AI assistant
Atal S.A. Interim / Quarterly Report 2025
5515_rns_2025-11-13_b75f5e71-1734-429a-a937-ccac5b6e33c2.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
{0}------------------------------------------------
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej ATAL S.A.
za okres od 1 stycznia do 30 września 2025 roku
{1}------------------------------------------------
SPIS TREŚCI
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 3 | ||
|---|---|---|
| SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 5 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 6 | ||
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 8 | ||
| DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGOSPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 10 | ||
| 1. | Informacje ogólne 10 | |
| 2. | Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości 12 | |
| 3. | Znaczące zdarzenia i transakcje 13 | |
| 4. | Sezonowość działalności 13 | |
| 5. | Zysk na akcję 13 | |
| 6. | Segmenty operacyjne 15 | |
| 7. | Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli 16 | |
| 8. | Wartości niematerialne 16 | |
| 9. | Rzeczowe aktywa trwałe 18 | |
| 10. | Wartość godziwa instrumentów finansowych 20 | |
| 11. | Odpisy aktualizujące wartość aktywów 20 | |
| 12. | Kapitał podstawowy 21 | |
| 13. | Programy płatności akcjami 24 | |
| 14. | Dywidendy 25 | |
| 15. | Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia 25 | |
| 16. | Rezerwy 27 | |
| 17. | Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe 27 | |
| 18. | Transakcje z jednostkami powiązanymi 28 | |
| 19. | Zdarzenia po dniu bilansowym 29 | |
| 20. | Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów 30 | |
| 21. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO 33 | |
| ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – ATAL S.A 35 | ||
| 1. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 35 | |
| 2. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 37 | |
| 3. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 38 | |
| 4. | ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 40 | |
| 5. | Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO 41 | |
| ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI 42 |
{2}------------------------------------------------
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | stan na dzień:30.09.2025 | stan na dzień:31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 212 035 | 194 820 | |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 9 | 13 468 | 14 731 |
| Nieruchomości inwestycyjne | 75 455 | 75 455 | |
| Wartości niematerialne | 8 | 64 934 | 65 402 |
| Długoterminowe pożyczki i należności | - | - | |
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należnościdługoterminowe | 11 815 | 374 | |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20.4 | 46 363 | 38 858 |
| Aktywa obrotowe | 4 670 760 | 3 604 822 | |
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbyciazaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydaniawłaścicielom | 4 670 760 | 3 604 822 | |
| Zapasy | 20.1 | 4 408 410 | 3 384 386 |
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należnościkrótkoterminowe | 131 818 | 93 346 | |
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | |
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 130 532 | 127 090 | |
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 123 233 | 104 085 | |
| AKTYWA RAZEM | 4 882 795 | 3 799 642 |
| PASYWA | Nota | stan na dzień:30.09.2025 | stan na dzień:31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 1 636 637 | 1 739 067 | |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostkidominującej | 1 636 206 | 1 738 775 | |
| Kapitał podstawowy | 12 | 216 303 | 216 073 |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 333 476 | 333 476 | |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 911 868 | 863 201 | |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 6 234 | 2 562 | |
| Zyski zatrzymane | 168 325 | 323 463 | |
| Udziały niedające kontroli | 431 | 292 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 3 246 158 | 2 060 575 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 274 150 | 821 143 | |
| Rezerwy długoterminowe | 15 411 | 15 013 | |
| Rezerwy | 16 | 15 158 | 14 760 |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 253 | 253 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 20.4 | 96 004 | 72 370 |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 20.5 | 779 094 | 100 000 |
| Leasing | 20.6 | 150 517 | 145 179 |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 20.7 | 129 509 | - |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązaniadługoterminowe | 49 248 | 39 278 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 20.3 | 54 367 | 449 303 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 1 972 008 | 1 239 432 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące | |||
| w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jakoutrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży | 1 972 008 | 1 239 432 | |
| Rezerwy bieżące | 12 766 | 12 247 | |
| Inne rezerwy | 16 | 11 264 | 10 745 |
{3}------------------------------------------------
| PASYWA RAZEM | 4 882 795 | 3 799 642 | |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 514 | 5 892 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 20.3 | 720 499 | 210 684 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązaniakrótkoterminowe | 255 921 | 179 837 | |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 20.7 | 271 775 | 346 105 |
| Leasing krótkoterminowy | 20.6 | 3 397 | 3 445 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 20.5 | 701 437 | 475 986 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 699 | 5 236 | |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 502 | 1 502 |
{4}------------------------------------------------
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WARIANT KALKULACYJNY | Nota | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 20.2 | 772 887 | 1 215 527 |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 531 425 | 882 253 | |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 241 462 | 333 274 | |
| Koszty sprzedaży | 19 171 | 16 551 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 28 226 | 26 035 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 14 091 | 4 436 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 962 | 3 525 | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 207 194 | 291 599 | |
| Przychody finansowe | 14 493 | 31 151 | |
| Koszty finansowe | 60 861 | 7 685 | |
| Zysk/strata brutto | 160 826 | 315 065 | |
| Podatek dochodowy | 29 225 | 60 225 | |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 131 601 | 254 840 | |
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | |
| Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 131 601 | 254 840 | |
| Zysk/ strata netto przypadający/a na: | 131 601 | 254 840 | |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 131 462 | 254 705 | |
| Udziały niedające kontroli | 139 | 135 | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | |
| Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do | |||
| zysku lub straty, przed opodatkowaniem (Pozycje nie przenoszone do | - | - | |
| wyniku finansowego) | |||
| Zyski/straty aktuarialnePodatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych | - | - | |
| dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | - | - | |
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do | |||
| zysku lub straty, przed opodatkowaniem | - | - | |
| Dochody całkowite razem | 131 601 | 254 840 | |
| Dochody całkowite przypadające na: | 131 601 | 254 840 | |
| Akcjonariuszy jednostki dominującej | 131 462 | 254 705 | |
| Udziały niedające kontroli | 139 | 135 | |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 5 | 3,04 | 5,89 |
| Rozwodniony | 5 | 3,04 | 5,89 |
| Z działalności zaniechanej | |||
| Podstawowy | 5 | 0,00 | 0,00 |
| Rozwodniony | 5 | 0,00 | 0,00 |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 5 | 3,04 | 5,89 |
| Rozwodniony | 5 | 3,04 | 5,89 |
{5}------------------------------------------------
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| 01.01.202530.09.2025 | Kapitałpodstawowy | Kapitał zesprzedaży akcjipowyżej ichwartościnominalnej | Kapitałyrezerwowei zapasowe | Kapitałz tytułupłatnościw formieakcji | Zysk/ strataz lat ubiegłychi rokubieżącego | Razem | Udziałyniedającekontroli | Kapitałwłasnyogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu przedprzekształceniem | 216 073 | 333 476 | 863 201 | 2 562 | 323 463 | 1738 775 | 292 | 1739 067 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | |||||
| Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) | 216 073 | 333 476 | 863 201 | 2 562 | 323 463 | 1738 775 | 292 | 1739 067 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitałuwłasnego | 230 | - | 48 667 | 3 672 | -155 138 | -102 569 | 139 | -102 430 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 131462 | 131 462 | 139 | 131 601 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 131 462 | 131 462 | 139 | 131 601 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 230 | - | 48 667 | 3 672 | -286 600 | -234 031 | - | -234 031 |
| Emisja akcji | 230 | - | - | - | - | 230 | - | 230 |
| Program motywacyjny | - | - | - | 3 672 | - | 3 672 | - | 3 672 |
| Dywidendy | - | - | - | - | -237 933 | -237 933 | - | -237 933 |
| Podział wyniku finansowego | - | - | 48 667 | - | -48 667 | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na koniec okresu | 216 303 | 333 476 | 911 868 | 6 234 | 168 325 | 1636 206 | 431 | 1636637 |
{6}------------------------------------------------
| 01.01.202430.09.2024 | Kapitałpodstawowy | Kapitał zesprzedaży akcjipowyżej ichwartościnominalnej | Kapitałyrezerwowei zapasowe | Kapitałz tytułupłatnościw formieakcji | Zysk/ strataz lat ubiegłychi rokubieżącego | Razem | Udziałyniedającekontroli | Kapitałwłasnyogółem |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Saldo na początek okresu przedprzekształceniem | 216 073 | 333 476 | 780 572 | - | 368 576 | 1 698 777 | 126 | 1 698 903 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | 1 345 | 1 345 | 1 345 | |||||
| Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) | 216 073 | 333 476 | 780 572 | - | 369 921 | 1 700 122 | 126 | 1 700 248 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitałuwłasnego | - | - | 82 573 | 2 220 | -87 156 | -2 363 | 135 | -2 228 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 254 705 | 254 705 | 135 | 254 840 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 254 705 | 254 705 | 135 | 254 840 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 82 573 | 2 220 | -341 861 | -257 068 | - | -257 068 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - | - | |
| Program motywacyjny | - | - | - | 2 220 | - | 2 220 | - | 2 220 |
| Dywidendy | - | - | - | - | -259 288 | -259 288 | - | -259 288 |
| Podział wyniku finansowego | - | - | 82 573 | - | -82 573 | - | - | - |
| Zmiana struktury grupy | - | - | - | - | - | - | - | |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 863 225 | 2 220 | 282 765 | 1 697 759 | 261 | 1 698 020 |
{7}------------------------------------------------
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA | 01.01.2025Nota30.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 |
|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej | ||
| Zysk/ strata | 131 601 | 254 840 |
| Korekty o pozycje: | -758 438 | -465 180 |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego | 29 160 | 60 225 |
| Amortyzacja | 3 532 | 3 133 |
| Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej nieruchomościinwestycyjnych | - | -240 |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | - | - |
| Koszty z tytułu odsetek | 15 736 | 4 804 |
| Przychody z tytułu odsetek | -20 | -13 091 |
| Przychody z tytułu dywidend | - | - |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -313 | -18 |
| Program opcji menadżerskich | 3 673 | 2 220 |
| Zmiana stanu rezerw | 129 | 2 736 |
| Zmiana stanu zapasów | -961 731 | -441 240 |
| Zmiana stanu należności | -53 150 | -46 824 |
| Zmiana stanu innych aktywów | -1 039 | -1 407 |
| Zmiana stanu zobowiązań | 205 585 | -35 478 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | -626 837 | -210 340 |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -16 138 | -60 733 |
| Inne korekty | 6 967 | 1 345 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -636 008 | -269 728 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej | ||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -506 | -1 163 |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -535 | -541 |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych | 441 | 18 |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - |
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych | - | - |
| Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych | - | - |
| Otrzymane odsetki | 17 | 13 091 |
| Inne korekty | - | - |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej | -583 | 11 405 |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej | ||
| Wpływy z emisji akcji | 230 | - |
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | 15130 000 | - |
| Wykup obligacji, weksli, bonów | 15-80 000 | -162 700 |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 920 961 | 275 027 |
| Spłata kredytów i pożyczek | -40 202 | -20 000 |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego | -2 476 | -2 140 |
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcom posiadającym | 14-244 900 | -259 288 |
| udziały niedające kontroliZapłacone odsetki | -43 580 | -35 752 |
{8}------------------------------------------------
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej | 640 033 | -204 853 |
|---|---|---|
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentówśrodków pieniężnych przed skutkami zmian kursów wymiany | 3 442 | -463 176 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych,ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | - | - |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentówśrodków pieniężnych | 3 442 | -463 176 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredytyw rachunku bieżącym na początek okresu | 127 090 | 620 068 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredytyw rachunku bieżącym na koniec okresu | 130 532 | 156 892 |
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 123 233 | 104 718 |
{9}------------------------------------------------
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
1. Informacje ogólne
Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ATAL S.A. [dalej zwana "Grupą Kapitałową", "Grupą"] jest ATAL S.A. [dalej zwana "Spółką", "Spółką dominującą"]. Grupa Kapitałowa wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o.
