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BASSO — Interim / Quarterly Report 2020
Nov 12, 2020
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 1527
鑽全實業股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告
民國一○九年及一○八年第二季
公司地址：台中市工業區36路24號 電 話： (04)2359-8877
〜 1 〜
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9～10 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | 10～24 |
| (七)關係人交易 | 24 |
| (八)質押之資產 | 24 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 24 |
| (十)重大之災害損失 | 24 |
| (十一)重大之期後事項 | 24 |
| (十二)其 他 | 25 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 25～26 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 26 |
| 3.大陸投資資訊 | 26 |
| (十四)部門資訊 | 26 |
〜 2 〜
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KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw
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KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.
民國一○九年及一○八年六月三十日僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
鑽全實業股份有限公司
資產負債表
民國一○九年六月三十日 ~~、一~~ ○八年 ~~十~~ 二月三十一日及六月三十日
單位：新台幣千元
| 資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 (附註六(二)及八) 1150 應收票據(附註六(四)) 1170 應收帳款淨額(附註六(四)) 1200 其他應收款(附註六(五)) 1220 本期所得稅資產 1310 存貨(附註六(六)) 1476 其他金融資產－流動(附註六(九)及八) 1479 其他流動資產－其他(附註六(九)) 非流動資產： 1520 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 (附註六(三)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)及八) 1780 無形資產(附註六(八)) 1840 遞延所得稅資產 1980 其他金融資產－非流動(附註六(九)及八) 1990 其他非流動資產－其他(附註六(九)) 資產總計 |
109.6.30 | % 12 - - 15 - 2 11 36 1 77 - 20 - 2 - 1 23 100 |
108.12.31 金 額 % 542,488 12 - - 12,450 - 576,904 13 8,811 - 101,953 2 550,959 12 1,700,000 37 29,011 1 3,522,576 77 10 - 960,244 20 16,831 - 76,509 2 - - 37,575 1 1,091,169 23 4,613,745 100 |
108.6.30 金 額 % 159,866 1 3,828,000 26 11,274 - 740,124 5 170,181 1 - - 518,518 3 7,850,523 53 26,746 - 13,305,232 89 10 - 928,683 6 17,723 - 222,963 1 509,384 4 27,482 - 1,706,245 11 15,011,477 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十)及八) 2150 應付票據 2170 應付帳款 2200 其他應付款 2210 合約負債(附註六(十六)) 2230 本期所得稅負債 2250 負債準備 2320 一年內到期長期負債(附註六(十一)及八) 2399 其他流動負債 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(十一)及八) 2640 淨確定福利負債－非流動 負債總計 權益: 歸屬業主之權益(附註六(十四))： 3100 股本 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 權益總計 負債及權益總計 |
109.6.30 金 額 % $ - - 7,495 - 208,539 4 481,208 10 52,644 1 68,039 2 4,270 - - - 100 - 822,295 17 - - 34,491 1 34,491 1 856,786 18 1,385,706 29 26,667 1 2,526,721 53 (38,560) (1) 3,900,534 82 $ 4,757,320 100 |
108.12.31 金 額 % - - 6,004 - 238,797 5 374,218 8 71,040 2 - - 5,020 - - - 1,524 - 696,603 15 - - 36,195 1 36,195 1 732,798 16 1,385,706 30 26,396 1 2,507,405 54 (38,560) (1) 3,880,947 84 4,613,745 100 |
108.6.30 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 579,227 - 5,925 702,195 20,727 102,133 504,595 1,730,000 28,861 3,673,663 10 959,882 15,183 76,509 - 32,073 1,083,657 $ 4,757,320 |
金 額 % 8,572,770 57 7,556 - 245,687 2 921,524 6 49,919 - 169,799 1 5,926 - 809,000 6 149 - 10,782,330 72 430,000 3 36,393 - 466,393 3 11,248,723 75 1,379,606 9 593 - 2,421,115 16 (38,560) - 3,762,754 25 15,011,477 100 |
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經理人：賴伯彥
( 請詳閱後附財務報告附註 )
〜 4 〜
會計主管：陳枝票
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董事長：賴明達
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 鑽全實業股份有限公司 綜合 ~~損益~~ 表
民國一○九年及一○八年四月一日至六月 ~~三~~ 十日 ~~及一~~ ○九年及一○八年一月一日至六月三十日
| 4000 營業收入： 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 銷貨收入淨額(附註六(十六)) 5000 營業成本(附註六(六)、(十二)及(十七)) 營業毛利 營業費用(附註六(十二)及(十七)) 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及支出(附註六(十八)) 7100 利息收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十三)) 本期淨利 8300 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(十五)) 9710 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 9810 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) |
109年4月至6月 金 額 ％ $ 793,115 101 - - 6,048 1 787,067 100 594,986 76 192,081 24 21,257 3 21,116 3 42,796 5 85,169 11 106,912 13 4,775 1 (15,521) (2) - - (10,746) (1) 96,166 12 36,487 4 59,679 8 - - $ 59,679 8 $ 0.43 $ 0.43 |
