AI assistant
BBI Development S.A. — Interim / Quarterly Report 2017
Nov 20, 2017
5528_rns_2017-11-20_772dddcf-3e6e-4f1b-9c77-016561d87a5c.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development S.A. NA 30 WRZEŚNIA 2017 roku
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2017 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2016 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2017 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2016 |
|
|---|---|---|---|---|
| w tys zł | w tys EUR | |||
| Przychody operacyjne | 27 700 | 59 105 | 6 507 | 13 529 |
| Koszt własny sprzedaży | -15 222 | -49 211 | -3 576 | -11 264 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 12 478 | 9 894 | 2 931 | 2 265 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 2 839 | 134 | 667 | 31 |
| Wynik netto | -2 650 | -4 844 | -623 | -1 109 |
| Zysk (strata) netto na akcję zwykłą (w PLN/EUR): |
||||
| - podstawowy oraz rozwodniony | -0,03 | -0,05 | -0,01 | -0,01 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej |
9 453 | 15 134 | 2 221 | 3 464 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej |
-8 687 | -3 693 | -2 041 | -845 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej |
-4 754 | -27 496 | -1 117 | -6 294 |
| Przepływy pieniężne netto | -3 988 | -16 055 | -937 | -3 675 |
| stan na 30.09.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. | stan na 30.09.2017 r. | stan na 31.12.2016 r. | ||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys zł | w tys EUR | ||||
| Aktywa, razem | 373 353 | 391 685 | 86 643 | 88 536 | |
| Aktywa obrotowe | 180 471 | 187 368 | 41 881 | 42 353 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 863 | 9 851 | 1 361 | 2 227 | |
| Kapitał własny, razem | 222 442 | 225 373 | 51 621 | 50 943 | |
| Zobowiązania, razem | 150 911 | 166 312 | 35 021 | 37 593 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 72 332 | 59 605 | 16 786 | 13 473 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 78 579 | 106 707 | 18 236 | 24 120 | |
| Liczba akcji (w szt.) | 104 615 650 | 104 615 650 | 104 615 650 | 104 615 650 | |
| Wartość aktywów netto na jedną akcję (w PLN/EUR) |
2,13 | 2,15 | 0,49 | 0,49 |
Do przeliczenia wybranych danych pozycji skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych użyto kursu będącego średnią arytmetyczną kursów NBP obowiązujących na ostatni dzień poszczególnych miesięcy danego okresu, wynoszącego odpowiednio:
za okres bieżący tj. 01.01.2017 – 30.09.2017: 4,2566 PLN/Euro za okres porównawczy tj. 01.01.2016 – 30.09.2016 4,3688 PLN/Euro
Do przeliczenia wybranych danych skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej użyto kursu ustalonego na dzień bilansowy, wynoszącego odpowiednio:
na dzień 30 września 2017 r.: 4,3091 PLN/Euro na dzień 31 grudnia 2016 r.: 4,4240 PLN/Euro
INFORMACJE OGÓLNE
I. Dane jednostki dominującej:
| BBI Development S.A. (dalej: Spółka) |
|---|
| Spółka akcyjna |
| Warszawa |
| Polska |
| Działalność holdingów finansowych |
| Działalność trustów, funduszów i podobnych instytucji finansowych |
| Pozostała finansowa działalność usługowa |
| Realizacja projektów budowlanych związanych ze wznoszeniem budynków |
| Wynajem i zarządzanie nieruchomościami własnymi i dzierżawionymi |
| Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy |
| 010956222 |
II. Czas trwania Grupy Kapitałowej:
Spółka dominująca, czyli BBI Development S.A. i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.
III. Okresy prezentowane
Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2017 roku dla skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2016 roku do 30 września 2016 roku dla skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skonsolidowanego oraz jednostkowego sprawozdania ze zmian w skonsolidowanym kapitale własnym
IV. Skład organów jednostki dominującej według stanu na dzień 30.09.2017 r.:
Zarząd:
| Michał Skotnicki | - | Prezes Zarządu |
|---|---|---|
| Rafał Szczepański | - | Wiceprezes Zarządu |
| Piotr Litwiński | - | Członek Zarządu |
| Krzysztof Tyszkiewicz | - | Członek Zarządu |
Rada Nadzorcza:
| Paweł Turno | - | Przewodniczący Rady Nadzorczej |
|---|---|---|
| Artur Lebiedziński | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Maciej Matusiak | - | Sekretarz Rady Nadzorczej |
| Maciej Radziwiłł | - | Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej |
| Jan Rościszewski | - | Członek Rady Nadzorczej |
| Karol Żbikowski | - | Członek Rady Nadzorczej |
V. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dominującej w dniu 20 listopada 2017 roku.
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 9 miesięcy
| za okres 9 miesięcy | za okres 9 miesięcy | |
|---|---|---|
| zakończony 30.09.2017 | zakończony 30.09.2016 | |
| niebadane | niebadane | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 27 700 | 59 105 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 616 | 609 |
| Przychody z tytułu wyceny wierzytelności | -322 | 452 |
| Udział w wyniku jednostek współkontrolowanych | 1 932 | -1 768 |
| Przychody z wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 0 | 8 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 11 454 | 48 806 |
| Przychody ze świadczonych usług | 14 020 | 10 998 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -15 222 | -49 211 |
| Wartość sprzedanych wyrobów | -9 024 | -41 821 |
| Koszt sprzedanych usług | -6 198 | -7 390 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 12 478 | 9 894 |
| Koszty sprzedaży | -1 594 | -1 788 |
| Koszty ogólnego zarządu | -8 299 | -7 028 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 306 | 77 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -52 | -1 021 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 2 839 | 134 |
| Przychody finansowe | 667 | 205 |
| Koszty finansowe | -5 332 | -3 671 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -1 826 | -3 332 |
| Podatek dochodowy | -824 | -1 512 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -2 650 | -4 844 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto | -2 650 | -4 844 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | -2 650 | -4 844 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | -0,05 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | -0,05 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,03 | -0,05 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,03 | -0,05 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy
| za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2017 |
za okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2016 |
||
|---|---|---|---|
| niebadane | niebadane | ||
| Zysk (strata) netto | -2 650 | -4 844 | |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | -2 650 | -4 844 |
Śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres 3 miesięcy
| za okres 3 miesięcy | za okres 3 miesięcy | |
|---|---|---|
| zakończony 30.09.2017 | zakończony 30.09.2016 | |
| niebadane | niebadane | |
| Przychody operacyjne, w tym: | 11 548 | 14 045 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 208 | 204 |
| Przychody z tytułu wyceny wierzytelności | 97 | 95 |
| Udział w wyniku jednostek współkontrolowanych | 4 025 | 119 |
| Przychody z wyceny nieruchomości inwestycyjnych | 0 | -28 |
| Przychody ze sprzedaży wyrobów | 301 | 9 330 |
| Przychody ze świadczonych usług | 6 917 | 4 325 |
| Koszt własny sprzedaży, w tym: | -3 783 | -11 139 |
| Wartość sprzedanych wyrobów | -300 | -7 108 |
| Koszt sprzedanych usług | -3 483 | -4 031 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 7 765 | 2 906 |
| Koszty sprzedaży | -612 | -536 |
| Koszty ogólnego zarządu | -2 840 | -2 610 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 56 | 6 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -34 | -5 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 4 335 | -239 |
| Przychody finansowe | -30 | 69 |
| Koszty finansowe | -2 032 | -953 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 273 | -1 123 |
