BLG — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 1805

寶徠建設股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：臺北市松山區敦化北路167號17樓

電 話： (02)7707-6288

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8～9
(四)重大會計政策之彙總說明	9
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	9
(六)重要會計科目之說明	10～18
(七)關係人交易	18
(八)質押之資產	19
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	19
(十)重大之災害損失	20
(十一)重大之期後事項	20
(十二)其 他	20
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	20～22
2.轉投資事業相關資訊	22
3.大陸投資資訊	22
(十四)部門資訊	22～23
(十五)首次採用國際財務報導準則	23～27

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會 計 師 核 閱 報 告

寶徠建設股份有限公司董事會 公鑒：

寶徠建設股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日 及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表，暨民國一○二年及一○一年 一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合 併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核  」規劃並執行核  工作。由於 本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務 季報告整體表示查核意見。

依本會計師核  結果，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重大方面有違反證券發 行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際 財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] (88)[(89)] 台財證[台財證] ([(] 六[六] )[)] 第[第] 18311[62474] 號[號] 民 國 一○二 年 八 月 十三 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 寶徠建設股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動(附註六(二)) 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1310 存貨-製造業(附註六(三)) 1320 存貨(建設業)(附註六(三)及八) 1410 預付款項(附註九) 1419 其他預付費用 1470 其他流動資產 1476 其他金融資產-流動(附註八) 1478 工程存出保證金 非流動資產： 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 (附註六(二)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(四) 及八) 1920 存出保證金 資產總計	102.6.30	％ 5 - 1 1 1 71 4 3 - 2 2 90 1 9 - 10 100	101.12.31 金 額 ％ 77,516 3 25,698 1 37,026 1 20,519 1 31,494 1 2,161,382 70 108,336 3 105,556 3 13,039 - 77,287 2 133,066 5 2,790,919 90 42,649 1 271,608 9 6,300 - 320,557 10 3,111,476 100	101.6.30 金 額 ％ 204,764 8 4,565 - 13,564 1 17,029 1 34,382 1 1,686,295 62 129,303 5 105,556 3 71 - 54,662 2 134,483 5 2,384,674 88 42,649 2 272,577 10 6,304 - 321,530 12 2,706,204 100	101.1.1
	金 額 $ 181,441 4,740 17,412 23,734 23,179 2,394,595 120,397 105,556 13,331 81,758 82,616 3,048,759 42,649 270,649 6,930 320,228 $ 3,368,987				金 額 ％ 341,519 15 3,945 - 11,025 - 22,801 1 32,737 1 1,106,154 47 207,477 9 95,412 4 3,752 - 58,512 3 132,450 6 2,015,784 86 42,649 2 273,540 12 6,172 - 322,361 14 2,338,145 100

負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(五)) 2150 應付票據 2170 應付帳款 2230 當期所得稅負債 2305 其他金融負債-流動(附註九) 2200 其他應付款 2312 預收房地款(附註九) 2399 其他流動負債-其他 非流動負債： 2570 遞延所得稅負債 2600 其他非流動負債(附註九) 負債總計 歸屬母公司業主之權益： 3110 普通股股本(附註六(八)) 3140 預收股本 3200 資本公積(附註六(八)) 3350 未分配盈餘(附註六(七)及(八)) 權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 1,408,000 42 26,595 1 42,847 1 970 - 233,299 7 17,606 - 932,923 28 19,434 1 2,681,674 80 97,276 3 46,210 1 143,486 4 2,825,160 84 802,654 24 - - 51,614 1 (310,441) (9) 543,827 16 $ 3,368,987 100	101.12.31 金 額 % 1,364,000 44 38,552 1 64,221 2 45 - 360,338 12 35,285 1 847,621 27 2,363 - 2,712,425 87 97,276 3 46,210 2 143,486 5 2,855,911 92 502,654 16 2,075 - 38,166 1 (287,330) (9) 255,565 8 3,111,476 100	101.6.30 金 額 % 1,076,000 40 42,153 2 72,639 3 18 - 357,610 13 26,672 1 711,051 26 6,848 - 2,292,991 85 97,276 3 46,210 2 143,486 5 2,436,477 90 502,654 19 - - 33,986 1 (266,913) (10) 269,727 10 2,706,204 100	101.1.1 金 額 % 787,000 34 76,869 3 116,158 5 2,427 - 301,623 13 24,246 1 583,753 25 1,190 - 1,893,266 81 97,276 4 46,210 2 143,486 6 2,036,752 87 502,654 22 - - 33,986 1 (235,247) (10) 301,393 13 2,338,145 100

