北京动力源科技股份有限公司

2018年度

审计报告

索引		页码
	审计报告
	公司财务报告
	一合并资产负债表	$1 - 2$
---	母公司资产负债表	$3 - 4$
$\overline{\phantom{a}}$	合并利润表	5
$\qquad \qquad$	母公司利润表	6
	合并现金流量表	7
	母公司现金流量表	8
	合并股东权益变动表	$9 - 10$
	母公司股东权益变动表	$11 - 12$
	财务报表附注	$13 - 90$

信水中和
ShineWing

信永中和会计师事务所

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宙计报告

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北京动力源科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了北京动力源科技股份有限公司(以下简称动力源)财务报表,包括2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了动力源 2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于动力源,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、话当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体讲行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

主营业务收入确认 1.
关键审计事项	审计中的应对
动力源主营业务收入主要为电力电源产品销售收入和合同能源管理服务收入, 占营业收入比例达 99%以上。收入确认会计政策详见财务报表附注四、22。由于收入是动力源的关键业绩指标之一, 存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。为此我们将主营业务收入确认识别为关键审计事项。	(1) 测试和评价与收入确认相关的关键内部控制, 复核相关的会计政策是否符合会计准则且一贯地运用: (2) 结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析, 分析本期收入是否存在异常波动; (3) 从销售收入的会计记录和存货出库记录中选取样本, 与该笔销售相关的合同、发货单及签收记录做交叉核对,特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间; (4) 检查合同能源管理项目合同, 评估合同能源工作量预估的合理性; 检查与客户确认的结算单等支持性文件; (5) 结合对各类存货监盘和应收账款函证,评估收入是否真实完整并记录于恰当的会计期间。
2. 应收账款坏账准备
关键审计事项	审计中的应对
截止 2018 年 12 月 31 日, 动力源应收	(1) 了解与应收账款坏账准备相关的内部控制流程, 对相关内部控制的设计和运
账款账面余额 86, 841. 66 万元, 已计提坏账	行有效性讲行评估和测试:

(2) 了解应收账款对账情况, 并对应收账款实施函证, 对未回函的执行替代测试程序:

(3) 与管理层沟通其对应收账款可回收性的估计,并与历史回款情况进行比较; (4) 检查应收账款账龄划分的准确性,

并选取样本核对至原始支持性文件;

(5)询问管理层关于重大及/或长账龄应收账款可回收性的考虑,检查历史回款信息并评估客户的财务能力;

(6) 检查应收账款期后回款情况, 并核对至银行进账单。

策详见财务报表附注四、10。应收账款余额较大,若应收账款不能按期收回或无法全额收回而发生坏账, 对财务报表影响较大。为此我们将应收账款坏账准

准备 10,678.43 万元, 应收账款净额占资

产总额的 29.49%。应收账款坏账准备会计政

备识别为关键审计事项。

3. 在建的合同能源管理项目报废
关键审计事项	审计中的应对
如财务报表附注六、11. (2) 在建工程其他减少所述, 本期动力源将在建的合同能源管理项目终止报废 21 个, 形成资产报废净损失 6,412.32 万元, 列报于财务报表附注六、45。该事项对本期财务报表影响较大。为此	(1) 了解与资产报废相关的内部控制流程, 对相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试: (2) 对重大的予以报废的在建合同能源管理项目进行实地检查, 并访谈相关人员; (3) 检查在建的合同能源管理项目报废依据及所履行的相关审批程序;
我们将在建的合同能源管理项目报废识别为关键审计事项。	(4) 检查在建的合同能源管理项目报废是否已按照规定进行会计处理, 并在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

动力源管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括动力源 2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估动力源的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算动力源、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督动力源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可能导致对动力源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而, 未来的事项或情况可能导致动力源不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就动力源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明, 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国北京

中国注册会计师

二〇一九年四月二十三日

合并资产负债表

编制单位: 北京动力源科技股份有限公司	2018年12月31日
项目	附注六	年末余额	单位: 人民币元
流动资产:			年初余额
货币资金	$\,1$	140, 181, 716. 62
结算备付金			374, 264, 734. 28
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	$\sqrt{2}$	817, 394, 510. 15	879, 478, 412.67
其中: 应收票据	2.1	55, 762, 167. 90
应收账款	2, 2	761, 632, 342. 25	8, 663, 356. 17 870, 815, 056.50
预付款项	3	16, 683, 186. 58	21, 912, 041.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	$\overline{4}$	27, 694, 628. 31	37, 753, 862. 82
其中: 应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	5	321, 652, 161. 62	278, 372, 880. 16
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	$6\phantom{1}$	9, 398, 257.87
其他流动资产	$\sqrt{7}$	40, 518, 132. 17	20, 852, 653. 55
流动资产合计		1, 373, 522, 593. 32	1, 612, 634, 585. 13
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款长期股权投资	$\,8\,$	4, 178, 950. 75	13, 146, 210.83
投资性房地产	$\boldsymbol{9}$	7,047,166.48	7, 125, 205. 34
固定资产
在建工程	10 11	952, 805, 675. 28	954, 969, 624. 98
生产性生物资产		28, 133, 364. 53	149, 108, 149. 48
油气资产
无形资产	12	78, 329, 898. 26	55, 710, 281, 65
开发支出	13	100, 382, 830. 50	78, 047, 763. 54
商誉
长期待摊费用	$14\,$	4, 471, 164. 83	1,098,411.81
递延所得税资产	15	22, 898, 909. 78	23, 579, 417.99
其他非流动资产	16	10, 741, 099. 43
非流动资产合计		1, 208, 989, 059. 84	1, 282, 785, 065. 62
资产总计		2, 582, 511, 653. 16	2, 895, 419, 650. 75

$\overline{1}$

法定代表人:

√ 主管会计工作负责人

会计机构负责人:/ 胡一元可纤

合并资产负债表 (续) 股份有点

2018年12月31日

编制单位: 北京动力源科技股份有限公司			单位: 人民币元
대 项目	附注六	年末余额	年初余额
流动负债:
短期借款 $\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$	17	300, 740, 000. 00	324, 000, 000. 00
فتحده 向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	18	662, 228, 863. 82	736, 244, 485. 31
预收款项	19	28, 964, 882. 27	26, 650, 978.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	20	38, 687, 160.89	32, 382, 579. 53
应交税费	21	10, 257, 612. 70	23, 669, 053. 51
其他应付款	22	75, 339, 474.80	42, 499, 264. 54
其中: 应付利息	22.1	7, 921, 427.30	8, 318, 173. 72
应付股利
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	23	75, 540, 070. 32	59, 341, 525. 62
其他流动负债
流动负债合计		1, 191, 758, 064.80	1, 244, 787, 887. 39
非流动负债:
长期借款	24	109, 000, 000. 00	70,000,000.00
应付债券	25	168, 165, 262. 36	166, 327, 057.57
其中: 优先股
永续债
长期应付款	26	23, 565, 975.61	13, 172, 491. 19
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	27	13, 750, 000. 00	11, 870, 000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		314, 481, 237.97	261, 369, 548.76
负债合计股东权益:		1, 506, 239, 302.77	1, 506, 157, 436. 15
股本
其他权益工具	28	562, 040, 448.00	562, 040, 448, 00
其中: 优先股
永续债
资本公积
减:库存股	29	533, 219, 422, 87	533, 219, 422.87
其他综合收益	30	34, 991, 485. 22
专项储备	31	99, 055.00	22, 147. 31
盈余公积	32
一般风险准备		34, 371, 811. 93	34, 371, 811. 93
未分配利润	33	$-22, 335, 858, 98$
归属于母公司股东权益合计		1,072,403,393.60	257, 885, 232. 62
少数股东权益		3, 868, 956. 79	1, 387, 539, 062.73
股东权益合计		1,076,272,350.39	1, 723, 151.87 1, 389, 262, 214.60
负债和股东权益总计		2,582, 511, 653.16	2, 895, 419, 650.75

1 主管会计工作负责人: 户

法定代表人:

会计机构负责人:

胡一天

可继红

母公司资产负债表

湖股份有金

2018年12月31日

编制单位: 北京动力源科技股份有限公司			单位: 人民币元
项目	附注十五	年末余额	年初余额
流动资产:
货币资金		93, 976, 655.84	284, 936, 782. 99
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	$\,1$	918, 330, 227.41	913, 721, 504. 11
其中: 应收票据	1.1	53, 197, 167. 90	6, 814, 079.91
应收账款	1.2	865, 133, 059.51	906, 907, 424.20
预付款项		6, 138, 463. 21	10, 158, 969. 68
其他应收款	$\boldsymbol{2}$	84, 268, 302. 42	143, 939, 432. 14
其中: 应收利息
应收股利
存货		119, 392, 230. 16	116, 311, 271. 21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		9, 398, 257.87
其他流动资产		22, 296, 376. 42	32, 062.63
流动资产合计		1, 253, 800, 513. 33	1, 469, 100, 022.76
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款		1, 137, 992. 11	8, 483, 196. 66
长期股权投资	3	438, 787, 066. 48	416, 865, 105.34
投资性房地产
固定资产		325, 528, 731.15	518, 022, 499. 23
在建工程		25, 964, 897. 90	110, 493, 782. 49
生产性生物资产
油气资产
无形资产		55, 361, 228.25	32, 449, 088.78
开发支出		94, 315, 570. 33	76, 216, 029.38
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		16, 481, 683.76	16, 481, 683. 76
其他非流动资产		2,060,000.00
非流动资产合计		959, 637, 169. 98	1, 179, 011, 385. 64
资产总计		2, 213, 437, 683. 31	2, 648, 111, 408. 40

何振亚

会计机构负责人 /

明一天

لأ

$\overline{3}$

可继红

母公司资产负债表 (续)

2018年12月31日

《谢斯有金》

年末余额 194, 740, 000. 00 684, 303, 376. 61 28, 196, 158. 92 32, 595, 225. 13 6, 648, 544. 51 105, 368, 704. 64 7, 154, 511.46 43, 734, 942. 79 1, 095, 586, 952.60 50,000,000.00 168, 165, 262, 36 5, 363, 275. 60	年初余额 286, 000, 000. 00 719, 816, 043. 98 21, 262, 509. 37 25, 661, 947. 46 9, 625, 485. 30 17, 111, 086.00 7, 360, 099. 55 44, 383, 176. 35 1, 123, 860, 248. 46 70,000,000.00 166, 327, 057.57





















	13, 172, 491. 19


13, 750, 000. 00	11,870,000.00


237, 278, 537.96	261, 369, 548.76
1, 332, 865, 490. 56	1, 385, 229, 797. 22

562, 040, 448.00	562, 040, 448.00


	532, 975, 672. 68



	34, 371, 811.93
	133, 493, 678. 57
	1, 262, 881, 611. 18
	2, 648, 111, 408. 40
	532, 975, 672. 68 34, 991, 485. 22 1,059.13 34, 371, 811. 93 $-213, 825, 313, 77$ 880, 572, 192.75 2, 213, 437, 683. 31

$\,4$

可继红

合并利润表
2018年度

	合并利润表 2018年度
编制单位: 北京动力源科技股份有限公司			单位: 人民币元
STORE 项目	附注六	本年发生额	上年发生额
、营业总收入		909, 557, 120.02	1, 221, 877, 504. 28
其中:营业收入	34	909, 557, 120.02	1, 221, 877, 504. 28
利息收入人人门
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1, 134, 060, 738. 25	1, 229, 775, 960. 20
其中: 营业成本	34	629, 245, 071.12	831, 081, 783. 44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	35	7, 842, 727. 74	8, 647, 203. 43
销售费用	36	214, 040, 617. 43	198, 000, 752.37
管理费用	37	78, 436, 871.41	65, 971, 954. 57
研发费用	38	72, 359, 372, 89	61, 114, 789. 32
财务费用	39	53, 324, 614. 64	38, 539, 706. 50
其中: 利息费用		45, 085, 104.80
利息收入		1, 966, 838, 90	46, 743, 622. 71 3, 183, 950, 25
资产减值损失	40	78, 811, 463.02	26, 419, 770. 57
加: 其他收益	41	8, 599, 737.24	19, 386, 529. 61
投资收益(损失以"一"号填列)	42	$-78,038.86$	6, 989.67
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-78,038.86$	6, 989.67
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
汇兑收益(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)	43
三、营业利润(亏损以"一"号填列)		300, 322.00 $-215, 681, 597.85$
加:营业外收入	44	14, 090, 481. 19	11, 495, 063. 36
减:营业外支出	45	75, 809, 741. 53	19, 701, 902. 60
四、利润总额 (亏损总额以"一"号填列)		$-277, 400, 858, 19$	9, 274, 132. 72
减: 所得税费用	46	674, 428.49	21, 922, 833. 24 1, 176, 534. 18
五、净利润(净亏损以"一"号填列)		$-278,075,286.68$
(一) 按经营持续性分类		$-278,075,286.68$	20, 746, 299. 06
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-278,075,286.68$	20, 746, 299. 06
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)			20, 746, 299. 06
(二) 按所有权归属分类		$-278,075,286.68$	20, 746, 299. 06
1. 归属于母公司所有者的净利润		$-280, 221, 091, 60$	19, 992, 617. 19
2. 少数股东损益		2, 145, 804. 92	753, 681.87
六、其他综合收益的税后净额		76, 907. 69	$-118, 790.48$
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	47	76, 907.69	$-118, 790.48$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		$\qquad \qquad -$
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		76, 907.69	$-118, 790.48$
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额		76, 907.69	$-118, 790, 48$
6. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		$-277, 998, 378.99$	20, 627, 508. 58
归属于母公司股东的综合收益总额		$-280, 144, 183.91$	19, 873, 826. 71
归属于少数股东的综合收益总额		2, 145, 804. 92	753, 681.87
八、每股收益:
(一) 基本每股收益 (元/股)		$-0.50$	0.04
(二) 稀释每股收益(元/股)		$-0.50$	0.04

