ASCENT - Interim / Quarterly Report 2022

中和羊毛工業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
- 民國111 年及110 年第一季

(股票代碼1439)

公司地址：臺北市信義區忠孝東路4 段557 之1 號19 樓

電  話：(02)2756-6777

~1~

`中和羊毛工業股份有限公司及子公司`

`一民國111 年及110 年第季合併財務報告暨會計師核閱報告`

`目錄`

項目
一、封面
二、目錄
三、會計師核閱報告
四、合併資產負債表
五、合併綜合損益表
六、合併權益變動表
七、合併現金流量表
八、合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 抵(質)押之資產
(九) 重大承諾事項及或有事項 頁次

1
2 ~ 3
4 ~ 5
6 ~ 7
8
9
10
11 ~ 45
11
11
11 ~ 12
12 ~ 21
22
22 ~ 36
36
36
36

`項目` `一、封面` `二、目錄` `三、會計師核閱報告` `四、合併資產負債表` `五、合併綜合損益表` `六、合併權益變動表` `七、合併現金流量表` `八、合併財務報表附註` `(一) 公司沿革` `(二) 通過財務報告之日期及程序` `(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用` `(四) 重大會計政策之彙總說明` `(五) 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源` `(六) 重要會計項目之說明` `(七) 關係人交易` `(八) 抵(質)押之資產` `(九) 重大承諾事項及或有事項`	`頁次`
	`1` `2 ~ 3` `4 ~ 5` `6 ~ 7` `8` `9` `10` `11 ~ 45` `11` `11` `11 ~ 12` `12 ~ 21` `22` `22 ~ 36` `36` `36` `36`

~2~

`項目` `(十) 重大之災害損失` `(十一)重大之期後事項` `(十二)其他` `(十三)附註揭露事項` `(十四)營運部門資訊`	`頁次`
	`36` `36` `37 ~ 44` `44` `45`

~3~

==> picture [145 x 57] intentionally omitted <==

`會計師核閱報告`

(111)財審報字第22000373 號

中和羊毛工業股份有限公司  公鑒：

`前言`

中和羊毛工業股份有限公司及子公司民國111 年及110 年3月31 日之合併資產負
債表，暨民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日之合併綜合損益表、合併權益變動
表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師
核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則
第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計
師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

`範圍`

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報
表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財
務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查
核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無
法表示查核意見。

`保留結論之基礎`

如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述，列入上開合併財務報表之採用權益法之
投資之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國111 年及110年3 月31 日之採用權益
法之投資帳面金額分別為新台幣1,010,262 仟元及新台幣698,120 仟元，分別占合併資
產總額之34%及26%；其民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日認列之關聯企業綜合
損益之份額分別為新台幣44,761 仟元及新台幣34,053 仟元，分別占合併綜合損益總額
之126%及51%。

~4~

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

==> picture [145 x 58] intentionally omitted <==

`保留結論`

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述採用權益法之投資之財務報表倘經
會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所
有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際
會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達中和羊毛工業股份有限公
司及子公司民國111年及110年3月31日之合併財務狀況，暨民國111年及110年1
月1 日至3 月31 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

==> picture [254 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [60 x 60] intentionally omitted <==

==> picture [120 x 49] intentionally omitted <==

蕭春鴛
會計師

==> picture [62 x 62] intentionally omitted <==

==> picture [120 x 49] intentionally omitted <==

==> picture [43 x 11] intentionally omitted <==

前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960042326 號
金管證六字第0960072936 號

