Big Cheese Studio S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 28, 2023

RAPORT KWARTALNY BIG CHEESE STUDIO S.A.

za III kwartał 2023 roku

zawierający

skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za 9 miesięcy zakończonych 30 września 2023 r. sporządzone według

Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej.

Łódź, dnia 28 listopada 2023 roku

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Spis treści

I.	Wybrane dane finansowe 4
II.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe 5
1.	Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów 5
2.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej 6
3.	Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 7
4.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych 8
III.	Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Big Cheese Studio S.A. za okres od 1
	stycznia do 30 września 2023 roku 9
1.	Informacje ogólne o Emitencie 9
2.	Informacje o Grupie kapitałowej 9
3.	Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności 10
4.	Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego 10
5.	Przyjęte zasady rachunkowości 10
6.	Wyjaśnienie różnicy w prezentacji danych finansowych 10
7.	Nowe standardy, interpretacje 11
8.	Segmenty operacyjne 12
8.1.	Informacje dotyczące segmentów operacyjnych 12
8.2.	Informacje dotyczące obszarów geograficznych 12
8.3.	Struktura przychodów ze sprzedaży produktów 13
9.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności 13
10.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne,
	które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość 13
11.	Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych
	bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach
	obrotowych 13
12.	Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 13
13.	Informacja o wypłaconych i zadeklarowanych do wypłaty dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w
	podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje 13
14.	Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione
	w sprawozdaniu finansowym za dany okres, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe
	Spółki 14
15.	Instrumenty finansowe 14
	15.1. Aktywa finansowe 14
	15.2. Zobowiązania finansowe 14
	15.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych 15
16.	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody)
	jej ustalenia 15
17.	Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów
	15
18.	Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego
	odpisu 16
19.	Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości
	niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu 16
20.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw 16
21.	Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego 16
22.	Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 16
23.	Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 17
24.	Informacja o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 17
25.	Informacja o korektach błędów poprzednich okresów 17
26.	Informacja o transakcjach ze stronami powiązanymi 17
27.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na
	wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki 17
28.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w
	odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 17

29.	Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia
	ostatniego roku obrotowego 17
IV.	Wybrane dane objaśniające 17
1.	Zapasy 17
2.	Środki pieniężne 18
3.	Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 19
V.	Pozostałe wyjaśnienia 19
1.	Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli
	nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania
	działalności oraz wskaznie jednostek podlegających konsolidacji 19
2.	Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli
	nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności 19
3.	Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle
	wyników zaprezentowanych w raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych 19
4.	Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej
	liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu okresowego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich
	wynikających i ich procentowego udziału w ogólniej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w
	strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego 19
5.	Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta
	na dzień przekazania raportu okresowego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania
	poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób 20
6.	Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego
	lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych 20
7.	Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub
	udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość
	istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca 20
8.	Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami
	powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe 20
9.	Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co
	najmniej kolejnego kwartału 21
10.	Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem
	najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 21
11.	Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne
	jednostkowe sprawozdanie finansowe 21
12.	Inne informacje, które są istotne, zdaniem emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku
	finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta
	21

Big Cheese Studio S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

I. Wybrane dane finansowe

Wyszczególnienie	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022	od 01.01.2023 do 30.09.2023	od 01.01.2022 do 30.09.2022
	PLN000 | PLN000	EUR000 | EUR000
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	8 003	19 193	1 748	4 094
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	2 464	14 334	538	3 058
EBITDA*	2 851	14 572	623	3 108
Zysk (strata) brutto przed opodatkowaniem	2 031	15 528	444	3 312
Zysk (strata) netto	2 368	14 299	517	3 050
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	4 819	10 362	1 053	2 210
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(131)	(34)	(29)	(7)
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	(11 369)	(8 311)	(2 484)	(1 773)
Przepływy pieniężne netto – razem	(6 680)	2 018	(1 459)	430
Liczba akcji na 30.09.	4 135 000	4 135 000	4 135 000	4 135 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,57	3,46	0,13	0,74
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł /EUR ) na 30.09.	5,05	6,43	1,10	1,37
Wyszczególnienie	Na dzień 30 września 2023 PLN000 | Na dzień<br>31 grudnia 2022<br>PLN000	Na dzień 30 września 2023 EUR000 | Na dzień<br>31 grudnia 2022<br>EUR000
Aktywa / Pasywa razem	22 625	32 207	4 881	6 867
Aktywa trwałe	1 604	1 315	346	280
Aktywa obrotowe	21 021	30 892	4 535	6 587
Kapitał własny	20 898	29 570	4 508	6 305
Zobowiązania razem	1 727	2 637	373	562

Powyższe dane finansowe zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:

• pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 30 września 2023 r. – 4,6356 PLN/EURO oraz na dzień 31 grudnia 2022 r. – 4,6899 PLN/EURO,

• pozycje skróconego śródrocznego rachunku zysków i strat oraz skróconego śródrocznego sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 30 września 2023 r. – 4,5773 PLN/EUR oraz od 1 stycznia do 30 września 2022 r. – 4,6880 PLN/EUR. *EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

Zobowiązania długoterminowe 641 1 017 138 217 Zobowiązania krótkoterminowe 1 086 1 620 234 345

II. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

1. Skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe z całkowitych dochodów

	III kwartał	III kwartał
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z	od 01.07.2023	od 01.07.2022	od 01.01.2023	od 01.01.2022
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	do 30.09.2023	do 30.09.2022	do 30.09.2023	do 30.09.2022
	PLN000 | PLN000	PLN000 | PLN000
Działalność kontynuowana
Przychody
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	2 328	8 387	8 003	19 193
Pozostałe przychody	1	-	3	-
Koszty działalności operacyjnej
Zmiana stanu produktów	1 995	116	5 220	976
Amortyzacja	100	80	386	238
Zużycie materiałów i energii	17	31	109	71
Usługi obce	1 556	933	4 490	2 544
Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	1 099	900	3 252	1 825
Pozostałe koszty	2 211	17	2 523	1 157
- w tym z tytułu aktualizacji wartości	2 133	-	2 133	-
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(659)	6 542	2 464	14 334
Przychody finansowe	62	802	102	1 270
Koszty finansowe	21	27	536	77
- w tym odsetki z tytułu zobowiązań leasingowych	21	25	70	75
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(618)	7 317	2 031	15 528
Podatek dochodowy	(451)	(523)	(337)	(1 229)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(167)	6 794	2 368	14 299
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Zysk (strata) netto	(167)	6 794	2 368	14 299
Inne całkowite dochody	-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem	(167)	6 794	2 368	14 299
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)
Podstawowy	(0,04)	1,64	0,57	3,46
- z działalności kontynuowanej	(0,04)	1,64	0,57	3,46
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-
Rozwodniony	(0,04)	1,64	0,57	3,46
- z działalności kontynuowanej	(0,04)	1,64	0,57	3,46
- z działalności zaniechanej	-	-	-	-

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

2. Skrócone śródroczne sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień	Na dzień	Na dzień	Na dzień
AKTYWA	30 września 2023	30 czerwca 2023	31 grudnia 2022	30 września 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Aktywa trwałe	1 604	1 287	1 315	3 053
Rzeczowe aktywa trwałe	352	384	311	330
Prawo do użytkowania aktywów	787	854	1 003	905
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	466	49	1	1 818
Aktywa obrotowe	21 021	33 338	30 892	26 201
Zapasy	8 338	8 412	5 186	3 949
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	3 831	4 749	8 545	6 916
Należności z tytułu podatku dochodowego	1 033	2 483	2 662	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7 819	17 694	14 499	15 336
Aktywa obrotowe inne niż aktywa zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży	21 021	33 338	30 892	26 201
Aktywa razem	22 625	34 625	32 207	29 254

PASYWA	Na dzień 30 września 2023	Na dzień 30 czerwca 2023	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 30 września 2022
	PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
Razem kapitał własny	20 898	21 065	29 570	26 586
Kapitał podstawowy	414	414	414	414
Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	5 059	5 059	5 059	5 059
Zyski zatrzymane	15 426	15 593	24 098	21 113
- w tym zysk (strata) netto	2 368	2 535	16 736	14 299
Zobowiązania długoterminowe	641	771	1 017	1 347
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego	40	84	147	544
Zobowiązania z tytułu leasingu	600	687	870	803
Zobowiązania krótkoterminowe	1 086	12 789	1 620	1 322
Rezerwy krótkoterminowe	-	-	23	-
Zobowiązania z tytułu leasingu	360	362	269	237
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	727	12 428	1 328	744
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	-	-	-	340
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży	1 086	12 789	1 620	1 322
Zobowiązania razem	1 727	13 560	2 637	2 669
Pasywa razem	22 625	34 625	32 207	29 254

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

3. Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

Na dzień 30 września 2023 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2023 roku	414	5 059	24 098	29 570
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	-	-
Stan na 1 stycznia 2023 roku po korektach błędów lat poprzednich	414	5 059	24 098	29 570
Całkowite dochody:	-	-	2 368	2 368
Zysk/strata netto	-	-	2 368	2 368
Wypłata dywidendy	-	-	(11 040)	(11 040)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	(8 672)	(8 672)
Stan na 30 września 2023 roku	414	5 059	15 426	20 898

Na dzień 31 grudnia 2022 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	414	5 059	15 307	20 780
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	77	77
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	414	5 059	15 384	20 857
Całkowite dochody:	-	-	16 736	16 736
Zysk/strata netto	-	-	16 736	16 736
Wypłata dywidendy	-	-	(8 022)	(8 022)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	8 714	8 714
Stan na 31 grudnia 2022 roku	414	5 059	24 098	29 570

Na dzień 30 września 2022 r.

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM	Kapitał podstawowy	Nadwyżka ceny emisyjnej powyżej wartości nominalnej akcji	Zyski zatrzymane	Kapitał własny razem
Stan na 1 stycznia 2022 roku	414	5 059	15 307	20 780
Korekta błędów lat poprzednich	-	-	(471)	(471)
Stan na 1 stycznia 2022 roku po korektach błędów lat poprzednich	414	5 059	14 836	20 309
Całkowite dochody:	-	-	14 299	14 299
Zysk/strata netto	-	-	14 299	14 299
Wypłata dywidendy	-	-	(8 022)	(8 022)
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego	-	-	6 277	6 277
Stan na 30 września 2022 roku	414	5 059	16 726	26 586