| Podatek dochodowy | -570 | -439 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | 1 703 | -1 562 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | 0 | |
| Zysk (strata) netto | 1 703 | -1 562 |
| Zysk (strata) przypisana akcjonariuszom niekontrolującym | 0 | 0 |
| Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 1 703 | -1 562 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,02 | -0,01 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,02 | -0,01 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | 0,02 | -0,01 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | 0,02 | -0,01 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności zaniechanej (w zł) | 0,00 | 0,00 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy
| za okres 3 miesięcy | za okres 3 miesięcy | |
|---|---|---|
| zakończony 30.09.2017 | zakończony 30.09.2016 | |
| niebadane | niebadane | |
| Zysk (strata) netto | 1 703 | -1 562 |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 |
| Suma dochodów całkowitych | 1 703 | -1 562 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| AKTYWA | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| niebadane | niebadane | ||
| Aktywa trwałe | 192 882 | 204 317 | 226 850 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 787 | 798 | 863 |
| Wartości niematerialne | 667 | 751 | 803 |
| Wartość firmy | 23 975 | 23 975 | 23 975 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 | 13 256 |
| Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych wycenianych metodą praw własności |
129 336 | 140 331 | 137 172 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 35 791 | 35 900 | 48 820 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 144 | 2 380 | 1 961 |
| Aktywa obrotowe | 180 471 | 187 368 | 192 015 |
| Zapasy | 144 578 | 138 994 | 153 725 |
| Należności handlowe | 1 831 | 3 249 | 3 236 |
| Pozostałe należności | 5 030 | 10 240 | 8 301 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 22 100 | 24 302 | 24 396 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 1 069 | 732 | 915 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 5 863 | 9 851 | 1 442 |
| AKTYWA RAZEM | 373 353 | 391 685 | 418 865 |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2017 – 30.09.2017 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| PASYWA | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2016 |
|---|---|---|---|
| niebadane | niebadane | ||
| Kapitały własne | 222 442 | 225 373 | 247 890 |
| Kapitały własne akcjonariuszy jednostki dominującej | 211 833 | 214 764 | 237 281 |
| Kapitał zakładowy | 52 308 | 52 308 | 52 308 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 67 366 | 67 366 | 67 366 |
| Akcje własne (wielkosć ujemna) | -708 | -557 | -419 |
| Pozostałe kapitały | 145 924 | 147 004 | 147 004 |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych | 4 000 | 2 920 | 2 920 |
| Niepodzielony wynik finansowy | -54 407 | -49 053 | -27 054 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -2 650 | -5 224 | -4 844 |
| Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 10 609 | 10 609 | 10 609 |
| Zobowiązania długoterminowe | 72 332 | 59 605 | 66 428 |
| Kredyty i pożyczki | 26 | 0 | 6 859 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 69 790 | 57 108 | 57 129 |
| Inne zobowiązania długoterminowe | 0 | 0 | 0 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 516 | 2 348 | 2 291 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 149 | 149 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 78 579 | 106 707 | 104 547 |
| Kredyty i pożyczki | 5 440 | 24 597 | 18 325 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 53 587 | 56 120 | 54 108 |
| Zobowiązania handlowe | 4 929 | 8 718 | 8 377 |
| Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego | 262 | 1 418 | 710 |
| Pozostałe zobowiązania | 2 366 | 6 145 | 3 828 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 10 940 | 5 473 | 18 711 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 1 055 | 790 | 488 |
| Pozostałe rezerwy | 0 | 3 446 | 0 |
| PASYWA RAZEM | 373 353 | 391 685 | 418 865 |
Wybrane wskaźniki dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
| Kapitały własne do całkowitego zadłużenia | 147% | 136% | 145% |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne do sumy bilansowej | 60% | 58% | 59% |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
| Kapitał zakładowy |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał rezerwowyh na nabycie akcji własnych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny akcjonariuszy jednostki dominującej |
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących |
Razem kapitały własne |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2017 | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2017 r. | 52 308 | 67 366 | 147 004 | 2 363 | -49 053 | -5 224 | 214 764 | 10 609 | 225 373 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 52 308 | 67 366 | 147 004 | 2 363 | -49 053 | -5 224 | 214 764 | 10 609 | 225 373 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -151 | -151 | -151 | ||||||
| Przeniesienia | -1 080 | 1 080 | 0 | 0 | |||||
| Niepodzielony wynik netto roku ubiegłego | -5 224 | 5 224 | 0 | 0 | |||||
| Wypłata dywidendy / podział zysku w spółkach | 0 | 0 | |||||||
| Korekty wynikające ze zmian w grupie | -130 | -130 | -130 | ||||||
| Suma dochodów całkowitych | -2 650 | -2 650 | 0 | -2 650 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2017 r. | 52 308 | 67 366 | 145 924 | 3 292 | -54 407 | -2 650 | 211 833 | 10 609 | 222 442 |
| Dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2016 | |||||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r. | 52 308 | 67 366 | 147 004 | 2 720 | -24 036 | -3 390 | 241 972 | 10 609 | 252 581 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | 0 | |||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | 0 | |||||||
| Kapitał własny po korektach | 52 308 | 67 366 | 147 004 | 2 720 | -24 036 | -3 390 | 241 972 | 10 609 | 252 581 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -219 | -219 | -219 | ||||||
| Przeniesienia | 0 | 0 | |||||||
| Niepodzielony wynik netto roku ubiegłego | -3 390 | 3 390 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Wypłata dywidendy / podział zysku w spółkach | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Korekty ze zmian wynikających w grupie | 372 | 372 | 0 | 372 | |||||
| Suma dochodów całkowitych | -4 844 | -4 844 | 0 | -4 844 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2016 r. | 52 308 | 67 366 | 147 004 | 2 501 | -27 054 | -4 844 | 237 281 | 10 609 | 247 890 |
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| za okres 9 miesięcy | za okres 9 miesięcy | |
|---|---|---|
| zakończony 30.09.2017 | zakończony 30.09.2016 | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Razem | ||
| Nakłady na projekty deweloperskie | -22 134 | -9 517 |
| Udzielone pożyczki | -2 983 | -2 689 |
| Przepływy związane z VAT | -6 341 | -5 146 |
| Otrzymane należności, w tym wpływy ze sprzedaży mieszkań | 45 292 | 45 089 |
| Zwrot kaucji i wadiów | 4 294 | 9 |
| Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia | -4 528 | -4 759 |
| Wynajem powierzchni biurowej | -1 063 | -544 |
| Pozostałe przepływy związane z działalnością operacyjną | -7 581 | -7 134 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 11 026 | 15 309 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | -1 573 | -175 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 9 453 | 15 134 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 0 | 3 396 |
| Zbycie aktywów finansowych | 0 | 3 396 |
| Wydatki | 8 687 | 7 089 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 425 | 559 |
| Spłata zobowiązań z tyt. hipoteki Skarbu Państwa | 8 262 | 0 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 0 | 6 530 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | -8 687 | -3 693 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 47 692 | 26 257 |