中華民國111年5月11日

~5~

`中和羊毛工業股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國111 年3 月31 日及民國110 年12 月31 日、3 月31 日` `(民國111 年及110 年3 月31 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)` `單位：新台幣仟元` `111 年 3 月 31 日 110 年 12 月 31 日` `110 年 3 月 31 日` `資產` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `流動資產` `1100` `現金及約當現金` `六(一)` `$` `719,863` `24` `$` `753,473` `26` `$` `734,433` `27` `1110` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `-` `-` `-` `-` `27,928` `1` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資產－` `流動` `六(二)` `20,000` `1` `20,000` `1` `20,000` `1` `1150` `應收票據淨額` `六(三)` `60` `-` `260` `-` `870` `-` `1170` `應收帳款淨額` `六(三)` `51` `-` `2,615` `-` `6,931` `-` `1200` `其他應收款` `102` `-` `105` `-` `236` `-` `1210` `其他應收款－關係人` `1` `-` `-` `-` `-` `-` `1220` `本期所得稅資產` `85` `-` `109` `-` `3,498` `-` `130X` `存貨` `六(四)(五)` `890,637` `30` `851,534` `29` `500,484` `19` `1410` `預付款項` `1,646` `-` `2,134` `-` `20,344` `1` `1470` `其他流動資產` `291` `-` `6` `-` `-` `-` `11XX` `流動資產合計` `1,632,736` `55` `1,630,236` `56` `1,314,724` `49` `非流動資產` `1517` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `六(六)` `166,304` `6` `159,190` `6` `511,806` `20` `1550` `採用權益法之投資` `六(七)` `1,010,262` `34` `965,501` `33` `698,120` `26` `1600` `不動產、廠房及設備` `六(八)` `186` `-` `192` `-` `210` `-` `1755` `使用權資產` `六(九)` `38` `-` `46` `-` `71` `-` `1760` `投資性不動產淨額` `六(十)` `130,991` `5` `131,509` `5` `133,062` `5` `1780` `無形資產` `-` `-` `-` `-` `2` `-` `1840` `遞延所得稅資產` `六(二十四)` `338` `-` `395` `-` `338` `-` `1920` `存出保證金` `407` `-` `407` `-` `408` `-` `1990` `其他非流動資產－其他` `3,790` `-` `3,790` `-` `3,790` `-` `15XX` `非流動資產合計` `1,312,316` `45` `1,261,030` `44` `1,347,807` `51` `1XXX` `資產總計` `$` `2,945,052` `100` `$` `2,891,266` `100` `$` `2,662,531` `100` `(續次頁)`	`中和羊毛工業股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國111 年3 月31 日及民國110 年12 月31 日、3 月31 日` `(民國111 年及110 年3 月31 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)` `單位：新台幣仟元` `111 年 3 月 31 日 110 年 12 月 31 日` `110 年 3 月 31 日` `資產` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `流動資產` `1100` `現金及約當現金` `六(一)` `$` `719,863` `24` `$` `753,473` `26` `$` `734,433` `27` `1110` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `-` `-` `-` `-` `27,928` `1` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資產－` `流動` `六(二)` `20,000` `1` `20,000` `1` `20,000` `1` `1150` `應收票據淨額` `六(三)` `60` `-` `260` `-` `870` `-` `1170` `應收帳款淨額` `六(三)` `51` `-` `2,615` `-` `6,931` `-` `1200` `其他應收款` `102` `-` `105` `-` `236` `-` `1210` `其他應收款－關係人` `1` `-` `-` `-` `-` `-` `1220` `本期所得稅資產` `85` `-` `109` `-` `3,498` `-` `130X` `存貨` `六(四)(五)` `890,637` `30` `851,534` `29` `500,484` `19` `1410` `預付款項` `1,646` `-` `2,134` `-` `20,344` `1` `1470` `其他流動資產` `291` `-` `6` `-` `-` `-` `11XX` `流動資產合計` `1,632,736` `55` `1,630,236` `56` `1,314,724` `49` `非流動資產` `1517` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `六(六)` `166,304` `6` `159,190` `6` `511,806` `20` `1550` `採用權益法之投資` `六(七)` `1,010,262` `34` `965,501` `33` `698,120` `26` `1600` `不動產、廠房及設備` `六(八)` `186` `-` `192` `-` `210` `-` `1755` `使用權資產` `六(九)` `38` `-` `46` `-` `71` `-` `1760` `投資性不動產淨額` `六(十)` `130,991` `5` `131,509` `5` `133,062` `5` `1780` `無形資產` `-` `-` `-` `-` `2` `-` `1840` `遞延所得稅資產` `六(二十四)` `338` `-` `395` `-` `338` `-` `1920` `存出保證金` `407` `-` `407` `-` `408` `-` `1990` `其他非流動資產－其他` `3,790` `-` `3,790` `-` `3,790` `-` `15XX` `非流動資產合計` `1,312,316` `45` `1,261,030` `44` `1,347,807` `51` `1XXX` `資產總計` `$` `2,945,052` `100` `$` `2,891,266` `100` `$` `2,662,531` `100` `(續次頁)`	`中和羊毛工業股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國111 年3 月31 日及民國110 年12 月31 日、3 月31 日` `(民國111 年及110 年3 月31 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)` `單位：新台幣仟元` `111 年 3 月 31 日 110 年 12 月 31 日` `110 年 3 月 31 日` `資產` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `流動資產` `1100` `現金及約當現金` `六(一)` `$` `719,863` `24` `$` `753,473` `26` `$` `734,433` `27` `1110` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `-` `-` `-` `-` `27,928` `1` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資產－` `流動` `六(二)` `20,000` `1` `20,000` `1` `20,000` `1` `1150` `應收票據淨額` `六(三)` `60` `-` `260` `-` `870` `-` `1170` `應收帳款淨額` `六(三)` `51` `-` `2,615` `-` `6,931` `-` `1200` `其他應收款` `102` `-` `105` `-` `236` `-` `1210` `其他應收款－關係人` `1` `-` `-` `-` `-` `-` `1220` `本期所得稅資產` `85` `-` `109` `-` `3,498` `-` `130X` `存貨` `六(四)(五)` `890,637` `30` `851,534` `29` `500,484` `19` `1410` `預付款項` `1,646` `-` `2,134` `-` `20,344` `1` `1470` `其他流動資產` `291` `-` `6` `-` `-` `-` `11XX` `流動資產合計` `1,632,736` `55` `1,630,236` `56` `1,314,724` `49` `非流動資產` `1517` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `六(六)` `166,304` `6` `159,190` `6` `511,806` `20` `1550` `採用權益法之投資` `六(七)` `1,010,262` `34` `965,501` `33` `698,120` `26` `1600` `不動產、廠房及設備` `六(八)` `186` `-` `192` `-` `210` `-` `1755` `使用權資產` `六(九)` `38` `-` `46` `-` `71` `-` `1760` `投資性不動產淨額` `六(十)` `130,991` `5` `131,509` `5` `133,062` `5` `1780` `無形資產` `-` `-` `-` `-` `2` `-` `1840` `遞延所得稅資產` `六(二十四)` `338` `-` `395` `-` `338` `-` `1920` `存出保證金` `407` `-` `407` `-` `408` `-` `1990` `其他非流動資產－其他` `3,790` `-` `3,790` `-` `3,790` `-` `15XX` `非流動資產合計` `1,312,316` `45` `1,261,030` `44` `1,347,807` `51` `1XXX` `資產總計` `$` `2,945,052` `100` `$` `2,891,266` `100` `$` `2,662,531` `100` `(續次頁)`
		`金` `額` `$` `719,863` `-` `20,000` `60` `51` `102` `1` `85` `890,637` `1,646` `291` `1,632,736` `166,304` `1,010,262` `186` `38` `130,991` `-` `338` `407` `3,790` `1,312,316` `$` `2,945,052` `(續次頁)`
`流動資產` `1100` `現金及約當現金` `1110` `透過損益按公允價值衡量之金融` `資產－流動` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資產－` `流動` `1150` `應收票據淨額` `1170` `應收帳款淨額` `1200` `其他應收款` `1210` `其他應收款－關係人` `1220` `本期所得稅資產` `130X` `存貨` `1410` `預付款項` `1470` `其他流動資產` `11XX` `流動資產合計` `非流動資產` `1517` `透過其他綜合損益按公允價值衡` `量之金融資產－非流動` `1550` `採用權益法之投資` `1600` `不動產、廠房及設備` `1755` `使用權資產` `1760` `投資性不動產淨額` `1780` `無形資產` `1840` `遞延所得稅資產` `1920` `存出保證金` `1990` `其他非流動資產－其他` `15XX` `非流動資產合計` `1XXX` `資產總計`	`六(一)` `六(二)` `六(三)` `六(三)` `六(四)(五)` `六(六)` `六(七)` `六(八)` `六(九)` `六(十)` `六(二十四)`

