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宙计报告

大华审字[2014]005940号

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司(以下简称奥瑞德)财务报表,包括2014年4月30日、2013年12月31日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2014 年 1-4月、2013年度、2012年度、2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是奥瑞德管理层的责任,这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报表, 并使其实现公允反映; (2) 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

宙计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审

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计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在讲行风险评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为, 奥瑞德的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了奥瑞德 2014年4月30日、2013年12月31日、 2012年12月31日、2011年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2014年1-4月、2013年度、2012年度、2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

$\mathbf 2$

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司合并资产负债表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

资产	附注五	2014年4月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产:
货币资金	注释1	55,643,242.32	55,753,671.29	26,049,031.00	39,192,230.25
交易性金融资产
应收票据	注释2	3,242,637.77	4,276,071.90	1,000,000.00	1,181,760.00
应收账款	注释3	167,469,569.38	227,437,533.58	92,067,154.98	41,766,610.49
预付款项	注释4	37,834,362.27	24,568,317.22	33,094,137.05	38,742,058.16
应收利息
应收股利
其他应收款	注释5	11,767,291.27	2,037,514.29	970,586.44	350,373.71
存货	注释6	213,212,304.63	206,017,162.63	156,903,387.94	60,943,425.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		489,169,407.64	520,090,270.91	310,084,297.41	182, 176, 457.84

非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	注释7			15,435,581.45
投资性房地产
固定资产	注释8	558,903,085.65	530,205,465.06	483,583,077.74	246,770,489.05
在建工程	注释9	32,499,432.49	18,442,717.87	57,940,760.92	173,168,140.46
工程物资	注释10	60,117,493.94	42, 121, 225, 53	25,496,158.55	10,066,087.87
固定资产清理
生产性生物资产
无形资产	注释11	78,588,340.27	54,906,892.71	55,861,227.24	56,993,160.86
开发支出
商誉
长期待摊费用	注释12	6,435,739.09	6,912,460.51		$\overline{\phantom{a}}$
递延所得税资产	注释13	9,347,366.78	7,999,798.34	4,321,078.31	2,468,135.66
其他非流动资产
非流动资产合计		745,891,458.22	660,588,560.02	642,637,884.21	489,466,013.90
资产总计		1,235,060,865.86	1,180,678,830.93	952,722,181.62	671,642,471.74

企业法定代表人:

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$\circlearrowright$

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$\overline{1}$

印1

$\frac{\partial^2}{\partial x^2}$

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司合并资产负债表 (续)长

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和股东权益	附注五	2014年4月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日

流动负债:
短期借款	注释16	125,000,000.00	150,000,000.00	104,400,000.00
交易性金融负债
应付票据	注释17	103,333,126.43	58,043,809.16
应付账款	注释18	142,976,140.32	122,837,048.13	136,790,715.44	35,081,979.56
预收款项	注释19	668,974.58	709,810.21	793,807.66	797,750.76
应付职工薪酬	注释20	281,078.68	112,588.70	160,054.28	155,454.71
应交税费	注释21	$-7,292,770.96$	472,388.63	-24,578,739.20	-20,439,989.37
应付利息	注释22		1,662,750.00
应付股利
其他应付款	注释23	7,047,528.76	468,929.51	182,052.51	70,161.80
一年内到期的非流动负债	注释24		25,000,000.00	10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		372,014,077.81	359, 307, 324.34	227,747,890.69	15,665,357.46
非流动负债:
长期借款	注释25	60,000,000.00	60,000,000.00	95,000,000.00	110,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	注释26	225, 150, 374.01	204,789,178.51	149,352,064.00	82,856,800.00
非流动负债合计		285, 150, 374.01	264,789,178.51	244,352,064.00	192,856,800.00
负债合计		657, 164, 451.82	624,096,502.85	472,099,954.69	208,522,157.46
股东权益:
股本	注释27	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00
资本公积	注释28	257,212,736.56	257,212,736.56	257, 212, 736.56	257,212,736.56
减:库存股
专项储备
盈余公积	注释29	15, 155, 478. 13	15, 155, 478. 13	6,599,868.06	4,267,053.40
一般风险准备
未分配利润	注释30	140,289,486.37	118,768,712.05	51,809,622.31	36,640,524.32
归属于母公司股东权益合计		577,657,701.06	556,136,926.74	480,622,226.93	463,120,314.28
少数股东权益		238,712.98	445,401.34
股东权益合计		577,896,414.04	556,582,328.08	480,622,226.93	463,120,314.28
负债和股东权益总计		1,235,060,865.86	1,180,678,830.93	952,722,181.62	671,642,471.74

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

$\bigcirc$

$\circlearrowleft$

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主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\sqrt{2}$

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

合并利润表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\langle \zeta_I \rangle$

项目一、营业总收入减:营业成本营业税金及附加	附注五注释31 注释31 注释32	2014年度1-4月 111,682,743.31 66,753,410.72	2013年度 387,913,011.03	2012年度 215,248,982.53	2011年度 113,803,860.09



			243,700,770.02	157,810,310.77	42, 167, 317. 18
		8,194.96
销售费用	注释33	797,535.93	4,202,985.81	2,350,498.40	1,768,634.35
管理费用	注释34	20,509,394.80	50,417,628.82	25,113,819.36	19,670,848.64
财务费用	注释35	2,901,313.19	11,632,182.51	8,194,195.79	4,741,697.08
资产减值损失	注释36	955,805.14	9,295,496.19	1,917,819.83	311,554.58
加: 公允价值变动收益
投资收益	注释37		5,684,418.55	$-4,564,418.55$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益				-4,564,418.55
二、营业利润		19,757,088.57	74,348,366.23	15,297,919.83	45,143,808.26
加:营业外收入	注释38	5,693,147.39	15,021,816.62	6,667,509.69	4,386,885.88
减: 营业外支出	注释39	124,217.70	249,829.43	74,367.25	1,457,703.97
其中: 非流动资产处置损失
三、利润总额		25,326,018.26	89,120,353.42	21,891,062.27	48,072,990.17
减: 所得税费用	注释40	4,011,932,30	13,760,252,27	4,389,149.62	7,165,412.45
四、净利润		21,314,085.96	75,360,101.15	17,501,912.65	40,907,577.72
其中: 被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司股东的净利润		21,520,774.32	75,514,699.81	17,501,912.65	40,907,577.72
少数股东损益		$-206,688.36$	$-154,598.66$
五、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.13	0.46	0.11	0.25
(二) 稀释每股收益		0.10	0.34	0.07	0.23
六、其他综合收益
七、综合收益总额		21,314,085.96	75,360,101.15	17,501,912.65	40,907,577.72
归属于母公司股东的综合收益总额		21,520,774.32	75,514,699.81	17,501,912.65	40,907,577.72
归属于少数股东的综合收益总额		$-206,688.36$	$-154,598.66$

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

$\bigcirc$

$\circ$

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主管会计工作负责人:

$\overline{3}$

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

合并现金流量表

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

	项目	附注五	2014年度1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
	一、经营活动产生的现金流量:
	销售商品、提供劳务收到的现金		151,622,135,86	220,542,013.58	163,206,087.56	83,078,382,35
	收到的税费返还		1,558,897.01	5,493,878.14	9,454,150.05	15,257,344.54
	收到其他与经营活动有关的现金	注释41.1	33,777,711.57	71,433,592.19	76,209,519.26	65,974,872.99
	经营活动现金流入小计		186,958,744.44	297,469,483.91	248,869,756.87	164,310,599.88
O	购买商品、接受劳务支付的现金		57,769,727.35	179,796,838.90	173,919,481.35	75, 145, 447. 29
	支付给职工以及为职工支付的现金		14,707,527.05	34,673,568.10	21,608,266.15	11,340,012.91
	支付的各项税费		9,345,671.07	13,953,338.20	7,058,354.89	11,542,456.90
	支付其他与经营活动有关的现金	注释41.2	13,055,127.56	5,236,499.17	9,162,891.02	8,342,879.93
	经营活动现金流出小计		94,878,053.03	233,660,244.37	211,748,993.41	106,370,797.03
	经营活动产生的现金流量净额		92,080,691.41	63,809,239.54	37,120,763.46	57,939,802.85
	二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金			21,120,000.00	186,250.00
C	投资活动现金流入小计			21,120,000.00	186,250.00
	购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		36,283,331.77	71,008,344.58	121,503,318.23 20,000,000.00	391,759,677.40
	支付其他与投资活动有关的现金
O	投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额		36,283,331.77 -36,283,331.77	71,008,344.58 -49,888,344.58	141,503,318.23	391,759,677.40
	三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金		95,000,000.00	600,000.00 600,000.00 210,000,000.00	-141,317,068.23 104,400,000.00	-391,759,677.40 219,900,000.00 150,000,000.00
O	发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金	注释41.3	15,124,838.74
	筹资活动现金流入小计		110,124,838.74	210,600,000.00	104,400,000.00	369,900,000.00
	偿还债务支付的现金		145,000,000.00	184,400,000.00	5,000,000.00	55,000,000.00
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		4,934,820.62	8,785,705.34	6,894,615.78	3,162,503.91
	支付其他与筹资活动有关的现金	注释41.4	23,405,458.12	34,262,660.58	1,430,000.00	600,000.00
O	筹资活动现金流出小计		173,340,278.74	227,448,365.92	13,324,615.78	58,762,503.91
	筹资活动产生的现金流量净额		-63,215,440.00	-16,848,365.92	91,075,384.22	311, 137, 496.09
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-27,967.99	-368,882.33	$-22,278.70$	-1,291,492.58
	五、现金及现金等价物净增加额		-7,446,048.35	-3,296,353.29	-13,143,199.25	-23,973,871.04
	加:年初现金及现金等价物余额		22,752,677.71	26,049,031.00	39, 192, 230. 25	63,166,101.29
	六、期末现金及现金等价物余额		15,306,629.36	22,752,677.71	26,049,031.00	39, 192, 230. 25

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

$\bigcirc$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$\overline{4}$

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司
合并股东权益变动表

	14年度14日

$\circlearrowright$

$\overline{Q}$

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

$\bigcirc$

$\circ$

$\sim$

项目					2014年度1-4月	.T S.
	股本	资本公积	减:库存股	归属于母公司股东权益专项储备	盈余公积	almos e a 一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	165,000,000.00	257,212,736.56			15, 155, 478.13		118,768,712.05		445,401.34	556,582,328.08
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56		$\overline{\phantom{a}}$	15, 155, 478.13	$\sim$	118,768,712.05		445,401.34	556,582,328.08
三、本年增减变动金额	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$		$\ddot{\phantom{1}}$		a.	21,520,774.32		$-206,688.36$	21,314,085.96
(一) 净利润							21,520,774.32		$-206,688.36$	21,314,085.96
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计							21,520,774.32		$-206,688.36$	21,314,085.96
(三) 股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4. 其他
(五) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 净资产折为股份
5. 其他
(六) 专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七) 其他
四、本年期末余额	165,000,000.00	257,212,736.56			15, 155, 478.13		140,289,486.37		238,712.98	577,896,414.04

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

$\circlearrowright$

$\circ$

$\begin{matrix} 0 & 0 \ 0 & 0 \end{matrix}$

$\bigcirc$	$\circ$	0	$\circlearrowright$		O	$\bigcirc$		$\circ$
项目				哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司合并股东权益变动表	2013年度				(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
				归属于母公司股东权益			HIT
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	165,000,000.00	257,212,736.56			6,599,868.06		51,809,622.31			480,622,226.93
加: 会计政策变更
前期差错更正其他

二、本年年初余额三、本年增减变动金额	165,000,000.00 $\rightarrow$	257,212,736.56			6,599,868.06		51,809,622.31			480,622,226.93
(一) 净利润		$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$	8,555,610.07		66,959,089.74		445,401.34	75,960,101.15
(二)其他综合收益							75,514,699.81		$-154,598.66$	75,360,101.15
上述(一)和(二)小计
(三) 股东投入和减少资本							75,514,699.81		$-154,598.66$	75,360,101.15
1. 股东投入资本									600,000.00 600,000.00	600,000.00
2. 股份支付计入股东权益的金额										600,000.00
3. 其他
(四) 利润分配					8,555,610.07		$-8,555,610.07$
1. 提取盈余公积					8,555,610.07		$-8,555,610.07$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4. 其他
(五) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 净资产折为股份
5. 其他
(六) 专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七) 其他
四、本年期末余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56		$\sim$	15, 155, 478.13	$\overline{\phantom{a}}$	118,768,712.05		445,401.34	556,582,328.08

$\,6\,$

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部

O	$\circ$		$\circ$		$\bigcirc$	$\circ$		$\circ$	O
				哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司合并股东权益变动表	TELESCOPE
项目					2012年度				(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
	股本	资本公积	减: 库存股	归属于母公司股东权益专项储备	$\mathcal{A}^{(i)}$ 盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	165,000,000.00	257,212,736.56		$\sqrt{1}$	4,267,053.40		36,640,524.32	٠		463, 120, 314. 28
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	165,000,000.00	257,212,736.56			4,267,053.40	$\overline{\phantom{a}}$	36,640,524.32			463, 120, 314. 28
三、本年增减变动金额	$\mathbf{u}$	$\mathbf{L}$			2,332,814.66		15,169,097.99	$\sim$		17,501,912.65
(一) 净利润							17,501,912.65			17,501,912.65
(二) 其他综合收益										$\overline{\phantom{a}}$
上述(一)和(二)小计							17,501,912.65			17,501,912.65
(三) 股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四) 利润分配					2,332,814.66		$-2,332,814.66$
1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备					2,332,814.66		$-2,332,814.66$
3. 对股东的分配
4. 其他
(五) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 净资产折为股份
5. 其他
(六) 专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年期末余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	6,599,868.06	$\sim$	51,809,622.31		$\sim$	480,622,226.93

$\overline{7}$

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部

	O	$\circ$	0		О			$\bigcirc$	$\circlearrowright$
				哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司合并股东权益变动表
项目					2011年度					(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
	股本	资本公积	减:库存股	归属于母公司股东权益。专项储备	盈余公积	般风险准各	未分配利润	其他	少数股东权益	股东权益合计
一、上年年末余额	30,534,351.00	133,865,649.00			3,663,773.66		32,973,962.90			201,037,736.56
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	30,534,351.00	133,865,649.00			3,663,773.66		32,973,962.90			201,037,736.56
三、本年增减变动金额	134,465,649.00	123,347,087.56	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	603,279.74	۰	3,666,561.42	×,		262,082,577.72
(一) 净利润							40,907,577.72			40,907,577.72
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计							40,907,577.72			40,907,577.72
(三) 股东投入和减少资本	15,000,000.00	206,175,000.00								221,175,000.00
1. 股东投入资本	15,000,000.00	204,900,000.00								219,900,000.00
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他		1,275,000.00								1,275,000.00
(四) 利润分配					4,267,053.40		$-4,267,053.40$
1. 提取盈余公积					4,267,053.40		$-4,267,053.40$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4. 其他
(五) 股东权益内部结转	119,465,649.00	$-82,827,912.44$			$-3,663,773.66$		-32,973,962.90
1. 资本公积转增股本	82,827,912.44	$-82,827,912.44$
2. 盈余公积转增股本	3,663,773.66				$-3,663,773.66$
3. 盈余公积弥补亏损
4. 净资产折为股份	32,973,962.90						-32,973,962.90
5. 其他
(六) 专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年期末余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56			4,267,053.40	$\overline{a}$	36,640,524.32		$\sim$	463, 120, 314.28

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部

企业法定代表人:

$\,$ 8 $\,$

会计机构负责人:

$\circlearrowright$

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司资产负债表

					(除特别注明外, 金额单位均为人民币元)
O	资产	附注十二	2014年4月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
	流动资产:
	货币资金		48,573,741.97
	交易性金融资产			48,999,785.30	20,563,380.52	32,636,052.61
	应收票据		3,242,637.77	4,276,071.90	1,000,000.00	1,181,760.00
	应收账款	注释1	176,568,843.03	236,781,362.01	92,067,154.98	41,766,610.49
	预付款项		33,074,335.49	21,769,514.35	32,339,803.94	38,742,058.16
	应收利息		83,416.67
	应收股利
	其他应收款	注释2	52,646,693.43	35,526,381.75	9,296,973.87	32,462,593.81
	存货		204,053,056.88	192,415,085.70	155,775,322.29	60,943,425.23
	一年内到期的非流动资产
	其他流动资产
	流动资产合计		518,242,725.24	539,768,201.01	311,042,635.60	207,732,500.30

$\bigcirc$	非流动资产:
	可供出售金融资产
	持有至到期投资
	长期应收款
	长期股权投资	注释3	33,400,000.00	33,400,000.00	45,435,581.45	30,000,000.00
	投资性房地产
	固定资产		400,148,790.36	368, 181, 856. 15	316,609,401.24	246,291,142.47
	在建工程		32,496,215.05	18,442,717.87	57,940,760.92	70,830,825.71
	工程物资		60,117,493.94	42, 121, 225.53	25,496,158.55	10,066,087.87
	固定资产清理
	生产性生物资产
	无形资产		34,299,399.32	10,304,660.52	10,319,121.05	10,511,180.67
	开发支出
	商誉
	长期待摊费用		3,330,000.00	3,576,666.67
O	递延所得税资产		8,925,080.72	7,748,195.85	4,320,766.15	2,467,931.16
	其他非流动资产
	非流动资产合计		572,716,979.39	483,775,322.59	460, 121, 789. 36	370, 167, 167.88

	资产总计		1,090,959,704.63	1,023,543,523.60	771,164,424.96	577,899,668.18

(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

$\bigcirc$

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

卡股

$(1)$

资产负债表 (续)

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

负债和股东权益	2014年4月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动负债:
短期借款	115,000,000.00	140,000,000.00	94,400,000.00
交易性金融负债
应付票据	102,384,126.43	57,673,809.16
应付账款	140,416,901.04	110,021,852.20	110,281,217.86	35,081,979.56
预收款项	625,074.58	709,810.21	793,807.66	797,750.76
应付职工薪酬	252,179.09	100,723.59	149,229.39	63,476.38
应交税费	-4,320,798.53	3,321,216.07	$-23,286,980.16$	-20,538,977.29
应付利息		1,662,750.00
应付股利
其他应付款	7,037,949.99	453,733.02	1,581,669.00	73,368.20
一年内到期的非流动负债		25,000,000.00	10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	361,395,432.60	338,943,894.25	193,918,943.75	15,477,597.61
非流动负债:
长期借款	20,000,000.00	20,000,000.00	55,000,000.00	70,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	113, 184, 907.81	90,832,111.47	34,034,064.00	27,538,800.00
非流动负债合计	133, 184, 907.81	110,832,111.47	89,034,064.00	97,538,800.00
负债合计	494,580,340.41	449,776,005.72	282,953,007.75	113,016,397.61
股东权益:
股本	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00
资本公积	257,212,736.56	257,212,736.56	257,212,736.56	257,212,736.56
减:库存股
专项储备
盈余公积	15, 155, 478. 13	15, 155, 478. 13	6,599,868.06	4,267,053.40
一般风险准备
未分配利润	159,011,149.53	136,399,303.19	59,398,812.59	38,403,480.61
股东权益合计	596,379,364.22	573,767,517.88	488,211,417.21	464,883,270.57
负债和股东权益总计	1,090,959,704.63	1,023,543,523.60	771,164,424.96	577,899,668.18

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

$\bigcirc$

$\circ$

$\bigcirc$

会计机构负责人: 发光好

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

(除特别注明外,金额单位均为人民币元)

