Baida Group Co.,Ltd. — Annual Report 2012

Jun 6, 2013

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杭州百大置业有限公司

财务报表附注

2012 年度

金额单位：人民币元

一、 公司基本情况

杭州百大置业有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江百大置业有限公司投资设立， 于2009 年11 月9 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为330100000105338 的《企业法人营业执照》，经股权转让，现股东为浙江百大置业有限公司、绿城房地产集团 有限公司和杭州大厦有限公司。现有注册资本53,000 万元。

本公司经营范围：在杭政储出[2009]60 号地块内从事综合购物商场、沿街商铺、写字 楼的普通房地产开发。

二、公司主要会计政策和会计估计

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指

企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (六) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

(七) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确

定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。

(八) 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5% 计提；账龄1-3 年的，按其余额的20%计提；账龄3-5 年的，按其余额的50%计提；账龄5 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项， 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(九) 存货

1. 存货的分类

存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而 暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的 开发成本。

1. 发出存货的计价方法

2. (1) 发出材料、设备采用月末一次加权平均法。

3. (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

4. (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

5. (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分

期平均摊销。

(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关 开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产 品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际 发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

• (十) 固定资产

• 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

1. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
通用设备	3-5	5	19.000-31.667
专用设备	5	5	19.000
运输工具	5	5	19.000

1. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十一) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十二) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十三) 维修基金核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取 或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(十四) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维 修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (十五) 收入

1．房地产销售收入

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。

2．销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

3．提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业，与 物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。

4．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时 确认出租物业收入的实现。

5．其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本 能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

• (十六) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (十八) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

三、税（费）项

税 种	计 税 依 据	税 率
营业税	应纳税营业额	5%
土地增值税	有偿转让国有土地使用权及地上建筑物 和其他附着物产权产生的增值额	按增值额与扣除项目金额的 比率，实行四级超率累进税 率（30%～60%）
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

四、财务报表项目注释

• (一)资产负债表项目注释 1. 货币资金

项 目 期末数

库存现金 银行存款 合 计	1,076.31 48,148,331.94 48,149,408.25

2. 预付款项

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账 龄 1 年以内 合 计	期末数	账面价值 126,040.00 126,040.00
	账面余额 比例(%) 坏账准备 126,040.00 100.00 126,040.00 100.00

(2) 期末无预付关联方款项。

3. 其他应收款

(1) 账龄分析

(1) 账龄分析
账 龄 1 年以内 2-3 年 合 计	期末数		账面价值 2,223,248.19 470,000.00 2,693,248.19
	账面余额 比例(%) 2,340,261.25 79.93 587,500.00 20.07 2,927,761.25 100.00	坏账准备 117,013.06 117,500.00 234,513.06

(2) 应收关联方款项

关联方名称 西子联合控股有限公司 小 计	期末数 200,000.00 200,000.00

4. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
开发成本	3,848,296,544.33		3,848,296,544.33	3,242,711,082.09		3,242,711,082.09
合 计	3,848,296,544.33		3,848,296,544.33	3,242,711,082.09		3,242,711,082.09

(2) 其他说明

1) 借款费用资本化情况

存货期末余额中含资本化利息金额460,377,767.69 元。

• 2）期末存货中已有3,848,296,544.33 元在建房产项目已用于抵押担保。

3) 存货——开发成本

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	期初数	期末数
百大绿城•西 子国际项目	2011 年5 月	2014 年12 月	57.61 亿元	3,242,711,082.09	3,848,296,544.33
小 计				3,242,711,082.09	3,848,296,544.33

5. 其他流动资产

5. 其他流动资产
项 目 预缴营业税 预缴土地增值税 预缴城市维护建设税 预缴印花税 预缴教育费附加 预缴地方教育费附加 合 计 6. 固定资产 账面原值 项 目 通用设备 专用设备 运输工具 小 计 累计折旧 项 目 通用设备 专用设备	期末数 账面余额 减值准备 12,415,620.60 7,449,372.36 869,093.46 124,156.27 372,468.67 248,312.45 21,479,023.81 期初数 本期增加 577,462.00 104,277.00 454,940.00 33,387.00 3,927,485.00 376,414.18 4,959,887.00 514,078.18 期初数 本期增加 203,320.67 199,353.57 36,465.38 91,402.34	期末数	账面价值 12,415,620.60 7,449,372.36 869,093.46 124,156.27 372,468.67 248,312.45 21,479,023.81 本期减少 期末数 681,739.00 488,327.00 285,370.00 4,018,529.18 285,370.00 5,188,595.18 本期减少 期末数 402,674.24 127,867.72
			本期减少 285,370.00 285,370.00 本期减少
				期末数 402,674.24 127,867.72

