Beijing Dynamic Power Co., Ltd — Interim / Quarterly Report 2004

Aug 27, 2004

北京动力源科技股份有限公司

2004 年半年度报告

二○○四年八月

北京动力源科技股份有限公司 2004年半年度报告

重 要 提 示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性负个别及连带责任。

公司董事长、总经理何振亚先生、财务总监曲春红女士、 会计机构负责人范文明先生声明：保证半年度报告中财务报 告的真实、完整。

本公司半年度财务报告未经审计。

北京动力源科技股份有限公司

董 事 会

2004 年8 月26 日

北京动力源科技股份有限公司 2004年半年度报告

目 录

第一章 公司基本情况简介................... 1 第二章 股本变动及主要股东持股情况.......... 3 第三章 董事、监事、高级管理人员情况........ 5 第四章 管理层讨论与分析................... 6 第五章 重要事项........................... 9 第六章 财务报告（未经审计）.............. 12 第七章 备查文件.......................... 34

北京动力源科技股份有限公司 2004年半年度报告

第一章 公司基本情况简介

• 一、公司法定中、英文名称

• 中文名称：北京动力源科技股份有限公司

• 英文名称：Beijing Dynamic Power Co.,Ltd

• 二、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：动力源 股票代码：600405

• 三、公司注册地址：北京市海淀区学院南路68 号 公司办公地址：北京市丰台科学城星火路8 号 邮 政 编 码：100070

• 国际互联网址：http://www.dpc.com.cn

• 电 子 信 箱:zsc@dpc.com.cn

四、公司法定代表人：何振亚

五、公司董事会秘书及证券事务代表

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	张 守 才	郭 辉
联系地址	北京丰台科学城星火路8号
电话	010-83681321	010-83681321
传真	010-63783054	010-63783054
电子信箱	zsc@dpc.com.cn	gh@dpc.com.cn

• 六、半年度报告登载报刊：《中国证券报》 半年度报告披露网址：http://sse.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会秘书室

• 七、其它相关资料

• 1、首次注册登记日期：2000 年12 月23 日

• 2、变更注册登记日期：2004 年4 月26 日

• 3、企业法人营业执照注册号：1100002461066（2-1）

• 4、税务登记号码：110108102121823

• 5、公司聘请的会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所有限公司 办公地址：北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座八层

• 八、报告期内，公司主要财务数据和指标

币种:人民币元

	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增减(%)
流动资产(元)	434,102,017.99	202,714,978.54	114.14
流动负债(元)	130,324,829.50	135,927,168.03	-4.12
总资产(元)	476,103,300.18	245,593,411.41	93.86
股东权益（不含少数股东 权益）(元)	345,078,470.68	108,966,243.38	216.68
每股净资产(元)	3.97	1.91	107.85
调整后的每股净资产(元)	3.97	1.91	107.85
	报告期（1-6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减（%）
净利润(元)	5,994,364.20	6,947,209.56	-13.72

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扣除非经常性损益后的净 利润(元)	6,212,141.15	7,142,676.78	-13.03
每股收益(元)	0.0689	0.1220 注1	-43.52
净资产收益率（%）	1.74	7.75	减少6.01个百分点
经营活动产生的现金流量 净额(元)	-68,923,280.03	11,134,822.94

注1：按发行前总股本56953000 股计算。

	单位:元 币种:人民币 未经审计
非经常性损益项目	金额
投资收益	-128,979.95
营业外收支净额	-88,797.00
合计	-217,776.95

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第二章 股本变动及主要股东持股情况

报告期内，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]27 号文批准，公 司于2004 年3 月17 日通过上海证券交易所交易系统，以向二级市场投资者定价 配售的方式向社会公开发行人民币普通股3000 万股，每股发行价格为8.29 元。 2004 年4 月1 日上述3000 万人民币普通股在上海证券交易所上市流通。

报告期内，公司未有送股、转增股本、发行可转换公司债券等情况。

一、股本变动情况

一、股本变动情况	一、股本变动情况	一、股本变动情况	一、股本变动情况	一、股本变动情况	一、股本变动情况	一、股本变动情况	一、股本变动情况	一、股本变动情况
数量单位：股
	本次变动前	本次变动增减（＋，－）						本次变动后
		首次公开 发行股票	送股	公积金 转股	增发	其他	小计
一、未上市流通股份
发起人股份	56,953,000							56,953,000
其中：国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
发起自然人股	56,953,000							56,953,000
未上市流通股份合计	56,953,000							56,953,000
二、已上市流通股份
人民币普通股		30,000,000					30,000,000	30,000,000
已上市流通股份合计		30,000,000					30,000,000	30,000,000
三、股份总数	56,953,000	30,000,000					30,000,000	86,953,000

二、股东情况

1、报告期末，公司股东总数为18480 户。

2、主要股东持股情况

（1）前十名股东持股情况

股东名称	报告期内 增减	期末持股数 量（股）	比例(%)	股份类别(已流 通或未流通)	质押或冻结的 股份数量	股东性质(国有股 东或外资股东)
何振亚		13,839,579	15.92	未流通	无	自然人股东
周卫军		5,125,770	5.89	未流通	无	自然人股东
李林		5,125,770	5.89	未流通	无	自然人股东
台林		5,125,770	5.89	未流通	无	自然人股东
吴琼		5,125,770	5.89	未流通	无	自然人股东
张守才		5,125,770	5.89	未流通	无	自然人股东
段辉国		2,562,885	2.95	未流通	无	自然人股东
赵金堂		2,562,885	2.95	未流通	无	自然人股东
曲春红		2,050,308	2.36	未流通	无	自然人股东
黄海		1,537,731	1.77	未流通	无	自然人股东

公司前十名股东均为发起人股东，除何振亚与赵金堂存在关联关系（赵金堂 为何振亚妻弟）外，其他发起人股东之间没有关联关系，也不属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

截止报告期末，持有公司股份达5%以上（含5%）股东股份无质押、冻结或 托管的情况。

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（2）前十名流通股股东持股情况

（2）前十名流通股股东持股情况	（2）前十名流通股股东持股情况	（2）前十名流通股股东持股情况
单位：股
股东名称（全称）	期末持有流通股的数量	种类（A、B、H股或其它)
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资 基金	541,207	流通A 股
华鑫证券有限责任公司	168,640	流通A股
娄甫君	128,200	流通A股
朱小敏	124,200	流通A股
吴文贤	113,500	流通A股
林肃方	111,900	流通A股
候全福	100,000	流通A股
胡文灏	75,500	流通A股
钱柏生	74,100	流通A股
张文华	68,860	流通A股

