Skip to main content

AI assistant

Sign in to chat with this filing

The assistant answers questions, extracts KPIs, and summarises risk factors directly from the filing text.

Sign up Log in

Atal S.A. Annual Report (ESEF) 2022

Mar 23, 2023

Preview isn't available for this file type.

Download source file

ATAL 2022-12-31

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Spis treści

Spis treści2
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ3
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW5
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM6
SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH8
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO10

  1. Informacje ogólne10
  2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej12
  3. Stosowane zasady rachunkowości15
  4. Rzeczowe aktywa trwałe34
  5. Nieruchomości inwestycyjne36
  6. Wartości niematerialne37
  7. Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania38
  8. Połączenie jednostek gospodarczych39
  9. Pożyczki udzielone39
  10. Zapasy39
  11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności40
  12. Pochodne instrumenty finansowe42
  13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty42
  14. Uzgodnienie zobowiązań wynikających z działalności finansowej44
  15. Kapitał podstawowy45
  16. Kapitały rezerwowe, zapasowe, kapitały rezerwowe z aktualizacji wyceny47
  17. Rezerwy48
  18. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek49
  19. Leasing53
  20. Pozostałe zobowiązania finansowe54
  21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania55
  22. Otrzymane zaliczki na dostawy55
  23. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów56
  24. Koszty rodzajowe58
  25. Pozostałe przychody i kosty59
  26. Przychody i koszty finansowe60
  27. Podatek dochodowy60
  28. Zysk przypadający na jedną akcję64
  29. Dywidendy65
  30. Informacje dotyczące segmentów operacyjnych65
  31. Transakcje z podmiotami powiązanymi67
  32. Świadczenia pracownicze69
  33. Instrumenty finansowe69
  34. Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe75
  35. Udział udziałów niekontrolujących w działaniach grupy i przepływy pieniężne76
  36. Wynagrodzenia biegłego rewidenta78
  37. Zarządzanie kapitałem78
  38. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym79
  39. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO80
  40. Zatwierdzenie do publikacji81

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

2021-01-01 2021-12-31 2022-12-31 2022-01-01 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2022-12-31 2022-01-01 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-01-01 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember
ifrs-full:IssuedCapitalMember
ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember
ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsMember
ifrs-full:PreviouslyStatedMember
2021-01-01 2021-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2021-01-01
ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember
ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember
ifrs-full:RetainedEarningsMember
ifrs-full:OtherReservesMember
ifrs-full:SharePremiumMember # Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA Nota stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Aktywa trwałe 202 030 203 002
Rzeczowe aktywa trwałe 4 13 830 13 422
Nieruchomości inwestycyjne 5 72 854 68 988
Wartości niematerialne 6,7 64 026 63 475
Długoterminowe pożyczki i należności - -
Należności z tytułu dostaw i usług oraz inne należności długoterminowe 447 556
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27 50 873 56 561
Aktywa obrotowe 2 976 051 2 912 468
Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży lub do wydania właścicielom 2 976 051 2 912 468
Zapasy 10 2 494 816 2 323 594
Należności z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne należności krótkoterminowe 11 80 883 93 928
Należności z tytułu podatku dochodowego - -
Pozostałe aktywa finansowe 12 1 892 -
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 13 398 460 494 946
- w tym środki na rachunkach powierniczych 13 103 719 112 711
AKTYWA RAZEM 3 178 081 3 115 470
PASYWA Nota stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Kapitał własny 1 301 742 1 165 691
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy / udziałowców jednostki dominującej 1 301 742 1 165 691
Kapitał podstawowy 15 193 573 193 573
Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 106 549 106 549
Kapitały rezerwowe i zapasowe 16 614 851 514 164
Zyski zatrzymane: 386 769 351 405
Udziały niedające kontroli - -
ZOBOWIĄZANIA 1 876 339 1 949 779
Zobowiązania długoterminowe 607 490 893 527
Rezerwy długoterminowe 17 8 931 13 428
- Rezerwy 17 8 790 13 278
- Rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 32 141 150
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 27 99 390 91 827
Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 14,18 179 142 -
Leasing 14,19 222 928 228 274
Pozostałe długoterminowe zobowiązania finansowe 14,20 - 371 621
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania długoterminowe 21 32 580 36 714
Otrzymane zaliczki na dostawy 22 64 519 151 663
Zobowiązania krótkoterminowe 1 268 849 1 056 252
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży 1 268 849 1 056 252
Rezerwy bieżące 17 10 544 9 892
- Inne rezerwy 17 9 257 8 622
- Rezerwy bieżące z tytułu świadczeń pracowniczych 32 1 287 1 270
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 32 3 380 2 886
Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 14,18 - 45 120
Leasing krótkoterminowy 14,19 4 109 4 148
Pozostałe krótkoterminowe zobowiązania finansowe 14,20 383 621 202 570
Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz inne zobowiązania krótkoterminowe 21 123 395 117 593
Otrzymane zaliczki na dostawy 22 682 573 633 835
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 61 227 40 208
PASYWA RAZEM 3 178 081 3 115 470

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Nota 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 23 1 657 823 1 679 193
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 24 1 187 528 1 225 735
Zysk/strata brutto ze sprzedaży 470 295 453 458
Koszty sprzedaży 24 16 963 15 955
Koszty ogólnego zarządu 24 774 21 498
Pozostałe przychody operacyjne 25 11 454 6 578
Pozostałe koszty operacyjne 25 3 967 5 550
Zysk/strata z działalności operacyjnej 436 045 417 033
Przychody finansowe 26 30 521 6 457
Koszty finansowe 26 3 606 7 001
Zysk/strata brutto 462 960 416 489
Podatek dochodowy 27 94 716 85 300
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej 368 244 331 189
Działalność zaniechana
Zysk/strata za rok obrotowy na działalności zaniechanej - -
Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 368 244 331 189
Zysk/ strata netto przypadający/a na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej 368 244 331 162
Udziały niedające kontroli - 27
Pozostałe dochody całkowite 57 37
Pozostałe dochody całkowite przed opodatkowaniem 71 46
- Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem (Pozycje nie przenoszone do wyniku finansowego) 71 46
- Zyski/straty aktuarialne 71 46
- Podatek dochodowy związany ze składnikami innych całkowitych dochodów, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty 27 14 9
- Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, przed opodatkowaniem (Pozycje przenoszone do wyniku finansowego) - -
Dochody całkowite razem 368 301 331 226
Dochody całkowite przypadające na:
Akcjonariuszy jednostki dominującej 368 301 331 199
Udziały niedające kontroli - 27
Zysk / strata na jedną akcję w zł:
Z działalności kontynuowanej
- Podstawowy 28 9,51 8,55
- Rozwodniony 28 9,51 8,55
Z działalności zaniechanej
- Podstawowy 0,00 0,00
- Rozwodniony 0,00 0,00
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej
- Podstawowy 28 9,51 8,55
- Rozwodniony 28 9,51 8,55

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem
01.01.2022
Saldo na początek okresu przed przekształceniem 193 573 106 549 514 164 351 405 1 165 691 - 1 165 691
Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - - - - -
Inne - - - - - - -
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 193 573 106 549 514 164 351 405 1 165 691 - 1 165 691
Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego - - 100 687 35 364 136 051 - 136 051
Dochody całkowite razem - - 57 368 244 368 301 - 368 301
Inne całkowite dochody - - 57 - 57 - 57
Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 368 244 368 244 - 368 244
Dywidendy - - - -232 288 -232 288 - -232 288
Zmiana struktury grupy kapitałowej - - 38 -38 - - -
Podział wyniku finansowego – przeznaczenie na kapitał - - 100 592 -100 592 - - -
31.12.2022
Saldo na koniec okresu 193 573 106 549 614 851 386 769 1 301 742 - 1 301 742
Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitały rezerwowe i zapasowe Zysk/ strata z lat ubiegłych i roku bieżącego Razem Udziały niedające kontroli Kapitał własny ogółem
01.01.2021
Saldo na początek okresu przed przekształceniem 193 573 106 549 485 769 170 275 956 166 -27 956 139
Zmiany zasad polityki rachunkowości - - - -4 351 -4 351 - -4 351
Inne - - - - - - -
Saldo na początek okresu po korektach (po przekształceniu) 193 573 106 549 485 769 165 924 951 815 -27 951 788
Zwiększenie/zmniejszenie wartości kapitału własnego - - 28 395 185 481 213 876 27 213 903
Dochody całkowite razem - - 37 331 162 331 199 27 331 226
Inne całkowite dochody - - 37 - 37 - 37
Zysk/ strata za rok obrotowy - - - 331 162 331 162 27 331 189
Dywidendy - - - -117 305 -117 305 - -117 305
Zmiana struktury grupy kapitałowej - - - -36 -18 - -18
Podział wyniku finansowego – przeznaczenie na kapitał - - 28 394 -28 394 - - -
31.12.2021
Saldo na koniec okresu 193 573 106 549 514 164 351 405 1 165 691 - 1 165 691

SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA

Nota 01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/ strata 368 244 331 189
Korekty o pozycje: -85 736 389 973
Korekty wynikające z obciążeń z tytułu podatku dochodowego 94 716 85 300
Amortyzacja 3 044 3 018
Straty/zyski z tytułu zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych -3 866 754
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych 3 335 -
Koszty z tytułu odsetek 2 366 3 330
Przychody z tytułu odsetek 19 735
Przychody z tytułu dywidend - -
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej 15 299 -
Zmiana stanu rezerw -3 858 3 746
Zmiana stanu zapasów -139 330 108 093
Zmiana stanu należności 14 179 -57 397
Zmiana stanu innych aktywów -370 63
Zmiana stanu zobowiązań -36 232 242 931
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności 282 508 721 162
Zaplacony/ zwrócony podatek dochodowy 60 461 33 237
Inne korekty 101 -3 950
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 222 148 683 975
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych 883 436
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych - -
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 989 524
Wpływy ze sprzedaży środków trwałych 153 153
Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych - -
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - -
Wydatki na nabycie podmiotów zależnych - -
Wpływy ze sprzedaży podmiotów zależnych - 10
Otrzymane odsetki 17 761 78
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 16 042 -719
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z emisji akcji - -
Wpływy z emisji obligacji, weksli, bonów 14 - 240 000
Wykup obligacji, weksli, bonów 14 200 000 384 050
Wpływy z kredytów i pożyczek 14 174 881 66 000
Spłata kredytów i pożyczek 14 45 000 199 500
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 14 3 804 6 258
Dywidendy wypłacone

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

31.12.2022 31.12.2021
Zapłacone odsetki 29 465 29 139
Inne wydatki - -
Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej -334 676 -430 252
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych przed skutkami zmian kursów wymiany -96 486 253 004
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych oraz kredytów w rachunku bieżącym - -
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -96 486 253 004
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu 494 946 241 942
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu 13 398 460 494 946
W tym o ograniczonej możliwości dysponowania 106 596 112 821

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

Jednostką sprawozdawczą jest ATAL S.A. Spółka sporządzająca Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe w imieniu Grupy. ( Spółka Akcyjna, ). Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej ATAL S.A. [dalej zwana „Grupą Kapitałową”, „Grupą”] jest ATAL S.A. [dalej zwana „Spółką”, „Spółką dominującą”]. Grupa Kapitałowa wchodzi w skład innej Grupy Kapitałowej, dla której podmiotem dominującym najwyższego szczebla jest JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., którego 100% udziałowcem jest Pan Zbigniew Juroszek.

1.1. Siedziba

Siedziba Spółki dominującej mieści się: ul. Stawowa 27, Cieszyn (kod pocztowy: 43-400), Polska. Spółka dominująca posiada adres rejestracji: ul. Stawowa 27, Cieszyn (kod pocztowy: 43-400), Polska. Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie całej Polski w następujących miejscowościach: Cieszyn, Wrocław, Aglomeracja Śląska, Kraków, Warszawa, Łódź i Piotrków Trybunalski, Trójmiasto wraz z Redą, Poznań.
* Cieszyn, ul. Stawowa 27 – siedziba Spółki dominującej oraz podmiotów powiązanych i zależnych,
* Wrocław, Kraków, Cieszyn – wynajem powierzchni i obiektów należących do Spółki dominującej,
* Aglomeracja Śląska, Kraków, Warszawa, Wrocław, Łódź i Piotrków Trybunalski, Trójmiasto i Reda, Poznań – produkcja budowlana/sprzedaż mieszkań,

1.2. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym

Jednostka dominująca została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 17 lipca 2006 roku. Jednostka dominująca jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Bielsku - Białej, VIII Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000262397.

1.3. Numery identyfikacyjne

Jednostce dominującej nadano numer statystyczny REGON: 240415672 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP: 5482487278.

1.4. Podstawowy przedmiot działalności

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej jest budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych oraz wynajem nieruchomości komercyjnych na własny rachunek. Działalność wszystkich podmiotów wchodzących w skład Grupy obejmuje terytorium Polski. Szerszy opis działalności prowadzonej przez Grupę Kapitałową został przedstawiony w nocie nr 30 dotyczącej segmentów operacyjnych.

1.5. Czas działalności

Czas trwania Jednostki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.

1.6. Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym i porównywalne dane finansowe

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przygotowane za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, natomiast dane porównywalne obejmują okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku. Sprawozdania finansowe wszystkich jednostek podporządkowanych sporządzone zostały za ten sam okres sprawozdawczy co sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.

1.7. Skład osobowy Zarządu oraz Rady Nadzorczej

Organem uprawnionym do reprezentowania Spółki dominującej jest Zarząd. W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji tj. 22 marca 2023 roku wchodzili:
* Zbigniew Juroszek – Prezes Zarządu,
* Mateusz Bromboszcz – Wiceprezes Zarządu
* Angelika Kliś – Członek Zarządu
* Urszula Juroszek – Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych
* Andrzej Biedronka-Tetla – Członek Zarządu ds. Finansowych

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia 22 marca 2023 roku miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu Spółki dominującej: z dniem 1 stycznia 2023 roku na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 16 grudnia 2022 roku na okres obecnej kadencji do pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki zostali powołani: Pani Urszula Juroszek oraz Pan Andrzej Biedronka-Tetla.

Organem nadzoru Spółki dominującej jest Rada Nadzorcza w składzie:
* Mateusz Juroszek – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
* Krzysztof Ciołek – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
* Dawid Prysak – Członek Rady Nadzorczej,
* Elżbieta Spyra – Członek Rady Nadzorczej,
* Wiesław Smaza – Członek Rady Nadzorczej.

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki dominującej.

1.8. Struktura akcjonariatu

Według stanu na dzień 31 grudnia 2022 roku struktura akcjonariatu jednostki dominującej jest następująca:

Podmiot Siedziba Ilość akcji % posiadanego kapitału % posiadanych praw głosów
JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o.* ul. Porcelanowa 10, Katowice 31 936 991 82,49 83,15
Pozostali 6 777 619 17,51 16,85

*Spółka w dniu 21 grudnia 2021 roku zmieniła nazwę na Juroszek Holding Sp. z o.o. (dawniej Juroszek Investments Sp. z o.o.) oraz siedzibę

1.9. Sprawozdanie finansowe zawierające dane łączne

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku w skład Grupy nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe, dlatego Spółka nie sporządzała łącznego sprawozdania finansowego.

1.10. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. wchodzi w skład Grupy Kapitałowej JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o., która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla. Grupa Kapitałowa ATAL S.A. jest podmiotem dominującym niższego szczebla. Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej ATAL S.A. została objęta Spółka dominująca oraz następujące spółki zależne:

Nazwa spółki zależnej Siedziba Zakres działalności Udział w kapitale (bezpośrednio i pośrednio)
31.12.2022
ATAL Construction Sp. z o.o. ul. Stawowa 27, Cieszyn Usługi budowlane 100%
ATAL Construction Sp. z o.o. sp.k. ul. Stawowa 27, Cieszyn Budowa i sprzedaż nieruchomości 100%
Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o.* ul. Zabłocie 23/18, Kraków Budowa i sprzedaż nieruchomości mieszkalnych 100%

* dawniej Temisto 9 Sp. z o.o.

W okresie 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku oraz w okresach wcześniejszych Grupa posiadała udziały w spółce stowarzyszonej ATAL Development GmbH. Na dzień 31 grudnia 2022 roku wysokość udziałów wynosiła 49%. Grupa nie posiadała udziałów we wspólnych przedsięwzięciach. Spółka dominująca jest podmiotem zależnym spółki JUROSZEK HOLDING Sp. z o.o. (dawniej JUROSZEK INVESTMENTS Sp. z o.o.), która to jest podmiotem dominującym najwyższego szczebla.

1.11. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Walutą sprawozdawczą niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej). W skład Grupy Kapitałowej nie wchodziły sprawozdania spółek zagranicznych.

2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej

2.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

2.2. Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę po raz pierwszy

Nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, które obowiązują od 1 stycznia 2022 roku oraz ich wpływ na skonsolidowane sprawozdanie Grupy:
* Zmiany MSSF 1, MSSF 9, przykłady do MSSF 16, MSR 41 w ramach Annual Improvements 2018 – 2020:
* MSSF 1: dodatkowe zwolnienie dotyczące ustalania skumulowanych różnic kursowych z konsolidacji;
* MSSF 9: (1) przy teście 10% dokonywanym w celu stwierdzenia, czy modyfikacja powinna skutkować usunięciem zobowiązania, należy uwzględnić tylko opłaty, które są wymieniane między dłużnikiem a wierzycielem; (2) doprecyzowano, że opłaty poniesione w przypadku usunięcia zobowiązania są ujmowane w wyniku, a w przypadku, gdy zobowiązanie nie jest usunięte, należy je odnieść na wartość zobowiązania;
* MSSF 16: z przykładu 13 usunięto zagadnienie zachęty od leasingodawcy w postaci pokrycia kosztów fit-outów poniesionych przez leasingobiorcę, która budziła wątpliwości interpretacyjne;
* MSR 41: wykreślono zakaz ujmowania przepływów podatkowych w wycenie aktywów biologicznych.

Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później (z wyjątkiem zmiany przykładu do MSSF 16, która obowiązuje od momentu publikacji). Zmiany nie miały wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.# Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Zmiany w standardach rachunkowości

  • Zmiana MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” Zmiana doprecyzowuje, że produkcja przeprowadzana w ramach testów środka trwałego przed rozpoczęciem użytkowania środka trwałego powinna być ujmowana jako (1) zapas zgodnie z MSR 2 i (2) przychód, gdy nastąpi jego sprzedaż (a nie wpływać na wartość środka trwałego). Testowanie środka trwałego jest elementem jego kosztu, natomiast koszt produkcji jest ujmowany w wyniku w momencie ujęcia przychodu ze zbycia zapasu powstałego podczas testowania. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
  • Zmiana MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” Zmiana precyzuje, że koszty wypełnienia umów rodzących obciążenia obejmują koszty przyrostowe (np. koszty pracy) i alokowaną część innych kosztów bezpośrednio związanych z kosztem wypełnienia, np. amortyzację. Zmiana nie miała wypływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
  • Zmiana MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” Doprecyzowano odniesienia do definicji zobowiązań zawartych w założeniach koncepcyjnych i definicji zobowiązań warunkowych z MSR 37. Zmiana nie miała wypływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później.
  • Zmiana MSSF 16 „Leasing” W 2020 roku Rada MSR opublikowała uproszczenia dla leasingobiorców otrzymujących ulgi ze względu na pandemię COVID-19. Jednym z warunków było by ulgi dotyczyły tylko płatności zapadających do końca czerwca 2021 roku. Wskutek zmiany przesunięto ten termin na czerwiec 2022 roku. Zmiana nie miała wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy, ponieważ Grupa nie skorzystała z uproszenia. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku z możliwością wcześniejszego zastosowania. Standardy i interpretacje obowiązujące w wersji opublikowanej przez IASB, lecz nie zatwierdzone przez Unię Europejską, wykazywane są poniżej w punkcie dotyczącym standardów i interpretacji, które nie weszły w życie.

2.3. Zastosowanie standardu lub interpretacji przed datą ich wejścia w życie

W niniejszym sprawozdaniu finansowym nie skorzystano z dobrowolnego wcześniejszego zastosowania standardu lub interpretacji.

2.4. Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku i ich wpływ na sprawozdanie Grupy

Do dnia sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały opublikowane nowe lub znowelizowane standardy i interpretacje, obowiązujące dla okresów rocznych następujących po 2022 roku. Lista obejmuje również zmiany, standardy i interpretacje opublikowane ale niezaakceptowane jeszcze przez Unię Europejską.