本年发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为元。上年被合并方实现的净利润为

$\bigvee_{5}$

会计机构负责人:

继红

胡一元

主管会计工作负责人:

法定代表人:

母公司利润表 2018年度
编制单位: 北京动力源科技股份有限公司			单位: 人民币元
项目	附注十五	本年发生额	上年发生额
营业收入	$\overline{4}$	698, 768, 588. 46	933, 462, 409. 75
减:营业成本	$\overline{4}$	548, 919, 336. 16	682, 534, 511.85
税金及附加		2, 236, 598. 91	4, 202, 002. 57
销售费用		175, 078, 490. 99	161, 822, 644. 20
管理费用		44, 516, 520, 03	36, 225, 000. 68
研发费用		33, 988, 989. 34	23, 899, 540. 42
财务费用		46, 008, 308.44	38, 287, 209. 36
其中: 利息费用		39, 175, 005. 43	38, 901, 338.78
利息收入		1, 642, 256, 42	2, 811, 069. 05
资产减值损失		136, 724, 691.39	19, 127, 721. 69
加:其他收益		4, 316, 354. 45	14, 872, 471, 31
投资收益(损失以"一"号填列)	$\sqrt{5}$	$-80,060.15$	6,989.67
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-80,060.15$	6,989.67
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)		277, 185.02
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		$-284, 190, 867, 48$	$-17, 756, 760, 04$
加: 营业外收入		7, 295, 892.07	3, 175, 582, 85
减: 营业外支出		70, 424, 016. 93	3, 652, 095. 68
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		$-347, 318, 992, 34$	$-18, 233, 272, 87$
减: 所得税费用			$-2, 831, 008.87$
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		$-347, 318, 992, 34$	$-15, 402, 264, 00$
(一) 持续经营净利润 (净亏损以"-"号填列)		-347, 318, 992. 34	$-15, 402, 264, 00$
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额		1,059.13
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		1,059.13
1. 权益法下可转损益的其他综合收益		1,059.13
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 其他
六、综合收益总额		$-347, 317, 933, 21$	$-15, 402, 264, 00$
七、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股)
(二) 稀释每股收益(元/股)

法定代表人:

$\,6\,$

会计机构负责人:

胡一

-
主管会计工作负责人:

何振亚

《歌份有金》合并现金流量表

4010十次编制单位: 北京动力源科技股份有限公司			单位: 人民币元
项 LIDE 日	附注	本年发生额	上年发生额
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		929, 510, 393. 29	1, 169, 025, 312.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		27, 689, 693. 60
收到其他与经营活动有关的现金		41, 262, 924. 89	31, 081, 407.25 26, 925, 588, 68
经营活动现金流入小计		998, 463, 011.78	1, 227, 032, 307.99
购买商品、接受劳务支付的现金		654, 857, 559. 59	888, 214, 813, 03
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		248, 927, 880. 81	251, 438, 982, 59
支付的各项税费		44, 085, 452.79	55, 607, 913.87
支付其他与经营活动有关的现金		114, 436, 553. 49	105, 584, 051, 13
经营活动现金流出小计		1, 062, 307, 446. 68	1, 300, 845, 760. 62
经营活动产生的现金流量净额		$-63, 844, 434, 90$	$-73, 813, 452.63$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		8, 909, 930. 26	24, 430, 57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			116, 515. 71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8, 909, 930. 26	140, 946, 28
投资支付的现金		154, 395, 513. 18	136, 796, 851, 73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		154, 395, 513, 18	136, 796, 851. 73
投资活动产生的现金流量净额		$-145, 485, 582.92$	$-136, 655, 905, 45$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金			479, 330, 584, 00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		700, 722, 000.00	354, 000, 000, 00
发行债券收到的现金			167, 960, 000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		92, 538, 249. 40	27, 560, 804.61
筹资活动现金流入小计		793, 260, 249, 40	1, 028, 851, 388. 61
偿还债务所支付的现金		655, 931, 825, 36	610, 049, 703, 73
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		37, 204, 131.54	34, 587, 328. 55
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计		77, 653, 706. 23	22, 770, 673. 49
筹资活动产生的现金流量净额		770, 789, 663. 13	667, 407, 705. 77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		22, 470, 586. 27	361, 443, 682.84
五、现金及现金等价物净增加额		30, 471.23	$-1, 481, 285, 38$
加: 期初现金及现金等价物余额		$-186, 828, 960, 32$ 258, 903, 036.80	149, 493, 039.38
六、期末现金及现金等价物余额		72, 074, 076.48	109, 409, 997. 42 258, 903, 036.80
	$\Delta$

上主管会计工作负责人:

$\overline{7}$

棕亚

法定代表人:

会计机构负责人胡一元继红

1 份有公司现金流量表

			单位: 人民币元
项 Ħ	附注	本年发生额	上年发生额
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还		720, 637, 409. 21	931, 022, 724.72
		17, 279, 200. 05	24, 947, 607.87
收到其他与经营活动有关的现金		76, 457, 351, 92	10, 769, 833, 75
经营活动现金流入小计		814, 373, 961, 18	966, 740, 166. 34
购买商品、接受劳务支付的现金		518, 406, 462. 11	903, 564, 849, 88
支付给职工以及为职工支付的现金		133, 251, 361. 55	147, 204, 459, 62
支付的各项税费		23, 318, 212.64	30, 696, 524. 56
支付其他与经营活动有关的现金		100, 427, 224, 84	107, 868, 138, 18
经营活动现金流出小计		775, 403, 261, 14	1, 189, 333, 972, 24
经营活动产生的现金流量净额		38, 970, 700.04	$-222, 593, 805, 90$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
净额		46, 034, 636. 94	24, 430, 57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		46, 034, 636. 94	24, 430.57
投资支付的现金		72, 623, 825, 60	95, 557, 135.75
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		30,000,000.00	80,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金			1,500,000.00
投资活动现金流出小计		102, 623, 825.60
投资活动产生的现金流量净额		$-56, 589, 188, 66$	177, 057, 135.75 $-177,032,705.18$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金			479, 330, 584.00
取得借款收到的现金		275, 640, 000.00	286, 000, 000. 00
发行债券收到的现金			167, 960, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金		92, 538, 249. 40	12,000,000.00
筹资活动现金流入小计		368, 178, 249. 40	945, 290, 584.00
偿还债务支付的现金		401, 352, 675.00	403, 395, 047.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		27, 009, 496. 14	27, 652, 142. 52
支付其他与筹资活动有关的现金		39, 146, 075. 48	20, 870, 357, 63
筹资活动现金流出小计		467, 508, 246. 62	451, 917, 547.88
筹资活动产生的现金流量净额		$-99, 329, 997, 22$	493, 373, 036. 12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		124, 093. 10	$-426, 685, 54$
五、现金及现金等价物净增加额		$-116, 824, 392, 74$	93, 319, 839. 50
加: 期初现金及现金等价物余额		177, 295, 610, 81	83, 975, 771.31
六、期末现金及现金等价物余额		60, 471, 218.07	177, 295, 610.81

$\overline{\ }$

会计机构负责人; 2

合并股东权益变动表

2018年度

编制单位: 北京动力源科技股份有限公司													单位: 人民币元
		本年归属于母公司股东权益
	股本	优先股	其他权益工具永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	少数股东权益	股东权益合计
、上年年末余额	562, 040, 448, 00				533, 219, 422.87		22, 147.31		34, 371, 811.93		257, 885, 232.62	1, 723, 151.87	1, 389, 262, 214.60
加: 会计政策变更
前期差错更正													$\overline{\phantom{a}}$
同一控制下企业合并													$\overline{\phantom{m}}$
其他													$\overline{\phantom{m}}$
、本年年初余额	562, 040, 448.00	$\sim$	$\qquad \qquad$	$\overline{\phantom{a}}$	533, 219, 422.87	$\overline{\phantom{a}}$	22, 147. 31	$\qquad \qquad -$	34, 371, 811.93	$\overline{\phantom{a}}$	257, 885, 232, 62	1, 723, 151.87	1, 389, 262, 214.60
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	34, 991, 485. 22	76, 907.69	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-280, 221, 091.60$	2, 145, 804. 92	$-312,989,864.21$
(一) 综合收益总额							76, 907.69				$-280, 221, 091.60$	2, 145, 804, 92	$-277,998,378.99$
(二) 股东投入和减少资本		$\overline{a}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{0}}$	34, 991, 485. 22	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\frac{1}{2}$	$-34, 991, 485, 22$
1. 股东投入的普通股													$\frac{1}{2}$
2. 其他权益工具持有者投入资本													$\overline{\phantom{a}}$
3. 股份支付计入股东权益的金额													$\overline{\phantom{a}}$
4. 其他						34, 991, 485, 22							$-34, 991, 485, 22$
(三) 利润分配		$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 提取盈余公积													$\overline{\phantom{0}}$
2. 提取一般风险准备													$\overline{\phantom{0}}$
3. 对股东的分配													$\qquad \qquad -$
4. 其他													$\overline{\phantom{a}}$
(四) 股东权益内部结转	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 资本公积转增股本													$\overline{\phantom{a}}$
2. 盈余公积转增股本													$\overline{\phantom{a}}$
3. 盈余公积弥补亏损													$\frac{1}{2}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益													$\overline{\phantom{m}}$
5. 其他													$\overline{\phantom{a}}$
(五)专项储备	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\omega$	$\overline{a}$	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 本年提取													$\overline{\phantom{a}}$
2. 本年使用													$\overline{\phantom{a}}$
(六)其他													$\overline{a}$
四、本年年末余额	562, 040, 448.00	$\overline{\phantom{m}}$			533, 219, 422. 87 34, 991, 485. 22		99, 055.00		34, 371, 811.93		$-22, 335, 858, 98$	3, 868, 956. 79	1, 076, 272, 350. 39
MM FRI 法定代表人:			主管会计工作负责人:		胡一	9		会计机构负责人:			向继行

$\bigcup$

编制单位: 北京动力源科技股份有限公司

合并股东权益变动表(续)
2018年度

单位, 人民币元

骗刑手位: 北京初刀课件仅放价有限公司													早世: 八氏巾兀
							上年
目					归属于母公司股东权益							股东
	股本	优先股	其他权益工具永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	般风险准备	未分配利润	少数股东权益	权益合计
۸¥ 一、上年年末余额	438, 767, 802.00				191, 977, 562.82	43, 811, 500.00	140, 937.79		34, 371, 811.93		237, 892, 615. 43	1,742, 110.19	861, 081, 340. 16
加: 会计政策变更
前期差错更正													$\overline{\phantom{a}}$
同一控制下企业合并													u.
其他
二、本年年初余额	438, 767, 802.00		$\overline{\phantom{a}}$		191, 977, 562.82	43, 811, 500.00	140, 937.79		34, 371, 811.93		237, 892, 615. 43	1, 742, 110.19	861, 081, 340, 16
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	123, 272, 646.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$		341, 241, 860.05	$-43, 811, 500, 00$	$-118,790.48$	$\overline{\phantom{a}}$			19, 992, 617. 19	$-18,958.32$	528, 180, 874. 44
(一) 综合收益总额							$-118,790.48$				19, 992, 617. 19	753, 681.87	20, 627, 508, 58
(二) 股东投入和减少资本	123, 272, 646.00				341, 241, 860. 05	$-43, 811, 500, 00$		$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$			$-772, 640.19$	507, 553, 365.86
1. 股东投入的普通股	123, 272, 646.00				358, 245, 893, 55							$-772,640.19$	480, 745, 899. 36
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额					$-17,004,033.50$								$-17,004,033.50$
4. 其他						$-43, 811, 500.00$							43, 811, 500.00
(三) 利润分配	$\overline{a}$	$\overline{a}$	$\overline{a}$	$\overline{a}$	٠		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	÷.	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配													$\overline{\phantom{a}}$
4. 其他													$\overline{\phantom{a}}$
(四) 股东权益内部结转	$\overline{a}$	$\overline{a}$	$\overline{a}$		$\overline{\phantom{0}}$	$\sim$	÷	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 资本公积转增股本													$\overline{\phantom{a}}$
2. 盈余公积转增股本													$\overline{\phantom{a}}$
3. 盈余公积弥补亏损													$\overline{\phantom{a}}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益													$\qquad \qquad -$
5. 其他													$\overline{a}$
(五)专项储备	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	٠	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 本年提取													$\overline{\phantom{a}}$
2. 本年使用 (六) 其他													$\overline{a}$
四、本年年末余额		$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
	562, 040, 448.00				$\frac{533,219,422,47}{\sqrt{2}}$		22, 147.31	$-$	34, 371, 811.93	$\overline{\phantom{0}}$	257, 885, 232.62	1,723, 151.87	1, 389, 262, 214.60

EREAL MM

主管会计工作负责人:

$\mathcal{V}$

$10$

胡子文

会计机构负责人:

