Beijing Dynamic Power Co., Ltd — Audit Report / Information 2003

Mar 11, 2004

北京动力源科技股份有限公司

首次公开发行股票招股说明书附录

主承销商 : 国信证券有限责任公司 二 OO 四年三月

1

审 计 报 告

中瑞华恒信审字[2004]第 10058 号

北京动力源科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京动力源科技股份有限公司（以下简称“贵 公司”）2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日的资产负债表，2001 年度、2002 年度、2003 年度的利润及利润分 配表和 2003 年度现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当 局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发 表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2001 年 12 月 31 日、2002 年 12 月 31 日、2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2001 年度、2002 年度、2003 年度的经营成果和 2003 年度现金流量。

中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师：杨力强 有限公司 中国·北京 2004 年 2 月 18 日 中国注册会计师：史 锋

2

资产负债表

(附注一、二、三和四）

编制单位：北京动力源科技股份有限公司

单位：人民币元

资 产	注释	2003.12.31	2002.12.31	2001.12.31
流动资产：
货币资金	五、1	83,525,486.09	55,637,741.63	38,739,600.80
短期投资	五、2	1,000,000.00	974,153.00	-
应收票据		-	-	-
应收股利		-	-	-
应收利息		-	-	-
应收账款	五、3	67,066,196.38	71,090,219.14	54,058,677.69
其他应收款	五、3	7,541,024.22	5,175,772.13	7,417,095.06
预付账款	五、4	190,994.30	-	670,168.03
应收补贴款		-	-	-
存货	五、5	43,155,143.03	38,204,592.44	66,398,670.66
待摊费用	五、6	236,134.52	-	144,191.19
一年内到期的长期债权投资		-	-	-
其他流动资产		-	-	-
流动资产合计		202,714,978.54	171,082,478.34	167,428,403.43
长期投资：
长期股权投资	五、7	2,034,707.03	2,032,373.50	2,025,085.03
长期债权投资		-	-	-
长期投资合计		2,034,707.03	2,032,373.50	2,025,085.03
固定资产：		-	-
固定资产原价	五、8	45,085,336.83	42,452,327.56	38,758,813.46
减：累计折旧	五、8	9,087,842.02	6,313,029.45	3,856,627.91
固定资产净值		35,997,494.81	36,139,298.11	34,902,185.55
减：固定资产减值准备		-	-	-
固定资产净额		35,997,494.81	36,139,298.11	34,902,185.55
工程物资		-	-	-
在建工程		-	-	1,124,670.00
固定资产清理		-	-	-
固定资产合计		35,997,494.81	36,139,298.11	36,026,855.55
无形资产及其他资产：
无形资产	五、9	4,846,231.03	5,127,719.88	5,200,723.08
长期待摊费用		-	-	-
其他长期资产		-	-	-
无形资产及其他资产合计		4,846,231.03	5,127,719.88	5,200,723.08
递延税项：
递延税款借项		-	-	-
资产总计		245,593,411.41	214,381,869.83	210,681,067.09

公司法定代表人：总会计师（或）主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 何振亚 曲春红 范文明

3

资产负债表

(附注一、二、三和四）

编制单位：北京动力源科技股份有限公司

单位：人民币元

资 产	注释	2003.12.31	2002.12.31	2001.12.31
流动资产：
货币资金	五、1	83,525,486.09	55,637,741.63	38,739,600.80
短期投资	五、2	1,000,000.00	974,153.00	-
应收票据		-	-	-
应收股利		-	-	-
应收利息		-	-	-
应收账款	五、3	67,066,196.38	71,090,219.14	54,058,677.69
其他应收款	五、3	7,541,024.22	5,175,772.13	7,417,095.06
预付账款	五、4	190,994.30	-	670,168.03
应收补贴款		-	-	-
存货	五、5	43,155,143.03	38,204,592.44	66,398,670.66
待摊费用	五、6	236,134.52	-	144,191.19
一年内到期的长期债权投资		-	-	-
其他流动资产		-	-	-
流动资产合计		202,714,978.54	171,082,478.34	167,428,403.43
长期投资：
长期股权投资	五、7	2,034,707.03	2,032,373.50	2,025,085.03
长期债权投资		-	-	-
长期投资合计		2,034,707.03	2,032,373.50	2,025,085.03
固定资产：		-	-
固定资产原价	五、8	45,085,336.83	42,452,327.56	38,758,813.46
减：累计折旧	五、8	9,087,842.02	6,313,029.45	3,856,627.91
固定资产净值		35,997,494.81	36,139,298.11	34,902,185.55
减：固定资产减值准备		-	-	-
固定资产净额		35,997,494.81	36,139,298.11	34,902,185.55
工程物资		-	-	-
在建工程		-	-	1,124,670.00
固定资产清理		-	-	-
固定资产合计		35,997,494.81	36,139,298.11	36,026,855.55
无形资产及其他资产：
无形资产	五、9	4,846,231.03	5,127,719.88	5,200,723.08
长期待摊费用		-	-	-
其他长期资产		-	-	-
无形资产及其他资产合计		4,846,231.03	5,127,719.88	5,200,723.08
递延税项：
递延税款借项		-	-	-
资产总计		245,593,411.41	214,381,869.83	210,681,067.09

公司法定代表人：总会计师（或）主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 何振亚 曲春红 范文明

4

承上页

资产负债表（续）

(附注一、二、三和四）

编制单位：北京动力源科技股份有限公司 单位：人民币元

负债和股东权益	注释	2003.12.31	2002.12.31	2001.12.31
流动负债：
短期借款	五、10	30,000,000.00	40,000,000.00	40,000,000.00
应付票据	五、11	27,236,689.74	-	-
应付账款	五、12	36,673,843.86	43,748,048.66	41,407,589.13
预收账款	五、13	18,465,550.26	15,932,951.69	29,056,952.84
应付工资		-	-	-
应付福利费		1,844,374.66	3,657,343.23	3,485,404.87
应付股利	五、14	10,721,984.05	21,454,709.25	31,094.90
应交税金	五、15	8,402,155.87	4,232,481.44	10,098,029.40
其他应交款	五、16	184,887.65	78,103.71	80,967.93
其他应付款	五、17	2,397,681.94	1,887,213.75	2,139,517.25
预提费用		-	-	-
预计负债		-	-	-
一年内到期的长期负债		-	-	-
其他流动负债		-	-	-
流动负债合计		135,927,168.03	130,990,851.73	126,299,556.32
长期负债：
长期借款		-	-	-
应付债券		-	-	-
长期应付款		-	-	-
专项应付款	五、18	700,000.00	700,000.00	1,400,000.00
其他长期负债		-	-	-
长期负债合计		700,000.00	700,000.00	1,400,000.00
递延税项：
递延税款贷项		-	-	-
负债合计		136,627,168.03	131,690,851.73	127,699,556.32
股东权益：
股本	五、19	56,953,000.00	56,953,000.00	56,953,000.00
减：已归还投资		-	-	-
股本净额		56,953,000.00	56,953,000.00	56,953,000.00
资本公积	五、20	3,034,333.48	700,033.48	33.48
盈余公积	五、21	11,239,914.43	7,648,775.64	4,579,862.94
其中：法定公益金		3,462,534.92	2,265,488.66	1,242,517.76
未分配利润	五、22	37,738,995.47	17,389,208.98	21,448,614.35
股东权益合计		108,966,243.38	82,691,018.10	82,981,510.77
负债和股东权益总计		245,593,411.41	214,381,869.83	210,681,067.09

公司法定代表人： 总会计师（或）主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 何振亚 曲春红 范文明