  • Nowy MSSF 17 „Insurance Contracts” Nowy standard regulujący ujęcie, wycenę, prezentację i ujawnienia dotyczące umów ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych. Standard zastępuje dotychczasowy MSSF 4. Grupa szacuje, że nowy standard nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
  • Zmiana MSSF 4 „Umowy ubezpieczenia” Wydłużono zwolnienie ze stosowania MSSF 9 do 2023 roku. Grupa szacuje, że zmiana nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

  • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała zasady klasyfikacji zobowiązań do długo- lub krótkoterminowych przede wszystkim w dwóch aspektach:
    • doprecyzowano, że klasyfikacja jest zależna od praw jakie posiada jednostka na dzień bilansowy,
    • intencje kierownictwa w odniesieniu do przyspieszenia lub opóźnienia płatności zobowiązania nie są brane pod uwagę.
      Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W związku z tym, że Grupa stosuje już zasady spójne ze zmienionym standardem, zmiany nie będą miały wpływu na jej skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
  • Zmiana MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” Rada MSR doprecyzowała, które informacje dotyczące polityki rachunkowości stosowanej przez jednostkę są istotne i wymagają ujawnienia w sprawozdaniu finansowym. Zasady skupiają się na dostosowaniu ujawnień do indywidualnych okoliczności jednostki. Rada przestrzega przed stosowaniem wystandaryzowanych zapisów skopiowanych z MSSF oraz oczekuje, że podstawa wyceny instrumentów finansowych jest istotną informacją. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
  • Zmiana MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” Rada wprowadziła do standardu definicję szacunku księgowego: Szacunki księgoweto kwoty pieniężne w sprawozdaniu finansowym, które podlegają niepewności wyceny. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
  • Zmiana MSR 12 „Podatek dochodowy” Rada wprowadziła zasadę, iż jeśli w wyniku transakcji powstają równocześnie dodatnie i ujemne różnice przejściowe w tej samej kwocie, należy ująć aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy nawet wówczas, gdy transakcja nie wynika z połączenia, ani nie ma wpływu na wynik księgowy lub podatkowy. Oznacza to konieczność ujmowania aktywów i rezerwy na podatek odroczony np. gdy różnice przejściowe w równych kwotach występują w przypadku leasingu (odrębna różnica przejściowa od zobowiązania i od prawa do użytkowania) lub w przypadku zobowiązań z tytułu rekultywacji. Nie została zmieniona zasada mówiąca o tym, że aktywa i zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje się, jeśli kompensacie podlegają aktywa i zobowiązania z tytułu podatku bieżącego. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
  • Zmiana MSSF 17 „Umowy ubezpieczenia” Rada ustanowiła przepisy przejściowe dotyczące danych porównawczych dla podmiotów, które równocześnie wdrażają MSSF 17 i MSSF 9, aby zmniejszyć potencjalne niedopasowania księgowe wynikające z różnic między tymi standardami. Grupa szacuje, że zmiana nie wpłynie na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, ponieważ nie prowadzi działalności ubezpieczeniowej. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

  • Zmiana do MSSF 16 „Leasing” Zmiana doprecyzowuje wymogi w odniesieniu do wyceny zobowiązania leasingowego powstającego wskutek transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego. Ma zapobiec nieprawidłowemu ujmowaniu wyniku na transakcji w części dotyczącej zachowanego prawa do użytkowania w przypadku, gdy płatności leasingowe są zmienne i nie zależą od indeksu lub stawki. Grupa szacuje, że zmiana nie będzie miała wpływu na jej skonsolidowane sprawozdania finansowe, ponieważ nie zawiera transakcji, których dotyczyłaby zmiana. Zmiana obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku lub później.

Grupa zamierza wdrożyć powyższe regulacje w terminach przewidzianych do zastosowania przez standardy lub interpretacje.

3. Stosowane zasady rachunkowości

3.1. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez spółki Grupy w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd jednostki dominującej nie zidentyfikował okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę.

3.2. Wpływ konfliktu na Ukrainie

Na działalność Grupy wpływ ma i będzie mieć w przyszłości rozpoczęty na szeroką skalę konflikt zbrojny pomiędzy Rosją i Ukrainą. Wojna może mieć poważne skutki dla polskiej gospodarki, a w szczególnie trudnej sytuacji może znaleźć się branża budowlana. Następujące czynniki mogą mieć negatywny wpływ na branżę:

  • opóźnienia na budowach, związane z powrotem do Ukrainy pracowników budowlanych, jak również kierowców narodowości ukraińskiej, którzy pracują przy dostawach na budowy,
  • wzrost kosztów paliw, gazu oraz energii elektrycznej, które spowodują wzrost kosztów wykonawstwa, jak również materiałów budowlanych,
  • osłabienie kursu złotego, który przełoży się na dalszy wzrost kosztów importowanych surowców i materiałów
  • możliwe zaburzenia łańcucha dostaw importowanych surowców i materiałów z terenu Rosji, Białorusi i Ukrainy,
  • możliwość dalszych podwyżek stóp procentowych w celu powstrzymania inflacji wzrastającej z powodu konfliktu zbrojnego.

Aktualnie nie ma możliwości precyzyjnego oszacowania ostatecznego wpływu wojny w Ukrainie na funkcjonowanie Grupy, choć powyżej wskazane ryzyka miały największą siłę oddziaływania w początkowej fazie wojny w Ukrainie. Rozwój sytuacji jest i będzie przez Zarząd spółki dominującej na bieżąco monitorowany.# 3. Podstawowe zasady (polityka) rachunkowości

3.3. Podstawa sporządzenia

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej.

3.4. Prezentacja sprawozdań finansowych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest zgodnie z MSR 1. Grupa Kapitałowa prezentuje „Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów”.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
15
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

„Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów” prezentowane jest w wariancie kalkulacyjnym, natomiast „Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych” sporządzane jest metodą pośrednią. W przypadku retrospektywnego wprowadzenia zmian zasad rachunkowości, prezentacji lub korekty błędów, Grupa prezentuje sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone dodatkowo na początek okresu porównawczego, jeżeli powyższe zmiany są istotne dla danych prezentowanych na początek okresu porównywalnego. W takiej sytuacji prezentacja not do trzeciego sprawozdania z sytuacji finansowej nie jest wymagana.

3.5. Segmenty operacyjne

Segment operacyjny jest częścią Grupy zaangażowaną w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody oraz ponosić koszty, w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami Grupy. Wyniki operacyjne każdego segmentu operacyjnego są regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, który decyduje o alokacji zasobów do segmentu i ocenia jego wyniki działalności, przy czym dostępne są oddzielne informacje finansowe o każdym segmencie. Zgodnie z MSSF 8 wyniki segmentów operacyjnych wynikają z wewnętrznych raportów weryfikowanych okresowo przez Zarząd Spółki dominującej (główny organ decyzyjny w Grupie Kapitałowej). Wyniki operacyjne każdego segmentu, które są raportowane do organu odpowiedzialnego za podejmowanie decyzji operacyjnych w Grupie, obejmują zarówno pozycje, które mogą zostać bezpośrednio przypisane do danego segmentu, jak i te mogące być przypisane pośrednio, na podstawie uzasadnionych przesłanek. Pozycje nieprzyporządkowane dotyczą głównie aktywów wspólnych (korporacyjnych) (głównie dotyczące zarządu jednostki), kosztów związanych z siedzibą jednostki, aktywów i zobowiązań z tytułu podatku dochodowego. Wydatki inwestycyjne segmentu to całkowite koszty poniesione w ciągu roku na zakup rzeczowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, z wyłączeniem wartości firmy.

3.6. Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku. Przez kontrolę rozumie się zdolność wpływania na politykę finansową i operacyjną spółki zależnej w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych z jej działalności. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z obowiązku konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną. Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie dokonano wyłączeń spółek z konsolidacji.

Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:

  • na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
  • określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
  • salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
  • wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
16
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

  • ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności. Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:

  • sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubiegłych.
  • nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji Zyski/straty z lat ubiegłych.

3.7. Połączenia jednostek gospodarczych

Transakcje połączenia jednostek gospodarczych, w tym połączenia pod wspólną kontrolą, rozliczane są metodą przejęcia. Na dzień objęcia kontroli aktywa i pasywa jednostki przejmowanej są wyceniane zasadniczo według wartości godziwej oraz zgodnie z MSSF 3 identyfikowane są aktywa i zobowiązania, bez względu na to czy były one ujawniane w sprawozdaniu finansowym przejmowanej jednostki przed przejęciem. Zapłata przekazana w zamian za kontrolę obejmuje wydane aktywa, zaciągnięte zobowiązania oraz wyemitowane instrumenty kapitałowe, wycenione w wartości godziwej na dzień przejęcia. Elementem zapłaty jest również warunkowa zapłata, wyceniana w wartości godziwej na dzień przejęcia. Koszty powiązane z przejęciem (doradztwo, wyceny itp.) nie stanowią zapłaty za przejęcie, lecz ujmowane są w dacie poniesienia jako koszt.

Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:

  • suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia oraz
  • wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.

Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości. W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych. Do dnia 1 stycznia 2010 roku Grupa stosowała do rozliczania połączeń metodę nabycia, w sposób określony w wersji MSSF 3 (2004).

3.8. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Jednostki stowarzyszone to takie jednostki, nad którymi Spółka dominująca nie sprawuje kontroli, ale na które wywiera znaczący wpływ, uczestnicząc w ustalaniu polityki finansowej i operacyjnej. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych są ujmowane początkowo w cenie nabycia, a następnie wyceniane z zastosowaniem metody praw własności. Na moment powstania znaczącego wpływu ustalana jest wartość firmy jako różnica pomiędzy ceną nabycia inwestycji a wartością godziwą aktywów netto przypadających na inwestora. Wartość firmy ujmowana jest w wartości bilansowej inwestycji w jednostkach stowarzyszonych.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
17
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Wartość bilansowa inwestycji w jednostkach stowarzyszonych jest powiększana lub pomniejszana o:

  • udział Spółki dominującej w wyniku jednostki stowarzyszonej,
  • udział Spółki dominującej w pozostałych całkowitych dochodach jednostki stowarzyszonej, wynikających m.in. z przeszacowania rzeczowych aktywów trwałych oraz z tytułu różnic kursowych z przeliczenia jednostek zagranicznych. Kwoty te wykazuje się w korespondencji z odpowiednią pozycją „Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów”,
  • zyski i straty wynikające z transakcji pomiędzy Grupą a jednostką stowarzyszoną, które podlegają wyłączeniom do proporcji posiadanego udziału,
  • otrzymane wypłaty z zysku wypracowanego przez jednostkę stowarzyszoną, które obniżają wartość bilansową inwestycji.Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek stowarzyszonych ujętych w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym metodą praw własności, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia.

3.9. Transakcje w walutach obcych

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotym polskim (zł), który jest również walutą funkcjonalną Spółki dominującej. Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji (kurs spot) tj. według średniego kursu Narodowego Banku Polskiego ustalonego dla danej waluty na dzień poprzedzający transakcję. Na dzień bilansowy pozycje pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu zamknięcia obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Niepieniężne pozycje ujmowane według kosztu historycznego, wyrażonego w walucie obcej, są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji. Niepieniężne pozycje ewidencjonowane według wartości godziwej, wyrażonej w walucie obcej, wyceniane są według kursu wymiany z dnia ustalenia wartości godziwej tj. średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Różnice kursowe powstałe z rozliczenia transakcji lub przeliczenia pozycji pieniężnych innych niż instrumenty pochodne, ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w kwocie netto, za wyjątkiem różnic kursowych kapitalizowanych w wartości aktywów w przypadkach określonych zasadami rachunkowości (przedstawione w punkcie dotyczącym kosztów finansowania zewnętrznego).

3.10. Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu dostosowywanego składnika aktywów (gruntów i usług budowlanych), aktywuje się jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości, która koryguje koszty odsetek. Koszty te są aktywowane do zakończenia produkcji.

3.11. Wartość firmy

Wartość firmy ujmowana jest początkowo zgodnie z MSSF 3 (patrz wyżej podpunkt dotyczący połączeń jednostek gospodarczych). Wartości firmy nie amortyzuje się, zamiast tego corocznie przeprowadzany jest test na utratę wartości zgodnie z MSR 36 (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).

3.12. Wartości niematerialne

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, licencje, oprogramowanie komputerowe oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie przygotowywania go do użycia).

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 18
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od początku następnego roku obrotowego.

Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:

Grupa Okres
Znaki towarowe i wartość firmy Nieokreślony okres użytkowania
Licencje i oprogramowanie komputerowe 2 - 5 lat
Pozostałe wartości niematerialne 5 lat

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Posiadane przez Grupę wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania obejmują Znak Towarowy „ATAL” oraz ujętą w pozostałych wartościach niematerialnych Wartość firmy powstałą w związku z rozliczeniem aportu Przedsiębiorstwa ATAL Zbigniew Juroszek do ATAL S.A. oraz znak towarowy „ATAL”. Przyjmuje się, iż wartości te będą wykorzystywane przez cały okres funkcjonowania Jednostki Dominującej. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych wartości niematerialnych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych.

3.13. Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia. Cenę nabycia zwiększają wszystkie koszty związane bezpośrednio z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do użytkowania. Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów, który dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych wynosi:

Grupa Okres
Budynki i budowle 40 lat
Maszyny i urządzenia 1,7 - 10 lat
Środki transportu 3 - 7 lat
Pozostałe środki trwałe 1 - 10 lat

Rozpoczęcie amortyzacji następuje w miesiącu, w którym środek trwały jest dostępny do użytkowania. Ekonomiczne okresy użyteczności oraz metody amortyzacji są weryfikowane raz w roku, powodując ewentualną korektę odpisów amortyzacyjnych w kolejnych latach.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 19
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych rzeczowych aktywów trwałych jest weryfikowana na koniec każdego okresu sprawozdawczego i, w uzasadnionych przypadkach, korygowana. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika aktywów. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są ujmowane w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.23. „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika rzeczowych aktywów trwałych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

3.14. Leasing

Grupa jako leasingobiorca

Dla każdej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:
* czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
* czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
* czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

Dla umów zawierających leasing Grupa rozpoznaje następujące składniki aktywów spełniające kryteria standardu:
* prawo do użytkowania powierzchni biurowych, na podstawie umów najmu,
* prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczące nieruchomości inwestycyjnych,
* prawa wieczystego użytkowania gruntów dotyczące zapasów

Dla ww. umów/praw, Grupa jako leasingobiorca ujęła zobowiązania z tytułu leasingu wycenione w wartości bieżącej pozostałych opłat leasingowych, zdyskontowanych według krańcowych stóp procentowych Grupy oraz ujęła składniki aktywów z tytułu prawa do użytkowania w kwocie równej zobowiązaniom z tytułu leasingu. W zależności od rodzaju leasingowanego aktywa, koszty leasingu są ujmowane w następujący sposób:
* prawo do użytkowania powierzchni biurowej oraz prawo wieczystego użytkowania gruntów dotyczące nieruchomości inwestycyjnych i rzeczowych aktywów trwałych - jest amortyzowane oraz rozpoznane zostają koszty finansowe z tytułu leasingu,
* prawo wieczystego użytkowania gruntów - tak jak dotychczas, wszystkie koszty i odsetki są odnoszone do zapasów (w pozycji Półprodukty i produkcja w toku) w trakcie realizacji projektu deweloperskiego. Powyższy sposób alokacji amortyzacji prawa wieczystego użytkowania gruntów wynika z faktu, że prawa te dotyczą nieruchomości, na których Grupa realizuje swoje projekty deweloperskie. Bieżące opłaty z tytułu wieczystego użytkowania stanowią spłatę zobowiązania leasingowego.# Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 20

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Wobec wejścia w życie ustawy z dnia 20 lipca 2018 roku o przekształceniu prawa wieczystego użytkowania gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów w odniesieniu do gruntów, na których zrealizowano budynki mieszkalne, a w stosunku do których wydane zostało Pozwolenie na Użytkowanie przed dniem 1 stycznia 2019 roku, następuje przekształcenie prawa użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe w prawo własności tych gruntów. W odniesieniu do gruntów zabudowanych budynkami mieszkalnymi wielorodzinnymi, które nie zostały oddane do użytkowania przed dniem 1 stycznia 2019 roku, dla takich nieruchomości dniem przekształcenia będzie dzień uprawomocnienia się decyzji zezwalającej na użytkowanie budynku.

Grunty objęte wyżej opisanym przekształceniem Grupa traktuje analogicznie do tych, w stosunku do których była dotychczas użytkownikiem wieczystym, traktując opłaty przekształceniowe analogicznie do opłat z tytułu wieczystego użytkowania.

W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Prawa, które są zaliczane do nieruchomości inwestycyjnych wyceniane są w wartości godziwej.

Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne.

W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych, zapasach lub nieruchomościach inwestycyjnych.

Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej.

Grupa jako leasingodawca

Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów.

3.15. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:

  • wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
  • wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych dokonywana jest coroczna ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.

Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkiem wypracowującym przepływy pieniężne jest ATAL S.A.

Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.

Odpis z tytułu utraty wartości w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy.

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach. W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

3.16. Nieruchomości inwestycyjne

Nieruchomość inwestycyjna jest utrzymywana w posiadaniu ze względu na przychody z czynszów lub przyrost jej wartości i jest wyceniana w oparciu o model wartości godziwej.

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnej następuje według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z uwzględnieniem kosztów przeprowadzenia transakcji. Na kolejne dni bilansowe nieruchomość inwestycyjna jest wyceniana w wartości godziwej, określonej przez niezależnego rzeczoznawcę z uwzględnieniem lokalizacji oraz charakteru nieruchomości i aktualnych warunków rynkowych.

Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w wyniku w okresie, w którym wystąpiły zmiany, w pozycji pozostałych przychodów lub kosztów operacyjnych.

Nieruchomość inwestycyjną usuwa się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w momencie jej zbycia lub trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikłe z tych transakcji są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową nieruchomości. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w okresie, w którym dokonano likwidacji lub sprzedaży nieruchomości inwestycyjnej w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem aktywów zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt 3.24. „Przychody ze sprzedaży” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do sprawozdania finansowego).

Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia nieruchomości inwestycyjnej ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

Jeżeli zmienia się sposób wykorzystania nieruchomości i z nieruchomości inwestycyjnej staje się nieruchomością zajmowaną przez właściciela lub jest przeklasyfikowana do zapasów, jest ona przenoszona do rzeczowych aktywów trwałych lub do zapasów, a jej wartość godziwa na dzień przeniesienia staje się kosztem założonym dla celów przyszłego ujmowania zgodnie z MSR 16 lub MSR 2.

3.17. Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu.# Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji. Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot. Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Na dzień bilansowy aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej.

Aktywa finansowe

Na dzień nabycia Grupa wycenia aktywa finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej uiszczonej zapłaty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów finansowych, poza kategorią aktywów wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Wyjątkiem od tej zasady są należności z tytułu dostaw i usług, które Grupa wycenia w ich cenie transakcyjnej w rozumieniu MSSF 15, przy czym nie dotyczy to tych pozycji należności z tytułu dostaw i usług, których termin płatności jest dłuższy niż rok i które zawierają istotny komponent finansowania zgodnie z definicją z MSSF 15.

Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, Grupa klasyfikuje z podziałem na:
* aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy oraz
* instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.

Kategorie te określają zasady wyceny na dzień bilansowy oraz ujęcie zysków lub strat z wyceny w wyniku finansowym lub w pozostałych całkowitych dochodach. Grupa dokonuje klasyfikacji aktywów finansowych do kategorii na podstawie modelu biznesowego funkcjonującego w Grupie w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz wynikających z umowy przepływów pieniężnych charakterystycznych dla składnika aktywów finansowych.

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki (i nie zostały wyznaczone w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik):
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
* warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie Grupa zalicza:
* pożyczki,
* należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (z wyłączeniem tych, dla których nie stosuje się zasad MSSF 9),
* dłużne papiery wartościowe,

Wymienione klasy aktywów finansowych prezentowane są w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej w podziale na aktywa długoterminowe i krótkoterminowe.Wycena krótkoterminowych należności odbywa się w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Z uwagi na nieistotne kwoty Grupa nie wyodrębnia przychodów z tytułu odsetek jako osobnej pozycji, lecz ujmuje je w przychodach finansowych.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.                                                            23
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie pomniejszone o zyski z tytułu odwrócenia odpisów aktualizujących jak również zyski i straty powstałe w związku z wyłączeniem aktywów należących do tej kategorii ze sprawozdania z sytuacji finansowej ze względu na nieistotne kwoty Grupa ujmuje w wyniku jako przychody lub koszty finansowe a nie w odrębnych pozycjach. „Pozostałe zyski i straty z aktywów finansowych ujmowane w wyniku”, w tym różnice kursowe, prezentowane są jako przychody lub koszty finansowe.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, jeżeli spełnione są oba poniższe warunki:
* składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów finansowych,
* warunki umowy dotyczące składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są wyłącznie spłatą kwoty głównej i odsetek od wartości nominalnej pozostałej do spłaty.