109年4月至6月 金 額 ％ $ 793,115 101 - - 6,048 1 787,067 100 594,986 76 192,081 24 21,257 3 21,116 3 42,796 5 85,169 11 106,912 13 4,775 1 (15,521) (2) - - (10,746) (1) 96,166 12 36,487 4 59,679 8 - - $ 59,679 8 $ 0.43 $ 0.43 |
108年4月至6月 金 額 ％ 907,201 100 71 - 4,736 - 902,394 100 636,250 71 266,144 29 43,348 5 29,779 3 43,030 5 116,157 13 149,987 16 114,563 13 127,254 14 (24,471) (3) 217,346 24 367,333 40 121,918 14 245,415 26 - - 245,415 26 1.78 1.78 |
單位: 新台幣千元 109年1月至6月 108年1月至6月 金 額 ％ 金 額 ％ 1,672,975 101 1,831,490 100 243 - 206 - 14,328 1 7,534 - 1,658,404 100 1,823,750 100 1,224,114 74 1,292,840 71 434,290 26 530,910 29 51,186 3 81,653 4 43,265 3 51,953 3 84,653 5 84,477 5 179,104 11 218,083 12 255,186 15 312,827 17 9,233 1 225,175 13 (10,852) (1) 179,557 10 - - (49,479) (3) (1,619) - 355,253 20 253,567 15 668,080 37 67,967 4 182,067 10 185,600 11 486,013 27 - - - - 185,600 11 486,013 27 1.34 3.52 1.33 3.51 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 793,115 - 6,048 787,067 594,986 192,081 21,257 21,116 42,796 85,169 106,912 4,775 (15,521) - (10,746) 96,166 36,487 59,679 - $ 59,679 $ $ |
||||
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( 請詳閱後附財務報告附註 ) 經理人：賴伯彥 會計主管：陳枝票
董事長：賴明達
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 鑽全實業股份有限公司
權益變動表 一 民國一○九年及一○八年 月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
其他權益項目
| 民國一○八年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 特別盈餘公積迴轉 民國一○八年六月三十日餘額 民國一○九年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 其他資本公積變動數 民國一○九年六月三十日餘額 |
普通股 股 本 $ 1,379,606 - - - - - - - $ 1,379,606 $ 1,385,706 - - - - - - $ 1,385,706 |
資本公積 593 - - - - - - - 593 26,396 - - - - - 271 26,667 |
保留盈餘 | 保留盈餘 | 合 計 2,486,945 486,013 - 486,013 - - (551,843) - 2,421,115 2,507,405 185,600 - 185,600 - (166,284) - 2,526,721 |
透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現損益 權益總額 (38,560) 3,828,584 - 486,013 - - - 486,013 - - - - - (551,843) - - (38,560) 3,762,754 (38,560) 3,880,947 - 185,600 - - - 185,600 - - - (166,284) - 271 (38,560) 3,900,534 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈 餘公積 699,738 - - - 103,177 - - - 802,915 802,915 - - - 57,355 - - 860,270 |
特別盈 餘公積 584,443 - - - - 38,560 - (584,443) 38,560 38,560 - - - - - - 38,560 |
未分配 盈 餘 1,202,764 486,013 - 486,013 (103,177) (38,560) (551,843) 584,443 1,579,640 1,665,930 185,600 - 185,600 (57,355) (166,284) - 1,627,891 |
董事長：賴明達
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( 請詳閱後附財務報告附註 ) 經理人：賴伯彥
〜 6 〜
會計主管：陳枝票
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 鑽全實業股份有限公司
現金 ~~流~~ 量表
~~一~~ 民國一○九年及一○八年 月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | |||
| 本期稅前淨利 | $ | 253,567 | 668,080 |
| 調整項目： | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 60,401 | 47,255 | |
| 攤銷費用 | 6,286 | 7,058 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益 | - | (72,170) | |
| 利息費用 | - | 49,479 | |
| 利息收入 | (9,233) | (225,175) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | - | 224 | |
| 逾期未領股利轉列資本公積 | 271 | - | |
| 收益費損項目合計 | 57,725 | (193,329) | |
| 與營業活動相關之資產／負債變動數： | |||
| 應收票據減少(增加) | 6,525 | (1,416) | |
| 應收帳款(增加)減少 | (125,291) | 142,312 | |
| 其他應收款(增加)減少 | (3,790) | 785 | |
| 存貨減少 | 38,127 | 21,095 | |
| 其他流動資產減少 | 150 | 62 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (84,279) | 162,838 | |
| 合約負債(減少)增加 | (18,396) | 6,667 | |
| 應付票據增加(減少) | 1,491 | (464) | |
| 應付帳款減少 | (30,258) | (25,115) | |
| 其他應付款減少 | (59,398) | (25,310) | |
| 負債準備減少 | (750) | (491) | |
| 其他流動負債減少 | (1,424) | (1,112) | |
| 淨確定福利負債減少 | (1,704) | (1,681) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (110,439) | (47,506) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (194,718) | 115,332 | |
| 調整項目合計 | (136,993) | (77,997) | |
| 營運產生之現金流入 | 116,574 | 590,083 | |
| 收取之利息 | 1,107 | 226,212 | |
| 支付之利息 | - | (52,118) | |
| 支付之所得稅 | (108) | (103,751) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 117,573 | 660,426 | |
| 投資活動之現金流量： | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | (10,337) | (11,531) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | - | 75 | |
| 取得無形資產 | (4,638) | (2,088) | |
