Beijing Dynamic Power Co., Ltd — Board/Management Information 2013

Apr 24, 2013

证券代码：600405 证券简称：动力源 编号：2013-021

北京动力源科技股份有限公司

第五届董事会第二次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

北京动力源科技股份有限公司第五届董事会第二次会议通知于2013 年4 月 18 日通过电话和电子邮件的方式发出，会议于2013 年4 月23 日上午9:00 在北 京市丰台区科技园区星火路8 号公司4 楼会议室以现场方式召开，公司董事何振 亚、吴琼、周卫军、田常增、胡一元、韩宝荣、刘玉平、宋华、陈际红全部亲自 出席会议并表决，公司监事和部分高级管理人员列席会议，高级管理人员李鹏因 出差委托高级管理人员张冬生代为出席会议并就公司2013 年第一季度报告和报 告摘要出具书面确认意见，高级管理人员倪新元因出差委托高级管理人员黄国雄 代为出席会议并就公司2013 年第一季度报告和报告摘要出具书面确认意见，会 议由公司董事长何振亚主持。会议的召开符合《公司法》及相关法律法规和公司 章程的规定。会议通过审议表决形成如下决议（如无说明均以9 票同意、0 票反 对、0 票弃权通过）：

一、审议通过了《公司2013 年第一季度报告和报告摘要》

二、审议通过了《关于公司会计政策变更的议案》

1、会计政策变更情况

从2007 年起，公司尝试用本公司生产的高压变频器设备为用能单位提供节 能服务，公司将用于节能服务的产品和对应工程支出通过“发出商品”会计科目 核算；按工作量法摊销“发出商品”计入“主营业务成本”，该“发出商品”净 额在资产负债表 “存货”项目中列报。设备生产与工程建设等现金支出计入“购 买商品、接受劳务支付的现金”项目。2010 年后，国务院相关部门明确了合同 能源管理的相关政策，公司成为国内第一批节能服务公司，节能业务规模与领域 得到扩展，节能设备来源呈多元化，节能设备资产规模不断扩大，继续使用此种 核算方式不利报告使用人对公司财务信息的理解。

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公司财务部拟从2013 年起，将用于节能服务设备的采购、安装、建造等业 务活动通过“在建工程”会计科目核算，当项目资产达到预计可使用状态时，再 转入“固定资产”科目核算；按工作量法计提“固定资产折旧”计入“主营业务 成本”；该类固定资产预计净残值率为零；节能设备的制造、购置、建造的现金 支出计入“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目。

2、会计政策变更对公司的影响

会计政策的变更不会对财务报表所示的净资产、净利润等关键财务指标产生 实质性影响。但为便于财务报告使用人阅读与分析，需对财务报告相关比较数据 作前期数据重新编排，前期数据重新编排后，会导致资产负债表中，流动资产中 “存货”金额的减少，非流动资产中“固定资产”和“在建工程”金额的增加； 现金流量表中“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”项目的金 额增加，“购买商品、接受劳务支付的现金”、“支付给职工以及为职工支付的现 金”等项目金额减少。

北京动力源科技股份有限公司董事会 2013 年4 月23 日

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