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

4. Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych

| JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH | III kwartał
od 01.07.2023
do 30.09.2023
PLN000 | III kwartał<br>od 01.07.2022<br>do 30.09.2022<br>PLN000 | od 01.01.2023
do 30.09.2023
PLN000 | od 01.01.2022<br>do 30.09.2022<br>PLN000 |
|-----------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------|-------------------------------------------|-------------------------------------------|
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ | | | | |
| Zysk / strata brutto | (618) | 7 317 | 2 031 | 15 528 |
| Korekty | 452 | (2 539) | 1 394 | (4 680) |
| Amortyzacja | 100 | 80 | 386 | 238 |
| Odsetki kosztowe | 22 | 25 | 70 | 75 |
| Zmiana stanu rezerw | - | - | (23) | - |
| Zmiana stanu zapasów | 73 | (466) | (3 153) | (1 326) |
| Zmiana stanu należności | 918 | (1 296) | 4 714 | (3 650) |
| Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych | (660) | (882) | (601) | (17) |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | (166) | 4 778 | 3 425 | 10 848 |
| Podatek dochodowy zapłacony | 1 441 | - | 1 394 | (486) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 1 276 | 4 778 | 4 819 | 10 362 |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ | | | | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | - | (22) | (131) | (34) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | - | (22) | (131) | (34) |
| PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ | | | | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | (89) | (31) | (258) | (214) |
| Odsetki od zobowiązania z tyt. leasingu | (22) | (25) | (70) | (75) |
| Wypłacone dywidendy | (11 040) | (8
022) | (11 040) | (8
022) |
| Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (11 151) | (8 078) | (11 369) | (8
311) |
| PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM | (9 875) | (3 323) | (6 680) | 2 018 |
| BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM | (9 875) | (3 323) | (6 680) | 2 018 |
| -
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | - | - | - | - |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU | 17 694 | 18 659 | 14 499 | 13 318 |
| ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU, W TYM | 7 819 | 15 336 | 7 819 | 15 336 |
| -
o ograniczonej możliwości dysponowania | - | - | - | - |

III. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego sprawozdania finansowego Big Cheese Studio S.A. za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku

1. Informacje ogólne o Emitencie

Big Cheese Studio Spółka Akcyjna (dalej: "Emitent", "Spółka", "Jednostka") powstała w wyniku przekształcenia spółki Big Cheese Studio sp. z o.o. w spółkę akcyjną na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników spółki Big Cheese Studio sp. z o.o. z dnia 29 września 2020 roku (akt notarialny Rep. A nr 3635/2020) sporządzonego przed notariuszem Bartoszem Walenda w Kancelarii Notarialnej Bartosza Walendy w Warszawie.

Zgodnie ze Statutem Spółka została zawiązana na czas nieokreślony.

Siedziba Spółki mieści się w Łodzi, przy ul. Wólczańskiej 143.

Postanowieniem Sądu Rejonowego dla Łodzi – Śródmieścia, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem KRS 0000867639.

Spółka posiada numer NIP 5213795368 oraz symbol REGON 368343870.

Spółka działa na podstawie przepisów ustawy z dnia 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych oraz w oparciu o Statut.

Podstawową działalnością Emitenta jest działalność wydawnicza w zakresie gier komputerowych.

Na dzień 30 września 2023 roku skład organów zarządczych i nadzorujących w Spółce był następujący:

▪ Zarząd:

Jakub Rafał	-	Prezes Zarządu

▪ Rada Nadzorcza:

Tomasz Kacperski	-	Członek Rady Nadzorczej,
Paweł Malik	-	Członek Rady Nadzorczej,
Martyna Jagodzińska	-	Członek Rady Nadzorczej,
Andrzej Kowalczyk	-	Członek Rady Nadzorczej,
Mirosława Myśko	-	Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień publikacji niniejszego raportu skład organów zarządczych i nadzorujących Emitenta był następujący:

•	Zarząd: Rafał Szymański	-	Członek Zarządu
•	Rada Nadzorcza:
	Tomasz Kacperski	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Paweł Malik	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Martyna Jagodzińska	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Andrzej Kowalczyk	-	Członek Rady Nadzorczej,
	Mirosława Myśko	-	Członek Rady Nadzorczej.

2. Informacje o Grupie kapitałowej

Spółka nie posiada jednostek zależnych, w związku z czym nie tworzy grupy kapitałowej i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Na dzień 30 września 2023 roku Big Cheese Studio S.A. wchodziła w skład grupy kapitałowej PlayWay S.A., której skonsolidowane sprawozdania finansowe publikowane są przez jednostkę dominującą PlayWay S.A.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

3. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz oświadczenie o zgodności

Zarząd Jednostki oświadcza, iż skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 30 września 2023 roku, zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Spółki w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Prezentowane skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) w szczególności w zgodności z MSR 34 "Śródroczne sprawozdania finansowe" przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.

4. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego sprawozdania finansowego

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 30 września 2023 roku i obejmuje okres pierwszych 9 miesięcy 2023 roku.

Dla danych prezentowanych w:

• skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 30 czerwca 2023 r., 31 grudnia 2022 roku oraz 30 września 2022 roku,

• skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz 30 września 2022 roku

• w skróconym śródrocznym jednostkowym rachunku zysków i strat i skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku.

5. Przyjęte zasady rachunkowości

Podczas sporządzania skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym (za wyjątkiem zmian MSSF omówionych poniżej) i należy te dane czytać łącznie (patrz punkt III.8.7. rocznego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r., opublikowanego 28 kwietnia 2023 r.).

Rokiem obrotowym Jednostki jest rok kalendarzowy. Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach PLN (chyba, że w notach szczegółowych wskazano inaczej).

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, których ujawnienie wymagane jest w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF.

Niektóre liczby wykazane sumarycznie w niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym mogą nie stanowić dokładnych sum arytmetycznych wartości wchodzących w ich skład z uwagi na prezentację sprawozdania w tysiącach PLN i stosowane zaokrąglenia.