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：陳建宏

董事長：李左軍

會計主管：李學程

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 寶徠建設股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業收入： 4110 銷貨收入(附註六(十)) 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本： 5110 銷貨成本 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十一))： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 營業外收入及支出合計 繼續營業部門稅前淨利(淨損) 7950 減：所得稅費用(附註六(七)) 8200 本期淨利(淨損) 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 8500 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 9750 基本每股虧損(單位：新台幣元)	102年4月至6月 金 額 ％ $ 65,893 102 1,039 2 127 - 64,727 100 50,636 78 14,091 22 8,295 13 13,945 22 890 1 23,130 36 (9,039) (14) 915 1 2,066 3 (160) - 2,821 4 (6,218) (10) 835 1 (7,053) (11) - - $ (7,053) (11) $ (7,053) (11) $ (7,053) (11) $ (7,053) (11) $ (7,053) (11) $ (0.09)	101年4月至6月 金 額 ％ 41,710 102 304 1 672 1 40,734 100 38,544 95 2,190 5 9,021 22 13,361 33 434 1 22,816 56 (20,626) (51) 8,143 20 620 2 (669) (2) 8,094 20 (12,532) (31) 31 - (12,563) (31) - - (12,563) (31) (12,563) (31) (12,563) (31) (12,563) (31) (12,563) (31) (0.25)	102年1月至6月 金 額 ％ 103,305 102 1,166 1 681 1 101,458 100 76,658 76 24,800 24 15,093 15 32,227 31 1,237 1 48,557 47 (23,757) (23) 1,883 1 814 1 (1,065) (1) 1,632 1 (22,125) (22) 986 1 (23,111) (23) - - (23,111) (23) (23,111) (23) (23,111) (23) (23,111) (23) (23,111) (23) (0.31)	101年1月至6月 金 額 ％ 80,160 110 6,294 9 811 1 73,055 100 64,930 89 8,125 11 20,028 27 27,448 38 771 1 48,247 66 (40,122) (55) 8,659 12 620 1 (792) (1) 8,487 12 (31,635) (43) 31 - (31,666) (43) - - (31,666) (43) (31,666) (43) (31,666) (43) (31,666) (43) (31,666) (43) (0.63)

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：陳建宏

董事長：李左軍

會計主管：李學程

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 寶徠建設股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○一年一月一日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一○一年六月三十日餘額

民國一○二年一月一日餘額 本期淨損

本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 現金增資 民國一○二年六月三十日餘額

董事長：李左軍

歸屬於母公司業主之權益

股	本 預收股本 - - - - - 2,075 - - - (2,075) -	資本公積 33,986 - - - 33,986 38,166 - - - 13,448 51,614	未分配 盈 餘 (235,247) (31,666) - (31,666) (266,913) (287,330) (23,111) - (23,111) - (310,441)	歸屬於母 公司業主 權益總計 301,393 (31,666) - (31,666) 269,727 255,565 (23,111) - (23,111) 311,373 543,827	非控制權益 權益總計 - 301,393 - (31,666) - - - (31,666) - 269,727 - 255,565 - (23,111) - - - (23,111) - 311,373 - 543,827
普通股 股 本 $ 502,654 - - - $ 502,654 $ 502,654 - - - 300,000 $ 802,654

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：陳建宏

會計主管：李學程

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 寶徠建設股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

營業活動之現金流量： 本期稅前淨損 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 呆帳轉列收入 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨(利益)損失 處分不動產、廠房及設備利益 備抵存貨跌價損失 存貨盤盈 利息費用 利息收入 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 應收票據 應收帳款 存貨 其他預付費用 預付款項 其他流動資產 其他金融資產 工程存出保證金 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據 應付帳款 其他應付款項 其他金融負債 其他流動負債 預收房地款 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流出 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款增加 短期借款減少 現金增資 籌資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

單位: 新台幣千元 102年1月至6月 101年1月至6月 $ (22,125) (31,635) 905 1,058 - (6,855) (178) (620) (82) - 3,077 4,705 3 43 1,065 792 (356) (1,022) 4,434 (1,899) 21,137 - 19,614 (2,539) (3,215) 12,627 (209,230) (574,369) - (10,144) (12,061) 78,174 (261) 3,693 (4,471) 3,853 50,450 (2,033) (138,037) (490,738) (11,957) (34,716) (21,374) (43,519) (17,679) 2,433 (127,039) 55,987 17,071 5,658 85,302 127,298 (75,676) 113,141 (213,713) (377,597) (209,279) (379,496) (231,404) (411,131) 356 1,022 (19,813) (12,957) (92) (2,459) (250,953) (425,525) - (95) 135 - (630) (135) (495) (230) 111,000 535,000 (67,000) (246,000) 311,373 - 355,373 289,000 103,925 (136,755) 77,516 341,519 $ 181,441 204,764

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：陳建宏

董事長：李左軍

會計主管：李學程

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 寶徠建設股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

寶徠建設股份有限公司(以下稱本公司)於民國六十七年六月三十日奉經濟部核准設立 ，註冊地址為臺北市松山區敦化北路 167 號 17 樓。並於民國七十八年十月經台灣證券交易 所核准股票上市。本公司原名為凱聚股份有限公司，於民國九十八年六月二十六日經股東 會決議通過，更名為寶徠建設股份有限公司，並於同年七月二十四日經經濟部授商字第 09801153160 號函核准備查。