1 De Torres $\iota$

母公司股东权益变动表

2018年度

编制单位: 北京动力源科技股份有限公司

单位: 人民币元本年 A di 其他权益工具其他综合收股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债益其他、上年年末余额、 LEVA T 562, 040, 448, 00 532, 975, 672. 68 34, 371, 811.93 133, 493, 678. 57 1, 262, 881, 611.18 加:会计政策变更 EX $\frac{1}{2}$ 前期差错更正 $\overline{\phantom{0}}$ 其他 $\overline{\phantom{a}}$ 二、本年年初余额 562, 040, 448, 00 $\overline{\phantom{a}}$ 532, 975, 672. 68 $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{\phantom{a}}$ 34, 371, 811.93 133, 493, 678. 57 1, 262, 881, 611. 18 $\overline{\phantom{m}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 1,059.13 $\overline{a}$ 34, 991, 485.22 $\overline{\phantom{m}}$ $-347, 318, 992, 34$ $-382, 309, 418, 43$ $\sim$ (一) 综合收益总额 1,059.13 $-347, 318, 992, 34$ $-347, 317, 933.21$ (二) 股东投入和减少资本 $\sim$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 34, 991, 485.22 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $-34, 991, 485.22$ 1. 股东投入的普通股 $\overline{\phantom{a}}$ 2. 其他权益工具持有者投入资本 $\overline{\phantom{a}}$ 3. 股份支付计入股东权益的金额 $\omega$ 4. 其他 34, 991, 485.22 $-34, 991, 485.22$ (三) 利润分配 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ 1. 提取盈余公积 $\overline{\phantom{a}}$ 2. 对股东的分配 $\overline{\phantom{a}}$ 3. 其他 $\,$ (四) 股东权益内部结转 $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ $\sim$ $\equiv$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ $\omega$ $\,$ 1. 资本公积转增股本 $\overline{\phantom{a}}$ 2. 盈余公积转增股本 $\overline{\phantom{a}}$ 3. 盈余公积弥补亏损 $\overline{\phantom{a}}$ 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 $\overline{\phantom{a}}$ 5. 其他 $\overline{a}$ (五) 专项储备 $\equiv$ $\sim$ $\mathcal{L}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\mathbf{L}$ $\sim$ $\overline{\phantom{a}}$ $\Delta$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{a}$ $\overline{\phantom{a}}$ 1. 本年提取 $\overline{\phantom{a}}$ 2. 本年使用 $\overline{\phantom{0}}$ (六) 其他 $\overline{\phantom{a}}$ 22, 975, 672. 68 四、本年年末余额 562, 040, 448.00 34, 991, 485.22 $-213, 825, 313.77$ $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ 1,059.13 $\overline{\phantom{m}}$ 34, 371, 811.93 880, 572, 192.75 AM THE

胡一杯

会计机构负责人: 何继 $\mathcal{U}$

法定代表人:

主管会计工作负责人:

母公司股东权益变动表 (续)

2018年度

$\sqrt{16}$ $\sqrt{11}$

Second

						上年
项目	股本	优先股	其他权益工具永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
、上年年末余额	438, 767, 802.00				191, 975, 922.82	43, 811, 500.00			34, 371, 811.93	148, 895, 942. 57	770, 199, 979. 32
加: 会计政策变更
前期差错更正											$\overline{\phantom{a}}$
其他
二、本年年初余额	438, 767, 802.00	$\equiv$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	191, 975, 922.82	43, 811, 500.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\hat{\phantom{a}}$	34, 371, 811.93	148, 895, 942. 57	770, 199, 979. 32
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)	123, 272, 646.00	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	340, 999, 749.86	$-43, 811, 500, 00$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$-15, 402, 264, 00$	492, 681, 631.86
(一) 综合收益总额										$-15, 402, 264, 00$	$-15, 402, 264.00$
(二) 股东投入和减少资本	123, 272, 646, 00	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	340, 999, 749.86	$-43, 811, 500, 00$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	508, 083, 895.86
1. 股东投入的普通股	123, 272, 646.00				358, 003, 783.36						481, 276, 429. 36
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额					$-17,004,033.50$						$-17,004,033.50$
4. 其他						$-43, 811, 500.00$					43, 811, 500. 00
(三) 利润分配	$\qquad \qquad -$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 提取盈余公积											$\equiv$
2. 对股东的分配											$\overline{\phantom{a}}$
3. 其他											$\omega$
(四) 股东权益内部结转	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{m}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 资本公积转增股本											$\frac{1}{2}$
2. 盈余公积转增股本											$-$
3. 盈余公积弥补亏损											$\overline{\phantom{m}}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益											$\overline{\phantom{a}}$
5. 其他											$\overline{\phantom{a}}$
(五)专项储备	$\frac{1}{2}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
1. 本年提取											$\overline{\phantom{a}}$
2. 本年使用
(六) 其他
四、本年年末余额	562, 040, 448.00	$\overline{\phantom{a}}$	$-$	$\qquad \qquad -$	532, 975, 672. 68	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\qquad \qquad -$	34, 371, 811.93	133, 493, 678. 57	1, 262, 881, 611. 18
法定代表人: MM THI			主管会计工作负责人:							会计机构负责人:

$\vee$

一、公司的基本情况

北京动力源科技股份有限公司(以下简称本公司或公司,包含子公司时统称本集团)是经北京市人民政府京政函[2000]191 号文件批准,以北京动力源有限责任公司 (本公司前身)截止 2000 年 10 月 31 日经审计净资产 5,695.30 万元,按照 1:1 折合股本计 5,695.30 万元,于 2000 年 12 月 23 日变更设立的股份有限公司。经中国证监会证监发行字[2004]27 号文件批准,本公司于 2004 年 3 月 17 日以向沪市、深市二级市场投资者定价配售的方式发行 3,000 万股境内人民币普通股,每股面值 1 元,发行价为每股 8.29 元,发行后总股本为 8,695.30 万元。2004 年 4 月 1 日,上述公开发行的 3,000 万股人民币普通股在上海证券交易所上市流通,股票代码为 600405。随后,几经配股、派送红股、资本公积转股和发行新股,截止 2018 年 12 月 31 日,本公司的股本为 562,040,448.00 元。本公司的统一社会信用代码 911100001021218238;法定代表人:何振亚;注册地址及住所:北京市丰台区科技园区星火路 8 号。

本公司属电力电子设备制造业,主要经营范围:生产电力电子产品;电力电子产品、计算机软件及辅助设备、通信设备、节能工程、新能源汽车、新能源发电工程的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广;生产计算机软硬件;销售电力电子产品、计算机软件及辅助设备、仪器仪表、环保设备、新能源汽车及配件产品;新能源发电工程设计;专业承包;租赁电力电子设备、机械设备;货物进出口;技术进出口;代理进出口。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

二、合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括安徽动力源科技有限公司等 13 家子公司。与上年相比,本年因新设增加北京动力源新能源科技有限责任公司、动力源印度有限责任公司和雄安动力源科技有限公司等 3 家子公司。

详见本附注"七、合并范围的变化" 及本附注"八、在其他主体中的权益"相关内容。

三、财务报表的编制基础

(1) 编制基础

本财务报表以本集团持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注"四、重要会计政策及会计估计"所述会计政策和会计估计编制。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的计提、存货发出的计量、固定资产分类及折旧、无形资产摊销、长期资产减值、开发支出资本化的判断标准、递延所得税资产的确认、收入确认和计量等。

遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

会计年度

本集团的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

营业周期

本集团营业周期为 12 个月。

记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益, 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时,采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

外币业务和外币财务报表折算

(1) 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除"未分配利润"外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产

1) 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明公司近期采

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之一的金融工具,才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。对此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益,同时调整公允价值变动损益。

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

应收款项,是指在活跃市场中没有报价,回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

可供出售金融资产,是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按成本进行后续计量;其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的,按公允价值计量,公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量,除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息,以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利,作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

转移给转入方; ③该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产控制的,则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和,与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。

3) 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;"非暂时性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

(2) 金融负债

1) 金融负债分类、确认依据和计量方法

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

2) 金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

应收款项坏账准备

本集团对可能发生的坏账损失采用备抵法核算,年末单独或按组合进行减值测试, 计提坏账准备,计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,经本集团按规定程序批准后作为坏账损失,冲销提取的坏账准备。

(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法	额,计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备
合并范围内应收款项	一般不计提。如有明显证据确认无法收回的,
	按预计无法收回金额计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下:

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内	1.00	1.00
1-2 年	3.00	3.00
2-3 年	5.00	5.00
3-4 年	30.00	30.00
4-5 年	50.00	50.00
5 年以上	100.00	100.00

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)	单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
坏账准备的计提方法	本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

单项计提坏账准备的理由

与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务的应收款项。

坏账准备的计提方法

本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征
的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据
表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计
提坏账准备。
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且
客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确
认的减值损失予以转回,计入当期损益。但
是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成
本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收
款项的,按交易款项扣除已转销应收账款的账
面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

存货

本集团存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品和包装物等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,库存商品按个别认定法计价;其他存货按加权平均法计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司和联营企业的投资。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益, 剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租(不包括出租的房屋及建筑物)或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备及合同能源管理资产等。

本集团合同能源管理项目形成的固定资产从达到预定可使用状态的当月起,采用工作量法在使用寿命内计提折旧(预计净残值为零),其他固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。除合同能源管理项目外的各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋及建筑物	28.5-66.17	3	3.40-1.47
2	机器设备	5-10	3	19.4-9.70
3	电子设备	3、5、10	3	32.33、19.40、9.70
4	运输设备	2-10	3	48.50-9.70
5	其他设备	2-10	3	48.50-9.70

本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否则, 租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等, 按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

借款费用

发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态的固定资产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

断、且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术及计算机软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本; 投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

在每个会计期间,本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

本集团在原有技术平台上进行的产品(技术)升级、改进而形成的新产品(技术) 的开发支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

北京动力源科技股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

出现减值的迹象如下:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响;

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团对单项资产的可收回金额进行测试的,以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者作为资产的可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行测试的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为装修费等。该费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险费,按照公司承担的风险和义务, 分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的, 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付,按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本或费用,相应增加负债;如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量, 其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的(因未满足可行权条件而被取消的除外),作为加速行权处理,即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件,在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、光伏电站的工程承包收入及使用费收入,收入确认政策如下:

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

本集团销售的直流电源系统、监控系统、高压变频器系统、交流电源系统等电子设备产品销售业务根据电力电子行业的产品特点,在产品运达交货地点,经买方签收后, 商品所有权上的风险和报酬转移给买方,按照合同金额确认营业收入。

(2)合同能源管理收入

合同或协议规定采用节能效益分享方式提供节能服务收入的,按照合同或协议的约定,在取得节能确认单后确定销售收入。

(3)提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量; ②相关的经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。

本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。

(4)光伏电站的工程承包业务收入

本集团对于从事的光伏电站的工程承包业务按照《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用。

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足:①合同总收入能够可靠地计量;②与合同相关的经济利益很可能流入企业;③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计,但合同成本能够收回的,合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的,按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示;在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

(5)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。

政府补助

本集团的政府补助,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1 元)计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

租赁

本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本集团作为融资租赁承租方时,在租赁开始日,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为融资租入固定资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将两者的差额记录为未确认融资费用。

本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

持有待售

(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足"预计出售将在一年内完成"的规定条件,且短期(通常为 3 个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时,比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本集团是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外,各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件,而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2) 可收回金额。

(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

其他重要的会计政策和会计估计

回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益,回购、转上或注销本公司股份时,不确认利得或损失。

转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的, 冲减盈余公积和未分配利润。

重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15 号),本集团将 "应收票据"和"应收账款"归并至新增的"应收票据和应收账款"中;将"应收利息"和"应收股利"归并至"其他应收款"中;将"固定资产清理"归并至"固定资产"中;将"工程物资"归并至"在建工程"中;将"应付票据"和"应付账款"归并至新增的"应付票据和应付账款"中;

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

将"应付利息"和"应付股利"归并至"其他应付款"中;将"专项应付款"归并至 "长期应付款"中;在利润表中,将"管理费用"项下的"研发费用"单独分拆出来; 在财务费用项目下分拆"利息费用"和"利息收入"明细项目;股东权益变动表中新增 "设定受益计划变动额结转留存收益"项目。本集团按照相关规定采用追溯调整法,对可比会计期间的比较数据进行相应调整(详见财务报表)。

(2) 重要会计估计变更

无。

五、税项

主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	6%、11%、10%、17%、16%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计征	7%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计征	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

注:根据《财政部国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号),2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。

税收优惠

(1)经北京市丰台区国家税务局批准,本公司及下属子公司北京迪赛奇正科技有限公司出口产品增值税实行"免、抵、退"。

(2)根据财税[2010]110 号文《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》规定,自 2011 年 1 月 1 日开始本公司实施符合条件的合同能源管理项目,取得的营业税应税收入,暂免征收营业税,项目结束将项目中的增值税应税货物转让给用能企业时,暂免征收增值税。

自 2012 年 9 月 1 日开始,根据财税[2011]111 号文《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》和财税 [2012]71 号文《关于在北京等八省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改增值税试点的通知》,合同能源管理业务被列为现代服务业,税种改为按 6%缴纳的增值税,对于符合条件的合同能源管理项目,仍然享受财税[2010]110 号文规定的全部优惠政策。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

自 2013 年 8 月 1 日开始,根据财税[2013]37 号文《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》,合同能源管理业务被列为现代服务业,税种改为按 6%缴纳的增值税,对于符合条件的合同能源管理项目,仍然享受财税[2010]110 号文规定的全部优惠政策。

(3)本公司于 2017 年 10 月 25 日通过复审,取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的证书编号为 GR201711002272 的高新技术企业证书,认定有效期为 3 年。2018 年度,本公司企业所得税适用税率为 15%。

(4)本公司下属子公司北京迪赛奇正科技有限公司于 2017 年 12 月 6 日通过复审, 取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准的证书编号为 GR201711005924 的高新技术企业证书,认定有效期为 3 年。2018 年度,北京迪赛奇正科技有限公司企业所得税适用税率为 15%。