| Kredyty i pożyczki | 1 124 | 4 257 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 46 568 | 22 000 |
| Wydatki | 52 446 | 53 753 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 151 | 219 |
| Inne, niż wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku | 491 | 0 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 8 272 | 21 303 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 34 938 | 22 000 |
| Odsetki | 8 180 | 9 722 |
| Inne wydatki finansowe | 414 | 509 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -4 754 | -27 496 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | -3 988 | -16 055 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | -3 988 | -16 055 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -87 | -13 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 9 851 | 17 497 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 5 863 | 1 442 |
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki za okres 9 miesięcy
| za okres 01.01.2017 - | za okres 01.01.2016 - | |
|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| niebadane | niebadane | |
| Przychody operacyjne, w tym | 11 814 | 9 301 |
| Zarządzanie projektami | 7 998 | 4 884 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 4 138 | 3 844 |
| Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji | -322 | 452 |
| Przychody z dywidend i udziału w zyskach | 0 | 121 |
| Koszt własny sprzedaży | -2 978 | -3 357 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 8 836 | 5 944 |
| Koszty sprzedaży | -83 | -206 |
| Koszty ogólnego zarządu | -4 610 | -3 608 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 100 | 32 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -1 | -12 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 4 242 | 2 150 |
| Przychody finansowe | 34 | 9 |
| Koszty finansowe | -8 644 | -7 165 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -4 368 | -5 006 |
| Podatek dochodowy | -915 | -1 175 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -5 283 | -6 181 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | -5 283 | -6 181 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,05 | -0,06 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,05 | -0,06 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,05 | -0,06 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,05 | -0,06 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki za okres 9 miesięcy
| za okres 01.01.2017 - | za okres 01.01.2016 - | |
|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
| niebadane | niebadane | |
| Zysk (strata) netto | -5 283 | -6 181 |
| Inne całkowite dochody netto | ||
| Suma dochodów całkowitych | -5 283 | -6 181 |
Śródroczny skrócony jednostkowy rachunek zysków i strat Spółki za okres 3 miesięcy
| za okres 3 miesięcy | za okres 3 miesięcy | |
|---|---|---|
| zakończony 30.09.2017 | zakończony 30.09.2016 | |
| niebadane | niebadane | |
| Przychody operacyjne, w tym | 4 735 | 3 320 |
| Zarządzanie projektami | 2 412 | 1 880 |
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek | 2 227 | 1 345 |
| Zrealizowane i niezrealizowane zyski (straty) z inwestycji | 96 | 95 |
| Przychody z dywidend i udziału w zyskach | 0 | 0 |
| Koszt własny sprzedaży | -727 | -1 161 |
| Wynik brutto na sprzedaży | 4 008 | 2 159 |
| Koszty sprzedaży | -27 | -31 |
| Koszty ogólnego zarządu | -1 543 | -1 356 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 1 | 3 |
| Pozostałe koszty operacyjne | -1 | -1 |
| Wynik na działalności operacyjnej | 2 438 | 774 |
| Przychody finansowe | -9 | 1 |
| Koszty finansowe | -3 078 | -2 541 |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | -649 | -1 766 |
| Podatek dochodowy | -401 | -561 |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej | -1 050 | -2 327 |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | ||
| Zysk (strata) netto | -1 050 | -2 327 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,01 | -0,02 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,01 | -0,02 |
| Zysk (strata) netto na jedną akcję z działalności kontynuowanej (w zł) | ||
| Podstawowy za okres obrotowy | -0,01 | -0,02 |
| Rozwodniony za okres obrotowy | -0,01 | -0,02 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Spółki za okres 9 miesięcy
| za okres 3 miesięcy | za okres 3 miesięcy | ||
|---|---|---|---|
| zakończony 30.09.2017 zakończony 30.09.2016 |
|||
| niebadane | niebadane | ||
| Zysk (strata) netto | -1 050 | -2 327 | |
| Inne całkowite dochody netto | 0 | 0 | |
| Suma dochodów całkowitych | -1 050 | -2 327 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Spółki
| AKTYWA | stan na 30.09.2017 r. |
stan na 31.12.2016 r. |
stan na 30.09.2016 r. |
|---|---|---|---|
| niebadane | niebadane | ||
| Aktywa trwałe | 264 996 | 257 828 | 285 001 |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 558 | 363 | 329 |
| Wartoście niematerialne | 584 | 624 | 637 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 182 | 182 | 182 |
| Inwestycje w jednostkach podporządkowanych | 185 549 | 180 724 | 216 154 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 78 123 | 75 935 | 67 699 |
| Aktywa obrotowe | 36 934 | 41 044 | 52 713 |
| Należności handlowe | 1 414 | 1 245 | 1 182 |
| Pozostałe należności | 1 451 | 5 075 | 10 392 |
| Pozostałe aktywa finansowe | 30 846 | 33 027 | 39 880 |
| Rozliczenia międzyokresowe | 880 | 834 | 925 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 2 343 | 863 | 334 |
| AKTYWA RAZEM | 301 930 | 298 872 | 337 714 |
| PASYWA | stan na 30.09.2017 r. |
stan na 31.12.2016 r. |
stan na 30.09.2016 r. |
|---|---|---|---|
| niebadane | niebadane | ||
| Kapitał własny | 169 772 | 175 206 | 178 385 |
| Kapitał zakładowy | 52 308 | 52 308 | 52 308 |
| Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej | 48 254 | 48 254 | 48 254 |
| Akcje własne | -708 | -557 | -419 |
| Pozostałe kapitały zapasowe | 71 201 | 81 503 | 81 503 |
| Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych | 4 000 | 2 920 | 2 920 |
| Niepodzielony wynik finansowy | 0 | 0 | 0 |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | -5 283 | -9 222 | -6 181 |
| Zobowiązanie długoterminowe | 74 707 | 61 092 | 61 013 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 69 700 | 57 000 | 57 000 |
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 5 007 | 4 092 | 4 013 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 57 451 | 62 574 | 98 316 |
| Kredyty i pożyczki | 9 356 | 2 512 | 40 820 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 41 402 | 56 102 | 54 092 |
| Zobowiązania handlowe | 1 742 | 3 022 | 2 218 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 220 | 300 | 398 |
| Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 205 | 252 | 268 |
| Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne | 433 | 329 | 447 |
| Pozostałe rezerwy | 93 | 57 | 73 |
| PASYWA RAZEM | 301 930 | 298 872 | 337 714 |
Wybrane wskaźniki dotyczące jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej Spółki:
| Kapitały własne do całkowitego zadłużenia | 128% | 142% | 112% |
|---|---|---|---|
| Kapitały własne do sumy bilansowej | 56% | 59% | 53% |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Spółki
| Kapitał zakładowy |
Kapitały zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny nominalnej |
Pozostałe kapitały |
Kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych |
Niepodzielony wynik finansowy |
Wynik finansowy bieżącego okresu |
Kapitał własny ogółem |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2017 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2017 r. | 52 308 | 48 254 | 81 503 | 2 363 | 0 | -9 222 | 175 206 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 52 308 | 48 254 | 81 503 | 2 363 | 0 | -9 222 | 175 206 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -151 | -151 | |||||
| Przeniesienia | -1 080 | 1 080 | 0 | ||||