本公司及子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 。合併公司主要營業項目為陶瓷製品、玻璃 纖維、玻璃製品及建材料之加工、製造與買賣，及委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓 出租出售等相關業務，請詳附註十四。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月十三日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一○二年第一季合 併財務季報告一致。

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關 ，惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之 準則及解釋：

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.5.20 ‧國際財務報導解釋第 ‧政府依法所徵收之款項，若係適用 2014.1.1 21 號「政府徵收款」 國際會計準則第 37 號「負債準備、 或有負債及或有資產」，其應認列 為負債之時點及會計處理。 2013.5.29 ‧國際會計準則第 36 號 ‧ 2013.1.1 生效之修正版本規定，當 2014.1.1 ， 「資產減損」之修正 企業商譽或非確定耐用年限無形資 得提前適用 產之金額具重大性時，須揭露各受 攤現金產生單位之可回收金額。此 規定修正為，僅於提列或迴轉減損 損失時，始應揭露該資訊。此外， 新增以公允價值減出售成本為基礎 計算可回收金額者，應揭露其公允 價值等級及關鍵評價假設(第二或 第三等級)之規定。

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寶徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.6.27 ‧國際會計準則第 39 號 ‧發布「衍生工具債務變更( novations 2014.1.1 ， 「金融工具」之修正 )後繼續採用避險會計」修正條文 得提前適用 ，若係因法令或引進新法令，致使 原合約之每一交易方均變為集中交 易結算機制( Central counterparties, CCPs )之交易對手，則將繼續採用 避險會計（依現行規定，除非避險 文件載明，否則應停止採用避險會 計）。

對於民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露及上述之新發布及修訂準則及解 釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則所編製之整份年度合併財務報 告應揭露之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報告 相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國 際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產 負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

( 二 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資訊請 詳民國一○二年第一季合併財務季報告。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務 季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費 用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估 計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依金管 會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

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寶徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

一 ( ) 現金及約當現金

102.6.30 現金 $ 840 活期存款 161,301 支票存款 18,980 外幣存款 320 合併現金流量表所列之現金及約當現金$ 181,441	101.12.31 815 41,656 34,725 320 77,516	101.6.30 101.1.1 886 895 142,264 306,433 60,991 33,569 623 622 204,764 341,519

( 二 ) 金融資產

透過損益按公允價值衡量 受益憑證 以成本衡量之金融資產 國內非上市櫃公司 國外非上市櫃公司 合 計 流 動 非 流 動 合 計	102.6.30 $ 4,740 24,697 17,952 42,649 $ 47,389 $ 4,740 42,649 $ 47,389	101.12.31 25,698 24,697 17,952 42,649 68,347 25,698 42,649 68,347	101.6.30 101.1.1 4,565 3,945 24,697 24,697 17,952 17,952 42,649 42,649 47,214 46,594 4,565 3,945 42,649 42,649 47,214 46,594

按公允價值認列於損益之金額請詳附註六(十一)。

( 三 ) 存 貨

磁磚事業： 原料及物料 在製品 製成品 商品 建設事業： 在建房地 寶徠花園 其他	102.6.30 $ 4,212 5,829 13,090 48 $ 23,179 $ 2,380,934 13,661 $ 2,394,595	101.12.31 5,594 4,901 20,913 86 31,494 2,149,930 11,452 2,161,382	101.6.30 101.1.1 5,265 4,145 9,059 7,929 18,957 17,466 1,101 3,197 34,382 32,737 1,674,851 1,106,028 11,444 126 1,686,295 1,106,154

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1. 因存貨沖減至淨變現價值分別認列存貨跌價損失之情形如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 $ 3,077 4,705 3,077 4,705

1. 截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日，預期超過十二個月以後回收之存貨分別為 13,661 千元、 11,452 千元、 1,686,295 千元及 1,106,154 千元。

2. 截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日，合併公司之存貨已提供作借款擔保之情形詳附註八。

3. ( 四 ) 不動產、廠房及設備

帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	土 地 $ 259,240 $ 259,240 $ 259,240 $ 259,240	房屋及建築 10,004 9,578 10,856 10,430	機器設備 950 757 1,352 1,152	運輸設備 122 55 159 140	其他設備 總 計 1,292 271,608 1,019 270,649 1,933 273,540 1,615 272,577

1. 合併公司不動產、廠房及設備於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附註十二( 一)，其他相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

2. 上述不動產截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十 日及一月一日已提供為借款融資額度擔保之明細請詳附註八。另，部份土地為農 地，依法令規定須變更土地用途始可過戶取得所有權，爰將部份土地委託登記於 個人名下。

( 五 ) 短期借款

合併公司短期借款之明細、條件與條款如下：

無擔保銀行借款 擔保銀行借款 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 28,000 1,380,000 $ 1,408,000 $ 1,139,500 2.35%~3.1%	101.12.31 34,000 1,330,000 1,364,000 1,189,500 2.35%~3.4%	101.6.30 101.1.1 28,000 32,000 1,048,000 755,000 1,076,000 787,000 620,000 1,215,000 2.52%~3.4% 2.68%~3.4%