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利润及利润分配表

(附注一、二、三和四）

(附注一、二、三和四）	(附注一、二、三和四）	(附注一、二、三和四）	(附注一、二、三和四）	(附注一、二、三和四）
编制单位：北京动力源科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释	2003年度	2002年度	2001年度
一、主营业务收入	五、23	177,501,913.40	176,871,560.41	194,002,858.08
减：主营业务成本	五、24	93,265,205.46	92,225,129.14	102,236,759.00
主营业务税金及附加	五、25	1,637,021.32	2,258,729.40	1,234,812.33
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）		82,599,686.62	82,387,701.87	90,531,286.75
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）		1,888,656.34	1,241,170.64	939,612.97
减: 营业费用	五、26	34,513,456.31	39,822,827.34	40,617,556.48
管理费用		18,522,742.99	17,376,323.14	20,166,244.86
财务费用	五、27	2,839,398.34	2,086,243.78	1,813,769.27
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		28,612,745.32	24,343,478.25	28,873,329.11
加：投资收益（损失以“-”号填列	五、28	79,670.78	431,441.47	24,754.99
补贴收入		-	-	-
营业外收入		-	60,844.42	101,451.31
减：营业外支出		244,657.22	-	75,627.23
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		28,447,758.88	24,835,764.14	28,923,908.18
减：所得税		4,506,833.60	4,377,642.46	6,198,928.25
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	五、22	23,940,925.28	20,458,121.68	22,724,979.93
加：年初未分配利润	五、22	17,389,208.98	21,448,614.35	2,132,381.40
其他转入		-	-	-
六、可供分配的利润		41,330,134.26	41,906,736.03	24,857,361.33
减：提取法定盈余公积	五、22	2,394,092.53	2,045,941.80	2,272,497.99
提取法定公益金	五、22	1,197,046.26	1,022,970.90	1,136,248.99
提取职工奖励及福利基金		-	-	-
提取储备基金		-	-	-
提取企业发展基金		-	-	-
利润归还投资		-	-	-
七、可供投资者分配的利润		37,738,995.47	38,837,823.33	21,448,614.35
减：应付优先股股利		-	-	-
提取任意盈余公积		-	-	-
应付普通股股利		-	21,448,614.35	-
转作股本的普通股股利		-	-	-
八、未分配利润	五、22	37,738,995.47	17,389,208.98	21,448,614.35

补充资料	补充资料	补充资料	补充资料
项 目	2003年度	2002年度	2001年度
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益	-	450,000.00	-
2、自然灾害发生的损失	-	-	-
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额	-	-	-
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额	-	-	-
5、债务重组损失	49,190.00	-	-
6、其他	-	-	-
公司法定代表人： 主管会计负责人 会计机构负责人： 何振亚 曲春红 范文明

6

(附注一、二、三和四）

编制单位：北京动力源科技股份有限公司

单位：人民币元

项 目	行次	注释	2003年	项 目	行次	注释	2003年
一、经营活动产生的现金流量：	1			补充资料	35
销售商品、提供劳务收到的现金	2		177,970,774.03	1、将净利润调节为经营活动的现金流量：	36
收到的税费返还	3			净利润	37		23,940,925.28
收到的其他与经营活动有关的现金	4	五、29	34,038,473.82	加：计提的资产减值准备	38		839,264.47
现金流入小计	5		212,009,247.85	固定资产折旧	39		2,977,402.21
购买商品、接受劳务支付的现金	6		86,445,073.54	无形资产摊销	40		283,388.85
支付给职工以及为职工支付的现金	7		17,705,804.90	长期待摊费用摊销	41		-
支付的各项税费	8		23,445,146.82	待摊费用减少（减：增加）	42		-236,134.52
支付的其他与经营活动有关的现金	9	五、30	35,514,091.04	预提费用增加（减：减少）	43		-
现金流出小计	10		163,110,116.30	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	44		187,726.02
经营活动产生的现金流量净额	11		48,899,131.55	固定资产报废损失	45		-
二、投资活动产生的现金流量：	12			财务费用	46		2,831,109.04
收回投资所收到的现金	13			投资损失（减：收益）	47		-53,823.78
取得投资收益所收到的现金	14		51,490.25	递延税款贷项（减：借项）	48		-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	15		80,000.00	存货的减少（减：增加）	49		-5,530,354.32
收到的其他与投资活动有关的现金	16			经营性应收项目的减少(减：增加)	50		1,181,768.63
现金流入小计	17		131,490.25	经营性应付项目的增加(减：减少)	51		20,143,559.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	18		1,868,765.57	其他	52		2,334,300.00
投资所支付的现金	19			经营活动产生的现金流量净额	53		48,899,131.55
支付的其他与投资活动有关的现金	20			2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：	54
现金流出小计	21		1,868,765.57	债务转为资本	55		-
投资活动产生的现金流量净额	22		-1,737,275.32	一年内到期的可转换公司债券	56		-
三、筹资活动产生的现金流量：	23			融资租入固定资产	57		-
吸收投资所收到的现金	24			其他	58		-
借款所收到的现金	25		20,000,000.00	3、现金及现金等价物净增加情况：	59
收到的其他与筹资活动有关的现金	26			现金的期末余额	60		83,525,486.09
现金流入小计	27		20,000,000.00	减：现金的期初余额	61		55,637,741.63
偿还债务所支付的现金	28		30,000,000.00	加：现金等价物的期末余额	62		-
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	29		9,274,111.77	减：现金等价物的期初余额	63		-
支付的其他与筹资活动有关的现金	30			现金及现金等价物净增加额	64		27,887,744.46
现金流出小计	31		39,274,111.77		65
筹资活动产生的现金流量净额	32		-19,274,111.77		66
四、汇率变动对现金的影响：	33		-		67
五、现金及现金等价物净增加额：	34		27,887,744.46		68

公司法定代表人：何振亚

总会计师（或）主管会计工作的负责人：曲春红

会计机构负责人：范文明

7

股东权益增减变动表

编制单位：北京动力源科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：北京动力源科技股份有限公司			单位：人民币
项 目	2003年	2002年	2001年
一、股本
年初余额	56,953,000.00	56,953,000.00	56,953,000.00
本年增加数	-	-	-
其中：资本公积转入	-	-	-
盈余公积转入	-	-	-
利润分配转入	-	-	-
新增股本	-	-	-
本年减少数	-	-	-
年末余额	56,953,000.00	56,953,000.00	56,953,000.00
二、资本公积
年初余额	700,033.48	33.48	33.48
本年增加数	2,334,300.00	700,000.00	-
其中：股本溢价	-	-	-
接受捐赠非现金资产准备	-	-	-
接受现金捐增	-	-	-
股权投资准备	-	-	-
拨款转入	2,334,300.00	700,000.00	-
外币资本折算差额	-	-	-
其他资本公积	-	-	-
本年减少数	-	-	-
其中：转赠股本	-	-	-
年末余额	3,034,333.48	700,033.48	33.48
三、法定和任意盈余公积
年初余额	5,383,286.98	3,337,345.18	806,559.00
本年增加数	2,394,092.53	2,045,941.80	2,530,786.18
其中：从净利润中提取数	2,394,092.53	2,045,941.80	2,272,497.99
其中：法定盈余公积	2,394,092.53	2,045,941.80	2,272,497.99
任意盈余公积	-	-	-
储备基金	-	-	-
企业发展基金	-	-	-
法定公益金转入	-	-	-
本年减少数	-	-	-
其中：弥补亏损	-	-	-
转增股本	-	-	-
分派现金股利或利润	-	-	-
分派股票股利	-	-	-
年末余额	7,777,379.51	5,383,286.98	3,337,345.18
其中：法定盈余公积	6,925,069.84	4,530,977.31	2,485,035.51
储备基金	-	-	-
企业发展基金	-	-	-
免税基金	852,309.67	852,309.67	852,309.67
四、法定公益金
年初余额	2,265,488.66	1,242,517.76	106,268.77
本年增加数	1,197,046.26	1,022,970.90	1,136,248.99
其中：从净利润中提取数	1,197,046.26	1,022,970.90	1,136,248.99
本年减少数	-	-	-
其中：集体福利支出	-	-	-
年末余额	3,462,534.92	2,265,488.66	1,242,517.76
五、未分配利润
年初未分配利润	17,389,208.98	21,448,614.35	2,132,381.40
本年净利润（净亏损以“-”号填列）	23,940,925.28	20,458,121.68	22,724,979.93
本年利润分配	3,591,138.79	24,517,527.05	3,408,746.98
年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列）	37,738,995.47	17,389,208.98	21,448,614.35