(5)本公司下属子公司安徽动力源科技有限公司于 2018 年 7 月 24 日通过复审,取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局批准的证书编号为 GR201834000415 的高新技术企业证书,认定有效期三年。2018 年度,安徽动力源科技有限公司企业所得税适用税率为 15%。

(6)本公司下属子公司北京科耐特科技有限公司于 2018 年 9 月 10 日通过复审,取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局批准的证书编号为 GR201811001818 的高新技术企业证书,认定有效期为 3 年。2018 年度,北京科耐特科技有限公司企业所得税适用税率为 15%。

(7)本公司从事软件开发销售业务,根据财税[2011]100 号文《关于软件产品增值税政策的通知》,本公司享受"对增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,按 17%(根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32 号) 规定,自 2018 年 5 月 1 日起,适用税率调整为 16%)的法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退"的政策。

(8)本公司下属子公司民和动力源节能服务有限公司、石嘴山市动力源节能服务有限责任公司和银川动力源节能服务有限公司依据《财政部、国家税务总局关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》(财税〔2015〕78 号)的规定取得备案资质,其资源综合利用产品增值税享受即征即退的税收优惠。

(9)本公司及下属子公司民和动力源节能服务有限公司、石嘴山市动力源节能服务有限责任公司和银川动力源节能服务有限公司依据《关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110 号)的规定取得备案资质,合同能源管理项目符合企业所得税税法有关规定的,自项目取得第一笔生产经营收

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。

(10)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款规定,本公司下属子公司吉林合大新能源发展有限公司自 2016 年取得第一笔发电收入起享受三免三减半的所得税优惠。

(11)根据财税[2016 ]81 号文《财政部、国家税务总局发布关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》,自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日,对纳税人销售自产的太阳能电力产品,实行增值税即征即退 50%的政策。本公司下属子公司吉林合大新能源发展有限公司于 2018 年 5 月 14 日对光伏发电产品进行备案,享受增值税即征即退 50%的政策。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

六、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"年初"系指 2018 年 1 月 1 日, "年末"系指 2018 年 12 月 31 日,"本年"系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,"上年" 系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日,货币单位为人民币元。

货币资金

(1)货币资金余额

项目	年末余额	年初余额
库存现金	246,481.45	202,390.59
银行存款	71,827,595.03	258,700,646.21
其他货币资金	68,107,640.14	115,361,697.48
合计	140,181,716.62	374,264,734.28

(2)受限制的货币资金明细

项目	年末余额	年初余额
票据保证金	57,490,470.33	78,851,779.70
信用证保证金		2,350,816.39
保函保证金	9,815,889.25	33,799,101.39
诉讼冻结资金		360,000.00
借款保证金	801,280.56
合计	68,107,640.14	115,361,697.48

应收票据及应收账款

项目	年末余额	年初余额
应收票据	55,762,167.90	8,663,356.17
应收账款	761,632,342.25	870,815,056.50
合计	817,394,510.15	879,478,412.67

2.1 应收票据

(1)应收票据种类

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	52,357,099.90	8,068,456.17
商业承兑汇票	3,405,068.00	594,900.00
合计	55,762,167.90	8,663,356.17

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)年末已用于质押的应收票据

项目	年末已质押金额
银行承兑汇票	45,260,100.00
合计	45,260,100.00

(3)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	186,391,553.25
商业承兑汇票		3,305,068.00
合计	186,391,553.25	3,305,068.00

2.2 应收账款

(1) 应收账款分类

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	30,637,186.88	3.53	22,522,684.07	73.51	8,114,502.81
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	837,303,961.88	96.42	83,786,122.44	10.01	753,517,839.44
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	475,455.67	0.05	475,455.67	100.00
合计	868,416,604.43	—	106,784,262.18	—	761,632,342.25

(续表)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	16,916,268.47	1.78	7,670,630.24	45.34	9,245,638.23
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	931,599,201.83	98.22	70,029,783.56	7.52	861,569,418.27
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	948,515,470.30	—	77,700,413.80	—	870,815,056.50

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	应收账款	坏账准备	计提比	计提理由
			例(%)
四川西南不锈钢有限责任公司	19,307,824.08	17,377,041.67	90.00	注 1
深圳市机场股份有限公司	4,289,692.80	2,144,846.40	50.00	注 2
山东耀昌集团有限公司	4,086,100.00	1,225,830.00	30.00	注 3
辽宁大唐国际阜新煤制天然气有
限责任公司	1,683,720.00	505,116.00	30.00	注 2
深圳市凯仕宸能源科技有限公司	1,269,850.00	1,269,850.00	100.00	注 4
合计	30,637,186.88	22,522,684.07	—	—

注 1:四川西南不锈钢有限责任公司于本年申请破产,根据债权人会议,本公司认为已计提坏账准备预计能够弥补不能全额收回的损失。

注 2:本公司已取得债务人签认的付款承诺书,本公司认为已计提坏账准备预计能够弥补不能全额收回的损失。

注 3:本公司诉山东耀昌集团有限公司技术服务合同纠纷一案,已经山东省桓台县人民法院审理终结,本公司认为已计提坏账准备预计能够弥补不能全额收回的损失。

注 4:深圳市凯仕宸能源科技有限公司经营困难,应收款项预计无法收回。

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	474,017,961.84	4,740,179.62	1.00
1-2 年	170,310,593.76	5,109,317.81	3.00
2-3 年	77,189,625.05	3,859,481.25	5.00
3-4 年	50,823,029.31	15,246,908.79	30.00
4-5 年	20,265,033.92	10,132,516.97	50.00
5 年以上	44,697,718.00	44,697,718.00	100.00
合计	837,303,961.88	83,786,122.44	—

2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 应收账款坏账准备

本年计提坏账准备金额 32,073,614.70 元;本年收回或转回坏账准备金额 3,372,032.17 元。

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的:

单位名称	本年转回(或收回)金额	收回方式	本年转回(或收回) 原因
山西通才工贸有限公司	2,212,272.17	现金收回	款项已收回
河南晋开化工投资控股集
团有限责任公司	1,159,760.00	现金收回	款项已收回
合计	3,372,032.17	——	—

(3) 本年度实际核销的应收账款

项目	核销金额
实际核销的应收账款	180,000.00

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 268,219,366.06 元,占应收账款年末余额合计数的比例 30.89% ,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 5,268,461.99 元。

预付款项

	年末余额		年初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	15,426,773.11	92.47	19,442,838.07	88.73
1-2 年	682,772.12	4.09	2,118,526.32	9.67
2-3 年	558,262.54	3.35	197,396.45	0.90
3 年以上	15,378.81	0.09	153,280.81	0.70
合计	16,683,186.58	—	21,912,041.65	—

(1) 预付款项账龄

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 4,965,202.39 元,占预付款项年末余额合计数的比例 29.76%。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	27,694,628.31	37,753,862.82
合计	27,694,628.31	37,753,862.82

4.1 其他应收款

(1)其他应收款分类

	年末余额
	账面余额			坏账准备
类别	比例金额 (%)	金额	计提比例	账面价值
				(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款	34,867,263.34	93.29	7,172,635.03	20.57	27,694,628.31
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款	2,509,464.09	6.71	2,509,464.09	100.00
合计	37,376,727.43	—	9,682,099.12	—	27,694,628.31

(续)

	年初余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	45,933,947.91	99.27	8,180,085.09	17.81	37,753,862.82
单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	336,024.36	0.73	336,024.36	100.00
合计	46,269,972.27	—	8,516,109.45	—	37,753,862.82

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	11,080,519.05	110,805.20	1.00
1-2 年	6,096,615.32	182,898.46	3.00
2-3 年	8,348,492.68	417,424.63	5.00
3-4 年	1,735,273.51	520,582.05	30.00
4-5 年	3,330,876.18	1,665,438.09	50.00
5 年以上	4,275,486.60	4,275,486.60	100.00
合计	34,867,263.34	7,172,635.03	—

(2)其他应收款坏账准备

本年计提坏账准备金额 1,165,989.67 元;本年无收回或转回坏账准备。

	(3)其他应收款按款项性质分类情况
--	-------------------

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
备用金	15,548,288.80	22,512,455.93
单位往来	7,329,038.17	5,441,480.80
投标保证金	7,849,769.53	6,875,235.71
押金	714,560.00	1,464,421.18
其他	5,935,070.93	9,976,378.65
合计	37,376,727.43	46,269,972.27

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
张文学等	股权激励个税	5,336,534.28	2-3 年	14.28	266,826.71
河北盛世联投节能科技有限公司	往来款	2,653,940.00	5 年以上	7.10	2,653,940.00
董方田	往来款	1,726,468.44	1-4 年	4.62	97,293.78
刘晓明	往来款	1,200,000.00	1-2 年	3.21	36,000.00
中国移动通信集团北京有限公司	投标保证金	660,000.00	2-3 年	1.77	33,000.00
合计	—	11,576,942.72	—	30.98	3,087,060.49

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

存货

(1) 存货分类
-------------

	年末余额
项目	账面余额跌价准备		账面价值
原材料	129,828,332.61	17,916,266.29	111,912,066.32
在产品	36,175,450.03		36,175,450.03
自制半成品	6,539,119.68	442,318.50	6,096,801.18
库存商品	125,630,649.69	29,600,034.85	96,030,614.84
发出商品	83,753,406.84	12,316,177.59	71,437,229.25
合计	381,926,958.85	60,274,797.23	321,652,161.62

(续)

	年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	106,788,255.61	10,620,986.09	96,167,269.52
在产品	27,061,855.92		27,061,855.92
自制半成品	6,203,002.70	640,150.76	5,562,851.94
库存商品	102,659,991.20	15,787,028.16	86,872,963.04
发出商品	76,914,933.97	14,206,994.23	62,707,939.74
合计	319,628,039.40	41,255,159.24	278,372,880.16

(2) 存货跌价准备

		本年增加		本年减少
项目	年初余额	计提	其他	转回或转销	其他转出	年末余额
原材料	10,620,986.09	8,200,051.09		904,770.89		17,916,266.29
库存商品	15,787,028.16	19,561,217.38		5,748,210.69		29,600,034.85
自制半成品	640,150.76	52,830.90		250,663.16		442,318.50
发出商品	14,206,994.23			1,890,816.64		12,316,177.59
合计	41,255,159.24	27,814,099.37		8,794,461.38		60,274,797.23

注:因通信产品等的更新换代,本集团本年度对部分电源电池产品及原材料计提跌价准备 2,781.41 万元。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

6. 一年内到期的非流动资产

项目	年末余额	年初余额	性质
融资租赁	9,398,257.87		保证金
合计	9,398,257.87		——

其他流动资产

项目	年末余额	年初余额
待认证进项税额	1,743,989.88	1,963,102.58
待抵扣进项税额	38,383,684.39	18,620,397.69
预缴所得税	137,024.30
一年内将摊销的长期待摊费用	253,433.60	269,153.28
合计	40,518,132.17	20,852,653.55

长期应收款

	年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
融资租赁款	4,178,950.75		4,178,950.75
其中:未实现融资收益	829,049.26		829,049.26
合计	4,178,950.75		4,178,950.75

(续)

	年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
融资租赁款	13,146,210.83		13,146,210.83
其中:未实现融资收益	1,553,789.17		1,553,789.17
合计	13,146,210.83		13,146,210.83

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

9. 长期股权投资

被投资单位	年初余额	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	本年增减变动其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	减值准备年末余额
成都波倍科技有限公司	7,125,205.34			-78,038.86						7,047,166.48
合计	7,125,205.34			-78,038.86						7,047,166.48

固定资产

(1) 固定资产明细表

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合同能源管理资产	其他设备	合计
一、账面原值
1.年初余额	290,468,037.18	225,060,744.50	22,841,218.26	85,460,179.31	727,104,238.45	3,783,043.79	1,354,717,461.49
2.本年增加金额	58,549,018.31	34,482,261.31	690,779.73	17,752,357.92	29,708,594.28	7,508,656.77	148,691,668.32
(1)购置	1,827,101.95	4,700,949.19	690,779.73	13,510,053.50		5,704,155.95	26,433,040.32
(2)在建工程转入	56,721,916.36	29,781,312.12		4,242,304.42	29,708,594.28	1,804,500.82	122,258,628.00
3.本年减少金额	7,464,436.84	784,476.67	650,919.11	3,001,084.90	15,088,654.59	517,037.07	27,506,609.18
(1)处置或报废	7,464,436.84	784,476.67	650,919.11	3,001,084.90	15,088,654.59	517,037.07	27,506,609.18

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	房屋建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合同能源管理资产	其他设备	合计
(2)转入在建工程
4.年末余额	341,552,618.65	258,758,529.14	22,881,078.88	100,211,452.33	741,724,178.14	10,774,663.49	1,475,902,520.63
二、累计折旧
1.年初余额	36,721,090.33	30,557,822.12	14,779,617.38	55,582,229.66	252,248,755.22	3,158,321.80	393,047,836.51
2.本年增加金额	9,171,639.03	13,869,659.76	1,435,000.87	8,069,413.22	83,029,861.04	373,645.41	115,949,219.33
(1)计提	9,171,639.03	13,869,659.76	1,435,000.87	8,069,413.22	83,029,861.04	373,645.41	115,949,219.33
(2)企业合并增加
3.本年减少金额	1,777,322.97	502,788.83	552,892.41	2,889,561.92	37,255.40	483,212.90	6,243,034.43
(1)处置或报废	1,777,322.97	502,788.83	552,892.41	2,889,561.92	37,255.40	483,212.90	6,243,034.43
4.年末余额	44,115,406.39	43,924,693.05	15,661,725.84	60,762,080.96	335,241,360.86	3,048,754.31	502,754,021.41
三、减值准备
1.年初余额					6,700,000.00		6,700,000.00
2.本年增加金额					16,092,823.94		16,092,823.94
(1)计提					16,092,823.94		16,092,823.94
3.本年减少金额					2,450,000.00		2,450,000.00
(1)处置或报废					2,450,000.00		2,450,000.00
4.年末余额					20,342,823.94		20,342,823.94
四、账面价值
1.年末账面价值	297,437,212.26	214,833,836.09	7,219,353.04	39,449,371.37	386,139,993.34	7,725,909.18	952,805,675.28
2.年初账面价值	253,746,946.85	194,502,922.38	8,061,600.88	29,877,949.65	468,155,483.23	624,721.99	954,969,624.98