公司未知流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

3、报告期内，公司控股股东或实际控制人没有发生变化。

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第三章 董事、监事、高级管理人员情况

一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票均未发生变动。

二、公司董事、监事、高级管理人员聘任及解聘情况

报告期内，公司于2004 年2 月12 日召开临时股东大会，对董事会、监事会 进行换届选举。选举何振亚、台林、吴琼、周卫军、段辉国、张守才、曲春红为 公司第二届董事会董事；选举王正元、王鹏程、王瑞华、何继兵为公司第二届董 事会独立董事；选举黄海、李荫峰为公司第二届监事会监事。

2004 年1 月10 日，公司召开第二届职工监事选举会议，会议选举殷国森为 第二届监事会职工监事。

2004 年2 月12 日，公司召开第二届董事会第一次会议，会议选举何振亚为 董事长、台林为副董事长。同时根据董事长提名，聘任何振亚为总经理、张守才 为董事会秘书；根据总经理提名，聘任黄国雄为常务副总经理、刘兵、张东生、 张弛龙为副总经理、曲春红为财务总监、台林为总工程师。

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第四章 管理层讨论与分析

一、管理层讨论与分析

报告期内，公司积极拓展各项经营业务，在直流电源（主要是通信开关电源） 及其它产品业务和国际市场开拓上取得了较大的进展，签订的供货合同较去年同 期增长超过100%，同时开始批量出口。报告期内，公司实现主营业务收入8697.46 万元，比去年同期增加36.68%，净利润599.44 万元，比去年同期有所下降。报 告期内公司主要经营成果如下：

项 目	2004年1-6月（元）	2003年1-6月（元）	增长比例（%）
主营业务收入	86,974,572.92	63,635,659.79	36.68
主营业务利润	36,105,469.60	29,967,621.40	20.48
净利润	5,994,364.20	6,947,209.56	-13.72
项 目	2004年6月30日（元）	2003年12月31日（元）	增长比例（%）
总资产	476,103,300.18	245,593,411.41	93.86
股东权益	345,078,470.68	108,966,243.38	216.68

报告期内净利润有所下降，主要原因是产品毛利率的下降和三项费用的增 加。公司主要产品直流电源在销售价格下降，原材料薄钢板、铜材价格上涨较多， 电子元器件普遍涨价的双重影响下，毛利率较去年同期下降了7.59 个百分点。 报告期内公司的营业费用和管理费用比去年同期增加较多，主要是受公司供货合 同增加、经营规模扩大、加大研发投入、募集资金项目前期费用增加等因素的影 响，同时报告期内公司部分非通信电源产品开始进入新市场，营销对象与以前相 比有较大区别，营销人员增加较多，市场开拓费用有所增加。受上述因素的影响， 净利润与去年同期相比下降了13.72%。随着新产品销售规模的扩大，三项费用 的比例会逐步减少。

报告期内应收帐款增加较多，经营活动产生的现金流为-6892.33 万元，主 要原因是（1）公司的主要客户，即国家电信运营商，改变了订货方式，由集团 公司、省分公司集中采购，没有预付款；（2）今年新增的出口合同没有预付款， 在交货60 天后用信用证结算，批量交货在4 月以后；（3）今年上半年订货量大， 比去年同期增加100%以上，大量交货在3 月以后，较多合同未到约定的付款期。 为了保证供货，支出的原材料费用增加较多；（4）受今年上半年经营规模扩大、 加大研发投入、募集资金项目产品进入新市场等因素的影响，费用支出增加较大。 预计公司下半年应收帐款的比例会减少，现金流将得到改善。

报告期末公司总资产和所有者权益大幅度增长，主要原因是今年3 月份公司 向社会公开发行了3000 万股人民币普通股股票。

二、报告期经营情况

1、主营业务范围及经营情况

公司经营范围为自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司 经营或禁止进出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业务，经营 对销贸易和转口贸易，代理出口将自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的 非自产产品；法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获得审批前不得经 营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。

公司现有的主营业务是直流电源（通信开关电源等）产品和服务、交流电源 产品和服务、集中监控系统产品和服务，其中直流电源产品和服务占目前业务的 主要部分。

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2、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况

占主营业务收入10%以上的行业是电源行业，产品是直流电源和交流电源， 具体情况如下：

单位：人民币元

分行业	分行业	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	毛利率 （%）	主营业务收 入比去年同 期增减（%）	主营业务收 入比去年同 期增减（%）	主营业务成 本比去年同 期增减（%）	毛利率比上年同 期增减
电源		85,707,310.11	49,982,240.80		41.68		43.49	58.97	减少5.68 个百分点
分产品
直流电源		68,524,720.98	39,578,654.83		42.24		33.96	54.23	减少7.59 个百分点
交流电源等		17,182,589.13	10,403,585.97		39.45		100.31	80.02	增加6.82 个百分点
其中:关联交易		1,685,424.44	994,438.05		41.00		-	-	-
	3、主营业务分地区情况
	地 区	主营业务收入		主营业务成本			主营业务收入比上年同期增减（%）
	国内	77,841,449.13		44,106,923.18			22.32
	国外	9,133,123.79		6,470,885.86			公司去年基本没有出口

三、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

四、报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达到10%。

五、经营中的问题与困难及解决办法

随着国内通信建设的稳步发展，公司的主营产品直流电源（主要是通信开关 电源）的市场竞争逐步加剧，产品的销售价格有所下降，毛利率降低。面对这种 形势，公司采取了多方面的措施：

1、扩大市场营销范围，提高产品市场占有率；

2、采用先进技术，推出新产品，降低材料成本；

3、整合供应链，缩短付款期，降低采购成本；

4、加快募集资金项目投产、推广的进度；

5、积极拓展海外市场。

措施的采用收到了明显的效果，其中交流电源产品的销售上半年同比增长了 100.31%。

六、报告期内公司的投资情况

1、募集资金投资项目的进度

本次发行3000 万人民币普通股募集资金净额23011.79 万元。2003 年（从 2003 年公司公开发行股票的申请发审会通过开始）利用自有资金和银行贷款投 入资金924.35 万元，报告期内使用募集资金3178.98 万元，累积使用募集资金 4103.33 万元。截止2004 年6 月30 日，本次募集资金使用情况如下：

（1）新型智能通信电源系统项目，该项目计划用募集资金投资4255 万元， 由于资金到位较晚，之前已用自有资金和银行贷款进行了部分投入，项目部分产 品利用现有生产能力和委托加工已投产。2003 年投入312.92 万元，2004 年投入 1592.02 万元，累计投入1904.94 万元，主要是流动资金及部分生产设备。尚未 产生收益。为了实现规模化生产，达到预定的生产能力，还需进行设备和生产线 的投入。投入完成后，所有产品由公司生产。

（2）阵列式UPS 电源系统项目，该项目计划用募集资金投资4224 万元，由 于资金到位较晚，之前已用自有资金和银行贷款进行了部分投入，项目部分产品

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利用现有生产能力和委托加工已投产。2003 年投入343.29 万元，2004 年投入 1407.68 万元，累计投入1750.97 万元，主要是流动资金及部分生产设备。尚未 产生收益。为了实现规模化生产，达到预定的生产能力，还需进行设备和生产线 的投入。投入完成后，所有产品由公司生产。