~6~

		`中和羊毛工業`	`中和羊毛工業`	`股`	`份有限公司`	`份有限公司`	`及子公司`	`及子公司`	`及子公司`
			`合併`	`資`	`產負債`	`表`
		`民國111 年3`	`月31 日及民國110 年12 月31 日、3 月31 日`
	`(民國111 年及110 年3 月31`		`日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`
													`單位：新台幣仟元`
			`111`		`年 3 月 31 日`			`110`	`年 12 月 31`	`日`		`110`	`年 3 月 31 日`
	`負債及權益`	`附註` `金`			`額`	`%`		`金`	`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
	`流動負債`
`2100`	`短期借款`	`六(五)(十一)`		`$`	`628,898`	`22`		`$`	`607,820`	`21`		`$`	`354,304`	`14`
`2170`	`應付帳款`				`-`		`-`		`2,595`		`-`		`-`		`-`
`2200`	`其他應付款`				`8,743`		`-`		`8,723`		`1`		`8,110`		`-`
`2230`	`本期所得稅負債`				`4,135`		`-`		`4,135`		`-`		`-`		`-`
`2280`	`租賃負債－流動`	`六(九)`			`34`		`-`		`34`		`-`		`33`		`-`
`2300`	`其他流動負債`				`86`		`-`		`415`		`-`		`1,025`		`-`
`21XX`	`流動負債合計`				`641,896`	`22`			`623,722`	`22`			`363,472`	`14`
	`非流動負債`
`2570`	`遞延所得稅負債`	`六(二十四)`			`159`		`-`		`13`		`-`		`332`		`-`
`2580`	`租賃負債－非流動`	`六(九)`			`5`		`-`		`13`		`-`		`39`		`-`
`2600`	`其他非流動負債`				`623`		`-`		`623`		`-`		`600`		`-`
`25XX`	`非流動負債合計`				`787`		`-`		`649`		`-`		`971`		`-`
`2XXX`	`負債總計`				`642,683`	`22`			`624,371`	`22`			`364,443`	`14`
	`歸屬於母公司業主之權益`
	`股本`	`六(十三)`
`3110`	`普通股股本`				`920,000`	`31`			`920,000`	`32`			`920,000`	`35`
	`資本公積`	`六(十四)`
`3200`	`資本公積`				`145,021`		`5`		`145,021`		`5`		`10,714`		`-`
	`保留盈餘`	`六(十五)`
`3310`	`法定盈餘公積`				`341,774`	`12`			`341,774`	`12`			`341,774`	`13`
`3320`	`特別盈餘公積`				`7,856`		`-`		`7,856`		`-`		`7,856`		`-`
`3350`	`未分配盈餘`				`1,006,817`	`34`			`969,473`	`33`			`847,234`	`32`
	`其他權益`	`六(十六)`
`3400`	`其他權益`		`(`		`119,099 ) (`		`4) (`		`117,229 ) (`		`4)`		`170,510`		`6`
`3XXX`	`權益總計`				`2,302,369`	`78`			`2,266,895`	`78`			`2,298,088`	`86`
	`重大或有負債及未認列之合約承諾九`
	`重大之期後事項`	`十一`
`3X2X`	`負債及權益總計`			`$`	`2,945,052`	`100`		`$`	`2,891,266`	`100`		`$`	`2,662,531`	`100`
		`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`
`董事長：侯嘉騏`		`經理人：劉先雯`							`會計主管：羅健彰`
					`~7~`