Przychody z tytułu odsetek, zyski i straty z tytułu utraty wartości oraz różnice kursowe związane z tymi aktywami obliczane są i ujmowane w wyniku finansowym w taki sam sposób, jak ma to miejsce w przypadku aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie. Pozostałe zmiany wartości godziwej tych aktywów ujmowane są przez pozostałe całkowite dochody. W momencie zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody skumulowane zyski lub straty rozpoznane wcześniej w pozostałych całkowitych dochodach podlegają przeklasyfikowaniu z kapitału do wyniku. W okresie sprawozdawczym Grupa nie posiadała aktywów finansowych kwalifikujących się do tej kategorii wyceny.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik

Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez wynik, jeżeli nie spełnia kryteriów wyceny w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody oraz nie jest instrumentem kapitałowym wyznaczonym w momencie początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Ponadto do tej kategorii Grupa zalicza aktywa finansowe wyznaczone przy początkowym ujęciu do wyceny w wartości godziwej przez wynik ze względu na spełnienie kryteriów określonych w MSSF 9.

Do tej kategorii zaliczane są:
* wszystkie instrumenty pochodne wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w odrębnej pozycji „Pochodne instrumenty finansowe”, za wyjątkiem pochodnych instrumentów zabezpieczających ujmowanych zgodnie z rachunkowością zabezpieczeń, przy czym w Grupie takie aktywa nie występują,
* akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne i stowarzyszone,
* jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne funduszy inwestycyjnych

Instrumenty należące do tej kategorii wyceniane są w wartości godziwej, a skutki wyceny ujmowane są w wyniku odpowiednio w pozycji „Przychody finansowe” lub „Koszty finansowe”. Zyski i straty z wyceny aktywów finansowych określone są przez zmianę wartości godziwej ustalonej na podstawie bieżących na dzień bilansowy cen pochodzących z aktywnego rynku lub na podstawie technik wyceny, jeżeli aktywny rynek nie istnieje.

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody obejmują inwestycje w instrumenty kapitałowe niebędące aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu ani warunkową zapłatą w ramach połączenia przedsięwzięć, w odniesieniu do których w momencie początkowego ujęcia Grupa dokonała nieodwołalnego wyboru dotyczącego przedstawiania w pozostałych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości godziwej tych instrumentów. Wyboru tego Grupa dokonuje indywidualnie i odrębnie w odniesieniu do poszczególnych instrumentów kapitałowych. W tej kategorii Grupa ujmuje akcje i udziały spółek innych niż spółki zależne lub stowarzyszone, wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Pozostałe aktywa finansowe”. Skumulowane zyski lub straty z wyceny w wartości godziwej, uprzednio rozpoznane przez pozostałe całkowite dochody, nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku w żadnych okolicznościach, włączając zaprzestanie ujmowania tych aktywów. Dywidendy z instrumentów kapitałowych zaliczonych do tej kategorii ujmowane są w wyniku w pozycji „Przychodów finansowych” po spełnieniu warunków rozpoznania przychodów z tytułu dywidend określonych w MSSF 9, chyba, że dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.                                                            24
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Aktywa finansowe zaliczone do kategorii wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ze względu na model biznesowy i charakter przepływów z nimi związanych podlegają ocenie na każdy dzień bilansowy w celu ujęcia oczekiwanych strat kredytowych, niezależnie od tego, czy wystąpiły przesłanki utraty wartości. Sposób dokonywania tej oceny i szacowania odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych różni się dla poszczególnych klas aktywów finansowych:
* Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości. Odpisami aktualizującymi należności z tytułu dostaw i usług nie są objęte należności, które zostały przez nabywców przekazane na rachunki powiernicze, gdyż takie wpłaty gwarantują otrzymanie należności po zakończeniu określonego etapu inwestycji, bądź po przeniesieniu własności – w zależności od rodzaju rachunku powierniczego.# 3.17.Instrumenty finansowe

W odniesieniu do pozostałych klas aktywów, w przypadku instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, Grupa zakłada ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego od momentu jego początkowego ujęcia był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjęła, że znaczny wzrost ryzyka następuje, kiedy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, kiedy przeterminowanie wynosi 180 dni, gdyż Grupa na bieżąco monitoruje należności, a w przypadku przekroczenia terminu płatności podejmuje we własnym zakresie działania windykacyjne.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe inne niż instrumenty pochodne zabezpieczające, wykazywane są w następujących pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej:
* Kredyty bankowe i pożyczki,
* Pozostałe zobowiązania finansowe,
* Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług oraz pozostałe zobowiązania,
* Otrzymane zaliczki na dostawy.

Na dzień nabycia Grupa wycenia zobowiązania finansowe w wartości godziwej, czyli najczęściej według wartości godziwej otrzymanej kwoty. Koszty transakcji Grupa włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich zobowiązań finansowych, poza kategorią zobowiązań wycenianych w wartości godziwej poprzez wynik. Po początkowym ujęciu zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, za wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu lub wyznaczonych jako wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Grupa zalicza instrumenty pochodne inne niż instrumenty zabezpieczające. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na nieznaczące efekty dyskonta. Zyski i straty z wyceny zobowiązań finansowych ujmowane są w wyniku finansowym w działalności finansowej.

Rachunkowość zabezpieczeń

Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń.

3.18. Zapasy

Zapasy rzeczowych składników majątku obrotowego stanowią materiały, towary, produkcja w toku oraz wyroby gotowe. Grupa stosuje następujące zasady kwalifikacji zapasów do poszczególnych kategorii:
* Materiały – elementy składowane w miejscach magazynowania przeznaczone do wykorzystania w procesach produkcyjnych, zwłaszcza do zużycia w działalności budowlanej,
* Produkcja w toku – obejmuje koszty niezakończonych projektów deweloperskich, w tym gruntów, oraz składowane na terenach budów składniki zapasów o ogólnym przeznaczeniu, niskim stopniu przetworzenia, które mogą w prosty sposób oraz bez ponoszenia istotnych kosztów zostać wykorzystane dla innych kontraktów lub sprzedane (w przypadku, gdy okażą się niepotrzebne do realizacji danego kontraktu),
* Towary – składniki zapasów nabyte w celu ich odsprzedaży,
* Wyroby gotowe – wyroby własnej produkcji, których proces przerobu został całkowicie zakończony oraz mieszkania, lokale użytkowe oraz budowle gotowe do sprzedaży.

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia lub kosztu wytworzenia oraz wartości netto możliwej do uzyskania. Na cenę nabycia lub koszt wytworzenia składają się koszty zakupu, koszty przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzenia zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Koszt wytworzenia wyrobów gotowych i produkcji w toku obejmuje koszty bezpośrednie (głównie materiały i robociznę) powiększone o narzut pośrednich kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy produkcyjnych. Rozchód wyrobów gotowych ujmowany jest z zastosowaniem metody średniej ważonej rzeczywistego kosztu wytworzenia. Rozchód materiałów i towarów ustala się z zastosowaniem metody „pierwsze weszło - pierwsze wyszło” (FIFO). Wartość netto możliwa do uzyskania jest to szacowana cena sprzedaży ustalana w toku zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku.

3.19. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych pozycja „środki pieniężne i ich ekwiwalenty” składa się z gotówki w kasie oraz lokat bankowych o terminie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące, które nie zostały potraktowane jako działalność inwestycyjna. Do środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania Grupa zalicza przede wszystkim środki:
* stanowiące zabezpieczenie gwarancji bankowych,
* zgromadzone na rachunkach powierniczych,
* zgromadzone na rachunkach VAT.

Grupa wykazuje środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w ramach środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w pozycji „Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania”. Grupa korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunków Powierniczych, z których środki są zwalniane etapami wraz z postępem prac. Środki zgromadzone na mieszkaniowych rachunkach powierniczych nie spełniają definicji środków pieniężnych wg MSR, natomiast są to środki, które wchodzą do masy upadłości dewelopera, odsetki należą do dewelopera, deweloper jest posiadaczem rachunku powierniczego.

3.20. Kapitał własny

Kapitał podstawowy wykazywany jest w wartości nominalnej wyemitowanych akcji, zgodnie ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej powstaje z nadwyżki ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji, pomniejszonej o koszty emisji. Pozostałe kapitały obejmują:
* kapitał z kumulacji pozostałych całkowitych dochodów obejmujących:
* zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw pracowniczych po okresie zatrudnienia,
* kapitał powstały z połączenia spółek.

W zyskach zatrzymanych wykazywane są wyniki z lat ubiegłych oraz wynik finansowy bieżącego roku.

3.21. Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
* krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
* rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
* programy określonych świadczeń po okresie zatrudnienia, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne i rentowe.

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne i rentowe

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych i rentowych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana przez niezależnego aktuariusza. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Grupa ujmuje zyski i straty aktuarialne w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Grupa nie tworzy odrębnego funduszu gromadzącego wpłaty na przyszłe świadczenia.

3.22. Rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Termin poniesienia oraz kwota wymagająca uregulowania może być niepewna. Rezerwy tworzy się m.in. na następujące tytuły:
* udzielone gwarancje obsługi posprzedażowej produktów i wykonanych usług,
* toczące się postępowania sądowe oraz sprawy sporne.

Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy.# Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

27 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Informację o umowach gwarancji finansowej i zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w części opisowej skonsolidowanego sprawozdania finansowego w nocie nr 34. Możliwe wpływy zawierające korzyści ekonomiczne dla Grupy, które nie spełniają jeszcze kryteriów ujęcia jako aktywa, stanowią aktywa warunkowe, których nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Informację o aktywach warunkowych ujawnia się w dodatkowych notach objaśniających.

3.23. Rozliczenia międzyokresowe

Grupa wykazuje w aktywach w pozycji „Rozliczenia międzyokresowe” opłacone z góry koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych.

3.24. Przychody ze sprzedaży

Przychody ze sprzedaży stanowią wyłącznie przychody z umów z klientami objęte zakresem MSSF 15. Sposób ujmowania przychodów ze sprzedaży w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy, w tym zarówno wartość, jak i moment rozpoznania przychodów, określa pięcioetapowy model obejmujący następujące kroki:
* identyfikacja umowy z klientem,
* identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia,
* określenie ceny transakcyjnej,
* przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia,
* ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu.

Identyfikacja umowy z klientem

Grupa ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
* strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
* Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
* umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Grupy); oraz
* jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia

W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w taki sam sposób przekazywane klientowi. Dobro lub usługa są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
* klient może odnosić korzyści z dobra lub usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
* obowiązek Spółki do przekazania dobra lub usługi klientowi można wyodrębnić spośród innychobowiązków określonych w umowie.

Ustalenie ceny transakcyjnej

W celu ustalenia ceny transakcyjnej Grupa uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Grupy będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich. W Grupie występują wyłącznie umowy obejmujące kwoty stałe.
* Komponenty finansowania - na podstawie zawartych umów przedwstępnych oraz deweloperskich na poczet sprzedaży lokali klienci dokonują wpłat w ustalonych harmonogramem terminach. Na moment przekazania kontroli Grupa posiada 100% wpłat. Płatność z góry nie oznacza komponentu finansowego,

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

28 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

gdyż nie chodzi o finansowanie się, tylko o zabezpieczenie ryzyka kredytowego klienta. W związku z powyższym umowy nie zawierają komponentów finansowania
* Gwarancje - gwarancje udzielone przez Grupę na sprzedane produkty/usługi ujmowane są zgodnie z MSR 37, ponieważ ich warunki odzwierciedlają wyłącznie zapewnienie, że produkty/usługi dostarczane przez Grupę będą działać zgodnie z zamierzeniem stron, wyrażonym w ustalonej specyfikacji. Gwarancje nie są odrębnym obowiązkiem Grupy. Grupa udziela gwarancji na sprzedawane lokale na zasadach wynikających z przepisów prawa

Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia

Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Przypisanie takie jest dokonywane na podstawie zawartych poszczególnych umów na dostawę nieruchomości oraz umów na świadczone inne usługi.

Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu

Grupa ujmuje przychody w momencie wypełniania zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przychody uzyskiwane przez Grupę obejmują głównie sprzedaż lokali mieszkalnych i usługowych, sprzedaż domów (produkcja deweloperska) oraz najem nieruchomości

Sprzedaż towarów i produktów

Przychody ze sprzedaży produkcji deweloperskiej rozpoznawane są w momencie przekazania na finalnego odbiorcę kontroli nad nabywaną nieruchomością. Przesłanką wskazującą na przeniesienie kontroli jest przeniesienie wszystkich znaczących ryzyk oraz korzyści wynikających z posiadania nieruchomości. Grupa uznaje, że transfer ryzyk, i korzyści następuje po spełnieniu następujących warunków:
* zakończenia budowy,
* wcześniejszego z dwóch zdarzeń: odbioru lokalu protokołem przekazania lub sprzedaży w formie aktu notarialnego.
Grupa nie ponosi istotnych dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umowy.

Świadczenie usług

Przychody z tytułu sprzedaży usług, w tym wynajmu nieruchomości inwestycyjnych, ujmowane są w okresie, w którym usługa jest świadczona.

Odsetki i dywidendy

Przychody z tytułu odsetek ujmowane są sukcesywnie w miarę ich narastania zgodnie z metodą efektywnej stopy procentowej. Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania

3.25. Koszty operacyjne

Koszty operacyjne są ujmowane w wyniku zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. Grupa prezentuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym koszty według miejsc powstawania.

3.26. Podatek dochodowy (w wraz z podatkiem odroczonym)

Obciążenie podatkowe wyniku finansowego obejmuje podatek dochodowy bieżący oraz odroczony, który nie został ujęty w pozostałych dochodach całkowitych lub bezpośrednio w kapitale. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) przed opodatkowaniem w związku z czasowym przesunięciem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów do innych okresów oraz wyłączeniem pozycji kosztów

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

29 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Nie ujmuje się aktywów ani rezerwy, jeśli różnica przejściowa wynika z początkowego ujęcia składnika aktywów lub zobowiązań w transakcji, która nie jest połączeniem jednostek gospodarczych oraz która w czasie jej wystąpienia nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Nie ujmuje się rezerwy na podatek odroczony od wartości firmy, która nie podlega amortyzacji na gruncie przepisów podatkowych. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub rezerwa rozliczona, przyjmując za podstawę przepisy prawne obowiązujące na dzień bilansowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku, gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Polskie przepisy prawa podatkowego dotyczące między innymi rozliczeń w obszarze podatku od towarów i usług, podatku dochodowego czy też ubezpieczeń społecznych podlegają częstym modyfikacjom.Zmiany dotyczą nie tylko brzmienia poszczególnych regulacji, lecz również sposobu dokonywania ich wykładni przez organy podatkowe i sądy administracyjne. Na uwagę zasługuje dodatkowo również kwestia coraz częstszego posługiwania się przez ustawodawcę niejednoznacznymi pojęciami i nieostrymi definicjami, które finalnie mają fundamentalne znaczenie dla stosowania poszczególnych regulacji. Elementy te prowadza w praktyce do daleko idących trudności w stosowaniu regulacji prawa podatkowego, w szczególności niejednokrotnie braku możliwości uzyskania zarówno ze strony organów podatkowych, jak i doradców podatkowych jednoznacznych wytycznych co do sposobu postępowania, który zapewniłby pewność co do poprawności dokonywanych rozliczeń podatkowych. Rozliczenia podatkowe pozostają przy tym jednym z obszarów, które mogą być przedmiotem kontroli organów państwa, które to uprawnione są do nakładania kar i grzywien, a ewentualne dodatkowe zobowiązania podatkowe powstałe w ocenie takich organów kontrolnych musza być uregulowane wraz z odsetkami. Dodatkowym czynnikiem zwiększającym poziom niepewności co do dokonywanych rozliczeń podatkowych są obowiązujące od 15 lipca 2016 r. przepisy Ordynacji Podatkowej wprowadzające do polskiego systemu prawa Ogólną Klauzulę Zapobiegającą Nadużyciom (tzw. klauzula GAAR). Istotą tych regulacji pozostaje przyznanie organom podatkowym uprawnienia do oceny, czy dana czynność gospodarcza jest realizowana przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisu ustawy podatkowej. Wskazane czynniki powodują, iż finalnie ustalenie ostatecznego poziomu zobowiązań podatkowych w niektórych sytuacja może być uzależnione od subiektywnej oceny danego zdarzenia na tle ogólnych i nieprecyzyjnych zapisów w prawie podatkowych. W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą się zmienić w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu podatkowego.

3.27. Subiektywne oceny Zarządu oraz niepewność szacunków

Przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dominującej kieruje się osądem przy dokonywaniu licznych szacunków i założeń, które mają wpływ na stosowane zasady rachunkowości oraz prezentowane wartości aktywów, zobowiązań, przychodów oraz kosztów. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych przez Zarząd. Informacje o dokonanych szacunkach i założeniach, które są znaczące dla skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zostały zaprezentowane poniżej.

Okresy ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych

Zarząd Spółki dominującej dokonuje corocznej weryfikacji okresów ekonomicznej użyteczności aktywów trwałych, podlegających amortyzacji. Na dzień 31 grudnia 2020 roku Zarząd ocenia, że okresy użyteczności aktywów przyjęte przez Grupę dla celów amortyzacji odzwierciedlają oczekiwany okres przynoszenia korzyści Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 30 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej) ekonomicznych przez te aktywa w przyszłości. Jednakże faktyczne okresy przynoszenia korzyści przez te aktywa w przyszłości mogą różnić się od zakładanych, w tym również ze względu na techniczne starzenie się majątku. Wartość bilansowa aktywów trwałych podlegających amortyzacji prezentowana jest w nocie nr 4.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Grupa przyjęła następujące szacunki dla dokonania odpisów aktualizujących należności handlowych:

Okres przeterminowania Przyjęty % odpisu aktualizującego
Terminowe 2%
Do 3 miesięcy 30%
Od 3 do 6 miesięcy 50%
Powyżej 6 miesięcy 100%

Dla celów ustalenia podstawy dokonania odpisów aktualizujących należności handlowe nie są uwzględniane należności, które są zdeponowane na rachunkach powierniczych oraz należności od podmiotów powiązanych w których Grupa posiada udziały kontrolujące, jeśli podmioty te mają dobrą sytuację finansową i nie istnieje ryzyko odzyskania należności.

Rezerwy

Rezerwy na świadczenia pracownicze – odprawy emerytalne i rentowe – szacowane są przy zastosowaniu metod aktuarialnych. Wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym kwota rezerw na świadczenia pracownicze wynika z oszacowania dokonanego przez niezależnego aktuariusza. Na poziom rezerw wpływ mają założenia dotyczące stopy dyskonta oraz wskaźnika wzrostu wynagrodzeń.

Grupa w 2022 roku przyjęła następujące szacunki dla ustalenia wysokości rezerw na naprawy gwarancyjne:

Okres pozostały do upływu gwarancji Przyjęty % utworzenia rezerwy od wartości netto sprzedaży
Do 12 miesięcy 0,278%
Od 13 do 24 miesięcy 0,278%
Od 25 do 36 miesięcy 0,278%
Od 37 do 60 miesięcy 0,278%
Części wspólne do 60 miesięcy 0,100%

Aktywa na podatek odroczony

Prawdopodobieństwo rozliczenia składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego z przyszłymi zyskami podatkowymi opiera się na budżetach spółek Grupy zatwierdzonych przez Zarząd Spółki dominującej. Jeżeli prognozowane wyniki finansowe wskazują, że spółki Grupy osiągną dochód do opodatkowania, aktywa na podatek odroczony ujmowane są w pełnej wysokości.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

W celu określenia wartości użytkowej Zarząd szacuje prognozowane przepływy pieniężne oraz stopę, którą przepływy dyskontowane są do wartości bieżącej (patrz podpunkt dotyczący utraty wartości aktywów niefinansowych). W procesie wyceny wartości bieżącej przyszłych przepływów dokonywane są założenia dotyczące prognozowanych wyników finansowych. Założenia te odnoszą się do przyszłych zdarzeń i okoliczności. Faktycznie zrealizowane wartości mogą różnić się od szacowanych, co w kolejnych okresach sprawozdawczych może przyczynić się do znaczących korekt wartości aktywów Grupy.

Okres leasingu

Ustalając zobowiązanie z tytułu leasingu Grupa szacuje okres leasingu, który obejmuje:

  • nieodwołalny okres leasingu,
  • okresy, w których istnieje opcja przedłużenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca skorzysta z tej opcji,
  • okresy, w których istnieje opcja wypowiedzenia leasingu, jeżeli można z wystarczającą pewnością założyć, że leasingobiorca nie skorzysta z tej opcji.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 31 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Oceniając, czy Grupa skorzysta z opcji przedłużenia lub nie skorzysta z opcji wypowiedzenia, Grupa uwzględnia wszystkie istotne fakty i okoliczności, które stanowią dla niej zachętę ekonomiczną do skorzystania lub nieskorzystania z opcji. Rozważa się między innymi:

  • warunki umowne dotyczące opłat leasingowych w okresach opcyjnych,
  • istotne inwestycje w przedmiocie leasingu,
  • koszty związane z wypowiedzeniem umowy,
  • znaczenie bazowego składnika aktywów dla działalności Spółki,
  • warunki wykonania opcji.