1.1. Siedziba
Siedziba Spółki dominującej mieści się przy ul. Stawowej 27 w Cieszynie (kod pocztowy: 43-400). Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona w następujących miejscowościach:
- − Cieszyn, ul. Stawowa 27 siedziba Spółki oraz podmiotów powiązanych i zależnych,
- − Wrocław, Kraków, Cieszyn wynajem powierzchni i obiektów komercyjnych należących do Spółki,
- − Katowice i Aglomeracja Śląska, Kraków, Warszawa, Wrocław, Łódźi Piotrków Trybunalski, Trójmiasto i Reda, Poznań i Swarzędz, Szczecin – produkcja budowlana/sprzedaż mieszkań.
1.2. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 lipca 2006 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000262397.
1.3. Numery identyfikacyjne
Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON: 240415672 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 5482487278.
1.4. Podstawowy przedmiot działalności
Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych oraz wynajem nieruchomości komercyjnych na własny rachunek. Działalność wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy obejmuje terytorium Polski.
Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 6 dotyczącej segmentów operacyjnych.
1.5. Czas działalności Spółki
Czas trwania Jednostki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.
1.6. Okres objęty sprawozdaniem finansowym i porównywalne dane finansowe
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 30 września 2025 roku, natomiast dane porównywalne obejmują okres od 1 stycznia 2024 roku do 30 września 2024 roku. Danymi porównawczymi dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej są dane na dzień 31 grudnia 2024 roku.
1.7. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Na dzień sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego organem uprawnionym do reprezentowania Spółki jest Zarząd w składzie:
- − Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu,
- − Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu,
- − Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych
- − Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 30 września 2025 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu.
{10}------------------------------------------------
Organem nadzoru Spółki jest Rada Nadzorcza w składzie:
- − Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Maciej Fijak Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
- − Dawid Prysak Członek Rady Nadzorczej,
- − Elżbieta Spyra Członek Rady Nadzorczej,
- − Wiesław Smaza Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 30 września 2025 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej.
1.8. Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 30 września 2025 roku w skład Grupy nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe, dlatego Spółka nie sporządzała łącznego sprawozdania finansowego.
1.9. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupa Kapitałowa ATAL S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. jest podmiotem dominującym niższego szczebla. Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe zawiera wszystkie istotne ujawnienia dotyczące ATAL S.A.
Śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ATAL S.A. została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne i powiązane:
| Nazwa spółki zależnej | Siedziba | Zakres działalności | Udział Jednostki dominującejw kapitale(bezpośrednio i pośrednio): | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||||
| ATAL Construction Sp. z o.o. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Usługi budowlane | 100% | 100% | |
| ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. | ul. Stawowa 27, Cieszyn | Budowa i sprzedażnieruchomości | 100% | 100% | |
| Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o. | ul. Zabłocie 23/18, Kraków | Budowa i sprzedażnieruchomościmieszkalnych | 100% | 100% | |
| Juroszek Management Sp. z o.o. | ul. Porcelanowa 10, Katowice | Doradztwow zakresieprowadzeniadziałalnościgospodarczeji zarządzania | 0% | 0% |
W okresie od 1 stycznia 2025 roku do dnia 30 września 2025 roku oraz w okresach wcześniejszych Spółka posiadała udziały w spółce stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzibą w Republice Federalnej Niemiec. Na dzień 30 września 2025 roku ATAL S.A. posiadała 49% udziałów w spółce stowarzyszonej. Spółka wyceniana jest metodą praw własności.
1.10. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej dnia 12 listopada 2025 roku.
{11}------------------------------------------------
2. Podstawa sporządzenia oraz zasady rachunkowości
2.1. Podstawa sporządzenia
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej obejmuje okres 9 miesięcy zakończonych 30 września 2025 roku oraz zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa.
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera wszystkich informacji, które ujawniane są w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym zgodnie z MSSF. Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej za rok 2024.
Walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).
2.2. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości.
Na działalność Grupy wpływ miał i może mieć w przyszłości rozpoczęty na szeroką skalę konflikt zbrojny pomiędzy Rosją i Ukrainą. Wojna może mieć jeszcze poważne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczególnie trudnej sytuacji może znaleźć się branża budowlana. Następujące czynniki mogą mieć negatywny wpływ na branżę:
- opóźnienia na budowach związane z dalszym powrotem do Ukrainy pracowników budowlanych, jak również kierowców narodowości ukraińskiej, którzy pracują przy dostawach na budowy,
- wzrost kosztów paliw, gazu oraz energii elektrycznej, które spowodują wzrost kosztów wykonawstwa, jak również materiałów budowlanych,
- wzrost kosztów importowanych surowców i materiałów
- możliwe zaburzenia łańcucha dostaw importowanych surowców i materiałów.
Aktualnie nie ma możliwości precyzyjnego oszacowania ostatecznego wpływu wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, choć powyżej wskazane ryzyka miały największą siłę oddziaływania w początkowej fazie wojny w Ukrainie. Rozwój sytuacji jest i będzie przez Zarząd Spółki dominującej na bieżąco monitorowany.
2.3 Zasady rachunkowości
Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadami rachunkowości, które zostały zaprezentowane w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2024 roku z wyjątkiem opisanych poniżej zmian wynikających z wejścia w życie nowych standardów, interpretacji oraz zmian standardów.
• Zmiana MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych"
Zmiana wyjaśnia, w jaki sposób jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna i jak powinna ustalić kurs wymiany w przypadku braku wymienialności, a także wymaga ujawnienia informacji, które pozwolą użytkownikom sprawozdań finansowych zrozumieć wpływ braku wymienialności waluty.
{12}------------------------------------------------
Wdrożenie wyżej wymienionych standardu nie miało wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
2.4. Niepewność szacunków
Przy sporządzaniu śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd.
Informacje o szacunkach i założeniach, które są znaczące dla śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za 2024 rok. Ponadto Grupa zaprezentowała w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ dokonanych założeń Zarządu na szacunek rezerw (patrz nota nr 16).
2.5 Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów
Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli, wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Grupa uznaje, że transfer ryzyk, kontroli i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków:
- zakończenia budowy,
- wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub sprzedaży w formie aktu notarialnego.
2.6 Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości
W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wystąpiły błędy wymagające korekty.
3. Znaczące zdarzenia i transakcje
Grupa w okresie sprawozdawczym zakupiła grunty pod nowe inwestycje o wartości w cenie nabycia 113.600 tys. zł, co pozwoli na realizację kolejnych przedsięwzięć w dotychczasowym zakresie.
4. Sezonowość działalności
Działalność operacyjna Grupy nie podlega istotnym zjawiskom sezonowości, przy czym wysokość przychodów w poszczególnych okresach jest powiązana z cyklicznością procesu budowlanego oraz rozmiarem poszczególnych zadań inwestycyjnych. Wyższe przychody pojawiają się w momencie zakończenia poszczególnych inwestycji.
5. Zysk na akcję
Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły zysk netto przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych występujących w danym okresie.
{13}------------------------------------------------
Kalkulacja zysku na akcję została zaprezentowana poniżej:
| SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 | |
|---|---|---|---|
| Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: | 131 601 | 254 840 | |
| Akcjonariuszy Jednostki Dominującej | 131 462 | 254 705 | |
| Udziały niedające kontroli | 139 | 135 | |
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy) | |||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | ||
| Wyszczególnienie | 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Działalność | Działalność | ||
| kontynuowana | kontynuowana | ||
| Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczyakcjonariuszy Jednostki Dominującej | 131 462 | 254 705 | |
| Razem | 131 462 | 254 705 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 | |
| w tysiącach akcji | |||
| Liczba akcji na początek okresu | 43 215 | 43 215 | |
| Liczba akcji zwykłych na koniec okresu | 43 261 | 43 215 | |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych do wyliczenia podstawowegozysku na akcję | 43 238 | 43 215 | |
| Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 |
| Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 | |
|---|---|---|---|
| (rozwodniony) | Działalnośćkontynuowana | Działalnośćkontynuowana | |
| Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych JednostkiDominującej (podstawowy) | 131 462 | 254 705 | |
| Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych JednostkiDominującej (rozwodniony) | 131 462 | 254 705 |
na działalności kontynuowanej i zaniechanej 3,04 5,89 na działalności kontynuowanej 3,04 5,89
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 |
|---|---|---|
| w tysiącach akcji | ||
| Liczba akcji zwykłych na początek okresu | 43 215 | 43 215 |
| Liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) | 43 313 | 43 260 |
| Średnioważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) do wyliczeniapodstawowego zysku na akcję | 43 313 | 43 260 |
| Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 |
| na działalności kontynuowanej i zaniechanej | 3,04 | 5,89 |
| na działalności kontynuowanej | 3,04 | 5,89 |
{14}------------------------------------------------
6. Segmenty operacyjne
Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się zróżnicowaniem produktów i usług, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji.
Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:
- segment działalności deweloperskiej
- segment usług najmu
Grupa nie wyodrębnia innych rodzajów działalności będących źródłem przychodów. Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu.
Grupa dokonuje oceny wyników segmentów operacyjnych na podstawie przychodów ze sprzedaży oraz wyniku brutto ze sprzedaży.
W okresie dziewięciu miesięcy 2025 roku nie wystąpiły inne zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.
| Działalność kontynuowana | |||
|---|---|---|---|
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalnośćdeweloperska | Działalność -usługi najmu | Działalnośćogółem |
| Okres zakończony 30 września 2025 | |||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razemw tym: | 764 948 | 7 939 | 772 887 |
| - przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów- przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentamioperacyjnymi tej samej jednostki | 764 948- | 7 939- | 772 887- |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 202 918 | 4 276 | 207 194 |
| Stan na dzień 30 września 2025 | |||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 4 807 055 | 75 740 | 4 882 795 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 3 236 313 | 9 845 | 3 246 158 |
| Działalność kontynuowana | |||
|---|---|---|---|
| SEGMENTY OPERACYJNE | Działalnośćdeweloperska | Działalność -usługi najmu | Działalnośćogółem |
| Okres zakończony 30 września 2024 | |||
| Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem | 1 206 529 | 8 998 | 1 215 527 |
| w tym:- przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów- przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentamioperacyjnymi tej samej jednostki | 1 206 529- | 8 998- | 1 215 527- |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego | 287 088 | 4 511 | 291 599 |
| Stan na dzień 30 września 2024 | |||
| Aktywa segmentu sprawozdawczego | 3 537 951 | 73 440 | 3 611 391 |
| Zobowiązania segmentu sprawozdawczego | 1 903 743 | 9 628 | 1 913 371 |
Grupa prócz podstawowej działalności, jaką jest działalność deweloperska, prowadzi również działalność w zakresie usług najmu nieruchomości komercyjnych.