注:本公司本年度与柳钢集团就热轧等合同能源管理项目达成一致共识,并签订了相关补充协议,据此本公司测算了相关合同能源管理资产的可收回金额,确定计提减值准备 1,609.28 万元;

项目	账面原值	累计折旧	账面价值
机器设备	36,440,807.67	12,297,893.73	24,142,913.94
电子及办公设备	27,242,336.22	10,130,997.64	17,111,338.58
合同能源管理资产	181,896,062.90	64,690,930.06	117,205,132.84
其他设备	1,467,725.60	585,494.25	882,231.35
合计	247,046,932.39	87,705,315.68	159,341,616.71

(2) 通过融资租赁租入的固定资产

(3) 未办妥产权证书的固定资产

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
黑龙江办事处房产	981,651.32	开发商手续不完备
河北办事处房产	2,173,694.40	开发商手续不完备
辽宁办事处房产	974,309.32	开发商手续不完备
宁夏房产	631,960.00	正在办理中
合计	4,761,615.04	—

在建工程

(1) 在建工程明细表

		年末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
合同能源管理项目	22,788,249.00	4,476,227.16	18,312,021.84
安徽生产基地扩建项目	1,236,675.15		1,236,675.15
能源管控北京市工程实验室	4,293,103.45		4,293,103.45
工具工装	2,552,436.16		2,552,436.16
其他	1,739,127.93		1,739,127.93
合计	32,609,591.69	4,476,227.16	28,133,364.53

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续)

		年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
合同能源管理项目	103,500,448.41		103,500,448.41
安徽生产基地扩建项目	34,399,301.59		34,399,301.59
能源管控北京市工程实验室	1,921,367.51		1,921,367.51
工具工装	1,507,604.03		1,507,604.03
其他	7,779,427.94		7,779,427.94
合计	149,108,149.48		149,108,149.48

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 重大在建工程项目变动情况

			本年减少
工程名称	年初余额	本年增加	转入固定资产	其他减少	年末余额
合同能源管理项目	103,500,448.41	18,845,881.29	29,708,594.28	69,849,486.42	22,788,249.00
安徽生产基地扩建项目	34,399,301.59	45,949,080.37	79,111,706.81		1,236,675.15
合计	137,899,750.00	64,794,961.66	108,820,301.09	69,849,486.42	24,024,924.15

(续)

工程名称	预算数	工程累计投入占预算比例 (%)	工程进度	利息资本化累计金额	资金来源
合同能源管理项目	157,979,232.35	85.00	部分完工	12,822,712.83	自有资金、募集资金及银行借款
安徽生产基地扩建项目	162,033,000.00	59.64	厂房已完工		募集资金、自筹资金
合计	320,012,232.35	—	—	12,822,712.83	—

注:本年度在建合同能源管理项目资产其他减少主要是终止报废了 21 个在建项目。由于合同能源管理项目前期需要较大资金投入,本公司受外部融资环境及部分客户产业结构调整、搬迁等的影响,本年度本公司决定将合同能源管理项目不再作为主业发展,除已运营的及作为现运营项目补充的在建项目外,其余在建的合同能源管理项目全部终止并实施处置、报废。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年在建工程-合同能源管理项目资产其他减少主要项目如下:

项目名称	投资金额	回收金额	报废金额	备注
广西柳州钢铁公司动力厂综合节能服务项目	28,688,697.57	3,460,620.20	25,228,077.37	注 1
广西柳州钢铁公司炼铁厂综合节能服务项目	11,834,862.29		11,834,862.29	注 1
武汉钢铁股份有限公司能源动力总厂冷却塔改造项目	9,044,151.87		9,044,151.87	注 2
武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司焦化厂(水系统)项目	3,366,811.45		3,366,811.45	注 3
合计	52,934,523.18	3,460,620.20	49,473,902.98	——

注:1、2018 年 7 月 27 日,广西柳州钢铁公司投资规划部召开会议,通过技术及发展战略分析,基于场地、设备等因素的影响,与本公司就剩余尚未全部安装运营的节能服务项目进行终止,不再执行。本公司对相关项目的投入除设备有部分回收价值外,其他进行报废处理;

注 2、2018 年 8 月 16 日,本公司与武汉钢铁股份有限公司能源动力总厂就冷却塔改造项目召开了会议。双方就水轮机冷却效果的技术改造事项进行了充分的讨论和沟通,继续推进该项目需改变原设计,将导致本公司费用大幅增加,鉴于此,双方友好协商,同意不再进行执行该项目。本公司决定对该项目进行终止报废处理;

注 3、2018 年 6 月 20 日,本公司与武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司签订《关于北京动力源科技股份有限公司合同能源管理项目合同的补充协议》,根据协议约定,由于国家供给侧改革政策出台,实行了直供电交易,企业用电价格与合同签订价格有较大变化,以及现场工况与签订合同时有较大变化,导致节能效益大幅下降,从而双方终止武汉钢铁集团鄂城钢铁有限责任公司焦化厂(水系统)项目,各自承担损失,故本公司对该项目进行报废处理。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	土地使用权	非专利技术	应急电源专利	计算机软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	23,727,908.00	52,514,086.69	1,900.00	11,095,700.42	87,339,595.11
2.本年增加金额		33,786,564.94		2,246,929.08	36,033,494.02
(1)购置				2,128,317.81	2,128,317.81
(2)内部研发		33,786,564.94		118,611.27	33,905,176.21
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	23,727,908.00	86,300,651.63	1,900.00	13,342,629.50	123,373,089.13
二、累计摊销
1.年初余额	5,075,188.57	18,102,652.41	1,900.00	8,449,572.48	31,629,313.46
2.本年增加金额	505,265.52	11,932,172.61		976,439.28	13,413,877.41
(1)计提	505,265.52	11,932,172.61		976,439.28	13,413,877.41
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额	5,580,454.09	30,034,825.02	1,900.00	9,426,011.76	45,043,190.87
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值	18,147,453.91	56,265,826.61		3,916,617.74	78,329,898.26
2.年初账面价值	18,652,719.43	34,411,434.28		2,646,127.94	55,710,281.65

本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 27.39%。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

13. 开发支出

		本年增加			本年减少
项目	年初余额	内部开发支出	其他	确认为无形资产	转入当期损益	其他	年末余额
电机电控系统	22,063,781.20	24,954,092.82		1,617,459.61			45,400,414.41
直流电源系统	20,555,271.73	10,088,108.12		11,945,090.66	2,662,160.61		16,036,128.58
交流电源系统	19,293,239.46	8,010,889.68		13,972,858.88			13,331,270.26
高压变频系统	6,430,421.24	5,907,020.33					12,337,441.57
基于"互联网+"云平台的
全生命周期能源管控技术北		1,558,916.25
京市工程实验室创新能力建	3,001,264.46						4,560,180.71
设项目
高压直流系统	2,333,196.24	2,121,629.42		3,251,802.57			1,203,023.09
消防系统	1,810,388.58	1,188,964.64		2,999,353.22
SP III 48/1000HE 模块	1,372,370.35	1,933,255.94					3,305,626.29
3KW98%效率模块		1,477,300.72					1,477,300.72
通信基础设施运维管理系统
软件平台			1,254,376.66				1,254,376.66
其他	1,187,830.28	824,969.35		118,611.27	417,120.15		1,477,068.21
合计	78,047,763.54		58,065,147.27 1,254,376.66	33,905,176.21	3,079,280.76		100,382,830.50

注:本年其他增加系本公司委托外部单位研发支出。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

长期待摊费用

项目	年初余额	本年增加	本年摊销	年末余额
绿化费	1,023,174.40	409,415.56	196,560.34	1,236,029.62
装修费	70,520.45	3,425,437.29	260,822.53	3,235,135.21
服务费	4,716.96		4,716.96
合计	1,098,411.81	3,834,852.85	462,099.83	4,471,164.83

递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性	递延所得税	可抵扣暂时性	递延所得税
	差异	资产	差异	资产
资产减值准备	134,849,895.80	20,245,823.13	126,003,133.00	18,900,469.95
内部交易未实现利润	17,687,244.33	2,653,086.65	31,192,986.93	4,678,948.04
合计	152,537,140.13	22,898,909.78	157,196,119.93	23,579,417.99

(2) 未确认递延所得税资产明细

项目	年末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	154,835,475.04	7,756,667.86
可抵扣亏损	483,591,009.80	193,014,216.81
合计	638,426,484.84	200,770,884.67

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	年末金额	年初金额	备注
2018	——	40,872,646.73
2019	13,626,235.59	28,837,865.32	注
2020	15,150,081.46	30,888,980.86	注
2021	14,949,403.03	16,736,640.94	注
2022	13,767,231.14	75,678,082.96	注
2023	61,964,068.15
2024	15,211,629.73
2025	15,738,899.40
2026	1,787,237.91

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年份	年末金额	年初金额
2027	61,910,851.82
2028	269,485,371.57
合计	483,591,009.80	193,014,216.81

注:1)根据财政部、国家税务总局发布《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76 号)规定,自 2018 年 1 月 1 日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由 5 年延长至 10 年;2)本公司下属子公司深圳市动力聚能科技有限公司本年度未取得资格,尚未弥补亏损不能延长弥补年限。

其他非流动资产

项目	年末余额	年初余额
预付设备及工程款	10,741,099.43
合计	10,741,099.43

短期借款

(1) 短期借款分类

借款类别	年末余额	年初余额
质押借款	6,740,000.00
抵押借款	23,000,000.00	23,000,000.00
保证借款	271,000,000.00	301,000,000.00
合计	300,740,000.00	324,000,000.00

注:质押借款系本公司使用应收票据质押借款;抵押借款系下属全资子公司安徽动力源科技有限公司以自有的房屋建筑物和土地作为抵押物,取得银行借款。保证借款详见本附注"十一、或有事项"。

18. 应付票据及应付账款
------------------	--	--	--

类别	年末余额	年初余额
应付票据	153,006,053.61	246,123,629.33
应付账款	509,222,810.21	490,120,855.98
合计	662,228,863.82	736,244,485.31

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

18.1 应付票据

票据种类	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	153,006,053.61	246,123,629.33
合计	153,006,053.61	246,123,629.33

18.2 应付账款

(1) 应付账款明细

账龄	年末余额	年初余额
1 年以内	447,834,259.27	435,387,753.42
1-2 年	35,742,599.22	31,368,598.42
2-3 年	8,097,311.34	16,726,168.59
3 年以上	17,548,640.38	6,638,335.55
合计	509,222,810.21	490,120,855.98

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位名称	年末余额	未偿还或结转的原因
湖南中冶长天节能环保技术有限公司	7,876,934.76	待结算中
武汉中宝节能环保有限公司	3,000,000.00	待结算中
江西懿科通讯技术股份有限公司	3,617,994.30	待结算中
浙江南都电源动力股份有限公司	1,829,989.54	待结算中
合计	16,324,918.60	—

预收款项

项目	年末余额	年初余额
预收货款	28,964,882.27	26,650,978.88
合计	28,964,882.27	26,650,978.88

注:截止 2018 年 12 月 31 日,本集团无账龄超过一年的重要预收款项。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

应付职工薪酬

(1)	应付职工薪酬分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬	32,251,779.53	281,056,603.85	274,621,222.49	38,687,160.89
离职后福利-设定提存计划		19,428,314.64	19,428,314.64
辞退福利	130,800.00	3,417,970.26	3,548,770.26
合计	32,382,579.53	303,902,888.75	297,598,307.39	38,687,160.89

(2) 短期薪酬

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
工资、奖金、津贴和补贴	18,442,213.08	244,029,851.02	239,468,241.77	23,003,822.33
职工福利费	139,586.57	6,912,652.82	7,033,154.06	19,085.33
社会保险费	82,464.55	12,567,479.46	12,649,944.01
其中:医疗保险费		10,294,867.49	10,294,867.49
工伤保险费		881,776.16	881,776.16
生育保险费	82,464.55	749,269.77	831,734.32
其他		641,566.04	641,566.04
住房公积金	86,485.16	13,938,086.74	14,024,571.90
工会经费和职工教育经费	13,501,030.17	3,608,533.81	1,445,310.75	15,664,253.23
合计	32,251,779.53	281,056,603.85	274,621,222.49	38,687,160.89

(3) 设定提存计划

项目	本年增加本年减少
基本养老保险	18,711,252.16	18,711,252.16
失业保险费	717,062.48	717,062.48
合计	19,428,314.64	19,428,314.64

应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	6,272,704.06	15,347,725.72
企业所得税		4,610,992.66
城市维护建设税	1,444,728.85	1,101,184.22
个人所得税	928,231.12	1,066,766.94
房产税	111,166.44	111,166.43
教育费附加	1,079,152.69	879,982.90

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	年末余额	年初余额
其他税费	421,629.54	551,234.64
合计	10,257,612.70	23,669,053.51

其他应付款

项目	年末余额	年初余额
应付利息	7,921,427.30	8,318,173.72
其他应付款	67,418,047.50	34,181,090.82
合计	75,339,474.80	42,499,264.54