Zobowiązanie z tytułu leasingu prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odzwierciedla najlepsze szacunki co do okresu leasingu, jednak zmiana okoliczności w przyszłości może skutkować zwiększeniem lub zmniejszeniem zobowiązania z tytułu leasingu oraz ujęciem korespondującej korekty w aktywach z tytułu prawa do użytkowania.

Środki pieniężne na rachunkach powierniczych

Grupa w celu realizacji sprzedaży lokali musi prowadzić Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze. Środkami z tych rachunków Grupa ma prawo dysponować po spełnieniu warunków określonych w umowie Mieszkaniowego Rachunku Powierniczego. Środki na rachunkach powierniczych spełniają definicję aktywa, gdyż wchodzą do masy upadłości spółek Grupy, odsetki należą do spółek Grupy, są one posiadaczami rachunku powierniczego. Grupa na chwilę obecną korzysta wyłącznie z otwartych mieszkaniowych rachunków powierniczych. Grupa ma prawo korzystać ze środków zgromadzonych na otwartych mieszkaniowych rachunkach powierniczych wg następujących zasad:

I. Zdarzeniem umożliwiającym wypłatę z OMRP jest zakończenie realizacji danego etapu inwestycji lub całej inwestycji. Wypłata realizowana jest wg następujących zasad:

  • Wraz z zakończeniem danego etapu realizacji Przedsięwzięcia deweloperskiego (inwestycji) spółki Grupy zawiadamiają o tym fakcie Bank prowadzący rachunek, poprzez złożenie stosownego zawiadomienia wraz z dyspozycją wypłaty środków z tegoż rachunku (wzór niniejszego zawiadomienia stanowi załącznik do umowy rachunku). W treści zawiadomienia spółki składają oświadczenie dotyczące m.in. sposobu wykorzystania środków wypłaconych z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego.
  • Spółki Grupy zobowiązują się, że zakończenie każdego kolejnego etapu realizacji Przedsięwzięcia deweloperskiego zostanie stwierdzone odrębnym wpisem kierownika budowy w dzienniku budowy.
  • Po złożeniu zawiadomienia, Bank zleca wyspecjalizowanej firmie, kontrolę zakończenia danego etapu realizacji Przedsięwzięcia deweloperskiego. Bank dokonuje wypłaty z otwartego rachunku powierniczego w sytuacji kiedy kontrola potwierdzi stopień zaawansowania realizacji inwestycji. Kwota środków pieniężnych wypłacana spółkom Grupy z każdego odrębnego Zadania inwestycyjnego następuje na podstawie (wspomnianej wcześnie) dyspozycji oraz zgodnie z harmonogramem Przedsięwzięcia deweloperskiego

II. Spółki Grupy zobowiązują się dysponować środkami wypłacanymi z otwartego mieszkaniowego rachunku powierniczego w celu finansowania/ refinansowania danego Przedsięwzięcia deweloperskiego.

III. Bank odmawia realizacji dyspozycji Spółki dotyczącej wypłaty z rachunku powierniczego w przypadku:

  • nie potwierdzenia w trakcie przeprowadzonej kontroli, deklarowanego stopnia zaawansowania/ realizacji inwestycji
  • w przypadku kiedy spółki Grupy nieterminowo wywiązuje się ze swoich zobowiązań finansowych - w szczególności kiedy zalegają z płatnościami wobec podwykonawców
  • w przypadku kiedy cofnięto lub wstrzymano pozwolenie na budowę przedmiotowej inwestycji – naruszenie warunków realizacji budowy lub projektu budowlanego.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

W związku z powyższym środki na rachunkach powierniczych są zwalniane w różnych terminach od daty ujęcia wpływu środków na rachunek powierniczy – zarówno w okresie krótszym jak i dłuższym niż 3 miesiące – w zależności od stopnia zaawansowania inwestycji oraz poszczególnych wpłat nabywców. Zarząd Spółki dominującej przyjmuje zatem, iż ze względu na brak możliwości dokładnego zaklasyfikowania poszczególnych kwot znajdujących się na rachunkach powierniczych, że prezentacja wszystkich środków zgromadzonych na rachunkach powierniczych w bilansie Grupy zostanie przypisana do pozycji „Środki pieniężne i ich ekwiwalenty”, która to obejmuje wszystkie środki pieniężne na rachunkach bankowych, których właścicielem jest Grupa. W ramach tej pozycji została zaprezentowana podpozycja „-w tym środki na rachunkach powierniczych”, co dodatkowo szczegółowo zostało przedstawione w nocie nr 13.

3.28. Korekty błędów oraz zmiany zasad rachunkowości

Nie wystąpiły błędy wymagające korekty.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

4. Rzeczowe aktywa trwałe za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu amortyzacja za okres zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 68 - - 68 0 - - 0 0 68
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych 11 500 1 140 37 12 603 2 724 1 752 122 4 476 4 476 8 127
Budynki i budowle 2 324 191 2 844 905 136 66 919 919 1 925
Maszyny i Urządzenia 711 576 66 1 395 387 111 524 432 432 963
Środki transportu 88 1 153 524 5 471 2 848 626 291 2 950 2 950 2 521
Pozostałe 4 842 135 47 2 024 2 002 88 330 1 799 1 799 225
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania 2 235 3 1 124 - - - - - 13 830
Razem 22 288 3 329 1 211 24 406 8 866 2 713 1 003 10 576 10 576 13 830
  • Zwiększenia - nabycie: 1 989
  • Zwiększenia - przemieszczenia wewnętrzne: 47
  • Zwiększenia - Inne: 2 293
  • Zmniejszenia - zbycie: 1 061
  • Zmniejszenia - inne: 150

Na dzień 31 grudnia 2022 roku nie wystąpiły zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu amortyzacja za okres zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów 109 - 41 68 7 2 9 0 0 68
Prawo do użytkowania powierzchni biurowych 8 787 3 968 1 255 11 500 2 087 1 554 917 2 724 2 724 8 776
Budynki i budowle 3 117 - 406 2 711 831 128 54 905 905 1 806
Maszyny i Urządzenia 732 248 95 885 400 78 91 387 387 498
Środki transportu 3 853 1 179 190 4 842 2 436 596 184 2 848 2 848 1 994
Pozostałe 2 934 47 928 2 235 2 538 301 837 2 002 2 002 233
Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania - - - 47 - - - - - 47
Razem 19 532 5 671 2 915 22 288 8 299 2 659 2 092 8 866 8 866 13 422
  • Zwiększenia - nabycie: 524
  • Zwiększenia - przemieszczenia wewnętrzne: -
  • Zwiększenia - Inne: 5 147
  • Zmniejszenia - zbycie: 1 143
  • Zmniejszenia - inne: 1 772

Zabezpieczenia

Na dzień 31 grudnia 2022 roku rzeczowe aktywa trwałe o wartości bilansowej 3 778 tys. zł (2021 rok: 3 435 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy.

5. Nieruchomości inwestycyjne

NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Wartość brutto na początek okresu 68 988 69 742
Zmiana zasad rachunkowości * - -
Wartość brutto na początek okresu po korekcie 68 988 69 742
Zwiększenia 5 138 218
nabycie - -
przeszacowania do wartości godziwej 1 985 218
Inne 3 153 -
Zmniejszenia 1 272 972
przeszacowania do wartości godziwej 1 272 972
zbycie - -
inne - -
Przemieszczenia wewnętrzne(+/-) - -
Wartość brutto na koniec okresu 72 854 68 988
Wartość netto na koniec okresu 72 854 68 988

Jednostka Dominująca podjęła decyzję o zmianie sposobu użytkowania wybudowanych lokali, dla których podpisano umowy najmu poprzez ich przeniesienie z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych. Ze względu na krótki okres pomiędzy zakończeniem budowy a przeniesieniem zapasu do nieruchomości inwestycyjnych wartość godziwa reklasyfikowanych z zapasów nieruchomości inwestycyjnych była równa wartości zapasu i wyniosła w 2022 roku 3 153 tys. zł, w 2021 roku takiej zmiany użytkowania było.

W okresie sprawozdawczym Grupa Kapitałowa osiągnęła przychody z czynszów oraz ujęła w wyniku bezpośrednie koszty utrzymania nieruchomości w następującej wysokości:

PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZĄCE NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Przychody z opłat czynszowych 10 706 6 821
Pozostałe przychody - -
Przychody razem 10 706 6 821
Bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości inwestycyjnych oddanych w najem 4 344 2 486
Koszty napraw i konserwacji 83 100
Koszty razem 4 427 2 586

Grupa posiada wysoki poziom najmu lokali. Nie ewidencjonuje odrębnie kosztów operacyjnych nieruchomości inwestycyjnych nie oddanych w najem.

Wycena nieruchomości inwestycyjnych

Wartość godziwa wszystkich pozostałych nieruchomości inwestycyjnych została ustalona na podstawie wycen niezależnych rzeczoznawców sporządzonych na 31 grudnia 2022 roku. Poszczególne nieruchomości zostały wycenione zgodnie z Krajowym Standardem Wyceny Podstawowej opracowanym przez Polską Federację Stowarzyszeń Rzeczoznawców Majątkowych w wartości rynkowej. Do wyceny poszczególnych elementów nieruchomości zastosowano podejścia: porównawcze, metody korygowania ceny średniej (dla nieruchomości gruntowych), dochodowe, metody inwestycyjnej, techniki kapitalizacji prostej netto (dla budynków) oraz podejścia kosztowego, metody kosztów odtworzenia techniki wskaźnikowej (dla budowli). Wycena zawiera się w kategorii 3 zgodnie z pkt par.86 MSSF 13.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku nieruchomości inwestycyjne o wartości bilansowej 72 854 tys. zł (2021 rok: 54 558 tys. zł) stanowiły zabezpieczenie zobowiązań Grupy. Wysokość zabezpieczenia na dzień 31 grudnia 2022 roku wynosiła 72,8 mln zł.

6. Wartości niematerialne

Grupa posiada wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania w postaci wartości firmy jednostki dominującej oraz znaku towarowego „ATAL”. Oba tytułu powstały w wyniku przejęcia przedsiębiorstwa osoby fizycznej „Przedsiębiorstwo ATAL Zbigniew Juroszek”. Wartości te są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy, przez co nie jest możliwe określenie okresu ich użytkowania.

za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022

WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu amortyzacja za okres Zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu
Nabyte wartości niematerialne
Patenty, znaki firmowe 6 551 - - 6 551 - - - - - 6 551
Licencje i programy komputerowe 1 465 882 21 2 326 1 049 331 21 1 359 1 359 967
Wartość firmy 56 508 - - 56 508 - - - - - 56 508
Razem 64 524 882 21 65 385 1 049 331 21 1 359 1 359 64 026

za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021

WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartość brutto na początek okresu Zwiększenia Zmniejszenia Wartość brutto na koniec okresu Wartość umorzenia na początek okresu amortyzacja za okres Zmniejszenia Wartość umorzenia na koniec okresu Wartość uwzględniająca umorzenie i odpis z tytułu utraty wartości na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu
Nabyte wartości niematerialne
Patenty, znaki firmowe 6 551 - - 6 551 - - - - - 6 551
Licencje i programy komputerowe 1 029 436 - 1 465 690 359 - 1 049 1 049 416
Wartość firmy 56 508 - - 56 508 - - - - - 56 508
Razem 64 088 436 - 64 524 690 359 - 1 049 1 049 63 475

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

7. Badanie utraty wartości w odniesieniu do wartości firmy i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania

Zgodnie z MSR 36, bez względu na to czy istnieją przesłanki, które wskazują, iż wystąpiła utrata wartości jednostka dominująca zobowiązana jest do przeprowadzenia corocznie testu na utratę wartości godziwej wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Nieokreślony okres użytkowania Grupa uzasadnia faktem, iż odnotowuje regularny wzrost sprzedaży, planuje dalszy rozwój, a wartości niematerialne tj. wartość firmy i znak towarowy „ATAL” są ściśle związane z funkcjonowaniem Grupy.

ATAL S.A. zlecił wykonanie testu na utratę wartości posiadanych przez Grupę Kapitałową wartości niematerialnych i prawnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Testem została objęta wartość firmy będąca własnością Spółki dominującej oraz wartość użytkowa znaku towarowego ATAL. Test został sporządzony na dzień 31 grudnia 2022 roku przez niezależny podmiot.# 7. Wartości niematerialne i prawne, wartość firmy
W wyniku testu określona została wartość odzyskiwalna testowanych wartości niematerialnych i prawnych. Na potrzeby testu jako wartość odzyskiwalną przyjęto wartość użytkową ustaloną w oparciu o następujące założenia:
- przyszłe przepływy pieniężne na podstawie projekcji finansowych na lata 2023-2027,
- stopa dyskontowa:
* stopa zwrotu wolna od ryzyka na poziomie rentowności obligacji wyemitowanych przez Skarb Państwa na poziomie 6,34%,
* stała premia za ryzyko związane z inwestowaniem w aktywa obarczone ryzykiem (7,40%),
* współczynnik beta będący miarą ryzyka systematycznego związanego z inwestycja w dany rodzaj aktywów jest obliczany na podstawie notowań giełdowych wskazując zmienność kursu danego papieru wartościowego w stosunku do indeksu rynkowego. Współczynnik odlewarowany beta przyjęto na poziomie 0,99 notowany dla spółek reprezentujących sektor Homebuilding zgodnie z podziałem sektorowym A.Damodarana. Następnie współczynnik ten został relewarowany uwzględniając strukturę D/E dla Spółki ATAL S.A. z dnia wyceny. Tak wyznaczony poziom współczynnika beta wynosi 1,35,
* dodatkowa premia za ryzyko (2,00%)
- wartość rezydualna została oszacowana na podstawie przepływu środków pieniężnych z ostatniego roku szczegółowej prognozy zakładając stopę wzrostu generowanej nadwyżki pieniężnej na poziomie 2,5% rocznie, czyli na poziomie zbieżnym z długoterminową inflacją.

Marka ATAL jest marką korporacyjną, której użytkownikami są podmioty wchodzące w skład Grupy Kapitałowej. Oszacowana wartość użytkowa ośrodka wypracowującego środki pieniężne (CGU) ATAL to jest znaku towarowego ATAL oraz pozycji „wartość firmy” określona zgodnie z MSR 36 wynosi 1 670 605 tys. zł. Wartość bilansowa znaku towarowego ATAL to 6 551 tys. zł, a „wartości firmy” 56 508 tys. zł zatem na dzień 31 grudnia 2022 roku nie stwierdzono utraty wartości.

Zgodnie z punktem 81 MSR 36 „w wielu przypadkach przyporządkowanie wartości firmy do pojedynczych ośrodków wypracowujących środki pieniężne nie jest możliwe, istnieje natomiast możliwość przypisania wartości firmy do zespołów ośrodków”. Zgodnie z powyższym dla testu ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest spółka ATAL S.A. Wartość pozycji wartości firmy oszacowano jako różnicę pomiędzy oszacowaną niematerialną wartością dodaną a wartością znaku towarowego i nie stwierdzono utraty wartości.

WARTOŚĆ BILANSOWA WARTOŚCI FIRMY I WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH O NIEOKREŚLONYM OKRESIE UŻYTKOWANIA

Nazwa jednostki Wartość bilansowa wartości firmy Wartość bilansowa wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania – znak towarowy ATAL
31.12.2022 31.12.2021
ATAL S.A. 56 508 56 508
Razem 56 508 56 508

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
38
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

8. Połączenie jednostek gospodarczych

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie jednostek gospodarczych.

9. Pożyczki udzielone

Grupa nie udzielała pożyczek podmiotom spoza Grupy.

10. Zapasy

stan na dzień: 31.12.2022

ZAPASY Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 39 2 249 785 263 968 951 2 514 743
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 9 - 18 123 - 18 132
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów z nabycia spółki - - - - -
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie - - 4 517 - 4 517
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt - - 6 312 - 6 312
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 9 - 19 918 - 19 927
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie - - 1 175 429 707 1 176 136
Wartość bilansowa zapasów 30 2 249 785 244 050 951 2 494 816
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - - - - -
w tym część długoterminowa - - - - -

stan na dzień: 31.12.2021

ZAPASY Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM
Wycena według ceny nabycia/kosztu wytworzenia 9 2 011 390 329 904 423 2 341 726
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na początek okresu 9 26 16 742 - 16 777
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów z nabycia spółki - - - - -
Kwoty odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy ujęte jako pomniejszenie tych odpisów w okresie - 26 4 568 - 4 594
Kwoty odpisów aktualizujących wartości zapasów ujętych w okresie jako koszt - - 5 949 - 5 949
Kwota odpisów aktualizujących wartości zapasów na koniec okresu 9 - 18 123 - 18 132
Wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie - - 1 214 792 408 1 215 200
Wartość bilansowa zapasów - 2 011 390 311 781 423 2 323 594
Wartość zapasów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań - 58 971 - - 58 971
w tym część długoterminowa - 58 971 - - 58 971

Zabezpieczenie ustanowione na zapasach dotyczy kredytów przeznaczonych na finansowanie poszczególnych

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
39
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

przedsięwzięć deweloperskich. Stan zapasów wg lokalizacji geograficznej przedstawia się następująco:

ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ

Stan na dzień 31.12.2022

Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM
Gdańsk (Trójmiasto) - 389 178 28 723 707 418 608
Katowice - 441 909 26 987 - 468 896
Kraków - 211 137 48 522 9 259 668
Łódź - 261 579 19 402 - 280 981
Warszawa - 158 187 8 208 - 166 395
Wrocław - 533 738 105 912 235 639 885
Poznań 30 254 057 6 296 - 260 383
Wartość bilansowa zapasów 30 2 249 785 244 050 951 2 494 816

ZAPASY WG LOKALIZACJI GEOGRAFICZNEJ

Stan na dzień 31.12.2021

Materiały Produkty w toku Wyroby gotowe Towary RAZEM
Gdańsk (Trójmiasto) - 278 114 45 446 333 323 893
Katowice - 259 274 62 382 - 321 656
Kraków - 340 309 113 558 - 453 867
Łódź - 152 607 30 898 - 183 505
Warszawa - 119 567 12 499 - 132 066
Wrocław - 512 780 30 249 54 543 083
Poznań - 348 739 16 749 36 365 524
Wartość bilansowa zapasów - 2 011 390 311 781 423 2 323 594

11. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności

NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE

31.12.2022 31.12.2021
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów - -
Kaucje wpłacone z innych tytułów - -
Rozliczenia międzyokresowe 377 64
Pozostałe należności 70 492
Odpisy aktualizujące wartość należności (-) - -
Należności długoterminowe 447 556

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
40
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

31.12.2022 31.12.2021
Aktywa finansowe (MSSF 9):
Należności z tytułu dostaw i usług od podmiotów pozostałych 28 906 65 530
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (-) -994 -2 933
Należności z tytułu dostaw i usług netto 27 912 62 597
Należności ze sprzedaży aktywów trwałych - -
Kwoty zatrzymane (kaucje) z tytułu umów 541 426
Kaucje wpłacone z innych tytułów - -
Inne należności - -
Odpisy aktualizujące wartość pozostałych należności finansowych(-) - -
Pozostałe należności finansowe netto 541 426
Należności finansowe 28 453 63 023
Aktywa niefinansowe (poza MSSF 9):
Należności z tytułu podatków i innych świadczeń 32 487 21 326
Przedpłaty i zaliczki 18 006 8 621
Rozliczenia międzyokresowe 643 526
Pozostałe należności niefinansowe 1 294 432
Odpisy aktualizujące wartość należności niefinansowych (-) - -
Należności niefinansowe 52 430 30 905
Należności krótkoterminowe razem 80 883 93 928

ODPISY AKTUALIZUJĄCE WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Stan na początek okresu 2 933 2 434
Odpisy ujęte jako koszt w okresie 715 522
Odpisy odwrócone ujęte jako przychód w okresie (-) -2 654 -23
Odpisy wykorzystane (-) - -
Inne zmiany (różnice kursowe netto z przeliczenia) - -
Stan na koniec okresu 994 2 933

STRUKTURA WIEKOWA NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW ROBÓT I USŁUG

Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość brutto Odpis aktualizujący
31.12.2022 31.12.2021
terminowe 24 155 23 57 671 145
Przeterminowane do 3 m-cy 2 716 306 5 500 297
Przeterminowane od 3 do 6 m-cy 975 185 295 108
Przeterminowane powyżej 6 m-cy do 12 m-cy 672 50 256 141
Przeterminowane powyżej 1 roku 458 430 2 300 2 242
Razem 28 976 994 66 022 2 933

Odpisy aktualizujące wartość pozostałych pozycji należności finansowych (tj. poza należnościami z tytułu dostaw i usług) długoterminowych i krótkoterminowych nie wystąpiły

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
41
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

12. Pochodne instrumenty finansowe

Grupa wykorzystuje instrumenty pochodne, by minimalizować ryzyko zmiany kursów walut, w których realizowana jest część transakcji sprzedaży i zakupu. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, zatem wszystkie instrumenty pochodne, pomimo iż od strony ekonomicznej zabezpieczają Grupę przed ryzykiem walutowym, nie stanowią formalnie zabezpieczenia w rozumieniu MSSF 9, w związku z tym traktowane są jako instrumenty przeznaczone do obrotu (instrumenty pochodne handlowe). Wszystkie instrumenty pochodne wyceniane są w wartości godziwej, ustalanej na podstawie danych pochodzących z rynku (kursy walut, stopy procentowe).# INSTRUMENTY POCHODNE

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Aktywa trwałe: - - - -
Instrumenty pochodne handlowe - - - -
Aktywa obrotowe: 1 892 - - -
Instrumenty pochodne handlowe 1 892 - - -
Aktywa – instrumenty pochodne 1 892 - - -
Zobowiązania długoterminowe: - - - -
Instrumenty pochodne handlowe - - - -
Zobowiązania krótkoterminowe - - - -
Instrumenty pochodne handlowe - - - -
Zobowiązania – instrumenty pochodne - - - -
Instrumenty pochodne handlowe - - - -

Poszczególne klasy instrumentów pochodnych handlowych prezentuje poniższa tabela:

Nominał transakcji w walucie (w tys.) Wartość bilansowa instrumentów* Termin realizacji Stan na 31.12.2022
Aktywa finansowe Zobowiązania finansowe Od Do
Kontrakty forward EUR 10 000 1 892 - 30.01.2023
Instrumenty pochodne handlowe razem

Stan na 31.12.2021
Kontrakty forward EUR - - - -
Instrumenty pochodne handlowe razem - - - -

*wartość godziwa

Wpływ instrumentów pochodnych handlowych na wynik finansowy zaprezentowano w nocie nr 33.5.

13. ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY

stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Środki pieniężne w banku i w kasie 199 850 42 931
Lokaty krótkoterminowe 92 027 339 304
Inne – środki na MRP 106 583 112 711
Razem, w tym: 398 460 494 946
-środki pieniężne w banku i w kasie, które nie są dostępne do użytku przez grupę 106 596 112 821
w tym środki na MRP 106 583 112 711
w tym środki na rachunkach VAT 13 -

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 42

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Środki pieniężne w banku i w kasie 199 850 - 42 931 -
Lokaty krótkoterminowe 92 027 - 339 304 -
Inne – środki na MRP 106 583 - 112 711 -
Razem 398 460 - 494 946 -

Kwota niewykorzystanych limitów kredytowych dostępnych dla potrzeb przyszłej działalności operacyjnej wynosi: na dzień 31 grudnia 2022 roku 114 000 tys. zł w rachunkach bieżących oraz 245 000 tys. zł w rachunkach kredytowych (na dzień 31 grudnia 2020 roku 114 000 tys. zł w rachunkach bieżących oraz 252 000 tys. zł w rachunkach kredytowych). Limity wykorzystania kredytów w rachunkach bieżących nie podlegają ograniczeniu. Dla kredytów celowych ograniczeniem uruchomienia kolejnych transz jest w głównej mierze stopień zaawansowania inwestycji oraz analiza przez bank przekazanej dokumentacji dotyczącej uruchomienia transzy.

Zmiana wartości zobowiązań, z których przepływy zostały w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowane w działalności finansowej, wynika z tytułów zaprezentowanych poniżej. W przypadku, gdy zobowiązania te są zabezpieczone instrumentami pochodnymi, zmiany wartości tych instrumentów również prezentowane są w tabeli niezależnie od tego, czy ich wartość jest dodatnia (aktywa) czy ujemna (zobowiązania).

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 43

Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

14. UZGODNIENIE ZOBOWIĄZAŃ WYNIKAJĄCYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

Wyszczególnienie Stan na 31.12.2021 Przepływ Zaciągnięcie Spłata Nabycie kontroli Utrata kontroli Zmiana kursów walut Naliczenie odsetek Reklasyfikacja Zmiany bezgotówkowe Stan na 31.12.2022
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki - 179 142 - - - - - - - 179 142
Obligacje 371 621 - - - - - - - -371 621 -
Leasing 228 274 - 27 637 28 316 - - - - -4 667 222 928
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki 45 120 45 120 - - - - - - - -
Obligacje 202 570 224 702 - - - - 34 132 371 621 383 621 -
Leasing 4 148 4 706 - - - - 4 667 4 109 - -
RAZEM 851 733 274 528 179 142 27 637 28 316 - 34 132 0 789 800 -
Wyszczególnienie Stan na 31.12.2020 Przepływ Zaciągnięcie Spłata Nabycie kontroli Utrata kontroli Zmiana kursów walut Naliczenie odsetek Reklasyfikacja Zmiany bezgotówkowe Stan na 31.12.2021
Długoterminowe
Kredyty, pożyczki 44 205 44 205 - - - - - - - -
Obligacje 349 682 16 050 240 000 - - - - - -202 011 371 621
Leasing 147 068 - 112 174 26 598 - - - - -4 370 228 274
Krótkoterminowe
Kredyty, pożyczki 133 184 127 211 35 000 - - - 4 147 - - 45 120
Obligacje 375 582 368 000 - - - - - -7 023 202 011 202 570
Leasing 3 288 3 510 - - - - 4 370 - - 4 148
RAZEM 1 053 009 558 976 275 000 112 174 26 598 - 8 517 0 -851 733 851 733

*Zobowiązania leasingu, które przeszły na nabywców w związku ze sprzedażą lokali oraz rozwiązanie umów najmu

ATAL S.A. 44

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

15. KAPITAŁ PODSTAWOWY

KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: 31.12.2022

Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji w sztukach Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty)
Akcje serii A uprzywilejowane Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy brak 1 500 000 7 500 22.08.2006 22.08.2006
Akcje serii B zwykłe brak brak 13 604 600 68 023 30.11.2006 30.11.2006
Akcje serii C zwykłe brak brak 17 110 000 85 550 22.06.2011 22.06.2011
Akcje serii D zwykłe brak brak 10 0 30.05.2014 30.05.2014
Akcje serii E zwykłe brak brak 6 500 000 32 500 23.06.2015 15.06.2015
Liczba akcji , razem 38 714 610
Kapitał zakładowy , razem 193 573
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 5,00 zł
Akcjonariusze ilość akcji w sztukach % kapitału Liczba głosów na WZA % głosów na WZA
Juroszek Holding Sp. z o.o. 31 936 991* 82,49% 33 436 991 83,15%
Pozostali 6 777 619 17,51% 6 777 619 16,85%
38 714 610 100,00% 40 214 610 100,00%

*Na dzień 31.12.2022r. Juroszek Holding Sp. z o.o. nabyło dodatkowe 6.610 sztuk akcji ATAL S.A. z czego 103 sztuk akcji ATAL S.A. zostały rozliczone na rachunku papierów wartościowych w dniu 02.01.2023r., natomiast w dniu 03.01.2023r. zostały rozliczone pozostałe 6.507 sztuk akcji ATAL S.A.

KAPITAŁ PODSTAWOWY stan na dzień: 31.12.2021

Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji w sztukach Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej w tysiącach złotych Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty)
Akcje serii A uprzywilejowane Uprzywilejowanie co do ilości głosów: 1 akcja = 2 głosy brak 1 500 000 7 500 22.08.2006 22.08.2006
Akcje serii B zwykłe brak brak 13 604 600 68 023 30.11.2006 30.11.2006
Akcje serii C zwykłe brak brak 17 110 000 85 550 22.06.2011 22.06.2011
Akcje serii D zwykłe brak brak 10 0 30.05.2014 30.05.2014
Akcje serii E zwykłe brak brak 6 500 000 32 500 23.06.2015 15.06.2015
Liczba akcji , razem 38 714 610
Kapitał zakładowy , razem 193 573
Wartość nominalna jednej akcji wynosi 5,00 zł
Akcjonariusze ilość akcji w sztukach % kapitału Liczba głosów na WZA % głosów na WZA
Juroszek Holding Sp. z o.o. 31 914 610 82,44% 33 414 610 83,09%
Pozostali 6 800 000 17,56% 6 800 000 16,91%
38 714 610 100,00% 40 214 610 100,00%

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 45

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

LICZBA AKCJI SKŁADAJĄCYCH SIĘ NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Akcje serii A uprzywilejowane co do prawa głosu o wartości nominalnej 5,00 zł 1 500 000 1 500 000
Akcje serii B zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł 13 604 600 13 604 600
Akcje serii Czwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł 17 110 000 17 110 000
Akcje serii D zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł 10 10
Akcje serii E zwykłe o wartości nominalnej 5,00 zł 6 500 000 6 500 000
Razem 38 714 610 38 714 610

ZMIANY LICZBY AKCJI

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Akcje zwykłe wyemitowane i w pełni opłacone
Na początek okresu 37 214 610 37 214 610 - -
emisja akcji serii E - - - -
Na koniec okresu 37 214 610 37 214 610 - -
Akcje zwykłe wyemitowane i nie w pełni opłacone
Na początek okresu - - - -
Na koniec okresu - - - -
Akcje własne
Na początek okresu - - - -
Wykup akcji własnych - - - -
Sprzedaż akcji własnych - - - -
Na koniec okresu - - - -
Akcje uprzywilejowane
Na początek okresu 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 500 000
Na koniec okresu 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 500 000

KAPITAŁ PODSTAWOWY

stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 5,00 5,00
Wartość kapitału podstawowego (w złotych) 193 573 050,00 193 573 050,00

Akcje w posiadaniu członków Zarządu i Rady Nadzorczej

Stan posiadania akcji spółki dominującej ATAL S.A. przez członków Zarządu spółki dominującej i spółek zależnych oraz Rady Nadzorczej spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2022 roku przedstawiał się następująco:

Właścicielem 31.936.991 akcji serii A, B, C, D był na dzień 31 grudnia 2022 roku Juroszek Holding Sp. z o.o., w której 100% udziałów posiada Pan Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu ATAL S.A.

Pan Mateusz Juroszek - Przewodniczący Rady Nadzorczej posiada bezpośrednio oraz poprzez spółkę w całości kontrolowaną 245.515 akcji Spółki serii E, w tym:
- 59.318 osobiście,
- 186.197 poprzez MJ Investments Sp. z o.o.

Pozostali Członkowie Rady Nadzorczej nie posiadają akcji ATAL S.A.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

16. Kapitały rezerwowe, zapasowe, kapitały rezerwowe z aktualizacji wyceny

za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kapitał zapasowy Kapitał powstały w wyniku połączenia Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych Razem
Saldo na początek okresu 514 105 44
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - -
Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) 514 105 44
Podział zysku 100 592 -
Zmiana struktury grupy 38 - -
Zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne - - 71
Inne - - -
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - -14
Saldo na koniec okresu 614 735 44

za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021

Kapitał zapasowy Kapitał powstały w wyniku połączenia Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny świadczeń emerytalnych Razem
Saldo na początek okresu 485 747 44
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości - - -
Saldo na początek okresu po korektach(po przekształceniu) 485 747 44
Podział zysku 28 394 -
Zmiana struktury grupy -36 - -
Zyski/straty aktuarialne z tytułu rezerw na odprawy emerytalne - - 46
Inne - - -
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych - - -9
Saldo na koniec okresu 514 105 44

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
47
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

17. Rezerwy

REZERWY za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022

Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pozostałe rezerwy Razem
Wartość na początek okresu, w tym: 12 457 9 443 21 900
Krótkoterminowe na początek okresu 3 119 5 503 8 622
Długoterminowe na początek okresu 9 338 3 940 13 278
Zwiększenia 4 298 1 214 5 512
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 4 298 1 214 5 512
Zmniejszenia 4 676 4 689 9 365
Wykorzystane w ciągu roku - 4 326 4 326
Rozwiązane ale niewykorzystane 4 676 363 5 039
Wartość na koniec okresu w tym: 12 079 5 968 18 047
Krótkoterminowe na koniec okresu 3 936 5 321 9 257
Długoterminowe na koniec okresu 8 143 647 8 790

REZERWY za okres: od 01.01.2021 do 31.12.2021

Rezerwy na naprawy gwarancyjne Pozostałe rezerwy Razem
Wartość na początek okresu, w tym: 10 255 7 887 18 142
Krótkoterminowe na początek okresu 2 323 3 945 6 268
Długoterminowe na początek okresu 7 932 3 942 11 874
Zwiększenia 4 347 2 042 6 389
Utworzone w okresie i zwiększenie istniejących 4 347 2 042 6 389
Zmniejszenia 2 145 486 2 631
Wykorzystane w ciągu roku - 372 372
Rozwiązane ale niewykorzystane 2 145 114 2 259
Wartość na koniec okresu w tym: 12 457 9 443 21 900
Krótkoterminowe na koniec okresu 3 119 5 503 8 622
Długoterminowe na koniec okresu 9 338 3 940 13 278

Rezerwy na naprawy gwarancyjne są tworzone na koszty, które według szacunków Grupy nie zostaną pokryte z kaucji zatrzymanych od podwykonawców. Szacunki dokonywane są na podstawie przeszłych doświadczeń jako relacja kosztów napraw gwarancyjnych do przychodów w horyzoncie czasowym zgodnym z okresem odpowiedzialności Grupy.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
48
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

18. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek

KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI stan na dzień: 31.12.2022

Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Kwota kredytu Waluta Kwota zobowiązania (nominalna) Kwota zobowiązania (bilansowa) część krótkoterminowa część długoterminowa
PKO BP S.A. (1) WIBOR 1M + MARŻA 2023-05-31 40 000 zł - - - -
ING Bank Śląski S.A. (2) WIBOR 1M + MARŻA 2023-12-13 34 000 zł - - - -
ING Bank Śląski S.A. (3) WIBOR 1M + MARŻA 2023-12-17 20 000 zł - - - -
mBank S.A. (4) WIBOR 1M + MARŻA 2023-07-21 20 000 zł - - - -
mBank S.A. (5) WIBOR 1M + MARŻA 2024-02-26 200 000 zł - - - -
Bank Millennium S.A. (6) WIBOR 1M + MARŻA 2023-06-27 25 000 zł - - - -
BNP Paribas Bank Polska S.A.(7) WIBOR 3M + MARŻA 2024-04-25 21 000 zł - - - -
BNP Paribas Bank Polska S.A.(8) WIBOR 3M + MARŻA 2024-04-25 23 000 zł - - - -
PKO BP S.A. (9) WIBOR 1M + MARŻA 2023-05-31 20 000 zł - - - -
Razem - - - - - - - -

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
49
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

KREDYTY BANKOWE I POŻYCZKI stan na dzień: 31.12.2021

Wyszczególnienie Efektywna stopa procentowa Termin spłaty Kwota kredytu Waluta Kwota zobowiązania (nominalna) Kwota zobowiązania (bilansowa) część krótkoterminowa część długoterminowa
SILESIA Bank (1) WIBOR 3M + MARŻA 2022-03-01 15 000 zł 10 000 10 024 10 024 -
SILESIA Bank (2) WIBOR 1M + MARŻA 2022-06-23 10 000 zł 10 000 10 012 10 012 -
Bank Millennium S.A. (3) WIBOR 1M + MARŻA 2022-07-08 25 000 zł 25 000 25 084 25 084 -
BNP Paribas Bank Polska S.A.(4) WIBOR 3M + MARŻA 2024-04-25 21 000 zł - - - -
BNP Paribas Bank Polska S.A.(5) WIBOR 3M + MARŻA 2024-04-25 23 000 zł - - - -
mBank S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2024-02-26 150 000 zł - - - -
mBank S.A. WIBOR ON + MARŻA 2022-07-21 20 000 zł - - - -
ING Bank Śląski S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2022-12-21 20 000 zł - - - -
ING Bank Śląski S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2022-12-13 34 000 zł - - - -
PKO BP S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2023-03-31 29 000 zł - - - -
PKO BP S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2022-12-31 38 000 zł - - - -
PKO BP S.A. WIBOR 1M + MARŻA 2022-04-27 40 000 zł - - - -
Razem - - - - 45 000 45 120 45 120 0

Różnica pomiędzy kwotą zobowiązania bilansową a nominalną w odniesieniu do pożyczek dotyczy naliczonych, a nie zapłaconych odsetek.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
50
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Poniżej przedstawiono pozostałe istotne informacje na temat kredytów i pożyczek zaciągniętych przez Grupę na dzień 31 grudnia 2022 roku:

(1) Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki:
a. Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
b. Hipoteka umowna do kwoty 60,0 mln zł na nieruchomości położonej w Łodzi obj. KW nr LD1M/00364883/6
c. Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 60,0 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku

(2) Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w ING Banku Śląskim S.A. w ramach funkcjonującej Umowy Wieloproduktowej z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki, którego zabezpieczenie stanowi:
a. Kaucje w łącznej wysokości 10,0 mln. zł.
b. Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. poręczony przez Pana Zbigniewa Juroszek i Panią Urszulę Juroszek, ZJ-Invest Sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową.
c. Hipoteka umowna do kwoty 8,7 mln zł na nieruchomości ZJ-Invest Sp. z o.o. położonej w Katowicach obj. KW nr KA1K/00052204/1.
d. Hipoteka umowna do kwoty 29,0 mln zł na nieruchomości położonej w Cieszynie obj. KW nr BB1C/00052380/4.
e. Hipoteka umowna łączna do kwoty 3,0 mln zł na nieruchomościach lokalowych ZJ-Invest Sp. z o.o. położonych w Łodzi obj. KW nr: LD1M/00098211/9, LD1M/00098212/6, LD1M/00098213/3, LD1M/00098844/5.
f. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

(3) Kredyt zaciągnięty w ING Banku Śląskim S.A. na finansowanie bieżącej działalności spółki, którego zabezpieczenie stanowi:
a. Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
b. Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln zł na nieruchomościach położonej we Wrocławiu obj. KW nr WR1K/00059655/4.
c. Hipoteka umowna do kwoty 10,0 mln zł na nieruchomości położonej w Katowicach obj. KW nr KA1K/00034025/0.
d. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

(4) Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w mBank S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki:
a. Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
b. Hipoteka kaucyjna łączna do kwoty 30,0 mln zł na nieruchomościach położonych we Wrocławiu obj. KW nr WR1K/00142492/2 i WR1K/00142493/9.
c. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.
51
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

(5) Kredyt obrotowy w mBank S.A. na finansowanie projektów deweloperskich zaciągnięty na podstawie umowy nr 17/014/21/Z/LI z dnia 26.02.2021r. do maksymalnej kwoty 200,0 mln zł na okres do dn. 26.02.2024r. Udzielony Kredyt jest podzielony na Transze przeznaczone na finansowanie wydatków netto związanych z realizacją poszczególnych Projektów. Na podstawie podpisanej umowy finansowane będą przedsięwzięcie deweloperskie: w Warszawie „Osiedle Poematu I”, w Katowicach „ATAL Olimpijska” a także Dodatkowe Projekty, czyli projekty zgłoszone przez Kredytobiorcę na podstawie Zgłoszenia i zaakceptowane przez Bank zgodnie z postanowieniami Umowy. Zabezpieczenie umowy stanowi:
a. Hipoteka łączna do maksymalnej kwoty 300,0 mln zł na nieruchomościach stanowiących kredytowane w ramach tej umowy przedsięwzięcia deweloperskie, tj. w Warszawie „Osiedle Poematu I”, w Katowicach „ATAL Olimpijska”, a także ewentualnych Dodatkowych Projektach.
b. Zastaw rejestrowy i finansowy na rachunkach bankowych Kredytobiorcy w mBanku S.A. oraz na prawach i wierzytelnościach przysługujących Kredytobiorcy z OMPR kredytowanych Projektów.
c. Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
d. Poręczenie udzielone przez każdą spółkę Grupy w Polsce prowadzącą działalność deweloperską.

(6) Kredyt zaciągnięty w Banku Millennium S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki, którego zabezpieczenie stanowi:
a. Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.## b. Gwarancja w kwocie 20,0 mln zł udzielona przez Bank Gospodarstwa Krajowego w ramach Umowy portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLG-FGP. Gwarancja zabezpiecza 80 % kwoty kredytu

(7) Kredyt zaciągnięty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki

  • a. Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
  • b. Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 31,5 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku.
  • c. Hipoteka umowna łączna do kwoty 31,5 mln zł na nieruchomościach położonych w Łodzi obj. KW nr LD1M/00343673/8 oraz KW nr LD1M/00351809/0.
  • d. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

(8) Kredyt zaciągnięty w BNP Paribas Bank Polska S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Spółki

  • a. Weksel in blanco wystawiony przez ATAL S.A. wraz z deklaracją wekslową.
  • b. Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 34,5 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku.
  • c. Hipoteka umowna łączna do kwoty 34,5 mln zł na nieruchomości położonej w Poznaniu obj. KW nr PO1P/00272872/4.
  • d. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 52

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

(9) Kredyt w rachunku bieżącym zaciągnięty w PKO BP S.A. na finansowanie bieżącej działalności gospodarczej Atal Construction Sp. z o.o.

  • a. Weksel in blanco wystawiony przez ATAL Construction Sp. z o.o. wraz z deklaracją wekslową.
  • b. Hipoteka umowna do kwoty 30,0 mln zł na nieruchomości będącej własnością ATAL S.A. położonej w Gliwicach obj. KW nr GL1G/00087592/6
  • c. Poręczenie na zasadach ogólnych przez Pana Zbigniewa Juroszek
  • d. Zastaw rejestrowy i finansowy do sumy zabezpieczenia 30,0 mln zł na rachunkach kredytobiorcy w banku.