{15}------------------------------------------------
Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | ||
|---|---|---|
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Produkty | ||
| - Mieszkania | 753 249 | 1 194 466 |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 753 249 | 1 194 466 |
| Usługi | ||
| - Najem nieruchomości komercyjnych | 7 939 | 8 998 |
| - Pozostałe | 11 053 | 10 818 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 18 992 | 19 816 |
| Towary i materiały | ||
| - Grunty i mieszkania | - | - |
| - Pozostałe | 646 | 1 245 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 646 | 1 245 |
Sprzedaż Grupy jest dokonywana do rozproszonych klientów, głównie indywidualnych, zatem Grupa nie posiada znaczących klientów, od których jest zależna.
Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy Kapitałowej, zaprezentowanym w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku, ujawnione zostało poniżej w tabeli:
| od 01.01 do | od 01.01 do | |
|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Wynik operacyjny segmentów | 207 194 | 291 599 |
| Korekty: | - | - |
| Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów | - | - |
| Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) | - | - |
| Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami | - | - |
| Korekty razem | - | - |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 207 194 | 291 599 |
| Przychody finansowe | 14 493 | 31 151 |
| Koszty finansowe (-) | 60 861 | 7 685 |
| Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodąpraw własności (+/-) | - | - |
| Zysk/strata przed opodatkowaniem | 160 826 | 315 065 |
7. Połączenia jednostek gospodarczych oraz utrata kontroli
W okresie sprawozdawczym obejmującym pierwsze dziewięć miesięcy 2025 roku nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.
8. Wartości niematerialne
Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci wartości firmy Jednostki dominującej oraz znaku towarowego "ATAL". Oba tytuły powstały w wyniku przejęcia przedsiębiorstwa osoby
{16}------------------------------------------------
fizycznej "Przedsiębiorstwo ATAL Zbigniew Juroszek". Wartości te są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest możliwe określenie okresu ich użytkowania.
| za okres: od 01.0 | 01.2025 do 30.09.2 | 2025 | ||
|---|---|---|---|---|
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Nabyte | wartości niemate | rialne | |
| Patenty, znakifirmowe | Licencjei programykomputerowe | Wartośćfirmy | Razem | |
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 5 195 | 56 508 | 68 254 |
| Zwiększenia | - | 506 | - | 506 |
| nabycie | - | 506 | - | 506 |
| Zmniejszenia | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 5 701 | 56 508 | 68 760 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 2 852 | - | 2 852 |
| amortyzacja za okres | - | 974 | - | 974 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 3 826 | - | 3 826 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | - | - | - |
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 1 875 | 56 508 | 64 934 |
| za | okres: od 01.01.2 | 2024 do 31.12.2024 | 4 | |
|---|---|---|---|---|
| Nabyte | ||||
| WARTOŚCI NIEMATERIALNE | Patenty, znakifirmowe | Licencjei programykomputerowe | Wartość firmy | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 6 551 | 3 508 | 56 508 | 66 567 |
| Zwiększenia | - | 1 725 | - | 1 725 |
| nabycie | - | 1 725 | - | 1 725 |
| Zmniejszenia | - | 38 | - | 38 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 6 551 | 5 195 | 56 508 | 68 254 |
| Wartość umorzenia na początek okresu | - | 1 804 | - | 1 804 |
| amortyzacja za okres | - | 1 086 | - | 1 086 |
| Zmniejszenia | - | 38 | - | 38 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 2 852 | - | 2 852 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu | - | 2 852 | - | 2 852 |
| Wartość netto na koniec okresu | 6 551 | 2 343 | 56 508 | 65 402 |
{17}------------------------------------------------
9. Rzeczowe aktywa trwałe
| za okres: od 01.01.2025 | do 30.09.2025 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Gruntyi prawowieczystegoużytkowaniagruntów | Prawo doużytkowaniapowierzchnibiurowych | Budynkii budowle | Maszynyi Urządzenia | Środkitransportu | Pozostałe | Rzeczoweaktywa trwałew trakciewytwarzania | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 68 | 13 802 | 2 692 | 2 095 | 7 879 | 2 288 | - | 28 824 |
| Zwiększenia | - | - | - | 97 | 914 | 412 | - | 1 423 |
| Nabycie | - | - | - | 97 | 914 | 412 | - | 1 423 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | 1361 | 9 | - | 1 370 |
| Zbycie | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Wartość brutto na koniec okresu | 68 | 13802 | 2 692 | 2 192 | 7 432 | 2 691 | - | 28 877 |
| Wartość umorzenia na początekokresu | - | 6 236 | 1 113 | 860 | 3 884 | 2 000 | - | 14 093 |
| amortyzacja za okres | - | 899 | 92 | 201 | 965 | 401 | - | 2 558 |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | 1 233 | 9 | - | 1 242 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 7135 | 1 205 | 1061 | 3 616 | 2392 | - | 15 409 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie i | ||||||||
| odpis z tytułu utraty wartości nakoniec okresu | - | 7 135 | 1 205 | 1 061 | 3 616 | 2392 | - | 15 409 |
| Wartość netto na koniec okresu | 68 | 6667 | 1 487 | 1 131 | 3 816 | 299 | - | 13 468 |
Na dzień 30 września 2025 roku nie wystąpiły zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.
{18}------------------------------------------------
| za okres: od 01.01.2024do 31.12.2024 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE | Gruntyi prawowieczystegoużytkowaniagruntów | Prawo doużytkowaniapowierzchnibiurowych | Budynkii budowle | Maszynyi Urządzenia | Środkitransportu | Pozostałe | Rzeczoweaktywa trwałew trakciewytwarzania | Razem |
| Wartość brutto na początek okresu | 68 | 15 693 | 2 737 | 1 875 | 5 350 | 2 086 | - | 27 809 |
| Zwiększenia | - | - | 18 | 265 | 2 625 | 391 | - | 3 299 |
| Nabycie | - | - | 18 | 265 | - | 391 | - | 674 |
| przemieszczenia wewnętrzne | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Inne | - | - | - | - | 2 625 | - | - | 2 625 |
| Zmniejszenia | - | 1 891 | 63 | 45 | 96 | 189 | - | 2 284 |
| Zbycie | - | - | 63 | 45 | 96 | 189 | - | 393 |
| Inne | - | 1 891 | - | - | - | - | - | 1 891 |
| Wartość brutto na koniec okresu | 68 | 13 802 | 2 692 | 2 095 | 7 879 | 2 288 | - | 28 824 |
| Wartość umorzenia na początekokresu | - | 5 597 | 1 016 | 637 | 2 877 | 1851 | - | 11 978 |
| amortyzacja za okres | - | 1 384 | 125 | 263 | 1 101 | 337 | - | 3 210 |
| Zmniejszenia | - | 745 | 28 | 40 | 94 | 188 | - | 1 095 |
| Wartość umorzenia na koniec okresu | - | 6 236 | 1 113 | 860 | 3 884 | 2 000 | - | 14 093 |
| Wartość uwzględniająca umorzenie iodpis z tytułu utraty wartości nakoniec okresu | - | 6 236 | 1 113 | 860 | 3 884 | 2 000 | - | 14 093 |
| Wartość netto na koniec okresu | 68 | 7 566 | 1 579 | 1 235 | 3 995 | 288 | - | 14 731 |
{19}------------------------------------------------
10. Wartość godziwa instrumentów finansowych
W poniższych tabelach dla poszczególnych kategorii instrumentów finansowych, które wystąpiły w prezentowanych okresach zastosowano następujące skróty:
- aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
- aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
- zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),
| WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kategoria | Wartość bilansowa | Wartość godziwa | ||||||
| zgodnie zMSSF 9 | stan na dzień:30.09.2025 | stan na dzień:31.12.2024 | stan na dzień:30.09.2025 | stan na dzień:31.12.2024 | ||||
| Aktywa finansowe | 212 355 | 177 673 | 212 355 | 177 673 | ||||
| Środki pieniężne | AZK | 130 532 | 127 090 | 130 532 | 127 090 | |||
| Należności z tytułu dostaw i usługi pozostałe należności | AZK | 81 823 | 50 583 | 81 823 | 50 583 | |||
| Pozostałe aktywa finansowe | AWGW-O | - | - | - | - | |||
| Zobowiązania finansowe | 2 338 118 | 1 288 001 | 2 338 118 | 1 288 001 | ||||
| Zobowiązania z tytułu dostawi usług i pozostałe zobowiązania | ZZK | 302 389 | 217 286 | 302 389 | 217 286 | |||
| Kredyty bankowe i pożyczki | ZZK | 1 480 531 | 575 986 | 1 480 531 | 575 986 | |||
| Faktoring | 3 795 | 2 687 | 3 795 | 2 687 | ||||
| Obligacje | ZZK | 397 489 | 343 418 | 397 489 | 343 418 | |||
| Leasing | ZZK | 153 914 | 148 624 | 153 914 | 148 624 |
11. Odpisy aktualizujące wartość aktywów
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ ZAPASÓW | od 01.01 do30.09.2025 | od 01.01 do30.09.2024 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 23 990 | 19 598 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | - | - |
| Odpisy odwrócone w okresie (-) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 23 990 | 19 598 |
| ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW IUSŁUG | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 |
|---|---|---|
| Stan na początek okresu | 4 794 | 3 845 |
| Odpisy ujęte jako koszt w okresie | 153 | 1 489 |
| Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) | - | 349 |
| Odpisy wykorzystane (-) | - | - |
| Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) | - | - |
| Stan na koniec okresu | 4 947 | 4 985 |
{20}------------------------------------------------
12. Kapitał podstawowy
W 2015 roku Spółka dominująca przeprowadziła publiczną emisję akcji serii E. W dniu 21 maja 2015 roku Komisja Nadzoru Finansowego zatwierdziła Prospekt Emisyjny ATAL S.A. Proces oferty i przydzielania inwestorom akcji serii E zakończył się w dniu 3 czerwca 2015 roku. Jednocześnie dopuszczono i wprowadzono do obrotu na rynku regulowanym akcje serii B, C, D. Akcje serii B, C, D i E są notowane na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od dnia 15 czerwca 2015 roku pod symbolem 1ATA (ISIN: PLATAL000046). Podwyższenie kapitału zostało zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 23 czerwca 2015 roku. Cena nominalna akcji wynosi 5,00 zł, natomiast cena emisyjna została ustalona w wysokości 22,00 zł.
Akcje imienne uprzywilejowane serii A zostały zdematerializowane z dniem 1 marca 2021 roku i oznaczone przez KDPW kodem ISIN: PLATAL000178.
