Beijing Join-Cheer Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2017

Mar 30, 2017

北京久其软件股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金 情况专项审计说明

信会师报字 [2017] 第 ZG10933 号

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专项审计说明

（一） （二） （三）	目 录 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明 2016年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表	页 次
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关于对北京久其软件股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金情况 的专项审计说明

信会师报字[2017]第 ZG10933 号

北京久其软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京久其软件股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简 称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定 编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监 督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定 编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控 制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计 意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中 国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表 的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审 计意见提供了基础。

三、专项审计意见

我们认为，贵公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情 况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制 以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是北京久其软件股份有限公 司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因 此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供北京久其软件 股份有限公司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

· 中国 上海

中国注册会计师：梁谦海

中国注册会计师：胡碟

二〇一七年三月二十九日

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附件1

北京久其软件股份有限公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

编制单位：北京久其软件股份有限公司 单位：万元

资金占用类 别	资金占用方 名称	占用方与上 市公司的关 联关系	上市公司核 算的会计科 目	2016年期初 占用资金余 额	2016年度占 用累计发生 金额	2016年度偿 还累计发生 金额	2016年期末 占用资金余 额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实 际控制人及 其附属企业
小计
关联自然人 及其控制的 法人
小计
其他关联人 及其附属企 业
小计
上市公司的 子公司及其 附属企业
小计
总计

法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：邱安超

会计机构负责人（会计主管人员）：丁丹

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附件2

北京久其软件股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

编制单位：北京久其软件股份有限公司

股东或关联人名称	占用时间	发生原因	期初余额 （2016 年1 月1 日） （万 元）	报告期新 增占用金 额（2016 年 度）（万元）	报告期偿 还总金额 （2016 年 度）（万元）	期末余额 （2016 年 12月31日） （万元）	预计偿还 方式	预计偿还 金额（万 元）	预计偿还 时间（月 份）
当年新增大股东及其附属企业非
经营性资金占用情况的原因、责 任人追究及董事会拟定采取措施
的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占 用的原因、责任追究情况及董事 会拟定采取的措施说明

法定代表人：赵福君

主管会计工作负责人：邱安超

会计机构负责人（会计主管人员）：丁丹

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