（3）新一代嵌入式电源项目，该项目计划用募集资金投资4697 万元，2003 年投入77.07 万元，2004 年投入66.96 万元，累计投入144.03 万元。 尚未产 生收益，符合计划进度。

（4）综合通信网络监控与管理项目，该项目计划用募集资金投资2831 万元， 2003 年投入65.39 万元，2004 年投入49.51 万元，累计投入114.90 万元。 尚 未产生收益，符合计划进度。

（5）新型模块电源项目，该项目计划用募集资金投资4755 万元，尚未进行 投入，项目的各项前期准备工作均按计划进行。

（6）营销网络建设项目，该项目计划用募集资金投资3210 万元，2003 年 投入125.69 万元，2004 年投入62.81 万元，累计投入188.50 万元。符合计划 进度。

报告期内无募集资金用途变更事项。

• 2、重大非募集资金投资项目情况

报告期内，公司第二届董事会第三次会议通过决议，同意在不影响生产经营 的前提下，利用不超过2000 万元的自有资金进行短期投资，用于购买首发基金， 并授权经理层办理相关事宜。根据上述决议，公司于报告期内投资1000 万元购 买了新发行的博时精选股票基金（代码050004）。

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第五章 重要事项

一、公司治理情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 以及中国证监会颁布的有关法律法规的要求，建立健全相关制度，不断完善法人 治理结构，规范运作，切实维护全体股东的利益。公司能及时准确地披露各项有 关信息，合规经营，公司治理的实际情况符合中国证监会有关文件的要求。

二、利润分配及公积金转增股本情况

2003 年公司第一次临时股东大会决议把截止2001 年12 月31 日的未分配利 润21,448,614.35 元向当时的股东分配，其中尚未派发的红利10,721,984.05 元于本报告期内派发。

本报告期不进行利润分配和公积金转增股本。

三、首次公开发行股票情况

报告期内，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]27 号文批准，公 司于2004 年3 月17 日通过上海证券交易所交易系统，以向二级市场投资者定价 配售的方式向社会公开发行人民币普通股3000 万股，每股发行价格为8.29 元。 2004 年4 月1 日上述3000 万人民币普通股在上海证券交易所上市流通。

四、重大诉讼、仲裁事项

报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲 裁事项。

五、重大资产收购、出售及资产重组事项

报告期内，公司没有发生及以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收 购、出售及资产重组事项。

六、重大关联交易事项

1、销售商品

报告期内，公司累计向参股公司内蒙古动力源通信设备有限责任公司销售直 流电源产品168.54 万元，占直流电源产品销售的2.46%，该等销售采用市场价 格的原则定价，结算方式为验收后付款。上述交易额较小，对公司利润不构成重 大影响。

七、重大合同及其履行情况

报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的任何对外担保事 项。

报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的任何委托他人进 行现金资产管理事项。

八、股东承诺事项及履行情况

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本公司持股5%以上股东未从事与本公司存在同业竞争之业务，并承诺今后 也不从事与本公司相竞争的业务。报告期内上述股东均未从事与本公司构成同业 竞争的生产和经营活动。

九、控股股东及其子公司占用公司资金情况

报告期内，公司没有发生或以前年度发生但延续到本报告期的控股股东及其 子公司占用公司资金事项。

十、独立董事对于公司对外担保情况的专项说明及独立意见

根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]）56 号）和上海证券交易所《关于做好上市公司2004 年 半年报工作的通知》的规定，在对有关情况进行调查了解，并听取相关人员的说 明后，就公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监发[2003]56 号文件规定情况作如下专项说明和独立意见：

（一）专项说明

1、公司与控股股东及其他关联方的资金往来能够严格遵守证监发[2003]56 号文件之规定。

2、公司没有直接或间接为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任 何非法人单位或个人提供担保，没有直接或间接为资产负债率超过70%的单位提 供担保。

（二）独立意见

1、公司不存在为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及代为承 担成本和其他支出的情形。

2、公司不存在以下将资金直接或间接提供给关联方使用的情形：

• （1）将公司资金有偿或无偿拆借给关联方使用；

• （2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

• （3）委托关联方进行投资活动；

• （4）为关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

• （5）代关联方偿还债务。

• 3、公司不存在以超过正常结算期应收款等方式被关联方变相占用资金的情

形。

• 4、公司不存在任何对外担保事项。

十一、其他重要事项

2004 年3 月25 日，公司与中国光大银行亚运村支行签订了编号为光亚授信 2004-001 号的综合授信协议，授信额度人民币6000 万元整，用于票据业务，协 议终止期限2005 年3 月24 日。

十二、已披露重要信息索引

• 1、公司于2004 年3 月12 日公布首次发行股票招股说明书摘要，分别刊登

• 于《上海证券报》第5 版、《中国证券报》第8 版、《证券时报》第5 版。

• 2、公司于2004 年3 月27 日公布首次公开发行股票上市公告书，分别刊登

• 于《上海证券报》第5 版、《中国证券报》第8 版、《证券日报》第4 版。

• 3、公司于2004 年4 月26 日公布2004 年第一季度报告，刊登于《中国证券

• 报》第25 版。

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北京动力源科技股份有限公司 2004年半年度报告

4、公司于2004 年4 月26 日公布第二届董事会第二次会议决议公告暨召开 2003 年度股东大会的通知（编号：2004-001）以及第二届监事会第二次会议决 议公告（编号2004-002），刊登于《中国证券报》第25 版。

5、公司于2004 年6 月10 日公布第二届董事会第三次会议决议公告（编号 2004-003），刊登于《中国证券报》第20 版。

6、公司于2004 年6 月16 日公布2003 年度股东大会决议公告（编号 2004-004），刊登于《中国证券报》第24 版。

7、公司于2004 年7 月13 日公布第二届董事会第四次会议决议公告暨召开 2004 年第一次临时股东大会的通知（编号2004-005），刊登于《中国证券报》 第20 版。