| 其他金融資產增加 | (30,000) | (311,431) | |
| 其他非流動資產減少 | 260 | 37 | |
| 預付設備款增加 | (36,119) | (58,756) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (80,834) | (383,694) | |
| 籌資活動之現金流量： | |||
| 短期借款減少 | - | (420,230) | |
| 舉借長期借款 | - | 50,000 | |
| 籌資活動之淨現金流出 | - | (370,230) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 36,739 | (93,498) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 542,488 | 253,364 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 579,227 | 159,866 |
| (請詳閱後附財務報告附註) | |||
| 董事長：賴明達 | 經理人：賴伯彥 | 會計主管：陳枝票 | |
| 〜7〜 |
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 鑽全實業股份有限公司
財務報告附註
民國一○九年及一○八年第二季
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
鑽全實業股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國七十二年七月二日奉經濟部核准設 立，註冊地址為台中市西屯區工業區 36 路 24 號。本公司主要營業項目為打釘機及氣動工具 之製造與銷售。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國一○九年八月五日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
一 ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）認 可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則編製財務報告。相關新發布、修正及修 訂之準則及解釋彙列如下：
國際會計準則 理事會發布 新發布／修正／修訂準則及解釋 之生效日 國際財務報導準則第 3 號之修正「業務之定義」 2020 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 9 號、國際會計準則第 39 號及國際財務報導準 2020 年 1 月 1 日 則第 7 號之修正「利率指標變革」 國際會計準則第 1 號及國際會計準則第 8 號之修正「重大之定義」 2020 年 1 月 1 日 國際財務報導準則第 16 號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減 2020 年 6 月 1 日 讓 」
本公司適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對財務報告造成重大變動。
( 二 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會（以下簡稱理事會）已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋：
理事會發布 新發布／修正／修訂準則及解釋 之生效日 國際財務報導準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之修正「投資者與其 尚待理事會決 關聯企業或合資間之資產出售或投入」 定 國際財務報導準則第 17 號「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 國際會計準則第 1 號之修正「將負債分類為流動或非流動」 2022 年 1 月 1 日 國際會計準則第 16 號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀 2022 年 1 月 1 日 態前之價款」 國際會計準則第 37 號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日 國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善 2022 年 1 月 1 日
〜 8 〜
鑽全實業股份有限公司財務報告附註(續)
對本公司可能攸關者如下：
| 發布日 2020年1月 23日 2020年5月 14日 |
新發布或修訂準則 主要修訂內容 國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非流 動」 修正條文係為提升準則應用之一致性， 以協助企業判定不確定清償日之債務或 其他負債於資產負債表究竟應分類為流 動（於或可能於一年內到期者）或非流 動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為權益 來清償之債務之分類規定。 國際會計準則第37號之修正 「虧損性合約―履行合約之 成本」 修正條文闡明履行合約而發生之成本應 包含與合約直接相關之以下成本： •履行該合約之增額成本－例如直接人 工及原料；及 •與履行合約直接相關之其他成本之分 攤－例如履行合約所使用之不動產、 廠房及設備項目之折舊費用之分攤 等。 |
|---|---|
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響，相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管 會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務報告未 包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露 之全部必要資訊。
除下列所述外，本財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度財務報告相 同，相關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附註四。 ( 二 ) 所得稅
本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
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( 三 ) 員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編 製本財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
除下列所述外，編製本財務報告時，管理階層於採用本公司會計政策時所作之重大 判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一○八年度財務報告附註五一致。
本公司應收帳款之備抵損失，係以違約風險及預期損失率之假設為基礎估計。本公 司於每一報導日考量歷史經驗、目前市場狀況及前瞻性估計，以判斷計算減損時須採用 之假設及選擇之輸入值。相關假設及輸入值之詳細說明請詳附註六(四)。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本財務報告重要會計項目之說明與民國一○八年度財務報告尚無重 大差異，相關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附註六。
一 ( ) 現金及約當現金
| 109.6.30 現金 $ 771 活期存款及支票存款 146,340 外幣存款 432,116 現金流量表所列之現金及約當現金 $ 579,227 (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產 109.6.30 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產： 國外債券 $ - 市場風險資訊請詳附註六(十九)。 上述金融資產作為借款及融資額度之擔保，請詳附註八。 (三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 109.6.30 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具： 國內非上市(櫃)公司股票 -三信商業銀行股份有限公司 $ 10 國內非上市(櫃)公司股票 -敬得科技股份有限公司 - $ 10 |
108.12.31 108.6.30 740 744 480,672 70,656 61,076 88,466 542,488 159,866 108.12.31 108.6.30 - 3,828,000 108.12.31 108.6.30 10 10 - - 10 10 |
|---|---|
〜 10 〜