19. Leasing

W wartości rzeczowych aktywów trwałych, w wartości zapasów i nieruchomości inwestycyjnych uwzględniono aktywa z tytułu prawa do użytkowania o następującej wartości bilansowej, które dotyczą następujących klas aktywów bazowych i które podlegały następującym odpisom amortyzacyjnym w 2022 roku:

Wartość bilansowa prawa do użytkowania 31.12.2022 Umorzenie prawa do użytkowania od 01.01 do 31.12.2022 Wartość bilansowa prawa do użytkowania 31.12.2021 Umorzenie prawa do użytkowania od 01.01 do 31.12.2021
Grunty - - - -
Budynki i budowle 8 127 1 752 8 776 1 554
Środki transportu 2 518 610 1 976 596
Rzeczowe aktywa trwałe RAZEM 10 645 2 362 10 752 2 150
Zapasy 207 328 3 317 212 870 870
Nieruchomości inwestycyjne 7 318 - 7 318 -
RAZEM 225 291 5 679 230 940 4 824

Do najistotniejszych umów leasingu w trakcie realizacji w 2022 roku należy prawo użytkowania wieczystego gruntów, na których prowadzone są projekty deweloperskie o wartości bilansowej prawa 207 328 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31.12.2021 wartość bilansowa wynosiła 212 870 tys. zł). Umowy leasingu są zawierane w dacie nabycia gruntu, a ich okres obowiązywania uzależniony jest od daty pierwotnego oddania nieruchomości w użytkowanie wieczyste. Raty leasingu ustalane są w wysokości decyzji administracyjnej. Umowa przewiduje możliwości sprzedania aktywów bazowych, są one sprzedawane wraz ze zbywanymi lokalami. Drugim istotnym rodzajem umów leasingu jest najem powierzchni biurowych o wartości bilansowej prawa do użytkowania 8 127 tys. zł na dzień bilansowy (na dzień 31.12.2021 wartość bilansowa wynosiła 8 776 tys. zł). Umowy leasingu zawierane są na okresy 3-10 lat jak i bezterminowo. W przypadku umów bezterminowych Grupa szacuje przewidywany okres korzystania z umowy. Grupa nie ma prawa nabycia przedmiotów niniejszych leasingów na własność. W 2022 roku Spółka zawarła nowe umowy leasingu najmu powierzchni biurowych na wartość 1 140 tys. zł, co zaprezentowano w nocie 4. W wyniku szacowania okresu trwania umów leasingu najmu powierzchni biurowych, Spółka oszacowała, że na razie nie wykorzysta opcji przedłużenia zawartych w umowach, co jednak może zmienić się w przyszłości. Dla umów leasingu finansowego dotyczących samochodów raty leasingu oprocentowane są zmienną stopą procentową kalkulowaną w oparciu o WIBOR. Raty leasingu nie są dodatkowo zabezpieczone.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 53

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Pozostające do spłaty przyszłe minimalne opłaty leasingowe według stanu na dzień bilansowy wynoszą:

Stan na 31.12.2022 Stan na 31.12.2021
do 1 roku od 1 roku do 5 lat
Opłaty leasingowe 7 025 24 976
Koszty finansowe (-) -2 916 -10 943
Wartość bieżąca 4 019 14 033

Grupa nie ujmuje zobowiązań z tytułu leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w odniesieniu do których bazowy składnik aktywów ma niską wartość. Ponadto w wartości zobowiązań leasingowych nie ujmuje się warunkowych opłat leasingowych zależnych od czynników innych niż indeks lub stawka. Koszty odsetkowe związane z leasingiem zostały zaprezentowane w nocie 26. W 2021 roku nie wystąpiły dochody z tytułu subleasingu aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

20. Pozostałe zobowiązania finansowe

POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE

Długoterminowe Termin realizacji stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Obligacje seria AS(1) 2023-06-25 - 40 250
Obligacje seria AT(2) 2023-06-25 - 92 700
Obligacje seria AX(4) 2023-04-21 - 119 235
Obligacje seria AY(5) 2023-10-05 - 119 436
Razem - 371 621
Krótkoterminowe Termin realizacji stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Obligacje seria AS(1) 2023-06-25 42 149 137
Obligacje seria AT(2) 2023-06-25 97 074 307
Obligacje seria AW(3) 2022-09-11 - 200 846
Obligacje seria AX(4) 2023-04-21 121 990 693
Obligacje seria AY(5) 2023-10-05 122 408 587
Razem 383 621 202 570

(1) Obligacje dwuletnie serii AS wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez Pana Zbigniewa Juroszka. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone.
(2) Obligacje dwuletnie serii AT wyemitowane przez ATAL S.A. objęte w całości przez spółkę Juroszek Holding Sp. z o.o. Oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,90%. Emisja nastąpiła w drodze oferty prywatnej. Obligacje nie są zabezpieczone.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 54

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

(3) Obligacje dwuletnie serii AW wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 2,6%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000152.
(4) Obligacje dwuletnie serii AX wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 2,15%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku Catalyst pod symbolem PLATAL000186.
(5) Obligacje dwuletnie serii AY wyemitowane przez ATAL S.A. oprocentowane wg zmiennej stopy procentowej WIBOR6M+marża 1,75%. Obligacje nie są zabezpieczone. Obligacje są notowane na rynku PLATAL000194.

21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania przedstawiają się następująco:

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu zakupu aktywów trwałych
Kaucje otrzymane 32 580 36 714
Inne zobowiązania finansowe
Pozostałe zobowiązania długoterminowe razem 32 580 36 714
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Zobowiązania finansowe (MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług dla jednostek pozostałych 122 739 112 382
Inne zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe 122 739 112 382
Zobowiązania niefinansowe (poza MSSF 9):
Zobowiązania z tytułu podatków i innych świadczeń 42 4 567
Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy
Zaliczki otrzymane na usługi
Inne zobowiązania niefinansowe 614 644
Zobowiązania niefinansowe 656 5 211
Zobowiązania krótkoterminowe razem 123 395 117 593

Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług uznawana jest przez Spółkę za rozsądne przybliżenie wartości godziwej.

22. Otrzymane zaliczki na dostawy

W wyniku podpisanych umów przedwstępnych sprzedaży lokali Grupa otrzymuje wpłaty zaliczkowe od klientów. Otrzymane środki, jeśli nie są objęte wymogiem rachunku powierniczego, są na bieżąco wykorzystywane w działalności do finansowania poszczególnych inwestycji. Środki zgromadzone na rachunkach powierniczych są zwalniane po spełnieniu warunków umów rachunków powierniczych.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 55

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU ZALICZEK Wartość bilansowa na początek okresu Wartość nominalna na koniec okresu Wartość bilansowa na koniec okresu
stan na dzień: 31.12.2022
Razem 785 498 755 491 747 092
- w tym część długoterminowa 151 663 72 918 64 519
- w tym część krótkoterminowa 633 835 682 573 682 573
stan na dzień: 31.12.2021
Razem 556 688 788 988 785 498
- w tym część długoterminowa 51 538 155 153 151 663
- w tym część krótkoterminowa 505 150 633 835 633 835

23. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW
Działalność kontynuowana

01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów 1 638 119 1 665 085
Przychody ze sprzedaży usług 18 349 13 764
Przychody ze sprzedaży
## Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW za okres 01.01.2022-31.12.2022

Kategoria (region) Segment Działalność deweloperska Segment Działalność usługi najmu Ogółem
Cieszyn 87 578 665 88 243
Gdańsk (Trójmiasto) 222 419 3 019 225 438
Katowice 144 551 - 144 551
Kraków 411 866 932 412 798
Łódź 164 919 - 164 919
Warszawa 73 285 - 73 285
Wrocław 339 762 6 007 345 769
Poznań 290 260 138 290 398
Pozostałe - - -
RAZEM 1 647 149 10 674 1 657 823

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY WG KATEGORII I ICH PRZYPISANIE DO SEGMENTÓW za okres 01.01.2021-31.12.2021

Kategoria (region) Segment Działalność deweloperska Segment Działalność usługi najmu Ogółem
Cieszyn - 569 569
Gdańsk (Trójmiasto) 107 380 - 107 380
Katowice 229 977 - 229 977
Kraków 468 135 776 468 911
Łódź 191 637 - 191 637
Warszawa 223 863 - 223 863
Wrocław 269 426 5 346 274 772
Poznań 181 964 120 182 084
Pozostałe - - -
RAZEM 1 672 382 6 811 1 679 193

Z tytułu zawartych umów na sprzedaż nieruchomości posiadane przez Grupę aktywa w postaci środków zgromadzonych na rachunkach powierniczych i zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek na dostawy jak również ich rozliczenie w roku 2022 przedstawia się następująco:

31.12.2022 31.12.2021
Aktywa - środki na rachunkach MRP 106 583 112 711
Zobowiązania - otrzymane zaliczki na dostawy (wartość nominalna) 755 491 788 988
z tego odniesione w przychód roku następnego (2020) n/d n/d

Po podpisaniu umowy na sprzedaż nieruchomości klient dokonuje wpłat wg ustalonego harmonogramu. Ostatnia wpłata dokonywana jest przed wydaniem lokalu to jest przed przekazaniem korzyści, a dla rachunków MRP otwartych od 01.07.2022r. po przeniesieniu własności lokalu mieszkalnego zgodnie z Ustawą z 20.05.2021r. o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego oraz Deweloperskim Funduszu Gwarancyjnym. Wpłaty osób fizycznych dotyczących umów na dostawę lokali mieszkalnych dokonywane są na Mieszkaniowe Rachunki Powiernicze (MRP), do których prowadzenia jest zobowiązana Grupa. Środki te są zwalniane przez bank po weryfikacji poszczególnych etapów danego przedsięwzięcia deweloperskiego – jeśli dla danej inwestycji jest prowadzony Otwarty MRP lub po przeniesieniu własności – jeśli dla danej inwestycji jest prowadzony Zamknięty MRP. Grupa zasadniczo korzysta z Otwartych Mieszkaniowych Rachunków Powierniczych. W związku z powyższym środki zgromadzone na MRP nie mogą być wykorzystane przez Grupę na finansowanie inwestycji do czasu ich zwolnienia przez bank.

Umowy nie objęte ustawą o ochronie praw nabywcy lokalu mieszkalnego lub domu jednorodzinnego dokonywane są przez klientów na rachunki bankowe Grupy i od razu są wykorzystywane na finansowanie inwestycji. Wszystkie wpłacone środki na poczet umów o sprzedaż nieruchomości, zarówno zgromadzone na MRP jak i zwolnione przez bank i wpłacone bezpośrednio na rachunki Grupy są ewidencjonowane jako zobowiązania w pozycjach „Otrzymane zaliczki na dostawy”. Otrzymane zaliczki, które wpłacane były przez klientów bezpośrednio na rachunki Grupy, lub które zostały już zwolnione z MRP są wykazywane w kwotach netto (bez podatku VAT), natomiast zaliczki, które znajdują się na MRP są wykazywane w wartościach brutto. Przychód z otrzymanych zaliczek netto ewidencjonowany jest w momencie przekazania ryzyk i korzyści.

W tabeli poniżej przedstawiona została łączna kwota ceny transakcyjnej z podpisanych na dzień 31 grudnia 2022 roku umów deweloperskich i przedwstępnych oraz jej szacunkowe rozliczenie w przyszłych okresach.

RAZEM
wartość netto umów podpisanych do dnia 31.12.2022 1 344 223
- pozostałych do rozliczenia w latach następnych
-- w tym do rozliczenia:
--- w roku 2023 1 042 060
--- w latach 2024-2026 302 163

W Grupie nie wystąpiły istotne zmiany w aktywach i zobowiązaniach z tytułu umów w roku 2022. W Grupie nie występują rozliczenia międzyokresowe dotyczące przychodów.

24. Koszty rodzajowe

KOSZTY RODZAJOWE

01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Amortyzacja środków trwałych 2 713 2 659
Amortyzacja wartości niematerialnych 331 359
Koszty świadczeń pracowniczych 33 522 28 436
Zużycie surowców i materiałów 187 685 156 094
Koszty usług obcych 753 310 941 214
Koszty podatków i opłat 11 003 11 262
Pozostałe koszty 6 381 1 208
Zmiana stanu produktów i produkcji w toku 233 614 121 548
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby - -
Wartość sprzedanych towarów 706 408
RAZEM 1 229 265 1 263 188
Koszty sprzedaży 16 963 15 955
Koszty ogólnego zarządu 24 774 21 498
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów 1 187 528 1 225 735
RAZEM 1 229 265 1 263 188

KOSZTY ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Koszty wynagrodzeń 27 557 23 332
Koszty ubezpieczeń społecznych 5 184 4 419
Inne świadczenia 781 685
RAZEM 33 522 28 436

25. Pozostałe przychody i koszty

POZOSTAŁE PRZYCHODY

01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych - -
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości należności 2 553 702
Odwrócenie odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości zapasów - -
Odpisanie przedawnionych zobowiązań 72 705
Rozwiązanie innych rezerw 1 396 485
Zysk na okazjonalnym nabyciu - -
Refundacje odszkodowania - 12
Otrzymane darowizny kary odszkodowania 1 301 646
Otrzymane kwoty z wykonawstwa zastępczego 952 525
Otrzymane dofinansowanie COVID - 66
Przeszacowanie wartości nieruchomości 1 985 218
Sprzedaż infrastruktury 2 853 2 706
Zwrot kosztów sądowych - 1
Pozostałe 342 512
RAZEM 11 454 6 578

POZOSTAŁE KOSZTY

01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Strata na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 13 297
Strata na sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 19 -
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości należności 791 1 237
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości zapasów - -
Przeszacowanie wartości nieruchomości - 972
Rezerwa na przewidywane straty - -
Rezerwy na koszty 2 248 2 414
Koszty postępowania sądowego 284 193
Szkody i odszkodowania, kary 364 113
Darowizny 33 -
Koszt sprzedanego majątku - -
Odpisanie udziałów w spółce stowarzyszonej - -
Pozostałe 215 324
RAZEM 3 967 5 550

26. Przychody i koszty finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE

01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek 17 833 171
Naliczone odsetki od należności 1 788 373
Naliczone odsetki od aktywów finansowych 1 892 -
Wycena zobowiązań z tytułu zaliczek 6 532 4 782
Zyski z tytułu różnic kursowych 1 834 -
Zakończenie leasingu 635 1 115
Dochód ze zbycia aktywów finansowych - -
Pozostałe 7 16
Tantiemy - -
Dywidendy - -
RAZEM 30 521 6 457

KOSZTY FINANSOWE

01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Koszty odsetek, w tym dotyczące: 2 344 4 088
-- kredytów bankowych 2 073 2 850
-- pożyczek - -
-- obligacji 31 237
-- innych zobowiązań 240 1 001
Koszty finansowe z tytułu umów leasingu 658 513
Straty z tytułu różnic kursowych - -
Wycena zobowiązań z tytułu zaliczek 598 2 381
Pozostałe 6 19
RAZEM 3 606 7 001

27. Podatek dochodowy

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 81 479 66 077
-- bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 81 479 66 077
-- korekty dotyczące bieżącego podatku dochodowego z lat ubiegłych - -
Odroczony podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat 13 237 19 223
-- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące powstania i odwracania się różnic przejściowych 13 237 19 223
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat, w tym: 94 716 85 300
-- przypisane działalności kontynuowanej 94 716 85 300
Podatek dochodowy związany z pozycjami prezentowanymi w pozostałych dochodach całkowitych -14 -9
-- obciążenie/uznanie z tytułu podatku odroczonego dotyczące zysków i strat aktuarialnych z tytułu rezerw na odprawy emerytalne -14 -9
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 94 702 85 291

GŁÓWNE SKŁADNIKI OBCIĄŻENIA/UZNANIA PODATKOWEGO W ZESTAWIENIU ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy - - - -
Odroczony podatek dochodowy -14 -9 - -
aktualizacja wyceny aktywów -14 -9 - -
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w zestawieniu zmian w kapitale własnym -14 -9 - -

UZGODNIENIE PODATKU DOCHODOWEGO OD WYNIKU FINANSOWEGO BRUTTO PRZED OPODATKOWANIEM Z PODATKIEM DOCHODOWYM WYKAZANYM W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej i zaniechanej 462 960 416 489
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności spółek osobowych - 4 14 9
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej i zaniechanej stanowiący podstawę rozliczenia podatku dochodowego 462 960 412 349
Stawka podatkowa (w%) 19% 19% 19% 19%
Obciążenie podatkowe według zastosowanej stawki podatkowej 87 62 78 34
Zmiana zasad opodatkowania - - - -
Podatki odroczone nie utworzone w latach ubiegłych 108 - - -
Rozliczone zyski/straty ze spółek osobowych - 4 9 1
Zmiana kwalifikacji różnicy przejściowej na trwałą - - - -
Koszty i przychody trwale niestanowiące kosztów uzyskania przychodu i przychodów podatkowych 6 6 4 2
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w rachunku zysków i strat 94 71 85 30
Efektywna stawka podatkowa 20,46% 20,69% 20,63% 8,59%

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na dzień: 31.12.2022
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 5 968
Różnica w wycenie projektów deweloperskich 47 879
Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych 1 966
Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji 863
Różnice kursowe -
Przychody przyszłych okresów -
Pozostałe -
Aktywa z tytułu prawa do używania 42 714
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 99 390

Rachunek zysków i strat

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na dzień: 31.12.2021
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 5 348
Różnica w wycenie projektów deweloperskich 42 237
Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych -
Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji 469
Różnice kursowe -21
Przychody przyszłych okresów -
Pozostałe -3
Aktywa z tytułu prawa do używania 43 773
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 91 827

Pozostałe całkowite dochody

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 620 184 - -
Różnica w wycenie projektów deweloperskich 5 642 18 854 - -
Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych - - - -
Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji 394 469 - -
Różnice kursowe - - -21 -
Przychody przyszłych okresów - - - -
Pozostałe - - -3 -
Aktywa z tytułu prawa do używania -1 059 15 495 - -
Rezerwa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 563 34 978 - -

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

ODROCZONY PODATEK DOCHODOWY

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na dzień: 31.12.2022
Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych -
Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji 344
Odpisy aktualizujące należności 219
Odpisy aktualizujące wartość zapasów 3 786
Rezerwy na koszty 3 306
Rezerwa na świadczenia pracownicze 271
Różnice kursowe 117
Strata podatkowa do rozliczenia 13
Pozostałe 37
Zobowiązania z tytułu prawa do używania 42 780
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 50 873

Rachunek zysków i strat

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
stan na dzień: 31.12.2021
Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych 4 214
Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji -
Odpisy aktualizujące należności 551
Odpisy aktualizujące wartość zapasów 3 445
Rezerwy na koszty 3 412
Rezerwa na świadczenia pracownicze 270
Różnice kursowe -
Strata podatkowa do rozliczenia 10
Pozostałe 43
Zobowiązania z tytułu prawa do używania 43 888
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego 56 561

Pozostałe całkowite dochody

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Różnica dotycząca wartości niematerialnych i prawnych -4 214 - - -
Naliczone odsetki, dyskonta od kredytów, pożyczek oraz obligacji - - -1 156 -
Odpisy aktualizujące należności -332 94 - -
Odpisy aktualizujące wartość zapasów 341 257 - -
Rezerwy na koszty -106 714 - -
Rezerwa na świadczenia pracownicze 15 43 -14 -9
Różnice kursowe -117 - - -
Strata podatkowa do rozliczenia 3 10 2 -
Pozostałe -397 322 - -
Zobowiązania z tytułu prawa do używania -1 108 15 479 - -
Aktywa brutto z tytułu odroczonego podatku dochodowego -5 5 674 15 755 -14

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

28. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

SKONSOLIDOWANY ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Skonsolidowany zysk netto za okres sprawozdawczy przypadający na: 368 244 331 189 368 244 331 162
Akcjonariuszy Jednostki Dominującej 368 244 331 162 - 27
Udziały niedające kontroli - - - -

Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (podstawowy)

Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Skonsolidowany zysk/strata netto za okres sprawozdawczy akcjonariuszy Jednostki Dominującej 368 244 331 162 - -
Średnia ważona liczba akcji zwykłych
w tysiącach akcji
Średnioważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu 38 715 38 715 38 715 38 715
Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję (w złotych)
na działalności kontynuowanej i zaniechanej 9,51 8,55 - -
na działalności kontynuowanej 9,51 8,55 - -

Skonsolidowany zysk netto akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony)

Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Działalność kontynuowana
Skonsolidowany zysk/strata netto Akcjonariuszy zwykłych Jednostki Dominującej (rozwodniony) 368 244 331 162 - -
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona)
w tysiącach akcji
Średnia ważona liczba akcji zwykłych na koniec okresu (rozwodniona) 38 715 38 715 38 715 38 715
Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w złotych)
na działalności kontynuowanej i zaniechanej 9,51 8,55 - -
na działalności kontynuowanej 9,51 8,55 - -

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

29. DYWIDENDY

W dniu 14 czerwca 2022 roku odbyło się Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki, na którym została podjęta uchwała o wypłacie dywidendy z zysku za 2021 rok w wysokości 232.287.660,00 zł, co w przeliczeniu na jedną akcję daje kwotę 6,00 zł. Dzień dywidendy ustalono na dzień 23 czerwca 2022 roku, natomiast termin wypłaty dywidendy na dzień 4 lipca 2022 roku. Dywidenda została wypłacona w ustalonym uchwałą terminie.