8、公司于2004 年8 月14 日公布2004 年第一次临时股东大会决议公告（编 号2004-006），刊登于《中国证券报》A16 版。

以上公告，均同时在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 公布。

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第六章 财务报告（未经审计）

资产负债表

编制单位：北京动力源科技股份有限公司 单位：人民币元

资产	2004年6月30日	2003年12月31日	负债及股东权益	2004年6月30日	2003年12月31日
流动资产:			流动负债
货币资金	227,335,142.02	83,525,486.09	短期借款	30,000,000.00	30,000,000.00
短期投资	11,000,000.00	1,000,000.00	应付票据	37,377,706.89	27,236,689.74
应收票据		-	应付账款	58,222,114.71	36,673,843.86
应收股利		-	预收账款		18,465,550.26
应收利息		-	应付工资		-
应收帐款	107,718,510.04	67,066,196.38	应付福利费	507,364.88	1,844,374.66
其他应收款	4,694,891.23	7,541,024.22	应付股利		10,721,984.05
预付帐款		190,994.30	应交税金	1,780,231.60	8,402,155.87
应收补贴款		-	其他应交款	39,554.45	184,887.65
存货	83,299,892.08	43,155,143.03	其他应付款	2,397,856.97	2,397,681.94
待摊费用 ~~年内到期的长期债~~	53,582.42	236,134.52	预提费用
权投资	-	-	预计负债
其他流动资产	-	-	一年内到期的长期负债
流动资产合计	434,102,017.79	202,714,978.54	其他流动负债
长期投资:			流动负债合计	130,324,829.50	135,927,168.03
长期股权投资	1,905,727.08	2,034,707.03
长期债券投资			长期负债：
长期投资合计	1,905,727.08	2,034,707.03	长期借款	-	-
固定资产			应付债券	-	-
固定资产原价	45,994,923.92	45,085,336.83	长期应付款	-	-
减：累计折旧	10,603,834.52	9,087,842.02	专项应付款	700,000.00	700,000.00
固定资产净值 ~~减：固定资产减值准~~	35,391,089.40	35,997,494.81	其他长期负债	-	-
备	-	-	长期负债合计	700,000.00	700,000.00
固定资产净额	35,391,089.40	35,997,494.81	递延税项
工程物资	-	-	递延税款贷项	-	-
在建工程	-	-	负债合计	131,024,829.50	136,627,168.03
固定资产清理	-	-
固定资产合计	35,391,089.40	35,997,494.81	股东权益：
无形资产及其他资产			股本	86,953,000.00	56,953,000.00
无形资产	4,704,465.91	4,846,231.03	资本公积	203,152,196.58	3,034,333.48
长期待摊费用	-	-	盈余公积	11,239,914.43	11,239,914.43
其他长期资产	-	-	其中：法定公益金	3,462,534.92	3,462,534.92
无形及其他资产合计	4,704,465.91	4,846,231.03	未分配利润	43,733,359.67	37,738,995.47
递延税项:
递延税款借项	-	-	股东权益合计	345,078,470.68	108,966,243.38
资产总计	476,103,300.18	245,593,411.41	负债及股东权益合计	476,103,300.18	245,593,411.41

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

利 润 表

编制单位：北京动力源科技股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注	本期数	上年同期数
一、主营业务收入		86,974,572.92	63,635,659.79
减：主营业务成本		50,577,809.04	32,988,748.81
主营业务税金及附加		291,294.28	679,289.58
二、主营业务利润		36,105,469.60	29,967,621.40
加：其他业务利润		517,878.58	800,032.16
减：营业费用		17,485,261.97	13,590,250.70
管理费用		10,492,302.72	7,911,821.94
财务费用		1,375,813.36	1,236,547.45
三、营业利润		7,269,970.13	8,029,033.47
加：投资收益		-128,979.95	-
补贴收入		-	-
营业外收入		-	-
减：营业外支出		88,797.00	195,467.22
四：利润总额		7,052,193.18	7,833,566.25
减：所得税		1,057,828.98	886,356.69
五、净利润		5,994,364.20	6,947,209.56

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

利润分配表

单位名称：北京动力源科技股份有限公司 单位：人民币元

一、净利润		5,994,364.20	6,947,209.56
加：年初未分配利润		37,738,995.47	17,389,208.98
其他转入
二、可供分配的利润		43,733,359.67	24,336,418.54
减：提取法定盈余公积金
减：提取法定盈余公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配利润		43,733,359.67	24,336,418.54
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
四、未分配利润		43,733,359.67	24,336,418.54

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资产减值准备明细表

资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表	资产减值准备明细表
编制单位：北京动力源科技股份有限公司
项目	期初数	本年增加	本年转回	本期数
一、坏帐准备合计		416,109.88	0.00
其中：应收账款	1,189,697.69	409,388.75		1,599,086.44
其他应收款	205,368.26	6,721.13		212,089.39
二、短期投资跌价准备		0.00	0.00	0.00
其中：股票投资				0.00
债券投资				0.00
三、存货跌价准备合计	1,058,715.09	0.00	289,471.82	769,243.27
其中：在产品				0.00
原材料	1,058,715.09		289,471.82	769,243.27
库存商品				0.00
四、长期投资减值准备合计		0.00	0.00	0.00
其中：长期股权投资				0.00
长期债权投资				0.00
五、固定资产减值准备合计		0.00	0.00	0.00
其中：房屋、建筑物				0.00
机械设备				0.00
				0.00
六、无形资产减值准备合计		0.00	0.00	0.00
其中：				0.00
七、在建工程减值准备		0.00	0.00	0.00
八、委托贷款减值准备		0.00	0.00	0.00

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

现金流量表

编制单位：北京动力源科技股份有限公司 单位：人民币元

项目	2004年1—6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	62,248,262.60
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	26,262,545.10
现金流入小计	88,510,807.70
购买商品、接受劳务支付的现金	65,862,504.66
支付给职工以及为职工支付的现金	11,576,569.62
支付的各项税费	12,120,738.08
支付的其他与经营活动有关的现金	67,874,275.37
现金流出小计	157,434,087.73
经营活动产生的现金流量净额	-68,923,280.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	905,288.09
投资所支付的现金	10,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	10,905,288.09
投资活动产生的现金流量净额	-10,905,288.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	248,700,000.00
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计	248,700,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	11,708,739.05
支付的其他与筹资活动有关的现金	13,353,036.90
现金流出小计	25,061,775.95
筹资活动产生的现金流量净额	223,638,224.05
四、汇率变动对现金的影响：
五、现金及现金等价物净增加额：	143,809,655.93

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

现金流量表

编制单位：北京动力源科技股份有限公司 单位：人民币元

现金流量表 编制单位：北京动力源科技股份有限公司	单位：人民币元
补充资料	2004年1—6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	5,994,364.20
加：计提的资产减值准备	126,638.06
固定资产折旧	708,922.44
无形资产摊销	141,765.11
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）	182,552.10
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用	1,375,813.36
投资损失（减：收益）	128,979.95
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	-37,269,175.56
经营性应收项目的减少(减：增加)	-34,358,859.55
经营性应付项目的增加(减：减少)	-5,954,280.14
其他
经营活动产生的现金流量净额	-68,923,280.03
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	227,335,142.02
减：现金的期初余额	83,525,486.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	143,809,655.93