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编制单位：北京动力源科技股份有限公司

资产减值准备明细表 2003年12月31日

单位：人民币元

项 目	行次	2002.12.31	本年增加	本年减少数	本年减少数	本年减少数	2003.12.31
				因资产价值回升	转其他原因转	合计
一、坏帐准备合计	1	1,109,758.21	285,307.74	-	-	-	1,395,065.95
其中：应收账款	2	1,038,207.21	151,490.48	-	-	-	1,189,697.69
其他应收款	3	71,551.00	133,817.26	-	-	-	205,368.26
二、短期投资跌价准备合计	4	25,847.00	-	25,847.00	-	25,847.00	-
其中：股票投资	5	25,847.00	-	25,847.00	-	25,847.00	-
债券投资	6	-	-	-	-	-	-
三、存货跌价准备合计	7	478,911.36	579,803.73	-	-	-	1,058,715.09
其中：库存商品	8	-	-	-	-	-	-
原材料	9	478,911.36	579,803.73	-	-	-	1,058,715.09
四、长期投资减值准备合计	10	-	-	-	-	-	-
其中：长期股权投资	11	-	-	-	-	-	-
长期债权投资	12	-	-	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	13	-	-	-	-	-	-
其中：房屋、建筑物	14	-	-	-	-	-	-
机器设备	15	-	-	-	-	-	-
六、无形资产减值准备	16	-	-	-	-	-	-
其中：专利权	17	-	-	-	-	-	-
商标权	18	-	-	-	-	-	-
七、在建工程减值准备	19	-	-	-	-	-	-
八、委托贷款减值准备	20	-	-	-	-	-	-
九、总计	21	1,614,516.57	865,111.47	25,847.00	-	25,847.00	2,453,781.04

公司法定代表人： 何振亚

总会计师（或）主管会计工作的负责人： 会计机构负责人: 曲春红 范文明

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会计报表附注

北京动力源科技股份有限公司 会计报表附注 2003 年12 月31 日 （单位:人民币元）

一、 公司的基本情况

北京动力源科技股份有限公司（以下简称“公司”）变更前为北 京动力源有限责任公司，最初成立于 1995 年 1 月，2000 年 12 月改 制变更为股份有限公司。根据北京市人民政府京政函【2000】191 号 文“关于同意北京动力源有限责任公司变更为北京动力源科技股份有 限公司的通知”，北京动力源有限责任公司以 2000 年 10 月 31 日经审 计的净资产 5,695.30 万元全部折为公司的股本，并由北京市工商行政 管理局颁发企业法人营业执照，注册号：1100002461066；注册资本 5,695.30 万元，法定代表人：何振亚。

公司是由有限责任公司整体变更而来，设立前后基本框架未发生 改变，设立前以报告期实际存在的北京动力源有限责任公司为会计报 表编制主体，设立后以独立运行的股份公司为会计报表主体。

公司主要经营范围包括：自营和代理各类商品和技术的进出口业 务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，经营进料 加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，代理出口将自 行研制开发的技术转让给其他企业所生产的非自产产品；法律、法规 禁止的，不得经营；应经审批的，未获批准前不得经营；法律、法规 未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。

公司是北京市中关村科技园区海淀园的新技术企业，是开发、生 产、销售智能开关电源的专业制造商。“DUM 系列汉显智能通信开关 电源系统”是公司的主要产品。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

公司在变更前执行《工业企业会计制度》,基于编报的用途和目 的,公司变更前的会计报表已按照《企业会计准则》和《企业会计制

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度》及其补充规定的有关规定进行了调整。公司现执行《企业会计准 则》和《企业会计制度》及其补充规定。

2、公司变更前会计报表编制基础和方法

公司变更前会计报表的编制基础系以公司的整体架构为基础而 编制，具体编制方法如下：

（1）以公司原会计报表为起点，根据《工业企业会计制度》对 公司原会计处理中的误差进行调整；

（2）根据《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定 对经上述调整后的会计报表进行了调整转换。

3、会计年度

公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4、记账本位币和外币换算

公司以人民币为记账本位币。在报表期间内发生的所有外币经济 业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合 人民币记账。期末，对所有外币账户余额，按资产负债表日市场汇价 进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益或相关项目。

5、记账基础和计价原则

公司以权责发生制为记账基础，采用历史成本为计价原则。

6、现金等价物的确定标准

公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。

7、短期投资的核算方法

（1）短期投资计价及投资收益确认方法：

①短期投资在取得时，按取得时的投资成本计价；

取得时的投资成本按以下方法确定：

现金购入的短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未 领取的现金股利或已到付款期但尚未领取的利息后确定为入账成本；

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会计报表附注

投资者投入的短期投资按投资各方确认的金额确定为入账成本；

接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应 收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税 费确定为入账成本。涉及补价的，按以下规定确定受让的短期投资成 本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价，加上应支付的相关 税费，作为短期投资成本。支付补价的，按应收债权的账面价值加上 支付的补价和应支付的相关税费，作为短期投资成本；

以非货币交易换入的短期投资按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费确定为入账成本。涉及补价的，按以下规定确定换入的 短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收 益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本。支付 补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为 短期投资成本；

②短期投资的现金股利或利息,在实际收到时，冲减短期投资账 面价值;在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额 确认为当期投资损益。

（2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 期末短期投资按成本与市价孰低法计价；

如短期投资的单项市价低于单项成本，则按其差额提取短期投资 跌价准备，并计入当期损益。

8、应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准 备的确认标准、计提方法和计提比例

（1）坏账的确认标准

对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应 收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无 法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，确实无 法收回的应收款项，经公司董事会批准后列作坏账。

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（2）坏账损失的核算方法以及坏账准备的确认标准和计提方法 采用备抵法核算，对公司的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，按账龄分析法计 提坏账准备，并计入当期损益类账项。

（3）坏账准备的计提比例

公司坏账准备计提的比例为：应收款项账龄 1 年（含 1 年，以下 类推）以内的，按其余额的 1%计提；1-2 年的，按其余额的 3%计提； 2-3 年的，按其余额的 5%计提；3-4 年的，按其余额的 30%计提，4-5 年的，按其余额的 50%计提，5 年以上的，按其余额的 100%计提。

9、存货核算方法

公司的存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、 分期收款发出商品等。原材料、包装物、低值易耗品购入时采用计划 成本核算，期末根据领用或发出的数量，按其应负担的成本差异，将 计划成本调整为实际成本，其余存货采用实际成本计价，存货发出采 用加权平均法进行核算。

包装物和低值易耗品领用时一次摊销。

存货的盘存采用永续盘存制。

期末存货按成本与可变现净值孰低计价，并按个别存货逐项比较 存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成 本，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