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本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
本公司民國一○九年及一○八年第一季未處分策略性投資，於該期間累積利益 及損失未在權益內作任何移轉。
市場風險資訊請詳附註六(十九)。
上述金融資產未有提供作質押擔保之情形。
( 四 ) 應收票據及應收帳款
| 票據及應收帳款 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
| 應收票據－按攤銷後成本衡量 | $ | 5,925 | 12,450 | 11,274 |
| 應收帳款－按攤銷後成本衡量 | 713,484 | 588,193 | 751,413 | |
| 減：備抵損失 | (11,289) | (11,289) | (11,289) | |
| 702,195 | 576,904 | 740,124 | ||
| $ | 708,120 | 589,354 | 751,398 |
本公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使 用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表 客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入 前瞻性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。本公司應收票據及應收帳款之預期 信用損失分析如下：
| 未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期181~365天 逾期一年以上 合計 |
民國109年6月30日 | 民國109年6月30日 |
|---|---|---|
| 應收票據 及應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 備抵存續期間 預期信用損失 % - - % 7.63 4,958 % 100 4,484 % 100 867 % 100 980 11,289 |
|
| $ 648,072 65,006 4,484 867 980 $ 719,409 |
| 未逾期 逾期1~90天 逾期91~180天 逾期一年以上 合計 |
民國108年12月31日 | 民國108年12月31日 |
|---|---|---|
| 應收票據 及應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 備抵存續期間 預期信用損失 % - - % 14.37 8,540 % 100 2,060 % 100 689 11,289 |
|
| $ 538,472 59,422 2,060 689 $ 600,643 |
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| 民國108年6月30日 應收票據 及應收帳款 帳面金額 加權平均預期 信用損失率 備抵存續期間 預期信用損失 未逾期 $ 656,859 % - - 逾期1~90天 98,781 % 4.29 4,242 逾期91~180天 1,724 % 100 1,724 逾期181~365天 5,121 % 100 5,121 逾期一年以上 202 % 100 202 合計 $ 762,687 11,289 本公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下： 109年1月至6月 108年1月至6月 期初餘額(即期末餘額) $ 11,289 11,289 |
民國108年6月30日 |
|---|---|
| 應收票據 及應收帳款 帳面金額 |
民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月三十日，本公司之 應收票據及應收帳款均未有提供質押擔保之情形。
| (五)其他應收款 其他應收款－應收利息 其他 減：備抵損失 其餘信用風險資訊請詳附註六(十九)。 (六)存 貨 製成品 在製品 原 料 商 品 |
109.6.30 $ 9,935 10,792 - $ 20,727 109.6.30 $ 94,407 237,592 172,592 4 $ 504,595 |
108.12.31 108.6.30 1,809 163,787 7,002 6,394 - - 8,811 170,181 108.12.31 108.6.30 103,333 89,798 252,878 251,771 194,743 176,948 5 1 550,959 518,518 |
|---|---|---|
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本公司民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日認列為銷貨成本之存貨 相關費損及(利益)明細如下：
| 存貨出售轉列 未分攤固定製造費用 存貨呆滯及跌價損失(回升利益) 存貨報廢損失 下腳收入 保固準備(迴轉) 其他 |
109年1月至6月 108年1月至6月 $ 1,227,044 1,288,939 7,616 3,887 (1,961) 7,835 8,400 6,037 (15,664) (12,384) (750) (490) (571) (984) $ 1,224,114 1,292,840 |
|---|---|
民國一○九年六月三十日、民國一○八年十二月三十一日及六月三十日，本公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。 ( 七 ) 不動產、廠房及設備
| 成本或認定成本： 民國109年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類 民國109年6月30日餘額 民國108年1月1日餘額 增 添 處 分 重分類 民國108年6月30日餘額 折舊及減損損失： 民國109年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 民國109年6月30日餘額 民國108年1月1日餘額 本年度折舊 減損損失迴轉 民國108年6月30日餘額 帳面價值： 民國109年1月1日 民國109年6月30日 民國108年1月1日 民國108年6月30日 |
土 地 $ 305,349 - - - $ 305,349 $ 305,349 - - - $ 305,349 $ - - - $ - $ - - - $ - $ 305,349 $ 305,349 $ 305,349 $ 305,349 |
房屋及建築 667,373 171 (301) 130 667,373 665,631 2,211 (1,244) 4,326 670,924 293,178 9,487 (301) 302,364 281,386 9,083 (1,244) 289,225 374,195 365,009 384,245 381,699 |
機器設備 1,850,912 7,541 (1,371) 49,468 1,906,550 1,816,582 10,934 (38,777) 60,933 1,849,672 1,600,738 46,108 (1,371) 1,645,475 1,641,432 33,907 (38,777) 1,636,562 250,174 261,075 175,150 213,110 |
其他設備 總 計 147,612 2,971,246 2,729 10,441 (2,379) (4,051) - 49,598 147,962 3,027,234 167,587 2,955,149 4,227 17,372 (19,837) (59,858) 4,533 69,792 156,510 2,982,455 117,086 2,011,002 4,806 60,401 (2,379) (4,051) 119,513 2,067,352 143,258 2,066,076 4,265 47,255 (19,538) (59,559) 127,985 2,053,772 30,526 960,244 28,449 959,882 24,329 889,073 28,525 928,683 |
|---|---|---|---|---|
民國一○九年六月三十日，本公司之不動產、廠房及設備未有提供作質押擔保 之情形。民國一○八年十二月三十一日及六月三十日不動產及廠房已作為借款及融 資額度擔保之明細，請詳附註八。
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( 八 ) 無形資產
電腦軟體
| 帳面金額： 民國109年1月1日 民國109年6月30日 民國108年1月1日 民國108年6月30日 |
$ 16,831 $ 15,183 $ 22,693 $ 17,723 |
|---|---|
