ASR MICROELECTRONICS CO., LTD. — Audit Report / Information 2025

Mar 30, 2026

公司简称：翱捷科技

公司代码：688220

翱捷科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

翱捷科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责 组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是□否

三. 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 翱捷科技股份有限公司及其所有控股子公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

1. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司治理与组织架构、资金管理、人力资源与薪酬管理、存货管理、采购与付款业务、资产管理、 销售与收款业务、研究与开发活动、财务报告、投资活动、信息系统管理等。

1. 重点关注的高风险领域主要包括：

2. 资金管理、销售与收款业务、采购与付款业务

3. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是√否

6. 是否存在法定豁免

□是√否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司各项管理制度，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
年度合并报表利 润总额绝对值	错报漏报金额>年度合并 报表利润总额绝对值的5%	年度合并报表利润总额 绝对值的5%≥错报漏报 金额>年度合并报表利润 总额绝对值的2%	错报漏报金额≤年度合并 报表利润总额绝对值的2%

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、公司董事或高级管理人员滥用职权，发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为； 2、已公布的财务报告存在重大错报，影响其真实性、完整性、公允性，公司予以 更正； 3、外部审计师发现当期财务报告存在重大错报，且公司内部控制运行未能发现该 错报； 4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷	1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策； 2、未建立反舞弊程序和控制措施； 3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有 相应的补偿性控制； 4、财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响 到财务报告的真实、准确目标； 5、已向管理层汇报的财务报告内部控制重要缺陷在经过合理的时间后未得到整改。
一般缺陷	一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明： 无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
年度合并报表利	错报漏报金额>年度合并	年度合并报表利润总额绝	错报漏报金额≤年度合并

润总额绝对值	报表利润总额绝对值的5%	对值的5%≥错报漏报金 额>年度合并报表利润总 额绝对值的2%	报表利润总额绝对值的2%
说明： 无 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质	定性标准
重大缺陷	1、缺乏科学决策程序或决策程序导致重大失误； 2、严重违反国家法律法规，受到巨额罚款或罚金，或对公司声誉造成重大负面影 响； 3、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制； 4、内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷	1、决策程序不规范导致出现较大失误； 2、违反国家法律法规，受到大额罚款或罚金，或对公司声誉造成较大负面影响； 3、重要业务制度或系统存在重要缺陷； 4、内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷	除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是√否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3. 一般缺陷

报告期内公司未发现财务报告内部控制一般缺陷

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是√否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是√否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3. 一般缺陷

报告期内，对个别流程存在的非财务报告内部控制一般缺陷，公司落实了相应整改措施，包括进一 步完善相关制度和流程、进一步加强内控执行力度等，该缺陷不影响公司财务报告内部控制目标的实现。

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是√否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是√否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

报告期内，公司内部控制体系运行良好，能够适应公司管理的要求和公司发展需要，并已得到有效 执行。公司严格遵循法律法规和监管要求，持续加强规范治理体制机制建设，报告期内，公司召开董事 会及股东会，依据中国证监会2025 年3 月修订的《上市公司章程指引》等最新法律、法规、规章的要 求，审议通过相关议案，全面修订《公司章程》及配套制度，取消监事会设置，增设职工董事，强化审 计委员会职能。同时，公司依据最新的法律法规，报告期内修订及制定多项治理制度，不断完善公司治 理体系建设，确保公司运营符合最新规范标准。报告期内未发现公司内部控制体系存在重大或重要控制 缺陷，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。对于 内控评价过程中发现的非财务报告内部控制一般缺陷，已在报告期内组织整改，该缺陷不影响公司财务 报告内部控制目标的实现。2026 年度，公司将继续严格执行现有内部控制制度，不断强化内部控制监 督检查机制，提升内控管理水平，以确保公司各项经营活动规范运行，有效防范各类风险，保障公司持 续、健康发展。

3. 其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：戴保家 翱捷科技股份有限公司 2026年3月30日