| Podział zysku netto | -9 222 | 9 222 | 0 | ||||
| Suma dochodów całkowitych | -5 283 | -5 283 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2017 r. | 52 308 | 48 254 | 71 201 | 3 292 | 0 | -5 283 | 169 772 |
| dziewięć miesięcy zakończonych 30.09.2016 r. | |||||||
| Kapitał własny na dzień 01.01.2016 r. | 52 308 | 48 254 | 51 539 | 2 720 | 0 | 29 964 | 184 785 |
| Zmiany zasad (polityki) rachunkowości | 0 | ||||||
| Korekty z tyt. błędów podstawowych | 0 | ||||||
| Kapitał własny po korektach | 52 308 | 48 254 | 51 539 | 2 720 | 0 | 29 964 | 184 785 |
| Nabycie akcji własnych w celu umorzenia | -219 | -219 | |||||
| Podział zysku netto | 29 964 | 0 | -29 964 | 0 | |||
| Suma dochodów całkowitych | -6 181 | -6 181 | |||||
| Kapitał własny na dzień 30.09.2016 r. | 52 308 | 48 254 | 81 503 | 2 501 | 0 | -6 181 | 178 385 |
Śródroczne skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Spółki
| za okres 9 miesięcy | za okres 9 miesięcy | |
|---|---|---|
| zakończony 30.09.2017 | zakończony 30.09.2016 | |
| niebadane | niebadane | |
| DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA | ||
| Wypłata wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia | -2 248 | -2 556 |
| Realizacja projektu Złota 44 | -1 063 | -1 771 |
| Otrzymane należności | 9 625 | 6 439 |
| Odsetki otrzymane od pożyczek | 1 281 | 0 |
| Udzielone pożyczki | -3 045 | -6 000 |
| Zwrot z tytułu udzielonych pożyczek | 4 720 | 0 |
| Przepływy ze zwrotu VAT | -541 | -116 |
| Wynajem powierzchni biurowej | -679 | -543 |
| Audyt, doradztwo podatkowe i prawne | -624 | -372 |
| Pozostałe przepływy | -2 278 | -2 278 |
| Gotówka z działalności operacyjnej | 5 148 | -7 197 |
| Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony | 0 | 0 |
| A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 5 148 | -7 197 |
| DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA | ||
| Wpływy | 6 000 | 0 |
| Zbycie aktywów finansowych | 6 000 | 0 |
| Wydatki | 4 597 | 11 715 |
| Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych akywów trwałych | 27 | 179 |
| Wydatki na aktywa finansowe | 4 570 | 11 536 |
| B. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | 1 403 | -11 715 |
| DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA | ||
| Wpływy | 43 940 | 49 800 |
| Kredyty i pożyczki | 9 002 | 27 800 |
| Emisja dłużnych papierów wartościowych | 34 938 | 22 000 |
| Wydatki | 49 011 | 31 461 |
| Nabycie udziałów (akcji) własnych | 151 | 219 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 5 393 | 710 |
| Wykup dłużnych papierów wartościowych | 34 938 | 22 000 |
| Odsetki | 8 115 | 8 223 |
| Inne wydatki finansowe | 414 | 309 |
| C. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | -5 071 | 18 339 |
| D. Przepływy pieniężne netto razem | 1 480 | -573 |
| E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym | 1 480 | -573 |
| - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych | -2 | -3 |
| F. Środki pieniężne na początek okresu | 863 | 907 |
| G. Środki pieniężne na koniec okresu | 2 343 | 334 |
Informacja o poszczególnych segmentach operacyjnych występujących w okresie 01.01.2017 – 30.09.2017
| Skonsolidowane segmenty operacyjne wg stanu na 30.09.2017 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Plac Unii (*) |
Centrum Marszałkow ska (*) |
Koneser | Szczecin Małe Błonia |
Juvenes Projekt |
BBID | Pozostałe | Wyłączenia konsolidacyjne |
Ogółem | ||
| Przychody ze sprzedaży towarów i usług | Sprzedaż na zewnątrz | 7 132 | 4 322 | 706 | 5 383 | 429 | 0 | 17 972 | ||
| Sprzedaż między segmentami |
16 | 0 | 9 981 | 2 615 | 1 666 | -6 776 | 7 502 | |||
| Udział w wyniku spółek współkontrolowanych |
-2 039 | 3 924 | 47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 932 | |
| Przychody z wyceny nieruchomości inwestycyjnych |
0 | 0 | ||||||||
| Przychody z tytułu odsetek od pożyczek i wyceny wierzytelności | 0 | 0 | 117 | 0 | 99 | 3 816 | 610 | -4 348 | 294 | |
| Zysk/ (strata) segmentu | n/d | n/d | 580 | -1 733 | 1 571 | -5 283 | -12 574 | 14 789 | -2 650 | |
| Aktywa ogółem | n/d | n/d | 34 792 | 120 902 | 11 147 | 301 930 | 56 676 | -152 094 | 373 353 | |
| Aktywa segmentu | 34 792 | 120 902 | 11 147 | 301 930 | 56 676 | -152 094 | 373 353 | |||
| Aktywa nieprzypisane | 0 | |||||||||
| Zobowiązania ogółem | n/d | n/d | 15 752 | 95 425 | 2 537 | 132 158 | 8 649 | -103 610 | 150 911 | |
| Zobowiązania segmentu | 15 752 | 95 425 | 2 537 | 132 158 | 8 649 | -103 610 | 150 911 | |||
| Zobowiązania nieprzypisane | 0 |
. .(*) spółki reprezentujące segment "Plac Unii" oraz "Centrum Marszałkowska" są, począwszy od 1 stycznia 2013 roku, konsolidowane metodą praw własności, w efekcie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie występują przychody, aktywa i zobowiązania tych spółek.
.
| Oznaczenie spółki | Udział w aktywach netto na 31.12.2016 |
Zmiana metody konsolidacji |
Udział w wyniku | Korekty konsolidacyjne |
Udział w aktywach netto na 30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| MTP Sp. z o.o. Projekt Developerski 1 S.K.A. | 301 | 0 | 0 | 301 | |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | 22 | -22 | 0 | ||
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp. k. | 25 088 | 3 946 | 530 | 29 564 | |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp. k. | 85 670 | 47 | -387 | 85 330 | |
| NPU Sp. z o.o. S.K.A | 29 250 | -15 320 | 211 | 14 141 | |
| PW Sp. z o.o. Sp.k. | 0 | 0 | 0 | ||
| Razem | 140 331 | 0 | -11 349 | 354 | 129 336 |
| Korekta o przychody z tyt. umorzenia akcji NPU Sp. z o. Sp k. | 13 281 | ||||
| Udział w wyniku jednostek współkontrolowanych wykazany w Rachunku Zysków i Strat | 1 932 |
Informacja o udziale Grupy w aktywach netto i wyniku netto spółek współkontrolowanych
Informacja o emisji i wykupie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych – jednostka dominująca
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji na początek okresu | 113 029 | 113 398 |
| Emisja obligacji | 53 000 | 22 000 |
| Naliczenie odsetek w trakcie okresu | 6 012 | 5 839 |
| Wykup obligacji | -34 938 | -22 000 |
| Kompensata z należnościami z tyt. emisji | -18 062 | 0 |
| Spłata odsetek | -7 996 | -8 223 |
| Razem zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 111 045 | 111 014 |
| - długoterminowe | 69 700 | 57 000 |
| - krótkoterminowe | 41 345 | 54 014 |
Informacja o emisji i wykupie dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych w projekcie Małe Błonia w Szczecinie (spółka celowa Realty 2 Management Sp z o.o.)
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | |
|---|---|---|
| Zobowiązanie z tytułu emisji obligacji na początek okresu | 0 | 0 |
| Emisja obligacji | 12 000 | 0 |
| Naliczenie odsetek na koniec okresu | 144 | 0 |
| Razem zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 12 144 | 0 |
| - długoterminowe | 0 | 0 |
| - krótkoterminowe | 12 144 | 0 |
Informacja na temat rodzaju wyemitowanych obligacji na dzień 30.09.2017
| Data | Data | Kwota | Oprocentowanie | Wartość | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Typ transakcji | Emitent | nabycia | wykupu | nominalna | nominalne | efektywne | bilansowa |
| Obligacje 3-letnie, emisja z lutego 2015 |
BBI Development S.A. | 20-02-2015 | 22-02-2018 | 35 000 | WIBOR 6M + 5% |
6,81% | 35 255 |
| Obligacje 3-letnie, emisja z lutego 2016 |
BBI Development S.A. | 19-02-2016 | 22-02-2019 | 22 000 | WIBOR 6M + 5% |
6,81% | 22 160 |
| Obligacje 3-letnie, emisja z lutego 2017 (*) |
BBI Development S.A. | 03-02-2017 | 31-01-2020 | 53 000 | WIBOR 6M + 5,80% |
7,61% | 53 630 |
| Obligacje krótkoterminowe, emisja z sierpnia 2017 |
Realty 2 Management Sp. z o.o. |
02-08-2017 | 30-04-2018 | 12 000 | WIBOR 6M + 5,50% |
7,31% | 12 144 |
| Razem | 123 189 |
(*) zgodnie z warunkami emisji 10% wartości nominalnej przypada na do spłaty w 1 rocznicę emisji (tj. w lutym 2018), 20% - w 2 rocznicę emisji (tj. w lutym 2019) a pozostała kwota tj. 70% nominału – w terminie do 31 stycznia 2020.