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

会 计 报 表 附 注 2004 年06 月30 日 （单位:人民币元）

一、 公司的基本情况

北京动力源科技股份有限公司（以下简称“公司”）变更前为北京动力源有 限责任公司，最初成立于1995 年1 月，2000 年12 月改制变更为股份有限公司。 根据北京市人民政府京政函【2000】191 号文“关于同意北京动力源有限责任公 司变更为北京动力源科技股份有限公司的通知”，北京动力源有限责任公司以 2000 年10 月31 日经审计的净资产5,695.30 万元全部折为公司的股本，并由北 京市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：1100002461066；公司现 有注册资本86,953,000.00 元，折86,953,000 股(每股面值1 元),其中已流通股 份(A 股)30,000,000 股。公司股票已于2004 年4 月1 日在上海证券交易所挂牌 交易。

公司主要经营范围包括：自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家 限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，经营进料加工和“三来一补”业 务，经营对销贸易和转口贸易，代理出口将自行研制开发的技术转让给其他企业 所生产的非自产产品；法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获批准前 不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。 公司是北京市中关村科技园区海淀园的新技术企业，是开发、生产、销售电 源产品（通信电源等）的专业制造商。直流开关电源产品（通信电源等）是公司 的主要产品。

• 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度

• 公司现执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度

• 公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。 3、记账本位币

• 公司以人民币为记账本位币。

• 4、外币业务核算方法

公司年度内涉及外币的经济业务，按发生当日外汇市场中间价折合人民币 入账；月末将外币账户余额按月末外汇市场中间价折合人民币进行调整，调整后 差额记入“财务费用—汇兑损益”

5、记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，采用历史成本为计价原则。

• 6、现金等价物的确定标准

• 公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月到期）、流动性强、易于转换

• 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。 7、短期投资的核算方法

（1）短期投资计价及投资收益确认方法： ①短期投资在取得时，按取得时的投资成本计价；

取得时的投资成本按以下方法确定：

现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金 股利或已到付款期但尚未领取的利息后确定为入账成本；

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

投资者投入的短期投资按投资各方确认的金额确定为入账成本；

接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为入账成本。涉 及补价的，按以下规定确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权账面 价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。支付补价的，按应 收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本；

以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费确定为入账成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的短期投资成本：收到补 价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后 的余额，作为短期投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费和补价，作为短期投资成本；

②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账面价值;在处 置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：

期末短期投资按成本与市价孰低法计价；

如短期投资的单项市价低于单项成本，则按其差额提取短期投资跌价准备， 并计入当期损益。

• 8、应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标

• 准、计提方法和计提比例

• （1）坏账的确认标准

对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因 债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无法收回的应收款项，经公司董事会 批准后列作坏账。

（2）坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准和计提方法

采用备抵法核算，对公司的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计提坏账准备，并计入当 期损益类账项。

• （3）坏账准备的计提比例

公司坏账准备计提的比例为：应收款项账龄1 年（含1 年，以下类推）以内 的，按其余额的1%计提；1-2 年的，按其余额的3%计提；2-3 年的，按其余额的 5%计提；3-4 年的，按其余额的30%计提，4-5 年的，按其余额的50%计提，5 年 以上的，按其余额的100%计提。

• 9、存货核算方法

公司的存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、分期收款发 出商品等。原材料、包装物、低值易耗品购入时采用计划成本核算，期末根据领 用或发出的数量，按其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，其余存 货采用实际成本计价，存货发出采用加权平均法进行核算。

包装物和低值易耗品领用时一次摊销。

存货的盘存采用永续盘存制。

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较存货成本与 可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差额计提存货 跌价准备，计入当期损益。

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

存货可变现净值按估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用 后的价值确定。

10、长期投资及其减值准备的核算方法

（1）长期股权投资

公司对外长期股权投资按取得时的实际成本作为初始成本。初始股权投资成 本按以下方法确定：

①以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费 等相关费用，不包括为取得长期股权投资所发生的评估、审计、咨询等费用）作 为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，按实 际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本；

②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债 权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期股权投资成本：收到补价 的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为 初始投资成本；

③以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期股权投 资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关 税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本；

④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初 始投资成本；

公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资按成本 法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资按权 益法核算。

长期股权投资差额按10 年期限摊销。

期末长期股权投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌 或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可 预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期股 权投资减值准备。

（2）长期债权投资

公司对外长期债权投资按取得时的实际成本作为初始成本。初始债权投资成 本按以下方法确定：

①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费 等相关费用，不包括为取得长期债权投资所发生的评估、审计、咨询等费用）减 去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本；

②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债 权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费确定为初 始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的长期债权投资成本：收到补价 的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为 初始投资成本；

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

③以非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加上应支付的 相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的长期债权投 资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关 税费减去补价后的余额，作为初始投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价 值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本；

长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的 差额等。具体确认损益按以下办法处理：

①按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销 的计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；

②溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调 整的溢价或折价（按直线法摊销）以及摊销取得时计入投资成本的相关费用后的 金额，确认为当期投资收益；

③到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值 （包括账面摊余价值或摊余成本，已计入“应收利息”但尚未收到的分期付息债 券利息，以及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置当期的收益。

期末长期债权投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下 跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在 可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期 债权投资减值准备。

11、固定资产核算方法

（1）固定资产的标准： 固定资产按取得时的实际成本入账。

初始投资成本按以下原则确定：

①使用期限在1 年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具以及其它与 生产经营有关的设备、器具、工具等；

②单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2 年的不属于生产经营主要 设备的物品。

（2）固定资产的计价方法：

①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价加上 支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价；

②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部 支出计价；

③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；

④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付 款额的现值两者中较低者计价；

⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账面价值减去 改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可 使用状态前发生的支出计价；

⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加 上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活 跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定

21

北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

资产，按上述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的 余额计价；

⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项固定资产的 新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；

⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收 债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费计价；

⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费计价；

⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、 安装费等相关费用计价。

（3）固定资产分类及折旧方法：

固定资产折旧采用直线法计算，并按不同类别固定资产的原值减去相应减值 准备后的差额、估计经济使用年限和估计残值（预计净残值率3%）确定其折旧 率。

公司各类固定资产估计使用年限和年折旧率列示如下： 类 别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30 年 3.2% 机械设备 5-9 年 10.8-19.4% 运输设备 10 年 9.7% 电子设备 4-10 年 9.7-24.3% 其他 5 年 19.4%

（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：

期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价 值的差额计提固定资产减值准备。

12、在建工程核算方法

（1）在建工程结转为固定资产的时点：

以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时点，对已交付

使用尚未办理竣工决算的，按估计价值记账，待确定实际价值后，再行调整。

（2）在建工程减值准备确认标准和计提方法

期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值， 按减值额计提在建工程减值准备。

存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：

①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济 利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13、借款费用核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则：

当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的专门借款所 发生的利息、折价或溢价的摊销、因借款发生的辅助费用、汇兑差额开始资本化， 计入所购建固定资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