	项目	附注十二	2014年度1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
	一、营业收入	注释4	104, 192, 214.57	395, 381, 135.07	215,248,982.53	113,803,860.09
	减:营业成本	注释4	62,533,530.65	250,126,535.00	157,810,310.77	42, 167, 317. 18
0	营业税金及附加		4,796.46
	销售费用		704,272.43	4,094,934.49	2,350,498.40	1,768,634.35
	管理费用		13,394,976.08	34,545,249.63	19,591,542.08	17,859,247.50
	财务费用		2,682,961.71	10,730,982.26	7,890,562.05	4,790,953.95
$\bigcirc$	资产减值损失		653,484.89	9,207,388.56	1,917,389.20	310,736.60
	加: 公允价值变动收益
	投资收益			5,684,418.55	$-4,564,418.55$
	其中: 对联营企业和合营企业的投资收益				$-4,564,418.55$
	二、营业利润		24,218,192.35	92,360,463.68	21,124,261.48	46,906,970.51
	加:营业外收入		2,699,403.66	7,450,880.16	6,667,509.69	4,386,884.42
	减:营业外支出		123,133.80	243,700.57	74,367.25	1,457,703.97
	其中: 非流动资产处置损失
	三、利润总额		26,794,462.21	99,567,643.27	27,717,403.92	49,836,150.96
	减: 所得税费用		4,182,615.87	14,011,542.60	4,389,257.28	7,165,616.95
	四、净利润		22,611,846.34	85,556,100.67	23,328,146.64	42,670,534.01
	五、每股收益:
	(一) 基本每股收益
	(二) 稀释每股收益
	六、其他综合收益
	七、综合收益总额		22,611,846.34	85,556,100.67	23,328,146.64	42,670,534.01

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

$\bigcirc$

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司现金流量表

$\overline{\mathcal{L}}$

$\bigcirc$

$\sqrt{2}$

			(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目	2014年度1-4月	2013年度	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	143,530,007.54	220,042,075.58	163,206,087.56	83,059,114.14
收到的税费返还	1,558,897.01	5,493,878.14	9,454,150.05	15,257,344.54
收到其他与经营活动有关的现金	36,436,698.11	65,652,298.79	16,168,683.70	10,614,006.85
经营活动现金流入小计	181,525,602.66	291, 188, 252, 51	188,828,921,31	108,930,465.53
购买商品、接受劳务支付的现金	51,360,558.24	176,698,498.11	172.711.531.39	75, 156, 571.29
支付给职工以及为职工支付的现金	12,028,990.02	28,877,835.89	18,998,809.29	10,934,941.33
支付的各项税费	8,504,152.58	12,190,164.02	6,043,285.19	11,071,104.99
支付其他与经营活动有关的现金	13, 167, 318.82	30,213,853.28	7,895,707.66	7,929,360.51
经营活动现金流出小计	85,061,019.66	247,980,351.30	205,649,333.53	105,091,978.12
经营活动产生的现金流量净额	96,464,583.00	43,207,901.21	$-16,820,412.22$	3,838,487.41
二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净			186,250.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		21,120,000.00
收到其他与投资活动有关的现金			72,000,000.00	79,048,789.50
投资活动现金流入小计		21,120,000.00	72,186,250.00	79,048,789.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	36.204.671.06	48,588,519.93	81,902,604.81	242,021,339.60
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		3,400,000.00	20,000,000.00	30,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	5,000,000.00		46,856,800.00	111,241,989.50
投资活动现金流出小计	41,204,671.06	51,988,519.93	148,759,404.81	383,263,329.10
投资活动产生的现金流量净额	-41,204,671.06	-30,868,519,93	-76,573,154.81	-304,214,539.60
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金				219,900,000.00
取得借款收到的现金	95,000,000.00	150,000,000.00	94,400,000.00	110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	15, 124, 838, 74
筹资活动现金流入小计	110, 124, 838. 74	150,000,000.00	94,400,000.00	329,900,000.00
偿还债务支付的现金	145,000,000.00	124,400,000.00	5,000,000.00	55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	4,712,987.28	8,119,094.17	6,826,826.36	3,162,503.91
支付其他与筹资活动有关的现金	22,826,458.12	33,645,993.58	1.230.000.00	600,000.00
筹资活动现金流出小计	172,539,445.40	166, 165, 087. 75	13,056,826.36	58,762,503.91
筹资活动产生的现金流量净额	$-62,414,606.66$	$-16, 165, 087, 75$	81,343,173.64	271, 137, 496.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	$-27.967.99$	$-368,882.33$	$-22.278.70$	$-1,291,492.58$
五、现金及现金等价物净增加额加: 年初现金及现金等价物余额	$-7,182,662.71$ 16,368,791.72	$-4, 194, 588.80$	-12,072,672.09	$-30,530,048.68$
六、期末现金及现金等价物余额	9,186,129.01	20,563,380.52 16,368,791.72	32,636,052.61	63,166,101.29
			20,563,380.52	32,636,052.61

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人近路会计机构负责人:

徐纪好

印正

项目	哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司股东权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2014年度1-4月
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额加: 会计政策变更前期差错更正其他	165,000,000.00	257,212,736.56			15, 155, 478.13		136,399,303.19	573,767,517.88
二、本年年初余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56		$\overline{\phantom{a}}$	15, 155, 478. 13	$\sim$	136,399,303.19	573,767,517.88
三、本年增减变动金额	$\overline{\phantom{a}}$	w.			$\omega$		22,611,846.34	22,611,846.34
(一) 净利润 (二) 其他综合收益							22,611,846.34	22,611,846.34
上述(一)和(二)小计							22,611,846.34	22,611,846.34
(三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对股东的分配
4. 其他
(五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损 4. 净资产折为股份 5. 其他
(六) 专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他
四、本年期末余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56			15, 155, 478. 13		159,011,149.53	596,379,364.22

$\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

$13$

甬

项目		哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司		(除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 未分配利润股东权益合计
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	般风险准备
一、上年年末余额加: 会计政策变更前期差错更正其他	165,000,000.00	257, 212, 736.56			6,599,868.06		59,398,812.59	488,211,417.21
二、本年年初余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56			6,599,868.06		59,398,812.59
三、本年增减变动金额	÷.	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\sim$	8,555,610.07	$\sim$	77,000,490.60	488,211,417.21 85,556,100.67
(一) 净利润 (二) 其他综合收益							85,556,100.67	85,556,100.67
上述(一)和(二)小计							85,556,100.67	85,556,100.67
(三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额 3. 其他							$\sim$
(四) 利润分配					8,555,610.07		$-8,555,610.07$
1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对股东的分配 4. 其他					8,555,610.07		$-8,555,610.07$
(五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损 4. 净资产折为股份 5. 其他
(六) 专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他
四、本年期末余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56			15, 155, 478.13		136,399,303.19	573,767,517.88

$\begin{array}{cccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccccc$

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

会计机构负责人: 徐纪好

	哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司股东权益变动表 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 2012年度
项目
	股本	资本公积	减:库存股	寿项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额加: 会计政策变更前期差错更正其他	165,000,000.00	257, 212, 736.56			4,267,053.40		38.403,480.61	464,883,270.57
二、本年年初余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56			4,267,053.40		38,403,480.61	464,883,270.57
三、本年增减变动金额					2,332,814.66		20,995,331.98	23,328,146.64
(一) 净利润					$\omega$		23,328,146.64	23,328,146.64
(二) 其他综合收益
上述(一)和(二)小计							23,328,146.64	23,328,146.64
(三) 股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2. 股份支付计入股东权益的金额
3. 其他
(四) 利润分配 1. 提取盈余公积					2,332,814.66		$-2,332,814,66$
2. 提取一般风险准备					2,332,814.66		$-2,332,814.66$
3. 对股东的分配
4. 其他
(五)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 净资产折为股份
5. 其他
(六) 专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(七)其他
四、本年期末余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56			6,599,868.06	n.	59,398,812.59	488,211,417.21

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

通路

会计机构负责人:

徐河妈

			哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司股东权益变动表
项目				2011年度			(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额加: 会计政策变更前期差错更正其他	30,534,351.00	133,865,649.00			3,663,773.66		32,973,962.90	201,037,736.56
二、本年年初余额	30,534,351.00	133,865,649.00			3,663,773.66	$\sim$	32,973,962.90	201,037,736.56
三、本年增减变动金额	134,465,649.00	123,347,087.56			603,279.74	$\blacksquare$	5,429,517.71	263,845,534.01
(一) 净利润 (二) 其他综合收益					$\sim$		42,670,534.01	42,670,534.01
上述(一)和(二)小计							42,670,534.01	42,670,534.01
(三) 股东投入和减少资本 1. 股东投入资本 2. 股份支付计入股东权益的金额	15,000,000.00 15,000,000.00	206,175,000.00 204,900,000.00						221,175,000.00 219,900,000.00
3. 其他 (四) 利润分配		1,275,000.00						1,275,000.00
1. 提取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对股东的分配 4. 其他					4,267,053.40 4,267,053.40		$-4,267,053.40$ $-4,267,053.40$
(五) 股东权益内部结转 1. 资本公积转增股本 2. 盈余公积转增股本 3. 盈余公积弥补亏损	119,465,649.00 82,827,912.44 3,663,773.66	$-82,827,912,44$ $-82,827,912.44$			$-3.663.773.66$ $-3,663,773,66$		$-32,973,962,90$
4. 净资产折为股份 5. 其他	32,973,962.90						-32,973,962.90
(六) 专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七)其他
四、本年期末余额	165,000,000.00	257, 212, 736.56			4,267,053.40		38,403,480.61	464,883,270.57

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

企业法定代表人:

$\begin{matrix} 0 & 0 \ 0 & 0 \end{matrix}$

$\begin{array}{ccccccccccccccccc} \circ & & & \circ & & & \circ & & \circ \end{array}$

主管会计工作负责人: 通路

会计机构负责人:

$\begin{array}{ccccccccccccccccc} \circ & & \circ & & \circ & & \circ & & \circ \end{array}$

$\bigcirc$

一、公司基本情况

(一)历史沿革

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")是由哈尔滨工大奥瑞德光电技术有限公司整体变更设立的股份有限公司,哈尔滨工大奥瑞德光电技术有限公司由哈尔滨工业大学实业开发总公司、自然人吴晓松、褚淑霞、左洪波共同出资设立,于 2006 年 4 月 12 日取得宾县工商行政管理局核发的注册号为 230125100010271 的企业法人营业执照。

按公司章程约定,公司成立时股东认缴注册资本 2,000 万元并分两期出资,第一期出资 500 万元,其中吴晓松以货币出资 300 万元,褚淑霞以货币出资 165 万元,左洪波以货币出资 35 万元,并经黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司出具黑亚宾分验字[2006]第 4 号《验资报告》审验。第二期出资 1,500 万元,其中褚淑霞以货币出资 100 万元,吴晓松、褚淑霞、哈尔滨工业大学实业开发总公司、左洪波以实物出资 1,400 万元,并经黑龙江亚中会计师事务所有限责任公司出具黑亚宾分验字[2008]第 17 号《验资报告》审验。2010 年 10 月 24 日股东会决议同意对第二期出资方式进行调整,变更原实物出资为货币出资,吴晓松、褚淑霞、哈尔滨工业大学实业开发总公司、左洪波以货币置换出资 1,400 万元,并经北京兴华会计师事务所有限公司出具(2010) 京会兴验字第 6-23 号《验资报告》审验。上述出资完成后,吴晓松持股比例为 40%、褚淑霞持股比例为 35%、哈尔滨工业大学实业开发总公司持股比例为 15%、左洪波持股比例为 10%。

2010 年 11 月,经公司股东会决议,吴晓松将持有的本公司股权 3,060,000.00 元转让给左洪波。公司增加注册资本 10,534,351.00 元,由上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)、上海泓成投资合伙企业(有限合伙)(后于 2011 年 3 月更名为上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙), 下同)、自然人李湘敏、高冬、任浒龙和曹振峰以货币认缴,经北京兴华会计师事务所有限公司出具(2010)京会兴验字第 6-26 号《验资报告》审验。变更后的公司注册资本为人民币 30,534,351.00 元,褚淑霞、上海泓成投资合伙企业(有限合伙)、左洪波、吴晓松、哈尔滨工业大学实业开发

总公司、上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)、李湘敏、高冬、曹振峰、任浒龙持股比例分别为 22.925%、18.20%、16.571%、16.179%、9.825%、9.75%、2.275%、2.275%、1.50%、0.50%。

2010 年 12 月,经公司股东会决议,除哈尔滨工业大学实业开发总公司外,其他全体股东向路正通、费日宁等 27 位自然人转让公司 5%的股权,同时任浒龙将其持有的公司 0.486%的股权转让给黄建春。转让完成后,褚淑霞、上海泓成投资合伙企业(有限合伙)、左洪波、吴晓松、哈尔滨工业大学实业开发总公司、上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)、李湘敏、高冬、曹振峰、黄建春及其他 27 位自然人持股比例分别为 21.272%、17.681%、15.375%、15.012%、9.825%、 9.472%、2.21%、2.21%、1.457%、0.486%、5.00%。

2011 年 2 月 7 日,根据公司股东会决议,公司原股东作为发起人签署协议确定,以截止 2010 年 12 月 31 日经审计的净资产,整体变更为股份有限公司,变更后的股份总额为 150,000,000 股, 每股面值为人民币 1 元。

2011 年 8 月,经公司股东大会决议,公司增加注册资本人民币 15,000,000.00 元,由江苏高投成长价值股权投资合伙企业(有限合伙)、上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)、中小企业 (天津)创业投资基金合伙企业(有限合伙)、苏州松禾成长二号创业投资中心(有限合伙)、深圳市瑞盈精选创业投资合伙企业(有限合伙)、上海精致投资管理中心(有限合伙)、江苏高投创新科技创业投资合伙企业(有限合伙)、自然人李湘敏以货币认缴,经北京兴华会计师事务所有限公司出具(2011)京会兴验字第 6-035 号《验资报告》审验。变更后的公司注册资本为人民币 165,000,000.00 元,褚淑霞、上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙)、左洪波、吴晓松、哈尔滨工业大学实业开发总公司、上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)、江苏高投成长价值股权投资合伙企业(有限合伙)、中小企业(天津)创业投资基金合伙企业(有限合伙)、深圳市瑞盈精选创业投资合伙企业(有限合伙)、苏州松禾成长二号创业投资中心(有限合伙)、上海精致投资管理中心(有限合伙)、江苏高投创新科技创业投资合伙企业(有限合伙)、李湘敏、高冬、曹振峰、黄建春及其他 27 位自然人持股比例分别为 19.338%、16.074%、13.977%、13.647%、 8.932%、9.024%、4.341%、0.765%、1.000%、1.000%、0.827%、0.661%、2.092%、2.009%、1.325%、 0.442%、4.546%。

2012 年 4 月,公司发起人股东王禹与吴晓松签署《股份转让协议》,根据该协议,王禹将其持有的 0.018%即 3 万股股份转让给吴晓松。

财务报表附注第 2 页

(二)行业性质

公司属于电子元器制造业下光电子器件及其他电子器件制造业。主营蓝宝石晶体材料加工技术的研发、生产与销售业务。

(三)经营范围

公司经营范围:蓝宝石晶体材料、半导体衬底晶园、衬底片、光电窗口材料、激光窗口材料及光电功能材料、光电涂层材料的生产销售及进出口贸易;晶体生长设备、加工设备、专用刀具研制、开发、制造和销售及进出口贸易;复合材料制品、工模具、机械加工刀具、工矿配套机电产品、五金建材、化工原材料(化学危险品、毒品除外)的生产销售及进出口贸易;蓝宝石生产技术开发、技术咨询、技术培训。

(四)公司提供的主要产品

本公司的主要产品包括:蓝宝石产品与单晶炉。

(五)基本组织架构

本公司最高权力机构是股东大会,实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要, 设立了审计部、工程项目部、生长计划部、长晶事业部、加工事业部、切磨抛事业部、研发部、成本控制部、财务部、采购部、销售部、人力资源部等职能部门。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2014 年 4 月

30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的财务状况、2014 年 1-4 月、 2013 年度、2012 年度、2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

(三) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)计量属性

本公司财务报表项目采用历史成本为计量属性,对于符合条件的项目,采用公允价值计量。

报告期内本公司财务报表项目的计量属性未发生变化。

(六)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(七)外币业务

外币业务采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外, 均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

(八)金融工具

1.金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2.金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动

损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。

处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

(6)公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产:

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。但是,遇到下列情况可以除外:

1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

财务报表附注第 5 页

2)根据合同约定的偿付方式,企业已收回几乎所有初始本金。

3)出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方, 则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4. 金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

财务报表附注第 6 页本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

(1) 发行方或债务人发生严重财务困难;
(2) 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
(3) 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
(4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
(5) 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

(7) 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

金融资产的具体减值方法如下:

(1)可供出售金融资产的减值准备:

对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失。

可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出,计入当期损益。该转出的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

财务报表附注第 7 页对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(九)应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款。对应收合并范围内关联方账款不计提坏账准备。

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

本公司单项金额重大的应收款项标准:期末余额达到 300 万元以上的应收账款、余额达到 100 万元以上的其他应收款。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:

单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

2.按组合计提坏账准备应收款项:

对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备。

组合类型	确定组合的依据		按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄状态	账龄分析法
	A、对账龄组合,采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
账龄			计提比例%
1 年以内			1.00
1 至 2 年
2 至 3 年			20.00
3 至 4 年			30.00
4 至 5 年			50.00
5 年以上			100.00

(十)存货

1.存货的分类

本公司存货分为低值易耗品、原材料、半成品、库存商品、委托加工产品等。

2.存货发出的计价及摊销

本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价;低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(十一)长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注二/(二十四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本, 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

(1)后续计量

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计

财务报表附注第 9 页

入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或承担的部分, 调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。在持有投资期间, 被投资单位能够提供合并财务报表的,应当以合并财务报表,净利润和其他投资变动为基础进行核算。

(2)损益确认

成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下,投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认,投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,应当予以抵销,在此基础上确认投资损益;在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失, 冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值,同时确认投资收益。

3. 分步处置对子公司投资

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况, 将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
(4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一缆子交易的, 应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,对于处置的股权,应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理;同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

(2)在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,企业处置对子公司的投资,处置价款与处置投资对应的账面价值的差额,在母公司个别财务报表中应当确认为当期投资收益;

(2)在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实施共同控制; 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

5. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日,若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时,根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减值损失。

采用成本法核算的长期股权投资,因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后, 考虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认,不再转回。

(十二)固定资产及其累计折旧

1.固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类及折旧政策

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外,固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

固定资产类别	使用年限	残值率%	年折旧率%
房屋建筑物	5-20 年	5	4.75-19.00
专用设备	3-10 年	5	9.50-31.67
机器设备	3-10 年	5	9.50-31.67
运输设备	7 年	5	13.57
办公设备	3 年	5	31.67

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下:

已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。

3.固定资产的后续支出

本公司对固定资产发生的后续支出,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。对于固定资产修理中被替换的部分,终止确认其账面价值。

4.固定资产的减值

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

固定资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

5.固定资产的处置

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三)在建工程

1. 在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

财务报表附注第 13 页

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

(十四)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权与软件。

1. 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益;

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目	预计使用寿命
无形资产土地使用权	50 年

项目	预计使用寿命
软件	5 年

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3. 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产,如有明显减值迹象的,期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产,每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预计净残值)。

无形资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

(十五)研究开发支出

本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

财务报表附注第 15 页

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

(十六)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2. 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的, 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3. 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4. 借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额, 调整每期利息金额。

(十七)长期待摊费用摊销方法

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

(十八)预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

A、该义务是本公司承担的现时义务;

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

C、该义务的金额能够可靠地计量。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

(十九)收入

1.销售商品

对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。

国内销售:(1)蓝宝石制品的销售,根据客户订单交货并取得客户的确认后,即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户,公司确认销售收入;(2)设备的销售,按照合同的约定, 于客户验收合格后,公司确认销售收入。

国外销售:本公司根据签订的订单发货,本公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口并通过海关的审核,完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点,根据出库单、出口专用发票和报关单入账,确认销售收入。

2.提供劳务

在提供劳务交易的收入和成本能够可靠地计量,且服务已提供并取得价款或收取价款的权利时确认收入的实现。

财务报表附注第 17 页

3.让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。

(二十)职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等,在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。

(二十一)政府补助

1. 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币 1 元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

3.会计处理方法

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入;

与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益, 在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额, 超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