本公司無形資產於民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日間均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期攤銷金額請詳附註十二(一)，其他相 關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附註六(八)。
民國一○九年六月三十日、民國一○八年十二月三十一日及六月三十日，本公 司之無形資產均未提供作質押擔保之情形。
( 九 ) 其他流動資產及其他資產
本公司其他流動資產及其他資產之明細如下：
| 其他金融資產－流動 其他金融資產－非流動 預付設備款 存出保證金 其他－流動 其他－非流動 |
109.6.30 $ 1,730,000 - 30,498 1,509 28,861 66 $ 1,790,934 |
108.12.31 108.6.30 1,700,000 7,850,523 - 509,384 35,740 25,852 1,749 1,509 29,011 26,746 86 121 1,766,586 8,414,135 |
|---|---|---|
其他金融資產係受限制銀行存款及原始到期日在三個月以上之銀行定期存款， 提供作為質押擔保情形，請詳附註八。 ( 十 ) 短期借款
| 擔保銀行借款 信用借款 尚未使用額度 利率區間 |
109.6.30 $ - - $ - $ 4,500,000 - |
108.12.31 108.6.30 - 8,322,770 - 250,000 - 8,572,770 6,250,000 2,572,230 - 0.94%~1.05% |
|---|---|---|
1. 借款之發行及償還
民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日皆無重大發行或再買回之情 形；民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日償還之金額分別為 0 元及 420,230 千元。
2. 銀行借款之擔保品
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。
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( 十一 ) 長期借款
本公司長期借款之明細如下：
| 擔保借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間 |
109.6.30 $ - - $ - $ - - |
108.12.31 108.6.30 - 1,239,000 - (809,000) - 430,000 2,000,000 761,000 - 0.95%~0.98% |
|---|---|---|
1. 借款之發行及償還
民國一○九年一月一日至六月三十日皆無重大發行、再買回或償還之情形； 民國一○八年一月一日至六月三十日新增金額為 50,000 千元，利率為 0.95% ，到期 日為民國一一○年六月，無償還之情形。
2. 銀行借款之擔保品
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形，請詳附註八。 ( 十二 ) 員工福利
1. 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項，故本公司採用民國一○八年及一○七年十二月三十一日精算決定之退 休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
本公司列報為費用之明細如下：
| 109年4月至6月 營業成本 $ 218 推銷費用 13 管理費用 45 研究發展費用 55 $ 331 |
108年4月至6月 223 12 46 57 338 |
109年1月至6月 108年1月至6月 436 453 24 24 90 93 111 106 661 676 |
|---|---|---|
2. 確定提撥計畫
本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用 |
109年4月至6月 $ 2,954 266 253 481 $ 3,954 |
108年4月至6月 | 109年1月至6月 108年1月至6月 5,926 5,609 531 550 502 477 972 940 7,931 7,576 |
|---|---|---|---|
| 2,853 271 238 469 |
|||
| 3,831 |
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( 十三 ) 所得稅
本公司所得稅費用明細如下：
| 當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅 未分配盈餘加徵 遞延所得稅費用 暫時性差異之迴轉 所得稅稅率變動 |
109年4月至6月 $ 19,234 (180) 17,433 - - $ 36,487 |
108年4月至6月 | 109年1月至6月 108年1月至6月 50,714 133,616 (180) - 17,433 48,451 - - - - 67,967 182,067 |
|---|---|---|---|
| 73,467 - 48,451 - - 121,918 |
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。
( 十四 ) 資本及其他權益
除下列所述外，本公司於民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日間資 。 本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附註六 ( 十四 )
1. 保留盈餘
依本公司章程規定，公司年度總決算如有盈餘，應先依法提繳稅款，彌補以 往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實 收資本額時不在此限；另視公司營運需要及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積， 如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派 之。
本公司之股利政策，係以公司未來擴展營運計畫，資金需求情形為考量，所 分配之股東股利，其中現金股利佔百分之十以上。
- (1) 法定盈餘公積
公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金，惟以 該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
- (2) 特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第 101001286 號令規定，本公司 於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額，自當期損 益與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權 益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣 後其他股東權益減項數額有迴轉時，得經股東會決議迴轉部分轉回未分配盈餘 以供分派。
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(3) 盈餘分配
本公司分別於民國一○九年六月三十日及一○八年六月二十七日經股東會 決議民國一○八年度及一○七年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如下：
| 108年度 | 108年度 | 107年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 配發率(元) | 金 額 | 配發率(元) | 金 額 | |||
| 分派予普通股業主之股利： | ||||||
| 現金股利 | $ | 1.2 | 166,284 | 4.0 | 551,843 | |
| 他權益(稅後淨額) | ||||||
| 透過其他綜合 | ||||||
| 損益按公允價 | ||||||
| 值衡量之金融 | ||||||
| 資產未實現損益 | ||||||
| 民國109年1月1日餘額 | ||||||
| (即民國109年6月30日餘額) | $ | (38,560) | ||||
| 民國108年1月1日餘額 | ||||||
| (即民國108年6月30日餘額) | $ | (38,560) |
2. 其他權益(稅後淨額)
( 十五 ) 每股盈餘
本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
| 109年4月至6月 基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利$ 59,679 普通股加權平均流通在外股數(千股) 138,571 $ 0.43 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 (調整稀釋性潛在普通股影響數) $ 59,679 普通股加權平均流通在外股數 138,571 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工股票酬勞之影響 131 普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影響數後) 138,702 $ 0.43 |