Na warunkach uchwały nr 18 Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ATAL S.A. z dn. 14 czerwca 2023 roku oraz uchwały nr 1 Zarządu ATAL S.A. z dn. 18 lipca 2023 roku w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję akcji serii F w ramach kapitału docelowego z wyłączeniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości za zgodą Rady Nadzorczej oraz zmiany Statutu Spółki, w której określono zasady oferowania i przeprowadzenia procesu budowania księgi popytu jednostka dominująca dokonała emisji 4.500.000 akcji na okaziciela serii F o wartości nominalnej 5,00 zł każda. Akcje serii F zostały zaoferowane w trybie subskrypcji prywatnej w rozumieniu ustawy z dnia 15 września 2000 roku Kodeks spółek handlowych, w ramach oferty publicznej. Proces budowania księgi popytu został przeprowadzony w dniach 18-19 lipca 2023 roku, natomiast proces zawierania umów objęcia Akcji Serii F został zakończony 28 lipca 2023 roku. Akcje serii F zostały objęte po cenie emisyjnej wynoszącej 56,00 zł za jedną akcję. Wartość oferty wyniosła 252.000.000,00 zł.
W dniu 08 sierpnia 2023 roku uzyskano informację o dokonaniu wpisu do rejestru przedsiębiorców prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 193.573.050,00 zł do kwoty 216.073.050,00 zł, tj. o kwotę 22.500.000,00 zł.
Na podstawie uchwały Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie nr 852/2023 z dnia 11 sierpnia 2023 roku akcje Serii F zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym oraz wprowadzone z dniem 18 sierpnia 2023 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, pod warunkiem dokonania przez KDPW rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem PLATAL000046, co nastąpiło w dniu 18 sierpnia 2023 roku.
Na podstawie Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i członków zarządu Grupy ATAL S.A. ustanowiono w Grupie program motywacyjny ("Program Motywacyjny"). Celem realizacji Programu Motywacyjnego uchwałą nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w drodze zmiany paragrafu 3a Statutu Spółki, zarejestrowanej w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 stycznia 2024 roku, upoważniono Zarząd ATAL S.A. do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 750.000 zł poprzez jednokrotną lub wielokrotne emisje nie więcej niż 150.000 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 5 zł.
Zarząd ATAL S.A. w dniu 10 kwietnia 2025r. podjął uchwałę w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii G z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru, ustalenia ceny emisyjnej akcji serii G, zmiany statutu Spółki oraz rejestracji akcji spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii G do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("Uchwała"). Zgodnie z Uchwałą spółka wyemitowała 45 940 akcji serii G o wartości nominalnej 5,00 zł każda akcja oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 5,00 zł za akcję. Emisja akcji została skierowana do członków zarządu i pracowników Spółki w ramach Programu Motywacyjnego.
W dniu 13 maja 2025r. Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 216.073.050,00 zł do kwoty 216.302.750,00 zł, w drodze emisji 45.940 akcji zwykłych na okaziciela serii G Spółki o wartości nominalnej 5,00 zł każda.
{21}------------------------------------------------
| KAPITAŁ PO | DSTAWOWY | stan na dzień: 30.09 | 9.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria /emisja | Rodzaj akcji | Rodzajuprzywilejowaniaakcji | Rodzajograniczeniapraw doakcji | Liczbaakcjiwsztukach | Wartość serii /emisji wgwartościnominalnejw tysiącachzłotych | Datarejestracji | Prawo dodywidendy(od daty) |
| Akcje serii A | A uprzywilejowane | Uprzywilejowanieco do ilościgłosów: 1 akcja =2 głosy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
| Akcje serii E | 3 zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
| Akcje serii ( | C zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
| Akcje serii D | ) zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
| Akcje serii E | Zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
| Akcje serii I | - Zwykłe | brak | brak | 4 500 000 | 22 500 | 08.08.2023 | 18.08.2023 |
| Akcje serii G | 3 Zwykłe | Brak | brak | 45 940 | 230 | 13.05.2025 | 13.05.2025 |
| Liczba akcji, | razem | 43 260 550 | |||||
| Kapitał zakł | adowy, razem | 216 303 | |||||
| Wartość nominal | na jednej akcji wyno. | si w zł | 5,00 |
| Akcjonariusze: | ilość akcjiw sztukach | % kapitału | Liczba głosów naWZA | % głosówna WZA |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Holding Sp. z o. i Fundacja ZbigniewaJuroszka Fundacja Rodzinna* | 33 156 852 | 76,65% | 34 656 852 | 77,43% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. | 3 708 523 | 8,57% | 3 708 523 | 8,28% |
| Pozostali | 6 395 175 | 14,78% | 6 395 175 | 14,29% |
* Juroszek Holding Sp. z o.o., w której 100% udziałów posiada Pan Zbigniew Juroszek, założyciel i Prezes Zarządu ATAL S.A. oraz Fundacja Zbigniewa Juroszka FR w której fundatorem jest Pan Zbigniew Juroszek.
| KAPITAŁ PO | DSTAWOWY | stan na dzień: 31.12 | 2.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Seria /emisja | Rodzaj akcji | Rodzajuprzywilejowaniaakcji | Rodzajograniczeniapraw do akcji | Liczba akcjiw sztukach | Wartość serii /emisji wgwartościnominalnejw tysiącachzłotych | Datarejestracji | Prawo dodywidendy(od daty) |
| Akcje serii A | uprzywilejowane | Uprzywilejowanieco do ilościgłosów: 1 akcja =2 głosy | brak | 1 500 000 | 7 500 | 22.08.2006 | 22.08.2006 |
| Akcje serii B | zwykłe | brak | brak | 13 604 600 | 68 023 | 30.11.2006 | 30.11.2006 |
| Akcje serii C | zwykłe | brak | brak | 17 110 000 | 85 550 | 22.06.2011 | 22.06.2011 |
| Akcje serii D | zwykłe | brak | brak | 10 | 0 | 30.05.2014 | 30.05.2014 |
| Akcje serii E | zwykłe | brak | brak | 6 500 000 | 32 500 | 23.06.2015 | 15.06.2015 |
| Akcje serii F | zwykłe | brak | brak | 4 500 000 | 22 500 | 08.08.2023 | 18.08.2023 |
| Liczba akcji, | razem | 43 214 610 | |||||
| Kapitał zakł | adowy, razem | 216 073 | |||||
| Wartość | nominalna jednej ako | ji wynosi w zł | 5,00 |
{22}------------------------------------------------
| Akcjonariusze: | ilość akcjiw sztukach | % kapitału | Liczba głosów naWZA | % głosówna WZA |
|---|---|---|---|---|
| Juroszek Holding Sp. z o.o. i FundacjaZbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna | 32 973 588 | 76,30% | 34 473 588 | 77,10% |
| Fundusze Zarządzane przez Nationale-Nederlanden PTE S.A. | 3 708 523 | 8,58% | 3 708 523 | 8,29% |
| Pozostali | 6 532 499 | 15,12% | 6 532 499 | 14,61% |
| LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień:30.09.2025 | stan na dzień:31.12.2024 |
|---|---|---|
| Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa głosu o wartości nominalnej 5,00 zł | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Akcje serii B zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 13 604 600 | 13 604 600 |
| Akcje serii C zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 17 110 000 | 17 110 000 |
| Akcje serii D zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 10 | 10 |
| Akcje serii E zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 6 500 000 | 6 500 000 |
| Akcje serii F zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 4 500 000 | 4 500 000 |
| Akcje serii G zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł | 45 940 | - |
| Razem | 43 260 550 | 43 214 610 |
| ZMIANY LICZBY AKCJI | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202431.12.2024 |
|---|---|---|
| Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | 41 714 610 | 41 714 610 |
| Na koniec okresu | 41 760 550 | 41 714 610 |
| Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| Akcje własne | ||
| Na początek okresu | - | - |
| Wykup akcji własnych | - | - |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - |
| Na koniec okresu | - | - |
| Akcje uprzywilejowane | ||
| Na początek okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
| Na koniec okresu | 1 500 000 | 1 500 000 |
| KAPITAŁ PODSTAWOWY | stan na dzień:30.09.2025 | stan na dzień:31.12.2024 |
|---|---|---|
| Wartość nominalna 1 akcji | 5,00 | 5,00 |
| Wartość kapitału podstawowego | 216 302 750 | 216 073 050 |
Akcje w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Stan posiadania akcji ATAL S.A. przez członków Zarządu i Rady Nadzorczej na dzień 30 września 2025 roku przedstawiał się następująco:
{23}------------------------------------------------
Właścicielem 32.505.623 akcji ATAL S.A. (w tym 1.500.000 akcji uprzywilejowanych serii A) był na dzień 30.09.2025r. Juroszek Holding Sp. z o.o., w której 100% udziałów posiada Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu ATAL S.A.
Właścicielem 651.229 akcji była na dzień 30.09.2025r. Fundacja Zbigniewa Juroszka Fundacja Rodzinna której fundatorem jest Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu ATAL S.A.
Pan Mateusz Juroszek Przewodniczący Rady Nadzorczej posiadał na dzień 30.09.2025r. poprzez MJ Foundation Fundacja Rodzinna 255.015 akcji Spółki serii E oraz F.
Pan Mateusz Bromboszcz Wiceprezes Zarządu posiadał na dzień 30.09.2025r. 6.700 akcji Spółki serii G Pani Urszula Juroszek Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych posiadała na dzień 30.09.2025r. 6.100 akcji Spółki serii G
Pan Andrzej Biedronka-Tetla Członek Zarządu ds. Finansowych posiadał na dzień 30.09.2025r. 6.100 akcji Spółki serii G
Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji ATAL S.A.
13. Programy płatności akcjami
Na podstawie Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w przedmiocie wprowadzenia programu motywacyjnego dla kluczowych pracowników i członków zarządu Grupy ATAL S.A. ustanowiono w Grupie program motywacyjny ("Program Motywacyjny"), realizowany w oparciu o wyniki finansowe i operacyjne Spółki osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy od roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2024 roku do roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2025 roku. Celem realizacji Programu Motywacyjnego uchwałą nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 19 grudnia 2023 roku w drodze zmiany paragrafu 3a Statutu Spółki, zarejestrowanej w Rejestrze Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 stycznia 2024 roku, upoważniono Zarząd ATAL S.A. do podwyższenia kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie wyższą niż 750.000 zł poprzez jednokrotną lub wielokrotne emisje nie więcej niż 150.000 akcji na okaziciela o wartości nominalnej 5 zł.
Uchwałą Zarządu z dnia 28 grudnia 2023 roku określono listę uczestników Programu Motywacyjnego, innych niż członkowie zarządu ATAL S.A., oraz maksymalną liczbę akcji premiowych, do których uprawniony będzie taki uczestnik za realizację określonych dla niego celów w każdym z okresów wyników. W celu udziału w Programie Motywacyjnym każdy Uczestnik musi podpisać List w sprawie Uczestnictwa w Programie, w którym Uczestnik wyrazi zgodę na otrzymanie akcji premiowych zgodnie z warunkami Programu Motywacyjnego. Poszczególni uczestnicy otrzymywali listy w sprawie uczestnictwa w Programie począwszy od dnia 4 stycznia 2024 roku. Jednocześnie w dniu 26 stycznia 2024 roku Rada Nadzorcza ATAL S.A. określiła listę uczestników Programu Motywacyjnego, będących członkami zarządu ATAL S.A. w osobach Mateusz Bromboszcz, Urszula Juroszek, Angelika Kliś i Andrzej Biedronka-Tetla, oraz maksymalnej liczby akcji premiowych, do których uprawniony będzie taki uczestnik za realizację celów w każdym z okresów wyników. Uczestnicy Ci otrzymali listy w sprawie uczestnictwa w Programie w dniu 26 stycznia 2024 roku.