1. 借款之發行及償還

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日發行之金額分別為 111,000 千 元及 535,000 千元利率分別為 2.74%~3.1% 及 2.74%~3.4% ，到期日分別為民國一○三 年三月至八月及一○二年三月至一○三年八月；償還之金額分別為 67,000 千元及 246,000 千元。

1. 有關合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八，流動性風險之 。

暴險資訊，請詳附註六 ( 十二 )

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( 六 ) 員工福利

1. 確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用	102年4月至6月 $ 192 $ 172 $ 236 $ 19	101年4月至6月 218 260 194 13	102年1月至6月 101年1月至6月 442 475 414 568 489 467 34 26
	$ $ $ $

( 七 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及 揭露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。 合併公司之所得稅費用明細如下：

當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅	102年4月至6月 $ 821 14 $ 835	101年4月至6月 19 12 31	102年1月至6月 101年1月至6月 972 19 14 12 986 31

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。依所得 稅法規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課 所得稅。截至民國一○二年六月三十日止，本公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下 ：

虧 損 年 度	尚未扣除之虧損 得扣除之最後年度 $ 43,610 民國104年度 83,855 民國105年度 21,790 民國106年度 180,489 民國107年度 264,805 民國108年度 119,616 民國109年度 $ 714,165
民國94年度核定數 民國95年度核定數 民國96年度核定數 民國97年度核定數 民國98年度核定數 民國99年度核定數

本公司兩稅合一相關資訊如下：

屬民國八十七年度以後之未 分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額		102.6.30 (310,441) 1,854	101.12.31 (287,330) 1,854	101.6.30 101.1.1 (266,913) (235,247) 1,854 1,854
	$ $

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據及金管會認可之國 際財務報導準則規定辦理之金額。

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對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

101 年度(實際) 100 年度(實際) % - %

上表所列示之民國一○一年度實際稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會 於民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 計算，截至通過 發布財務報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。

( 八 ) 資本及其他權益

民國一○二年六月三十日、一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日 ，本公司額定股本總額皆為 6,750,000 千元，每股面額 10 元，分為 675,000 千股。前述 額定股本總額包含普通股及特別股，已發行股份則分別為普通股 80,265 千股、 50,265 千股、 50,265 千股及 50,265 千股，所有已發行股份之股款均已收取。

本公司民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日流通在外股數調節表如 下：

( 以千股表達 )

1月1日期初餘額 現金增資 6月30日期末餘額	普 通 股
	102年1月至6月 101年1月至6月 $ 50,265 50,265 30,000 - $ 80,265 50,265
	$

1. 普通股發行

本公司為充實營運資金，以投入建案開發，遂於民國一○一年十二月五日經 董事會決議現金增資發行新股 30,000 千股，每股面額 10 元，以每股 10.5 元發行，總 金額 315,000 千元，並以民國一○二年一月三十日為增資基準日，本案業經金融監 督管理委員會核准在案，截至民國一○二年六月三十日止，本公司業已收足股款 及完成法定登記程序。

2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

發行股票溢價 處分資產增益 員工認股權	102.6.30 $ 51,504 110 - $ 51,614	101.12.31 33,876 110 4,180 38,166	101.6.30 101.1.1 33,876 33,876 110 110 - - 33,986 33,986

(1) 依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現 資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行 人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合 計金額，不得超過實收資本額百分之十。

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• (2) 本公司於民國一○一年十二月五日經董事會決議辦理現金增資，依公司法第 267 條規定保留發行新股總數 10% 股份由員工認購計 3,000 千股，並依給與日衡量所 給與權益商品之公平價值，認列當期薪資費用及資本公積－員工認股權為 4,180 千元，於本期收足股款及完成法定登記程序後，將資本公積－員工認股權轉列 資本公積－發行溢價。

3. 保留盈餘

本公司於每年度決算如有當期淨利，應先彌補虧損，如尚有當期淨利，依法 提列法定盈餘公積百分之十，並依法令規定提列及迴轉特別盈餘公積後，連同期 初累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數額，作為累積可分配盈餘。前述累 積可分配盈餘，由董事會擬具盈餘分派議案，提請股東會決議分派之。分派盈餘 時，除分派股息外，如尚有餘額，應分派員工紅利不低於4%，董事監察人酬勞不 高於 4% 。董事會擬具之盈餘分派議案，股東股息及紅利之總額應為累積可分配盈 餘之 50% 至 100% ，其中現金股利應為股東股息及紅利總額之 50% 。

• (1) 法定盈餘公積

• 依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十

• 為法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議 ，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十 五之部分為限。