22.1 应付利息

项目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	106,677.08	173,440.98
债券利息	6,729,166.67	6,729,166.67
短期借款应付利息	1,085,583.55	1,415,566.07
合计	7,921,427.30	8,318,173.72

22.2 其他应付款

款项性质	年末余额	年初余额
股权激励回购应付款	633,068.09	633,068.09
保证金	2,887,215.57	3,771,202.25
押金	914,049.10	187,817.10
代扣款项	2,623,867.33	1,501,270.04
往来款	60,359,847.41	28,087,733.34
合计	67,418,047.50	34,181,090.82

一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	35,000,000.00	20,000,000.00
一年内到期的长期应付款	40,540,070.32	39,341,525.62
合计	75,540,070.32	59,341,525.62

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

长期借款

借款类别	年末余额
抵押及保证借款	144,000,000.00	90,000,000.00
减:一年内到期的部分	35,000,000.00	20,000,000.00
合计	109,000,000.00	70,000,000.00

注:抵押及保证借款:(1)本公司全资子公司北京科丰鼎诚资产管理有限公司以其房屋建筑物作为抵押物及本公司控股股东何振亚先生提供个人连带责任担保向民生银行借款 10,000.00 万元,该笔借款已累计偿还偿还 3,000.00 万元;(2)本公司全资子公司安徽动力源科技有限公司以其土地使用权作为抵押物及本公司提供连带责任担保与中国银行签署 15,000.00 万元借款合同,已累计借款 7,400.00 万元。

应付债券

(1) 应付债券分类

项目	年末余额	年初余额
本公司 2017 年非公开发行公司债券 (第一期)(以下简称公司债券)	168,165,262.36	166,327,057.57
合计	168,165,262.36	166,327,057.57

(2) 应付债券的增减变动

债券名称	面值总额	发行日期	债券期限	发行金额
公司债券	170,000,000.00	2017-04-20	3 年	170,000,000.00
合计	170,000,000.00	—	—	170,000,000.00

(续)

债券名称	年初余额	本年发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本年偿还	年末余额
公司债券	166,327,057.57		9,690,000.00	1,838,204.79		168,165,262.36
合计	166,327,057.57		9,690,000.00	1,838,204.79		168,165,262.36

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

长期应付款

项目	年末余额	年初余额
长期应付款	23,565,975.61	13,172,491.19
专项应付款
合计	23,565,975.61	13,172,491.19

长期应付款按款项性质分类

款项性质	年末余额	年初余额
融资租赁款	64,106,045.93	52,514,016.81
减:一年内到期的部分	40,540,070.32	39,341,525.62
合计	23,565,975.61	13,172,491.19

递延收益

(1) 递延收益分类

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
政府补助	11,870,000.00	3,000,000.00	1,120,000.00	13,750,000.00
合计	11,870,000.00	3,000,000.00	1,120,000.00	13,750,000.00

(2) 政府补助项目

政府补助项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入营业外收入金额	年末余额	与资产相关/与收益相关
地铁智能消防应急疏散系统研制项目	1,866,666.67		800,000.00	1,066,666.67	与资产相关
十百千工程政府奖	2,213,333.33		320,000.00	1,893,333.33	与资产相关
A 项目	7,790,000.00			7,790,000.00	与资产相关
丰台区科技三项费用项目		3,000,000.00		3,000,000.00	与资产相关
合计	11,870,000.00	3,000,000.00	1,120,000.00	13,750,000.00	—

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:A 项目系"基于"互联网+"云平台的全生命周期能源管控技术北京市工程实验室创新能力建设项目"。

股本

		本年变动增减(+、-)
项目	年初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	年末余额
股份总额	562,040,448.00						562,040,448.00

资本公积

项目	年初余额	年末余额
股本溢价	515,190,188.17	515,190,188.17
其他资本公积	18,029,234.70	18,029,234.70
合计	533,219,422.87	533,219,422.87

库存股

项目	本年增加	年末余额
实施核心团队持股计划
股票回购	34,991,485.22	34,991,485.22
合计	34,991,485.22	34,991,485.22

注:本公司本年回购股份 587.5 万股将用于后期实施核心团队持股计划。

其他综合收益

				本年发生额
项目	年初余额	本年所得税前发生额	减:前期计入其他综合收益当期转入损益	减: 所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	年末余额
将重分类进损益的其他综合收益	22,147.31	76,907.69			76,907.69		99,055.00

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

				本年发生额
项目	年初余额	本年所得税前发生额	减:前期计入其他综合收益当期转入损益	减: 所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	年末余额
其中:外币财务报表折算差额	22,147.31	76,907.69			76,907.69		99,055.00
其他综合收益合计	22,147.31	76,907.69			76,907.69		99,055.00

盈余公积

项目	年初余额	年末余额
法定盈余公积	33,519,502.26	33,519,502.26
任意盈余公积	852,309.67	852,309.67
合计	34,371,811.93	34,371,811.93

未分配利润

项目	本年	上年
上年年末余额	257,885,232.62	237,892,615.43
加:年初未分配利润调整数
本年年初余额	257,885,232.62	237,892,615.43
加:本年归属于母公司所有者的净利润	-280,221,091.60	19,992,617.19
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利
本年年末余额	-22,335,858.98	257,885,232.62

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

34. 营业收入、营业成本

	本年发生额		上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	902,175,543.98	624,523,652.87	1,213,602,772.59	824,864,609.67
其他业务	7,381,576.04	4,721,418.25	8,274,731.69	6,217,173.77
合计	909,557,120.02	629,245,071.12	1,221,877,504.28	831,081,783.44

注:本集团本年度受外部市场环境影响,通信电源产品销量大幅下降。

税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
房产税	1,244,229.08	1,173,021.09
城市维护建设税	2,345,818.30	2,693,784.47
教育费附加	1,734,898.20	2,101,157.40
土地使用税	1,329,544.82	1,322,125.87
其他	1,188,237.34	1,357,114.60
合计	7,842,727.74	8,647,203.43

销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	98,056,372.80	94,332,925.21
股权激励费用		-5,232,013.48
运输费	23,794,956.15	24,780,877.79
招待费	7,723,251.86	6,991,907.51
差旅费	16,623,668.50	9,157,747.89
房租费	3,173,551.79	2,835,276.92
技术服务费	13,162,711.96	9,960,719.94
办公费	3,520,926.97	3,956,305.95
售后相关费用	31,601,851.58	33,809,842.53
其他	16,383,325.82	17,407,162.11
合计	214,040,617.43	198,000,752.37

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	43,023,318.06	40,793,667.72
办公费	3,916,308.85	3,915,562.73
无形资产摊销	3,783,794.93	2,658,176.95
修理费	506,728.77	798,700.12
折旧费	8,272,031.72	7,997,091.04
咨询费	4,703,633.20	5,360,262.22
会议费	229,486.61	613,348.00
交通费	1,119,990.38	1,029,221.39
水电费	1,648,463.04	1,674,784.32
股权激励费用		-6,346,635.98
取暖费	1,088,351.06	1,433,767.27
其他	10,144,764.79	6,044,008.79
合计	78,436,871.41	65,971,954.57

研发费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	44,663,075.13	43,681,551.94
折旧与摊销	12,444,213.00	5,081,362.95
材料费	5,268,210.88	3,865,825.25
检测费	1,942,340.96	1,987,291.98
租赁费	1,786,177.76	1,643,756.62
调研费	1,219,268.96	1,087,725.75
认证费	771,245.39	556,482.72
其他	4,264,840.81	3,210,792.11
合计	72,359,372.89	61,114,789.32

财务费用

项目	本年发生额	上年发生额
利息费用	45,085,104.80	46,743,622.71
减:利息收入	1,966,838.90	3,183,950.25
加:汇兑损失	-895,107.59	5,297,680.83
其他支出	11,101,456.33	-10,317,646.79
合计	53,324,614.64	38,539,706.50

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:(1)本年其他支出主要为本集团发生的银团借款,向牵头行中国银行股份有限公司支付的银团贷款费用及其他费用金额为 900.00 万元;(2)上年其他支出主要为按照本集团与债权人签订的现金折扣协议、货款清算协议,已完成相应货款支付,形成现金折扣 1,319.54 万元。

资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	30,428,312.55	7,442,486.80
存货跌价损失	27,814,099.37	12,277,283.77
固定资产减值损失	16,092,823.94	6,700,000.00
在建工程减值损失	4,476,227.16
合计	78,811,463.02	26,419,770.57

注:资产减值损失详见本附注六、2.2(1)、5.(2)、10.(1)、11.(1)。

其他收益

项目	本年发生额	上年发生额
增值税退税	8,329,101.48	19,386,529.61
其他	270,635.76
合计	8,599,737.24	19,386,529.61

投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-78,038.86	6,989.67
合计	-78,038.86	6,989.67

资产处置收益

项目	本年发生额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置收益	300,322.00	300,322.00
未划分为持有待售的非流动资产处置收益	300,322.00	300,322.00
其中:固定资产处置收益	2,566,031.98	2,566,031.98
在建工程处置收益	-2,265,709.98	-2,265,709.98
合计	300,322.00	300,322.00

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

44. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	本年发生额	上年发生额	计入本年非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府
补助	10,233,360.09	8,257,067.37	10,233,360.09
非同一控制下企业合并		8,725,230.00
违约金收入	599,707.46		599,707.46
其他	3,257,413.64	2,719,605.23	3,257,413.64
合计	14,090,481.19	19,701,902.60	14,090,481.19

(2) 政府补助明细

项目	本年发生额	上年发生额	与资产相关/
			与收益相关
科技企业研发投入激励款		432,000.00	与收益相关
技术创新项目资助资金		383,000.00	与收益相关
北京市科学技术委员会补贴款	6,000.00	700,000.00	与收益相关
丰台区中小企业创新促进会补贴款	250,000.00	400,000.00	与收益相关
中关村企业信用促进会补贴款	609,000.00	5,000.00	与收益相关
北京市商务委员会补贴款	188,858.00	218,485.00	与收益相关
政府奖励	4,728,570.51	4,216,469.65	与收益相关
外经贸发展专项资金	195,645.00	175,267.00	与收益相关
首都知识产权服务业协会		25,000.00	与收益相关
残疾人就业补贴	68,000.00		与收益相关
北京市专利资助金	1,800,000.00	43,600.00	与收益相关
展会补贴	170,086.00	249,804.00	与收益相关
十百千工程补助	320,000.00	320,000.00	与资产相关
地铁智能消防应急疏散系统研制项目	800,000.00	800,000.00	与资产相关
稳岗补贴	217,180.58	288,167.72	与收益相关
补贴款	439,205.00		与收益相关
中关村科技园丰台园管理委员会补贴	8,315.00		与收益相关
北京市专利资助金	500.00	274.00	与收益相关
科技企业研发投入激励款	432,000.00		与收益相关
合计	10,233,360.09	8,257,067.37	—

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

45. 营业外支出

项目	本年金额	上年金额	计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	70,310,765.41	2,576,435.59	70,310,765.41
产品质量赔偿		4,500,000.00
其他	5,498,976.12	2,197,697.13	5,498,976.12
合计	75,809,741.53	9,274,132.72	75,809,741.53

注:详见本附注"六、10.固定资产及 11.在建工程"相关内容。

46. 所得税费用

(1) 所得税费用

项目	本年发生额	上年发生额
当年所得税费用	70,863.16	5,676,584.11
递延所得税费用	680,508.21	-4,500,049.93
所得税汇算清缴(退税)补税	-76,942.88
合计	674,428.49	1,176,534.18

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
本年合并利润总额	-277,400,858.19
按法定/适用税率计算的所得税费用	-41,610,128.73
子公司适用不同税率的影响	-313,683.81
调整以前期间所得税的影响	-76,942.88
非应税收入的影响	-6,488,118.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	23,941,574.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差	32,895,341.89
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除	-7,673,614.60
所得税费用	674,428.49

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

其他综合收益

详见本附注"六、31.其他综合收益"相关内容。

现金流量表项目

(1) 收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
利息收入	1,966,838.90	2,285,112.89
房租收入	143,969.47	319,223.00
保证金	2,400,323.08	1,446,089.17
赔偿收入		4,632,415.39
政府补助	11,127,177.09	11,152,023.84
暂收款	10,267,708.54	2,932,792.13
个人往来	14,144,010.75	3,974,755.41
其他	1,212,897.06	183,176.85
合计	41,262,924.89	26,925,588.68

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
技术服务费	6,081,329.01	5,951,466.66
差旅费	10,786,919.11	6,913,774.17
业务招待费	8,101,126.85	3,786,392.05
办公费	4,248,112.20	3,658,857.81
售后维护费	454,981.36	54,940.00
咨询费	3,090,032.28	3,980,189.56
通讯费	1,771,856.33	1,023,412.41
交通费	2,845,344.30	5,638,630.26
房租及物业费	6,509,489.08	7,262,737.70
广告及代理费	2,610,224.22	427,889.95
维修费	397,623.10	1,019,961.30
保证金	1,703,864.82	1,890,991.18
测试认证费	836,608.00	3,947,076.90
水电费	4,718,052.65	5,358,781.08

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年发生额	上年发生额
备用金	14,482,824.06	18,079,511.85
佣金	586,711.71	536,072.22
单位往来	17,487,037.48	3,561,249.79
工程费用	17,330,564.15	10,094,589.53
其他	10,393,852.78	22,397,526.71
合计	114,436,553.49	105,584,051.13

3) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
平安租赁保证金退款		12,000,000.00
收到银行承兑汇票保证金	68,578,631.34	15,560,804.61
票据贴现	23,959,618.06
合计	92,538,249.40	27,560,804.61