Informacja o instrumentach finansowych, w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej:
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA FINANSOWE | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | Kategoria instrumentów finansowych |
| Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży (długoterminowe), w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Pozostałe aktywa finansowe (długoterminowe), w tym: | 35 791 | 35 900 | 35 791 | 35 900 | |
| - pożyczki udzielone | 11 763 | 11 872 | 11 763 | 11 872 | pożyczki udzielone i należności |
| - akcje i udziały | 12 581 | 12 581 | 12 581 | 12 581 | akt. finansowe utrzymywane do terminu zapadalności |
| - zaliczki na poczet nabycia akcji | 11 447 | 11 447 | 11 447 | 11 447 | pożyczki udzielone i należności |
| Pozostałe aktywa finansowe (krótkoterminowe), w tym: | 23 931 | 27 551 | 23 931 | 27 551 | |
| - pożyczki udzielone | 22 100 | 24 302 | 22 100 | 24 302 | pożyczki udzielone i należności |
| - należności | 1 831 | 3 249 | 1 831 | 3 249 | pożyczki udzielone i należności |
| Środki pienięże i ich ekwiwalenty | 5 863 | 9 851 | 5 863 | 9 851 | |
| - środki na rachunkach bankowych i krótkoterminowych lokatach | 5 803 | 9 792 | 5 803 | 9 792 | pożyczki udzielone i należności |
| - ekwiwalenty środków pieniężnych | 60 | 59 | 60 | 59 | pożyczki udzielone i należności |
| Wartość bilansowa | Wartość godziwa | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | Kategoria instrumentów finansowych | |
| Oprocentowane kredyty bankowe i pożyczki, w tym: | 128 655 | 137 627 | 128 655 | 137 627 | ||
| - długoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 26 | 0 | 26 | 0 | zobowiązania do term. zapadaln. | |
| - krótkoterminowe oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej | 5 440 | 24 597 | 5 440 | 24 597 | zobowiązania do term. zapadaln. | |
| - długoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 69 700 | 57 000 | 69 700 | 57 000 | zobowiązania do term. zapadaln. | |
| - krotkoterminowa część zobowiązania z tytułu emisji obligacji | 53 489 | 56 030 | 53 489 | 56 030 | zobowiązania do term. zapadaln. | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania | 7 295 | 14 863 | 7 295 | 14 863 | zobowiązania do term. zapadaln. |
Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych:
Odroczony podatek dochodowy ujęty w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym:
| Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2016 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze | 790 | 548 | -284 | 1 054 |
| Rezerwa na naliczone odsetki od obligacji | 3 030 | 6 012 | -7 997 | 1 045 |
| Naliczone odsetki od otrzymanych pożyczek | 0 | 121 | -119 | 2 |
| Pozostałe rezerwy | 1 706 | 607 | -128 | 2 185 |
| Odpis na utratę wartości zapasów | 7 000 | 0 | 0 | 7 000 |
| Suma ujemnych różnic przejściowych | 12 526 | 7 288 | -8 528 | 11 286 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku | 2 380 | 1 385 | -1 620 | 2 144 |
| Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego |
31.12.2016 | zwiększenia | zmniejszenia | 30.09.2017 |
|---|---|---|---|---|
| Przeszacowanie aktywów finansowych do wartości godziwej | 6 041 | 284 | 0 | 6 325 |
| Naliczone odsetki od udzielonych pożyczek | 6 318 | 627 | -28 | 6 917 |
| Suma dodatnich różnic przejściowych | 12 359 | 911 | -28 | 13 242 |
| stawka podatkowa | 19% | 19% | 19% | 19% |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na koniec okresu: | 2 348 | 173 | -5 | 2 516 |
| Wyszczególnienie | 30.09.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|
| Aktywo z tytułu podatku odroczonego | 2 144 | 2 380 |
| Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana | 2 516 | 2 348 |
| Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego | -372 | 32 |
Informacja na temat zmiany stanu rezerw i odpisów
| Rezerwy na naprawy gwarancyjne i zwroty |
Rezerwa na spłatę hipoteki |
Odpis aktualizujący wartość zapasów |
Odpis aktualizujący wartość należności handlowych |
Rezerwa na pozostałe świadczenia pracownicze - premie |
Odpis na utratę wartości udzielonych pożyczek |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na 01.01.2017 | 149 | 3 446 | 7 814 | 185 | 790 | 0 |
| Utworzenie rezerwy i/lub zwiększenie odpisu |
0 | 0 | 48 | 0 | 548 | 607 |
| Wykorzystanie rezerw lub odpisów |
0 | -3 445 | -362 | 0 | -32 | 0 |
| Rozwiązanie rezerwy lub odpisu |
-149 | -1 | 0 | -1 | -252 | 0 |
| Stan na 30.09.2017 | 0 | 0 | 7 500 | 184 | 1 054 | 607 |
Informacja na temat zmiany zobowiązań warunkowych oraz aktywów warunkowych od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.
| Wyszczególnienie | Gwarancja / poręczenie dla |
Tytułem | Waluta | 30.09.2017 | 31.12.2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Poręczenie spłaty kredytu (*) | PKO BP | kredyt w sp. zależnej |
PLN | 0 | 8 272 |
| Zobowiązanie do dokonania inwestycji w spółkę zależną poprzez udostępnienie jej środków finansowych tytułem pożyczek, wkładu (lub innym tytułem) do maksymalnej kwoty 5 330 tys zł. |
Bank Polska Kasa Opieki S.A. |
kredyt w sp. zależnej |
PLN | 5 330 | 0 |
| Razem | 10 041 | 8 272 |
(*) zobowiązanie wygasło z uwagi na spłatę kredytu przez spółkę zależną.