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③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间： 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预定可使用状 态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定可使用状态后发生借款 费用，计入当期损益。 如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： ①如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发生的借款利 息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益，购建重新开始后，再继 续资本化; ②如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则中断期间发 生的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。 （3）借款费用资本化金额的计算方法：

每一会计期间借款费用资本化金额为到当期末止购建固定资产累计支出在 当期的加权平均数与资本化率的乘积数。 资本化率确定的原则： ①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项借款的利率 与折价或溢价摊销率之和； ②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这些借款的加 权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。 14、无形资产的核算方法 （1）无形资产计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。 实际成本按以下原则确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； ②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； ③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收 债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成 本；

④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相 关税费作为实际成本； ⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表明的金额加 上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序 确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似资产的市 场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本；同类或类似无形资产 不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际 成本； ⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册 费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。 （2）无形资产摊销方法 自取得当月起按摊销年限分期平均摊销； 摊销年限按以下原则确定：

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规 定年限确定；

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②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规 定年限确定；

③合同与法律均规定了有效年限的，摊销年限按不超过两者之中较短者确

定；

④合同与法律均没有规定有效年限的，摊销年限按不超过10 年确定。

• （3）无形资产减值准备确认标准和计提方法

公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来未来经济利 益的能力，按个别无形资产项目预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资 产减值准备。

①存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部转入当期损 益：

某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和 转让价值；

某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益； 其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

②存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备：

某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受 到重大不利影响；

某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

（4）公司无形资产反映的是土地使用权和其他无形资产。土地使用权按50 年的期限平均摊销，其他无形资产按受益期限平均摊销。

15、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益期分期平均 摊销。

16、收入确认的方法

• （1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法

公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的主要风险和 报酬已转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有 对已售出的商品实施控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的 收入和成本能够可靠的计量时，确认销售收入的实现。

合同中规定风险转移条款的，按合同的规定在产品安装工程初验合格后，确 认销售收入的实现。

合同中规定分期收款的，在商品发出后，按合同约定的收款日期分期确认销 售收入的实现。

• （2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法

①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金 额为合同或协议总金额;

• ②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项

• 交易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收入。

• （3）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方法

• ①与交易相关的经济利益能够流入企业；

• ②收入的金额能够可靠地计量。

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17、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 18、主要会计政策、会计估计变更的说明 公司报告期无主要会计政策、会计估计变更 19、合并会计报表编制方法 （1）合并会计报表编制方法 根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并报表暂行规定〉的通知》 和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定， 以公司本部及纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据，合并各 项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。

（2）合并范围的确定原则

公司将持有50％以上（不含50％）权益性资本的被投资单位以及虽在50% 以下但具有实际控制权的单位纳入合并范围。

三、税项 ①流转税

公司流转税包括增值税、营业税、城市维护建设税等。公司增值税按销售收 入的17%计缴；营业税按营业收入的5%计缴；城市维护建设税按应纳流转税的 7%计缴；教育费附加按应纳流转税的3%计缴。

②所得税

公司属于北京市中关村科技园区海淀园的新技术企业，根据国务院批准的

《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49 号）文件的规定， 对试验区的企业减按15%征收企业所得税。

四、控股子公司

截止2004 年6 月30 日止公司无控股子公司。

五、利润分配

公司与2004 年6 月15 日召开的股东大会通过决议，确定公司2003 年度利 润分配方案为不分配、不转增。2004 年度中期不分配。

六、会计报表主要项目注释

1、货币资金

1、货币资金
项目 现金 银行存款 合计	本期数 38,027.68 227,297,114.34 227,335,142.02	期初数
		1,564.13 83,523,921.96
		83,525,486.09

[注]：报告期期末银行存款余额比期初增加143,773,192.38 元，主要是公司募 集资金增加。

2、短期投资

（1）短期投资明细项目列示如下：

项目 股权投资 债券投资 其他投资 合计	期初数 - - 1,000,000.00 1,000,000.00	本期增加 - - 10,000,000.00 10,000,000.00	本期减少 - - - -	本期数
				- - 11,000,000.00
				11,000,000.00

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[注]其他投资分别为2002 年11 月4 日购买的华安180 基金100 万元（基金代码： 040002），截止2004 年06 月30 日，该基金净值为1.043 元,累计拥有 1,108,341.17 个基金单位；2004 年6 月18 日购买的博时精选基金1000 万元（基 金代码：050004）,截止2004 年06 月30 日该基金尚未开放。 3、应收账款、其他应收款

• （1）应收账款账龄分析

帐龄		本期数			期初数
	金额	比例	坏帐准备	金额	比例	坏帐准备
		87.99% 10.88% 0.62% 0.40% 0.00% 0.11%	961,878.58 356,842.21 34,123.35 131,274.30 - 114,950.00	57,884,422.32 8,705,905.80 925,609.95 620,286.00 4,720.00 114,950.00	84.81% 12.75% 1.36% 0.91% 0.01% 0.17%	578,844.22 261,177.17 46,280.50 186,085.80 2,360.00 114,950.00
	109,317,596.48	100%	1,599,068.44	68,255,894.07	100%	1,189,697.69

[注]1、期末应收账款中金额前五名的欠款金额总计为 29,362,503.00 元,占应 收账款账面余额的 26.86% 。

[注]2、期末应收帐款比期初增长是由于公司主要客户改变了货款结算方式，取 消了预付款。

• [注]3、无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。 （2）其他应收款账龄分析

帐龄	本期数	本期数		期初数	期初数
	金额	比例	坏帐准备	金额	比例	坏帐准备
一年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 合计	4,490,771.27 90,940.00 325,269.35		44,907.71 - 4,547.00 - 162,634.68	7,265,372.08 90,940.00 - 325,269.35 64,811.05	94% 1% 0% 4% 1%	72,653.72 2,728.20 - 97,580.81 32,405.53
	4,906,980.62	0%	212,089.39	7,746,392.48	99%	205,368.26

[注]1、期末其他应收账款中主要是公司驻各地办事处备用金和招标保证金, 占其他应收账款账面余额的 66.63% 。

• [注]2、无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

• [注]3、其他应收款本期减少38%，主要为上市费用的减少。

• 4、预付账款

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账龄	本期数	期初数
	金额 比例	金额 比例
一年以内 1-2年 2-3年 3-4年 合计 5、存货 项目	0.00 0%	190,994.30 100% - - - - - -
	0.00 0%	190,994.30 100%
	本期数	期初数
	金额 跌价准备	金额 跌价准备
原材料 产成品（商品） 分期收款发出商品 包装物 低值易耗品 在产品 合计	30,123,936.22 769,243.27 7,060,413.62 30,404,515.36 292,238.51 16,188,031.64	17,361,629.35 1,058,715.09 6,459,091.27 - 15,375,265.40 - 228,076.25 - - - 4,789,795.85 -
	84,069,135.35 769,243.27	44,213,858.12 1,058,715.09