运输工具 868,965.64 751,988.28 126,514.08 小 计 1,108,751.69 1,042,744.19 126,514.08 账面价值 项 目 期初数 期末数 通用设备 374,141.33 279,064.76 专用设备 418,474.62 360,459.28 运输工具 3,058,519.36 2,524,089.34 合 计 3,851,135.31 3,163,613.38 7. 长期待摊费用 项 目 期末数 办公楼装修费 655,866.96 合 计 655,866.96 8. 递延所得税资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 计提未发放的工资 425,000.00 合 计 425,000.00 (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额 项 目 暂时性差异金额 计提未发放的工资 1,700,000.00 小 计 1,700,000.00 9. 短期借款 借款条件 期末数 委托借款 600,000,000.00 合 计 600,000,000.00 10. 应付账款

1,494,439.84 2,024,981.80

期末无关联方应付款项。

1. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
百大绿城•西子国际项目	363,925,795.00
合 计	363,925,795.00

• (2) 期末无预收关联方款项。

(3) 其他说明

1) 预售房产收款情况

项目名称	期末数	期初数	预计竣工时间	预售比例（%）
预收售房款	363,925,795.00		2014 年12 月	8.22
小 计	363,925,795.00

2) 本公司开发的百大绿城•西子国际房产项目于2012 年10 月29 日取得商品房预售证， 预售许可证号为杭售许字（2012）第0119 号，可预售面积为108,814.17 平方米。

1. 应付职工薪酬

项 目 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,700,000.00 社会保险费 228,882.79 住房公积金 11,637.00 工会经费 5,793.59 合 计 1,946,313.38 13. 应交税费 项 目 期末数 代扣代缴个人所得税 80,915.37 合 计 80,915.37 14. 应付利息

项 目 分期付息到期还本的长期借款利息 短期借款应付利息 合 计 15. 其他应付款 应付关联方款项 关联方名称 百大集团股份有限公司 小 计 16. 长期借款 借款条件 抵押借款 委托借款 合 计 17. 实收资本 (1) 明细情况 投资者名称 期初数 浙江百大置业有限公司 371,000,000.00 绿城房地产集团有限公司 159,000,000.00 华鑫国际信托有限公司 198,000,000.00 杭州大厦有限公司 合 计 728,000,000.00	期末数 1,480,655.00 1,904,833.33 3,385,488.33 期末数 1,759,356,606.37 1,759,356,606.37 期末数 518,000,000.00 50,000,000.00 568,000,000.00 本期增加 本期减少 503,200,000.00 715,200,000.00 198,000,000.00 212,000,000.00 715,200,000.00 913,200,000.00	期末数 159,000,000.00 159,000,000.00 212,000,000.00 530,000,000.00

(2) 实收资本变动情况的说明

2011年5月华鑫国际信托有限公司（以下简称华鑫信托）以50,320万元对本公司进行增 资，其中19,800万元增加实收资本，其余30,520万元计入资本公积。根据2012年5月11日浙 江百大置业有限公司（以下简称浙江百大）与华鑫信托签订的《股权转让协议》，浙江百大 以50,320万元购买华鑫信托持有的本公司27.20%股权计19,800万元。本次股权转让后，本公

司的注册资本仍为72,800万元，浙江百大持有56,900万元的股权，绿城房地产集团有限公司 (以下简称绿城房产)持有15,900万元的股权（委托浙江百大代为持有）。