(二十二)递延所得税资产及递延所得税负债

1. 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

2. 确认递延所得税负债的依据

财务报表附注第 18 页

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

3. 同时满足下列条件时,企业将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。

(1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

一般情况下,在个别财务报表中,当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中,纳入合并范围的企业中,一方的当期所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以抵销,除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。

(二十三)经营租赁与融资租赁

1. 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊, 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的, 则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2. 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十四)企业合并

1.同一控制下的企业合并

(1)个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

合并发生的各项直接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表,则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

(2)合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整,在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

(1)在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分,下同)转入当期投资收益。

(2)在合并财务报表中,分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额进行比较,确定每一单项交易中产生的商誉;在合并财务报表中确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。

对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

(二十五)合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数; 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,在合并财务报表中, 对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(二十六)重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

递延所得税资产:在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有可利用的可抵减差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(二十七)主要会计政策、会计估计的变更

1.重要会计政策变更

本公司在编制财务报表时遵循上述会计政策,本年度内无重要会计政策变更。

2.重要会计估计变更

本公司在本年度内无重要会计估计变更。

三、税项

税(费)种	计税(费)依据	税(费)率%

增值税	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除	17*
	当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
营业税	应纳税营业额	5
城市维护建设税	当期实际缴纳的流转税额	7、5
教育费附加	当期实际缴纳的流转税额	3
地方教育费附加	当期实际缴纳的流转税额	1
企业所得税	应纳税所得额	25、15**

(一) 公司主要税种和税率

*本公司主要出口产品享受增值税免税及退税政策。

**母公司自 2010 年 1 月 1 日起按照 15%的税率计缴企业所得税。子公司哈尔滨秋冠光电科技有限公司、哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司、哈尔滨鎏霞光电技术有限公司企业所得税率为 25%。母公司按照 5%的税率计缴城市维护建设税,子公司哈尔滨秋冠光电科技有限公司、哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司、哈尔滨鎏霞光电技术有限公司城市维护建设税税率为 7%。

(二) 税收优惠及批文

2010 年 8 月 6 日,本公司获得高新技术企业资格,高新技术企业证书编号:GR201023000027, 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号),本公司 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日按照 15%的税率计缴企业所得税。

2013 年 7 月 19 日,本公司通过高新技术企业复审,换领高新技术企业证书,编号: GF201323000024,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》(国税函【2009】203 号),本公司 2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日按照 15%的税率计缴企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

(一)截止 2014 年 4 月 30 日子公司情况

子公司全称	企业类型	注册地	注册资本(万元)	经营范围
哈尔滨秋冠光电科技有限公司	有限责任公司	哈尔滨市	2,000.00	一般经营项目:半导体衬底材料、光电功能材料及相关新材料及制品的研发、生产与销售; 人工晶体及新材料专用装备的研发、生产与销售;新材料领域技术咨询及转让;货物进出口及技术进出口(涉及许可经营的项目,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营)。
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司	有限责任公司	哈尔滨市	1,000.00	一般经营项目:蓝宝石晶体材料、光电窗口材料的研发、生产与销售;人工晶体及新材料专用装备的研发、生产与销售;蓝宝石生产技术的开发、技术咨询、技术服务;货物进出口及技术进出口(涉及许可经营的项目,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营)。
哈尔滨鎏霞光电技术有限公司	有限责任公司	哈尔滨市	2,000.00	一般经营项目:光电技术开发;蓝宝石材料集成封装芯片、高导热透明支架、照明芯片、灯具的研发、销售及货物进出口;待环评验收合格后方可正式生产 LED 灯具(涉及许可经营的项目,经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营)。
(续表一)

通过设立或投资等方式取得的子公司:

子公司全称	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	期末实际出资额(万元)	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额(万元)	是否合并报表
哈尔滨秋冠光电科技有限公司	100.00	100.00	2,000.00	-	是
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司	100.00	100.00	1,000.00	-	是
哈尔滨鎏霞光电技术有限公司	51.00	51.00	340.00	-	是

(续表二)

子公司全称	企业类型	组织机构		少数股东权益
	代码 2014 年 1-4 月 2013 年度有限责任公司 57190013-3 - -	备注
哈尔滨秋冠光电科技有限公司
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司	有限责任公司	57190682-6	-	-
哈尔滨鎏霞光电技术有限公司	有限责任公司	07004857-9	238,712.98	445,401.34

(二)合并范围发生变更的说明

公司 2011 年纳入合并范围的子公司共 2 家,在 2010 年纳入合并范围的基础上新增 2 家, 即:哈尔滨秋冠光电科技有限公司与哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司。

公司 2012 年纳入合并范围的子公司共 2 家,即:哈尔滨秋冠光电科技有限公司与哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司。

公司 2013 年纳入合并范围的子公司共 3 家,在 2012 年纳入合并范围的基础上新增 1 家, 即:哈尔滨鎏霞光电技术有限公司。

公司 2014 年 1-4 月纳入合并范围的子公司共 3 家,即:哈尔滨秋冠光电科技有限公司、哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司与哈尔滨鎏霞光电技术有限公司。

(三)本报告期新纳入合并范围的主体

报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	变更原因	新设时间	2014.4.30 净资产	2014年1-4月净利润
哈尔滨秋冠光电科技有限公司	新设投资	2011 年	15,772,989.00	1,452,099.95
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司	新设投资	2011 年	162,519.14	-1,800,578.69
哈尔滨鎏霞光电技术有限公司	新设投资	2013 年	1,591,419.84	-1,377,922.41

五、合并财务报表主要项目注释

(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

注释 1.货币资金

项目		2014.4.30		2013.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金	-	-	-	-	-	-
人民币	-	-	141,574.95	-	-	224,982.89
美元	-	-	-	-	-	-
小计	-	-	141,574.95	-	-	224,982.89

		2014.4.30		2013.12.31
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
银行存款	-	-	-	-	-	-
人民币	-	-	15,164,514.79	-	-	22,527,151.34
美元	87.63	6.1580	539.62	89.14	6.0969	543.48
小计	-	-	15,165,054.41	-	-	22,527,694.82
其他货币资金	-	-	-	-	-	-
人民币	-	-	40,336,612.96	-	-	33,000,993.58
美元	-	-	-	-	-	-
小计	-	-	40,336,612.96	-	-	33,000,993.58
合计	-	-	55,643,242.32	-	-	55,753,671.29
续:

		2012.12.31			2011.12.31
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额折算率 - - - - - - 900.00 6.3009 - - - - - - - 86.88 6.3009 - - - - - - - - - - - - - -	人民币金额
现金	-	-				-
人民币	-	-	106,265.46			98,023.88
美元	-	-				5,670.81
小计	-	-	106,265.46			103,694.69
银行存款	-	-				-
人民币	-	-	25,942,207.26			39,087,988.14
美元	88.82	6.2855	558.28			547.42
小计	-	-	25,942,765.54			39,088,535.56
其他货币资金	-	-				-
人民币	-	-				-
美元	-	-				-
小计	-	-				-
合计	-	-	26,049,031.00	-	-	39,192,230.25

说明:其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。

注释 2.应收票据

1.应收票据的分类

截至 2014 年 4 月 30 日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。

种类	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
银行承兑汇票	3,242,637.77	4,276,071.90	1,000,000.00	1,181,760.00

2.截至 2014 年 4 月 30 日止,已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下

出票单位(或者背书单位)	出票日期	到期日期	金额
木林森股份有限公司	2013/12/17	2014/12/14	3,713,093.07
深圳市九州光电科技有限公司	2014/4/1	2014/7/1	2,042,652.49
天威新能源(扬州)有限公司	2013/12/19	2014/6/19	2,000,000.00
深圳市格一科技有限公司	2014/3/10	2014/9/10	2,000,000.00
扬州中科半导体照明有限公司	2014/4/2	2014/10/2	2,000,000.00
合计	-	-	11,755,745.56

注释 3.应收账款

应收账款按种类披露

			2014.4.30		2013.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重
大并单项计	6,177,567.78
提坏账准备		3.48	6,177,567.78	100.00	6,177,567.78	2.60	6,177,567.78	100.00
的应收账款
按组合计提
坏账准备的	171,076,930.59	96.46	3,607,361.21	2.11	231,478,736.81	97.40	4,041,203.23	1.75
应收账款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账	98,123.70	0.06	98,123.70	100.00	-	-	-	-
准备的应收
账款
合计	177,352,622.07	100.00	9,883,052.69	5.57	237,656,304.59	100.00	10,218,771.01	4.30

		2012.12.31			2011.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-
应收账款
按组合计提坏账准	94,139,702.93	100.00	2,072,547.95	2.20	42,225,521.51	100.00	458,911.02	1.09
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-
备的应收账款
合计	94,139,702.93	100.00	2,072,547.95	2.20	42,225,521.51	100.00	458,911.02	1.09

说明:根据黑龙江省宾县人民法院出具(2013)宾民初字第 2129 号民事调解书,本公司对焦作市科瑞斯达光电材料有限公司单项金额重大的应收账款 6,177,567.78 元已提起诉讼,全额计提坏账准备。

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		2014.4.30		2013.12.31
账龄	账面余额				账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	155,860,255.23	91.11	1,558,602.55	215,234,502.53	92.99	2,152,345.03
1 至 2 年	10,199,673.18	5.96	1,019,967.32	13,807,151.24	5.96	1,380,715.12
2 至 3 年	4,763,093.10	2.78	952,618.62	2,229,818.34	0.96	445,963.67
3 至 4 年	253,909.08	0.15	76,172.72	207,264.70	0.09	62,179.41
合计	171,076,930.59	100.00	3,607,361.21	231,478,736.81	100.00	4,041,203.23

续:

		2012.12.31		2011.12.31
账龄	账面余额		账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	82,023,900.11	87.13	820,239.00	41,818,234.81	99.04	418,182.35
1 至 2 年	11,708,516.12	12.44	1,170,851.61	407,286.70	0.96	40,728.67
2 至 3 年	407,286.70	0.43	81,457.34	-	-	-
3 至 4 年	-	-	-	-	-	-
合计	94,139,702.93	100.00	2,072,547.95	42,225,521.51	100.00	458,911.02

2.本报告期,应收账款中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。

财务报表附注第 27 页

3.应收账款中欠款金额前五名

(1)2014 年 4 月 30 日

单位名称		与本公司关系		金额	年限	占应收账款总额的比例 (%)
蓝思科技	蓝思科技(湘潭)有限公司蓝思科技(长沙)有限公司深圳市蓝思科技有限公司	非关联方	35,728,857.07 3,347,468.01 3,849,925.16	42,926,250.24	1 年以内	24.20
司	黄山市东晶光电科技有限公	非关联方		33,673,065.40	1 年以内	18.99
	江苏吉星新材料有限公司	非关联方		13,143,860.15	1 年以内	7.41
司	青海铸玛蓝宝石晶体有限公	非关联方		11,742,300.00	1 年以内	6.62
	苏州琪通光电科技有限公司	非关联方		8,573,731.30	1 年以内
				2,314,455.26	1-2 年	6.14
合计				112,373,662.35		63.36
	(2)2013 年月 12 31	日

单位名称		与本公司关系		金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
	伯恩光学 (惠州)有	非关联方	15,268,313.65
伯恩光学	限公司伯恩光学 (深圳)有限公司	非关联方	27,510,954.15	42,779,267.80	1 年以内	18.00
黄山市东晶光电科技有限公司		非关联方		39,070,000.00	1 年以内	16.44
盐城晶翰光电材料有限公司		非关联方		30,837,722.88	1 年以内	12.98
南京京晶光电科技有限公司		非关联方		22,860,814.43	1 年以内	9.62
江苏吉星新材料有限公司		非关联方		14,472,992.29	1 年以内	6.09
合计				150,020,797.40		63.13

(3)2012 年 12 月 31 日

单位名称		与本公司		金额	年限	占应收账款总额的比例
		关系				(%)
蓝思科	蓝思科技(湘潭)有限公司	关联方	30,457,004.45
技	蓝思科技股份有限公司	非关联方	41,782,269.16 11,325,264.71		1 年以内	44.38
	青岛嘉星晶电科技股份有限			3,625,826.80	1 年以内	3.85
公司		非关联方	4,490,058.89		1-2 年	4.77
限公司	焦作市科瑞斯达光电材料有	非关联方		6,177,567.78	1-2 年	6.56
	苏州琪通光电科技有限公司	非关联方		4,969,424.68	1 年以内	5.28
蓝光科	合肥彩虹蓝光科技有限公司		4,362,440.00
技	上海蓝光科技有限	非关联方	2,938,600.00	7,301,040.00	1 年以内	7.76
	公司
合计				68,346,187.31		72.60

(4)2011 年 12 月 31 日

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
iTechno Co., Ltd.	非关联方	13,576,367.83	1 年以内	32.15
青岛嘉星晶电科技股份有限公司	非关联方	8,767,558.89	1 年以内	20.76
焦作市科瑞斯达光电材料有限公司	非关联方	7,373,560.52	1 年以内	17.46
湖南宇晶光电科技有限公司	非关联方	4,571,380.06	1 年以内	10.83
Hansol Technics Co., Ltd.	非关联方	2,722,056.85	1 年以内	6.45
合计		37,010,924.15		87.65

注释 4.预付款项

1.预付款项按账龄列示

	2014.4.30		2013.12.31
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	35,273,527.23	93.24	22,582,931.34	91.92
1 至 2 年	2,366,319.63	6.25	1,985,385.88	8.08
2 至 3 年	194,515.41	0.51	-	-
合计	37,834,362.27	100.00	24,568,317.22	100.00

		2012.12.31	2011.12.31
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内	33,094,137.05	100.00	38,551,558.16	99.51
1 至 2 年	-	-	190,500.00	0.49
合计	33,094,137.05	100.00	38,742,058.16	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

(1)2014 年 4 月 30 日

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
大连海蓝光电材料有限公司开发区分公司	非关联方	20,116,157.07	1 年以内	预付材料款
宾县电业局	非关联方	3,313,785.02	1 年以内	预付电费
哈尔滨东兴电器控制设备有限公司	非关联方	1,580,179.47	1 至 2 年	设备未到
哈尔滨市电业局	非关联方	1,005,668.23	1 年以内	预付电费
哈尔滨市企业信用融资服务担保中心	非关联方	945,000.00	1 年以内	预付担保费
合计		26,960,789.79

(2)2013 年 12 月 31 日

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
哈尔滨特通电气有限公司	非关联方	5,453,156.84	1 年以内	设备未到
哈尔滨市国土资源局	非关联方	4,650,000.00	1 年以内	预付土地出让金
苏州赫瑞特电子专用设备科技有限公司	非关联方	2,721,547.01	1 年以内	设备未到
哈尔滨东兴电器控制设备有限公司	非关联方	1,580,179.47	1 至 2 年	设备未到
宾县电业局	非关联方	1,168,369.69	1 年以内	预付电费
合计		15,573,253.01

(3)2012 年 12 月 31 日

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
苏州赫瑞特电子专用设备科技有限公司	非关联方	6,846,000.00	1 年以内	设备未到
苏州辰轩光电科技有限公司	非关联方	4,320,760.72	1 年以内	设备未到
湖南宇晶机器实业有限公司	非关联方	3,635,425.00	1 年以内	设备未到
哈尔滨晶石光电技术有限公司	非关联方	3,518,857.40	1 年以内	设备未到
深圳厚元德亨光电科技有限公司	非关联方	3,057,688.59	1 年以内	预付材料款
合计		21,378,731.71

(4)2011 年 12 月 31 日

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
株洲佳邦难熔金属有限公司	非关联方	6,191,815.97	1 年以内	预付材料款

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
哈尔滨华尔世科技有限公司	非关联方	5,943,993.71	1 年以内	设备未到
哈尔滨晶石光电技术有限公司	非关联方	4,439,998.00	1 年以内	设备未到
哈尔滨晶石机械有限公司	非关联方	3,855,600.00	1 年以内	设备未到
Scientech Engineering (HongKong) limited	非关联方	3,232,361.70	1 年以内	设备未到
合计		23,663,769.38

3.本报告期,预付款项中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

注释 5.其他应收款

其他应收款按种类披露:

		2014.4.30			2013.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
组合1 账龄组合	10,586,258.75	88.91	111,400.25	1.05	700,644.10	33.77	9,950.75	1.42
组合2 出口退税组合	1,292,432.77	10.86	-	-	1,346,820.94	64.92	-	-
组合小计	11,878,691.52	99.77	111,400.25	0.94	2,047,465.04	98.69	9,950.75	0.49
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	27,120.00	0.23	27,120.00	100.00	27,120.00	1.31	27,120.00	100.00
合计	11,905,811.52	100.00	138,520.25	1.16	2,074,585.04	100.00	37,070.75	1.79

续:

	2012.12.31				2011.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
组合 1 账龄组合	279,473.58	28.64	5,235.53	1.87	354,367.38	100.00	3,993.67	1.13
组合 2 出口退税组合	696,348.39	71.36	-	-	-	-	-	-

财务报表附注第 31 页

种类	2012.12.31				2011.12.31
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
组合小计	975,821.97	100.00	5,235.53	0.54	354,367.38	100.00	3,993.67	1.13
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	-	-	-	-	-	-	-	-
合计	975,821.97	100.00	5,235.53	0.54	354,367.38	100.00	3,993.67	1.13

其他应收款种类的说明:

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2014.4.30		2013.12.31
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	10,555,007.90	99.70	105,550.08	667,929.56	95.33	6,679.30
1 至 2 年	4,000.00	0.04	400.00	32,714.54	4.67	3,271.45
2 至 3 年	27,250.85	0.26	5,450.17	-	-	-
合计	10,586,258.75	100.00	111,400.25	700,644.10	100.00	9,950.75

续:

2012.12.31			2011.12.31
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	252,353.58	90.30	2,523.53	349,367.38	98.59	3,493.67
1 至 2 年	27,120.00	9.70	2,712.00	5,000.00	1.41	500.00
合计	279,473.58	100.00	5,235.53	354,367.38	100.00	3,993.67

其他金额较大的其他应收款列示如下:

单位名称	款项内容	2014.4.30
重庆太极实业(集团)股份有限公司	保证金	10,000,000.00

说明:本公司对重庆太极实业(集团)股份有限公司的其他应收款实际是为上市准备支付的保证金。

本报告期,其他应收款中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。
本报告期,其他应收款中无应收关联方账款情况。

注释 6.存货

		2014.4.30		2013.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	27,577,247.94	-	27,577,247.94	25,924,110.00	-	25,924,110.00
半成品	135,786,351.49	-	135,786,351.49	133,120,592.78	-	133,120,592.78
委托加工物资	1,001,133.92	-	1,001,133.92	1,817,100.91	-	1,817,100.91
库存商品	50,169,577.73	1,322,006.45	48,847,571.28	46,272,796.85	1,117,437.91	45,155,358.94
合计	214,534,311.08	1,322,006.45	213,212,304.63	207,134,600.54	1,117,437.91	206,017,162.63

续

		2012.12.31		2011.12.31
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	9,084,608.40	-	9,084,608.40	4,179,487.58	-	4,179,487.58
半成品	113,326,070.91	-	113,326,070.91	40,999,221.39	-	40,999,221.39
委托加工物资	3,897,560.85	-	3,897,560.85	-	-	-
库存商品	30,898,088.82	302,941.04	30,595,147.78	15,764,716.26	-	15,764,716.26
合计	157,206,328.98	302,941.04	156,903,387.94	60,943,425.23	-	60,943,425.23

注释 7.长期股权投资

长期股权投资分项列示如下:

被投资单位	核算方法	投资成本	2012.01.01	本期增减额(减少以"-"号填列)	2012.12.31
蓝思科技(湘潭)有限公司	权益法	20,000,000.00	-	15,435,581.45	15,435,581.45

续:
被投资单位	核算方法	投资成本

被投资单位	核算方法	投资成本	2012.12.31	本期增减额(减少以"-"号填列)	2013.12.31
蓝思科技(湘潭)有限公司	权益法	20,000,000.00	15,435,581.45	-15,435,581.45	-

