Beijing Dynamic Power Co., Ltd — Audit Report / Information 2018

Apr 24, 2019

公司代码：600405 公司简称：动力源

北京动力源科技股份有限公司

2018 年度内部控制评价报告

北京动力源科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

2. √是 □否

3. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：内部控制评价的范围涵盖了公司及其下属子公司北京迪赛奇正科 技有限公司、北京科耐特科技有限公司、安徽动力源科技有限公司、深圳动力聚能科技有限公司的各 种业务和事项。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	88.63%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	95.56%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、企业文化。纳入评价范围的公司业务流程层面的主要 业务和事项包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、全 面预算、合同管理、信息系统。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

技术风险、资金活动风险、存货管理风险、销售与收款管理风险、资产管理风险、财务信息风险。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无其他说明事项

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及结合公司自身规模、行业特征、风险水平等因素，从财务影响、 控制环境、舞弊、负面声誉、经营违规、诉讼处理等相关维度制定了内部控制缺陷评价标准，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，包括针对一般控制缺陷、重要控制缺陷及重大控制缺陷的定量评 价和定性评价标准，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
营业收入总额	错报≥营业收入总额的2%	营业收入总额的1%≤错报 金额＜营业收入总额的2%	错报金额＜营业收入总额 的1%

说明：

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	董事、监事和高级管理人员舞弊；②企业更正已公布的财务报告；③外部审计发现 当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；④公 司审计委员会、监事会和审计部对内部控制的监督无效
重要缺陷	是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可 能导致公司偏离控制目标
一般缺陷	是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷

说明： 无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接资产损失	直接资产损失金额≥2,000 万 元	1,000 万元≤直接资产损 失金额＜2,000 万元	50 万元≤直接资产损失金 额＜1,000 万元

说明： 无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	① 业决策程序不科学，如重大决策失误，导致并购不成功；②违犯国家法律、法 规，如环境污染，并给企业造成重大损失的；③管理人员或技术人员纷纷流失， 导致企业生产经营存在重大不利影响的；④内部控制评价结果显示的重大或组 合构成重大缺陷的多项重要缺陷未得到整改；⑤重要业务缺乏制度控制或制度 系统性失效。
重要缺陷	是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可 能导致公司偏离控制目标。
一般缺陷	是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

• 1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

• 2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

• 2.3. 一般缺陷

无

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

公司根据外部环境变化、业务的快速发展和管理要求不断提高，公司内部控制制度也在不断的完善， 具体表现在：

• 2.1. 持续更新修订《内部控制管理手册》，认真落实检查《内部控制管理手册》的执行情况，并 在以往内部控制评价工作经验积累的基础上，相关部门检查内控执行情况，同时改进内部控制评价 工作。

• 2.2. 进一步加强和完善内审部门的监督职能。在审计委员会的引导下，审计部门对内部控制建立 与实施情况进行持续的日常监督；对相关内部缺陷进行检查和跟踪改进。

• 2.3. 通过梳理公司内部现行制度和流程，保证现行制度符合企业发展需要以及得到实际执行；对 影响公司日常运营的不必要流程进行删减；增加必要监督审核流程。

• 其他重大事项说明

• □适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：何振亚 北京动力源科技股份有限公司

2019年4月23日