根据2012年5月15日百大集团股份有限公司（以下简称百大集团）第七届董事会第九次 会议审议通过的《关于控股孙公司调整注册资本的议案》，同意本公司的注册资本先减资后 资本公积转增股本。具体方案为：先对本公司进行减资50,320万元，将其注册资本由72,800 万元减少至22,480万元；减资后本公司以资本公积30,520万元转增为注册资本，转增后本公 司的注册资本由22,480万元增加至 53,000万元。 上述调整全部完成后本公司的注册资本变 更为53,000万元，其中浙江百大持有70%的股权，绿城房产持有30%股权（委托浙江百大代为 持有）。上述减资和增资情况业经中瑞岳华会计师事务所有限公司浙江分所验证，并由其分 别出具了《验资报告》(中瑞岳华浙分验字〔2012〕第A0038号和中瑞岳华浙分验字〔2012〕 第A0044号)。

2012年7月7日，浙江百大、本公司以及杭州大厦有限公司(以下简称杭州大厦)签订了《投 资合作暨股东协议》，浙江百大拟与杭州大厦就西子国际项目进行股权投资合作，并在项目 建成后合作经营名下的商业物业。具体方案为：浙江百大将持有的本公司40%股权(计21,200 万元)转让给杭州大厦，股权转让价格为24,125万元。本次股权转让完成后，本公司的注册 资本为53,000万元，浙江百大持有30%股权，杭州大厦持有40%股权，绿城房产持有30%股权 （委托浙江百大代为持有）。在上述股权转让完成后的四年内，杭州大厦或其指定方有权选 择向浙江百大收购本公司额外11%以上的股权，股权转让价格由双方另行协商确定。

根据2012年6月26日各方签订的《关于杭州百大置业有限公司经营管理事项安排的确认 函》，绿城房产持有本公司30%股权(由浙江百大代为持有)所享有的表决权由浙江百大代为行 使；项目公司可售物业销售至90%前，绿城房产股权比例不低于5%；绿城房产与浙江百大2009 年12月28日签署的《合作协议书》和《委托持股协议》继续执行。

18. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 资本溢价 合 计	期初数 本期增加 305,200,000.00 305,200,000.00	本期减少 期末数 305,200,000.00 305,200,000.00

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明

资本公积本期减少详见本财务报表附注四（一）17 实收资本之说明。

1. 未分配利润

2. (1) 明细情况

项 目 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 加：本期净利润 期末未分配利润 (2) 其他说明 本期增加均系本期净利润转入。	金 额 提取或分配比例 -6,791,867.30 -6,791,867.30 -12,428,875.63 -19,220,742.93

(二)利润表项目注释

1. 资产减值损失 项 目 坏账损失 合 计 2. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 固定资产处置利得 政府补助 合 计	本期数 99,022.08 99,022.08 本期数 7,280.11 50,000.00 57,280.11

• (2) 政府补助说明

根据杭财企〔2012〕968 号文件，本公司收到杭州市财政局、杭州市发展和改革委员会 拨入的2011 年现代服务业先进单位奖励资金50,000.00 元。

3. 所得税费用

项 目 递延所得税费用 合 计	本期数 1,296,484.02 1,296,484.02

(三)现金流量表项目注释

1. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-12,428,875.63	-4,291,397.13
加：资产减值准备	99,022.08	100,715.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,042,744.19	895,474.91
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	393,355.40	121,851.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益 以“－”号填列)	-7,280.11
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	1,296,484.02	-1,246,266.94
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-340,555,999.55	-436,002,596.90
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	26,414,494.58	-50,251,811.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	467,774,985.54	179,876,564.19
其他
经营活动产生的现金流量净额	144,028,930.52	-310,797,466.48
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	48,149,408.25	78,371,867.31
减：现金的期初余额	78,371,867.31	860,548.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-30,222,459.06	77,511,318.59
2. 现金和现金等价物

2. 现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
(1) 现金	48,149,408.25	78,371,867.31
其中：库存现金	1,076.31	6,449.93
可随时用于支付的银行存款	48,148,331.94	78,365,417.38
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	48,149,408.25	78,371,867.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

五、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

(一) 关联方关系
关联方名称	与本公司的关系
浙江百大置业有限公司	本公司之母公司
百大集团股份有限公司	浙江百大置业有限公司之母公司
西子联合控股有限公司	百大集团股份有限公司之母公司
浙江百大酒店管理有限公司	百大集团股份有限公司之子公司
浙江绿西物业管理有限公司	百大集团股份有限公司董事之关联企业
宁波西子资产管理有限公司	与百大集团股份有限公司同一实际控制人
华鑫国际信托有限公司	原股东

(二) 关联方交易情况

1. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。

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