北京动力源科技股份有限公司

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2018年度

内部控制审计报告

信水甲和
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信永中和会计师事务所

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内部控制审计报告

北京动力源科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了北京动力源科技股份有限公司(以下简称动力源) 2018年 12月 31 日财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是动力源董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 动力源于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注, 动力源于 2018年12月 21日、2019年1月 9日、2019年4月1日使用闲置募集资金1,136.37万元、2,340.00万元、2,305.00万元用于临时周转, 分别于 2018年12月29日、2019年3月29日、2019年4月19日归还至募集资金专户。该等事项未严格按照《募集资金管理办法》履行相关审批程序。本段内容不影响已对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。