108年4月至6月 | 109年1月至6月 108年1月至6月 185,600 486,013 138,571 137,961 1.34 3.52 185,600 486,013 138,571 137,961 728 663 139,299 138,624 1.33 3.51 |
|---|---|---|
| 245,415 137,961 1.78 245,415 137,961 179 138,140 1.78 |
( 十六 ) 客戶合約之收入
- 收入之細分
| 主要地區市場 美 國 臺 灣 德 國 日 本 中 國 其他國家 |
109年4月至6月 $ 396,869 102,188 50,274 38,044 26,605 173,087 $ 787,067 |
108年4月至6月 414,565 94,352 74,237 27,263 29,519 262,458 902,394 |
109年1月至6月 108年1月至6月 797,417 865,994 207,275 180,737 144,522 162,871 66,197 55,726 51,328 46,980 391,665 511,442 1,658,404 1,823,750 |
|---|---|---|---|
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| 主要產品 成槍 氣動工具 鋁合金產品 其他 |
109年4月至6月 $ 460,630 170,478 66,464 89,495 $ 787,067 |
108年4月至6月 459,661 259,777 63,038 119,918 902,394 |
109年1月至6月 108年1月至6月 938,693 950,082 393,707 528,803 141,250 122,001 184,754 222,864 1,658,404 1,823,750 |
|---|---|---|---|
2. 合約餘額
合約負債
| 109.6.30 $ 52,644 |
109.1.1 108.6.30 71,040 49,919 |
|---|---|
應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
民國一○九年及一○八年一月一日合約負債期初餘額於民國一○九年及 一○八年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日認列為收入之金額分別 為 5,687 千元、 13,615 千元、 38,568 千元及 26,645 千元。
( 十七 ) 員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不低於 0.5% 為員工酬勞及不高於 3% 為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給 股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一○九年及一○八年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十 日員工酬勞提列金額分別為 5,320 千元、 10,456 千元、 14,110 千元及 17,956 千元，董事 及監察人酬勞提列金額分別為 2,750 千元、 2,750 千元、 5,500 千元及 5,500 千元。
本公司員工及董事、監察人酬勞提列全額，係以本公司各該段期間之稅前淨利 扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監 察人酬勞分派成數為估計基礎，並列報為各該段期間之營業成本或營業費用。若次 年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並將該差異認列為 次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據 董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一○八年度及一○七年度員工酬勞提列金額分別為 31,973 千元及 40,000 千元，董事及監察人酬勞提列金額分別為 11,000 千元及 11,000 千元，民國 一○七年度與實際分派情形並無差異，民國一○八年度員工及董監酬勞金額與本公 司董事會決議金額相同，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
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( 十八 ) 營業外收入及支出
1. 利息收入
本公司之其他收入明細如下：
| 109年4月至6月 利息收入 銀行存款及國外債券 $ 4,775 2.其他利益及損失 本公司之其他利益及損失明細如下： 109年4月至6月 外幣兌換利益(損失)淨額 $ (16,384) 什項收入淨額 863 處分不動產、廠房及設備損失 - 透過損益按公允價值衡量之金 融資產利益 - $ (15,521) 3.財務成本 本公司之財務成本明細如下： 109年4月至6月 利息費用 銀行借款 $ - |
109年4月至6月 | 108年4月至6月 114,563 108年4月至6月 73,730 2,188 (237) 51,573 127,254 108年4月至6月 24,471 |
109年1月至6月 108年1月至6月 9,233 225,175 109年1月至6月 108年1月至6月 (11,980) 104,854 1,128 2,757 - (224) - 72,170 (10,852) 179,557 109年1月至6月 108年1月至6月 - 49,479 |
|---|---|---|---|
( 十九 ) 金融工具
除下列所述外，本公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○八年度財務報 。 告附註六 ( 十九 )
1. 信用風險
(1) 信用風險集中情形
本公司之客戶集中在廣大之客戶群，為降低應收帳款信用風險，本公司持 續地評估客戶之財務狀況，必要時會要求對方提供擔保或保證。本公司仍定期 評估應收帳款回收之可能性並提列備抵減損損失，而減損損失總在管理階層預 期之內。本公司於民國一○九年六月三十日、一○八年十二月三十一日及六月 三十日，應收帳款餘額中有 46% 、 43% 及 38% 係由三家、四家及三家客戶組成， 使本公司有信用風險顯著集中之情形。
(2) 應收款項及債務證券之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及其他金融資產等。
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上開均為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量 該期間之備抵損失。本公司民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日之 其他應收款未有備抵損失。
2. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 109年6月30日 非衍生金融負債 應付票據及帳款 其他應付款 108年12月31日 非衍生金融負債 應付票據及帳款 其他應付款 108年6月30日 非衍生金融負債 擔保銀行借款 無擔保銀行借款 應付票據及帳款 其他應付款 |
帳面金額 $ 216,034 314,813 $ 530,847 $ 244,801 374,218 $ 619,019 $ 9,561,770 250,000 253,243 369,569 $ 10,434,582 |
合 約 現金流量 216,034 314,813 530,847 244,801 374,218 619,019 9,581,676 250,111 253,243 369,569 10,454,599 |
6個月 以內 216,034 314,813 530,847 244,801 374,218 619,019 9,025,090 250,111 253,243 369,569 9,898,013 |
6-12個月 - - - - - - 120,699 - - - 120,699 |
1-2年 - - - - - - 435,887 - - - 435,887 |
2-5年 超過5年 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
|---|---|---|---|---|---|---|
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。
3. 市場風險
(1) 匯率風險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
金額單位：美金千元/新台幣千元