Inne zobowiązania warunkowe oraz aktywa warunkowe nie występują
Informacja na temat transakcji między BBI Development S.A. a podmiotami powiązanymi
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zakupy od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | |||||
| Jednostki zależne: | ||||||||||||||||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 3 Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 10 | 10 | 8 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 4 Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 5 Sp.k. | 160 | 364 | 0 | 0 | 37 | 123 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k. | 1 069 | 1 233 | 0 | 0 | 383 | 499 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Realty 4 Management Sp. z o.o. PD 7 SKA | 179 | 168 | 0 | 0 | 64 | 64 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Realty 2 Management Sp. z o.o. PD 10 SKA | 422 | 308 | 3 523 | 2 250 | 159 | 122 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | 84 | 77 | 0 | 0 | 4 | 3 | 1 | 0 | 1925 | 2250 | 1138 | 2460 | ||||
| Juvenes-Serwis Sp. z o.o. | 27 | 23 | 0 | 0 | 111 | 79 | 109 | 77 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Juvenes Development 1 Sp.k. |
615 | 604 | 0 | 0 | 242 | 242 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Jednostki współkontrolowane w których Spółka jest wspólnikiem (*): |
||||||||||||||||
| Mazowieckie Towarzystwo Powiernicze Sp.z o.o. Projekt Developerski 1 SKA |
35 | 28 | 0 | 0 | 5 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| NPU Sp. z o.o. SKA | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o.Nowy Sezam Sp.k | 12 | 5 | 0 | 0 | 3 | 3 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | ||||
| PW Sp. z o.o. Sp.k | 8 | 0 | 0 | 0 | 6 | 0 | 5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Informacja na temat transakcji między Juvenes Projekt Sp. z o.o. a podmiotami powiązanymi
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz podmiotów powiązanych |
Przychody z odsetek od podmiotów powiązanych |
Należności od Zakupy od podmiotów podmiotów w tym przeterminowane powiązanych powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | |
| Realty 3 Management Sp. z o.o. PD 6 Sp.k. | 267 | 0 | 0 | 0 | 110 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k. | 7 276 | 8 138 | 0 | 0 | 613 | 3122 | 487 | 3110 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Juvenes Development 1 Sp.k. |
791 | 420 | 0 | 0 | 1360 | 692 | 1288 | 584 | 1 | 1 | 0 | 1 |
| BBI Development S.A. | 1 925 | 2 250 | 88 | 0 | 1138 | 2460 | 944 | 0 | 84 | 77 | 4 | 3 |
| Juvenes-Serwis Sp. z o.o. | 5 | 4 | 10 | 18 | 6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 218 | 0 | 356 |
Informacja na temat transakcji między Realty 4 Management Sp. z o.o. Juvenes Development 1 Sp. k. a podmiotami powiązanymi
| Podmiot powiązany | Sprzedaż na rzecz Przychody z odsetek od podmiotów podmiotów powiązanych powiązanych |
Należności od podmiotów powiązanych |
w tym przeterminowane | Zakupy od podmiotów powiązanych |
Zobowiązania wobec podmiotów powiązanych |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | 30.09.2017 | 30.09.2016 | 30.09.2017 | 31.12.2016 | |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp.k. | 1 467 | 2 429 | 377 | 178 | 601 | 0 | 0 | 0 | 1 | 1 | 0 | 0 |
INFORMACJA DODATKOWA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
I. Oświadczenie o zgodności z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz interpretacjami wydanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości zatwierdzonymi przez Unię Europejską, na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE".
MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE. Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2017 Grupa Kapitałowa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2016, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku. W 2017 roku Grupa przyjęła wszystkie nowe i zatwierdzone standardy i interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i zatwierdzone do stosowania w UE, mające zastosowanie do
Poniżej wymieniono standardy i zmiany do standardów zatwierdzone do stosowania w UE i mających zastosowanie do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017:
prowadzonej przez nią działalności i obowiązujące w okresach sprawozdawczych od 1 stycznia 2017r.
a) Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Rozpoznanie aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego na niezrealizowane straty- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Celem proponowanych zmian jest doprecyzowanie, że niezrealizowane straty na instrumentach dłużnych wycenianych w wartości godziwej, a dla celów podatkowych według ceny nabycia, mogą powodować powstanie ujemnych różnic przejściowych. Proponowane poprawki będą również stanowić, że wartość bilansowa danego składnika aktywów nie ogranicza szacunków wartości przyszłych dochodów do opodatkowania. Ponadto, w przypadku porównania ujemnych różnic przejściowych do przyszłych dochodów do opodatkowania, przyszłe dochody do opodatkowania nie będą obejmować odliczeń podatkowych wynikających z odwrócenia tych ujemnych różnic przejściowych.
b) Zmiany do MSR 7 Rachunek przepływów pieniężnych: Inicjatywa dotycząca ujawniania informacji- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku,
Zmiana ma na celu podniesienie jakości informacji dotyczących działalności finansowej i płynności jednostki sprawozdawczej przekazywanych użytkownikom sprawozdań finansowych. Wprowadza się wymóg:
- i. uzgadniania sald otwarcia i zamknięcia w sprawozdaniu z sytuacji finansowej dla wszystkich pozycji, generujących przepływy pieniężne, które kwalifikują się jako działalność finansowa, z wyjątkiem pozycji kapitału własnego;
- ii. ujawniania informacji dotyczących kwestii ułatwiających analizę płynności jednostki, takich jak ograniczenia stosowane przy podejmowaniu decyzji dotyczących wykorzystania środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Przyjęcie powyższych zmian standardów nie spowodowało zmian w polityce rachunkowości Grupy ani w prezentacji danych w sprawozdaniu finansowym.
Grupa Kapitałowa nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania standardów i zmian do standardów zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku:
a) MSSF 9 " Instrumenty finansowe" (z 12 listopada 2009 r. wraz z późniejszymi zmianami do MSSF 9 i MSSF 7 z 16 grudnia 2011 r.) – obowiązującym w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018
Nowy standard zastępuje wytyczne zawarte w MSR 39 Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena, na temat klasyfikacji oraz wyceny aktywów finansowych. Standard eliminuje istniejące w MSR 39 kategorie utrzymywane do terminu wymagalności, dostępne do sprzedaży oraz pożyczki i należności. W momencie początkowego ujęcia aktywa finansowe będą klasyfikowane do jednej z dwóch kategorii:
-
aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu; lub
-
aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej.
Składnik aktywów finansowych jest wyceniany według zamortyzowanego kosztu jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów wynikających z kontraktu; oraz, jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału.
Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej ujmowane są w wyniku finansowym bieżącego okresu, z wyjątkiem sytuacji, gdy inwestycja w instrument finansowy nie jest przeznaczona do obrotu. MSSF 9 daje możliwość decyzji o wycenie takich instrumentów finansowych, w momencie ich początkowego ujęcia, w wartości godziwej przez inne całkowite dochody. Decyzja taka jest nieodwracalna. Wyboru takiego można dokonać dla każdego instrumentu osobno. Wartości ujęte w innych całkowitych dochodach nie mogą w późniejszych okresach zostać przekwalifikowane do rachunku zysków i strat.
MSSF 9 wprowadzono nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących tj. model oczekiwanych strat kredytowych. Istotny jest także wprowadzony przez MSSF 9 wymóg ujawniania w pozostałych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
b) MSSF 15 Przychody z umów z klientami – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
MSSF 15 określa, w jaki sposób i kiedy należy rozpoznawać przychody, jak również wymaga od podmiotów stosujących MSSF istotnych ujawnień. Standard wprowadza jednolity modelu pięciu kroków, oparty na zasadach, który ma być stosowany dla wszystkich umów z klientami przy rozpoznawaniu przychodu.
c) MSSF 16 Leasing – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
MSSF 16 zastępuje obowiązujące dotychczas rozwiązania w zakresie leasingu obejmujące MSR 17, KIMSF 4, SKI 15 i SKI 27. MSSF wprowadza jeden model ujmowania leasingu u leasingobiorcy wymagający ujęcia aktywa i zobowiązania, chyba że okres leasingu wynosi 12 miesięcy i mniej lub składnik aktywów ma niską wartość. Podejście od strony leasingodawcy pozostaje zasadniczo niezmienione w stosunku do rozwiązań z MSR 17 - nadal wymagana jest klasyfikacja leasingu jako operacyjnego lub finansowego.
d) Wyjaśnienia dotyczące MSSF 15 Przychody z umów z klientami - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób:
sprawozdaniu z zysków lub strat).