(2) 盈餘分配

1. 本公司截至民國一○二年六月三十日止為累積虧損，爰無須依本公司章程估 列員工紅利及董事監察人酬勞。

2. 本公司截至民國一○一年度及一○○年度皆無盈餘可供分配，其相關資訊可 至公開資訊觀測站等管道查詢之。

( 九 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月

基本每股虧損 歸屬於本公司普通股權益持有 人之淨利(損) 普通股加權平均流通在外股數	$ $	(7,053) 80,265 (0.09)	(12,563) 50,265 (0.25)	(23,111) (31,666) 75,458 50,265 (0.31) (0.63)

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( 十 ) 收 入

合併公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一 年一月一日至六月三十日及之收入明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 商品銷售 $ 64,727 40,734 101,458 73,055

( 十一 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月

利息收入 押金設算息$ - 存出保證金 13 銀行存款 236 租金收入 28 其 他 638 $ 915	211 390 13 28 7,501 8,143	89 228 30 780 237 14 57 57 1,470 7,580 1,883 8,659

2. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

102年4月至6月 外幣兌換損益 $ 641 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(負債)淨利益(損失) 1,343 處分不動產廠房及設備利益 82 什項支出 - $ 2,066	101年4月至6月 - 620 - - 620	102年1月至6月 101年1月至6月 639 - 178 620 82 - (85) - 814 620

3. 財務成本

合併公司之財務成本明細如下：

利息費用 減：利息資本化 資本化利率	102年4月至6月 $ 10,118 (9,958) $ 160 2.76%	101年4月至6月 7,083 (6,414) 669 3.05%	102年1月至6月 101年1月至6月 19,813 12,957 (18,748) (12,165 1,065 792 2.76% 3.05%

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( 十二 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季 合併財務季報告。

1. 信用風險

報導日放款及應收款之帳齡分析為：

未逾期 逾期0~90天 逾期91~270天 逾期超過一年	102.6.30 $ 41,127 19 - - $ 41,146	101.12.31 57,100 204 - 241 57,545	101.6.30 101.1.1 28,761 31,663 386 1,863 508 300 938 - 30,593 33,826

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

102年6月30日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 101年12月31日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 101年6月30日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款 101年1月1日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付帳款	帳面金額 $ 1,380,000 28,000 42,847 $ 1,450,847 $ 1,330,000 34,000 64,221 $ 1,428,221 $ 1,048,000 28,000 72,639 $ 1,148,639 $ 755,000 32,000 116,158 $ 903,158	合 約 現金流量 1,417,998 28,358 42,847 1,489,203 1,401,400 34,643 64,221 1,500,264 1,104,705 28,375 72,639 1,205,719 816,012 32,817 116,158 964,987	6個月 以內 48,999 28,358 42,847 120,204 48,315 24,525 64,221 137,061 32,406 28,375 72,639 133,420 25,362 4,442 116,158 145,962	6-12個月 1,368,999 - - 1,368,999 48,315 10,118 - 58,433 14,100 - - 14,100 10,130 28,375 - 38,505	1-2年 - - - - 1,304,770 - - 1,304,770 1,058,199 - - 1,058,199 20,260 - - 20,260	2-5年 超過5年 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 760,260 - - - - - 760,260 -

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額 會有顯著不同。

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3. 匯率風險

• (1) 合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ - - - 728 29.04 21,008 - - - - - -

(2) 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之透過損益按公允價值衡量之 金融資產－流動等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○一年十二月三十 一日當新台幣相對於美金貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之情況下， 民國一○二年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少 211 千元。

4. 公允價值

• (1) 除詳列於下表者外，合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金 融資產及金融負債於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值：

金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 金融負債： 銀行借款	102.6.30 帳面 金額 公允 價值 $ 4,740 4,740 1,408,000 1,408,000	101.12.31 帳面 金額 公允 價值 25,698 25,698 1,364,000 1,364,000	101.6.30 帳面 金額 公允 價值 4,565 4,565 1,076,000 1,076,000	101.1.1
	帳面 金額 $ 4,740 1,408,000	帳面 金額 25,698 1,364,000	帳面 金額 4,565 1,076,000	帳面 金額 公允 價值 3,945 3,945 787,000 787,000

(2) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

• 上市（櫃）公司股票及受益憑證(基金)等係具標準條款與條件並於活絡市場 交易之金融資產及金融負債，其公允價值係分別參照市場報價決定。

• 除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值，係依照以現金流量折現分 析為基礎之一般公認定價模式決定。

(3) 公允價值層級

• 下表按評價方式，分析以公允價值衡量之金融工具。各公允價值層級定義

• 如下：

• 第一級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

• 第二級：除包含於第一級之公開報價外，資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。

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 第三級：資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

102年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 101年12月31日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 101年6月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 101年1月1日 透過損益按公允價值衡量之金融資產		第一級 4,740 25,698 4,565 3,945	第二級 - - - -	第三級 合 計 - 4,740 - 25,698 - 4,565 - 3,945
	$ $ $ $