注释 8.固定资产原价及累计折旧

1.固定资产情况

项目	2011.01.01	本期增加	本期减少	2011.12.31
一、账面原值合计:	92,801,943.09	189,822,057.45	4,261,130.21	278,362,870.33
其中:房屋建筑物	17,373,395.18	98,666,314.65	-	116,039,709.83
专用设备	55,869,449.41	60,871,336.58	4,043,000.00	112,697,785.99
机器设备	17,117,111.99	29,452,460.45	-	46,569,572.44
运输设备	1,964,604.00	495,597.00	-	2,460,201.00

项目	2011.01.01	本期增加	本期减少	2011.12.31
办公设备	477,382.51	336,348.77	218,130.21	595,601.07
二、累计折旧合计:	15,963,177.80	17,957,729.68	2,803,526.24	31,117,381.24
其中:房屋建筑物	1,994,644.33	1,406,440.59	-	3,401,084.92
专用设备	10,327,069.17	12,894,702.89	2,596,302.54	20,625,469.52
机器设备	3,054,686.98	3,264,067.34	-	6,318,754.32
运输设备	237,350.28	283,785.94	-	521,136.22
办公设备	349,427.04	108,732.92	207,223.70	250,936.26
三、固定资产账面净值合计	76,838,765.29	-	-	247,245,489.09
其中:房屋建筑物	15,378,750.85	-	-	112,638,624.91
专用设备	45,542,380.24	-	-	92,072,316.47
机器设备	14,062,425.01	-	-	40,250,818.12
运输设备	1,727,253.72	-	-	1,939,064.78
办公设备	127,955.47	-	-	344,664.81
四、减值准备合计	475,000.04	-	-	475,000.04
其中:房屋建筑物	-	-	-	-
专用设备	-	-	-	-
机器设备	475,000.04	-	-	475,000.04
运输设备	-	-	-	-
办公设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价值合计	76,363,765.25	-	-	246,770,489.05
其中:房屋建筑物	15,378,750.85	-	-	112,638,624.91
专用设备	45,542,380.24	-	-	92,072,316.47
机器设备	13,587,424.97	-	-	39,775,818.08
运输设备	1,727,253.72	-	-	1,939,064.78
办公设备	127,955.47	-	-	344,664.81

2011 年度折旧额 17,957,729.68 元。

项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
一、账面原值合计:	278,362,870.33	273,470,993.69	2,719,182.43	549,114,681.59
其中:房屋建筑物	116,039,709.83	155,922,200.28	-	271,961,910.11
专用设备	112,697,785.99	87,764,706.06	2,603,000.00	197,859,492.05
机器设备	46,569,572.44	28,699,984.13	106,837.43	75,162,719.14
运输设备	2,460,201.00	847,426.50	-	3,307,627.50

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

截至 2014 年 4 月 30 日止及前三个年度

财务报表附注
--------

项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
办公设备	595,601.07	236,676.72	9,345.00	822,932.79
二、累计折旧合计:	31,117,381.24	36,421,097.11	2,481,874.54	65,056,603.81
其中:房屋建筑物	3,401,084.92	5,790,512.88	-	9,191,597.80
专用设备	20,625,469.52	23,145,514.74	2,472,996.79	41,297,987.47
机器设备	6,318,754.32	6,856,152.70	-	13,174,907.02
运输设备	521,136.22	481,141.08	-	1,002,277.30
办公设备	250,936.26	147,775.71	8,877.75	389,834.22
三、固定资产账面净值合计	247,245,489.09	-	-	484,058,077.78
其中:房屋建筑物	112,638,624.91	-	-	262,770,312.31
专用设备	92,072,316.47	-	-	156,561,504.58
机器设备	40,250,818.12	-	-	61,987,812.12
运输设备	1,939,064.78	-	-	2,305,350.20
办公设备	344,664.81	-	-	433,098.57
四、减值准备合计	475,000.04	-	-	475,000.04
其中:房屋建筑物	-	-	-	-
专用设备	-	-	-	-
机器设备	475,000.04	-	-	475,000.04
运输设备	-	-	-	-
办公设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价值合计	246,770,489.05	-	-	483,583,077.74
其中:房屋建筑物	112,638,624.91	-	-	262,770,312.31
专用设备	92,072,316.47	-	-	156,561,504.58
机器设备	39,775,818.08	-	-	61,512,812.08
运输设备	1,939,064.78	-	-	2,305,350.20
办公设备	344,664.81	-	-	433,098.57

2012 年度折旧额 36,421,097.11 元。

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
一、账面原值合计:	549,114,681.59	103,227,186.00	5,488,219.16	646,853,648.43
其中:房屋建筑物	271,961,910.11	-	-	271,961,910.11
专用设备	197,859,492.05	62,516,871.96	4,793,319.74	255,583,044.27
机器设备	75,162,719.14	39,424,771.91	694,899.42	113,892,591.63
运输设备	3,307,627.50	572,670.29	-	3,880,297.79

财务报表附注

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
办公设备	822,932.79	712,871.84	-	1,535,804.63
二、累计折旧合计:	65,056,603.81	55,670,233.27	4,553,653.75	116,173,183.33
其中:房屋建筑物	9,191,597.80	13,075,702.54	-	22,267,300.34
专用设备	41,297,987.47	31,318,444.24	4,553,653.75	68,062,777.96
机器设备	13,174,907.02	10,560,962.05	-	23,735,869.07
运输设备	1,002,277.30	531,363.42	-	1,533,640.72
办公设备	389,834.22	183,761.02	-	573,595.24
三、固定资产账面净值合计	484,058,077.78	-	-	530,680,465.10
其中:房屋建筑物	262,770,312.31	-	-	249,694,609.77
专用设备	156,561,504.58	-	-	187,520,266.31
机器设备	61,987,812.12	-	-	90,156,722.56
运输设备	2,305,350.20	-	-	2,346,657.07
办公设备	433,098.57	-	-	962,209.39
四、减值准备合计	475,000.04	-	-	475,000.04
其中:房屋建筑物	-	-	-	-
专用设备	-	-	-	-
机器设备	475,000.04			475,000.04
运输设备	-	-	-	-
办公设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价值合计	483,583,077.74	-	-	530,205,465.06
其中:房屋建筑物	262,770,312.31	-	-	249,694,609.77
专用设备	156,561,504.58	-	-	187,520,266.31
机器设备	61,512,812.08	-	-	89,681,722.52
运输设备	2,305,350.20	-	-	2,346,657.07
办公设备	433,098.57	-	-	962,209.39

2013 年度折旧额 55,670,233.27 元。

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.4.30
一、账面原值合计:	646,853,648.43	54,442,892.23	93,676.00	701,202,864.66
其中:房屋建筑物	271,961,910.11	-	-	271,961,910.11
专用设备	255,583,044.27	40,788,507.29	-	296,371,551.56
机器设备	113,892,591.63	13,530,807.96	-	127,423,399.59
运输设备	3,880,297.79	-	93,676.00	3,786,621.79

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

截至 2014 年 4 月 30 日止及前三个年度

财务报表附注
--------

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.4.30
办公设备	1,535,804.63	123,576.98	-	1,659,381.61
二、累计折旧合计:	116,173,183.33	25,740,587.84	88,992.20	141,824,778.97
其中:房屋建筑物	22,267,300.34	4,408,709.97	-	26,676,010.31
专用设备	68,062,777.96	14,521,459.59	-	82,584,237.55
机器设备	23,735,869.07	6,519,283.56	-	30,255,152.63
运输设备	1,533,640.72	197,356.33	88,992.20	1,642,004.85
办公设备	573,595.24	93,778.39	-	667,373.63
三、固定资产账面净值合计	530,680,465.10	-	-	559,378,085.69
其中:房屋建筑物	249,694,609.77	-	-	245,285,899.80
专用设备	187,520,266.31	-	-	213,787,314.01
机器设备	90,156,722.56	-	-	97,168,246.96
运输设备	2,346,657.07	-	-	2,144,616.94
办公设备	962,209.39	-	-	992,007.98
四、减值准备合计	475,000.04	-	-	475,000.04
其中:房屋建筑物	-	-	-	-
专用设备	-	-	-	-
机器设备	475,000.04	-	-	475,000.04
运输设备	-	-	-	-
办公设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价值合计	530,205,465.06	-	-	558,903,085.65
其中:房屋建筑物	249,694,609.77	-	-	245,285,899.80
专用设备	187,520,266.31	-	-	213,787,314.01
机器设备	89,681,722.52	-	-	96,693,246.92
运输设备	2,346,657.07	-	-	2,144,616.94
办公设备	962,209.39	-	-	992,007.98

2014 年 1-4 月折旧额 25,740,587.84 元。

A、机器设备中带切割锯床,由于公司通过研发试制了新的设备取代了该设备,故设备处于闲置状态,设备原值 800,000.00 元,累计折旧 320,999.96 元,经测算可收回金额 4,000.00 元, 计提固定资产减值准备 475,000.04 元。

2.截至 2014 年 4 月 30 日止,暂时闲置的固定资产

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	800,000.00	320,999.96	475,000.04	4,000.00

注释 9.在建工程

1. 在建工程明细

项目		2014.4.30			2013.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
单晶炉	31,024,921.12	-	31,024,921.12	17,165,694.83	-	17,165,694.83
设备	940,140.48	-	940,140.48	937,023.04	-	937,023.04
江北厂区	534,370.89	-	534,370.89	340,000.00	-	340,000.00
合计	32,499,432.49	-	32,499,432.49	18,442,717.87	-	18,442,717.87
续

	2012.12.31			2011.12.31
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
10KV 配电室	-	-	-	62,694.19	-	62,694.19
生产车间	-	-	-	86,256,058.05	-	86,256,058.05
综合楼	-	-	-	15,998,690.22	-	15,998,690.22
66kv 变电所	-	-	-	1,469,230.77	-	1,469,230.77
大门	-	-	-	384,916.29	-	384,916.29
单晶炉	54,979,811.87	-	54,979,811.87	68,929,039.31	-	68,929,039.31
设备	2,960,949.05	-	2,960,949.05	67,511.63	-	67,511.63
合计	57,940,760.92	-	57,940,760.92	173,168,140.46	-	173,168,140.46

2.重大在建工程项目变动情况

工程项目名					2011.12.31
称	2011.01.01	本期增加	转入固定资产	其他减少	余额	其中:利息资本化金额
10KV 配电室	-	62,694.19	-	-	62,694.19	-
生产车间	-	86,256,058.05	-	-	86,256,058.05	-
综合楼	-	15,998,690.22	-	-	15,998,690.22	-
第三晶体生长车间	2,801,427.07	6,757,230.40	9,558,657.47	-	-	-
宿舍楼	367,115.00	18,679,265.28	19,046,380.28	-	-	-
第四晶体生长车间	-	15,047,071.91	15,047,071.91	-	-	-
第五晶体生长车间	-	14,883,894.26	14,883,894.26	-	-	-

财务报表附注第 38 页

工程项目名					2011.12.31
称	2011.01.01	本期增加	转入固定资产	其他减少	余额	其中:利息资本化金额
第六晶体生长车间	-	13,801,879.19	13,801,879.19	-	-	-
加工第二车间	-	19,643,885.63	19,643,885.63	-	-	-
66kv 变电所	-	8,153,776.68	6,684,545.91	-	1,469,230.77	-
大门	-	384,916.29	-	-	384,916.29	-
单晶炉	16,812,327.98	112,988,047.91	60,871,336.58	-	68,929,039.31	-
66kv 变压器	-	1,070,282.00	1,070,282.00	-	-	-
设备	-	28,449,690.08	28,382,178.45	-	67,511.63	-
合计	19,980,870.05	342,177,382.09	188,990,111.68	-	173,168,140.46	-
续:

					2012.12.31
工程项目名称	2011.12.31	本期增加	转入固定资产	其他		其中:利
				减少	余额	息资本
						化金额
10KV 配电室	62,694.19	1,061,705.79	1,124,399.98	-	-	-
生产车间	86,256,058.05	27,292,759.60	113,548,817.65	-	-	-
综合楼	15,998,690.22	7,738,972.95	23,737,663.17	-	-	-
道路	-	5,050,778.85	5,050,778.85	-	-	-
围墙	-	1,736,088.89	1,736,088.89	-	-	-
66kv 变电所	1,469,230.77	-	1,469,230.77	-	-	-
大门	384,916.29	1,093,436.27	1,478,352.56	-	-	-
库房	-	7,740,201.74	7,740,201.74	-	-	-
单晶炉	68,929,039.31	73,820,606.83	87,769,834.27	-	54,979,811.87	-
设备	67,511.63	31,593,421.55	28,699,984.13	-	2,960,949.05	-
合计	173,168,140.46	157,127,972.47	272,355,352.01	-	57,940,760.92	-

续:

	本期增加转入固定资产 2012.12.31		2013.12.31
工程项目名称				其他		其中:利
				减少	余额	息资本
						化金额
单晶炉	54,979,811.87	24,702,754.92	62,516,871.96	-	17,165,694.83	-

					2013.12.31
工程项目名称	2012.12.31	本期增加	转入固定资产	其他减少	余额	其中:利息资本化金额
设备	2,960,949.05	37,400,845.90	39,424,771.91	-	937,023.04	-
江北厂区	-	340,000.00	-	-	340,000.00	-
合计	57,940,760.92	62,443,600.82	101,941,643.87	-	18,442,717.87	-

续:

					2014.4.30
工程项目名称	2013.12.31	本期增加	转入固定资产	其他减少		其中:利
					余额	息资本化金额
单晶炉	17,165,694.83	54,647,733.58	40,788,507.29	-	31,024,921.12	-
设备	937,023.04	13,307,335.67	13,304,218.23	-	940,140.48	-
江北厂区	340,000.00	194,370.89	-	-	534,370.89	-
合计	18,442,717.87	68,149,440.14	54,092,725.52	-	32,499,432.49	-

3.本报告期,本公司在建工程未出现减值情形,无需计提减值准备。

注释 10.工程物资

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
专用设备	60,117,493.94	42,121,225.53	25,496,158.55	10,066,087.87

注释 11.无形资产

无形资产情况

项目	2011.01.01	本期增加	本期减少	2011.12.31
1.账面原值合计	11,022,101.38	46,997,546.15	-	58,019,647.53
(1)土地使用权	10,944,311.38	46,993,700.00	-	57,938,011.38
(2)U8ERP 软件	77,790.00	3,846.15	-	81,636.15
2.累计摊销合计	279,938.02	746,548.65	-	1,026,486.67
(1)土地使用权	278,641.52	730,606.05	-	1,009,247.57
(2)U8ERP 软件	1,296.50	15,942.60	-	17,239.10
3.无形资产账面净值合计	10,742,163.36	-	-	56,993,160.86
(1)土地使用权	10,665,669.86	-	-	56,928,763.81
(2)U8ERP 软件	76,493.50	-	-	64,397.05

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
1.账面原值合计	58,069,903.94	252,094.01	-	58,321,997.95
(1)土地使用权	57,938,011.38	-	-	57,938,011.38
(2)U8ERP 软件	131,892.56	252,094.01	-	383,986.57
2.累计摊销合计	2,208,676.70	1,206,428.54	-	3,415,105.24
(1)土地使用权	2,168,007.81	1,158,760.24	-	3,326,768.05
(2)U8ERP 软件	40,668.89	47,668.30	-	88,337.19
3.无形资产账面净值合计	55,861,227.24	-	-	54,906,892.71

2012 年度摊销额 1,182,190.03 元。

(1)土地使用权	57,938,011.38	-	-	57,938,011.38
(2)U8ERP 软件	81,636.15	50,256.41	-	131,892.56
2.累计摊销合计	1,026,486.67	1,182,190.03	-	2,208,676.70
(1)土地使用权	1,009,247.57	1,158,760.24	-	2,168,007.81
(2)U8ERP 软件	17,239.10	23,429.79	-	40,668.89
3.无形资产账面净值合计	56,993,160.86	-	-	55,861,227.24
(1)土地使用权	56,928,763.81	-	-	55,770,003.57
(2)U8ERP 软件	64,397.05	-	-	91,223.67
4.减值准备合计	-	-	-	-
(1)土地使用权	-	-	-	-
(2)U8ERP 软件	-	-	-	-
无形资产账面价值合计	56,993,160.86	-	-	55,861,227.24
(1)土地使用权	56,928,763.81	-	-	55,770,003.57
(2)U8ERP 软件	64,397.05	-	-	91,223.67

2011 年度摊销额 746,548.65 元。

财务报表附注
项目	2011.01.01	本期增加	本期减少	2011.12.31
4.减值准备合计	-	-	-	-
(1)土地使用权	-	-	-	-
(2)U8ERP 软件	-	-	-	-
无形资产账面价值合计	10,742,163.36	-	-	56,993,160.86
(1)土地使用权	10,665,669.86	-	-	56,928,763.81
(2)U8ERP 软件	76,493.50	-	-	64,397.05

项目 2011.12.31 本期增加本期减少 2012.12.31

1.账面原值合计 58,019,647.53 50,256.41 - 58,069,903.94

截至 2014 年 4 月 30 日止及前三个年度

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

项目	2013.01.01	本期增加额	本期摊销额	本期其他减少额	2013.12.31
奥瑞德综合楼装修款	-	3,700,000.00	123,333.33	-	3,576,666.67
鎏霞办公楼装修款	-	3,450,821.21	115,027.37	-	3,335,793.84
合计	-	7,150,821.21	238,360.70	-	6,912,460.51

注释 12.长期待摊费用

续

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.4.30
1.账面原值合计	58,321,997.95	24,255,000.00	-	82,576,997.95
(1)土地使用权	57,938,011.38	24,255,000.00	-	82,193,011.38
(2)U8ERP 软件	383,986.57	-	-	383,986.57
2.累计摊销合计	3,415,105.24	573,552.44	-	3,988,657.68
(1)土地使用权	3,326,768.05	547,953.32	-	3,874,721.37
(2)U8ERP 软件	88,337.19	25,599.12	-	113,936.31
3.无形资产账面净值合计	54,906,892.71	-	-	78,588,340.27
(1)土地使用权	54,611,243.33	-	-	78,318,290.01
(2)U8ERP 软件	295,649.38	-	-	270,050.26
4.减值准备合计	-	-	-	-
(1)土地使用权	-	-	-	-
(2)U8ERP 软件	-	-	-	-
无形资产账面价值合计	54,906,892.71	-	-	78,588,340.27
(1)土地使用权	54,611,243.33	-	-	78,318,290.01
(2)U8ERP 软件	295,649.38	-	-	270,050.26
年月摊销额元。 2014 1-4 573,552.44

2013 年度摊销额 1,206,428.54 元。

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
(1)土地使用权	55,770,003.57	-	-	54,611,243.33
(2)U8ERP 软件	91,223.67	-	-	295,649.38
4.减值准备合计	-	-	-	-
(1)土地使用权	-	-	-	-
(2)U8ERP 软件	-	-	-	-
无形资产账面价值合计	55,861,227.24	-	-	54,906,892.71
(1)土地使用权	55,770,003.57	-	-	54,611,243.33
(2)U8ERP 软件	91,223.67	-	-	295,649.38

财务报表附注

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司截至 2014 年 4 月 30 日止及前三个年度

项目	2013.12.31	本期增加额	本期摊销额	本期其他减少额	2014.4.30
奥瑞德综合楼装修款	3,576,666.67	-	246,666.67	-	3,330,000.00
鎏霞办公楼装修款	3,335,793.84	-	230,054.75	-	3,105,739.09
合计	6,912,460.51	-	476,721.42	-	6,435,739.09

注释 13.递延所得税资产

1.已确认的递延所得税资产

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
资产减值准备	1,811,954.59	1,786,177.60	428,483.55	140,767.51
固定资产折旧(年限、残值)	6,538,749.79	5,196,721.54	2,814,985.16	1,189,048.15
递延收益	996,662.40	1,016,899.20	1,077,609.60	1,138,320.00
小计	9,347,366.78	7,999,798.34	4,321,078.31	2,468,135.66