109.6.30 108.12.31 108.6.30 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 外幣 匯率 台幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 $ 32,180 29.63 953,479 16,096 29.98 482,564 415,378 31.06 12,901,643
本公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、透過損益按公允價值衡量之金融資產及其他金融資產(流動及非流 動)，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○八年六月三十日當新 台幣相對於美金貶值或升值 3% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國 一○九年及一○八年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別增加或減少 22,884 千元及 309,639 千元，兩期分析係採用相同基礎。
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由於本公司功能性貨幣為新台幣，民國一○九年及一○八年一月一日至六 月三十日其貨幣性項目之兌換損益即為帳列兌換損益(含已實現及未實現)；另 透過損益按公允價值衡量之金融資產損失中兌換(損)益分別為 0 元及 47,405 千 元，請詳附註六(十八)。
(2) 利率風險
本公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於 浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通 在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減 少 0.5% ，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 0.5% ，在所有其他變數維持不變之情況下，本公司民國 一○九年及一○八年一月一日至六月三十日之淨利將增加或減少 4,325 千元及 4,889 千元，係本公司之銀行定期存款及國外債券投資產生之利息收入與長短期 銀行借款產生之利息支出之綜合影響。
4. 公允價值資訊
(1) 金融工具之種類及公允價值
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產，係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金 融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金 融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者，依規定無須揭露公允價值資訊) 列示如下：
109.6.30
| 109.6.30 | 109.6.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產： 國內非上市(櫃)普通股 $ 10 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 579,227 應收票據、應收帳款及其他應收款 728,847 其他金融資產－流動 1,730,000 小計 3,038,074 $ 3,038,084 金融負債： 按攤銷後成本衡量之金融負債 應付票據、應付帳款及其他應付款 $ 697,242 $ 697,242 |
帳面金額 | 公允價值 | |||
| 第一級 - - - - - - - - |
第二級 - - - - - - - - |
第三級 合 計 10 10 - - - - - - - - 10 10 - - - - |
|||
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| 帳面金額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產： 國內非上市(櫃)普通股 $ 10 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 542,488 應收票據、應收帳款及其他應收款 598,165 其他金融資產－流動 1,700,000 小計 2,840,653 $ 2,840,663 金融負債： 按攤銷後成本衡量之金融負債 應付票據、帳款及其他應付款 $ 619,019 $ 619,019 帳面金額 透過損益按公允價值衡量之金融資產： 指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產 $ 3,828,000 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產： 國內非上市(櫃)普通股 10 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 159,866 應收票據、應收帳款及其他應收款 921,579 其他金融資產－流動 7,850,523 其他金融資產－非流動 509,384 小計 9,441,352 $13,269,362 金融負債： 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 $ 8,572,770 應付票據、帳款及其他應付款 1,174,767 一年內到期長期借款 809,000 長期借款 430,000 $10,986,537 |
108.12.31 | 108.12.31 | 108.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | |||||
| 第一級 - - - - - - - - |
第二級 - - - - - - - - 108.6.30 |
第三級 合 計 10 10 - - - - - - - - 10 10 - - - - |
||||
| 帳面金額 | 公允價值 | |||||
| 第一級 3,828,000 - - - - - - 3,828,000 - - - - - |
第二級 - - - - - - - - - - - - - |
第三級 合 計 - 3,828,000 10 10 - - - - - - - - - - 10 3,828,010 - - - - - - - - - - |
||||
| 10,986,537 |
(2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
本公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下：
按攤銷後成本衡量之金融負債若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成 交價格及報價資料作為評估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採 用評價方法估計。採用評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計 公允價值。
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- (3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
非衍生金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公 允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。
若能及時且經常自交易所、承銷商、產業公會、訂價服務機或主管機關取 得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則 該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活 絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡 市場之指標。
本公司持有債券等係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產，其 公允價值係分別參照市場報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。
(4) 第一等級與第二等級間之移轉
民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十日並無任何移轉。
- (5) 重大不可觀察輸入值（第三等級）之公允價值衡量之量化資訊
本公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產－權益證券投資。
本公司公允價值歸類為第三等級屬無活絡市場之權益工具投資具有複數重 大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此 獨立，故不存在相互關聯性。