( 十三 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者一致。

( 十四 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告。

七、關係人交易

一 ( ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

短期員工福利 退職後福利	102年4月至6月 $ 3,723 107 $ 3,830	101年4月至6月 3,517 135 3,652	102年1月至6月 101年1月至6月 7,655 7,479 216 277 7,871 7,756

( 二 ) 其他關係人交易

租賃情形

合併公司將辦公室出租予其他關係人並簽訂一年期租賃合約，民國一○二年及 一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日租金 收入分別為 14 千元、 14 千元、 28 千元及 28 千元，民國一○二年六月三十日與一○一 年十二月三十一日、六月三十日及一月一日應收餘額分別為 25 千元、 5 千元、 35 千元 及 15 千元。本公司出租辦公室予關係人其每坪收取租金單價與非關係人無重大之差 異，另其付款條件與非關係人皆為月收。

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八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 質押擔保標的 存貨-建設業 在建工程－寶徠花園 其他金融資產-流動 備償戶及專戶 不動產、廠房及設備 竹南廠房及設備	102.6.30 $ 2,380,934 81,758 268,818 $ 2,731,510	101.12.31 2,149,930 77,287 269,244 2,496,461	101.6.30 101.1.1 1,674,851 1,106,028 54,662 58,512 269,670 270,096 1,999,183 1,434,636

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

1. 本公司為所推出工程與客戶簽訂銷售合約資訊如下：

合約總價 已預收款項 公司投資興建「寶徠花園」 合約總價 預付款項 已依約支付款項 存入保證金		102.6.30 2,994,324 932,923 簽訂工程發包 102.6.30 2,419,646 - 2,288,154 230,000	101.12.31 2,994,324 847,621 合約及支付 101.12.31 2,419,646 - 2,192,033 355,000	101.6.30 101.1.1 2,994,324 2,994,324 711,051 583,753 情形如下： 101.6.30 101.1.1 2,410,598 2,383,170 42,875 139,570 1,589,179 1,203,083 355,000 300,000
	$ $
	$ $ $ $

1. 本公司投資興建「寶徠花園」所簽訂工程發包合約及支付情形如下：

2. 本公司投資興建之「寶徠花園」為能順利興建至工程完工交屋，取得使用執照並 辦妥所有權及相互移轉登記，乃與合作金庫商業銀行股份有限公司及合眾建築經 理股份有限公司簽訂信託契約書，由本公司委託受託人執行 (1) 興建資金之專案管 控 (2) 本專案土地及建物之移轉、登記、管理與處分。專案工程之土地信託移轉登 記予受託人，執照之起造人變更為受託人，以擔保各工程之融資貸款機構對本公 司之一切融資。

( 二 ) 或有負債：

截至民國八十九年底止，本公司為美國 KPT 公司背書保證之擔保借款餘額為美 金 1,960 千元，業於民國八十九年度全數認列投資損失，其中美金 600 千元係提供外 幣定存單擔保，業於民國九十年度用於代償美國 KPT 公司之借款並已沖減長期投資 貸餘，民國九十一年間一銀洛杉磯分行將其債權讓與 LB Guam Opportunity LLC ，截 至民國九十一年底止，本公司為美國 KPT 公司背書保證之擔保借款餘額為美金 1,360 千元，惟美國 KPT 業已宣告破產，本公司亦成為 LB Guam Opportunity LLC 之債務人 ，並已估列最大可能損失 46,210 千元(帳列於其他非流動負債科目項下)。

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寶徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	4,861	10,281	15,142	5,261	10,737	15,998
勞健保費用	363	783	1,146	365	1,039	1,404
退休金費用	192	427	619	218	467	685
其他員工福利費用	290	305	595	263	323	586
折舊費用	5	442	447	679	(147)	532
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	-	-	-	-	-	-
功 能 別 性 質 別	102年1月至6月			101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	9,459	21,204	30,663	9,771	21,594	31,365
勞健保費用	760	1,698	2,458	729	1,843	2,572
退休金費用	442	937	1,379	475	1,061	1,536
其他員工福利費用	556	572	1,128	521	619	1,140
折舊費用	10	895	905	684	374	1,058
折耗費用	-	-	-	-	-	-
攤銷費用	-	-	-	-	-	-

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司依之規定，應再揭露之重大交易 事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

～ 20 ～

寶徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號 (註1)	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證 (註3)	屬子公司 對母公司 背書保證 (註3)	屬對大陸 地區背書 保 證 (註3)
		公司名稱	關係 (註2)
0	本公司	凱聚(股 )公司	2	108,765	28,000	28,000	18,000	-	% 5.15	217,531	Y	-	-

• 註 1 ：編號欄之說明如下：

• (1) 發行人填0。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

• 註 2 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• 註 3 ：屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區 背書證者始須填列 Y 。

• 註 4 ：本公司背書保證作業辦法對背書保證責任總額及單一企業背書之限額，訂定額度如下: (1) 對外背書保證責任總額以得超過本公司淨值的之 40% 為限。

• (2) 對單一企業之背書保證限額，除本公司直接持有普通股股權超過 90% 之子公司，不得 超過本公司當期淨值之 20% 為限外，其餘不得超過當期淨值 10% 。