[注]报告期内存货增加主要是由于公司销售合同比去年同期增长较大。 6、待摊费用

项目	期初数	本年增加	本年摊销	本期数 结存额原因
取暖费 财产保险费 车辆保险费 合计	132,882.08 78,250.66 25,001.78	8,498.70	132,882.08 39,125.34 19,043.38	- 39,125.32 受益期跨年 14,457.10 受益期跨年 53,582.42
	236,134.52	8,498.70	191,050.80

7、长期股权投资

（1）长期股权投资分类明细情况：

项目	2003.12.31	2003.12.31	2003.12.31		本期增加		本期减少	本期减少		金额 减值准备 1,905,727.08 - 1,905,727.08 - 2004.06.30 累计权益增减额 长期投资余额
	金额 减值准备
联营企 业投资 2,034,707.03 - 合计 2,034,707.03 - - （2）按权益法核算的长期股权投资明细情 被投资单位名称 投资起止期 占被投 资单位 注册资 本比例 内蒙动力源通信有限公司 1998.2-2008.2 49% 被投资单位名称 初始投资额	2,034,707.03 -						128,979.95
	2,034,707.03 -				-		128,979.95
		长期股权投 投资起止期			资明细情 占被投 资单位 注册资 本比例
内蒙动力源通信有限公司 被投资单位名称		1998.2-2008.2 49% 初始投资额						-128,979.95 增加投资额		-54,272.92 1,905,727.08 分得的现 金红利额 累计增减额（红 利） - 428,190.44
内蒙动力源通信有限公司			1,960,000.00					-

• （2）按权益法核算的长期股权投资明细情况

投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。

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8、固定资产及累计折旧

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
原价: 房屋 电子设备 运输设备 机械设备 其他 合计 累计折旧: 房屋 电子设备 运输设备 机械设备 其他 合计 固定资产净值	30,353,338.48 8,592,002.33 3,572,477.39 2,297,556.75 269,961.88	388,911.00 510,976.09 9,700.00	- - - -	30,353,338.48 8,980,913.33 4,083,453.48 2,307,256.75 269,961.88
	45,085,336.83	909,587.09	-	45,994,923.92
	3,303,216.76 3,722,426.39 1,141,370.61 794,955.99 125,872.27	492,309.06 674,218.12 194,873.34 150,423.06 14,168.92	- - - -	3,795,525.82 4,396,644.51 1,336,243.95 945,379.05 140,041.19
	9,087,842.02	1,525,992.50	-	10,613,834.52
	35,997,494.81			35,381,089.40

①公司土地使用权及地上房屋已抵押给中国工商银行北京宣武支行，取得贷 款3,000 万元。

②公司固定资产主要为厂房和生产设备，基本无技术陈旧、损坏、长期闲置 的资产。

9、无形资产

项目	取得方式 原始金额	取得方式 原始金额	2003.12.31	2003.12.31	本期增加	本期摊销		2004.06.30	累计摊销额 剩余期限
土地使用权 购买 5,547,908.00 非专利技术 购买 400,000.00 计算机软件 购买 108,000.00 计算机软件 购买 36,000.00 计算机软件 购买 76,500.00 应急电源专利自制 1,900.00 合计 6,170,308.00 10、短期借款 借款类别 抵押借款 合计 11、应付票据 票据类别 银行承兑汇票 合计		5,547,908.00 400,000.00 108,000.00 36,000.00 76,500.00 1,900.00	4,677,252.52 94,295.00 38,331.00 9,000.00 25,500.00 1,852.51		- - - - -	55,479.12 40,000.02 18,066.00 9,000.00 19,125.00 94.98		4,621,773.40 54,294.98 20,265.00 - 6,375.00 1,757.53
		6,170,308.00	4,846,231.03		-	141,765.12		4,704,465.91
				本期数

银行承兑汇票6 个月内均将到期。 12、应付账款

应付账款2004 年6 月30 日余额58,222,114.71 元，其中： ①应付账款中无应付持公司5%（含5%）以上股份股东的款项。 ②无账龄超过三年的大额应付账款。

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13、预收账款

13、预收账款
项目	本期数	期初数	备注
预收帐款	0.00	18,465,550.26
合计	0.00	18,465,550.26

[注]报告期期末预收账款余额0.00 元，比期初减少18,465,550.26 元，是由于 公司主要客户改变了货款结算方式，取消了预付款。 14、应付工资

应付工资2004 年6 月30 日余额日余额0.00 元 15、应付福利费

项	目		期初余额 本期增加额	本期减少额	期末余额
计提			1,844,374.66 1,286,293.31
误餐费				250,331.04
劳保用品				20,154.66
食堂				227,159.31
医药费				8,211.28
福利费				1,961,728.00
班车费				70,000.00
其他				85,718.80
合计			1,844,374.66 1,286,293.31	2,623,303.09 507,364.88
16、应付股利
	项目		本期数	期初数	备注
股东股利			-	10,721,984.05
	合计		-	10,721,984.05
支付经2003 年第一次临时股东大会利润分配决议分配但未支付的股利。
17、应交税金
	税种		本期数	期初数	法定税率
增值税			665,865.34	5,510,741.16		17%
营业税			1,932.50	10,955.93			5%
城建税			60,875.52	399,986.34			7%
所得税			949,815.63	2,401,398.43		15%
个人所得税			101,742.61	79,074.01
	合计		1,780,231.60	8,402,155.87
18、其他应交款
	项目		本期数	期初数	计缴标准
教育费附加			39,554.45	184,887.65	流转税的3%

19、其他应付款

其他应付款2004 年06 月30 日余额2,397,856.97 元，2003 年12 月31 日 余额2,397,681.94 其中：

①其他应付款中无应付持公司5%以上股份股东的款项。

②无账龄超过三年的大额应付款项。

③其他应付款中，主要为累积计提的工会经费和教育费附加共计

1,451,640.70 元，其他金额较小。

20、专项应付款

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项目 国家对火炬项目的专项拨款 国家对新产品项目的专项拨款 合计	本期数 期初数 400,000.00 400,000.00 300,000.00 300,000.00 700,000.00 700,000.00

21、股本

（1）股本增减变动明细情况

项 目	期初数	本期变动增减(+、-)	本期变动增减(+、-)	本期变动增减(+、-)	本期变动增减(+、-)		本期数
		配股送股公积金转股			其他	小计
一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他股 尚未流通股份合计 二、已上市流通股份 1.境内人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 三、股份总数	56,953,000 - - - 56,953,000 - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	56,953,000 - - - 56,953,000 - - -
	56,953,000 - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - -	- 30,000,000 30,000,000 - - -	- 30,000,000 30,000,000 - - -	56,953,000 30,000,000 30,000,000 - - -
	-	-	-	-	30,000,000	30,000,000	30,000,000
	56,953,000	-	-	-	30,000,000	30,000,000	86,953,000