Pani Angelika Kliś złożyła rezygnację z pełnienia funkcji członka Zarządu ze skutkiem na dzień 30 czerwca 2024 roku, w związku z czym utraciła uprawnienie do otrzymania akcji premiowych.
Zarząd ATAL S.A. w dniu 10 kwietnia 2025r. podjął uchwałę w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji serii G z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy Spółki w całości prawa poboru, ustalenia ceny emisyjnej akcji serii G, zmiany statutu Spółki oraz rejestracji akcji spółki w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. oraz ubiegania się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji serii G do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę
{24}------------------------------------------------
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("Uchwała"). Zgodnie z Uchwałą spółka wyemitowała 45 940 akcji serii G o wartości nominalnej 5,00 zł każda akcja oraz o cenie emisyjnej jednej akcji wynoszącej 5,00 zł za akcję. Emisja akcji została skierowana do członków zarządu i pracowników Spółki w ramach Programu Motywacyjnego. W dniu 13 maja 2025r. Sąd Rejonowy w Bielsku-Białej, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców prowadzonego dla Spółki podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z kwoty 216.073.050,00 zł do kwoty 216.302.750,00 zł, w drodze emisji 45.940 akcji zwykłych na okaziciela serii G Spółki o wartości nominalnej 5,00 zł każda.
Wartość godziwa uprawnień wynikających z Programu Motywacyjnego wykazana jest jako koszt przez okres nabywania uprawnień. Na dzień bilansowy jest to wartość 3 029 tys. zł. z czego kosztem roku 2025 jest kwota 467 tys. zł.
14. Dywidendy
Uchwałą nr 6 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia ATAL S.A. z dnia 17.06.2025r. w przedmiocie: podziału zysku netto ATAL S.A. za rok 2024 przeznaczono na dywidendę kwotę 237.933.025,00 zł, tj. 5,50 zł na jedną akcję. Dzień dywidendy ustalono na dzień 15.07.2025r., a termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 03.09.2025r.
Uchwałą nr 3 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników ATAL Construction Sp. z o.o. z dnia 30.06.2025r. w przedmiocie: podziału zysku netto ATAL Construction Sp. z o.o. za rok 2024 przeznaczono na dywidendę kwotę 4.967.308,03 zł. Dzień dywidendy ustalono na dzień 30.06.2025r., a termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 31.07.2025r.
Uchwałą nr 2 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o. z dnia 30.06.2025r. w przedmiocie: podziału zysku netto za rok 2024, przeznaczono na dywidendę kwotę 2.000.000,00 zł. Dzień dywidendy ustalono na dzień 30.06.2025r., a termin wypłaty dywidendy ustalono na dzień 31.07.2025r.
15. Emisja, zaciągnięcie, spłata i wykup zadłużenia
- W dniu 07 stycznia 2025 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki nr 45/9/2023, zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 5,6 mln zł
- W dniu 07 stycznia 2025 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki nr 43/7/2023, zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 2,4 mln zł
- W dniu 07 stycznia 2025 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki nr 59/12/2024, zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 0,3 mln zł
- W dniu 07 stycznia 2025 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od pożyczki nr 44/7/2023, zaciągniętej od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o. o. w wysokości 1,6 mln zł
- W dniu 28 lutego 2025 roku Spółka wyemitowała obligacje zwykłe na okaziciela serii BC (PLATAL000244) o łącznej wartości nominalnej 130 mln zł, termin wykupu 17.02.2027r., oprocentowanie WIBOR 6M plus marża 1,40%, bez zabezpieczeń. Obligacje zostały wprowadzone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez GPW S.A. Zapisy na obligacje złożyło 26 podmiotów (w tym subfundusze). Przydziału na obligacje dokonano dla 26 inwestorów (liczba uwzględnia subfundusze).
- W dniu 28 kwietnia 2025 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji seria BB w kwocie 9,5 mln zł
- W dniu 15 maja 2025 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji seria BA w kwocie 3,1 mln zł
{25}------------------------------------------------
- W dniu 12 sierpnia 2025 roku Spółka wypłaciła terminowo odsetki od obligacji seria BC w kwocie 4,7 mln zł
- W dniu 15 maja 2025 roku Spółka wykupiła terminowo obligacje serii BA w kwocie 80 mln zł
- w ramach limitu umowy pożyczki podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. w dniu 14.01.2025r. udostępnionego do maksymalnej kwoty 100 mln zł uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 16 stycznia 2025 roku transza w kwocie 30 mln zł,
- o w dniu 23 stycznia 2025 roku transza w kwocie 20 mln zł,
- o w dniu 24 marca 2025 roku transza w kwocie 50 mln zł.
- w ramach limitu umowy pożyczki podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. w dniu 19.05.2025r. udostępnionego do maksymalnej kwoty 100 mln zł uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 19 maja 2025 roku transza w kwocie 100 mln zł,
- w ramach limitu umowy pożyczki podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. w dniu 23.06.2025r. udostępnionego do maksymalnej kwoty 100 mln zł uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 23 czerwca 2025 roku transza w kwocie 50 mln zł
- o w dniu 02 lipca 2025 roku transza w kwocie 40 mln zł
- o w dniu 11 sierpnia 2025 roku transza w kwocie 10 mln zł
- w ramach limitu umowy pożyczki podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. w dniu 12.08.2025r. udostępnionego do maksymalnej kwoty 100 mln zł uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 12 sierpnia 2025 roku transza w kwocie 10 mln zł
- o w dniu 18 sierpnia 2025 roku transza w kwocie 15 mln zł
- o w dniu 25 sierpnia 2025 roku transza w kwocie 8 mln zł
- o w dniu 27 sierpnia 2025 roku transza w kwocie 67 mln zł
- w ramach limitu umowy pożyczki podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. w dniu 26.08.2025r. udostępnionego do maksymalnej kwoty 200 mln zł uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 27 sierpnia 2025 roku transza w kwocie 130 mln zł
- o w dniu 01 września 2025 roku transza w kwocie 20 mln zł
- o w dniu 02 września 2025 roku transza w kwocie 50 mln zł
- w ramach limitu umowy pożyczki podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. w dniu 01.09.2025r. udostępnionego do maksymalnej kwoty 100 mln zł uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 02 września 2025 roku transza w kwocie 15 mln zł
- o w dniu 04 września 2025 roku transza w kwocie 5 mln zł
- o w dniu 05 września 2025 roku transza w kwocie 10 mln zł
- o w dniu 08 września 2025 roku transza w kwocie 5 mln zł
- o w dniu 15 września 2025 roku transza w kwocie 2 mln zł
- o w dniu 15 września 2025 roku transza w kwocie 10 mln zł
- o w dniu 18 września 2025 roku transza w kwocie 5 mln zł
- o w dniu 22 września 2025 roku transza w kwocie 10 mln zł
- W dniu 30.09.2025 spółka stowarzyszona ATAL Development GmbH z siedzibą w Niemczech zaciągnęła kredyt inwestycyjny w wysokości 50 mln EUR w PKO BP z siedzibą w Warszawie, działającej przez Oddział w Republice Federalnej Niemiec. Kredyt finansuje projekt developerski "Elbe Square" realizowany w Dreźnie.
{26}------------------------------------------------
16. Rezerwy
| REZERWY | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2025 do 30.09.2025 | ||||||
| Rezerwy na naprawygwarancyjne | Pozostałe rezerwy | Razem | ||||
| Wartość na początek okresu, w tym: | 18 662 | 6 843 | 25 505 | |||
| Krótkoterminowe na początek okresu | 4 411 | 6 334 | 10 745 | |||
| Długoterminowe na początek okresu | 14 251 | 509 | 14 760 | |||
| Zwiększenia | 3 256 | 6 | 3 262 | |||
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 3 256 | 6 | 3 262 | |||
| Zmniejszenia | 2 200 | 145 | 2 345 | |||
| Wykorzystane w ciągu roku | 2 200 | 90 | 2 290 | |||
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | 55 | 55 | |||
| Wartość na koniec okresu w tym: | 19 718 | 6 704 | 26 422 | |||
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 5 069 | 6 195 | 11 264 | |||
| Długoterminowe na koniec okresu | 14 649 | 509 | 15 158 |
| REZERWY | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2024 do 31.12.2024 | ||||||
| Rezerwy na naprawygwarancyjne | Pozostałe rezerwy | Razem | ||||
| Wartość na początek okresu, w tym: | 15 615 | 5 287 | 20 902 | |||
| Krótkoterminowe na początek okresu | 5 632 | 4 640 | 10 272 | |||
| Długoterminowe na początek okresu | 9 983 | 647 | 10 630 | |||
| Zwiększenia | 7 105 | 2 084 | 9 189 | |||
| Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących | 7 105 | 2 084 | 9 189 | |||
| Zmniejszenia | 4 058 | 528 | 4 586 | |||
| Wykorzystane w ciągu roku | 4 058 | 210 | 4 268 | |||
| Rozwiązane ale niewykorzystane | - | 318 | 318 | |||
| Wartość na koniec okresu w tym: | 18 662 | 6 843 | 25 505 | |||
| Krótkoterminowe na koniec okresu | 4 411 | 6 334 | 10 745 | |||
| Długoterminowe na koniec okresu | 14 251 | 509 | 14 760 |
Rezerwy na naprawy gwarancyjne są tworzone na koszty, które według szacunków Grupy nie zostaną pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawców. Szacunki dokonywane są na podstawie przeszłych doświadczeń jako udział kosztów napraw gwarancyjnych do przychodów.
Pozostałe rezerwy zostały utworzone na znane i prawdopodobne do poniesienia w przyszłości koszty.
17. Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe
Grupa zawarła następujące umowy gwarancji finansowej, w których zobowiązuje się pokryć straty wierzyciela w przypadku niewywiązania się z płatności przez podmioty, za które udzielono gwarancji:
- W dniu 7 sierpnia 2020 roku na majątku ATAL S.A. ustanowiona została hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelności z tytułu gwarancji w wysokości 242,48 tys. EUR zabezpieczającej roszczenia Miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przejęciu umowy urbanistycznej z dnia 21 września 2018 roku dotyczącej planu zagospodarowania przestrzennego.
Zobowiązania warunkowe nie występują.
{27}------------------------------------------------
18. Transakcje z jednostkami powiązanymi
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2025 do 30.09.2025 | stan na dzień: 30.09.2025 | |||
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania |
| Jednostka dominująca | 245 | 1 048 | 4 | 1 099 851 |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | - | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowychczłonków kierownictwa | 37 | 1 418 | 2 | 3 539 |
| Razem | 282 | 2 466 | 6 | 1 103 390 |
| TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI | ||||
|---|---|---|---|---|
| za okres: od 01.01.2024 do 30.09.2024 | stan na dzień: 30.09.2024 | |||
| Strony transakcji | Sprzedaż | Zakupy | Należności | Zobowiązania |
| Jednostka dominująca | 40 | 936 | 6 | 307 724 |
| Kluczowi członkowie kadry kierowniczej | 1 738 | - | - | - |
| Pozostałe podmioty z udziałem kluczowychczłonków kierownictwa | 34 | 1 465 | 2 | 6 084 |
| Razem | 1 812 | 2 401 | 8 | 313 808 |
Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach rynkowych.