本公司所持有部份不具活絡市場報價且非以短期買賣為目的之權益投資工 具，管理階層取具該被投資公司近期之財務報告、評估產業發展及檢視公開可 取得資訊，並據以檢視及評估該被投資公司之營運現況及未來營運表現，用以 評估該被投資公司之公允價值。通常，行業和市場前景之變化與被投資公司經 營和未來業績之變化具高度正相關。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
重大不可觀察輸入值 項目 評價技術 重大不可觀察輸入值 與公允價值關係 透過其他綜合損益按公 淨資產價值法 � 淨資產價值 不適用 允價值衡量之金融資產 -無活絡市場之權益工 具投資
( 二十 ) 財務風險管理
本公司財務風險管理目標及政策與民國一○八年度財務報告附註六 ( 二十 ) 所揭露 者無重大變動。
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( 二十一 ) 資本管理
本公司資本管理目標、政策及程序與民國一○八年度財務報告所揭露者一致； 另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○八年度財務報告所揭露者亦無重 。 大變動。相關資訊請參閱民國一○八年度財務報告附註六 ( 二十一 )
( 二十二 ) 非現金交易之投資及籌資活動
來自籌資活動之負債之調節如下表：
非現金之變動
| 108.1.1 長期借款(含一年內到期) $ 1,189,000 短期借款 8,993,000 來自籌資活動之負債總額$ 10,182,000 |
現金流量表 | 收購 - - - |
匯率變動 - - - |
公允價 值變動 108.6.30 - 1,239,000 - 8,572,770 - 9,811,770 |
|---|---|---|---|---|
| 50,000 (420,230) (370,230) |
七、關係人交易
主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
| 短期員工福利 退職後福利 離職福利 其他長期福利 股份基礎給付 |
109年4月至6月 $ 7,876 136 - - - $ 8,012 |
108年4月至6月 | 109年1月至6月 108年1月至6月 18,307 32,712 272 272 - - - - - - 18,579 32,984 |
|
|---|---|---|---|---|
| 19,837 136 - - - |
||||
| 19,973 |
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 質押擔保標的 土地 銀行借款擔保 房屋及建築物 銀行借款擔保 其他金融資產(流動及非流動) 銀行借款擔保 透過損益按公允價值衡量之金融資產銀行借款擔保 |
109.6.30 $ - - - - $ - |
108.12.31 108.6.30 105,388 105,388 166,213 168,807 - 7,268,148 - 3,770,574 271,601 11,312,917 |
|---|---|---|
九、重大或有負債及未認列之合約承諾：無。
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
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十二、其 他
一 ( ) 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功 能 別 性 質 別 |
109年4月至6月 | 109年4月至6月 | 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 108年4月至6月 | 108年4月至6月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 72,641 | 28,747 | 101,388 | 81,643 | 50,491 | 132,134 |
| 勞健保費用 | 7,280 | 2,142 | 9,422 | 7,406 | 2,440 | 9,846 |
| 退休金費用 | 3,172 | 1,113 | 4,285 | 3,076 | 1,093 | 4,169 |
| 其他員工福利費用 | 2,707 | 567 | 3,274 | 2,893 | 585 | 3,478 |
| 折舊費用 | 18,877 | 12,285 | 31,162 | 16,069 | 7,994 | 24,063 |
| 攤銷費用 | 615 | 2,536 | 3,151 | 556 | 3,086 | 3,642 |
| 功 能 別 性 質 別 |
109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||||
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 154,034 | 65,790 | 219,824 | 162,689 | 91,477 | 254,166 |
| 勞健保費用 | 14,708 | 4,401 | 19,109 | 14,561 | 4,727 | 19,288 |
| 退休金費用 | 6,367 | 2,230 | 8,597 | 6,062 | 2,190 | 8,252 |
| 其他員工福利費用 | 5,561 | 1,151 | 6,712 | 5,923 | 1,161 | 7,084 |
| 折舊費用 | 36,689 | 23,712 | 60,401 | 31,879 | 15,376 | 47,255 |
| 攤銷費用 | 1,248 | 5,038 | 6,286 | 1,080 | 5,978 | 7,058 |
( 二 ) 營運之季節性：
本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
民國一○九年一月一日至六月三十日本公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
股數：千股
| 持有之 公司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價/股權淨值 | |||||
| 本公司 | 股票－三信商 業銀行 (股)公司 |
無 | 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產-非流動 |
2 | 10 | - | 13 | 註1 |
| 本公司 | 股票－敬得科 技(股)公司 |
無 | 透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融 資產-非流動 |
225 | - | % 0.39 |
9 | 註1 |
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-
註 1 ：股票並未公開交易且無明確市價，故按持股比例揭露民國一○八年十二月三 十一日自結財務報表之股權淨值。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
-
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
從事衍生工具交易：無。
-
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：無。
-
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：無。
-
( 三 ) 大陸投資資訊：無。
-
( 四 ) 主要股東資訊：
單位：股
| 股東資訊： | 單位：股 | |
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 八威投資股份有限公司 | 13,507,138 | % 9.74 |
| 富邦人壽保險股份有限公司 | 8,250,000 | % 5.95 |
-
註 1 ：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以 上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股 數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
-
註 2 ：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別 分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權 申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股 份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。
十四、部門資訊
本公司應報導部門損益、部門資產、部門負債資訊與本公司財務報告一致，請詳本 公司資產負債表及綜合損益表。
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