6. Wyjaśnienie różnicy w prezentacji danych finansowych

Z końcem 2022 r. Spółka dokonała zmiany prezentacji danych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, sprawozdaniu z całkowitych dochodów oraz sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. W celu ujednolicenia prezentacji danych finansowych dokonano aktualizacji danych porównawczych na dzień 30 września 2022 r. opublikowanych w raporcie za III kwartał 2022 r. zgodnie z poniższym:

Opublikowane		Zaktualizowane
Pozycja	Wartość	Pozycja	Wartość
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług od jednostek powiązanych	3 100
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych podmiotów	2 914	Należności z tytułu dostaw i usług oraz
Należności pozostałe	817	pozostałe	6 916

a) Zmiany w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Pozostałe aktywa	86
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu	85		803
Zobowiązania z tytułu praw do aktywów	718	Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu leasingu
Zobowiązania z tytułu praw do aktywów	152	Zobowiązania z tytułu leasingu	237
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec jednostek	350
powiązanych Zobowiązania z tytułu dostaw i usług wobec pozostałych jednostek		Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	744
		oraz pozostałe
Zobowiązania pozostałe	254

b) Zmiany w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z całkowitych dochodów

Opublikowane		Zaktualizowane
Pozycja	Wartość	Pozycja	Wartość
Przychody		Przychody
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	19 193	Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	19 193
Zmiana stanu produktów	976	Pozostałe przychody	-
Pozostałe przychody	-	Koszty działalności operacyjnej
Koszty działalności operacyjnej		Zmiana stanu produktów	976
Amortyzacja	238	Amortyzacja	238
Zużycie materiałów i energii	71	Zużycie materiałów i energii	71
Usługi obce	2 544	Usługi obce	2 544
Wynagrodzenia wraz ze świadczeniami	1 736	Wynagrodzenia i świadczenia pracownicze	1 825
Ubezpieczenia społeczne i narzuty	89	Pozostałe koszty	1 157
Pozostałe koszty	1 157

c) Zmiany w skróconym śródrocznym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

Opublikowane	Zaktualizowane
Pozycja	Wartość	Pozycja	Wartość
Korekty	312	Korekty	(4 680)
Amortyzacja	238	Amortyzacja	238
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)		Odsetki kosztowe	75
Zmiana w kapitale obrotowym	(4 992)
Zmiana stanu zapasów	(1 326)	Zmiana stanu zapasów	(1 326)
Zmiana stanu należności	(3 650)	Zmiana stanu należności	(3 650)
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	(17)	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych	(17)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	10 848	Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	10 848
Podatek dochodowy zapłacony	(486)	Podatek dochodowy zapłacony	(486)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10 362	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	10 362

7. Nowe standardy, interpretacje

Sporządzając skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023r. do 30 września 2023 r. Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2022, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2023 roku:

• zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe",
• zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – "Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości,

• zmiany do MSR 8 "Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych",

• zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy "Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji",

• Zmiany do MSSF 17 "Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze"
• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy: Reforma podatkowa FILAR 2".

Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, zmian standardów i interpretacji, które na dzień publikacji niniejszego raportu nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w Unii Europejskiej (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe", obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe. Ujawnienia: ustalenia dotyczące finansowania dostawców", obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 21 "Skurki zmian kursów wymiany walut obcych – brak możliwości wymiany", obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSSF 16 "Leasing Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego", obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub po tej dacie.

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

8. Segmenty operacyjne

8.1. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych

W oparciu o definicję zawartą w MSSF 8, działalność Jednostki oparta jest o:

▪ produkcję i sprzedaż gier oraz aplikacji na komputery osobiste oraz inne platformy (np. konsole).

Działalność ta została zaprezentowana w niniejszym jednostkowym sprawozdaniu finansowym w ramach jednego segmentu operacyjnego, ponieważ:

• przychody ze sprzedaży oraz realizowane zyski z tej działalności przekraczają łącznie 75% wartości generowanych przez Spółkę,
• nie są sporządzane oddzielne informacje finansowe dla poszczególnych kanałów sprzedażowych, co jest związane z charakterystyką branży,
• w związku z brakiem wydzielonych segmentów, tj. brakiem dostępności odrębnych informacji finansowych dla poszczególnych typów gier, decyzje operacyjne podejmowane są na podstawie wielu szczegółowych analiz i wyników finansowych osiąganych na sprzedaży wszystkich produktów we wszystkich kanałach dystrybucji,
• Zarząd Jednostki z uwagi na specyfikę dystrybucji, dokonuje decyzji o alokowaniu zasobów na podstawie osiągniętych i przewidywanych wyników Spółki, jak również planowanych zwrotów z zaalokowanych zasobów oraz analiz otoczenia.

8.2. Informacje dotyczące obszarów geograficznych

Jednostka sprzedaje swoje produkty przede wszystkim za pośrednictwem internetowych platform sprzedaży takich jak Steam, PS Store, Microsoft Store, Nintendo E-shop, Oculus store. Sprzedaż odbywa się na rynku globalnym, a raporty dostarczane przez poszczególne platformy nie dają możliwości ustalenia struktury sprzedaży według obszarów geograficznych, bez konieczności ponoszenia znaczących kosztów związanych z analizą danych. W związku z powyższym, mając na uwadze postanowienia MSSF 8, Spółka odstąpiła od prezentacji przychodów ze sprzedaży z podziałem na obszary geograficzne.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

8.3. Struktura przychodów ze sprzedaży produktów

	Przychód w okresie		Przychód w okresie
Wyszczególnienie	od 01.01.2023	Udział	od 01.01.2022	Udział
	do 30.09.2023		do 30.09.2022
Cooking Simulator	3 272	40,9%	7 869	41,0%
Cooking Simulator Pizza (DLC)	586	7,3%	1 527	8,0%
Cooking Simulator Cakes and Cookies (DLC)	443	5,5%	690	3,6%
Cooking Simulator Shelter (DLC)	306	3,8%	785	4,1%
Cooking Simulator Cooking with Food Network	78	1,0%	242	1,3%
(DLC) Cooking Simulator VR	3 317	41,5%	5 232	27,3%
Pozostałe	-	-	2 848	14,8%
Razem:	8 003	100,0%	19 193	100,0%

9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności

W profilu działalności Spółki nie występuje zjawisko sezonowości ani cykliczności.

10. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, zysk netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość

Istotną operacją ze względu na wielkość, wpływającą znacznie na wynik netto Spółki, są dokonane na dzień 30 września 2023 r. odpisy aktualizujące wartość zapasów na łączną kwotę 2 133 tys. zł. Odpisy aktualizujące ujęte zostały w ramach pozycji "Pozostałych kosztów" skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów i ujemnie wpłynęły na wynik netto Emitenta. Szczegółowe informacje na temat dokonanego odpisu przedstawiono w punkcie III.18. niniejszego raportu. W prezentowanym okresie śródrocznym nie występowały inne pozycje nietypowe ze względu na rodzaj, wielkość lub częstotliwość.

11. Rodzaj oraz kwoty zmian wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego, lub zmiany wartości szacunkowych kwot, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Zmiana	Na dzień 30 września 2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	1	465	466
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	147	(107)	40
Rezerwa wpływające na przychody ze sprzedaży gier*	2 948	(2 139)	809
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	-	2 133	2 133
Rezerwa na koszty związane z grami**	6	70	76
Pozostałe rezerwy	23	(23)	-

*ujęte w ramach pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych"

**ujęte w ramach pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe"

12. Informacja o emisji, wykupie i spłacie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

Nie dotyczy.

13. Informacja o wypłaconych i zadeklarowanych do wypłaty dywidendach (łącznie lub w przeliczeniu na jedną akcję), w podziale na akcje zwykłe i pozostałe akcje

W dniu 29 czerwca Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki podjęło uchwałę w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku oraz ustalenia dnia dywidendy i jej wypłaty. Dzień dywidendy ustalono na dzień 7 lipca 2023 r., natomiast termin wypłaty dywidendy na dzień 12 lipca 2023 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki przeznaczyło na dywidendę kwotę 11 040 450,00 zł (słownie: jedenaście milionów czterdzieści tysięcy czterysta pięćdziesiąt złotych), co daje kwotę 2,67 zł (słownie: dwa złote i sześćdziesiąt siedem groszy) na jedną akcję.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

14. Informacja o zdarzeniach następujących po zakończeniu okresu śródrocznego, które nie zostały uwzględnione w sprawozdaniu finansowym za dany okres, które mogą w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Spółki

Po zakończeniu okresu śródrocznego nie miały miejsca zdarzenia mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.

15. Instrumenty finansowe

15.1. Aktywa finansowe

	Na dzień 30 września 2023 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa obrotowe	-	-	11 650	11 650
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	3 831	3 831
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	7 819	7 819
Razem:	-	-	11 650	11 650

Aktywa finansowe	Na dzień 30 czerwca 2023 roku
	W wartości godziwej	W wartości	Według
	przez pozostałe	godziwej przez	zamortyzowanego	Razem
	całkowite dochody	wynik finansowy	kosztu
Aktywa obrotowe	-	-	22 443	22 443
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	4 749	4 749
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	17 694	17 694
Razem:	-	-	22 443	22 443

	Na dzień 31 grudnia 2022 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa obrotowe	-	-	23 044	23 044
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	8 545	8 545
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	14 499	14 499
Razem:	-	-	23 044	23 044

	Na dzień 30 września 2022 roku
Aktywa finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Aktywa obrotowe	-	-	22 252	22 252
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	6 916	6 916
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-	-	15 336	15 336
Razem:	-	-	22 252	22 252

15.2. Zobowiązania finansowe

	Na dzień 30 września 2023 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	600	600
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	-	600	600
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 086	1 086
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	-	360	360
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	727	727
Razem:	-	-	1 687	1 687

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

	Na dzień 30 czerwca 2023 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej	W wartości	Według
	przez pozostałe	godziwej przez	zamortyzowanego	Razem
	całkowite dochody	wynik finansowy	kosztu
Zobowiązania długoterminowe	-	-	687	687
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	-	687	687
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	12 789	12 789
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	-	362	362
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	12 428	12 428
Razem:	-	-	13 476	13 476

	Na dzień 31 grudnia 2022 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	870	870
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	-	870	870
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	1 597	1 597
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	-	269	269
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	1 328	1 328
Razem:	-	-	2 467	2 467

	Na dzień 30 września 2022 roku
Zobowiązania finansowe	W wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody	W wartości godziwej przez wynik finansowy	Według zamortyzowanego kosztu	Razem
Zobowiązania długoterminowe	-	-	803	803
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	-	803	803
Zobowiązania krótkoterminowe	-	-	981	981
Zobowiązanie z tytułu leasingu	-	-	237	237
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe	-	-	744	744
Razem:	-	-	1 784	1 784

15.3. Hierarchia wartości godziwej instrumentów finansowych

Spółka na dzień 30 września 2023 r. nie posiada aktywów finansowych wycenianych wg wartości godziwej przez wynik finansowy lub przez pozostałe całkowite dochody.

Spółka nie ujawnia wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, ponieważ korzysta ze zwolnienia wynikającego z MSSF 7.29, który wskazuje, że "ujawnianie informacji o wartości godziwej nie jest wymagane, gdy wartość bilansowa jest zasadniczo zbliżona do wartości godziwej, np. w przypadku instrumentów finansowych takich jak krótkoterminowe należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług". W bieżącym okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała przesunięć między poszczególnymi poziomami hierarchii wartości godziwej instrumentów finansowych.

16. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W prezentowanym okresie śródrocznym nie wystąpiła zmiana metody ustalania wartości godziwej wycenianych instrumentów finansowych.

17. Informacja dotycząca zmiany klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

W prezentowanym okresie śródrocznym nie wystąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych.

18. Informacja o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

Na podstawie przeprowadzonej analizy stopnia zaawansowania prac, wysokości skapitalizowanych kosztów oraz obecnych możliwości ukończenia i komercjalizacji projektów B12, Pizza Empire oraz Underdose, Zarząd Spółki podjął decyzję o dokonaniu na dzień bilansowy odpisu aktualizującego wartość produkcji w toku dotyczącej ww. projektów w pełnej wysokości, tj. w wartości 2 133 tys. zł:

Wyszczególnienie	Wartość brutto na dzień 30 września 2023 r.	Wartość odpisu aktualizującego	Wartość netto na dzień 30 września 2023 r.
B17	92	(92)	-
Pizza Empire	1 142	(1 142)	-
Underdose	899	(899)	-
Razem:	2 133	(2 133)	-

Dokonane odpisy wpłynęły ujemnie na wynik netto Spółki. W prezentowanym okresie śródrocznym Spółka nie odwracała odpisów aktualizujących wartość zapasów.

19. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takiego odpisu

W prezentowanym okresie śródrocznym Spółka nie dokonywała odpisów aktualizujących wartość aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych lub innych aktywów (poza odpisami aktualizującymi wartość zapasów).

20. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W prezentowanym okresie śródrocznym Spółka dokonała przeszacowania poniższych rezerw:

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Rozwiązanie/ wykorzystanie	Utworzenie/ zwiększenie	Na dzień 30 września 2023
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	147	(147)	40	40
Rezerwa wpływająca na przychody ze sprzedaży gier*	2 948	(2 948)	809	809
Rezerwa na koszty związane z grami**	6	(6)	76	76
Rezerwy kosztowe pozostałe	23	(23)	-	-

*ujęte w ramach pozycji "Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych"

**ujęte w ramach pozycji "Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe"

21. Informacja o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Wyszczególnienie	Na dzień 31 grudnia 2022	Zmiana wartości	Na dzień 30 września 2023
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od:	1	465	466
Rezerwa na koszty z tytułu udziału w zyskach z gier	1	2	3
Niewypłacone wynagrodzenia	-	1	1
Odpisy aktualizujące wartość zapasów	-	405	405
Strata podatkowa	-	57	57
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy od:	147	(107)	40
Rezerwa wpływająca na przychody ze sprzedaży gier	147	(107)	40

22. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W prezentowanym okresie śródrocznym Spółka nie była stroną postępowań sądowych.

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

23. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W prezentowanym okresie śródrocznym nie wystąpiły istotne transakcje nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

24. Informacja o istotnych zobowiązaniach z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na dzień 30 września 2023 r. nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

25. Informacja o korektach błędów poprzednich okresów

W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem korekty błędów nie wystąpiły.

26. Informacja o transakcjach ze stronami powiązanymi

26.1. Transakcje z osobami powiązanymi

W prezentowanym okresie śródrocznym Spółka nabyła usługi od osób powiązanych zgodnie z poniższym zestawieniem:

Imię i nazwisko	Powiązanie	Wartość transakcji	Opis usługi
Tiger Creations Łukasz Dębski	Prezes Zarządu do 08.09.2023 r.	123	Usługi programistyczne
Rafał Jakub	Prezes Zarządu w okresie od 11.09.2023 r. do 13.10. 2023 r.	180	Doradztwo strategiczne
Karina Banasiewicz- Kacperska Studio Perfekt	Poprzez Członka Rady Nadzorczej - Tomasza Kacperskiego	29	Usługi graficzne wraz z prawami autorskimi

26.2. Transakcje ze spółkami wchodzącymi w skład Grupy kapitałowej PlayWay S.A.

Zgodnie z MSR 24 powiązanie z jednostką dominującą oraz jednostkami zależnymi Grupy kapitałowej PlayWay S.A wynika z faktu, iż Big Cheese Studio S.A. jest jednostką zależną PlayWay S.A.

Sprzedający	Status w Grupie PlayWay S.A.	Nabywca	Status w Grupie PlayWay S.A.	Wartość transakcji
Big Cheese Studio S.A.	jednostka zależna	Gameboom VR S.A.	jednostka zależna	4 195
Big Cheese Studio S.A.	jednostka zależna	Ultimate Games S.A.	jednostka zależna	974
Gameboom VR S.A.	jednostka zależna	Big Cheese Studio S.A.	jednostka zależna	275
Woodland Games S.A.	jednostka stowarzyszona	Big Cheese Studio S.A.	jednostka zależna	85
Silk Road Games S.A.	jednostka stowarzyszona	Big Cheese Studio S.A.	jednostka zależna	156

27. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Spółki

Nie wystąpiły.

28. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W prezentowanym okresie śródrocznym nie wystąpiły zdarzenia dotyczące niespłacenia kredytu, pożyczki lub naruszenia postanowień umowy pożyczki.

29. Informacja o zmianach zobowiązań warunkowych i aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie wystąpiły.

IV. Wybrane dane objaśniające

1. Zapasy

Zapasy stanowią najistotniejszą pozycję majątku Spółki (na dzień 30 września 2023 r. udział w sumie bilansowej stanowił 37,3%).