4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
保理手续费	869,243.83	400,315.86
担保费	2,550,000.00	1,922,400.00
借款服务费	10,482,000.00
票据保证金等	27,156,386.92	18,421,824.39
股票回购	35,004,075.48
偿还平安租赁贷款	1,592,000.00	526,133.24
收购少数股东权益		1,500,000.00
合计	77,653,706.23	22,770,673.49

(2) 合并现金流量表补充资料

项目	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-278,075,286.68	20,746,299.06
加:资产减值准备	78,811,463.02	26,419,770.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	115,949,219.33	78,935,917.62
无形资产摊销	13,413,877.41	6,989,709.46
长期待摊费用摊销	477,819.51	269,153.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益以"-"填列)	-300,322.00

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	本年金额	上年金额
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	70,310,765.41	2,576,435.59
公允价值变动损益(收益以"-"填列)
财务费用(收益以"-"填列)	55,835,190.18	46,884,717.94
投资损失(收益以"-"填列)	78,038.86	-6,989.67
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	680,508.21	-4,500,049.93
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)
存货的减少(增加以"-"填列)	-62,298,919.45	21,949,197.45
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	115,800,674.76	192,013,809.19
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	-179,859,230.91	-445,109,696.47
其他	5,331,767.45	-20,981,726.72
经营活动产生的现金流量净额	-63,844,434.90	-73,813,452.63
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的年末余额	72,074,076.48	258,903,036.80
减:现金的年初余额	258,903,036.80	109,409,997.42
加:现金等价物的年末余额
减:现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-186,828,960.32	149,493,039.38

(3) 现金和现金等价物

项目	年末余额	年初余额
现金	72,074,076.48	258,903,036.80
其中:库存现金	246,481.45	202,390.59
可随时用于支付的银行存款	71,827,595.03	258,700,646.21
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
年末现金和现金等价物余额	72,074,076.48	258,903,036.80
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

49.	所有权或使用权受到限制的资产
-----	----------------

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	68,107,640.14	保证金
应收票据	45,260,100.00	质押借款
固定资产	247,466,044.21	抵押借款
无形资产	14,173,988.63	抵押借款

外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金
其中:美元	1,590,724.20	6.8632	10,917,458.33
欧元	73.05	7.8473	573.25
港币	309.98	0.8762	271.60
缅甸元	5,875.00	0.004365	25.64
应收账款
其中:美元	14,261,090.65	6.8632	97,876,717.35
欧元	6,820.75	7.8473	53,524.47
应付账款
其中:美元	62,461.64	6.8632	428,686.73

七、合并范围的变化

1、新设北京动力源新能源科技有限责任公司

本年本公司与天津力源企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、赵建虎、李岷舣、蒋平、王润鑫、张芳芳共同出资设立北京动力源新能源科技有限责任公司,注册资本为 12,000.00 万元,本公司认缴出资额 9,600.00 万元,持股比例为 80%;统一社会信用代码 91110106MA01GD2J9K;注册地址为北京市丰台区科学城 11B2 号楼;主要经营范围: 新能源智能汽车的技术推广、技术服务、技术开发、技术咨询,销售电子产品等。

2、新设雄安动力源科技有限公司

本年本公司投资设立全资子公司雄安动力源科技有限公司,注册资本 5,000.00 万元,本公司持股比例 100%;统一社会信用代码 91130629MA0D2GJ8XN;注册地址为河北省保定市雄县经济开发区西区京津人才家园(鑫城小区)A 栋 1-102 号;主要经营范围:信息系统集成服务,大容量电能储存技术研发与应用,电力电子产品、计算机软件、通信设备等。

3、新设动力源印度有限责任公司

本年本集团投资设立全资子公司动力源印度有限责任公司,注册资本 100.00 万美元,本公司持股比例 10%,本公司之全资子公司香港动力源贸易有限公司持股比例 90%, 主要经营范围:各类电源产品的生产、销售及技术服务,储能类产品的生产、销售及技术服务,电动汽车配件的生产、销售及技术服务,节能产品的生产、销售及技术推广。

八、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

	主要经		业务性		持股比例(%)
子公司名称	营地	注册地	质	直接	间接	取得方式
安徽动力源科技有限公司	安徽	安徽	电力电子产品	100.00		投资设立
北京迪赛奇正科技有限公司	北京	北京	电力电子产品	100.00		非同一控制下企业合并
深圳市动力聚能科技有限公司	深圳	深圳	电力电子产品	100.00		投资设立
北京科耐特科技有限公司	北京	北京	电力电子产品	100.00		投资设立
北京科丰鼎诚资产管理有限公司	北京	北京	投资与资产管理	100.00		非同一控制下企业合并
吉林合大新能源发展有限公司	吉林	吉林	光伏发电	90.00		非同一控制下企业合并
石嘴山市动力源节能服务有限公司	宁夏	石嘴山	工业余热发电	100.00		投资设立
民和动力源节能服务有限公司	青海	青海	工业余热发电	100.00		投资设立
香港动力源国际有限公司	香港	香港	电子产品出口	100.00		投资设立
银川动力源节能服务有限公司	宁夏	银川	工业余热发电	100.00		投资设立
北京动力源新能源科技有限责任公司	北京	北京	电力电子产品	80.00		投资设立

(1) 企业集团的构成

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

	主要经		业务性		持股比例(%)
子公司名称	营地	注册地	质	直接	间接	取得方式
雄安动力源科技有限公司	保定	保定	电力电子产品	100.00		投资设立
动力源印度有限责任公司	印度	印度	电力电子产品	10.00	90.00	投资设立

(2) 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例 (%)	本年归属于少数股东的损益	本年向少数股东宣告分派的	年末少数股东权益余额
吉林合大新能源发展有限公司	10.00	2,145,804.92		3,868,956.79

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

(单位:万元)

			年末余额						年初余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
吉林合大新能源发展有限公司	6,288.52	16,452.72	22,741.24	18,602.62		18,602.62	4,710.23	17,317.03	22,027.26	20,034.44		20,034.44

(续)

	本年发生额				上年发生额
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现	营业收入	净利润	综合收益总	经营活动现
				金流量			额	金流量
吉林合大新能源
发展有限公司	3,429.98	2,145.80	2,145.80	-59.08	2,336.00	1,371.53	1,371.53	69.89

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 在联营企业中的权益

(1)不重要的联营企业

	主要经	注册	业务性	持股比例(%)		对联营企业投资的
联营企业名称	营地	地	质	直接	间接	会计处理方法
成都波倍科技有限公司	成都	成都	工业制	16.67		权益法

(2)不重要的联营企业的汇总财务信息

项目	年末余额 / 本年发生额	年初余额 / 上年发生额
联营企业:
投资账面价值合计	7,047,166.48	7,125,205.34
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-78,038.86	6,989.67
--其他综合收益
--综合收益总额	-78,038.86	6,989.67

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险, 以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

北京动力源科技股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1) 市场风险

1) 汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关,除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外,本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2018年12月 31日,除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目	2018 年 12 月 31 日	2017 年 12 月 31 日
货币资金 – 美元	1,590,724.20	3,199,760.65
- 港币	309.98	208.00
- 欧元	73.05	137.05
- 缅甸元	5,875.00
应收账款–美元	14,261,090.65	15,174,858.96
–欧元	6,820.75	145,394.74
应付账款–美元	62,461.64	1,549,441.34

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2) 利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款,本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。

(2) 信用风险

于2018年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保,具体包括:

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。

应收账款前五名金额合计:268,219,366.06元。

(3) 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:

项目	一年以内	一到二年	二到五年	合计
金融资产
货币资金	140,181,716.62			140,181,716.62
应收票据	55,762,167.90			55,762,167.90
应收账款	868,416,604.43			868,416,604.43
其他应收款	37,376,727.43			37,376,727.43
其他流动资产	40,518,132.17			40,518,132.17
长期应收款	9,398,257.87	2,644,021.44	1,534,929.31	13,577,208.62
金融负债
短期借款	300,740,000.00			300,740,000.00
应付票据	153,006,053.61			153,006,053.61

2018年12月31日金额:

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

项目	一年以内	一到二年	二到五年	合计
应付账款	509,222,810.21			509,222,810.21
应付利息	7,921,427.30			7,921,427.30
应付职工薪酬	38,687,160.89			38,687,160.89
长期借款	35,000,000.00	50,000,000.00	59,000,000.00	144,000,000.00
应付债券		168,165,262.36		168,165,262.36
长期应付款	40,540,070.32	17,816,160.81	5,749,814.80	64,106,045.93

十、关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

本公司控股股东为法定代表人何振亚先生(持股比例11.06%)。

2. 子公司

子公司情况详见本附注"八、1.(1)企业集团的构成"相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司联营企业详见本附注"八、2.(1)不重要的联营企业"相关内容。

4. 其他关联方

其他关联方名称	与本公司关系
李荫峰	股东
周卫军	股东
吴琼	股东
赵桂兰	其他
董方田	其他

(二) 关联交易

关联担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
何振亚	本公司	70,000,000.00	2016-10-27	2021-10-27	否
何振亚	本公司	30,000,000.00	2018-7-3	2019-7-2	否

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
何振亚	本公司	25,000,000.00	2018-11-2	2019-11-1	否
何振亚	本公司	25,000,000.00	2018-11-7	2019-11-6	否
何振亚、赵桂兰	本公司	50,000,000.00	2018-1-12	2019-1-12	否
何振亚、赵桂兰	本公司	19,000,000.00	2018-5-4	2019-5-4	否
何振亚、赵桂兰	本公司	39,000,000.00	2018-5-8	2019-5-8	否

关联方资金拆借

关联方名称	拆入/拆出	拆借金额	起始日	到期日	备注
李荫峰	拆入	18,950,000.00	2018-1-1	—	注
周卫军	拆入	13,000,000.00	2018-4-4	2018-4-13
周卫军	拆入	9,994,837.29	2018-6-22	2018-6-25
吴琼	拆入	16,000,000.00	2018-7-23	2018-10-14
何振亚	拆入	14,000,000.00	2018-7-31	—	注
何振亚	拆入	116,000,000.00	2018-5-9	—	注

注:拆入资金陆续偿还,年末余额详见本附注十、(三)关联方往来余额。

关键管理人员薪酬

项目名称	本年发生额	上年发生额
薪酬合计	802.57万元	724.92万元

(三) 关联方往来余额

应收项目

项目名称关联方		年末余额		年初余额
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	董方田	1,726,468.44	97,293.78	1,576,468.44	33,371.68
合计	—	1,726,468.44	97,293.78	1,576,468.44	33,371.68

应付项目

项目名称	关联方	年末余额	年初余额
	何振亚	15,000,000.00
其他应付款	李荫峰	18,950,000.00	13,000,000.00
合计	—	33,950,000.00	13,000,000.00

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十一、或有事项

截至 2018 年 12 月 31 日,本集团内母子公司提供担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	起始日	到期日	担保是否已经履行完毕
安徽动力源科技有限公司	本公司	30,000,000.00	2018-7-3	2019-7-2	否
北京迪赛奇正科技有限公司	本公司	25,000,000.00	2018-11-2	2019-11-1	否
北京迪赛奇正科技有限公司	本公司	25,000,000.00	2018-11-7	2019-11-6	否
北京科丰鼎诚资产管理有限公司	本公司	70,000,000.00	2016-10-27	2021-10-27	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	10,210,000.00	2018-12-24	2019-6-6	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	9,790,000.00	2018-8-8	2019-1-14	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	20,000,000.00	2018-8-15	2019-2-3	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	23,000,000.00	2018-4-9	2019-4-8	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	50,000,000.00	2018-5-28	2023-5-20	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	15,000,000.00	2018-9-27	2023-5-20	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	9,000,000.00	2018-12-27	2023-5-20	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	21,600,000.00	2018-8-31	2020-8-31	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	10,000,000.00	2018-8-14	2019-8-13	否
本公司	安徽动力源科技有限公司	22,000,000.00	2018-7-23	2022-1-31	否
本公司	北京迪赛奇正科技有限公司	10,000,000.00	2018-4-2	2019-4-1	否

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

除存在上述或有事项外,截至 2018 年 12 月 31 日,本集团无其他重大或有事项。

十二、承诺事项

本公司全资子公司北京迪赛奇正科技有限公司(以下简称迪赛奇正)与北京金日兴科技有限责任公司签订金日科技园租赁合同,北京金日兴科技有限责任公司将位于北京市大兴经济开发区金苑路 26 号建筑面积为 6,962 平方米的区域租赁给北京迪赛奇正科技有限公司。租赁期限为五年,自 2014 年 10 月 1 日起至 2019 年 9 月 30 日。租金单价第一年为 1.49 元/天/平方米,年租金 3,786,284.00 元,月租金 315,524.00 元;租金单价第二年起年平均按 0.07 元/天/平方米逐年递增。

至资产负债表日止,迪赛奇正以后年度将支付的不可撤销经营租赁的最低租赁付款额明细如下:

项目	年末余额	年初余额
资产负债表日后第 1 年	3,373,353.00	4,364,388.00
资产负债表日后第 2 年		3,373,353.00
合计	3,373,353.00	7,737,741.00