Pomiędzy podmiotami powiązanymi występują następujące rodzaje transakcji:
- − usługowe prowadzenie ksiąg, usługi administracyjne, usługi wynajmu majątku oraz usługi wynajmu powierzchni na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej świadczone przez Spółkę dominującą na rzecz spółek Grupy Kapitałowej,
- − wynajmu powierzchni przez Jednostkę dominującą najwyższego szczebla na rzecz ATAL S.A.
- − usługi generalnego wykonawstwa świadczone przez ATAL-Construction Sp. z o.o.
- − usługi doradcze w zakresie inwestycji
- − dostawa nieruchomości
- − emisja i objęcie obligacji
- − udzielanie pożyczek podmiotom w Grupie Kapitałowej
Spółka nie tworzyła rezerw na należności nieściągalne lub wątpliwe wobec jednostek powiązanych. Nie wystąpiły koszty dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od tych podmiotów.
Transakcje z pozostałymi podmiotami z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą MJ Investments Sp. z o.o., Betplay Capital Sp. z o.o., ZJ Invest Sp. z o.o. które nie spełniają warunków objęcia konsolidacją. Są to transakcje dotyczące wynajmu pomieszczeń, usługowego prowadzenia ksiąg, sprzedaży produktów.
Nie istnieją ograniczenia w zdolności jednostek zależnych do przekazywania funduszy Jednostce dominującej w postaci dywidend w środkach pieniężnych lub do spłaty pożyczek lub zaliczek.
| WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 |
|---|---|---|
| Wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej | 592 | 572 |
| - Zbigniew Juroszek - Prezes Zarządu | 270 | 274 |
| - Mateusz Bromboszcz - Wiceprezes Zarządu | 22 | 22 |
| - Angelika Kliś – Członek Zarządu | n/d | 30 |
| - Urszula Juroszek – Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych | 171 | 117 |
| - Andrzej Biedronka-Tetla – Członek Zarządu ds. Finansowych | 129 | 129 |
| Wynagrodzenia Zarządów Spółek Zależnych | 13 | 11 |
| - Zbigniew Juroszek - Prezes ATAL Construction Sp. z o.o. | - | - |
| - Urszula Juroszek - Wiceprezes ATAL Construction Sp. z o.o. | 13 | 11 |
| Razem wynagrodzenia Zarządu w Grupie ATAL | 605 | 583 |
{28}------------------------------------------------
| Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej | 110 | 110 |
|---|---|---|
| - Mateusz Juroszek | 23 | 23 |
| - Krzysztof Ciołek | n/d | 14 |
| - Wiesław Smaza | 23 | 23 |
| - Elżbieta Spyra | 23 | 23 |
| - Dawid Prysak | 23 | 23 |
| - Maciej Fijak | 18 | 4 |
19. Zdarzenia po dniu bilansowym
- Po dniu bilansowym Spółka podpisała umowę leasingu na kwotę 52,8 tys. zł.
- W okresie po 30 września 2025 roku Grupa nabyła grunty za cenę transakcyjną 10.500 tys. zł.
- W dniu 14.10.2025 roku ATAL S.A. wyemitowała obligacje na okaziciela serii BD o łącznej wartości nominalnej 200 mln zł. Termin wykupu to 13.10.2028r., oprocentowanie WIBOR 6M plus marża 2,00 pp pa, bez zabezpieczeń. Obligacje są wprowadzone do obrotu w alternatywnym systemie obrotu prowadzonym przez GPW S.A.
- w dniu 27.10.2025 r. ATAL S.A. wykupiła obligacje serii BB (PLATAL000236) o łącznej wartości nominalnej 260 mln zł, które były notowane na rynku Catalyst.
- w dniu 23.10.2025 r. ATAL S.A . zawarła aneks z Bankiem Millennium S.A. zmieniający termin spłaty kredytu rewolwingowego na dzień 28.11.2025r.
- w ramach limitu umowy pożyczki podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. w dniu 01.09.2025r. udostępnionego do maksymalnej kwoty 100 mln zł po dniu bilansowym uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 10 października 2025 roku transza w kwocie 8 mln zł
- o w dniu 15 października 2025 roku transza w kwocie 12 mln zł
- o w dniu 27 października 2025 roku transza w kwocie 18 mln zł
- w ramach limitu umowy pożyczki podpisanej z Juroszek Holding Sp. z o.o. w dniu 24.10.2025r. udostępnionego do maksymalnej kwoty 100 mln zł uruchomiono następujące transze:
- o w dniu 27 października 2025 roku transza w kwocie 42 mln zł
- w dniu 02.10.2025 r. ATAL S.A. ustanowiła zabezpieczenie w postaci hipoteki umownej do kwoty 75 mln EUR na nieruchomości zlokalizowanej w Poznaniu, tytułem zabezpieczenia kredytu inwestycyjnego w wysokości 50 mln EUR udzielonego dla jednostki stowarzyszonej ATAL Development GmbH przez PKO BP S.A. z siedzibą w Warszawie, działający przez Oddział w Republice Federalnej Niemiec. Kredyt finansuje projekt developerski "Elbe Square" realizowany w Dreźnie
{29}------------------------------------------------
20. Inne znaczące zmiany aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów
20.1. Zapasy
| stan na dzień: 30.09.2025 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty wtoku | Wyrobygotowe | Towary | RAZEM |
| Wycena według ceny nabycia/kosztuwytworzenia | 186 | 3 423 802 | 1 005 056 | 3 356 | 4 432 400 |
| Kwota odpisów aktualizujących wartościzapasów na początek okresu | - | - | 23 990 | - | 23 990 |
| Kwoty odwrócenia odpisówaktualizujących zapasy ujęte jakopomniejszenie tych odpisów w okresie | - | - | - | - | - |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartościzapasów ujętych w okresie jako koszt | - | - | - | - | - |
| Kwota odpisów aktualizujących wartościzapasów na koniec okresu | - | - | 23 990 | - | 23 990 |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt wokresie | - | - | 524 599 | 675 | 525 274 |
| Wartość bilansowa zapasów | 186 | 3 423 802 | 981 066 | 3 356 | 4 408 410 |
| Wartość zapasów stanowiącychzabezpieczenie zobowiązań | - | 146 936 | - | - | 146 936 |
| w tym część długoterminowa | - | 1 553 | - | - | 1 553 |
| stan na dzień: 31.12.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ZAPASY | Materiały | Produkty wtoku | Wyrobygotowe | Towary | RAZEM | |
| Wycena według ceny nabycia/kosztuwytworzenia | 68 | 3 189 270 | 217 801 | 1 228 | 3 408 367 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartościzapasów na początek okresu | 9 | - | 19 589 | - | 19 598 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartościzapasów z nabycia spółki | - | - | - | - | - | |
| Kwoty odwrócenia odpisówaktualizujących zapasy ujęte jakopomniejszenie tych odpisów w okresie | 9 | - | 703 | - | 712 | |
| Kwoty odpisów aktualizujących wartościzapasów ujętych w okresie jako koszt | - | - | 5 095 | - | 5 095 | |
| Kwota odpisów aktualizujących wartościzapasów na koniec okresu | - | - | 23 981 | - | 23 981 | |
| Wartość zapasów ujętych jako koszt wokresie | - | - | 1 057 829 | 819 | 1 058 648 | |
| Wartość bilansowa zapasów | 68 | 3 189 270 | 193 820 | 1 228 | 3 384 386 | |
| Wartość zapasów stanowiącychzabezpieczenie zobowiązań | - | 111 554 | - | - | 111 554 | |
| w tym część długoterminowa | - | 21 554 | - | - | 21 554 |
Zabezpieczenie ustanowione na zapasach dotyczy kredytów posiadanych przez Spółkę oraz udzielonej gwarancji dla ATAL Development GmbH.
{30}------------------------------------------------
Stan zapasów wg lokalizacji geograficznej przedstawia się następująco:
| ZAPASYWG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ | Stan na dzień30.09.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | Produkty w toku | Wyrobygotowe | Towary | RAZEM | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 501 585 | 67 079 | 183 | 568 847 |
| Katowice | - | 654 623 | 411 281 | 230 | 1 066 134 |
| Kraków | - | 492 386 | 31 507 | 70 | 523 963 |
| Łódź | - | 439 470 | 104 236 | 594 | 544 300 |
| Warszawa | - | 343 600 | 34 486 | 991 | 379 077 |
| Wrocław | - | 465 768 | 118 101 | 610 | 584 479 |
| Poznań | 186 | 373 566 | 214 376 | 678 | 588 806 |
| Szczecin | - | 152 804 | - | - | 152 804 |
| Wartość bilansowa zapasów | 186 | 3 423 802 | 981 066 | 3 356 | 4 408 410 |
| ZAPASYWG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ | Stan na dzień31.12.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Materiały | Produkty w toku | Wyrobygotowe | Towary | RAZEM | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | - | 369 924 | 5 196 | 1 | 375 121 |
| Katowice | - | 757 114 | 64 557 | 74 | 821 745 |
| Kraków | - | 342 327 | 11 762 | 49 | 354 138 |
| Łódź | - | 403 097 | 51 387 | 540 | 455 024 |
| Warszawa | - | 292 029 | 6 040 | 9 | 298 078 |
| Wrocław | - | 505 882 | 34 174 | 294 | 540 350 |
| Poznań | 68 | 426 341 | 20 704 | 261 | 447 374 |
| Szczecin | 92 556 | - | - | 92 556 | |
| Wartość bilansowa zapasów | 68 | 3 189 270 | 193 820 | 1 228 | 3 384 386 |
20.2. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW | ||
|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | ||
| 01.01.2025 | 01.01.2024 | |
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | |
| Przychody ze sprzedaży produktów | 753 249 | 1 194 466 |
| Przychody ze sprzedaży usług | 18 992 | 19 816 |
| Przychody ze sprzedaży towarów | 646 | 1 245 |
| RAZEM | 772 887 | 1 215 527 |
Grupa analizuje przychody ze sprzedaży w podziale na kategorie reprezentujące regiony geograficzne, które odzwierciedlają sposób, w jaki czynniki ekonomiczne wpływają na charakter, kwotę, termin uzyskania oraz niepewność przychodów i przepływów pieniężnych. Podział przychodów ze sprzedaży Grupy na kategorie oraz ich przypisanie do segmentów operacyjnych objętych obowiązkiem sprawozdawczym przedstawia poniższa tabela:
{31}------------------------------------------------
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓWza okres 01.0130.09.2025 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kategoria(region) | SegmentDziałalność deweloperska | SegmentDziałalnośćusługi najmu | Ogółem | |
| Cieszyn | 11 | 530 | 541 | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 54 353 | - | 54 353 | |
| Katowice | 111 180 | 54 | 111 234 | |
| Kraków | 62 682 | 1 192 | 63 874 | |
| Łódź | 144 242 | - | 144 242 | |
| Poznań | 60 214 | 52 | 60 266 | |
| Warszawa | 62 529 | 140 | 62 669 | |
| Wrocław | 269 426 | 5 958 | 275 384 | |
| Szczecin | 311 | 13 | 324 | |
| Teren UE | - | - | - | |
| RAZEM | 764 948 | 7 939 | 772 887 |
| PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓWza okres 01.0130.09.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kategoria(region) | SegmentDziałalność deweloperska | SegmentDziałalnośćusługi najmu | Ogółem | |
| Cieszyn | 13 | 414 | 427 | |
| Gdańsk (Trójmiasto) | 280 374 | 1 572 | 281 946 | |
| Katowice | 199 934 | 36 | 199 970 | |
| Kraków | 103 185 | 1 194 | 104 379 | |
| Łódź | 163 219 | - | 163 219 | |
| Poznań | 93 794 | 140 | 93 934 | |
| Warszawa | 112 169 | - | 112 169 | |
| Wrocław | 253 836 | 5 478 | 259 314 | |
| Szczecin | 5 | 164 | 169 | |
| Teren UE | - | - | - | |
| RAZEM | 1 206 529 | 8 998 | 1 215 527 |
20.3. Otrzymane zaliczki na dostawy
W Grupie otrzymane zaliczki na dostawy dotyczące podpisanych umów deweloperskich i przedwstępnych na 30 września 2025 roku wynosiły 774 866 tys. zł, a na 31 grudnia 2024 roku wynosiły 659 987 tys. zł. Z otrzymanych w ten sposób środków na dzień sprawozdawczy kwota 123 233 tys. zł znajduje się na rachunkach powierniczych.