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Wyszczególnienie	Na dzień 30 września 2023	Na dzień 30 czerwca 2023	Na dzień 31 grudnia 2022	Na dzień 30 września 2022
Półprodukty i produkcja w toku	10 472	8 412	5 186	3 826
Produkty gotowe	-	-	-	123
Zapasy brutto, razem:	10 472	8 412	5 186	3 826
Odpisy aktualizujące	2 133	-	-	-
Zapasy netto, razem:	8 338	8 412	5 186	3 949

Szczegółowe informacje na temat dokonanych w III kwartale 2023 r. odpisów aktualizujących wartość zapasów przedstawiono w punkcie III.18. niniejszego raportu.

Zasady rachunkowości:

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszaną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy. W odniesieniu do zapasów koszt ustala się stosując metodę "pierwsze weszło, pierwsze wyszło" (FIFO). Produkcja w toku obejmuje tworzenie gier. Wycena w księgach oparta jest o koszt wytworzenia, który obejmuje koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym projektem oraz uzasadnioną część kosztów pośrednio związanych z danym projektem. W momencie zakończenia prac i ujmowania nakładów związanych z realizacją danego projektu następuje przeksięgowanie nakładów z Produkcji w toku na Produkty gotowe. W przypadku projektów, dla których możliwe jest określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży określa się współczynnik, na podstawie którego rozliczana jest wartość tych projektów w koszty proporcjonalnie do ich sprzedaży. Współczynnik obliczony jest na podstawie wartości nakładów ukończonego projektu (ujętych jako Produkty gotowe) w stosunku do szacowanych przyszłych przychodów ze sprzedaży. W przypadku projektów, dla których nie jest możliwe określenie wiarygodnych szacunków dotyczących przychodów ze sprzedaży i na tej podstawie określenie współczynnika do rozliczania kosztów - przychody i koszty rozliczane są w stosunku 1:1. Cena nabycia lub koszt wytworzenia zapasów mogą nie być możliwe do odzyskania. Odpisanie wartości zapasów do poziomu ich wartości netto możliwej do uzyskania odbywa się na zasadzie odpisów indywidualnych. Analiza taka dokonywana jest na każdy dzień bilansowy dla każdego tytułu w toku wytwarzania oraz dla gotowych produkcji. W przypadku produkcji w toku Spółka szacuje zainteresowanie wytwarzanym tytułem poprzez zbieranie zapisów na wishlistach, aktywności na portalach społecznościowych oraz szeroko zakrojonym działaniom marketingowym. Powyższe działania pozwalają ocenić, czy wartość netto możliwa do uzyskania jest wyższa od poniesionych kosztów produkcji. W przypadku wyrobów gotowych przyjmuje się założenie, iż każda gra powinna zwrócić koszty jej produkcji w terminie 24 miesięcy od jej produkcji. Po tym okresie koszty jej wytworzenia, które nie zostały jeszcze odpisane w ciężar wyniku finansowego podlegają odpisowi. W sytuacji, w której sygnały rynkowe wskazują, iż przychody ze sprzedaży danego tytułu nie pokryją kosztów wytworzenia gry, Spółka dokonuje wcześniejszego odpisu poniesionych kosztów.

2. Środki pieniężne

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty stanowią drugą co do wielkości pozycję majątku Spółki (na dzień 30 września 2023 r. udział w sumie bilansowej stanowił 35,0%).

	Na dzień	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Wyszczególnienie	30 września 2023	30 czerwca 2023	31 grudnia 2022	30 września 2022
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	7 819	17 694	14 499	15 336
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty brutto	7 819	17 694	14 499	15 336
Odpis na oczekiwane straty kredytowe	-	-	-	-
Razem środki pieniężne i ich ekwiwalenty netto	7 819	17 694	14 499	15 336
- w tym środki o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-	-	-

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

Zasady rachunkowości:

"Środki pieniężne i ich ekwiwalenty" zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Obejmują one depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje z pierwotnym terminem wymagalności do 3 miesięcy (licząc od dnia ich założenia), o dużej płynności, łatwo wymienialne na określone kwoty środków pieniężnych oraz nienarażone na istotną zmianę wartości godziwej. Środki pieniężne zgromadzone na rachunkach VAT Spółka klasyfikuje jako ekwiwalenty oraz środki o ograniczonej możliwości dysponowania, z uwagi na występujące ograniczenia regulacyjne w zakresie regulowania bieżących zobowiązań za pomocą środków zgromadzonych na tych rachunkach, jak również zasilania nimi pozostałych rachunków bieżących (konieczne złożenie odpowiedniego wniosku do Urzędu Skarbowego).

3. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe stanowią trzecią co do wielkości pozycję majątku Spółki (na dzień 30 września 2023 r. udział w sumie bilansowej stanowił 17,1%).

	Na dzień	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Wyszczególnienie	30 września 2023	30 czerwca 2023	31 grudnia 2022	30 września 2022
z tytułu dostaw i usług od podmiotów powiązanych	2 583	1 489	5 438	3 100
z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych	597	2 560	2 851	2 914
z tytułu podatków (innych niż dotyczących CIT)	496	547	85	741
z tytułu rozliczeń międzyokresowych kosztów	49	59	71	86
inne	105	94	101	76
Razem:	3 831	4 749	8 545	6 916

Zasady rachunkowości:

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zaliczają się do kategorii aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Należności z tytułu dostaw i usług to należności od odbiorców usług Spółki, utrzymywane do czasu ich spłaty. Na dzień bilansowy należności wycenia się według zamortyzowanego kosztu, uwzględniając odpisy z tytułu utraty wartości. Należności o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy (licząc od daty ich ujęcia) nie podlegają dyskontowaniu. W ramach pozostałych należności ujmowane są głównie należności publicznoprawne (inne niż dotyczące podatku dochodowego), krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów oraz zaliczki.