十三、资产负债表日后事项

限制性股票回购注销完成

本公司董事会于 2018 年 8 月 28 日召开的公司第六届董事会第二十三次临时会议审议通过了《关于回购注销第三期限制性股票激励计划激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》,鉴于公司第三期限制性股票激励计划首次授予的第二个和第三个解锁期及预留授予第一个和第二个解锁期对应公司业绩未达到考核指标,根据《第三期限制性股票激励计划(草案))》的有关规定,回购注销首次授予的 94 名激励对象已获授但尚未解锁的 795 万股限制性股票和预留授予的 16 名激励对象已获授但尚未解锁的 81.5 万股限制性股票。2018 年 12 月 24 日,本公司对 110 名激励对象已授予但尚未解锁的 876.5 万股限制性股票向登记公司申请办理回购过户手续;2019 年 1 月 30 日,本公司收到《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》,上述 876.5 万股限制性股票已全部过户至公司回购专用证券账户内,该账户内的 876.5 万股限制性股票已于 2019 年 2 月 11 日予以注销。注销完成后,公司股份总数已由 562,040,448 股减至 553,275,448 股,本公司将依法办理相关工商变更登记手续。

与控股子公司进行资产重组

为了进一步优化公司产业结构,2019 年 2 月 26 日,本公司与控股子公司北京动力源新能源科技有限责任公司(以下简称新能源科技)签署了《北京动力源科技股份有限公司与北京动力源新能源科技有限责任公司之<北京动力源电车业务线项目>资产重组的协议》。根据协议约定,本公司拟将电车业务线有关的资产和负债以评估值 6,180.31 万元转让给新能源科技,同时按照"人随资产走"的原则,相关人员由新能源科技全部接收。

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

无。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十五、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收票据及应收账款
-----------------

项目	年末余额	年初余额
应收票据	53,197,167.90	6,814,079.91
应收账款	865,133,059.51	906,907,424.20
合计	918,330,227.41	913,721,504.11

1.1 应收票据

(1)应收票据种类

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	49,792,099.90	6,219,179.91
商业承兑汇票	3,405,068.00	594,900.00
合计	53,197,167.90	6,814,079.91

(2)年末已用于质押的应收票据

项目	年末已质押金额
银行承兑汇票	45,260,100.00
合计	45,260,100.00

(3)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	51,623,939.34
商业承兑汇票		3,305,068.00
合计	51,623,939.34	3,305,068.00

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

1.2 应收账款

(1) 应收账款分类

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	29,367,336.88	3.04	21,252,834.07	72.37	8,114,502.81
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	935,931,459.07	96.91 78,912,902.37	8.43	857,018,556.70
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款	475,455.67	0.05	475,455.67	100.00
合计	965,774,251.62	—	100,641,192.11	—	865,133,059.51

(续)

	年初余额
	账面余额		坏账准备
类别		比例		计提比	账面价值
	金额	(%)	金额	例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款	16,916,268.47	1.72	7,670,630.24	45.34	9,245,638.23
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款	964,670,452.09	98.28	67,008,666.12	6.95	897,661,785.97
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计	981,586,720.56	—	74,679,296.36	—	906,907,424.20

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

	年末余额
单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
四川西南不锈钢有限责任公司	19,307,824.08	17,377,041.67	90.00	见注解
深圳市机场股份有限公司	4,289,692.80	2,144,846.40	50.00	见注解
山东耀昌集团有限公司	4,086,100.00	1,225,830.00	30.00	见注解
辽宁大唐国际阜新煤制天然气
有限责任公司	1,683,720.00	505,116.00	30.00	见注解
合计	29,367,336.88	21,252,834.07	—	—

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注:计提理由详见本附注"六、2.2.应收账款"。

2) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	年末余额
账龄	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	332,902,172.98	3,329,021.73	1.00
1-2 年	118,709,842.35	3,561,295.27	3.00
2-3 年	74,765,901.50	3,738,295.08	5.00
3-4 年	49,954,949.71	14,986,484.91	30.00
4-5 年	18,750,414.39	9,375,207.20	50.00
5 年以上	43,922,598.18	43,922,598.18	100.00
合计	639,005,879.11	78,912,902.37	—

3) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款

	年末余额
组合名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方	296,925,579.96
合计	296,925,579.96		—

(2) 应收账款坏账准备

本年度计提、转回(或收回)的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 29,333,927.92 元;本年收回或转回坏账准备金额 3,372,032.17 元。

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的:

单位名称	本年转回(或收回)金额	收回方式	本年转回(或收回)原因
山西通才工贸有限公司	2,212,272.17	现金收回	款项已收回
河南晋开化工投资控股集
团有限责任公司	1,159,760.00	现金收回	款项已收回
合计	3,372,032.17	——	—

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 415,230,218.84 元,占应收账款年末余额合计数的比例 42.99% ,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 4,007,872.05 元。

2. 其他应收款

项目	年末余额	年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	84,268,302.42	143,939,432.14
合计	84,268,302.42	143,939,432.14

2.1 其他应收款

(1)其他应收款分类

	年末余额
	账面余额		坏账准备
类别	金额	比例 (%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏	160,958,755.12	98.46	76,690,452.70	47.65	84,268,302.42
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款	2,509,464.09	1.54	2,509,464.09	100.00
合计	163,468,219.21	—	79,199,916.79	—	84,268,302.42

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(续)

	年初余额
	账面余额		坏账准备
类别				计提
	金额	比例	金额	比例	账面价值
		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
账准备的其他应收款	151,827,628.73	99.78 7,888,196.59		5.20	143,939,432.14
单项金额不重大但单项计提
坏账准备的其他应收款	336,024.36	0.22	336,024.36	100.00
合计	152,163,653.09	—	8,224,220.95	—	143,939,432.14

1) 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	年末余额
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	7,919,038.89	79,190.39	1.00
1-2 年	2,406,214.55	72,186.44	3.00
2-3 年	7,636,257.47	381,812.87	5.00
3-4 年	1,336,801.01	401,040.30	30.00
4-5 年	3,230,149.32	1,615,074.66	50.00
5 年以上	4,228,880.29	4,228,880.29	100.00
合计	26,757,341.53	6,778,184.95	—

2) 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

	年末余额
组合名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方	134,201,413.59	69,912,267.75	52.10
合计	134,201,413.59	69,912,267.75	—

注:截止年末,本公司的全资子公司深圳市动力聚能科技有限公司(以下简称动力聚能)已资不抵债,且业绩持续下滑,故本公司对动力聚能的其他应收款全额计提坏账,计提金额为 69,912,267.75 元。

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2)其他应收款坏账准备

本年计提坏账准备金额 70,975,695.84 元;本年无收回或转回坏账准备。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
备用金	9,657,040.08	20,570,275.50
单位往来	141,528,635.33	119,536,511.10
投标保证金	6,946,009.52	6,720,332.21
股权激励个人所得税	5,336,534.28	5,336,534.28
合计	163,468,219.21	152,163,653.09

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)	坏账准备年末余额
深圳市动力聚能科技	内部往来	69,912,267.75	1-5 年	42.77	69,912,267.75
有限公司
北京迪赛奇正科技有	内部往来	22,678,044.09	1-5 年	13.87
限公司
民和动力源节能服务	内部往来	13,758,223.89	5 年以内	8.42
有限公司
石嘴山市动力源节能	内部往来	11,537,507.04	5 年以内	7.06
服务有限责任公司
北京科丰鼎诚资产管	内部往来	9,526,444.37	3 年以内	5.83
理有限公司
合计	—	127,412,487.14	—	77.95	69,912,267.75

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

3. 长期股权投资

(1)长期股权投资分类

		年末余额		年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	439,739,900.00	8,000,000.00	431,739,900.00	409,739,900.00		409,739,900.00
对联营、合营企业投资	7,047,166.48		7,047,166.48	7,125,205.34		7,125,205.34
合计	446,787,066.48	8,000,000.00	438,787,066.48	416,865,105.34		416,865,105.34

(2)对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	年末余额	本年计提减值准备	减值准备年末余额
北京迪赛奇正科技有限公司	51,239,900.00		51,239,900.00
北京科耐特科技有限公司	3,500,000.00		3,500,000.00
安徽动力源科技有限公司	180,000,000.00	30,000,000.00	210,000,000.00
深圳市动力聚能科技有限公司	8,000,000.00		8,000,000.00	8,000,000.00	8,000,000.00
北京科丰鼎诚资产管理有限公司	167,000,000.00		167,000,000.00
吉林合大新能源发展有限公司
石嘴山市动力源节能服务有限公司
银川动力源节能服务有限公司
民和动力源节能服务有限公司

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

被投资单位	本年增加	年末余额	减值准备年末余额
香港动力源贸易有限公司
雄安动力源科技有限公司
北京动力源新能源科技有限责任公司
合计	409,739,900.00 30,000,000.00	439,739,900.00 8,000,000.00	8,000,000.00

(3)对联营企业投资

					本年增减变动						减值
被投资单位	年初余额	追加	减少	权益法下确认	其他综合收	其他权	宣告发放现金	计提减	其	年末余额	准备年末
		投资	投资	的投资损益	益调整	益变动	股利或	值准备	他		余额
							利润
成都波倍科技有限公司	7,125,205.34			-78,038.86						7,047,166.48
动力源印度有限责任公司		962.16		-2,021.29	1,059.13
合计	7,125,205.34 962.16			-80,060.15	1,059.13					7,047,166.48

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

营业收入和营业成本

		本年发生额	上年发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	662,719,146.56	512,934,157.54	931,872,000.99	681,086,982.98
其他业务	36,049,441.90	35,985,178.62	1,590,408.76	1,447,528.87
合计	698,768,588.46	548,919,336.16	933,462,409.75	682,534,511.85

投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-80,060.15	6,989.67
合计	-80,060.15	6,989.67

十六、财务报告批准

本财务报告于 2019 年 4 月 23 日由本公司董事会批准报出。

北京动力源科技股份有限公司财务报表补充资料

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表补充资料除特别注明外,均以人民币元列示)

财务报表补充资料

本年非经常性损益明细表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号— 非经常性损益(2008)》的规定,本集团 2018 年度非经常性损益如下:

项目	本年金额	说明
非流动资产处置损益	-70,010,443.41
计入当期损益的政府补助	10,233,360.09
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	3,372,032.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,641,855.02
小计	-58,046,906.17
所得税影响额	-709,486.64
少数股东权益影响额(税后)	15,299.07
合计	-58,741,093.74

净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010 年修订)》的规定,本集团 2018 年度加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下:

	加权平均	每股收益
报告期利润	净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	-22.46	-0.50	-0.50
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润	-17.75	-0.39	-0.39

北京动力源科技股份有限公司

二○一九年四月二十三日

证书序号: 0000186

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批, 准予执行注册会计师法定业务的凭证。
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。
3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。
4、会计师事务所终止或执业许可注销的, 应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。

中华人民共和国财政部制

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信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

首席合伙人!"翻勋

主任会计师:

名

营场所:北京市东城区朝阳间北大街8号富华大厦A座 8厚

组织形式: 特殊普通台执业证书编号: 11010136

批准执业文号:京财会许可[2011]0056号批准执业日期: 2011年07月07日

编号: 1 05180195

企业信用信息公示系统网址: qyxy.baic.gov.cn

中华人民共和国国家工商行政管理总局监制

3. 在建的合同能源管理项目报废
关键审计事项	审计中的应对
如财务报表附注六、11. (2) 在建工程其他减少所述, 本期动力源将在建的合同能源管理项目终止报废 21 个, 形成资产报废净损失 6,412.32 万元, 列报于财务报表附注六、45。该事项对本期财务报表影响较大。为此	(1) 了解与资产报废相关的内部控制流程, 对相关内部控制的设计和运行有效性进行评估和测试: (2) 对重大的予以报废的在建合同能源管理项目进行实地检查, 并访谈相关人员; (3) 检查在建的合同能源管理项目报废依据及所履行的相关审批程序;
我们将在建的合同能源管理项目报废识别为关键审计事项。	(4) 检查在建的合同能源管理项目报废是否已按照规定进行会计处理, 并在财务报表中作出恰当列报和披露。

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Beijing Dynamic Power Co., Ltd — Audit Report / Information 2019

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北京动力源科技股份有限公司

2018年度

审计报告

二、形成审计意见的基础

三、关键审计事项

备识别为关键审计事项。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

六、注册会计师对财务报表审计的责任

母公司资产负债表

《歌份有金》 合并现金流量表

合并股东权益变动表

合并股东权益变动表(续)2018年度

母公司股东权益变动表

母公司股东权益变动表 (续)

一、 公司的基本情况

二、 合并财务报表范围

三、 财务报表的编制基础

四、 重要会计政策及会计估计

北京动力源科技股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

五、 税项

六、 合并财务报表主要项目注释

(2)年末已用于质押的应收票据

1) 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

6. 一年内到期的非流动资产

9. 长期股权投资

(2) 重大在建工程项目变动情况

13. 开发支出

18.1 应付票据

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

(2) 短期薪酬

(2) 政府补助项目

34. 营业收入、营业成本

44. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

45. 营业外支出

46. 所得税费用

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

七、 合并范围的变化

八、 在其他主体中的权益

2. 在联营企业中的权益

(1)不重要的联营企业

九、 与金融工具相关风险

北京动力源科技股份有限公司财务报表附注 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 (本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

十、 关联方及关联交易

(一) 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

2. 子公司

3. 合营企业及联营企业

4. 其他关联方

(二) 关联交易

(三) 关联方往来余额

十一、或有事项

十二、承诺事项

十三、资产负债表日后事项

十四、其他重要事项

十五、母公司财务报表主要项目注释

(3)年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

1.2 应收账款

(1) 应收账款分类

2. 其他应收款

3. 长期股权投资

十六、财务报告批准

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证书序号: 0000186

说 明

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合并股东权益变动表(续)
2018年度

一、公司的基本情况

二、合并财务报表范围

三、财务报表的编制基础

四、重要会计政策及会计估计

五、税项

六、合并财务报表主要项目注释

七、合并范围的变化

八、在其他主体中的权益

九、与金融工具相关风险

十、关联方及关联交易

说明

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