20.4. Aktywo i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Dokonano kompensaty aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego w zakresie różnic przejściowych powstałych z tych samych tytułów i odwracalnych w tych samych okresach.
20.5. Kredyty i pożyczki
Wartość zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek na dzień 30 września 2025 roku jest o 904,5 mln zł wyższa w stosunku do stanu na 31 grudnia 2024 roku i wynosi 1 480,5 mln zł. Wzrost zadłużenia wynikał z zaciągnięcia przez ATAL S.A. kolejnych pożyczek od Jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., podwyższenia kwoty zaangażowania kredytowego w mBanku S.A. oraz wyższego wykorzystania kredytów krótkoterminowych w bankach finansujących działalność bieżącą ATAL S.A.
{32}------------------------------------------------
20.6. Leasing
| Opłaty z tytułu umów leasingupłatne w okresie: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 30.09.2025 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Przyszłe minimalne opłaty | ||||
| leasingowe | 7 120 | 14 823 | 277 676 | 299 619 |
| Koszty finansowe (-) | -3 723 | -5 299 | -136 383 | -145 705 |
| Wartość bieżąca przyszłych | ||||
| minimalnych opłat leasingowych | 3 397 | 9 524 | 140 993 | 153 914 |
| Opłaty z tytułu umów leasingupłatne w okresie: | ||||
|---|---|---|---|---|
| Stan na 31.12.2024 | do 1 roku | od 1 roku do 5 lat | powyżej 5 lat | Razem |
| Przyszłe minimalne opłatyleasingowe | 6 579 | 15 342 | 254 022 | 275 943 |
| Koszty finansowe (-) | -3 134 | -5 448 | -118 737 | -127 319 |
| Wartość bieżąca przyszłychminimalnych opłat leasingowych | 3 445 | 9 894 | 135 285 | 148 624 |
Wartość zobowiązań z tytułu leasingu wobec instytucji finansowych wynosi na dzień sprawozdawczy 2 317 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2024 roku wynosiła 2 504 tys. zł.
Według szacunków Zarządu opartych na planach dotyczących poszczególnych projektów deweloperskich, dla których na dzień 30 września 2025 roku Grupa posiadała prawo wieczystego użytkowania gruntów w łącznej wysokości zobowiązania 137 614 tys. zł, Zarząd szacuje, że suma zdyskontowanych przewidywanych przyszłych płatności do poniesienia przez Grupę wyniesie 1 656 tys. zł, natomiast kwota 135 958 tys. zł. zostanie przeniesiona na nabywców lokali.
20.7. Pozostałe zobowiązania finansowe
| POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE | Stan na dzień:30.09.2025 | Stan na dzień:31.12.2024 |
|---|---|---|
| Długoterminowe zobowiązania finansowe | 129 509 | - |
| Obligacje | 129 509 | - |
| Krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 271 775 | 346 105 |
| Obligacje | 267 980 | 343 418 |
| Faktoring | 3 795 | 2 687 |
| Razem pozostałe zobowiązania finansowe | 401 284 | 346 105 |
21. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
Poniżej przedstawiono podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z wyniku oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO.
{33}------------------------------------------------
Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych:
- − poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, a mianowicie: 30.09.2025r.: 4,2692 zł/EUR oraz 31.12.2024r.: 4,2730 zł/EUR
- − poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, a mianowicie: 01.01 – 30.09.2025r.: 4,2365 zł/EUR, oraz 01.01. – 30.09.2024r.: 4,3022 zł /EUR
| 30.09.2025 | 30.09.2024 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) | zł | EUR | zł | EUR | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | |||||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 772 887 | 182 435 | 1 215 527 | 282 536 | |
| II. Zysk/strata z działalności operacyjnej | 207 194 | 48 907 | 291 599 | 67 779 | |
| III. Zysk/strata brutto | 160 826 | 37 962 | 315 065 | 73 233 | |
| IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 131 601 | 31 064 | 254 840 | 59 235 | |
| Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych | |||||
| V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -636 008 | -150 126 | -269 488 | -62 640 | |
| VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalnościinwestycyjnej | -583 | -138 | 11 405 | 2 651 | |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalnościfinansowej | 640 033 | 151 076 | -204 853 | -47 616 | |
| VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnychi ekwiwalentów środków pieniężnych | 3 442 | 812 | -462 936 | -107 604 | |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | ||||
| zł | EUR | zł | EUR | ||
| Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | |||||
| IX. AKTYWA RAZEM | 4 882 795 | 1 143 726 | 3 799 642 | 889 221 | |
| X. Aktywa trwałe | 212 035 | 49 666 | 194 820 | 45 593 | |
| XI. Aktywa obrotowe | 4 670 760 | 1 094 060 | 3 604 822 | 843 628 | |
| XII. ZOBOWIĄZANIA | 3 246 158 | 760 367 | 2 060 575 | 482 231 | |
| XIII. Zobowiązania długoterminowe | 1 274 150 | 298 452 | 821 143 | 192 170 | |
| XIV. Zobowiązania krótkoterminowe | 1 972 008 | 461 915 | 1 239 432 | 290 061 | |
| XV. Kapitał własny | 1 636 637 | 383 359 | 1 739 067 | 406 990 | |
| XVI. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostkidominującej | 1 636 206 | 383 258 | 1 738 775 | 406 921 | |
| XVII. Kapitał podstawowy | 216 303 | 50 666 | 216 073 | 50 567 | |
| Pozostałe dane | |||||
| XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 43 238,17 | 43 214,61 | |||
| XVIII. Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję(w zł/EUR) | 3,04 | 0,72 | 6,84 | 1,59 | |
| XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 43 313,03 | 43 214,61 | |||
| XX. Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję(w zł/EUR) | 3,04 | 0,72 | 6,84 | 1,59 |
{34}------------------------------------------------
ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ – ATAL S.A.
1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ
| AKTYWA | Nota | stan na dzień:30.09.2025 | stan na dzień:31.12.2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Aktywa trwałe | 214 940 | 197 386 | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 13 442 | 14 697 | ||
| Nieruchomości inwestycyjne | 75 455 | 75 455 | ||
| Wartości niematerialne | 65 934 | 65 402 | ||
| Udziały w spółkach zależnych | 2 695 | 2 690 | ||
| Długoterminowe pożyczki | - | - | ||
| Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należnościdługoterminowe | 11 815 | 374 | ||
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 46 599 | 38 768 | ||
| Aktywa obrotowe | 4 691 821 | 3 612 072 | ||
| Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbyciaZaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydaniaWłaścicielom | 4 691 821 | 3 612 072 | ||
| Zapasy | 4 438 329 | 3 399 326 | ||
| Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należnościkrótkoterminowe | 125 105 | 91 939 | ||
| Należności z tytułu podatku dochodowego | - | - | ||
| Pożyczki udzielone | - | - | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | - | - | ||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 128 387 | 120 807 | ||
| - w tym środki na rachunkach powierniczych | 123 233 | 103 909 | ||
| AKTYWA RAZEM | 4 906 761 | 3 809 458 |
| PASYWA | Nota | stan na dzień:30.09.2025 | stan na dzień:31.12.2024 |
|---|---|---|---|
| Kapitał własny | 1 584 357 | 1 685 476 | |
| Kapitał podstawowy | 216 303 | 216 073 | |
| Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej | 333 476 | 333 476 | |
| Kapitały rezerwowe i zapasowe | 870 683 | 830 795 | |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 6 234 | 2 562 | |
| Zyski zatrzymane | 157 661 | 302 570 | |
| ZOBOWIĄZANIA | 3 322 404 | 2 123 982 | |
| Zobowiązania długoterminowe | 1 259 681 | 805 318 | |
| Rezerwy długoterminowe | 15 278 | 14 880 | |
| Rezerwy | 15 040 | 14 642 | |
| Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych | 238 | 238 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 101 604 | 73 947 | |
| Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 779 094 | 100 000 | |
| Leasing | 150 517 | 145 179 | |
| Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe | 129 509 | - | |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inneZobowiązania długoterminowe | 29 312 | 22 009 | |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 54 367 | 449 303 | |
| Zobowiązania krótkoterminoweZobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące | 2 062 723 | 1 318 664 | |
| w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jakoutrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży | 2 062 723 | 1 318 665 |
{35}------------------------------------------------
| PASYWA RAZEM | 4 906 761 | 3 809 458 |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | - | 5 420 |
| Otrzymane zaliczki na dostawy | 720 499 | 210 422 |
| Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz innezobowiązania krótkoterminowe | 358 226 | 260 288 |
| Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe | 271 078 | 346 105 |
| Leasing krótkoterminowy | 3 397 | 3 445 |
| Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki | 691 615 | 475 986 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 5 185 | 4 793 |
| Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 483 | 1 483 |
| Inne rezerwy | 11 240 | 10 722 |
| Rezerwy bieżące | 12 723 | 12 205 |
{36}------------------------------------------------
2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
| WARIANT KALKULACYJNY | Nota | 01.01.2025 | 01.01.2024 |
|---|---|---|---|
| 30.09.2025 | 30.09.20241 178 966 | ||
| Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałówKoszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów | 769 883536 128 | 863 874 | |
| Zysk/strata brutto ze sprzedaży | 233 755 | 315 092 | |
| Koszty sprzedaży | 19 157 | 16 546 | |
| Koszty ogólnego zarządu | 28 495 | 25 945 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 13 920 | 4 139 | |
| Pozostałe koszty operacyjne | 884 | 3 234 | |
| Zysk/strata z działalności operacyjnej | 199 139 | 273 506 | |
| Przychody finansowe | 21 388 | 30 813 | |
| Koszty finansowe | 59 711 | 7 209 | |
| Zysk/strata brutto | 160 816 | 297 110 | |
| 56 785 | |||
| Podatek dochodowy | 27 904 | 240 325 | |
| Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej | 132 912 | ||
| Działalność zaniechana | |||
| Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej | - | - | |
| -Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 132 912 | 240 325 | |
| Pozostałe dochody całkowite | - | - | |
| Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem | |||
| Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane | |||
| do zysku lub straty przed opodatkowaniem (Pozycje nie | - | - | |