V. Pozostałe wyjaśnienia

1. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej Emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji

Emitent nie tworzy grupy kapitałowej.

2. Wpływ zmian w składzie Grupy w trakcie okresu śródrocznego, w tym połączeń jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, restrukturyzacji, a także zaniechania działalności

Nie dotyczy.

3. Stanowisko Zarządu odnośnie możliwości realizacji wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie okresowym w stosunku do wyników prognozowanych

Spółka nie publikowała prognoz finansowych.

4. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu okresowego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólniej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2023 roku (wszystkie kwoty w tabelach wyrażone w tysiącach PLN, o ile nie podano inaczej)

w strukturze własności znacznych pakietów akcji Emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Stan na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 28 listopada 2023 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
PlayWay S.A.	2 202 736	53,27%	2 202 736	53,27%
Pozostali	1 932 264	46,73%	1 932 264	46,73%
Razem:	4 135 000	100%	4 135 000	100%

Stan na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 28 września 2023 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
PlayWay S.A.	2 202 736	53,27%	2 202 736	53,27%
Pozostali	1 932 264	46,73%	1 932 264	46,73%
Razem:	4 135 000	100%	4 135 000	100%

5. Zestawienie stanu posiadania akcji Emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu okresowego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób

Ilość akcji posiadanych przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu, tj. na dzień 28 listopada 2023 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji/opcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Mirosława Myśko	100 000	2,42%	100 000	2,42%
Tomasz Kacperski	500	0,01%	500	0,01%

Ilość akcji posiadanych przez Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki na dzień publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. na dzień 28 września 2023 r.:

Akcjonariusz	Liczba akcji/opcji	Udział w kapitale podstawowym	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów
Mirosława Myśko	100 000	2,42%	100 000	2,42%
Tomasz Kacperski	500	0,01%	500	0,01%
Jakub Rafał wraz z osobą blisko związaną*	17 966	0,43%	17 966	0,43%

* Na dzień 28 września 2023 r. Jakub Rafał, który pełnił funkcję Prezesa Zarządu Emitenta w okresie od 11 września do 13 października 2023 r., posiadał bezpośrednio 1 423 akcje Emitenta, zaś fundacja będąca osobą prawną na prawie księstwa Lichtensteinu (będąca osobą blisko związaną z Jakubem Rafałem w ten sposób, że osoby będące członkami rodziny Jakuba Rafała mogą osiągać korzyści z fundacji (art. 3 ust. 1 pkt 26 lit. D MAR)) posiadała 16 543 akcje Emitenta

6. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W prezentowanym okresie sprawozdawczym nie toczyły się postępowania przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej.

7. Informacje o udzieleniu przez Emitenta lub przez jednostkę od niego zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W bieżącym okresie sprawozdawczym Emitent nie udzielał poręczeń kredytów lub poręczeń pożyczki, ani też gwarancji.

8. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na warunkach innych niż rynkowe

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie występowały transakcje z podmiotami powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

• 9. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału
• a. Emitent w dalszym ciągu skupia się na monetyzacji gry Cooking Simulator, w tym na wydaniu kolejnego DLC oraz wydaniu istniejących DLC na platformy, na których nie są one obecne oraz wydaniem wersji VR na platformie Playstation VR.
• b. Prowadzone są dalsze prace nad grą Cooking Simulator 2.
• c. Emitent prowadzi prace nad poszukiwaniem możliwości komercjalizacji i/lub realizacji wypracowanej wartości intelektualnej oraz poszukuje możliwości podjęcia współpracy z zespołami zewnętrznymi ramach działalności wydawniczej.
• d. Pomimo premiery gry Cooking Simulator na rynku chińskim, ustalonej na dzień 25 lipca 2023 r., Emitent nie rozpoznał w prezentowanym okresie śródrocznym żadnych przychodów ze sprzedaży gry na rynku chińskim, w związku z brakiem raportowania poziomu sprzedaży ze strony Wydawcy odpowiedzialnego za komercjalizację gry na rynku chińskim oraz brakiem realizacji płatności z tego tytułu. Zarząd podjął działania mające na celu uzyskanie wiarygodnych danych sprzedażowych od Wydawcy. Na podstawie danych uzyskanych od Wydawcy, na dzień sporządzenia niniejszego Raportu sprzedaż poprzez platformy działające na rynku chińskim nie wykazała istotnych wartości. Wobec powyższego Zarząd, na dzień sporządzenia niniejszego Raportu, ocenia możliwości komercjalizacji gry Cooking Simulator na rynku chińskim i uzyskanie istotnych przychodów z tego tytułu jako mało prawdopodobne.
• 10. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Spółki w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

Brak istotnych dokonań lub niepowodzeń.

11. Wskazanie czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe

W bieżącym okresie sprawozdawczym, poza istotnymi odpisami aktualizującymi wartość zapasów, nie wystąpiły inne zdarzenia o nietypowym charakterze, które miałyby istotny wpływ na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe.

12. Inne informacje, które są istotne, zdaniem emitenta, do oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Emitent wszystkie istotne informacje przekazał w niniejszym raporcie.

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Magdalena Mosiejczuk

Magdalena Mosiejczuk

Elektronicznie podpisany przez Magdalena Mosiejczuk Data: 2023.11.28 14:28:28 +01'00'

Za zarząd Spółki Rafał Szymański Członek Zarządu

Signed by / Podpisano przez: Rafał Karol Szymański

Date / Data: 2023-11-28 17:31