2.可抵扣暂时性差异

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
资产减值准备	11,818,579.43	11,848,279.71	2,855,724.56	937,904.73
固定资产折旧(年限、残值)	42,726,686.79	34,033,441.14	18,766,567.74	7,926,987.64
递延收益	6,644,416.00	6,779,328.00	7,184,064.00	7,588,800.00
合计	61,189,682.22	52,661,048.85	28,806,356.30	16,453,692.37

注释 14.资产减值准备

项目	2011.01.01	本期增加	本期减少
			转回	转销	2011.12.31
坏账准备	151,350.11	311,554.58	-	-	462,904.69
固定资产减值准备	475,000.04	-	-	-	475,000.04
合计	626,350.15	311,554.58	-	-	937,904.73

续:

项目	2011.12.31		本期减少		2012.12.31
		本期增加	转回	转销
坏账准备	462,904.69	1,614,878.79	-	-	2,077,783.48
固定资产减值准备	475,000.04	-	-	-	475,000.04
存货减值准备	-	302,941.04	-	-	302,941.04
合计	937,904.73	1,917,819.83	-	-	2,855,724.56

一、用于担保的资产
房屋建筑物	108,288,321.13	197,117,257.64	98,729,663.66	206,675,915.11	抵押
土地使用权	10,944,311.38	32,943,055.38	2,444,855.38	41,442,511.38	抵押

续所有权受到限制的资产类别 2012.12.31 本期增加额本期减少额 2013.12.31 资产所有权受限制的原因

一、用于担保的资产
房屋建筑物	9,558,657.47	98,729,663.66	-	108,288,321.13	抵押
土地使用权	8,499,456.00	2,444,855.38	-	10,944,311.38	抵押
合计	18,058,113.47	101,174,519.04	-	119,232,632.51

所有权受到限制的资产类别	2011.12.31	本期增加额	本期减少额	2012.12.31	资产所有权受
					限制的原因

续

一、用于担保的资产
房屋建筑物	-	24,749,897.86	15,191,240.39	9,558,657.47	抵押
土地使用权	-	10,944,311.38	2,444,855.38	8,499,456.00	抵押
合计	-	35,694,209.24	17,636,095.77	18,058,113.47

所有权受到限制的资产类别	2011.01.01	本期增加额	本期减少额	2011.12.31	资产所有权受限制的原因
一、用于担保的资产
房屋建筑物	-	24,749,897.86	15,191,240.39	9,558,657.47	抵押
土地使用权	-	10,944,311.38	2,444,855.38	8,499,456.00	抵押

所有权受到限制的资产明细(按原值)如下:

注释 15.所有权受到限制的资产

合计	2,855,724.56	9,295,496.19	-	302,941.04	11,848,279.71
续:
				本期减少
项目	2013.12.31	本期增加	转回	转销	2014.4.30
坏账准备	10,255,841.76	-	234,268.82	-	10,021,572.94
固定资产减值准备	475,000.04	-	-	-	475,000.04
存货减值准备	1,117,437.91	1,190,073.96	-	985,505.42	1,322,006.45
合计	11,848,279.71	1,190,073.96	234,268.82	985,505.42	11,818,579.43

财务报表附注
项目	2012.12.31	本期增加		本期减少
			转回	转销	2013.12.31
坏账准备	2,077,783.48	8,178,058.28	-	-	10,255,841.76
固定资产减值准备	475,000.04	-	-	-	475,000.04
存货减值准备	302,941.04	1,117,437.91	-	302,941.04	1,117,437.91
合计	2,855,724.56	9,295,496.19	-	302,941.04	11,848,279.71

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司截至 2014 年 4 月 30 日止及前三个年度

所有权受到限制的资产类别	2012.12.31	本期增加额	本期减少额	2013.12.31	资产所有权受限制的原因
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
其他货币资金	-	33,000,993.58	-	33,000,993.58	银行汇票保证金
续

所有权受到限制的资产类别	2013.12.31	本期增加额	本期减少额	2014.4.30	资产所有权受
					限制的原因
一、用于担保的资产

房屋建筑物	206,675,915.11	116,382,441.64	199,991,369.20	123,066,987.55	抵押
土地使用权	41,442,511.38	-	30,498,200.00	10,944,311.38	抵押
机器设备	-	27,761,210.70	-	27,761,210.70	抵押
专用设备	-	84,261,237.86	-	84,261,237.86	抵押

二、其他原因造成所有权受到限制的资产

其他货币资金	33,000,993.58	22,460,458.12	15,124,838.74	40,336,612.96	银行汇票保证金
应收账款	-	38,800,000.00	-	38,800,000.00	申请保理融资

注释 16.短期借款

短期借款分类

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
保证借款	105,000,000.00	60,000,000.00	50,000,000.00	-
抵押借款	20,000,000.00	90,000,000.00	20,000,000.00	-
信用借款	-	-	34,400,000.00	-
合计	125,000,000.00	150,000,000.00	104,400,000.00	-

2014 年 4 月 30 日短期借款分类的说明:

(1)根据编号为兴银黑(2013)流借 B018 号的《流动资金借款合同》,兴业银行股份有限公司哈尔滨分行向本公司提供金额为人民币 1000 万元的贷款,贷款期限自 2013 年 7 月 17 日起至 2014 年 7 月 16 日止。根据编号为兴银黑(2013)保证 B019 号、兴银黑(2013)保证 B021 号、兴银黑(2013)保证 B022 号的《最高额保证合同》,由黑龙江同工矿业有限公司、李洪钧、左洪波为该笔贷款提供连带责任担保。

(2)根据编号为 2013 龙银香公司流贷字第 13 号的《流动资金借款合同》,龙江银行股份有限公司哈尔滨香江支行向本公司提供金额为人民币 1000 万元的贷款,贷款期限自 2013 年 12 月 11 日起至 2014 年 12 月 10 日止。根据编号为 FDB(370)-2013-(085)和 FDB(413)-2013-(128)

财务报表附注第 45 页

的《反担保(抵押)合同书》以及编号为 DBZY(ZL)023-2013-016 的《反担保(专利权抵押)合同书》由黑龙江省科力科技投资担保有限公司为该笔贷款提供连带责任担保。

(3)根据编号为 2014 龙香公司流贷字第 1 号《流动资金借款合同》,龙江银行股份有限公司香江支行向本公司提供金额为人民币 2000 万元的贷款,贷款期限自 2014 年 4 月 11 日起至 2015 年 3 月 17 日止。根据编号为 2014 龙香公司流贷字第 1 号《保证合同》,由本公司股东左洪波、褚淑霞为该笔贷款提供连带责任担保。根据编号为 2012 龙香公司流贷字第 5 号的《最高额抵押合同》,本公司以房屋所有权证号为宾房权证宾西字第 2011000483 号、宾房权证宾西字第 2011000485 号、宾房权证宾西字第 2011000482 号、宾房权证宾西字第 2011000484 号、宾房权证宾西字第 2011000486 号、宾房权证宾西字第 2012000196 号的房屋建筑物和土地使用证号为宾国用(2011)第 0304005 号的工业用地使用权作为抵押物为该笔贷款提供抵押担保。

(4)根据编号为 X5501012014044-01 号《借款合同》,营口银行股份有限公司哈尔滨分行向本公司提供金额为人民币 7500 万元的贷款,贷款期限自 2014 年 4 月 16 日起至 2015 年 4 月 15 日止。根据编号为 Z5501012014044 号《最高额信贷合同》,由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心为该笔贷款提供连带责任担保。

(5)根据编号为 1901050220130187 的《流动资金借款合同》,哈尔滨银行股份有限公司香坊支行向本公司提供金额为人民币 1000 万元的贷款,贷款期限自 2013 年 11 月 15 日起至 2014 年 11 月 14 日止。根据编号为 1901070220130284 的《保证合同》,由黑龙江省科力科技投资担保有限公司为该笔贷款提供连带责任担保。

种类	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
银行承兑汇票	103,333,126.43	58,043,809.16	-	-

注释 17.应付票据

注释 18.应付账款

1.账龄分析

账龄	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
1 年以内	117,570,975.48	89,228,091.49	123,033,016.08	34,994,331.67
1 至 2 年	18,424,773.00	31,998,249.44	13,714,513.66	87,647.89
2 至 3 年	6,044,656.96	1,590,082.50	43,185.70	-
3 年以上	935,734.88	20,624.70	-	-
合计	142,976,140.32	122,837,048.13	136,790,715.44	35,081,979.56

财务报表附注第 46 页 2.本报告期,应付账款中无应付持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

3.本报告期,应付账款中应付关联方款项。

长沙岱勒新材料科技股份有限公司 5,514,857.00 6,078,104.85 3,128,558.55 -	关联方名称	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.311	2011.12.31

注释 19.预收款项

1.账龄分析

账龄	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
1 年以内	394,652.78	405,467.14	499,450.96	767,750.76
1 至 2 年	9,965.10	9,986.37	264,356.70	30,000.00
2 至 3 年	264,356.70	264,356.70	30,000.00	-
3 年以上	-	30,000.00	-	-
合计	668,974.58	709,810.21	793,807.66	797,750.76

2.本报告期,预收款项中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

3.本报告期,预收款项中无欠关联方款项。

注释	20.应付职工薪酬
----	-----------

项目	2011.01.01	本期增加	本期支付	2011.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴	-	8,842,851.60	8,762,851.60	80,000.00
(2)职工福利费	-	494,117.46	494,117.46	-
(3)社会保险费	-	1,378,265.46	1,378,265.46	-
其中:医疗保险费	-	184,729.98	184,729.98	-
基本养老保险费	-	1,037,633.89	1,037,633.89	-
失业保险费	-	94,985.65	94,985.65	-
工伤保险费	-	32,932.32	32,932.32	-
生育保险费	-	27,983.62	27,983.62	-
(4)住房公积金	-	527,052.00	527,052.00	-
(5)辞退福利	-	-	-	-
(6)工会经费和职工教育经费	63,611.84	189,569.26	177,726.39	75,454.71
(7)非货币性福利	-	-	-	-
(8)其他	-	-	-	-
合计	63,611.84	11,431,855.78	11,340,012.91	155,454.71

续:
项目	2011.12.31	本期增加	本期支付	2012.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴	80,000.00	17,370,869.43	17,450,869.43	-
(2)职工福利费	-	326,018.66	326,018.66	-

项目	2011.12.31	本期增加	本期支付	2012.12.31
(3)社会保险费	-	2,816,847.16	2,816,847.16	-
其中:医疗保险费	-	473,373.61	473,373.61	-
基本养老保险费	-	2,085,091.98	2,085,091.98	-
失业保险费	-	145,365.20	145,365.20	-
工伤保险费	-	72,026.77	72,026.77	-
生育保险费	-	40,989.60	40,989.60	-
(4)住房公积金	-	747,673.00	677,271.00	70,402.00
(5)辞退福利	-	-	-	-
(6)工会经费和职工教育经费	75,454.71	351,457.47	337,259.90	89,652.28
(7)非货币性福利	-	-	-	-
(8)其他	-	-	-	-
合计	155,454.71	21,612,865.72	21,608,266.15	160,054.28

续:

项目	2012.12.31	本期增加	本期支付	2013.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴	-	26,677,411.01	26,666,556.68	10,854.33
(2)职工福利费	-	561,588.60	561,132.60	456.00
(3)社会保险费	-	5,259,508.88	5,258,263.56	1,245.32
其中:医疗保险费	-	904,620.75	904,620.75	-
基本养老保险费	-	3,870,599.73	3,869,479.73	1,120.00
失业保险费	-	278,826.05	278,700.73	125.32
工伤保险费	-	129,858.98	129,858.98	-
生育保险费	-	75,603.37	75,603.37	-
(4)住房公积金	70,402.00	1,471,375.00	1,541,777.00	-
(5)辞退福利	-	-	-	-
(6)工会经费和职工教育经费	89,652.28	656,219.03	645,838.26	100,033.05
(7)非货币性福利	-	-	-	-
(8)其他	-	-	-	-
合计	160,054.28	34,626,102.52	34,673,568.10	112,588.70

续:

项目	2013.12.31	本期增加	本期支付	2014.4.30
(1)工资、奖金、津贴和补贴	10,854.33	11,229,724.18	11,222,758.94	17,819.57
(2)职工福利费	456.00	89,408.84	72,070.84	17,794.00

财务报表附注

项目	2013.12.31	本期增加	本期支付	2014.4.30
(3)社会保险费	1,245.32	2,468,201.47	2,468,201.46	1,245.33
其中:医疗保险费	-	438,879.99	438,879.99	-
基本养老保险费	1,120.00	1,833,640.12	1,833,640.11	1,120.01
失业保险费	125.32	107,798.43	107,798.43	125.32
工伤保险费	-	51,519.80	51,519.80	-
生育保险费	-	36,363.13	36,363.13	-
(4)住房公积金	-	857,454.00	708,074.00	149,380.00
(5)辞退福利	-	-	-	-
(6)工会经费和职工教育经费	100,033.05	231,228.54	236,421.81	94,839.78
(7)非货币性福利	-	-	-	-
(8)其他	-	-	-	-
合计	112,588.70	14,876,017.03	14,707,527.05	281,078.68

注释	21.应交税费
----	---------

税费项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
增值税	-17,561,421.93	-11,764,352.98	-28,335,031.35	-21,842,131.29
个人所得税	117,631.19	139,869.71	55,815.20	206,914.82
企业所得税	9,116,272.47	11,507,397.83	3,623,732.54	700,958.68
营业税	4,170.83	-	-	-
城建税	208.54	-	-	-
教育费附加	125.13	-	-	-
地方教育费附加	83.42	-	-	-
价格调节基金	208.54	-	-	-
其他	1,029,950.85	589,474.07	76,744.41	494,268.42
合计	-7,292,770.96	472,388.63	-24,578,739.20	-20,439,989.37

注释 22.应付利息

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
借款利息	-	1,662,750.00	-	-

2013 年应付利息为招商银行股份有限公司系统升级,企业无法支付的短期借款利息,故计提至应付利息,此笔利息已于 2014 年支付。

注释 23.其他应付款

1.账龄分析及百分比

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
1 年以内	6,647,000.39	289,929.51	182,052.51	70,161.80
1-2 年	221,528.37	179,000.00	-	-
2-3 年	179,000.00	-	-	-
合计	7,047,528.76	468,929.51	182,052.51	70,161.80

2.本报告期内,余额中欠持本公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位情况。

名称	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31
褚淑霞	6,471,250.00	-	-	-

上述金额为褚淑霞借款给本公司的无息借款。

3.本报告期,其他应付款中应付关联方款项。

名称	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31
褚淑霞	6,471,250.00	-	-	-

注释 24.一年内到期的非流动负债

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31
一年内到期的长期借款	-	25,000,000.00	10,000,000.00	-

一年内到期的长期借款

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
保证借款	-	25,000,000.00	10,000,000.00	-

注释 25.长期借款

长期借款分类

借款类别	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
保证借款	-	-	35,000,000.00	50,000,000.00
信用借款	60,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00	60,000,000.00
合计	60,000,000.00	60,000,000.00	95,000,000.00	110,000,000.00

长期借款分类的说明:

(1)根据合同编号为 2011 年委借字第 1 号的委托贷款借款合同,黑龙江省龙财兴业股权投资企业委托龙江银行股份有限公司哈尔滨香江支行向本公司提供金额为 2000 万元的委托贷款用于 LED 用大尺寸蓝宝石材料产业基地项目,贷款期限自 2011 年 4 月 13 日起至 2016 年 4 月 13 日止,本借款合同为信用贷款,无其他担保。

(2)根据合同编号为 2011 年委借字第 13 号委托贷款借款合同,哈尔滨高新技术产业开发区基础设施开发建设有限公司委托龙江银行股份有限公司哈尔滨香江支行向本公司提供金额为

财务报表附注第 50 页

2000 万元的委托贷款用于科技创新城产业园新建项目,贷款期限自 2011 年 7 月 29 日起至 2015 年 7 月 29 日止。

(3)根据合同编号为 2011 年委借字第 12 号委托贷款借款合同,哈尔滨高新技术产业开发区基础设施开发建设有限公司委托龙江银行股份有限公司哈尔滨香江支行向本公司提供金额为 2000 万元的委托贷款用于科技创新城产业园新建项目,贷款期限自 2011 年 7 月 29 日起至 2015 年 7 月 29 日止。

注释 26.其他非流动负债

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
蓝宝石材料深加工工艺技术研究	-	-	700,000.00	700,000.00
大尺寸蓝宝石半导体衬底及光学窗口的工程化研究	7,200,000.00	7,200,000.00	7,200,000.00	7,200,000.00
年产 80 万片 LED 用图形化衬底	-	-	3,000,000.00	3,000,000.00
基础建设补助	113,409,882.20	115,536,395.04	122,502,064.00	62,906,800.00
大尺寸蓝宝石晶体及其制品的产业化项目Ⅰ	-	-	-	300,000.00
大尺寸蓝宝石晶体及其制品的产业化项目Ⅱ	-	-	-	2,000,000.00
蓝宝石人工晶体利用率加工技术	-	-	200,000.00	200,000.00
LED 用衬底晶圆机器专用设备产业化	-	-	-	500,000.00
纳米图形化项目	9,380,000.00	9,380,000.00	8,250,000.00	6,050,000.00
航空航天用多波段大尺寸蓝宝石窗口产业化项目	7,500,000.00	7,500,000.00	7,500,000.00	-
蓝宝石 LED 新型材料产业园(配套资金款)	79,419,798.03	59,972,783.47	-	-
大尺寸高品质蓝宝石衬底产业化基地项目	5,200,000.00	5,200,000.00	-	-
新建 66 千伏输变电工程	3,040,693.78	-	-	-
合计	225,150,374.01	204,789,178.51	149,352,064.00	82,856,800.00

注释 27.股本

股本变动情况

股东名称哈尔滨工业大学实业开 3,000,000.00 发总公司	2011.01.01		本期增加	本期减少	2011.12.31
	股本金额	比例%			股本金额	比例%
		9.825	11,737,500.00	-	14,737,500.00	8.932

上海泓成股权投资合伙	5,398,778.00	17.681	21,122,722.00	-	26,521,500.00	16.074

财务报表附注第 51 页

	2011.01.01				2011.12.31
股东名称	股本金额	比例%	本期增加	本期减少	股本金额	比例%
企业(有限合伙)
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	2,892,213.00	9.472	11,997,916.00	-	14,890,129.00	9.024
江苏高投成长价值股权投资合伙企业(有限合伙)	-	-	7,162,347.00	-	7,162,347.00	4.341
中小企业(天津)创业投资基金合伙企业(有限合伙)	-	-	1,261,937.00	-	1,261,937.00	0.765
苏州松禾成长二号创业投资中心(有限合伙)	-	-	1,650,750.00	-	1,650,750.00	1.000
深圳市瑞盈精选创业投资合伙企业(有限合伙)	-	-	1,650,750.00	-	1,650,750.00	1.000
上海精致投资管理中心 (有限合伙)	-	-	1,364,256.00	-	1,364,256.00	0.827
江苏高投创新科技创业投资合伙企业(有限合伙)	-	-	1,091,405.00	-	1,091,405.00	0.661
褚淑霞	6,495,266.00	21.272	25,412,734.00	-	31,908,000.00	19.338
左洪波	4,694,809.00	15.375	18,367,691.00	-	23,062,500.00	13.977
吴晓松	4,583,664.00	15.012	17,934,336.00	-	22,518,000.00	13.647
李湘敏等 31 名自然人	3,469,621.00	11.363	13,711,305.00	-	17,180,926.00	10.414
合计	30,534,351.00	100.000	134,465,649.00	-	165,000,000.00	100.000

续:

股东名称	2011.12.31					2012.12.31
	股本金额	比例%	本期增加	本期减少	股本金额	比例%
哈尔滨工业大学实业开发总公司	14,737,500.00	8.932	-	-	14,737,500.00	8.932
上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙)	26,521,500.00	16.074	-	-	26,521,500.00	16.074
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	14,890,129.00	9.024	-	-	14,890,129.00	9.024
江苏高投成长价值股权投资合伙企业(有限合伙)	7,162,347.00	4.341	-	-	7,162,347.00	4.341
中小企业(天津)创业投资基金合伙企业(有限合伙)	1,261,937.00	0.765	-	-	1,261,937.00	0.765
苏州松禾成长二号创业投资中	1,650,750.00	1.000	-	-	1,650,750.00	1.000

财务报表附注第 52 页

财务报表附注

	2011.12.31				2012.12.31
股东名称	股本金额	比例%	本期增加	本期减少	股本金额	比例%
心(有限合伙)
深圳市瑞盈精选创业投资合伙企业(有限合伙)	1,650,750.00	1.000	-	-	1,650,750.00	1.000
上海精致投资管理中心(有限合伙)	1,364,256.00	0.827	-	-	1,364,256.00	0.827
江苏高投创新科技创业投资合伙企业(有限合伙)	1,091,405.00	0.661	-	-	1,091,405.00	0.661
褚淑霞	31,908,000.00	19.338	-	-	31,908,000.00	19.338
左洪波	23,062,500.00	13.977	-	-	23,062,500.00	13.977
吴晓松	22,518,000.00	13.647	30,000.00	-	22,548,000.00	13.665
李湘敏等 30 名自然人	17,180,926.00	10.414	-	30,000.00	17,150,926.00	10.396
合计	165,000,000.00	100.000	30,000.00	30,000.00	165,000,000.00	100.000

续:

	2012.12.31				2013.12.31
股东名称	股本金额	比例%	本期增加	本期减少	股本金额	比例%
哈尔滨工业大学实业开发总公司	14,737,500.00	8.932	-	-	14,737,500.00	8.932
上海泓成股权投资合伙企业 (有限合伙)	26,521,500.00	16.074	-	-	26,521,500.00	16.074
上海祥禾股权投资合伙企业 (有限合伙)	14,890,129.00	9.024	-	-	14,890,129.00	9.024
江苏高投成长价值股权投资合伙企业(有限合伙)	7,162,347.00	4.341	-	-	7,162,347.00	4.341
中小企业(天津)创业投资基金合伙企业(有限合伙)	1,261,937.00	0.765	-	-	1,261,937.00	0.765
苏州松禾成长二号创业投资中心(有限合伙)	1,650,750.00	1.000	-	-	1,650,750.00	1.000
深圳市瑞盈精选创业投资合伙企业(有限合伙)	1,650,750.00	1.000	-	-	1,650,750.00	1.000
上海精致投资管理中心(有限合伙)	1,364,256.00	0.827	-	-	1,364,256.00	0.827
江苏高投创新科技创业投资合伙企业(有限合伙)	1,091,405.00	0.661	-	-	1,091,405.00	0.661
褚淑霞	31,908,000.00	19.338	-	-	31,908,000.00	19.338
左洪波	23,062,500.00	13.977	-	-	23,062,500.00	13.977
吴晓松	22,548,000.00	13.665	-	-	22,548,000.00	13.665

财务报表附注第 53 页

财务报表附注

股东名称	2012.12.31			本期减少	2013.12.31
	股本金额	比例%	本期增加		股本金额	比例%
李湘敏等 30 名自然人	17,150,926.00	10.396	-	-	17,150,926.00	10.396
合计	165,000,000.00	100.000	-	-	165,000,000.00	100.000

续:

	2013.12.31				2014.4.30
股东名称	股本金额	比例%	本期增加	本期减少	股本金额	比例%
哈尔滨工业大学实业开发总公司	14,737,500.00	8.932	-	-	14,737,500.00	8.932
上海泓成股权投资合伙企业 (有限合伙)	26,521,500.00	16.074	-	-	26,521,500.00	16.074
上海祥禾股权投资合伙企业 (有限合伙)	14,890,129.00	9.024	-	-	14,890,129.00	9.024
江苏高投成长价值股权投资合伙企业(有限合伙)	7,162,347.00	4.341	-	-	7,162,347.00	4.341
中小企业(天津)创业投资基金合伙企业(有限合伙)	1,261,937.00	0.765	-	-	1,261,937.00	0.765
苏州松禾成长二号创业投资中心(有限合伙)	1,650,750.00	1.000	-	-	1,650,750.00	1.000
深圳市瑞盈精选创业投资合伙企业(有限合伙)	1,650,750.00	1.000	-	-	1,650,750.00	1.000
上海精致投资管理中心(有限合伙)	1,364,256.00	0.827	-	-	1,364,256.00	0.827
江苏高投创新科技创业投资合伙企业(有限合伙)	1,091,405.00	0.661	-	-	1,091,405.00	0.661
褚淑霞	31,908,000.00	19.338	-	-	31,908,000.00	19.338
左洪波	23,062,500.00	13.977	-	-	23,062,500.00	13.977
吴晓松	22,548,000.00	13.665	-	-	22,548,000.00	13.665
李湘敏等 30 名自然人	17,150,926.00	10.396	-	-	17,150,926.00	10.396
合计	165,000,000.00	100.000	-	-	165,000,000.00	100.000

注释 28.资本公积

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
股本溢价	255,937,736.56	255,937,736.56	255,937,736.56	255,937,736.56
其他资本公积	1,275,000.00	1,275,000.00	1,275,000.00	1,275,000.00
合计	257,212,736.56	257,212,736.56	257,212,736.56	257,212,736.56

资本公积的说明:

1.股本溢价

(1)公司 2011 年股本溢价增加 204,900,000.00,系各股东以货币出资 219,900,000.00 元,其中计入股本 15,000,000.00 元,计入资本公积 204,900,000.00 元;

(2)公司 2011 年股本溢价减少 62,627,912.44 元,系公司按经审计净资产折股整体变更为股份有限公司,原有限责任公司的股本溢价转为股份所致。

2.其他资本公积

2014 年 4 月 30 日其他资本公积 1,275,000.00 元明细如下:

(1)2011年其他资本公积增加425,000.00元,系根据2011年宾县财政局下发的宾财字【2011】 2 号文件要求将公司 2007 年收到宾县财政局拨入的小企业发展专项拨款 500,000.00 元的税后金额 425,000.00 元计入资本公积;

(2)2011 年其他资本公积增加 850,000.00 元,系根据哈财企预【2011】219 号《哈尔滨市财政局文件-哈尔滨市财政局关于下达 2011 年第二批新型工业化发展资金指标的通知》,将公司本年度收到的 1,000,000.00 元的税后金额 850,000.00 元计入资本公积。

项目	2011.01.01	本期增加		本期减少	2011.12.31
法定盈余公积	3,663,773.66	4,267,053.40		3,663,773.66	4,267,053.40
续:
项目	2011.12.31	本期增加		本期减少	2012.12.31
法定盈余公积	4,267,053.40		2,332,814.66 -		6,599,868.06
续:
项目	2012.12.31	本期增加	本期减少		2013.12.31
法定盈余公积	6,599,868.06	8,555,610.07		-	15,155,478.13
续:
项目	2013.12.31	本期增加		本期减少	2014.4.30
法定盈余公积	15,155,478.13		-	-	15,155,478.13
注释 30.未分配利润
项目	提取或分配比例	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
年初未分配利润	-	118,768,712.05	51,809,622.31	36,640,524.32	32,973,962.90

注释 29.盈余公积

项目	提取或分配比例	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
加:归属于母公司所有者的净利润	-	21,520,774.32	75,514,699.81	17,501,912.65	40,907,577.72
减:提取法定盈余公积	母公司净利润 10%	-	8,555,610.07	2,332,814.66	4,267,053.40
转作股本的普通股股利	-	-	-	-	32,973,962.90
期末未分配利润	-	140,289,486.37	118,768,712.05	51,809,622.31	36,640,524.32

注释 31.营业收入及营业成本

1.营业收入、营业成本

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
主营业务收入	108,270,732.33	372,557,327.03	212,219,123.31	113,803,860.09
其他业务收入	3,412,010.98	15,355,684.00	3,029,859.22	-
主营业务成本	66,753,410.72	243,700,770.02	157,754,325.49	42,167,317.18
其他业务成本	-	-	55,985.28	-

2.主营业业务(分行业)

		2014 年 1-4 月	2013 年度
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
加工制造业	108,270,732.33	66,753,410.72	372,557,327.03	243,700,770.02
续:

	2012 年度		2011 年度
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
加工制造业	212,219,123.31	157,754,325.49	113,803,860.09	42,167,317.18

3.主营业务(分产品)

		2014 年 1-4 月	2013 年度
产品类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
蓝宝石晶棒	96,716,977.56	55,617,130.52	244,627,847.64	152,203,321.56
单晶炉	-	-	74,358,973.62	46,510,855.42
蓝宝石晶片	9,224,541.51	9,233,269.17	47,364,746.60	42,554,081.89
其他	2,329,213.26	1,903,011.03	6,205,759.17	2,432,511.15
合计	108,270,732.33	66,753,410.72	372,557,327.03	243,700,770.02

续:

	2012 年度		2011 年度
产品类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
蓝宝石晶棒	114,478,116.51	85,128,157.63	105,131,059.34	35,440,014.15

		2012 年度	2011 年度
产品类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
单晶炉	34,632,476.92	25,772,606.95	-	-
蓝宝石晶片	41,231,067.14	33,083,834.16	5,887,691.64	5,640,889.30
其他	21,877,462.74	13,769,726.75	2,785,109.11	1,086,413.73
合计	212,219,123.31	157,754,325.49	113,803,860.09	42,167,317.18

4.主营业务(分区域)

	2014 年 1-4 月		2013 年度
区域	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华中地区	36,037,940.68	22,248,445.00	14,820,760.73	8,777,265.87
华东地区	47,041,543.11	30,512,387.39	204,694,290.65	141,926,271.39
港澳台地区	13,413,647.45	7,331,814.50	36,096,670.91	26,278,224.06
华南地区	5,405,660.63	2,788,905.48	71,051,203.74	36,387,488.61
西北地区	1,326,900.92	875,278.34	34,523,119.65	22,200,228.37
国内其他地区	4,673,142.28	2,744,046.21	8,825,188.25	6,494,758.42
国外市场	371,897.26	252,533.80	2,546,093.10	1,636,533.30
合计	108,270,732.33	66,753,410.72	372,557,327.03	243,700,770.02

区域	2012 年度		2011 年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华中地区	96,768,389.28	72,022,725.66	19,528,067.51	7,969,330.08
华东地区	56,125,414.26	42,662,073.61	17,245,928.88	10,889,314.84
港澳台地区	5,157,158.64	3,787,583.65	24,180,598.05	5,677,208.93
华南地区	1,057,837.83	802,743.32	1,280,604.55	517,415.43
西北地区	-	-	794.87	326.57
国内其他地区	2,250,285.58	1,761,763.07	1,850,834.73	261,735.65
国外市场	50,860,037.72	36,717,436.18	49,717,031.50	16,851,985.68
合计	212,219,123.31	157,754,325.49	113,803,860.09	42,167,317.18

5.公司前五名客户的营业收入情况

2014 年 1-4 月

续

客户名称		营业收入总额		占公司全部营业收入的比例(%)
	蓝思科技(湘潭)有限公司	32,558,683.42
蓝思科技	蓝思科技(长沙)有限公司	2,861,083.77	39,863,679.87	35.69
	蓝思科技股份有限公司	4,443,912.68
	南京京晶光电科技有限公司 11,447,198.71
京晶光电	内蒙古京晶光电科技有限公司	4,289,510.68	15,736,709.39	14.09
PROCRYSTAL	TECHNOLOGY CO.,LTD		12,497,967.92	11.19
	江苏吉星新材料有限公司		11,039,851.31	9.89
	盐城晶翰光电材料有限公司		7,027,264.28	6.29
合计			86,165,472.77	77.15
2013	年度

客户名称		营业收入总额		占公司全部营业收入的比例(%)
	伯恩光学(惠州)有限公司	15,761,324.89
伯恩光学	伯恩光学(深圳)有限公司	52,077,410.67	67,838,735.56	17.49
南京京晶光电科技有限公司			49,306,720.23	12.71
	黄山市东晶光电科技有限公司	41,700,854.38		10.75
	盐城晶翰光电材料有限公司	34,684,084.43
晶美材料	台湾晶美材料股份有限公司	4,667,112.92	39,351,197.35	10.14
	青海铸玛蓝宝石晶体有限公司 33,714,956.79			8.69
合计		231,912,464.31		59.78

2012 年度

客户名称		营业收入总额		占公司全部营业收入的比例(%)
	蓝思科技股份有限公司	49,428,073.32
蓝思科技	蓝思科技(湘潭)有限公司	45,411,693.74	94,839,767.06	44.06
iTechno Co., Ltd.			25,730,012.53	11.95
	Hansol Technics Co., Ltd.		15,503,675.31	7.20
	合肥彩虹蓝光科技有限公司	5,703,837.58
蓝光科技	上海蓝光科技有限公司	6,425,299.02	12,129,136.60	5.63
	浙江露笑光电有限公司		10,808,101.17	5.02
合计			159,010,692.67	73.86

2011 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
iTechno Co., Ltd.	24,839,596.47	21.83

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
台湾晶美材料股份有限公司	15,254,253.17	13.40
焦作市科瑞斯达光电材料有限公司	11,946,142.97	10.50
Hansol Technics Co., Ltd.	10,773,608.90	9.47
青岛嘉星晶电科技股份有限公司	10,656,498.13	9.36
合计	73,470,099.64	64.56

注释 32.营业税金及附加

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
营业税	4,170.83	-	-	-
城建税	2,191.00	-	-	-
教育费附加	974.75	-	-	-
地方教育费附加	649.84	-	-	-
价格调节基金	208.54	-	-	-
合计	8,194.96	-	-	-

说明:价格调节基金是根据各期营业税的 5%计提。

注释 33.销售费用

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
运费	205,635.05	1,007,944.10	434,240.37	88,120.37
销售佣金	405,169.06	2,695,988.64	1,465,254.19	1,194,111.24
工资	130,012.50	395,265.01	208,355.00	100,678.89
社会保险	15,648.32	103,788.06	56,516.60	-
广告费	-	-	-	146,580.90
展览费	24,300.00	-	180,136.00	140,450.00
其他	16,771.00	-	5,996.24	98,692.95
合计	797,535.93	4,202,985.81	2,350,498.40	1,768,634.35

注释 34.管理费用

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
职工薪酬	4,518,183.42	9,615,503.80	6,239,113.19	5,046,825.10
折旧费用	2,489,622.71	7,392,074.84	1,984,948.69	867,439.46
无形资产摊销费用	573,552.44	1,206,428.54	1,182,190.03	746,548.65
办公费	706,509.23	1,607,878.66	984,894.15	1,332,046.63
业务招待费	146,556.20	652,596.38	313,553.10	338,002.00
差旅费	462,619.00	891,350.64	582,864.61	497,749.02

财务报表附注第 59 页

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
中介机构服务费	204,300.00	1,187,206.35	422,792.90	2,351,000.00
研发支出费用	7,914,005.77	17,835,684.48	7,196,904.99	5,335,902.06
专利使用费	200,000.00	600,000.00	600,000.00	600,000.00
税费	1,658,964.30	4,174,645.93	2,538,002.16	1,397,159.59
其他	1,635,081.73	5,254,259.20	3,068,555.54	1,158,176.13
合计	20,509,394.80	50,417,628.82	25,113,819.36	19,670,848.64

注释 35.财务费用

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
利息支出	3,271,404.16	10,448,455.34	6,894,615.78	3,162,503.91
减:利息收入	327,645.37	784,647.31	251,019.26	343,431.92
汇兑损益	-96,389.93	614,460.56	22,278.70	1,291,492.58
手续费	53,944.33	92,246.92	98,320.57	31,132.51
担保费	-	1,261,667.00	1,430,000.00	600,000.00
合计	2,901,313.19	11,632,182.51	8,194,195.79	4,741,697.08

注释 36.资产减值损失

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
坏账损失	-234,268.82	8,178,058.28	1,614,878.79	311,554.58
存货跌价损失	1,190,073.96	1,117,437.91	302,941.04	-
合计	955,805.14	9,295,496.19	1,917,819.83	311,554.58

1.投资收益明细情况

注释 37.投资收益

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
权益法核算的长期股权投资收益	-	-	-4,564,418.55	-
处置长期股权投资产生的投资收益	-	5,684,418.55	-	-
合计	-	5,684,418.55	-4,564,418.55	-
2.按权益法核算的长期股权投资收益:

被投资单位	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
蓝思科技(湘潭)有限公司	--	-	-4,564,418.55	-

注释 38.营业外收入

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
政府补助	5,638,804.50	15,009,985.49	6,641,036.00	3,777,436.00

注释 39.营业外支出

1.政府补助明细
项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
基础建设补助	2,126,512.84	6,965,668.96	404,736.00	404,736.00
LED用2-7英寸蓝宝石单晶衬底晶圆的产业化	-	-	180,000.00	420,000.00
省引智项目经费拨款	-	260,000.00	300,000.00	490,000.00
氮化铝单晶制备的关键技术及应用研究	-	300,000.00	500,000.00	-
2011 年省专利技术专项资金	-	-	6,300.00	2,700.00
项目补助	-	-	1,750,000.00	1,460,000.00
对外贸易发展专项资金	-	-	-	1,000,000.00
应用技术研究补助	-	-	700,000.00	-
大尺寸蓝宝石晶体及其制品的产业化项目 Ⅰ	-	-	300,000.00	-
大尺寸蓝宝石晶体及其制品的产业化项目 Ⅱ	-	-	2,000,000.00	-
LED 用衬底晶圆机器专用设备产业化	-	-	500,000.00	-
政府奖励年纳税额超出 500 万元	-	50,000.00	-	-
2012 年第一批工业和信息化专项资金	-	2,000,000.00	-	-
2013 年第一批省专利技术专项资金	-	7,100.00	-	-
2013 年哈尔滨市第三批科技计划项目经费	-	700,000.00	-	-
年产 80 万片 LED 用图形化衬底	-	3,000,000.00	-	-
蓝宝石材料深加工工艺技术研究项目拨款	-	700,000.00	--	-
蓝宝石 LED 新型材料产业园(配套资金款)	552,985.44	27,216.53	-	-
贷款贴息	-	1,000,000.00	-	-
高品质蓝宝石衬底片产业化基地项目	1,000,000.00	-	-	-
新建 66 千伏输变电工程	1,959,306.22	-	-	-
合计	5,638,804.50	15,009,985.49	6,641,036.00	3,777,436.00

说明:报告期内营业外收入全部为非经常性损益。

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司截至 2014 年 4 月 30 日止及前三个年度

财务报表附注项目 2014 年 1-4 月 2013 年度 2012 年度 2011 年度固定资产处置利得 - - 4,273.69 - 其他 54,342.89 11,831.13 22,200.00 609,449.88 合计 5,693,147.39 15,021,816.62 6,667,509.69 4,386,885.88

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
非流动资产处置损失合计	4,683.80	239,665.99	74,367.25	1,457,603.97
其中:固定资产处置损失	4,683.80	239,665.99	74,367.25	1,457,603.97
对外捐赠	100,000.00	-	-	-
其他	19,533.90	10,163.44	-	100.00
合计	124,217.70	249,829.43	74,367.25	1,457,703.97

说明:对外捐赠系本公司 2014 年对蓝思科技股份有限公司工会委员会的捐赠。

注释 40.所得税费用

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,359,500.74	17,438,972.30	6,242,092.27	7,916,520.59
递延所得税调整	-1,347,568.44	-3,678,720.03	-1,852,942.65	-751,108.14
合计	4,011,932.30	13,760,252.27	4,389,149.62	7,165,412.45

注释 41.现金流量表附注

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
政府补助	26,022,200.00	70,590,000.00	73,136,300.00	65,624,252.00
往来款	7,421,250.00	-	2,800,000.00	-
其他	334,261.57	843,592.19	273,219.26	350,620.99
合计	33,777,711.57	71,433,592.19	76,209,519.26	65,974,872.99