• 註 5 ：期末背書保證餘額係以額度列示，實際動支金額為 18,000 元。

• 註 6 ：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	受益憑證－合庫巴黎台灣領航 基金 股票－碧悠電子(股)公司 股票－凱聚(股)公司 股票－德和創業投資(股)公司 股票－德安創業投資(股)公司 股票－耐能電池(股)公司 股票－月眉國際開發(股)公司 股票－World Join International Ltd. 股票-台灣新光建築經理(股 )公司	- - 採權益法認列 之子公司 - - - - - -	公平價值變動列入損益 之金融資產 備供出售金融資產 採權益法之長期投資 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產	500,000 688 2,800,000 1,732,069 1,000,000 200,000 15 547,103 500,000	4,740 - 37,057 12,055 7,566 76 - 17,952 5,000	- % - % 100.00 % 4.95 % 2.50 % 0.20 % - % 7.50 % 3.33 %	4,740 - 37,057 14,705 5,970 84 - 19,454 6,515	註1 註2 〞 〞 〞 〞 〞

註 1 ：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

• 註 2 ：非上市(櫃)公司，並無市價可循，故依股權淨值乘以持股比例列示，以供參考。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

～ 21 ～

寶徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

4. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係	102年第二季交易往來情形	102年第二季交易往來情形	102年第二季交易往來情形	102年第二季交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	寶徠(股)公司	凱聚(股)公司	1	租金收入	10,673	無	10.52 %
			1	銷貨收入	22,677	與一般同業相當	22.35 %
			1	應收帳款	18,568	與一般同業相當	0.55 %
1	凱聚(股)公司	寶徠(股)公司	2	製造費用	10,644	無	10.49 %
			2	銷貨成本	22,677	與一般同業相當	22.35 %
			2	應付帳款	18,568	與一般同業相當	0.55 %
			2	租金支出	29	無	0.03 %

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣千元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額	期末持有	期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末		上期期末	股數		比率	帳面金額
本公司	凱聚(股)公司	台灣	貿易	28,000		28,000	2,800,000		% 100.00	37,057	1,810	1,810	子公司
三)大陸投資資訊：無。 門資訊 合併公司營運部門資訊及調節如下： 建設 部門 收 入： 來自外部客戶收入 $ - 部門間收入 - 收入總計 $ - 應報導部門損益 $ (7,264) 建設 部門 收 入： 來自外部客戶收入 $ - 部門間收入 - 收入總計 $ - 應報導部門損益 $ (10,852)								102年4月至6月 磁磚 部門 調 整 及銷除 合 計 64,727 - 64,727 14,830 (14,830) - 79,557 (14,830) 64,727 1,385 (1,174) (7,053) 101年4月至6月 磁磚 部門 調 整 及銷除 合 計 40,734 - 40,734 12,717 (12,717) - 53,451 (12,717) 40,734 943 (2,654) (12,563)
					建設 部門 $ - - $ - $ (7,264)
								磁磚 部門 40,734 12,717 53,451 943

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

十四、部門資訊

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寶徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日		102年1月至6月 磁磚 部門 調 整 及銷除 合 計 101,458 - 101,458 22,677 (22,677) - 124,135 (22,677) 101,458 1,953 (1,809) (23,111) 101年1月至6月 磁磚 部門 調 整 及銷除 合 計 73,055 - 73,055 22,399 (22,399) - 95,454 (22,399) 73,055 2,153 (2,153) (31,666) 磁磚 部門 調 整 及銷除 合 計 236,527 (35,044) 3,368,987 244,143 (35,247) 3,111,476 224,457 (19,125) 2,706,204 224,029 (16,972) 2,338,145
	建設 部門 $ - - $ - $ (23,255)
		磁磚 部門 73,055 22,399 95,454 2,153 磁磚 部門 236,527 244,143 224,457 224,029
	$ $ $ $