Ponadto wypłacono dywidendy w spółkach zależnych:

  • W spółce zależnej ATAL Construction Sp. z o.o. Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę w dniu 28 kwietnia 2022 roku o przeznaczeniu zysku netto za rok 2021 w kwocie 113.867,37 zł w całości na wypłatę dywidendy jedynemu udziałowcowi jakim jest podmiot dominujący ATAL S.A., co nastąpiło w dniu 5 maja 2022 roku.

30. INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW OPERACYJNYCH

Przy wyodrębnianiu segmentów operacyjnych Zarząd Spółki dominującej kieruje się zróżnicowaniem produktów i usług, które reprezentują główne usługi oraz wyroby dostarczane przez Grupę. Każdy z segmentów jest zarządzany odrębnie, z uwagi na specyfikę świadczonych usług oraz wytwarzanych wyrobów wymagających odmiennych technologii, zasobów oraz podejścia do realizacji. Grupa Kapitałowa dzieli działalność na następujące segmenty operacyjne:

  • segment działalności deweloperskiej
  • segment usług najmu

Grupa nie wyodrębnia innych rodzajów działalności będących źródłem przychodów. Segmenty operacyjne nie podlegały łączeniu. Grupa dokonuje oceny wyników segmentów operacyjnych na podstawie przychodów ze sprzedaży oraz wyniku brutto ze sprzedaży. W okresie sprawozdawczym 2022 roku nie wystąpiły inne zmiany w polityce rachunkowości Grupy w zakresie wyodrębniania segmentów operacyjnych oraz zasad wyceny przychodów, wyników oraz aktywów segmentów, które zostały zaprezentowane w ostatnim rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy.

Działalność kontynuowana - SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność deweloperska Działalność usług najmu Działalność ogółem
Rok zakończony 31 grudnia 2022
Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem 1 647 149 10 674 1 657 823
w tym:
- przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów 1 647 149 10 674 1 657 823
- przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki
Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego 429 785 6 260 436 045
Stan na dzień 31 grudnia 2022
Aktywa segmentu sprawozdawczego 3 104 655 73 426 3 178 081
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 1 866 790 9 549 1 876 339

Grupa Kapitałowa ATAL S.A.

Działalność kontynuowana - SEGMENTY OPERACYJNE

Działalność deweloperska Działalność usług najmu Działalność ogółem
Rok zakończony 31 grudnia 2021
Przychody ze sprzedaży segmentu sprawozdawczego razem 1 672 382 6 811 1 679 193
w tym:
- przychody uzyskiwane od zewnętrznych klientów 1 672 382 6 811 1 679 193
- przychody uzyskiwane z tytułu transakcji z innymi segmentami operacyjnymi tej samej jednostki
Zysk/strata z działalności operacyjnej segmentu sprawozdawczego 412 808 4 225 417 033
Stan na dzień 31 grudnia 2021
Aktywa segmentu sprawozdawczego 3 045 402 70 068 3 115 470
Zobowiązania segmentu sprawozdawczego 1 940 847 8 932 1 949 779

Grupa prócz podstawowej działalności jaką jest działalność deweloperska prowadzi również działalność w zakresie usług najmu nieruchomości komercyjnych. Przychody osiągane przez Grupę ze sprzedaży poszczególnych grup produktów, usług oraz towarów i materiałów przedstawiają się następująco:

PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW, TOWARÓW I MATERIAŁÓW

01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021
Produkty - Mieszkania 1 639 474 1 665 085 - -
Przychody ze sprzedaży produktów 1 639 474 1 665 085 - -
Usługi - Najem nieruchomości komercyjnych 10 674 6 811 - -
Pozostałe 7 675 6 953 - -
Przychody ze sprzedaży usług 18 349 13 764 - -
Towary i materiały - Grunty i mieszkania - - - -
Pozostałe 1 354 344 - -
Przychody ze sprzedaży towarów 1 354 344 - -
RAZEM 1 657 823 1 679 193 - -

Sprzedaż Grupy jest dokonywana do rozproszonych klientów, głównie indywidualnych, zatem Grupa nie posiada znaczących klientów, od których jest zależna.# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku

Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy

Uzgodnienie wyników segmentów operacyjnych z wynikiem z działalności operacyjnej Grupy, zaprezentowanym w sprawozdaniu z wyniku, ujawnione zostało poniżej w tabeli:

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 66

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021
Wynik operacyjny segmentów 435 045 417 033
Korekty:
Pozostałe przychody nie przypisane do segmentów - -
Pozostałe koszty nie przypisane do segmentów (-) - -
Wyłączenie wyniku z transakcji pomiędzy segmentami - -
Korekty razem - -
Zysk/strata z działalności operacyjnej 436 045 417 033
Przychody finansowe 30 521 6 457
Koszty finansowe (-) 3 606 7 001
Udział w wyniku finansowym jednostek wycenianych metodą praw własności (+/-) - -
Zysk/strata przed opodatkowaniem 462 960 416 489

31. Transakcje z podmiotami powiązanymi

TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI

01.01.2022 - 31.12.2022
stan na dzień: 31.12.2022

Strony transakcji Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania
Jednostki dominującej 1 271 969 1 279 071 - -
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej - 2 - 42 149
Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa 755 1 249 - 5 055
Razem 2 026 2 220 1 326 275

01.01.2021 - 31.12.2021
stan na dzień: 31.12.2021

Strony transakcji Sprzedaż Zakupy Należności Zobowiązania
Jednostki dominującej 15 877 - 96 800
Kluczowi członkowie kadry kierowniczej - - - 40 387
Pozostałe podmioty z udziałem kluczowych członków kierownictwa 3 625 746 - 5 053
Razem 3 640 1 623 - 142 240

Wszystkie transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi są przeprowadzane na warunkach rynkowych. Pomiędzy podmiotami powiązanymi występują następujące rodzaje transakcji:
- usługowe prowadzenie ksiąg, usługi administracyjne, usługi wynajmu majątku oraz usługi wynajmu powierzchni na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej świadczone przez ATAL S.A.,
- usługi generalnego wykonawstwa świadczone przez ATAL-Construction Sp. z o.o.,
- sprzedaż nieruchomości na rzecz podmiotów z udziałem kluczowych członków kierownictwa
- emisja i objęcie obligacji
- udzielanie pożyczek podmiotom w Grupie Kapitałowej

Zobowiązania wobec kluczowych członków kadry kierowniczej to zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji. Zobowiązania wobec podmiotów z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą zobowiązań z tytułu otrzymanych zaliczek na dostawy oraz z tytułu wyemitowanych obligacji. Spółka dominująca nie tworzyła rezerw na należności nieściągalne lub wątpliwe wobec jednostek powiązanych. Nie wystąpiły koszty dotyczące należności nieściągalnych lub wątpliwych należnych od tych podmiotów.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 67

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Transakcje z pozostałymi podmiotami z udziałem kluczowych członków kierownictwa dotyczą MJ Investments Sp. z o.o. , ZJ Invest Sp. z o.o., STS S.A. oraz Betplay Capital Sp. z o.o., które nie spełniają warunków objęcia konsolidacją. Są to transakcje dotyczące wynajmu pomieszczeń, usługowego prowadzenia ksiąg, sprzedaży produktów.

W dniu 07.07.2022r. Spółka ATAL S.A. zaciągnęła pożyczkę w kwocie 28 mln EUR od jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., stopa procentowa: EURIBOR 3M + marża w wysokości 1,15%; ostateczny termin spłaty: 06.07.2024r.

W dniu 22.08.2022r. Spółka ATAL S.A. zaciągnęła pożyczkę w kwocie 10 mln EUR od jednostki dominującej najwyższego szczebla Juroszek Holding Sp. z o.o., stopa procentowa: EURIBOR 3M + marża w wysokości 1,15%; ostateczny termin spłaty: 21.08.2024r.

W dniu 09.12.2022 r. zawarto aneks zmieniający termin spłaty pożyczki w kwocie 3,8 mln zł. udzielonej przez ATAL S.A. dla Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o. (poprzednia nazwa Temisto 9 Sp. z o.o.). Nowy termin spłaty został ustalony na dzień 30.09.2024r.

Nie istnieją ograniczenia w zdolności jednostek zależnych do przekazywania funduszy jednostce dominującej w postaci dywidend w środkach pieniężnych lub do spłaty pożyczek lub zaliczek. W roku 2022 spółki zależne wypłacały dywidendy opisane w nocie nr 29.

WYNAGRODZENIA KLUCZOWYCH CZŁONKÓW KADRY KIEROWNICZEJ

01.01.2022 - 31.12.2022 01.01.2021 - 31.12.2021
Wynagrodzenia Zarządu Jednostki Dominującej 333 262 -
Zbigniew Juroszek - Prezes Zarządu 244 173 -
Mateusz Bromboszcz – Wiceprezes Zarządu 29 29
Angelika Kliś – Członek Zarządu 60 60
Wynagrodzenia Zarządów Spółek Zależnych 16 14
Zbigniew Juroszek - Prezes ATAL Construction Sp. z o.o. 0 0
Urszula Juroszek - Wiceprezes ATAL Construction Sp. z o.o. 16 14
Razem wynagrodzenia Zarządu w Grupie ATAL 349 276
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej 144 112
Mateusz Juroszek 30 25
Krzysztof Ciołek 24 19
Wiesław Smaza 30 23
Elżbieta Spyra 30 22
Dawid Prysak 30 23

W prezentowanych okresach dla żadnego z kluczowych członków kadry kierowniczej występowały świadczenia z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych oraz świadczeń długoterminowych. Nie występowały świadczenia po okresie zatrudnienia, świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy czy też płatności w formie akcji.

Ponadto Panu Zbigniewowi Juroszek zostały wypłacone odsetki z tytułu objętych obligacji w kwocie 1 914 tys. zł za rok 2022, natomiast w roku 2021 w kocie 1 515 tys. zł.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 68

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

32. Świadczenia pracownicze

stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021 stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy długoterminowe
Świadczenia pracownicze:
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 731 1 494 - -
Zobowiązania z tytułu ubezpieczeń społecznych 1 649 1 392 - -
Rezerwy na niewykorzystane urlopy 1 274 1 235 - -
Rezerwy na odprawy emerytalne 13 35 141 150
Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych razem 4 667 4 156 141 150

PODSTAWOWE ZAŁOŻENIA AKTUARIALNE ZASTOSOWANE PRZY USTALANIU WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZAŃ Z TYTUŁU ŚWIADCZEŃ PRACOWNICZYCH

stan na dzień: 31.12.2022 stan na dzień: 31.12.2021
Stopa dyskontowa 6,70% 3,90%
Przyszły wzrost wynagrodzeń 4,50% 3,50%

Rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe oraz rezerwy na niewykorzystane urlopy. Spółki Grupy wypłacają pracownikom kwoty odpraw emerytalnych i rentowych w wysokości określonej przez Kodeks Pracy. Spółki Grupy nie wydzielają aktywów, które w przyszłości służyłyby regulowaniu zobowiązań z tytułu odpraw emerytalnych. Spółki Grupy tworzą rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych i rentowych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których dotyczą. Rezerwy te są aktualizowane raz w roku – na koniec danego roku obrotowego przez aktuariuszy. Spółki Grupy nie prowadzą programu akcji pracowniczych.

33. Instrumenty finansowe

Głównymi instrumentami finansowymi, z których korzysta Grupa są kredyty bankowe, pożyczki i obligacje. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Grupy. Przejściowe nadwyżki finansowe Grupa deponuje w bankach jako lokaty krótkoterminowe. Grupa posiada również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają w wyniku prowadzonej działalności.

Grupa nie prowadzi obrotu instrumentami finansowymi. Grupa nie prowadzi rachunkowości zabezpieczeń. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Grupy obejmują ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka – zasady te zostały w skrócie omówione poniżej.

33.1. Ryzyko stopy procentowej

Grupa posiada zobowiązania z tytułu kredytów i obligacji, dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej. W związku z wysoką inflacją i podnoszeniem stóp procentowych przez Radę Polityki Pieniężnej aktualnie istnieje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Grupa nie stosowała zabezpieczeń stóp procentowych uznając, że ryzyko stopy procentowej jest niewielkie. Niezależnie od obecnej sytuacji Grupa monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.

Poniżej została przedstawiona wrażliwość wyniku finansowego brutto na racjonalne możliwe zmiany stóp procentowych przy założeniu niezmienności innych czynników. Wpływ na wynik przedstawiony jest przy założeniu, że koszty finansowe nie byłyby aktywowane do

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 69

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

produkcji w toku. Poniżej przedstawiono analizę wrażliwości wyniku finansowego oraz kapitału własnego w odniesieniu do potencjalnego wahania stopy procentowej w górę oraz w dół w odniesieniu do aktywów oraz zobowiązań finansowych wrażliwych na zmianę oprocentowania tj. oprocentowanych zmienną stopą procentową.# INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

stan na dzień: 31.12.2022

Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie w procentach Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / -
Aktywa finansowe 426 983 36 518
Środki pieniężne 398 460 10% 33 666
Pozostałe aktywa finansowe 28 523 10% 2 852
Zobowiązania finansowe 789 800 79 429
Kredyty bankowe i pożyczki 179 142 10% 1 462
Zobowiązania z tytułu leasingu 227 037 10% 24 965
Obligacje 383 621 10% 53 002

stan na dzień: 31.12.2021

Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie w procentach Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / -
Aktywa finansowe 558 461 23 139
Środki pieniężne 494 946 10% 16 788
Pozostałe aktywa finansowe 63 515 10% 6 351
Zobowiązania finansowe 851 733 95 856
Kredyty bankowe i pożyczki 45 120 10% 13 693
Zobowiązania z tytułu leasingu 232 422 10% 16 705
Obligacje 574 191 10% 65 458

33.2. Ryzyko walutowe

Na dzień bilansowy Grupa posiadała zobowiązania finansowe z tytułu otrzymanych pożyczek w łącznej kwocie 38 mln EUR. Nie lokowała natomiast środków w walutach obcych. Pozostałe instrumenty finansowe obciążone ryzykiem walutowym dotyczą należności i zobowiązań w związku z nielicznymi transakcjami w walucie obcej oraz środków na rachunkach bankowych. Ryzyko walutowe dla tych instrumentów finansowych jest nieistotne.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 70
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

INSTRUMENTY FINANSOWE – RYZYKO WALUTOWE – ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

stan na dzień: 31.12.2022

Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / -
Aktywa finansowe 88 476
Środki pieniężne w EUR 82 10% 475
Środki pieniężne w USD 6 10% 1
Środki pieniężne w CHF - 10% -
Zobowiązania finansowe 179 142 8 600
Pożyczka w EUR 179 142 10% 8 600

INSTRUMENTY FINANSOWE - RYZYKO WALUTOWE - ANALIZA WRAŻLIWOŚCI

stan na dzień: 31.12.2021

Wartość bilansowa Zwiększenie/ zmniejszenie kursu w procentach Wpływ na wynik finansowy netto i na kapitał własny + / -
Aktywa finansowe 2 572 5
Środki pieniężne w EUR 2 566 10% 5
Środki pieniężne w USD 6 10% -
Środki pieniężne w CHF - 10% -
Zobowiązania finansowe - -
Pożyczka w EUR - 10% -

Ekspozycja na ryzyko walutowe ulega zmianom w ciągu roku w zależności od wolumenu transakcji przeprowadzanych w walucie. Niemniej powyższą analizę wrażliwości można uznać za reprezentatywną dla określenia ekspozycji Grupy na ryzyko walutowe na dzień bilansowy.

33.3. Ryzyko kredytowe

Grupa jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko niewywiązania się przez klientów lub kontrahentów ze swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Grupę. Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych, usługowych oraz domów ryzyko nieściągalnych należności nie występuje, gdyż ich sprzedaż dokonywana jest zaliczkowo. Należności z tytułu najmu zabezpieczone są wpłaconymi kaucjami oraz gwarancjami bankowymi lub ubezpieczeniowymi.

Grupa zbudowała model służący do szacowania oczekiwanych strat z portfela należności oraz aktywów z tytułu umowy. Dla należności z tytułu dostaw i usług oraz aktywów z tytułu umowy zastosowano uproszczoną wersję modelu zakładającą kalkulację straty dla całego życia instrumentu. Model dotyczący pozostałych aktywów zakłada dla instrumentów, dla których wzrost ryzyka kredytowego od pierwszego ujęcia nie był znaczący lub ryzyko jest niskie, ujęcie w pierwszej kolejności strat z niewykonania zobowiązania dla okresu kolejnych 12 miesięcy. Dla udzielonych pożyczek Grupa uznaje, że mają one niskie ryzyko kredytowe, jeżeli nie są przeterminowane na dzień oceny, a pożyczkobiorca potwierdził saldo wierzytelności. W odniesieniu do dłużnych papierów wartościowych notowanych, dla których dostępne są dane finansowe emitentów tych papierów, Grupa przyjmuje, że ryzyko kredytowe jest niskie, jeżeli sytuacja finansowa emitentów tych papierów, oceniona na podstawie dostępnych sprawozdań finansowych, nie budzi obaw.

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 71
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Grupa przyjęła, że znaczy wzrost ryzyka następuje m.in. gdy przeterminowanie płatności przekracza 30 dni. Jeśli wzrost ryzyka kredytowego był znaczny, ujmuje się straty odpowiednie dla całego życia instrumentu. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

W ramach należności z tytułu dostaw i usług, stanowiących najbardziej istotną klasę aktywów narażonych na ryzyko kredytowe, a także w przypadku aktywów z tytułu umowy, Grupa nie jest narażona na ryzyko kredytowe w związku z pojedynczym znaczącym kontrahentem. W konsekwencji szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat. Ponadto w modelu uwzględniono informacje dotyczące wpłaconych przez klienta środków na rachunki powiernicze.

Na dzień 31 grudnia 2022 roku należności netto z tytułu dostaw i usług wynosiły 27 912 tys. zł, w tym 19 244 tys. zł to należności z tytułu sprzedanych lokali, na pokrycie których środki znajdowały się na rachunkach powierniczych oraz 2 774 tys. z tyt. zaliczek na poczet zakupu gruntów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku należności netto z tytułu dostaw i usług wynosiły 62 597 tys. zł w tym 1 044 tys. zł na rachunkach powierniczych. Analizę wymagalności należności z tytułu dostaw i usług przedstawiono w nocie nr 11.

W ramach prowadzonej działalności Grupa nie nabywa aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe

W ocenie Zarządu Spółki dominującej, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących, a wartość bilansowa wszystkich składników aktywów finansowych, a także aktywów z tytułu umowy najlepiej odzwierciedla maksymalne narażenie Grupy na ryzyko kredytowe. Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi uznaje się za nieistotne, ponieważ Grupa lokuje środki w bankach o dobrej, stabilnej sytuacji finansowej.

33.4. Ryzyko związane z płynnością

Grupa jest narażona na ryzyko utraty płynności rozumiane jako ryzyko utraty zdolności do regulowania zobowiązań w określonych terminach. Ryzyko wynika z potencjalnego ograniczenia dostępu do rynków finansowych, co może skutkować brakiem możliwości pozyskania nowego finansowania lub refinansowania swojego zadłużenia.

Grupa zawiera umowy kredytowe w celu finansowania inwestycji z różnymi bankami. Terminy spłat kolejnych rat dostosowywane są do przewidywanych wpływów ze sprzedaży poszczególnych inwestycji. Ponadto Grupa emituje obligacje. Grupa zarządza ryzykiem płynności poprzez monitorowanie terminów płatności oraz zapotrzebowania na środki pieniężne w zakresie obsługi krótkoterminowych płatności (transakcje bieżące) oraz długoterminowego zapotrzebowania na gotówkę na podstawie prognoz przepływów pieniężnych aktualizowanych w okresach kwartalnych. Zapotrzebowanie na gotówkę porównywane jest z dostępnymi źródłami pozyskania środków (w tym zwłaszcza poprzez ocenę zdolności pozyskania finansowania w postaci kredytów i obligacji, możliwością zwolnienia środków z rachunków powierniczych) oraz konfrontowane jest z inwestycjami wolnych środków.