存货可变现净值按估计售价减去估计完工成本以及销售所必需 的估计费用后的价值确定。

10、长期投资及其减值准备的核算方法

（1）长期股权投资

公司对外长期股权投资按取得时的实际成本作为初始成本。初始 股权投资成本按以下方法确定：

①以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括税 金、手续费等相关费用，不包括为取得长期股权投资所发生的评估、 审计、咨询等费用）作为初始投资成本，实际支付的价款中包含的已

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宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领 取的现金股利后的差额，作为初始投资成本；

②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资， 或以应收债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受 让的长期股权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价， 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债 权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成 本；

③以非货币资产换入的长期股权投资按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定 确定换入的长期股权投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值 加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始 投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费和补价，作为初始投资成本；

④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价 值，作为初始投资成本；

公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权 投资按成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资按权益法核算。

长期股权投资差额按 10 年期限摊销。

期末长期股权投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市 价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值， 并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金 额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。

（2）长期债权投资

公司对外长期债权投资按取得时的实际成本作为初始成本。初始 股权投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税

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金、手续费等相关费用，不包括为取得长期股权投资所发生的评估、 审计、咨询等费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初 始投资成本；

②接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资， 或以应收债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定确定受 让的长期债权投资成本：收到补价的，按应收债权账面价值减去补价， 加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。支付补价的，按应收债 权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为初始投资成 本；

③以非货币资产换入的长期债权投资按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费确定为初始投资成本。涉及补价的，按以下规定 确定换入的长期债权投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值 加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为初始 投资成本。支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费和补价，作为初始投资成本；

长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其 账面价值的差额等。具体确认损益按以下办法处理：

①按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收 入，扣除摊销的计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资 收益；

②溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息 收入，经调整的溢价或折价（按直线法摊销）以及摊销取得时计入投 资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；

③到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其 账面价值（包括账面摊余价值或摊余成本，已计入“应收利息”但尚 未收到的分期付息债券利息，以及已计提的减值准备）的差额，确认 为收到或处置当期的收益。

期末长期债权投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市 价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，

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并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金 额低于账面价值的差额计提长期债权投资减值准备。

11、固定资产核算方法

（1）固定资产的标准：

固定资产按取得时的实际成本入账。

初始投资成本按以下原则确定：

①使用期限在 1 年以上的房屋、建筑物、机械、机器、运输工具 以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等；

②单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过 2 年的不属于生 产经营主要设备的物品。

（2）固定资产的计价方法：

①购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付 的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计 价；

②自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所 发生的全部支出计价；

③投资者投资转入的固定资产，按投资各方确认的价值计价；

④融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与 最低租赁付款额的现值两者中较低者计价；

⑤在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产账 面价值减去改建、扩建过程中发生的变价收入，加上由于改建、扩建 而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出计价；

⑥接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表 明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有 关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：同类或类似固定资产存在活 跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的 相关税费计价；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐

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会计报表附注

赠的固定资产的预计未来现金流量现值计价。受赠旧固定资产，按上 述方法确定的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的 余额计价；

⑦盘盈的固定资产，按同类或类似资产的市场价格，减去按该项 固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额计价；

⑧企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资 产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费计价；

⑨以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费计价；

⑩经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生 的运输费、安装费等相关费用计价。

（3）固定资产分类及折旧方法：

固定资产折旧采用直线法计算，并按不同类别固定资产的原值减 去相应减值准备后的差额、估计经济使用年限和估计残值（预计净残 值率 3%）确定其折旧率。

公司各类固定资产估计使用年限和年折旧率列示如下：	公司各类固定资产估计使用年限和年折旧率列示如下：	公司各类固定资产估计使用年限和年折旧率列示如下：
类 别	使用年限	年折旧率
房屋建筑物	30年	3.2%
机械设备	5-9年	10.8-19.4%
运输设备	10年	9.7%
电子设备	4-10年	9.7-24.3%
其他	5年	19.4%

（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法：

期末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按 可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。

12、在建工程核算方法

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（1）在建工程结转为固定资产的时点：

以是否达到预定可使用状态作为在建工程结转为固定资产的时 点，对已交付使用尚未办理竣工决算的，按估计价值记账，待确定实 际价值后，再行调整。

（2）在建工程减值准备确认标准和计提方法

期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，按减值额计提在建工程减值准备。

存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备： ①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司 带来的经济利益具有很大的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13、借款费用核算方法

（1）借款费用资本化的确认原则：

当同时满足以下三个条件时，公司为购建某项固定资产而借入的 专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、因借款发生的辅助费用、 汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间：

为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在该资产达到预 定可使用状态前发生借款费用，予以利息资本化；在该资产达到预定 可使用状态后发生借款费用，计入当期损益。

如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处

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理：

①如固定资产的购建发生非正常中断时间较长的，其中断期间发 生的借款利息，不计入所购建固定资产的成本，直接计入当期损益， 购建重新开始后，再继续资本化;

②如中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必须的程序，则 中断期间发生的借款利息，仍应计入所购建固定资产的成本。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

每一会计期间借款费用资本化金额为到当期末止购建固定资产 累计支出在当期的加权平均数与资本化率的乘积数。

资本化率确定的原则：

①公司为购建固定资产只借入一笔专门借款的，资本化率为该项 借款的利率与折价或溢价摊销率之和；

②公司为购建固定资产借入一笔以上专门借款的，资本化率为这 些借款的加权平均利率与加权平均折价或溢价摊销率之和。

14、无形资产的核算方法

（1）无形资产计价 无形资产在取得时，按实际成本计价。

实际成本按以下原则确定：

①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；

②投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成 本；

③企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资 产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费作为实际成本；

④以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上 应支付的相关税费作为实际成本；

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⑤接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上表 明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。捐赠方没有提供有 关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：同类或类似无形资产存在活 跃市场的，按同类或类似资产的市场价格估计的金额，加上应支付的 相关税费作为实际成本；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按 该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本；

⑥自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发 生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。

（2）无形资产摊销方法

自取得当月起按摊销年限分期平均摊销；

摊销年限按以下原则确定：

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不 超过合同规定年限确定；

②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不 超过法律规定年限确定；

③合同与法律均规定了有效年限的，摊销年限按不超过两者之中 较短者确定；

④合同与法律均没有规定有效年限的，摊销年限按不超过 10 年 确定。

（3）无形资产减值准备确认标准和计提方法

公司在期末或者在年度终了，检查各项无形资产预计给公司带来 未来经济利益的能力，按个别无形资产项目预计可收回金额低于账面 价值的差额计提无形资产减值准备。

①存在下列一项或若干项情况时，将该无形资产的账面价值全部 转入当期损益：

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某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无 使用价值和转让价值；

某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济 利益；

其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的 情形。

②存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减值准备： 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利 益的能力受到重大不利影响；

某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不 会恢复；

某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

（4）公司无形资产反映的是土地使用权和其他无形资产。土地 使用权按 50 年的期限平均摊销，其他无形资产按受益期限平均摊销。

15、长期待摊费用摊销政策

长期待摊费用的摊销方法采用直线法，自费用发生之日起按受益 期分期平均摊销。

16、收入确认的方法

（1）公司销售商品取得的收入所采用的确认方法

公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的 主要风险和报酬已转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制权，与交易相关的经 济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量时，确 认销售收入的实现。

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合同中规定风险转移条款的，按合同的规定在产品安装工程初验 合格后，确认销售收入的实现。

合同中规定分期收款的，在商品发出后，按合同约定的收款日期 分期确认销售收入的实现。

（2）公司提供劳务取得的收入所采用的确认方法

①在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收 入，确认的金额为合同或协议总金额;

②如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表 日能对该项交易的结果做出可靠估计的，应按完工百分比法确认收 入。