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 。 季合併財務季報告

～ 23 ～

寶徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

資 產 現金及約當現金 其他投資，包含衍生性 應收票據及應收帳款 存貨-製造業 存貨-建設業 預付款項 其他預付費用 其他流動資產 其他金融資產-流動 工程存出保證金 流動資產合計 其他投資，包含衍生性： 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金-非流動 不動產、廠房及設備 其他資產 非流動資產合計 資產總計 負 債 短期借款 應付帳款及其他應付款 當期所得稅負債 其他金融負債-流動 預收房地款 其他流動負債 流動負債合計 土地增值稅準備 遞延所得稅負債 其他負債－其他 非流動負債合計 負債總計 歸屬於母公司之業主權益 股 本 資本公積 保留盈餘 其他權益項目 歸屬於母公司業主之權益合計 權益總計 負債及權益總計		101.6.30 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 204,764 - 4,565 - 30,593 - 34,382 (208,201) 1,686,295 - 129,303 (69,132) 105,556 - 71 - 54,662 (8,012) 134,483 (285,345) 2,384,674 - 42,649 - 6,304 66,304 272,577 (66,304) - - 321,530 (285,345) 2,706,204 - 1,076,000 - 141,464 - 18 (2,921) 357,610 - 711,051 - 6,848 (2,921) 2,292,991 (97,276) - 97,276 97,276 - 46,210 - 143,486 (2,921) 2,436,477 - 502,654 - 33,986 (205,386) (266,913) (77,038) - (282,424) 269,727 (282,424) 269,727 (285,345) 2,706,204
	先前之 一般公認 會計原則 $ 204,764 4,565 30,593 34,382 1,894,496 129,303 174,688 71 54,662 142,495 2,670,019 42,649 6,304 206,273 66,304 321,530 $ 2,991,549 $ 1,076,000 141,464 18 360,531 711,051 6,848 2,295,912 97,276 - 46,210 143,486 2,439,398 502,654 33,986 (61,527) 77,038 552,151 552,151 $ 2,991,549

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( 二 ) 合併綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本 營業毛利 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 其他綜合損益： 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 本期淨利 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 本期綜合損益總額 每股盈餘 基本每股盈餘(元)	101年4月至6月	101年4月至6月	IFRSs 40,734 (38,544) 2,190 (9,021) (13,361) (434) (22,816) (20,626) 8,143 620 (669) (12,532) (31) (12,563) (12,563) (12,563) (12,563) (12,563) (12,563) (0.25)	101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 671,920 (598,865) 73,055 (567,397) 502,467 (64,930) 104,523 (96,398) 8,125 (55,828) 35,799 (20,029) (27,447) - (27,447) (771) - (771) (84,046) 35,799 (48,247) 20,477 (60,599) (40,122) 7,879 780 8,659 620 - 620 (792) - (792) 28,184 (59,819) (31,635) (31) - (31) 28,153 (59,819) (31,666) 28,153 (59,819) (31,666) 28,153 (59,819) (31,666) 28,153 (59,819) (31,666) 28,153 (59,819) (31,666) 28,153 (59,819) (31,666) 0.56 (1.19) (0.63)
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 233,868 (205,459) 28,409 (20,566) (13,361) (434) (34,361) (5,952) 7,753 620 (669) 1,752 (31) 1,721 $ 1,721 $ 1,721 $ 1,721 $ 1,721 $ 1,721 $ 0.03	轉換至 IFRSs 影響數 (193,134) 166,915 (26,219) 11,545 - - 11,545 (14,674) 390 - - (14,284) - (14,284) (14,284) (14,284) (14,284) (14,284) (14,284) (0.28)		先前之一 般公認會 計 原 則 671,920 (567,397) 104,523 (55,828) (27,447) (771) (84,046) 20,477 7,879 620 (792) 28,184 (31) 28,153 28,153 28,153 28,153 28,153 28,153 0.56

( 三 ) 現金流量表之重大調整

合併公司民國一○一年十二月三十一日、一○一年六月三十日及一月一日依金

管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依先前一般公認會計原則所 編製者，並無重大差異。

～ 25 ～

寶徠建設股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 四 ) 調節說明

1. 合併公司依 IFRSs 規定於房地預售前已對建案開發完成規劃及建築設計，且購屋者 不論於開始建築前或建築中對建物主要結構均無權參與設計或修改；且建造期間 在建工程之風險並未移轉與購屋者，此類型合約非屬工程合約，而係為產品銷售 合約，應於房屋出售時始認列收入。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業收入 營業成本 營業費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 存貨-建設業 保留盈餘調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ (193,134) (598,865) 166,915 502,467 11,545 35,799 $ (14,674) (60,599) 101.6.30 $ (208,201) $ (208,201)

1. 合併公司於房地預售時所發生之推銷費用，依 IFRSs 規範僅限於因銷售房地而支付 之佣金支出，如其可直接歸屬某一項合約且預期未來經濟效益將流入公司，則該 增額支出予以遞延。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 遞延推銷費用 $ 保留盈餘調整數 $	101.6.30 (69,132) (69,132)

3. 存出保證金折現

茲彙總此項變動之影響如下：

	101年4月至6月	101年4月至6月	101年1月至6月
合併綜合損益表
財務收益	$	390	780
所得稅前調整數	$	390	780
		101.6.30
合併資產負債表
工程存出保證金	$	(8,012)
其他金融負債-流動		2,921
保留盈餘調整數	$	(5,091)

～ 26 ～

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1. 合併公司閒置資產、累積換算調整數、未實現重估增值及土地增值稅準備等重分 類。

茲彙總此項變動之影響如下：

		101.6.30
合併資產負債表
不動產、廠房及設備	$	66,304
其他資產		(66,304)
土地增值稅準備		(97,276)
遞延所得稅負債		97,276
累積換算調整數		440
未實現重估增值		76,598
保留盈餘調整數	$	77,038

～ 27 ～