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy, inne niż instrumenty pochodne, mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności:

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 72
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Krótkoterminowe: do 6 m-cy 6 do 12 m-cy 1 do 3 lat 3 do 5 lat powyżej 5 lat Przepływy razem przed zdyskontowaniem
Stan na 31.12.2022
Kredyty w rachunku kredytowym - - - - - -
Kredyty w rachunku bieżącym - - - - - -
Pożyczki - - 179 142 - - 179 142
Dłużne papiery wartościowe 122 407 261 214 - - - 383 621
Leasing 3 494 3 531 12 763 12 210 299 096 331 094
Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania 508 086 317 105 64 836 22 178 177 912 382
Ekspozycja na ryzyko płynności razem 633 987 581 850 256 741 34 388 299 273 1 806 239
Stan na 31.12.2021
Kredyty w rachunku kredytowym 20 000 25 000 - - - 45 000
Kredyty w rachunku bieżącym 120 - - - - 120
Pożyczki - - - - - -
Dłużne papiery wartościowe - 202 570 371 621 - - 574 191
Leasing 3 494 3 637 13 733 13 025 309 305 343 194
Zobowiązania DiU oraz pozostałe zobowiązania 543 671 201 671 179 645 9 437 166 934 590
Ekspozycja na ryzyko płynności razem 567 285 432 878 564 999 22 462 309 471 1 897 095

33.5. Pozostałe informacje dotyczące instrumentów finansowych

Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:

  • aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
  • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
  • aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – obowiązkowo wyceniane w ten sposób zgodnie z MSSF 9 (AWGW-O),
  • zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),

Grupa Kapitałowa ATAL# Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

WARTOŚCI GODZIWE POSZCZEGÓLNYCH KATEGORII INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

Kategoria zgodnie z: MSSF 9 Wartość bilansowa stan na dzień: 31.12.2022 Wartość bilansowa stan na dzień: 31.12.2021 Wartość godziwa stan na dzień: 31.12.2022 Wartość godziwa stan na dzień: 31.12.2021
Aktywa finansowe 428 764 558 461 428 764 558 461
Środki pieniężne AZK 398 460 494 946 398 460 494 946
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności AZK 28 412 63 515 28 412 63 513
Pozostałe aktywa finansowe AWGW-O 1 892 - 1 892 -
Zobowiązania finansowe 1 465 174 1 553 901 1 465 174 1 553 901
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZZK 902 411 934 590 902 411 934 590
Kredyty bankowe ZZK 179 142 45 120 179 142 45 120
Obligacje ZZK 383 621 574 191 383 621 574 191

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody/ (-)koszty z tytułu odsetek Zyski/ (-)straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (-)utworzenie odpisów aktualizujących
Aktywa finansowe 20 700 - -1 762
Środki pieniężne AZK 18 572 -1 375 -
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności AZK 236 - -1 762
Pozostałe aktywa finansowe AWGW-O 1 892 - -
Zobowiązania finansowe 2 600 -293 -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZZK 4 507 -293 -
Kredyty bankowe ZZK -1 888 - -
Pożyczki otrzymane ZZK - - -
Obligacje ZZK -19 - -

POZYCJE PRZYCHODÓW, KOSZTÓW, ZYSKÓW I STRAT UJĘTE W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW W PODZIALE NA KATEGORIE INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH za okres: od 01.01.2022 do 31.12.2022

Kategoria zgodnie z MSSF 9 Przychody/ (-)koszty z tytułu odsetek Zyski/ (-)straty z tytułu różnic kursowych Rozwiązanie/ (-)utworzenie odpisów aktualizujących
Aktywa finansowe 234 - -499
Środki pieniężne AZK 71 1 -
Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności AZK 163 -1 -499
Zobowiązania finansowe -455 - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania ZZK 2 452 - -
Kredyty bankowe ZZK -2 670 - -
Pożyczki otrzymane ZZK - - -
Obligacje ZZK -237 - -

34. Umowy gwarancji finansowej oraz zobowiązania warunkowe

Grupa zawarła następujące umowy gwarancji finansowej, w których zobowiązuje się pokryć straty wierzyciela w przypadku niewywiązania się z płatności przez podmioty, za które udzielono gwarancji:

1) W dniu 29 grudnia 2021 roku ustanowiona została hipoteka umowna w kwocie 6,62 mln. zł. (wraz z późniejszymi aneksami) na nieruchomości stanowiącej własność Spółki dominującej oraz cesja praw z umowy ubezpieczenia niniejszej nieruchomości jako zabezpieczenie zobowiązań STS S.A. z siedzibą w Katowicach, która to Spółka nie jest spółką zależną.

2) W dniu 20 grudnia 2019 roku ATAL S.A. udzieliła poręczenia do kwoty 15 mln EUR za zobowiązania spółki stowarzyszonej ATAL Development GmbH z siedzibą w Niemczech wobec Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego S.A. z siedzibą w Warszawie, działającej przez Oddział w Republice Federalnej Niemiec z siedzibą we Frankfurcie nad Menem z tytułu umowy kredytu inwestycyjnego z dnia 20 grudnia 2019 roku w kwocie 10 mln EUR finansującego projekt deweloperski „ATAL MIKA I” w Dreźnie, której dłużnikami solidarnymi są ATAL Development GmbH oraz Juroszek Holding Sp. z o.o. W dniu 30 marca 2021r. podwyższono kwotę kredytu do 20 mln EUR, pod warunkiem min. zwiększenia kwoty poręczenia przez ATAL S.A. do 22 mln EUR, co nastąpiło w dniu 9 kwietnia 2021r. oraz ustanowienia dodatkowego zabezpieczenia w postaci hipoteki w kwocie 30 mln EUR na nieruchomości o wartości co najmniej 40 mln zł., co nastąpiło w dniu 29.07.2021r. W dniu 31 marca 2022 roku kredyt udzielony ATAL Development GmbH został podwyższony o kwotę 5 mln EUR w wyniku czego kwota poręczenia ATAL S.A. wzrosła na podstawie oświadczenia ATAL S.A. z dnia 9 maja 2022 roku do kwoty 27,5 mln EUR. Jednocześnie przedłużono okres kredytowania do dnia 31 grudnia 2022 roku. Na podstawie zawartej umowy ustanowiono dodatkowe zabezpieczenie w postaci hipoteki łącznej w wysokości 37,5 mln EUR, między innymi na przysługującym ATAL S.A. udziale w prawie użytkowania gruntu oraz prawie własności budynku o przybliżonej wartości 10,5 mln zł. W związku z dokonaną przez ATAL Debvelopment GmbH całkowitą spłatą kredytu w dniu 30.12.2022r. poręczenie ATAL S.A. wygasło, a Bank wydał zgodę na wykreślenie z ksiąg wieczystych hipotek o których mowa powyżej. Hipoteki zostały wykreślone po dniu bilansowym.

3) W dniu 7 sierpnia 2020 roku na majątku ATAL S.A. ustanowiona została hipoteka umowna do kwoty 363,72 tys. EUR na rzecz Powszechnej Kasy Oszczędności Banku Polskiego Spółki Akcyjnej na zabezpieczenie wierzytelności z tytułu gwarancji w wysokości 242,48 tys. EUR zabezpieczającej roszczenia miasta Drezno wobec ATAL Development GmbH z porozumienia o przejęciu umowy urbanistycznej z dnia 21 września 2018 roku dotyczącej planu zagospodarowania przestrzennego.

Zobowiązania warunkowe nie występują.

35. Udział udziałów niekontrolujących w działaniach grupy i przepływy pieniężne

Nazwa jednostki zależnej ATAL- Construction Sp. z o.o. SK ATAL- Construction Sp. z o.o. Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o.
główne miejsce prowadzenia działalności Teren kraju - Warszawa Teren kraju - Cieszyn, Kraków, Warszawa Teren kraju
proporcja udziałów własnościowych posiadanych przez udziały niekontrolujące
31.12.2022 0% 0% 0%
31.12.2021 0% 0% 0%
proporcja praw głosów posiadanych przez udziały niekontrolujące
31.12.2022 0% 0% 0%
31.12.2021 0% 0% 0%
wynik finansowy przypisany udziałom niekontrolującym jednostki zależnej w trakcie okresu sprawozdawczego
31.12.2022 0 0 0
31.12.2021 0 0 0
łączne udziały niekontrolujące jednostki zależnej na koniec okresu sprawozdawczego
31.12.2022 0 0 0
31.12.2021 0 0 0

skrócone informacje finansowe na temat jednostki zależnej:

ATAL- Construction Sp. z o.o. SK ATAL- Construction Sp. z o.o. Apartamenty Ostródzka Sp. z o.o.
1. dywidendy wypłacone udziałom niekontrolującym
31.12.2022 0 0 0
31.12.2021 0 0 0
2. aktywa obrotowe
31.12.2022 3 701 83 503 21 340
31.12.2021 3 446 73 517 4 913
3. aktywa trwałe
31.12.2022 0 23 492 46
31.12.2021 0 31 451 20
4. zobowiązania krótkoterminowe
31.12.2022 19 19 912 13 632
31.12.2021 24 19 057 3 885
5. zobowiązania długoterminowe
31.12.2022 0 17 901 7 166
31.12.2021 0 19 301 355
6. przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów
31.12.2022 0 156 661 1
31.12.2021 32 177 188 0
7. wynik finansowy i całkowite dochody ogółem
31.12.2022 261 2 694 -105
31.12.2021 2 685 4 878 -83

Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Wszystkie inwestycje Grupy w jednostki stowarzyszone wyceniane są metodą praw własności (patrz nota nr 3 „Stosowane zasady rachunkowości”). Poniżej zaprezentowano informacje dotyczące jednostek stowarzyszonych indywidualnie istotnych dla Grupy:

Nazwa jednostki stowarzyszonej Główne miejsce prowadzenia działalności Charakter relacji z Grupą / rodzaj działalności Udział w kapitale podstawowym Udział w prawach glosu Wartość bilansowa 31.12.2022 Wartość bilansowa 31.12.2021
ATAL Development GmbH Drezno - Niemcy Budowa i sprzedaż nieruchomości 49% 49% -14 877 tys. zł -3 389 tys. zł

Podstawowe dane finansowe jednostki stowarzyszonej przedstawiają się następująco (dane w tys. zł):

ATAL Development GmbH

31.12.2022 31.12.2021
Aktywa trwałe 72 64
Aktywa obrotowe 205 477 339 951
Aktywa razem 205 549 340 015
Zobowiązania długoterminowe 3 723 222 353
Zobowiązania krótkoterminowe 217 074 121 051
Zobowiązania razem 220 797 343 404
od 01.01 do 31.12.2022 od 01.01 do 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży 270 973 -
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej -11 861 -2 038
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej po opodatkowaniu -11 861 -2 038
Zysk (strata) netto -11 861 -2 038
Pozostałe całkowite dochody - -
Całkowite dochody -11 861 -2 038
Dywidendy wypłacone Grupie - -

Skumulowana strata ATAL Development GmbH przyczyniła się do powstania ujemnych kapitałów własnych tej spółki, w związku z tym Grupa zaprzestała ujmowania swojego udziału w stratach spółki stowarzyszonej. Wartość udziału Grupy w nieujętych stratach ATAL Development GmbH za 2021 rok wynosi 998 tys. zł, natomiast skumulowana wartość udziału w stratach nieujętych przez Grupę do dnia 31.12.2022 roku wynosi 1 740 tys. zł.

Uzgodnienie danych finansowych indywidualnie istotnych jednostek stowarzyszonych do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy:

ATAL Development GmbH 31.12.2022 ATAL Development GmbH 31.12.2021
Aktywa netto -15 248 -3 389
Udział Grupy 49% 49%
Wartość bilansowa inwestycji -7 472 -1 661

Wypłata dywidendy przez ATAL Development GmbH ograniczona jest spełnieniem warunków określonych umową kredytową zawartą z PKO Bank Polski Niederlassung Deutchland, tj. uprzednim uzyskaniem zgody tego Banku na wypłatę dywidendy albo obniżenie kapitału. W 2022 roku Grupa nie uzyskała dywidendy od ATAL Development GmbH, gdyż spółka prowadziła inwestycję deweloperską rozpoczętą w 2019 roku.

Zobowiązania warunkowe Grupy

Zobowiązania warunkowe Grupy za całość lub część zobowiązań jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w nocie nr 34. Grupa nie posiada inwestycji w jednostkach strukturyzowanych.### 36. Wynagrodzenia biegłego rewidenta

Wynagrodzenie za przegląd śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, przeglądu sprawozdań jednostek zależnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku i sporządzenia raportu z przeglądu wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku wyniosło 64,5 tys. zł. Wynagrodzenie za badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, badania i przeglądu sprawozdań jednostek zależnych na potrzeby konsolidacji za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku, wyrażenia o nich opinii i sporządzenia raportu z badania wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych wypłacone lub należne za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku wyniosło 130,8 tys. zł. Powyższe wynagrodzenie nie uwzględnia opłat z tytułu nadzoru i zostanie powiększone o procent wynikający z obwieszczenia Ministerstwa Finansów na dany rok.

37. Zarządzanie kapitałem

Grupa Kapitałowa zarządza kapitałem w celu zapewnienia zdolności kontynuowania działalności przez Grupę oraz zapewnienia oczekiwanej stopy zwrotu dla akcjonariuszy i innych podmiotów zainteresowanych kondycją finansową Grupy. Grupa monitoruje poziom kapitału na podstawie wartości bilansowej kapitałów własnych powiększonych o pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela oraz pomniejszonych o kapitał z wyceny instrumentów pochodnych zabezpieczających przepływy pieniężne. Na podstawie tak określonej kwoty kapitału, Grupa oblicza wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem. Ponadto by monitorować zdolność obsługi długu, Grupa oblicza wskaźnik długu (tj. zobowiązań z tytułu leasingu, kredytów, pożyczek i innych instrumentów dłużnych) do EBITDA (wynik z działalności operacyjnej skorygowany o koszty amortyzacji). Powyższe cele Grupy pozostają w zgodzie z wymogami narzuconymi przez umowy kredytowe, które zostały szczegółowo przedstawione w nocie nr 18. Zarówno Grupa jak i Spółka dominująca nie podlegają zewnętrznym wymogom kapitałowym.

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przedstawione wyżej wskaźniki kształtowały się na następującym poziomie:

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 78
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

31.12.2022 31.12.2021
Kapitał:
Kapitał własny 1 301 742 1 165 691
Pożyczki podporządkowane otrzymane od właściciela - -
Kapitał z wyceny instrumentów zabezpieczających przepływy (-) - -
Kapitał 1 301 742 1 165 691
Źródła finansowania ogółem:
Kapitał własny 1 301 742 1 165 691
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 562 763 619 311
Leasing 227 037 232 422
Źródła finansowania ogółem 2 091 542 2 017 424
Wskaźnik kapitału do źródeł finansowania ogółem 0,62 0,58
EBITDA
Zysk (strata) z działalności operacyjnej 436 045 417 033
Amortyzacja 3 044 3 018
EBITDA 439 089 420 051
Dług:
Kredyty, pożyczki, inne instrumenty dłużne 562 763 619 311
Leasing 227 037 232 422
Dług 789 800 851 733
Wskaźnik długu do EBITDA 1,80 2,03

We wszystkich okresach wskaźniki mieściły się na zakładanych przez Grupę poziomach.

38. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

1) Grupa zakupiła nowe grunty pod kolejne inwestycje na kwotę 37.975 tys. zł.
2) Spółka dominująca wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii AS objętymi przez kluczowego członka kierownictwa Pana Zbigniewa Juroszek o wartości 1.538 tys zł.
3) Spółka dominująca wypłaciła terminowo odsetki od obligacji serii AT objętymi przez jednostkę dominującą najwyższego szczebla Juroszek Holding sp. z o.o. o wartości 4.374 tys zł.
4) W dniu 02.02.2023 roku spółka dominująca podpisała umowę leasingu finansowego z BPS Leasing SA na kwotę 56 tys. zł.
5) W dniu 17.02.2023 roku Wspólnicy Atal Construction Sp. z o.o. sp. komandytowej podjęli uchwałę o podziale zysku tej Spółki za 2021r. w kwocie 2.673 tys. zł przeznaczając kwotę 963 tys. zł na pokrycie straty z lat ubiegłych, a kwotę 1.710 tys. zł na wypłatę Wspólnikom.
6) W dniu 24.02.2023 roku spółka dominująca podpisała umowę leasingu finansowego z BPS Leasing SA na kwotę 104 tys. zł.
7) W dniu 02.01.2023r. ATAL S.A. otrzymała zawiadomienie od Juroszek Holding Sp. z o.o. o nabyciu w dniu:
* 28.12.2022r. 17 sztuk akcji ATAL S.A.
* 29.12.2022r. 103 sztuk akcji ATAL S.A.
* 30.12.2022r. 6.507 sztuk akcji ATAL S.A.
Na dzień 30.12.2022r. rozliczono na rachunku papierów wartościowych Juroszek Holding Sp. z o.o. 17 sztuk akcji ATAL S.A., na dzień 02.01.2023r. rozliczono kolejne 103 sztuki akcji ATAL S.A., natomiast w dniu 03.01.2023r. rozliczono pozostałe 6.507 sztuk akcji ATAL S.A. W dniu 13.01.2023r. ATAL S.A. otrzymała zawiadomienie od Juroszek Holding Sp. z o.o. o nabyciu w dniu 12.01.2023r. 21.817 sztuk akcji ATAL S.A.

W wyniku tych nabyć aktualna struktura akcjonariatu ATAL S.A. kształtuje się następująco:

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 79
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

Akcjonariusze ilość akcji w sztukach % kapitału Liczba głosów na WZA % głosów na WZA
Juroszek Holding Sp. z o.o. 31 965 418 82,57% 33 465 418 83,22%
Pozostali 6 749 192 17,43% 6 749 192 16,78%
38 714 610 100,00% 40 214 610 100,00%

39. Wybrane dane finansowe przeliczone na EURO

Poniżej przedstawiono podstawowe pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, Skonsolidowanego sprawozdania z wyniku, oraz Skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych w przeliczeniu na EURO.

Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów Skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów obowiązujących na ostatni dzień okresu sprawozdawczego, a mianowicie: 31.12.2022 4,6899 zł/EUR, 31.12.2021 4,5994 zł/EUR
- poszczególne pozycje Skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływu środków pieniężnych przeliczono według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym, a mianowicie: 01.01 – 31.12.2022 4,6883 zł/EUR, 01.01 – 31.12.2021 4,5775 zł/EUR

WYBRANE DANE FINANSOWE (tys. zł/EUR)

31.12.2022 31.12.2021
zł EUR
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
I. Przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 1 657 823 353 609
II. Zysk/strata z działalności operacyjnej 436 045 93 007
III. Zysk/strata brutto 462 960 98 748
IV. Zysk/strata netto za okres sprawozdawczy 368 244 78 545
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
V. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 222 148 47 383
VI. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności inwestycyjnej 16 042 3 422
VII. Przepływy środków pieniężnych netto z działalności finansowej -334 676 -71 385
VIII. Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych -96 486 -20 580
31.12.2022 31.12.2021
zł EUR
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
IX. AKTYWA RAZEM 3 178 081 677 644
X. Aktywa trwałe 202 030 43 078
XI. Aktywa obrotowe 2 976 051 634 566
XII. ZOBOWIĄZANIA 1 876 339 400 081
XIII. Zobowiązania długoterminowe 607 490 129 532
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe 1 268 849 270 549
XV. Kapitał własny 1 301 742 277 563
XVI. Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej 1 301 742 277 563
XVII. Kapitał podstawowy 193 573 41 274

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 80
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2022 roku
(wszystkie kwoty w tysiącach złotych, o ile nie zaznaczono inaczej)

38 715,00 38 715,00 38 715,00 38 715,00
XVII. Średnia ważona liczba akcji zwykłych
XVIII. Skonsolidowany zysk netto podstawowy na 1 akcję (w zł/EUR) 9,51 2,03 8,55 1,87
XIX. Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) 38 715,00 38 715,00 38 715,00 38 715,00
XX. Skonsolidowany zysk netto rozwodniony na 1 akcję (w zł/EUR) 9,51 2,03 8,55 1,87

40. Zatwierdzenie do publikacji

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2022 do 31 grudnia 2022 (wraz z danymi porównawczymi) zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 22 marca 2023 roku.

Cieszyn, 22 marca 2023 roku

Zbigniew Juroszek, Prezes Zarządu
Mateusz Bromboszcz, Wiceprezes Zarządu
Angelika Kliś, Członek Zarządu
Urszula Juroszek, Członek Zarządu ds. Kadrowo-Płacowych
Andrzej Biedronka-Tetla, Członek Zarządu
Aleksandra Michalska, Sporządzający sprawozdanie ds. Finansowych (Główny Księgowy)

Grupa Kapitałowa ATAL S.A. 81

More from Atal S.A.

Audit Report / Information 2026
May 29
Remuneration Information 2026
May 29
Governance Information 2026
May 29
Declaration of Voting Results & Voting Rights Announcements 2026
May 29
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 29
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 29
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 29
Regulatory Filings 2026
May 29
Proxy Solicitation & Information Statement 2026
May 29
Interim / Quarterly Report 2026
May 14
View all filings →