Beijing Join-Cheer Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2016

Nov 15, 2016

关于北京久其软件股份有限公司 可转换公司债发行申请文件 补充反馈意见的回复

问题：补充说明会计师对发出商品出库及验收的核查情况。

【回复】

会计师认为：“华夏电通发出商品包括从自有仓库发往客户和由供应商直接 发往客户两部分。

从自有仓库发往客户：华夏电通在经审批货物出库后，由仓库保管员录入系 统出库单，交付快递公司经双方核对无误后开具货物发运确认交付单，由于产品 特点，货物发出呈多批次、持续性状态，出库对同一客户发出商品对应多批次运 输单。发出商品到达客户安装地后，客户开具货物验收记录（或项目初验），会 - - 计师对金额较大的批次进行合同 出库 运输单查验，该部分出库查验在会计师库 存商品底稿记录。针对华夏电通发出商品相关内部控制，会计师重点执行发函询 证和期后替代测试进行查验。

由供应商直接发往客户：该部分发出商品并未实际通过华夏电通仓库出货。 发出商品金额核查主要以发出货物到达客户安装地后，会计师根据客户开具货物 验收记录（或项目初验）进行查验。”

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（本页无正文，为北京久其软件股份有限公司关于《北京久其软件股份有限公司 可转换公司债券发行申请文件补充反馈意见的回复》之签章页）

北京久其软件股份有限公司 2016 年 11 月 15 日

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（本页无正文，为红塔证券股份有限公司关于《北京久其软件股份有限公司可转 换公司债券发行申请文件补充反馈意见的回复》之签章页）

保荐代表人签字：

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曹晋闻 欧阳凯

红塔证券股份有限公司

2016 年 11 月 15 日

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