（3）公司允许他人使用本公司资产取得的收入所采用的确认方

法

①与交易相关的经济利益能够流入企业；

②收入的金额能够可靠地计量。

17、所得税的会计处理方法

公司所得税的会计处理采用应付税款法。

18、主要会计政策、会计估计变更的说明

根据财政部财会（2000）25 号文《关于印发〈企业会计制度〉 的通知》及财政部财会（2001）17 文《关于印发实施〈企业会计制 度〉有关政策衔接问题的通知》等文件规定，公司对其会计政策和会 计估计变更如下：

①期末对存货进行全面清查后，当存货可变现净值低于其成本 时，计提存货跌价准备，并视为已实现的损失，计入当期损益。如果 以后存货价值又得以恢复，在已提跌价准备的范围内转回。

②坏账准备计提的比例为：应收款项（包括应收账款和其他应收

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款）账龄 1 年（含 1 年，以下类推）以内的，按其余额的 1%计提； 1-2 年的，按其余额的 3%计提；2-3 年的，按其余额的 5%计提；3-4 年的，按其余额的 30%计提，4-5 年的，按其余额的 50%计提，5 年 以上的，按其余额的 100%计提。

计提存货跌价准备并采用追溯调整法，调整了 2001 年 12 月 31 日资产负债表的留存收益及相关项目的期初数。该会计政策的变更的 累积影响数为 627,593.09 元，调减了 2001 年年初留存收益 161,247.03 元；坏账准备政策的变更并采用追溯调整法，调整了 2001 年 12 月 31 日资产负债表的留存收益及相关项目的期初数。该会计政策变更 的累积影响数为 1,122,028.04 元，调减了 2001 年年初留存收益 131,882.01 元。

19、合并会计报表编制方法

（1）合并会计报表编制方法

根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发〈合并报表暂行规 定〉的通知》和财会二字（1996）2 号《关于合并报表合并范围请示 的复函》等文件的规定，以公司本部及纳入合并范围的子公司的会计 报表及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公 司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。

（2）合并范围的确定原则

公司将持有 50％以上（不含 50％）权益性资本的被投资单位以 及虽在 50%以下但具有实际控制权的单位纳入合并范围。

三、税项

①流转税

公司流转税包括增值税、营业税、城市维护建设税等。公司增值 税按销售收入的 17%计缴；营业税按营业收入的 5%计缴；城市维护 建设税按应纳流转税的 7%计缴；教育费附加按应纳流转税的 3%计 缴。

②所得税

公司属于北京市中关村科技园区海淀园的新技术企业，根据国务

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会计报表附注

院批准的《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》（京政发[1988]49 号）文件的规定，对试验区的企业减按 15%征收企业所得税。同时， 根据北京市海淀区地方税务局（1998）海地税所字第 3247 号文件批 准，公司自 1998 年 2 月 1 日至 2001 年 1 月 31 日享受减征 50%所得 税的照顾，减征部分的所得税按照北京市中关村科技园区海淀园的惯 例作为国家免税基金在盈余公积中单独核算，用于新技术开发和生产 的发展。

四、控股子公司

企业名称	注册资本	业务性质	经营范围 公司投资额权益比例
广州动力源通信设 备有限责任公司	500,000	贸易	通讯设备的 开发应用 450,000 90%

公司 2002 年第一次临时董事会决议将公司持有的广州动力源通 信设备有限责任公司的股权全部转让，并于 2002 年 3 月 10 日签定股 权转让出资合同书，将公司持有的全部股权分别转让给李琳和陈溟， 股权转让价格总计为 45 万元。广州动力源通信设备有限责任公司于 2002 年 7 月完成工商变更登记。依据《合并会计报表暂行规定》，公 司未将其纳入合并范围。该公司规模较小且投资金额不大，不纳入合 并范围对公司财务状况和经营成果不产生重大影响。

五、会计报表主要项目注释

1、货币资金

项目 现金 银行存款 其他货币资金 合计	2003.12.31 2002.12.31 1,564.13 1,743.95 41,929,866.85 55,488,838.07 41,594,055.11 147,159.61 83,525,486.09 55,637,741.63

货币资金 2003 年 12 月末比年初增加 50%，主要为银行保理业务 增加的货币资金。

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会计报表附注

2、短期投资

（1）短期投资明细项目列示如下：

项目 股权投资 债券投资 其他投资 合计	2002.12.31 - - 974,153.00 974,153.00	本期增加	本期减少 2003.12.31 - - - - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00
		- - 25,847.00
		25,847.00

其他投资为 2002 年 11 月 4 日购买的华安 180 基金（基金代码： 040002），截止 2003 年 12 月 31 日公司拥有基金单位 1,058,949.85 个， 该基金净值为 1.025 元。

（2）短期投资跌价准备增减变动情况：

项目 股权投资 债券投资 其他投资 合计	2002.12.31 - - 25,847.00 25,847.00	本期增加 - - - -	本期减少 2003.12.31 - - - - 25,847.00 - 25,847.00 -

计提短期投资跌价准备所选用的基金净值资料来源于华安基金 管理有限公司。

3、应收账款、其他应收款

（1）应收账款账龄分析

帐龄	2003.12.31	2003.12.31		2002.12.31	2002.12.31
	金额	比例	坏帐准备	金额	比例	坏帐准备
		85% 13% 1% 0.9% 0.0% 0.1%	578,844.22 261,177.17 46,280.50 186,085.80 2,360.00 114,950.00	62,818,546.95 7,911,160.05 827,880.00 340,319.35 190,370.00 40,150.00	87% 11% 1% 0.6% 0.3% 0.1%	628,185.47 237,334.80 41,394.00 34,031.94 57,111.00 40,150.00
	68,255,894.07	100%	1,189,697.69	72,128,426.35	100%	1,038,207.21

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会计报表附注

• ① 应收账款中无持公司 5%以上股份的股东欠款。

②公司主要客户为中国联通、中国移动、中国电信、中国铁通等 电信运营商，市场信誉良好，且应收账款多数为根据合同规定未到支 付期，故短期的应收账款计提的坏账准备较低。

（2）其他应收款账龄分析

帐龄	2003.12.31	2003.12.31		2002.12.31	2002.12.31
	金额	比例	坏帐准备	金额	比例 坏帐准备
一年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 合计	7,265,372.08 90,940.00 - 325,269.35 64,811.05	94% 1% 0% 4% 1%	72,653.72 2,728.20 - 97,580.81 32,405.53	4,854,642.73 - 325,269.35 67,411.05 -	93% 48,546.43 0% - 6% 16,263.47 1% 6,741.10 0% -
	7,746,392.48	100%	205,368.26	5,247,323.13	100% 71,551.00

（3）应收账款 2003 年 12 月 31 日欠款金额前 5 名单位明细如下:

单位	金额	欠款时间 欠款原因
辽宁联通 陕西联通 新疆联通 浙江联通 内蒙联通 合计	4,046,390.00 3,897,575.00 3,162,460.00 2,312,080.00 2,181,765.00	2003年度 货款 2003年度 货款 2003年度 货款 2003年度 货款 2003年度 货款 占应收账款期末余额23%
	15,600,270.00

（4）其他应收款 2003 年 12 月 31 日欠款金额前 5 名单位明细如下：

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会计报表附注

单位	金额	欠款时间 欠款原因 2000-2003年 上市费用 2003年 招标保证金 1999年 押金 2000年 材料款 2003年 备用金 占其他应收款期末余额67%
上市费用 4,421,261.29 辽宁网通 300,000.00 银鑫物资供应站 171,140.00 内蒙动力源通信设备有限公司 154,129.35 郝忠士 132,102.00 合计 5,178,632.64
	5,178,632.64