| przenoszone do wyniku finansowego) | |||
| Zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne | - | - | |
| Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych | - | - | |
| dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty | |||
| Pozycje przenoszone do wyniku finansowego | - | - | |
| Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane | |||
| do zysku lub straty, przed opodatkowaniem | |||
| Dochody całkowite razem | 132 912 | 240 325 | |
| Zysk / strata na jedną akcję w zł: | |||
| Z działalności kontynuowanej | |||
| Podstawowy | 3,07 | 5,56 | |
| Rozwodniony | 3,07 | 5,56 | |
| Z działalności zaniechanej | |||
| Podstawowy | - | - | |
| Rozwodniony | - | - | |
| Z działalności kontynuowanej i zaniechanej | |||
| Podstawowy | 3,07 | 5,56 | |
| Rozwodniony | 3,07 | 5,56 |
{37}------------------------------------------------
3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.202530.09.2025 | Kapitałpodstawowy | Kapitał zesprzedaży akcjipowyżej ichwartościnominalnej | Kapitałyrezerwowei zapasowe | Kapitał z tytułupłatności w formieakcji | Zysk/ strata z latubiegłych i rokubieżącego | Razem |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 216 073 | 333 476 | 830 795 | 2 562 | 302 570 | 1685 476 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | - | - | ||||
| Saldo na początek okresu po korektach (poprzekształceniu) | 216 073 | 333 476 | 830 795 | 2 562 | 302 570 | 1685 476 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego | 230 | - | 39 888 | 3 672 | -144 909 | -101 119 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 132 912 | 132 912 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 132 912 | 132 912 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | 230 | - | 39 888 | 3 672 | -277 821 | -234 031 |
| Emisja akcji | 230 | - | - | - | - | 230 |
| Dywidendy | - | - | - | - | -237 933 | -237 933 |
| Program opcji menadżerskich | - | - | - | 3 672 | - | 3 672 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | 39 888 | - | -39 888 | - |
| Saldo na koniec okresu | 216 303 | 333 476 | 870 683 | 6 234 | 157661 | 1584 357 |
{38}------------------------------------------------
| za okres | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.202430.09.2024 | Kapitałpodstawowy | Kapitał zesprzedaży akcjipowyżej ichwartościnominalnej | Kapitałyrezerwowei zapasowe | Kapitał z tytułupłatności w formieakcji | Zysk/ strata z latubiegłych i rokubieżącego | Razem |
| Saldo na początek okresu przed przekształceniem | 216 073 | 333 476 | 748 282 | - | 365 227 | 1 663 058 |
| Zmiany zasad polityki rachunkowości | - | - | - | - | - | - |
| Korekta błędu podstawowego | 1 345 | 1 345 | ||||
| Saldo na początek okresu po korektach (poprzekształceniu) | 216 073 | 333 476 | 748 282 | - | 366 572 | 1 664 403 |
| Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego | - | - | 82 536 | 2 220 | -101 499 | -16 743 |
| Dochody całkowite razem | - | - | - | - | 240 325 | 240 325 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - |
| Zysk/ strata za rok obrotowy | - | - | - | - | 240 325 | 240 325 |
| Pozostałe zmiany w kapitale własnym | - | - | 82 536 | 2 220 | -341 824 | -257 068 |
| Emisja akcji | - | - | - | - | - | - |
| Dywidendy | - | - | - | - | -259 288 | -259 288 |
| Program opcji menadżerskich | - | - | - | 2 220 | - | 2 220 |
| Przekazanie wyniku finansowego na kapitał | - | - | 82 536 | - | -82 536 | - |
| Saldo na koniec okresu | 216 073 | 333 476 | 830 818 | 2 220 | 265 073 | 1 647 660 |
{39}------------------------------------------------
4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
| METODA POŚREDNIA | Nota | 01.01.202530.09.2025 | 01.01.202430.09.2024 |
|---|---|---|---|
| Przepływy środków pieniężnych z działalnościoperacyjnej | |||
| Zysk/ strata | 132 912 | 240 325 | |
| Korekty o pozycje: | -757 174 | -444 488 | |
| Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku | 27 904 | 56 785 | |
| dochodowego | |||
| Amortyzacja | 3 522 | 3 124 | |
| Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwejnieruchomości inwestycyjnych | - | -239 | |
| Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych | - | - | |
| Koszty z tytułu odsetek | 15 430 | 4 756 | |
| Przychody z tytułu odsetek | -13 | -12 791 | |
| Przychody z tytułu dywidend | -6 967 | - | |
| Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej | -313 | -18 | |
| Program opcji menadżerskich | 3 673 | 2 220 | |
| Zmiana stanu rezerw | 917 | 2 595 | |
| Zmiana stanu zapasów | -976 420 | -467 432 | |
| Zmiana stanu należności | -45 387 | -47 242 | |
| Zmiana stanu innych aktywów | -1 048 | -1 400 | |
| Zmiana stanu zobowiązań | 221 528 | 15 154 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalności | -624 262 | -204 163 | |
| Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy | -12 015 | -58 231 | |
| Inne korekty | - | 1 345 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalnościoperacyjnej | -636 277 | -261 049 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| inwestycyjnej | |||
| Wydatki na nabycie wartości niematerialnych | -506 | -1 163 | |
| Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych | - | - | |
| Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych | -532 | -541 | |
| Wpływy ze sprzedaży środków trwałych | 441 | 18 | |
| Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych | - | - | |
| Wpływy z tytułu dywidend | -6 967 | - | |
| Wydatki na nabycie podmiotów zależnych | -5 | - | |
| Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych | - | - | |
| Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych | - | - | |
| Pożyczki udzielone | - | - | |
| Wpływy z tytułu odsetek | 13 | 12 791 | |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalnościinwestycyjnej | 6 378 | 11 105 | |
| Przepływy środków pieniężnych z działalności | |||
| finansowej | |||
| Wpływy z emisji akcji | 230 | - | |
| Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów | 130 000 | - | |
| Wykup obligacji, weksli, bonów | -80 000 | -162 700 | |
| Wpływy z kredytów i pożyczek | 911 139 | 275 027 | |
| Spłata kredytów i pożyczek | -40 202 | -20 000 |
{40}------------------------------------------------
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingufinansowego | -2 476 | -2 139 |
|---|---|---|
| Dywidendy wypłacone akcjonariuszom/udziałowcomposiadającym udziały niedające kontroli | -237 933 | -259 288 |
| Zapłacone odsetki | -43 279 | -35 706 |
| Przepływy środków pieniężnych netto z działalnościfinansowej | 637 479 | -204 806 |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych | ||
| i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkamizmian kursów wymiany | 7 580 | -454 750 |
| Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczącewyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środkówpieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym | - | - |
| Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnychi ekwiwalentów środków pieniężnych | 7 580 | -454 750 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnychoraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu | 120 807 | 586 801 |
| Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnychoraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu | 128 387 | 132 051 |
| W tym o ograniczonej możliwości dysponowania | 123 233 | 104 543 |
5. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO
| 1.WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR) | 30.09.2025 | 30.09.2024 | ||
|---|---|---|---|---|
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Sprawozdanie z całkowitych dochodów | ||||
| I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 769 883 | 181 726 | 1 178 966 | 274 038 |
| II. Zysk/strata z działalności operacyjnej | 199 139 | 47 006 | 273 506 | 63 574 |
| III. Zysk/strata brutto | 160 816 | 37 960 | 297 110 | 69 060 |
| IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy | 132 912 | 31 373 | 240 325 | 55 861 |
| Sprawozdanie z przepływów pieniężnych | ||||
| V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej | -636 277 | -150 189 | -261 049 | -60 678 |
| VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalnościinwestycyjnej | -6 378 | -1 505 | 11 105 | 2 581 |
| VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalnościfinansowej | 637 479 | 150 473 | -210 503 | -48 929 |
| VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnychi ekwiwalentów środków pieniężnych | 7 580 | 1 789 | -460 447 | -107 026 |
| 30.09.2025 | 31.12.2024 | |||
| zł | EUR | zł | EUR | |
| Sprawozdanie z sytuacji finansowej | ||||
| IX. AKTYWA RAZEM | 4 906 761 | 1 149 340 | 3 809 458 | 891 518 |
| X. Aktywa trwałe | 214 940 | 50 347 | 197 386 | 46 194 |
| XI. Aktywa obrotowe | 4 691 821 | 1 098 993 | 3 612 072 | 845 325 |
| XII. ZOBOWIĄZANIA | 3 322 404 | 778 226 | 2 123 982 | 497 070 |
| XIII. Zobowiązania długoterminowe | 1 259 681 | 295 063 | 805 318 | 188 467 |
| XIV. Zobowiązania krótkoterminowe | 2 062 723 | 483 164 | 1 318 664 | 308 604 |
| XV. Kapitał własny | 1 584 357 | 371 113 | 1 685 476 | 394 448 |
| XVI. Kapitał podstawowy | 216 303 | 50 666 | 216 073 | 50 567 |
{41}------------------------------------------------
| Pozostałe dane | ||||
|---|---|---|---|---|
| XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 43 238,17 | 43 214,61 | ||
| XVIII. Zysk netto podstawowy na 1 akcję(w zł/EUR) | 3,07 | 0,72 | 5,56 | 1,29 |
| XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) | 43 313,03 | 43 260,25 | ||
| XX. Zysk netto rozwodniony na 1 akcję(w zł/EUR) | 3,07 | 0,72 | 6,43 | 1,29 |
ZATWIERDZENIE DO PUBLIKACJI
Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawierające śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jednostki dominującej – ATAL S.A., sporządzone za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2025 roku (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 12 listopada 2025 roku.
| Zbigniew Juroszek Prezes Zarządu | Dokument podpisany przez ZBIGNIEW JUROSZEK Data: 2025.11.12 19:23:35 CET |
|---|---|
| Mateusz BromboszczWiceprezes Zarządu | Dokument podpisany przez MATEUSZ BROMBOSZCZ Data: 2025.11.12 19:37:17 CET |
| Urszula JuroszekCzłonek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych | Dokument podpisanyprzez URSZULAJUROSZEKData: 2025.11.12 19:29:14CET |
| Andrzej Biedronka-TetlaCzłonek Zarządu ds. Finansowych | Dokument podpisany przez ANDRZEJ BIEDRONKA-TETLA Data: 2025.11.12 19:25:46 CET |
| Aleksandra MichalskaSporządzająca sprawozdanie (Główny Księgowy) | Aleksandra Michalska Michalska Michalska |
Cieszyn, 12 listopada 2025 roku