- i. dokonać identyfikacji zobowiązania do realizacji świadczeń,
- ii. ustalić czy w danej umowie jednostka działa jako zleceniodawca lub agent,
- iii. ustalić sposób rozpoznawania przychodów z tytułu udzielonych licencji (jednorazowo lub rozliczać w czasie)
Zmiany te wprowadzają 2 dodatkowe zwolnienia mające na celu obniżenie kosztów i zawiłości dla jednostek przy wdrażaniu standardu.
e) Zmiany dotyczące MSSF 4 Stosowanie MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku.
Zmiany mają na celu usunięcie z rachunków zysków i strat jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe, przypadków niedopasowania księgowego. Zgodnie z tymi zmianami dopuszczalne są następujące rozwiązania:
- I. stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe wraz z rozpoznawaniem w całkowitych dochodach a nie rachunku zysków i strat, zmian wynikających z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe zamiast MSR 39 Instrumenty finansowe dla wszystkich jednostek, które wystawiają umowy ubezpieczeniowe (tzn. "overlay approach"),
- II. tymczasowego (do 2021 roku) wyłączenia ze stosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe dla jednostek, których działalność jest głównie związana z działalnością ubezpieczeniową i stosowania w tym okresie MSR 39 Instrumenty finansowe (tzn. "deferral approach").
IV. Standardy i interpretacje przyjęte przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, które według stanu na dzień 30 września 2017 roku nie zostały zatwierdzone przez KE do stosowania i w związku z tym nie zostały zastosowane w niniejszym sprawozdaniu.
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania:
a) MSSF 14: Działalność objęta regulacją cen; salda pozycji odroczonych – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku Standard ten został opublikowany w ramach większego projektu Działalność o regulowanych cenach, poświęconego porównywalności sprawozdań finansowych jednostek działających w obszarach, w których ceny podlegają regulacji przez określone organy regulacyjne bądź nadzorcze (w zależności od jurysdykcji do takich obszarów należą często dystrybucja energii elektrycznej i ciepła, sprzedaż energii i gazu, usługi telekomunikacyjne itp.).
MSSF 14 nie odnosi się w szerszym zakresie do zasad rachunkowości dla działalności o regulowanych cenach, a jedynie określa zasady wykazywania pozycji stanowiących przychody bądź koszty kwalifikujące do ujęcia ich w wyniku obowiązujących przepisów w zakresie regulacji cen, a które w świetle innych MSSF nie spełniają warunków ujęcia jako składniki aktywów lub zobowiązania.
Zastosowanie MSSF 14 jest dozwolone wtedy, gdy jednostka prowadzi działalność objętą regulacjami cen i w sprawozdaniach finansowych sporządzanych zgodnie z wcześniej stosowanymi zasadami rachunkowości ujmowała kwoty kwalifikujące się do uznania za "salda pozycji odroczonych".
Zgodnie z opublikowanym MSSF 14 takie pozycje powinny natomiast podlegać prezentacji w odrębnej pozycji sprawozdania z pozycji finansowej (bilansu) odpowiednio w aktywach oraz w pasywach. Pozycje te nie podlegają podziałowi na obrotowe i trwałe i nie są określane mianem aktywów czy zobowiązań. Dlatego "pozycje odroczone" wykazywane w ramach aktywów są określane jako "salda debetowe pozycji odroczonych", natomiast te, które są wykazywane w ramach pasywów – jako "salda kredytowe pozycji odroczonych". W sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów jednostki powinny wykazywać zmiany netto w "pozycjach odroczonych" odpowiednio w sekcji pozostałych dochodów całkowitych oraz w sekcji zysków lub strat (lub w jednostkowym
Standard ten, jako standard przejściowy, zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej, nie będzie podlegał procesowi przyjęcia.
b) MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku
MSSF 17 zastępuje MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe. MSSF 17 wprowadza jednolite zasady ujmowania i wyceny umów ubezpieczenia i reasekuracji według ich wartości bieżącej. MSSF 17 wymaga, aby umowy ubezpieczenia były ujmowane w oparciu o bieżące szacunki i założenia, które odzwierciedlają oczekiwane przyszłe przepływy pieniężne oraz niepewności z nimi związane. Przychody z tytułu umowy ubezpieczenia (umowna marża) są rozpoznawane wraz ze świadczeniem usługi objętej umową ubezpieczenia przez okres objęty ubezpieczeniem.
Zmiany w szacunkach dotyczących przyszłych przepływów pomiędzy datami bilansowymi ujmowane są w sprawozdaniu z wyniku lub jako korekta oczekiwanej marży umownej w zależności od charakteru zmiany oraz przyczyny je wystąpienia. Jednostka ma wybór w jaki sposób rozpoznawać niektóre zmiany w stopie dyskontowej: w sprawozdaniu z wyniku lub w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
Wcześniejsze zastosowanie MSSF 17 jest możliwe pod warunkiem wdrożenia MSSF 9 oraz MSSF 15.
c) Zmiany do MSSF 10 Skonsolidowane sprawozdania finansowe i MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem – odroczenie stosowania na czas nieokreślony
Zmiany dotyczą sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz wyjaśniają, że ujęcie zysku lub straty w transakcjach z udziałem jednostki stowarzyszonej lub wspólnego przedsięwzięcia zależy od tego, czy sprzedane lub wniesione aktywa stanowią przedsięwzięcie.
d) Zmiany dotyczące MSSF 2 Płatności oparte na akcjach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku,
Zmiany doprecyzowują w jaki sposób ujmować niektóre typy płatności w formie akcji. Zmiany te wprowadzają wymogi dotyczące ujmowania:
- (i) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych w środkach pieniężnych, zawierających warunek osiągnięcia przez jednostkę określonych wyników gospodarczych,
- (ii) transakcji płatności w formie akcji rozliczanych po potrąceniu podatku,
- (iii) zmian transakcji płatności na bazie akcji z rozliczanych w środkach pieniężnych na rozliczane w instrumentach kapitałowych.
- d) KIMSF nr 22 Transakcje w walucie obcej obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Interpretacja wyjaśnia ujęcie księgowe transakcji uwzględniających otrzymanie lub zapłatę zaliczki w walucie obcej. Interpretacja dotyczy transakcji w walucie obcej, wówczas, gdy jednostka ujmuje niepieniężne aktywo lub zobowiązanie wynikające z otrzymania lub zapłaty zaliczki w walucie obcej, zanim jednostka ujmuje odnośne aktywo, koszt lub przychód.
e) Zmiany dotyczące MSR 40 Nieruchomości inwestycyjne - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2018 roku
Zmiany mają na celu doprecyzowanie zasady przeniesienia aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych. Zmiana dotyczy paragrafu 57, w którym stwierdzono, że przeniesienie aktywów z i do nieruchomości inwestycyjnych następuje wyłącznie wówczas, gdy występują dowody na zmianę sposobu ich użytkowania. Lista sytuacji zawarta w paragrafach 57(a)-(d) została określona jako lista otwarta podczas, gdy aktualna lista jest listą zamkniętą.
- f) Poprawki do MSSF (2014-2017) zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku/po 1 stycznia 2018 roku
- Zmiana MSR 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy
Poprawka dotyczy eliminacji krótkoterminowych zwolnień przewidzianych w par. E3-E7 MSSF 1, ponieważ dotyczyły one minionych okresów sprawozdawczych i spełniły już swoje zadanie. Zwolnienia te umożliwiały jednostkom stosującym MSSF po raz pierwszy skorzystanie z tych samych ujawnień, jakie przysługiwały jednostkom stosującym je od dawna w odniesieniu do:
- i. Ujawniania pewnych danych porównawczych dotyczących instrumentów finansowych, wymaganych wskutek wprowadzenia poprawek do MSSF 7
- ii. Przedstawienie danych porównawczych do ujawnień wymaganych do MSR 19, dotyczących wrażliwości zobowiązań z tytułu zdefiniowanych świadczeń na założenia aktuarialne
- iii. Retrospektywnego zastosowania wymogów dotyczących jednostek inwestycyjnych, zawartych w MSSF 10, MSSF 12 i MSR 27.