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
期间费用	2,954,726.96	5,236,499.17	6,362,891.02	8,342,879.93
往来款	10,000,000.00	-	2,800,000.00	-
其他	100,400.60	-	-	-
合计	13,055,127.56	5,236,499.17	9,162,891.02	8,342,879.93

3.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
银行承兑汇票保证金	15,124,838.74	-	-	-

4.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
银行承兑汇票保证金	22,460,458.12	33,000,993.58	-	-
贷款前期费用	945,000.00	1,261,667.00	1,430,000.00	600,000.00

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
合计	23,405,458.12	34,262,660.58	1,430,000.00	600,000.00

注释 42.现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	21,314,085.96	75,360,101.15	17,501,912.65	40,907,577.72
加:资产减值准备	955,805.14	9,295,496.19	1,917,819.83	311,554.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	25,740,587.84	55,670,233.27	36,421,097.11	17,957,729.68
无形资产摊销	573,552.44	1,206,428.54	1,182,190.03	746,548.65
长期待摊费用摊销	476,721.42	238,360.70	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	-	-	-4,273.69	-
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	4,683.80	239,665.99	74,367.25	1,457,603.97
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-	-	-	-
财务费用(收益以"-"号填列)	3,271,404.16	10,448,455.34	6,894,615.78	3,162,503.91
投资损失(收益以"-"号填列)	-	-5,684,418.55	4,564,418.55	-
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-1,347,568.44	-3,678,720.03	-1,852,942.65	-751,108.14
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-	-	-	-
存货的减少(增加以"-"号填列)	-7,399,710.54	-49,928,271.56	-96,265,297.03	-47,963,226.22
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	20,567,969.68	-127,111,304.31	-44,825,937.44	-48,248,136.91
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	27,923,159.95	97,753,212.81	111,512,793.07	90,358,755.61
其他
经营活动产生的现金流量净额	92,080,691.41	63,809,239.54	37,120,763.46	57,939,802.85

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	15,306,629.36	22,752,677.71	26,049,031.00	39,192,230.25
减:现金的年初余额	22,752,677.71	26,049,031.00	39,192,230.25	63,166,101.29

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
加:现金等价物的期末余额	-	-	-	-
减:现金等价物的年初余额	-	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-7,446,048.35	-3,296,353.29	-13,143,199.25	-23,973,871.04

2.现金和现金等价物的构成:

项目	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
一、现金	15,306,629.36	22,752,677.71	26,049,031.00	39,192,230.25
其中:库存现金	141,574.95	224,982.89	106,265.46	103,694.69
可随时用于支付的银行存款	15,165,054.41	22,527,694.82	25,942,765.54	39,088,535.56
二、现金等价物	-	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	15,306,629.36	22,752,677.71	26,049,031.00	39,192,230.25
其中:使用受限制的现金和现金等价物	-	-	-	-

六、关联方及关联交易

(一) 实际控制人

名称	与本公司关系	对本公司持股比例%	对本公司表决权比例%
左洪波	股东	13.977	13.977
褚淑霞	股东	19.338	19.338

注:左洪波与褚淑霞为夫妻。

(二) 本企业的子公司情况:

子公司全称	子公司类型	企业类型	注册地	法人代表人	业务性质
哈尔滨秋冠光电科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨	杨鑫宏	生产加工
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司	全资子公司	有限责任公司	哈尔滨	路正通	生产加工
哈尔滨鎏霞光电技术有限公司	控股子公司	有限责任公司	哈尔滨	褚淑霞	生产加工

本公司的子公司情况(续)

子公司全称	注册资本	持股比例%	表决权比例%	组织机构代码
哈尔滨秋冠光电科技有限公司	2000 万元	100.00	100.00	57190013-3
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司	1000 万元	100.00	100.00	57190682-6
哈尔滨鎏霞光电技术有限公司	2000 万元	51.00	51.00	07004857-9

(三)本企业的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
哈尔滨工业大学实业开发总公司	股东	12817766-5
上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙)	股东	56189044-5
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	股东	69424154-5

关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
江苏高投成长价值股权投资合伙企业(有限合伙)	股东	57381362-3
吴晓松	股东、董事
王联合、肖毅鹏	董事
杨鑫宏	董事、副总经理、技术总监
陈巍、姚刚、吴以成	独立董事
路正通	副总经理、财务总监
张世铭	董事会秘书、副总经理
费日宁、丁丽、侯小芳、樊利平、郑海涛	监事
蓝思科技(湘潭)有限公司[见注 1]	联营企业	59942987-3
哈尔滨汇工科技有限公司	左洪波在该公司担任董事	69073428-9
哈尔滨华松木业有限公司	左洪波兄弟控制的企业	77504894-X
哈尔滨凯思达科技有限公司	左洪波、褚淑霞投资设立的公司	75634421-7
长沙岱勒新材料科技股份有限公司	公司监事樊利平担任该公司董事	68741013-6

注 1:本公司 2012 年 7 月通过新设投资取得蓝思科技(湘潭)有限公司 20%股权,2013 年 8 月已经将该股权全部对外转让。

(四)关联方交易

1.向关联方销售商品

		2014 年 1-4 月	2013 年度
关联方名称	金额(万元)	占当期同类交易百	金额(万元)	占当期同类交易
		分比(%)		百分比(%)
蓝思科技(湘潭)有限公司	-	-	424.17	1.09
长沙岱勒新材料科技股份有限	11.39	0.10	11.56	0.03
公司
续

	2012 年度			2011 年度
关联方名称	金额(万元)	占当期同类交易百分比(%)	金额(万元)	占当期同类交易百分比(%)
蓝思科技(湘潭)有限公司	4,541.17	21.1	-	-
长沙岱勒新材料科技股份有限公司	3.11	0.01	-	-

2.向关联方购买商品或接受劳务

		2014 年 1-4 月		2013 年度
关联方名称交易内容			占同类交易		占同类交易	定价方式及
		金额	金额的比	金额	金额的比例%	决策程序
			例%
哈尔滨华松木业	定制门、晶体木	278,743.59	100.00	81,900.88	100.00	市场价格
有限公司	盒、定制家具
长沙岱勒新材料
科技股份有限公	采购金刚石线	335,042.73	42.61	5,955,554.96	49.18	市场价格
司
续

关联方名称交易内容 2012 年度 2011 年度定价方式及金额决策程序占同类交易金额的比例% 金额占同类交易金额的比例% 哈尔滨华松木业有限公司定制门、晶体木盒 324,100.00 100.00 500,000.00 100.00 市场价格长沙岱勒新材料科技股份有限公司采购金刚石线 4,335,042.73 86.83 - 市场价格

3.关联资金拆借

报告期内向关联方拆入及偿还资金情况如下:

关联方	拆入金额	偿还金额	起始日	到期日
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	6,200,000.00	6,200,000.00	2012/4/24	2013/1/23
上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙)	11,000,000.00	11,000,000.00	2012/4/24	2013/1/23
上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙)	11,000,000.00	11,000,000.00	2012/11/27	2013/4/26
上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)	6,200,000.00	6,200,000.00	2012/11/27	2013/4/26
褚淑霞	27,721,250.00	21,250,000.00	2014/3/19	2014/5/19

关联方拆入资金说明:

(1)根据编号为 2012 年哈委字第 122810002 号《委托贷款借款合同》,上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)于 2012 年 4 月 24 日通过招商银行股份有限公司爱建支行向本公司提供金额为人民币 620 万元的委托贷款,贷款期限自 2012 年 4 月 24 日起至 2012 年 10 月 23 日止, 本借款合同为信用贷款,无其他担保。根据编号为 2012 年哈委展字第 122810102 号《招商银行委托贷款借款合同展期协议》,将该笔贷款展期至 2013 年 1 月 23 日。

财务报表附注第 66 页 (2)根据编号为 2012 年哈委字第 122810001 号《委托贷款借款合同》,上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙)于 2012 年 4 月 24 日通过招商银行股份有限公司爱建支行向本公司提供金额为人民币 1100 万元的委托贷款,贷款期限自 2012 年 4 月 24 日起至 2012 年 10 月 23 日止, 本借款合同为信用贷款,无其他担保。根据编号为 2012 年哈委展字第 122810101 号《招商银行委托贷款借款合同展期协议》,将该笔贷款展期至 2013 年 1 月 23 日。

(3)根据编号为 2012 年哈委贷字 122810003 号的《委托贷款借款合同》,上海泓成股权投资合伙企业(有限合伙)于 2012 年 11 月 27 日通过招商银行股份有限公司爱建支行向本公司提供金额为人民币 1100 万元的委托贷款,贷款期限自 2012 年 11 月 27 日起至 2013 年 2 月 26 日止, 本借款合同为信用贷款,无其他担保。根据编号为 2012 年哈委展字第 122810103 号《招商银行委托贷款借款合同展期协议》,将该笔贷款展期至 2013 年 4 月 26 日。

(4)根据编号为 2012 年哈委贷字第 122810004 号《委托贷款借款合同》,上海祥禾股权投资合伙企业(有限合伙)于 2012 年 11 月 27 日通过招商银行股份有限公司哈尔滨分行向本公司提供金额为 620 万元的委托贷款,贷款期限自 2012 年 11 月 27 日起至 2013 年 2 月 26 日止,本借款合同为信用贷款,无其他担保。根据编号为 2012 年哈委展字第 122810104 号《招商银行委托贷款借款合同展期协议》,将该笔贷款展期至 2013 年 4 月 26 日。

(5)截至本报告日止,公司已向褚淑霞偿还了剩余拆借资金 647.13 万元。

4.关联担保情况

(1)根据编号为(安发支)行 2010 年(小企贷)字第 102-036 号的《流动资金借款合同》, 本公司于 2010 年 9 月 30 日取得哈尔滨银行股份有限公司安发支行提供的金额为人民币 500 万元的短期借款,借款期限自 2010 年 9 月 30 日起至 2011 年 9 月 29 日止,根据《保证合同》(编号:(安发支)行 2010 年(小企保)字第 102-054 号),本公司股东左洪波为该笔贷款提供连带责任担保。

(2)根据编号为 2010 年委贷字第 004 号的《人民币委托贷款借款合同》,黑龙江省龙财兴业股权投资企业(有限合伙)于 2010 年 7 月 27 日通过龙江银行股份有限公司向本公司提供金额为人民币 1,000 万元的长期委托贷款,贷款期限自 2010 年 7 月 27 日起至 2013 年 7 月 26 日止, 根据《人民币委托贷款借款合同》(编号:2010 年委贷字第 004 号)及《人民币委托贷款委托协议》(编号:2010 委协字第 004 号),由本公司股东左洪波为该笔贷款提供不可撤销的连带保证责任担保。

(3)根据编号为兴银黑(2013)流借 B018 号的《流动资金借款合同》,兴业银行股份有限公司哈尔滨分行向本公司提供金额为人民币 1000 万元的贷款,贷款期限自 2013 年 7 月 17 日起至 2014 年 7 月 16 日止。根据编号为兴银黑(2013)保证 B019 号、兴银黑(2013)保证 B021 号、兴银黑(2013)保证 B022 号的《最高额保证合同》,由黑龙江同工矿业有限公司、李洪钧、左洪波为该笔贷款提供连带责任担保。

(4)根据编号为 2014 龙香公司流贷字第 1 号的《流动资金借款合同》,龙江银行股份有限公司哈尔滨香江支行向本公司提供金额为人民币 2,000 万的贷款,贷款期限自 2014 年 04 月 11 日起至 2015 年 03 月 17 日止;根据编号为 2014 龙香公司流贷字第 1 号《保证合同》,由本公司股东左洪波、褚淑霞为该笔贷款提供连带责任担保。根据编号为 2012 龙香公司流贷字第 5 号的《最高额抵押合同》,本公司以房屋所有权证号为宾房权证宾西字第 2011000483 号、宾房权证宾西字第 2011000485 号、宾房权证宾西字第 2011000482 号、宾房权证宾西字第 2011000484 号、宾房权证宾西字第 2011000486 号、宾房权证宾西字第 2012000196 号的房屋建筑物和土地使用证号为宾国用(2011)第 0304005 号的工业用地使用权作为抵押物为该笔贷款提供抵押担保。

关联方往来款余额

关联方名	2014.4.30			2013.12.31		2012.12.31
称	账面金额	坏账准备	账面金额	坏账准备	账面金额	坏账准备	账面	坏账
							金额	准备
蓝思科技
(湘潭)有	-	-	-	-	30,457,004.45	304,570.04	-	-
限公司
长沙岱勒
新材料科
技股份有	201,772.00	8,183.53	68,509.00	685.09	-	-	-	-
限公司

(2)预付款项

关联方名称	2014.4.30		2013.12.31		2012.12.31		2011.12.31
	账面金额	坏账准备	账面金额	坏账准备	账面金额	坏账准备	账面金额	坏账准备
哈尔滨华松木业有限公司	106,374.41	-	298,280.11	-	70,291.00	-	-	-

(3)应付账款

关联方名称	2014.4.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
长沙岱勒新材料科技股份有限公司	5,514,857.00	6,078,104.85	3,128,558.55	-

(4)其他应付款

关联方名称	2014.4.30	2013.12.311	2012.12.311	2011.12.31
褚淑霞	6,471,250.00	-	-	-

七、或有事项

截至 2014 年 4 月 30 日止,本公司不存在应披露的未决诉讼;

对外担保事项如下:

1、根据哈尔滨银行股份有限公司香坊支行与本公司(子公司哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司)签订的编号为 1901050220130187 的《流动资金借款合同》,哈尔滨银行股份有限公司香坊支行向本公司(子公司哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司)提供金额为人民币 1,000 万元的流动资金贷款,贷款期限自 2013 年 11 月 15 日起至 2014 年 11 月 14 日止。根据哈尔滨银行股份有限公司香坊支行与黑龙江省科力科技投资担保有限公司签订的编号为 1901070220130284 的《保证合同》,由黑龙江省科力科技投资担保有限公司为该笔贷款提供连带责任保证。同时根据本公司(母公司与子公司哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司)与黑龙江省科力科技投资担保有限公司签订的《反担保(抵押)合同书》和编号为 DBZY(ZL)022-2013-015 的《反担保(专利权质押)合同书》,以本公司权属下的 15 台 16B 研磨机、5 台 16B 抛光机、5 台 13B 抛光机、 6 台 16B 抛光机和 50 台控制系统及本公司(子公司哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司)权属下的专利号为 ZL201220590125.0 的专利(单晶炉用坩埚盖)作为抵押物向黑龙江省科力科技投资担保有限公司提供反担保。

2、根据 2013 年 12 月 11 日龙江银行股份有限公司哈尔滨香江支行与本公司签订的编号为 2013 龙银香公司流贷字第 13 号的《流动资金借款合同》,龙江银行股份有限公司哈尔滨香江支行向本公司提供金额为人民币 1,000 万的流动资金贷款,贷款期限自 2013 年 12 月 11 日起至 2014 年 12 月 10 日止。根据本公司与黑龙江省科力科技投资担保有限公司签订的编号为 FDB(370) -2013-(085)和 FDB(413)-2013(- 128)的《反担保(抵押)合同书》和编号为 DBZY(ZL)023-2013-016 的《反担保(专利权抵押)合同书》,黑龙江省科力科技投资担保有限公司为该笔贷款提供连带责任担保,同时本公司以其所有的权证编号为宾房权证宾西字第 2012000195 号的房屋建筑物、 5 台组合电器(规格型号:ZF10-72.5)、2 台电子变压器(规格型号:SZ11-31500/66/10.5)、及专利号为 ZL200720115929.4、ZL200920100240.3、ZL200920100239.0 的 3 个专利权作为反担保抵押物向黑龙江省科力科技投资担保有限公司提供反担保。

3、根据 2014 年 4 月 16 日营口银行股份有限公司哈尔滨分行与本公司签订的编号为

X5501012014044-01 号的《借款合同》,营口银行股份有限公司哈尔滨分行向本公司提供金额为人民币 7,500 万的贷款,贷款期限自 2014 年 4 月 16 日起至 2015 年 4 月 15 日止。根据同日哈尔滨市企业信用融资担保服务中心与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订的编号为 Z5501012014044 号的《最高额保证合同》,由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心为该笔贷款提供连带责任担保,根据同日哈尔滨市企业信用融资担保服务中心与本公司签订《抵押反担保合同》,由本公司权属下 235 台机器设备、编号为宾国用(2011)第 0304006 号的土地使用权、及编号为宾房权证宾西字第 2012000198 号、宾房权证宾西字第 2012000197 号、宾房权证宾西字第 2012000199 号、宾房权证宾西字第 2011000487 号、宾房权证宾西字第 2011000200 号、宾房权证宾西字第 2012002350 号等 6 个房产作为反担保抵押物向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保。

八、承诺事项

截至 2014 年 4 月 30 日止,本公司不存在应披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

1、根据 2014 年 5 月 15 日招商银行股份有限公司哈尔滨分行与本公司签订的《授信协议》, 招商银行股份有限公司哈尔滨分行向本公司提供额度为人民币 2,000 万的流动资金贷款单项授信,贷款期限自 2014 年 5 月 15 日起至 2015 年 5 月 14 日止。根据同日左洪波与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签订的编号为 2014 年哈授保字第 142803001-2 号的《最高额不可撤销担保书》, 由左洪波为该笔贷款提供连带责任保证。根据同日哈尔滨市企业信用融资担保服务中心与招商银行股份有限公司哈尔滨分行签订《最高额保证合同》,由哈尔滨市企业信用融资担保服务中心为该笔贷款提供连带责任保证。根据同日本公司与哈尔滨市企业信用融资担保服务中心签订的《抵押反担保合同》,由本公司权属下的 136 套单晶炉控制系统,97 套晶体生长电源与控制系统、64 套单晶炉体及配件、20 套单晶炉机械系统装置和 62 套 45KG 单晶炉机械系统装置作为反担保抵押物向哈尔滨市企业信用融资担保服务中心提供反担保。

2、根据相关方签署的股份转让协议,2014 年 5 月吴晓松将持有的本公司股份 22,548,000 股分别转让给隋爱民、鄂尔多斯市东达天智管理咨询有限公司、苏州松禾成长二号创业投资中心 (有限合伙)、深圳市神华投资集团有限公司、深圳市瑞盈价值创业投资合伙企业(有限合伙)、江苏高投成长价值股权投资合伙企业(有限合伙)。

财务报表附注第 70 页

3、根据哈尔滨创业投资集团有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行与本公司签订的编号为 ARD2014043001 号《委托贷款合同》,2014 年 5 月 7 日,哈尔滨创业投资集团有限公司委托上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行向本公司提供金额为人民币 2 亿元的长期贷款,其中 10,000.00 万元贷款期限为 2014 年 5 月 7 日至 2016 年 12 月 31 日,另 10,000.00 万元贷款期限为 2014 年 5 月 7 日至 2017 年 5 月 6 日。左洪波及褚淑霞所持的本公司 54,970,500 股目前已质押给哈尔滨创业投资集团有限公司,用于向其通过委托贷款形式借给本公司的 20,000 万元提供担保。

除存在上述资产负债表日后事项外,截至财务报告日止,本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十、其他重要事项说明

截至 2014 年 4 月 30 日止,本公司不存在应披露的其他重要事项。

十一、补充资料

非经常性损益表

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	-4,683.80	5,444,752.56	-70,093.56	-1,457,603.97
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免	-	-	-	-
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	5,638,804.50	15,009,985.49	6,641,036.00	3,777,436.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-	-	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益	-	-	-	-
非货币性资产交换损益	-	-	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-	-	-
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-	-	-	-
债务重组损益	-	-	-	-
企业重组费用,如安置职工的支出、整合	-	-	-	-