其他应收款本期增加 46%，主要为上市费用的增加。上市费用的 构成为中瑞华恒信会计师事务所审计费 62 万元，嘉源律师事务所律 师费 46 万元，国信证券公司顾问费 270 万元，发行审核费 3 万元， 其他 61.1261 万元，共计 442.1261 万元。

（5）其他应收款 2003 年 12 月 31 日余额中无持公司 5%以上股份的 股东欠款。

4、预付账款

账龄	2003.12.31 2002.12.31
	金额 比例 金额 比例
一年以内 1-2年 2-3年 3-4年 合计	190,994.30 100% - - - - - - - - - - - - - -
	190,994.30 100% - -

预付账款中无持公司 5%以上股份的股东欠款。

5、存货

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会计报表附注

项目	2003.12.31 2002.12.31
	金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 产成品（商品） 分期收款发出商品 包装物 低值易耗品 在产品 合计	17,361,629.35 1,058,715.09 11,265,948.82 478,911.36 6,459,091.27 - 8,837,636.67 - 15,375,265.40 - 12,599,331.80 - 228,076.25 - 114,520.48 - - - 218,739.78 - 4,789,795.85 - 5,647,326.25 -
	44,213,858.12 1,058,715.09 38,683,503.80 478,911.36

①可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去 估计完工成本以及销售环节的估计费用后的价值。

②公司对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成 本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备；提取存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

③公司的存货主要为原材料、产成品、分期收款发出商品。原材 料主要为各种电子元器件和结构件，原材料的采购根据签订的销售合 同、供货时间、生产计划组织安排，周转速度较快，陈旧过时及受市 场价格变动的影响较小，用这些材料生产的产品市场价远高于产成品 的成本，因此对该部分计提的存货跌价准备较少；产成品主要为通信 开关电源及监控系统，采用以销定产、以产定购的方式组织生产，产 销率高，且一般市场价远高于其成本；分期收款发出商品是按合同已 交付给客户但根据收入确认原则未结转成本的存货，其占存货的比例 较大，但不存在毁损、陈旧过时的问题，因此对产成品及分期收款发 出商品未计提存货跌价准备。

6、待摊费用

项目	2002.12.31	本年增加	本年摊销	2003.12.31 结存额原因
取暖费 财产保险费 车辆保险费 合计	- - -	212,611.33 117,375.99 38,670.79	79,729.25 39,125.33 13,669.01	132,882.08 受益期跨年 78,250.66 受益期跨年 25,001.78 受益期跨年 236,134.52
	-	368,658.11	132,523.59

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7、长期股权投资

（1）长期股权投资分类明细情况：

项目	2002.12.31	本期增加	金额 减值准备 - 2,034,707.03 - - 2,034,707.03 - 2003.12.31 本期减少
	金额 减值准备
联营企 业投资 合计	2,032,373.50 -	2,333.53
	2,032,373.50 -	-

（2）按权益法核算的长期股权投资明细情况

被投资单位名称	投资起止期	投资起止期	占被投 资单位 注册资 本比例	1-12月权益增 减额 累计权益增减额 长期投资余额	1-12月权益增 减额 累计权益增减额 长期投资余额	1-12月权益增 减额 累计权益增减额 长期投资余额
内蒙动力源通信有限公司 被投资单位名称	1998.2-2008.2 49% 初始投资额				2,333.53 增加投资额	74,707.03 2,034,707.03 分得的现 金红利额 累计增减额 （红利）
内蒙动力源通信有限公司		1,960,000.00			-	- 428,190.44

投资变现和投资收益汇回不存在重大限制。

8、固定资产及累计折旧

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会计报表附注

项目	2002.12.31	本期增加	本期减少	2003.12.31
原价: 房屋 电子设备 运输设备 机械设备 其他 合计 累计折旧: 房屋 电子设备 运输设备 机械设备 其他 合计 固定资产净值 项目	30,342,782.48 6,847,572.67 2,926,631.78 2,068,178.75 267,161.88	10,556.00 1,744,429.66 1,112,161.27 229,378.00 2,800.00	- - 466,315.66 - -	30,353,338.48 8,592,002.33 3,572,477.39 2,297,556.75 269,961.88
	42,452,327.56	3,099,324.93	466,315.66	45,085,336.83
	2,238,551.97 2,470,077.47 997,618.13 517,296.83 89,485.05	1,064,664.79 1,252,348.92 358,406.64 277,659.16 36,387.22	- - 214,654.16 - -	3,303,216.76 3,722,426.39 1,141,370.61 794,955.99 125,872.27
	6,313,029.45	2,989,466.73	214,654.16	9,087,842.02
	36,139,298.11	本期增加	本期减少	35,997,494.81
	2001.12.31			2002.12.31
原价: 房屋 电子设备 运输设备 机械设备 其他 合计 累计折旧: 房屋 电子设备 运输设备 机械设备 其他 合计 固定资产净值	29,966,652.88 3,913,179.25 2,926,631.78 1,800,359.55 151,990.00	376,129.60 2,971,245.92 - 267,819.20 115,171.88	36,852.50	30,342,782.48 6,847,572.67 2,926,631.78 2,068,178.75 267,161.88
	38,758,813.46	3,730,366.60	36,852.50	42,452,327.56
	1,337,331.03 1,476,572.49 718,312.85 259,437.35 64,974.19	901,220.94 1,029,251.90 279,305.28 257,859.48 24,510.86	35,746.92	2,238,551.97 2,470,077.47 997,618.13 517,296.83 89,485.05
	3,856,627.91	2,492,148.46	35,746.92	6,313,029.45
	34,902,185.55			36,139,298.11

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会计报表附注

①公司土地使用权及地上房屋已抵押给中国工商银行北京宣武 支行，取得贷款 3,000 万元。

②公司固定资产主要为厂房和生产设备，基本无技术陈旧、损坏、 长期闲置的资产。

9、无形资产

项目	取得方式	原始金额	2002.12.31	本期增加	本期摊销	2003.12.31	累计摊销额 剩余期限
土地使用权 非专利技术 财务软件 原理设计软件 三维设计软件 应急电源专利 合计	购买 购买 购买 购买 购买 自制	5,547,908.00 400,000.00 108,000.00 36,000.00 76,500.00 1,900.00	4,788,210.88 174,295.00 74,464.00 27,000.00 63,750.00 -	- - - - - 1,900.00	110,958.36 80,000.00 36,133.00 18,000.00 38,250.00 47.49	4,677,252.52 94,295.00 38,331.00 9,000.00 25,500.00 1,852.51	870,655.48 503个月 305,705.00 13个月 69,669.00 12个月 27,000.00 6个月 51,000.00 8个月 47.49 117个月 1,324,076.97
		6,170,308.00	5,127,719.88	1,900.00	283,388.85	4,846,231.03

10、短期借款

借款类别 抵押借款 合计	2003.12.31 30,000,000.00 30,000,000.00	2002.12.31
		40,000,000.00
		40,000,000.00

11、应付票据

票据类别 银行承兑汇票 合计	2003.12.31 27,236,689.74 27,236,689.74	2002.12.31
		-
		-

银行承兑汇票 6 个月内均将到期。

12、应付账款

应付账款 2002 年 12 月 31 日余额 43,748,048.66 元，2003 年 12

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月 31 日余额 36,673,843.86 元，其中：

• ①应付账款中无应付持公司 5%以上股份股东的款项。

• ②无账龄超过三年的大额应付账款。

13、预收账款

预收账款 2002 年 12 月 31 日余额 15,932,951.69 元，2003 年 12 月 31 日余额 18,465,550.26 元，其中：

• ①预收账款中无应付持公司 5%以上股份股东的款项。

• ②无账龄超过一年的大额预收账款。

14、应付股利

项目	2003.12.31	2002.12.31 未支付原因 21,454,709.25 尚未领取 21,454,709.25
股东股利 合计	10,721,984.05
	10,721,984.05