- Zmiana MSSF 12 Ujawnienia na temat udziałów w innych jednostkach
Poprawka precyzuje zakres MSSF 12 wskazując, że wymogi ujawniania informacji zawarte w tym standardzie, z wyjątkiem wymogów par. B10-B16, dotyczą udziałów klasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży, przeznaczone do podziału między właścicieli lub
jako działalność zaniechana zgodnie z MSSF 5. Poprawka powstała w związku z niejasnościami dotyczącymi wzajemnego oddziaływania wymogów ujawniania informacji zawartych w MSSF 5 i MSSF 12.
Zmiany MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach
W poprawce doprecyzowano, że decyzja dotycząca wyceny inwestycji w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach w wartości godziwej przez wynik finansowy ( a nie metoda praw własności), którą mogą podjąć organizacje typu venture capital lub inne kwalifikujące się jednostki (np. fundusze wzajemne, fundusze powiernicze) podejmowana jest indywidualnie dla każdej inwestycji w chwili jej początkowego ujęcia. Poprawka dotyczy także możliwości wyboru metody wyceny jednostki inwestycyjnej, będącej podmiotem stowarzyszonym lub wspólnym przedsięwzięciem jednostki niebędącej jednostka inwestycyjną – może ona zachować wycenę w wartości godziwej wykorzystywana przez ten podmiot, stosując jednocześnie metodę praw własności.
g) KIMSF 23 Niepewność interpretacji dotyczących podatku dochodowego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 roku
Interpretacja wyjaśnia jak odzwierciedlić w sprawozdaniu finansowym niepewność związaną z ujmowaniem podatku dochodowego. Interpretacja dotyczy sytuacji gdy ujęcie danej transakcji lub okoliczności w prawie podatkowym jest niejasne lub sytuacji gdy jednostka nie jest pewna czy organy podatkowe zaakceptują podejście jednostki lub jej interpretację prawa podatkowego.
h) Zmiany do MSSF 9 "Instrumenty finansowe" - Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą (opublikowane w dniu 12 października 2017 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019)
Zmiana dotyczy klasyfikacji aktywów finansowych - przedpłaconych aktywów finansowych z tak zwaną negatywną kompensacją. Zmiany zawierają również wyjaśnienie dotyczące rozliczania zmiany lub zamiany zobowiązania finansowego wycenianego według zamortyzowanego kosztu, który nie powoduje usunięcia zobowiązania finansowego ze sprawozdania.
i) Zmiany do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach" - Udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach (opublikowane w dniu 12 października 2017 roku, obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019)
Celem zmiany jest wskazanie w jaki sposób wycenić udziały długoterminowe w jednostkach stowarzyszonych lub wspólnych przedsięwzięciach. Dodano paragraf 14A w celu wyjaśnienia, że jednostka stosuje MSSF 9, w tym wymogi dotyczące utraty wartości, do długoterminowych udziałów w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, które stanowią część inwestycji netto w jednostce stowarzyszonej lub wspólnym przedsięwzięciu, ale do których metoda praw własności nie jest stosowana. Skreślono paragraf 41 ponieważ Rada uznała, że powtórzyła w nim wymogi zawarte w MSSF 9 i wprowadziła zamieszanie w rachunkowości w odniesieniu do długoterminowych udziałów.
Analiza wpływu MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" i MSSF 16 "Leasing" na sprawozdanie finansowe Grupyi nie została zakończona. Pozostałe wymienione wyżej standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie będą miały istotnego wpływu sprawozdanie finansowe Grupy..
II. Zasady konsolidacji
.
Zasady konsolidacji nie uległy zmianie w stosunku do tych opisanych w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.
Spółki objęte skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym
Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres kończący się 30 września 2017 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku obejmuje następujące jednostki wchodzące w skład Grupy:
| Wyszczególnienie | Metoda konsolidacji | Udział Grupy w kapitale zakładowym (w%) |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2017 | 31.12.2016 | ||||
| BBI Development S.A. | - | Jednostka dominująca | |||
| Realty 2 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% | ||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% | ||
| Realty 4 Management Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% | ||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 3 Sp.k | pełna | 100% | 100% | ||
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 4 Sp.k | pełna | 100% | 100% | ||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 5 Sp.k (*) | pełna | 99,98% | 99,98% | ||
| Realty 3 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 6 Sp.k (*) | pełna | 99,99% | 99,99% | ||
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 7 SKA | pełna | 100% | 100% | ||
| Realty 2 Management Sp. z o.o. Projekt Developerski 10 SKA | pełna | 75,44% | 75,44% |
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ BBI Development S.A. ZA OKRES 01.01.2017 – 30.09.2017 R.
(wszystkie kwoty podane są w tys. złotych o ile nie podano inaczej)
| Juvenes-Projekt Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
|---|---|---|---|
| Juvenes- Serwis Sp. z o.o. | pełna | 100% | 100% |
| Realty 4 Management Sp. z o.o. Juvenes Development 1 Sp.k | pełna | 100% | 100% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. | praw własności | 34,95% | 34,95% |
| Zarządzanie Sezam Sp. z o.o. Nowy Sezam Sp.k | praw własności | 20,00% | 15,32% |
| Mazowieckie Towarzystwo Powiernicze Sp. z o.o. Projekt Developerski 1 SKA |
praw własności | 0,28% | 0,28% |
| NPU Sp. z o.o. S.K.A. | praw własności | 40,32% | 40,32% |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. Sp.k. | praw własności | 40,00% | 40,00% |
| Centrum Praskie Koneser Sp. z o.o. | praw własności | 49,44% | 49,44% |
| PW Sp. z o.o. | praw własności | 45% | 45% |
| PW Sp. z o.o. Sp. k. | praw własności | 44,99% | 44,99% |
| Immobilia Fund SIF SICAV | (**) | 99,96% | 99,96% |
(*) jednostki kontrolowane lub współkontrolowane poprzez fundusz Immobilia Fund SIF SICAV
(**) konsolidacji podlegają spółki należące do funduszu Immobilia Fund SIF SICAV
III. Zdarzenia po dacie bilansowej oraz rozliczenia z tytułu spraw sądowych
W ocenie Jednostki Dominującej do dnia publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zdarzenia po dacie bilansu które byłyby istotne i wymagały prezentacji w niniejszym sprawozdaniu.
Wg najlepszej wiedzy Zarządu Jednostki Dominującej żadna ze spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej nie jest stroną istotnego z punktu widzenia aktywów Grupy postępowania sądowego.
IV. Opis zmian i przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy to znaczy okres od 1 stycznia do 31 grudnia.
Od dnia 1 lipca 2009 księgi rachunkowe są prowadzone w siedzibie Spółki tj. ul.Puławska 2 w Warszawie.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN.
Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości i metod obliczeniowych, które zostały opisane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym za 2016 rok.
Warszawa, dnia 20 listopada 2017 r.
Podpisy Członków Zarządu:
Michał Skotnicki Rafał Szczepański Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu
Piotr Litwiński Krzysztof Tyszkiewicz Członek Zarządu Członek Zarządu
Podpis osoby sporządzającej sprawozdanie:
Marcin Rzeszutkowski, Główny Księgowy