财务报表附注

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益	-	-	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至	-	-	-	-
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生	-	-	-	-
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及	-	-	-	-
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转	-	-	-	-
回
对外委托贷款取得的损益	-	-	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性	-	-	-	-
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当	-	-	-	-
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入	-	-	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-65,191.01	1,667.69	22,200.00	609,349.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-	-	-
小计	5,568,929.69	20,456,405.74	6,593,142.44	2,929,181.91
减:所得税费用(所得税费用减少以"-" 表
示)	397,643.05	1,285,632.02	988,971.37	439,392.07
少数股东损益	-	-	-	-
归属于母公司股东的非经常性损益净额	5,171,286.64	19,170,773.72	5,604,171.07	2,489,789.84

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

财务报表附注第 72 页其中:P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

(2)稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每股收益达到最小值。

计算过程参考:

1)基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润	21,520,774.32	75,514,699.81	17,501,912.65	40,907,577.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	16,349,487.68	56,343,926.09	11,897,741.58	38,417,787.88
本公司发行在外普通股的加权平均数	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ)(元)	0.13	0.46	0.11	0.25
基本每股收益(Ⅱ)(元)	0.10	0.34	0.07	0.23
年初已发行普通股股数
加:本期发行的普通股加权数
减:本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00

2)稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算:

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
归属于本公司普通股股东的合并净	21,520,774.32	75,514,699.81	17,501,912.65	40,907,577.72
利润(稀释)
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润(稀释)	16,349,487.68	56,343,926.09	11,897,741.58	38,417,787.88
本公司发行在外普通股的加权平均	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00

财务报表附注第 73 页

项目		2014 年 1-4 月		2013 年度		2012 年度		2011 年度
数(稀释)
稀释每股收益(Ⅰ)(元)		0.13		0.46		0.11		0.25
稀释每股收益(Ⅱ)(元)			0.10		0.34		0.07
普通股的加权平均数(稀释)计算过程如下:
项目	2014 年 1-4 月			2013 年度		2012 年度		2011 年度
计算基本每股收益时年末
发行在外的普通股加权平		165,000,000.00		165,000,000.00		165,000,000.00		165,000,000.00
均数
[可转换债券的影响]		-		-		-		-
[股份期权的影响]		-		-		-		-
年末普通股的加权平均数
(稀释)		165,000,000.00		165,000,000.00		165,000,000.00		165,000,000.00

净资产收益率与每股收益率

		每股收益(元)
2014 年 1-4 月	加权平均净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.79	0.13	0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.88	0.10	0.10
续

		每股收益(元)
2013 年度	加权平均净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益 0.34
归属于公司普通股股东的净利润	14.56	0.46	0.46
扣除非经常性损益后归属于公司	10.86	0.34
普通股股东的净利润

续

		每股收益(元)
2012 年度	加权平均净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.71	0.11	0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	2.52	0.07	0.07

		每股收益(元)
2011 年度	加权平均净资产收益率(%) 基本每股收益稀释每股收益 18.43 0.25 0.25
归属于公司普通股股东的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润	17.31	0.23	0.23

公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

(1)应收账款变动说明:应收账款金额增加的主要原因是收入规模的增加以及收款期限延长。

(2)预付账款变动说明:2013 年 6 月 6 日本公司与大连海蓝光电材料有限公司签订战略合作合同书,约定向对方采购高纯度氧化铝。2014 年 1 月 10 日双方签订补充协议,协议规定本公司预付对方 2000 万元采购款,2014 年 2 月本公司以票据形式向对方预付 2000 万元的采购款, 对方供氧化铝来冲抵该部分款项。但 2014 年以来对方提供的氧化铝不符合本公司质量要求,本公司至今未从对方采购。

(3)工程物资变动说明:工程物资为钨钼耗材及生产单晶炉组件。2012 年比 2011 年增加 153.29%,2013 年比 2012 年增加 65.21%,2014 年比 2013 年增加 42.73%。公司每年工程物资均有较大幅度的增加,一方面是由于生产毛坯过程维修领用消耗大量的钨钼材料,随着产能升级, 需要的钨钼耗材随之增加,另一方面,企业销售单晶炉的业务逐年增加,需要的单晶炉组件不断增加。

(4)管理费用变动说明:2012 年管理费用比 2011 年增长 27.67%,主要是职工薪酬增加 119.23 万,折旧增加 111.75 万,研发支出增加 186.10 万,税费增加 114.08 万造成的,其中职工薪酬、折旧、研发支出的发生与企业规模扩大,产能升级,引起人员、设备的扩增及研发力度的加大有关。税费主要是房产税和土地使用税,2012 年比 2011 年在房屋建筑物及土地使用面积均有所增加,引起税费增加比较大。

2013年管理费用比2012年增长100.76%,主要是应付职工薪酬增加337.64万、折旧增加540.71 万、研发支出增加 1,063.88 万造成的,该些项目增加均与企业规模扩大有关。

十二、母公司财务报表主要项目注释

注释 1.应收账款

1.应收账款按种类披露

		2014.4.30					2013.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金
额重大
并单项
计提坏	6,177,567.78	3.32	6,177,567.78	100.00	6,177,567.78	2.50	6,177,567.78	100.00
账准备
的应收
账款
按组合
计提坏
账准备	-	-	-	-	-	-	-	-
的应收
账款
组合 1
账龄组	132,453,433.35	71.19	3,221,126.24	2.43	222,949,481.37	90.30	3,955,910.68	1.77
合
组合 2
关联方	47,336,535.92	25.44	-	-	17,787,791.32	7.20	-	-
组合
组合小	179,789,969.27	96.63	3,221,126.24	1.79	240,737,272.69	97.50	3,955,910.68	1.64
计
单项金额虽不
重大但
单项计
提坏账	98,123.70	0.05	98,123.70	100.00	-	-	-	-
准备的
应收账
款
合计	186,065,660.75	100.00	9,496,817.72	5.10	246,914,840.47	100.00	10,133,478.46	4.10

续:

		2012.12.31			2011.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重
大并单项计	-	-	-		- -	-	-	-
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-
应收账款
组合1账龄组	94,139,702.93	100.00		2.20	42,225,521.51	100.00	458,911.02	1.09
合			2,072,547.95
组合2关联方	-	-	-	-	-	-	-	-
组合
组合小计	94,139,702.93	100.00	2,072,547.95	2.20	42,225,521.51	100.00	458,911.02	1.09
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账	-	-	-	-	-	-	-	-
准备的应收
账款
合计	94,139,702.93	100.00	2,072,547.95	2.20	42,225,521.51	100.00	458,911.02	1.09

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		2013.12.31
种类	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	117,236,757.99	88.51	1,172,367.58	206,705,247.09	92.72	2,067,052.48
1 至 2 年	10,199,673.18	7.70	1,019,967.32	13,807,151.24	6.19	1,380,715.12
2 至 3 年	4,763,093.10	3.60	952,618.62	2,229,818.34	1.00	445,963.67
3 至 4 年	253,909.08	0.19	76,172.72	207,264.70	0.09	62,179.41
合计	132,453,433.35	100.00	3,221,126.24	222,949,481.37	100.00	3,955,910.68

	2012.12.31		2011.12.31
种类	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	82,023,900.11	87.13	820,239.00	41,818,234.81	99.04	418,182.35
1 至 2 年	11,708,516.12	12.44	1,170,851.61	407,286.70	0.96	40,728.67
2 至 3 年	407,286.70	0.43	81,457.34	-	-	-
3 至 4 年	-	-	-	-	-	-
合计	94,139,702.93	100.00	2,072,547.95	42,225,521.51	100.00	458,911.02

2.本报告期,应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

注释 2.其他应收款

1.其他应收款按种类披露

		2014.4.30				2013.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重
大并单项计	-	-	-	-	-	-	-	-
提坏账准备
的应收账款
按组合计提
坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-
应收账款
组合 1 账龄	10,510,872.58	19.91	105,958.73	1.01	552,705.83	1.55	5,887.06	1.07
组合
组合 2 关联方组合	40,949,346.81	77.59	-	-	33,632,742.04	94.58	-	-
组合 3 出口	1,292,432.77	2.45	-	-	1,346,820.94	3.79	-	-
退税组合
组合小计	52,752,652.16	99.95	105,958.73	0.20	35,532,268.81	99.92	5,887.06	0.02
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账	27,120.00	0.05	27,120.00	100.00	27,120.00	0.08	27,120.00	100.00
准备的应收
账款
合计	52,779,772.16	100.00	133,078.73	0.25	35,559,388.81	100.00	33,007.06	0.09

		2012.12.31			2011.12.31
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	-	-	-	-	-	-	-	-
应收账款
按组合计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-
备的应收账款
组合 1 账龄组合	154,612.40	1.66	3,986.92	2.58	272,569.50	0.84	3,175.69	1.17
组合 2 关联方组合	8,450,000.00	90.85	-	-	32,193,200.00	99.16	-	-
组合 3 出口退税组合	696,348.39	7.49	-	-	-	-	-	-
组合小计	9,300,960.79	100.00	3,986.92	0.04	32,465,769.50	100.00	3,175.69	0.01
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-
备的应收账款
合计	9,300,960.79	100.00	3,986.92	0.04	32,465,769.50	100.00	3,175.69	0.01

其他应收款种类的说明:

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

			2013.12.31
种类	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	10,505,872.58	99.95	105,058.73	548,705.83	99.28	5,487.06
1 至 2 年	1,000.00	0.01	100.00	4,000.00	0.72	400.00
2 至 3 年	4,000.00	0.04	800.00	-	-	-
合计	10,510,872.58	100.00	105,958.73	552,705.83	100.00	5,887.06

续:

		2012.12.31			2011.12.31
种类	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例(%)	坏账准备
1 年以内	127,492.40	82.46	1,274.92	267,569.50	98.17	2,675.69
1 至 2 年	27,120.00	17.54	2,712.00	5,000.00	1.83	500
合计	154,612.40	100	3,986.92	272,569.50	100	3,175.69

2.本报告期,其他应收款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

注释 3.长期股权投资

长期股权投资分项列示如下:

被投资单位	核算方法	投资成本	2011.01.01	本期增减额(减少以"-"号填列)	2011.12.31
哈尔滨秋冠光电科技有限公司	成本法	20,000,000.00	-	20,000,000.00	20,000,000.00
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司	成本法	10,000,000.00	-	10,000,000.00	10,000,000.00
合计		30,000,000.00	-	30,000,000.00	30,000,000.00

续:

被投资单位	核算方法	投资成本	2011.12.31	本期增减额(减少以"-"号填列)	2012.12.31
哈尔滨秋冠光电科技有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	-	20,000,000.00
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	-	10,000,000.00
蓝思科技(湘潭)有限公司	权益法	20,000,000.00	-	15,435,581.45	15,435,581.45
合计		50,000,000.00	30,000,000.00	15,435,581.45	45,435,581.45
续:

被投资单位	核算方法	投资成本	2012.12.31	本期增减额(减少以"-"号填列)	2013.12.31
哈尔滨秋冠光电科技有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	-	20,000,000.00
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限公司	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	-	10,000,000.00
哈尔滨鎏霞光电技术有限公司	成本法	3,400,000.00	-	3,400,000.00	3,400,000.00
蓝思科技(湘潭)有限公司	权益法	20,000,000.00	15,435,581.45	-15,435,581.45	-
合计		53,400,000.00	45,435,581.45	-12,035,581.45	33,400,000.00

续:

被投资单位	核算方法	投资成本	2013.12.31	本期增减额 (减少以"-"号	2014.4.30
				填列)
哈尔滨秋冠光电科技有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00	-	20,000,000.00
哈尔滨奥瑞德蓝宝石制品有限	成本法	10,000,000.00	10,000,000.00	-	10,000,000.00
公司
哈尔滨鎏霞光电技术有限公司	成本法	3,400,000.00	3,400,000.00	-	3,400,000.00
合计		33,400,000.00	33,400,000.00	-	33,400,000.00

注释 4.营业收入和营业成本

1.营业收入、营业成本

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
主营业务收入	99,461,628.71	380,025,451.07	212,219,123.31	113,803,860.09
其他业务收入	4,730,585.86	15,355,684.00	3,029,859.22	-
主营业务成本	61,844,745.06	250,126,535.00	157,754,325.49	42,167,317.18
其他业务成本	688,785.59	-	55,985.28	-

2.主营业业务(分行业)

		2014 年 1-4 月	2013 年度
行业名称	营业收入营业成本		营业收入营业成本
加工制造业	99,461,628.71	61,844,745.06	380,025,451.07	250,126,535.00

	2012 年度		2011 年度
行业名称	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
加工制造业	212,219,123.31	157,754,325.49	113,803,860.09	42,167,317.18

3..主营业务(分产品)

		2014 年 1-4 月	2013 年度
产品类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
蓝宝石晶棒	85,331,049.19	47,993,876.96	251,183,184.24	156,409,999.53
单晶炉	-	-	74,358,973.62	46,510,855.42
蓝宝石晶片	9,934,479.96	9,328,842.36	48,041,669.68	43,576,413.24
其他	4,196,099.56	4,522,025.74	6,441,623.53	3,629,266.81
合计	99,461,628.71	61,844,745.06	380,025,451.07	250,126,535.00

续:

	2012 年度		2011 年度
产品类别	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
蓝宝石晶棒	114,478,116.51	85,128,157.63	105,131,059.34	35,440,014.15
单晶炉	34,632,476.92	25,772,606.95	-	-
蓝宝石晶片	41,231,067.14	33,083,834.16	5,887,691.64	5,640,889.30
其他	21,877,462.74	13,769,726.75	2,785,109.11	1,086,413.73
合计	212,219,123.31	157,754,325.49	113,803,860.09	42,167,317.18

4.公司前五名客户的营业收入情况

2014 年 1-4 月

客户名称			营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
哈尔滨秋冠光电科技有限公司			30,141,368.56	28.93
	南京京晶光电科技有限公司	11,447,198.71
京晶光电内蒙古京晶光电科技有限公司		4,289,510.68	15,736,709.39	15.10
PROCRYSTAL	TECHNOLOGY CO.,LTD		12,497,967.92	12.00
江苏吉星新材料有限公司			11,039,851.31	10.60
盐城晶翰光电材料有限公司		7,027,264.28		6.74
合计			76,443,161.46	73.37
年度 2013

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%) 伯恩光学伯恩光学(惠州)有限公司 15,761,324.89 67,838,735.56 17.16 伯恩光学(深圳)有限公司 52,077,410.67 南京京晶光电科技有限公司 49,306,720.23 12.47 黄山市东晶光电科技有限公司 41,700,854.38 10.55 晶美材料盐城晶翰光电材料有限公司 34,684,084.43 39,351,197.35 9.95 台湾晶美材料股份有限公司 4,667,112.92 青海铸玛蓝宝石晶体有限公司 33,714,956.79 8.53 合计 231,912,464.31 58.66 2012 年度

客户名称		营业收入总额		占公司全部营业收入的比例(%)
	蓝思科技股份有限公司 49,428,073.32
蓝思科技	蓝思科技(湘潭)有限公司	45,411,693.74	94,839,767.06	44.06
iTechno Co., Ltd.		25,730,012.53		11.95
	Hansol Technics Co., Ltd.		15,503,675.31	7.20
	合肥彩虹蓝光科技有限公司 5,703,837.58
蓝光科技	上海蓝光科技有限公司	6,425,299.02	12,129,136.60	5.63
	浙江露笑光电有限公司		10,808,101.17
合计		159,010,692.67		73.86

2011 年度

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
iTechno Co., Ltd.	24,839,596.47	21.83
台湾晶美材料股份有限公司	15,254,253.17	13.40

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
焦作市科瑞斯达光电材料有限公司	11,946,142.97	10.50
Hansol Technics Co., Ltd.	10,773,608.90	9.47
青岛嘉星晶电科技股份有限公司	10,656,498.13	9.36
合计	73,470,099.64	64.56

注释 5.现金流量表补充资料

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	22,611,846.34	85,556,100.67	23,328,146.64	42,670,534.01
加:资产减值准备	653,484.89	9,207,388.56	1,917,389.20	310,736.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,121,107.58	45,592,720.25	36,231,711.27	17,941,479.26
无形资产摊销	260,261.20	266,554.54	242,316.03	234,828.84
长期待摊费用摊销	246,666.67	123,333.33	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)	4,683.80	-	-4,273.69	-
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	-	239,665.99	74,367.25	1,457,603.97
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-	-	-	-
财务费用(收益以"-"号填列)	3,049,570.82	9,781,844.17	6,826,826.36	3,162,503.91
投资损失(收益以"-"号填列)	-	-5,684,418.55	4,564,418.55	-
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-1,176,884.87	-3,427,429.70	-1,852,834.99	-750,903.64
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-	-	-	-
存货的减少(增加以"-"号填列)	-11,842,539.72	-37,454,260.28	-95,134,838.10	-47,963,226.22
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	20,383,213.67	-159,573,143.01	-20,550,910.33	-48,248,136.91
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	40,153,172.62	98,579,545.24	27,537,269.59	35,023,067.59
其他	-	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	96,464,583.00	43,207,901.21	-16,820,412.22	3,838,487.41
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本	-	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	9,186,129.01	16,368,791.72	20,563,380.52	32,636,052.61

财务报表附注第 83 页

项目	2014 年 1-4 月	2013 年度	2012 年度	2011 年度
减:现金的年初余额	16,368,791.72	20,563,380.52	32,636,052.61	63,166,101.29
加:现金等价物的期末余额	-	-	-	-
减:现金等价物的年初余额	-	-	-	-
现金及现金等价物净增加额	-7,182,662.71	-4,194,588.80	-12,072,672.09	-30,530,048.68

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 8 日批准报出。

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

二〇一四年八月八日

称大华会计师事务所 (特殊普通合伙)

$\bigcap$

$\bigcirc$

主要经营场所

$\bigcap$

$\mathcal{Z}$

、北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

执行事务合伙人

合伙企业类型

营

经

特殊普通合伙企业

许可经营项目: 审查企业会计报表, 出具审计报告; 验证企业资本, 出具验资报告; 办理不业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;国代理记帐;会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训;法律、法规提定的具管理条。范一般经营项目: 无

登记机关

$(5-1)$

110000014619822

2012 年05 月10

AI assistant

Aurora Optoelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

56906_rns_2014-09-05_a65454aa-0db2-4b31-97fc-477b6b3966c0.PDF

宙计报告

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司全体股东:

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司 合并资产负债表

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司 合并资产负债表 (续)长

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

合并现金流量表

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司 资产负债表

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司

(后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分)

一、公司基本情况

(二)行业性质

(三)经营范围

(四)公司提供的主要产品

(五)基本组织架构

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

(一) 财务报表的编制基础

(二) 遵循企业会计准则的声明

(三) 会计期间

(四) 记账本位币

(五)计量属性

(六)现金及现金等价物的确定标准

(七)外币业务

(八)金融工具

1.金融工具的分类

2.金融工具的确认依据和计量方法

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

4. 金融负债终止确认条件

5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

(九)应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

2.按组合计提坏账准备应收款项:

(十)存货

1.存货的分类

2.存货发出的计价及摊销

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

(十一)长期股权投资

1. 投资成本的确定

2. 后续计量及损益确认

财务报表附注第 9 页

3. 分步处置对子公司投资

4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

5. 减值测试方法及减值准备计提方法

(十二)固定资产及其累计折旧

1.固定资产的确认条件

2.固定资产分类及折旧政策

3.固定资产的后续支出

4.固定资产的减值

5.固定资产的处置

(十三)在建工程

1. 在建工程的类别

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

3. 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

(十四)无形资产

1. 无形资产的计价方法

2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

3. 无形资产减值准备的计提

(十五)研究开发支出

财务报表附注第 15 页

(十六)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

2. 借款费用资本化期间

3. 暂停资本化期间

4. 借款费用资本化金额的计算方法

(十七)长期待摊费用摊销方法

(十八)预计负债

(十九)收入

1.销售商品

2.提供劳务

财务报表附注第 17 页

3.让渡资产使用权

(二十)职工薪酬

(二十一)政府补助

1. 类型

Aurora Optoelectronics Co., Ltd. Audit Report / Information 2014

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司合并资产负债表

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司合并资产负债表 (续)长

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司资产负债表

哈尔滨奥瑞德光电技术股份有限公司截至 2014 年 4 月 30 日止及前三个年度