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]27 号文核准，公司于2004 年3 月17 日向社会发行人民币普通股3000 万股。截止2004 年3 月24 日，公司 已收到社会公众股股东认缴的新增注册资本金合计人民币叁仟万元

上述注册资本已经中瑞华会计师事务所有限公司以中瑞华（2004）验字第 2057 号验资报告验证。公司已于2004 年4 月26 日完成了工商变更。 （2）主要股东持股情况

股东姓名	期初数	比例 24.30% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 4.50% 4.50% 3.60% 2.70%	本期增加	本期减少	本期数 比例
何振亚 台林 张守才 吴琼 周卫军 李林 段辉国 赵金堂 曲春红 黄海 社会公众股股东	13,839,579.00 5,125,770.00 5,125,770.00 5,125,770.00 5,125,770.00 5,125,770.00 2,562,885.00 2,562,885.00 2,050,308.00 1,537,731.00		- - - - - - - - - - 30,000,000.00	- - - - - - - - - -	13,839,579.00 15.93% 5,125,770.00 5.89% 5,125,770.00 5.89% 5,125,770.00 5.89% 5,125,770.00 5.89% 5,125,770.00 5.89% 2,562,885.00 2.95% 2,562,885.00 2.95% 2,050,308.00 2.36% 1,537,731.00 1.77% 30,000,000.00 34.50%

22、资本公积

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

项目	本期数	期初数
股本溢价 拨款转入 其他 合计	200,117,896.58 3,034,300.00 -	33.48 3,034,300.00 -
	203,152,196.58	3,034,333.48

股本溢价是公司股票发行后募集资金扣除承销费和发行手续费的余额。 拨款转入中创新基金DUM 型系列智能电源开关系统项目已完成合同要求，并 通过科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中心验收，2002 年核销，形 成资产的部分转入资本公积700,000 万元；2003 年北京市高新技术成果转化服 务中心拨付公司的北京市高新技术产业发展专项资金2,334,300 万元。 23、盈余公积

项目 本期数 期初数 法定盈余公积金 6,925,069.84 任意盈余公积金 852,309.67 法定公益金 3,462,534.92 合计 11,239,914.43 11,239,914.43

24、未分配利润

24、未分配利润
项目	本期数	期初数
本年净利润 年初未分配利润 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润	5,994,364.20 37,738,995.47	23,940,925.28 17,389,208.98 2,394,092.53 1,197,046.26 - - -
	43,733,359.67	37,738,995.47

①法定盈余公积和公益金分别按税后利润的10%和5%提取。 ②2004 年中期不进行股利分配。 25、主营业务收入

项目 直流电源(通信电源等) 监控系统 交流电源等 合计	本期数 上年同期数 68,524,720.98 51,153,521.04 1,267,262.81 3,904,054.60 17,182,589.13 8,578,084.15 86,974,572.92 63,635,659.79

26、主营业务成本

项目 直流电源(通信电源等) 监控系统 交流电源等 合计	本期数 上年同期数 39,578,654.83 25,662,202.83 595,568.24 1,547,511.24 10,403,585.97 5,779,034.74 50,577,809.04 32,988,748.81

27、主营业务税金及附加

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

税种	本期数	上年同期数 计缴标准 478,374.40 7% 205,017.62 3% 46,323.50 5% 729,715.52
城建税 教育费附加 营业税 合计	207,131.75 88,770.77 46,082.18
	341,984.70

28、营业费用

公司2003 年1-6 月和2004 年1-6 月发生的营业费用分别为13,590,250.70 元，17,485,261.97 元，比去年同期增长29%，主要是公司部分非通信电源产品 开始进入新市场，营销对象与以前相比有较大区别，营销人员增加较多，前期费 用较大。

29、财务费

用较大。 29、财务费	用较大。 29、财务费
类别 本期数 利息支出 1,810,034.33 减:利息收入 546,176.46 手续费 111,955.49 其他 - 合计 1,375,813.36 30、投资收益 项目		上年同期数 1,326,720.10 141,785.12 51,612.47 - 1,236,547.45 本期数 上年同期数
		本期数
股票投资收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 合计	0.00 -128,979.29 0.00		0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
	-128,979.29		0.00

公司不存在投资收益收回的重大限制。

31、收到的其他与经营活动有关的现金 ⑴、收到价值较大的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 备 注 光大银行亚运村支行 25,312,623.65 保理贴现款 合 计 25,312,623.65

⑵、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 金 额 备 注 民生银行正义路支行 27,000,000.00 保理贴现款 光大银行亚运村支行 20,093,472.00 保理贴现款 差旅费 11,869,950.33 合 计 58,963,422.33 ⑶、无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金 ⑷、无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金 ⑸、无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 ⑹、支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

项 目 本期数 国信证券有限责任公司 12,000,000.00 合 计 12,000,000.00

七、关联方关系及其交易 1、 关联方及关联关系 （1） 存在控制关系的关联方 截止2004 年6 月30 日，公司无存在控制关系的关联方 （2） 不存在控制关系的关联方

内蒙古动力源通信设备有限责任公司 联营企业 何振亚 主要投资者个人

2、关联方交易事项

（1）销售货物

本期数 上年同期数 占主营 收入比上 成本比上年 毛利率比 占主营业 单位 业务收 毛利率 年同期增 同期增减 上年同期 收入金额 成本金额 收入金额 务收入比 成本金额 毛利率(%) 入比例 (%) 减(%) (%) 增减(%) 例(%) (%) 内蒙古动 力源通信 1,685,424.44 994,438.05 1.94% 41.00% 136,725.14 0.21% 39,509.00 71.11% 1132.71% 2416.99% -42.25% 设备有限 责任公司

（2）采购货物

无采购货物的关联方交易 （3）关联方其他应收应付款项余额：

（4）关联方应收应付账款余额：

（4）关联方应收应付账款余额：
项目	本期数 期初数
应收帐款： 内蒙古动力源通信设备有限责任公司	3,875,474.02 2,026,038.20

5）关联交易的定价政策

• 公司销售给内蒙动力源通信有限责任公司的结算价格为按市场价格定价。

• 八、或有事项

• 截止2004 年6 月30 日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

• 九、承诺事项

• 截止2004 年6 月30 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

• 十、资产负债表日后事项

• 1、2004 年7 月29 日公司归还中国工商银行北京宣武支行流动资金贷款人

• 民币1000 万元；

• 2、2004 年8 月5 日公司购买华夏大盘精选基金人民币1000 万元。

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北京动力源科技股份有限公司 2004 年半年度报告

第七章 备查文件

包括下列文件：

• 一、载有董事长签名的2004 年半年度报告文本；

• 二、载有单位负责人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

• 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露的所有文件文本；

• 四、公司章程文本。

上述文件均完备备置于公司董事会秘书室。

北京动力源科技股份有限公司

董事长：何振亚

2004 年8 月26 日

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