应付股利 2003 年 12 月末比 2002 年年末减少 50%，为根据公司 2003 年第一次临时股东大会的决议，公司将截止 2001 年 12 月 31 日 的未分配利润进行分配，但尚未全部领取。

15、应交税金

税种	2003.12.31	2002.12.31 法定税率 2,145,000.56 17% - 5% 150,823.79 7% 1,845,325.16 15% 91,331.93 4,232,481.44
增值税 营业税 城建税 所得税 个人所得税 合计	5,510,741.16 10,955.93 399,986.34 2,401,398.43 79,074.01
	8,402,155.87

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16、其他应交款

项目	2003.12.31	2002.12.31 计缴标准 78,103.71 流转税的3%
教育费附加	184,887.65

17、其他应付款

其他应付款 2002 年 12 月 31 日余额 1,887,213.75 元，2003 年 12 月 31 日余额 2,397,681.94 元，其中：

①其他应付款中无应付持公司 5%以上股份股东的款项。

②无账龄超过三年的大额应付款项。

③其他应付款中，主要为累积计提的工会经费和教育费附加共计 1,555,730.20 元，其他金额较小。

18、专项应付款

项目 国家对火炬项目的专项拨款 国家对新产品项目的专项拨款 合计	2003.12.31 2002.12.31 400,000.00 400,000.00 300,000.00 300,000.00 700,000.00 700,000.00

19、股本

（1）股本增减变动明细情况

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项 目	2002.12.31	本期变动增减(+、-)	本期变动增减(+、-)	本期变动增减(+、-)	本期变动增减(+、-)		2003.12.31
		配股送股		公积金转股	其他	小计
一、未上市流通股份 1.发起人股份 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2.募集法人股 3.内部职工股 4.优先股或其他股 尚未流通股份合计 二、已上市流通股份 1.境内人民币普通股 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 已上市流通股份合计 三、股份总数	56,953,000 - - - 56,953,000 - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - - - - - -	56,953,000 - - - 56,953,000 - - -
	56,953,000 - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - -	- - - - -	- - - - - -	56,953,000 - - - - -
	-	-	-	-	-	-	-
	56,953,000	-	-	-	-	-	56,953,000

根据北京市人民政府京政函【2000】191 号文“关于同意北京动 力源有限责任公司变更为北京动力源科技股份有限公司的通知”，北 京动力源有限责任公司以 2000 年 10 月 31 日经审计的净资产 5,695.30 万元按 1:1 的比例全部折为公司的股本。

上述注册资本已经中瑞华会计师事务所有限公司以中瑞华 （2000）验字第 2057 号验资报告验证。

（2）主要股东持股情况

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会计报表附注

股东姓名	2002.12.31	比例 24.30% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% 4.50% 4.50% 3.60% 2.70% 2.70% 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% 1.80% 1.00% 0.90% 100.00%	本期增加	本期减少	2003.12.31 比例
何振亚 台林 张守才 吴琼 周卫军 李林 段辉国 赵金堂 曲春红 吴永利 黄海 王世亮 李荫峰 刘俊卿 冯庆春 王育 田常增 黄文锋 张学成 合计	13,839,579.00 5,125,770.00 5,125,770.00 5,125,770.00 5,125,770.00 5,125,770.00 2,562,885.00 2,562,885.00 2,050,308.00 1,537,731.00 1,537,731.00 1,025,154.00 1,025,154.00 1,025,154.00 1,025,154.00 1,025,154.00 1,025,154.00 569,530.00 512,577.00		- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	- - - - - - - - - - - - - - - - - - -	13,839,579.00 24.30% 5,125,770.00 9.00% 5,125,770.00 9.00% 5,125,770.00 9.00% 5,125,770.00 9.00% 5,125,770.00 9.00% 2,562,885.00 4.50% 2,562,885.00 4.50% 2,050,308.00 3.60% 1,537,731.00 2.70% 1,537,731.00 2.70% 1,025,154.00 1.80% 1,025,154.00 1.80% 1,025,154.00 1.80% 1,025,154.00 1.80% 1,025,154.00 1.80% 1,025,154.00 1.80% 569,530.00 1.00% 512,577.00 0.90%
	56,953,000.00		-	-	56,953,000.00 100%

20、资本公积

项目 股本溢价 拨款转入 其他 合计	2003.12.31	2002.12.31 2001.12.31 33.48 33.48 700,000.00 - - 700,033.48 33.48
	33.48 3,034,300.00 -
	3,034,333.48

拨款转入中创新基金 DUM 型系列智能电源开关系统项目已完 成合同要求，并通过科学技术部科技型中小企业技术创新基金管理中 心验收，2002 年核销，形成资产的部分转入资本公积 700,000 万元； 2003 年北京市高新技术成果转化服务中心拨付公司的北京市高新技 术产业发展专项资金 2,334,300 万元。

21、盈余公积

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项目 免税基金 法定盈余公积金 任意盈余公积金 法定公益金 合计	2003.12.31	2002.12.31 2001.12.31 - 852,309.67 4,530,977.31 2,485,035.51 852,309.67 - 2,265,488.66 1,242,517.76 7,648,775.64 4,579,862.94
	- 6,925,069.84 852,309.67 3,462,534.92
	11,239,914.43

根据北京市海淀区地方税务局（1998）海地税所字第 3247 号文 件批准，公司自 1998 年 2 月 1 日至 2001 年 1 月 31 日享受减征 50% 所得税的照顾，减征部分的所得税作为国家免税基金在盈余公积中单 独核算，用于科技开发和技术改造等。

22、未分配利润

项目	2003年	2002年 2001年
本年净利润 年初未分配利润 提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 未分配利润	23,940,925.28 17,389,208.98 2,394,092.53 1,197,046.26 - - -	20,458,121.68 22,724,979.93 21,448,614.35 2,132,381.40 2,045,941.80 2,272,497.99 1,022,970.90 1,136,248.99 - - 21,448,614.35 - - -
	37,738,995.47	17,389,208.98 21,448,614.35

①法定盈余公积和公益金分别按税后利润的 10%和 5%提取。

②根据公司 2003 年第一次临时股东大会的决议，公司将截止 2001 年 12 月 31 日的未分配利润进行分配。

③公司 2004 年第一届临时股东大会于 2004 年 2 月 12 日在公司 会议室召开，会议通过关于滚存利润处理的议案：公司股票发行前的 滚存利润由新老股东共享。

23、主营业务收入

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项目 通信开关电源系统 监控系统 逆变电源等 合计	2003年 161,148,975.34 4,657,562.73 11,695,375.33 177,501,913.40	2002年 2001年 166,488,659.22 180,581,843.78 7,539,115.38 12,073,688.13 2,843,785.81 1,347,326.17 176,871,560.41 194,002,858.08

①2002 年由于电信行业总体投资额下降，公司主营业务收入比 2001 年减少 9%，2003 年业务发展较平稳，主营业务收入比去年略有 增长。

②公司 2001 年前五名客户销售收入合计为 48,800,244 元，占公 司全部销售收入的 25% ； 2002 年前五名客户销售收入合计为 32,684,598 元，占公司全部销售收入的 18%；2003 年前五名客户销售 收入合计为 36,095,345.30 元，占公司全部销售收入的 20%。

24、主营业务成本

项目 通信开关电源系统 监控系统 逆变电源等 合计	2003年 86,383,742.71 1,679,479.11 5,201,983.64 93,265,205.46	2002年 2001年 88,036,945.60 92,649,881.45 2,850,812.64 8,624,457.66 1,337,370.90 962,419.89 92,225,129.14 102,236,759.00

25、主营业务税金及附加

税种	2003年	2002年	2001年 计缴标准
城建税 教育费附加 营业税 合计	1,145,914.91 491,106.41 -	1,581,110.58 677,618.82 -	864,368.64 7% 370,443.69 3% - 5% 1,234,812.33
	1,637,021.32	2,258,729.40

26、营业费用

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公司 2001 年、 2002 年和 2003 年发生的营业费用分别为 40,617,556.48 元，39,822,827.34 元，34,513,456.31 元，2003 年比上 年减少 13%。

2003 年营业费用减少的原因主要为到 2003 年公司市场营销体系 已基本建成，开发新市场的前期投入相对减少；此外，公司管理方面 不断加强，对费用开支进行了适当的控制，各项费用均有不同程度减 少。

27、财务费用

类别 利息支出 减:利息收入 手续费 其他 合计	2003年 2,831,109.04 243,657.81 251,947.11 - 2,839,398.34	2002年 2001年 2,331,264.04 1,878,840.67 325,936.40 133,362.79 80,916.14 68,291.39 - - 2,086,243.78 1,813,769.27

28、投资收益

项目	2003年	2002年 2001年
股票投资收益 联营或合营公司分配来的利润 期末调整的被投资单位所有者权益净增减的金额 股权投资转让收益 合计	25,847.00 - 53,823.78 -	-25,847.00 - 72,977.75 7,288.47 -48,222.76 450,000.00
	79,670.78	431,441.47 24,754.99

公司不存在投资收益汇回的重大限制。

29、收到的其他与经营活动有关的现金

2003 年收到的其他与经营活动有关的现金 34,038,473.82 元，其 主要为收到的中国光大银行亚运村支行保理业务贴现款 4,501,050 元，中国民生银行正义路支行保理业务贴现款 27,000,000 元，北京市

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高新技术成果转化服务中心拨付公司的北京市高新技术产业发展专 项资金 2,334,300 万元。

30、支付的其他与经营活动有关的现金

2003 年支付的其他与经营活动有关的现金 35,514,091.04 元，其 主要项目如下:

项	目	2003年
工程费		7,503,827.62
维护费		5,399,082.90
招待费		3,258,172.39
运输费		3,127,684.33
代理咨询费		2,516,901.20
办公费		2,555,115.08
保险费		2,339,609.41
差旅费		2,202,754.33
电话费		1,401,866.64
会议费		710,109.64
房租		544,988.16
交通费		494,944.99
招标费		173,003.00
董事会费		360,000.00
培训费		171,841.30
业务宣传费		169,525.00
广告费		91,268.52

①工程费为产品销售后安装调试的费用，主要包括技术人员的差 旅费、安装材料费用及聘请安装人员的费用。

六、关联方关系及其交易

• 1、关联方及关联关系

（1） 存在控制关系的关联方

截止 2003 年 12 月 31 日，公司无存在控制关系的关联方

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（2） 不存在控制关系的关联方

主要关联方	与公司的关系
内蒙古动力源通信设备有限责任公司	联营企业
何振亚	主要投资者个人
北京昆潍科技有限公司	关键管理人家庭成员控制的企业

2、关联方交易事项

（1）销售货物

单位	2003年	2002年 2001年
	金额 占主营业务 收入比例 (%) 金额 占主营业务 收入比例 (%) 金额 占主营业务 收入比例 (%)
内蒙古动力源通信设 备有限责任公司 北京佳士奇通信设备 有限责任公司	1,249,961.54 0.7% - -	3,735,548.44 2% 4,104,205.13 2% - - 3,682,466.24 1.9%

原与公司为同一董事长的北京动力源通信设备有限责任公司之 各股东于 2002 年 1 月 22 日签定股权转让协议，各股东分别将持有的 该公司股份转让给刘俊卿和田常增，转让后刘俊卿和田常增分别持有 该公司 61%和 39%的股份，该公司并于 2002 年 2 月将企业名称变更 为北京佳士奇通信设备有限公司。刘俊卿和田常增均为北京动力源科 技股份有限公司股东，持股比例分别为 1.8%和 1.8%。

（2）采购货物

单位	2003年	2002年 2001年
	金额 占采购总 金额比例 (%)	金额 占采购总 金额比例 (%) 金额 占采购总 金额比例 (%)
北京昆潍科技有限 公司	178,974.00 0.2%	440,265.01 0.6% 2,704,316.41 2%

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（3）关联方其他应收应付款项余额：

项目	2003.12.31	2002.12.31 2001.12.31
其他应收款： 内蒙古动力源通信设备有限责任公司 广州动力源通信设备有限责任公司 其他应付款： 内蒙古动力源通信设备有限责任公司 北京佳士奇通信设备有限责任公司	154,129.35 - 60,307.97 -	154,129.35 154,129.35 - 40,322.56 40,760.72 41,800.72 - 434,913.65

（4）关联方应收应付账款余额：

项目	2003.12.31	2002.12.31 2001.12.31
应收帐款： 内蒙古动力源通信设备有限责任公司 北京佳士奇通信设备有限责任公司 预收帐款： 内蒙古动力源通信设备有限责任公司 应付账款 北京昆潍科技有限公司	2,026,038.20 - - 380,576.48	2,816,919.00 1,838,250.00 - 3,992,707.90 - 16,512.00 921,602.48 1,531,337.47

5）关联交易的定价政策

公司销售给内蒙动力源通信有限责任公司的结算价格为市场价 扣除预计的销售费用和维护费用。

七、或有事项

截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重大资产负债

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表日后事项。

十、其他需要说明的情况

根据公司董事会 2002 年第五次临时会议的决议，为使公司坏账 准备计提的政策更加稳健，公司从 2003 年起坏账准备计提的比例作 如下调整：

帐龄 一年以内(含1年,下同) 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上	调整前 调整后 1% 1% 3% 3% 5% 5% 10% 30% 30% 50% 100% 100%

十一、相关财务指标

主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 2003年报告期利润	全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 75.80 86.90 1.45 1.45 26.26 30.10 0.50 0.50 21.97 25.19 0.42 0.42 22.13 25.39 0.4242 0.4242 净资产收益率（%） 每股收益（元）

主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 2002年报告期利润	全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 99.63 88.39 1.45 1.45 29.44 26.12 0.43 0.43 24.74 21.95 0.36 0.36 24.12 21.46 0.35 0.35 净资产收益率（%） 每股收益（元）

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主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 2001年报告期利润	全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 109.10 126.86 1.59 1.59 34.79 40.46 0.51 0.51 27.39 31.85 0.40 0.40 30.61 35.60 0.446 0.446 净资产收益率（%） 每股收益（元）

扣除的非经常性损益项目和涉及的金额为：2003 年营业外支出 244,657.22 元，转回短期投资跌价准备 25,847 元；2002 年营业外收 入 60,844.42 元，处理被投资单位股权收益 450,000 元；2001 年营业 外收入 101,451.31 元，营业外支出 75,627.23 元，非公允性关联交易 损失 2,702,944.77 元。

全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:

= ÷ 全面摊薄净资产收益率 报告期利润 期末净资产

= ÷ 全面摊薄每股收益 报告期利润 期末股份总数

加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:

P ROE =———————————————— E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0

其中:P 为报告期利润;NP 为报告期净利润;E0 为期初净资产;Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产;Ej 为报告期回购或现金分 红等减少净资产;M0 为报告期月份数;Mi 为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数;Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月 份数。

加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下: P

EPS =———————————————— S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0

其中:P 为报告期利润;S0 为期初股份总数;S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股或债 转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数;M0 为报

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告期月份数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数;Mj 为 减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

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