`中和羊毛工業股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

				`111 年 1 月`	`111 年 1 月`	`1`	`日`	`110 年`	`1 月 1`	`1 月 1`	`日`
				`至 3`	`月 3 1`		`日`	`至 3`	`月 3 1`		`日`
	`項目`	`附註`		`金`	`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
`4000`	`營業收入`	`六(十七)`		`$`	`11,959`	`100`		`$`	`22,525`	`100`
`5000`	`營業成本`	`六(五)(二十二)`	`(`		`11,880 ) (`		`99) (`		`22,815) (`	`101 )`
`5900`	`營業毛利(毛損)`				`79`		`1 (`		`290) (`		`1 )`
	`營業費用`	`六(二十二)`
		`(二十三)`
`6100`	`推銷費用`		`(`		`217 ) (`		`2) (`		`18)`		`-`
`6200`	`管理費用`		`(`		`8,212 ) (`		`69) (`		`8,022) (`		`36 )`
`6450`	`預期信用減損損失`	`十二(二)`			`-`		`- (`		`2)`		`-`
`6000`	`營業費用合計`		`(`		`8,429 ) (`		`71) (`		`8,042) (`		`36 )`
`6900`	`營業損失`		`(`		`8,350 ) (`		`70) (`		`8,332) (`		`37 )`
	`營業外收入及支出`
`7100`	`利息收入`	`六(十八)`			`320`		`3`		`605`		`3`
`7010`	`其他收入`	`六(十九)`			`29`		`-`		`65`		`-`
`7020`	`其他利益及損失`	`六(五)(二十)`			`1,061`		`9`		`1,969`		`9`
`7050`	`財務成本`	`六(二十一)`	`(`		`19 )`		`- (`		`1)`		`-`
`7060`	`採用權益法認列之關聯企業及`	`六(七)`
	`合資損益之份額`				`35,831`	`300`			`36,220`	`161`
`7000`	`營業外收入及支出合計`				`37,222`	`312`			`38,858`	`173`
`7900`	`稅前淨利`				`28,872`	`242`			`30,526`	`136`
`7950`	`所得稅費用`	`六(二十四)`	`(`		`203 ) (`		`2) (`		`409) (`		`2 )`
`8200`	`本期淨利`			`$`	`28,669`	`240`		`$`	`30,117`	`134`
	`其他綜合損益(淨額)`	`六(十六)`
`8316`	`透過其他綜合損益按公允價值`	`六(六)`
	`衡量之權益工具投資未實現評`
	`價損益`		`(`	`$`	`2,125 ) (`		`18)`	`$`	`39,348`	`175`
`8320`	`採用權益法認列之關聯企業及`
	`合資之其他綜合損益之份額－`
	`不重分類至損益之項目`				`8,930`		`75 (`		`2,167) (`		`10 )`
`8310`	`不重分類至損益之項目總額`				`6,805`		`57`		`37,181`	`165`
`8300`	`其他綜合損益(淨額)`			`$`	`6,805`		`57`	`$`	`37,181`	`165`
`8500`	`本期綜合損益總額`			`$`	`35,474`	`297`		`$`	`67,298`	`299`
`8610`	`淨利（損）歸屬於：` `母公司業主`			`$`	`28,669`	`240`		`$`	`30,117`	`134`
`8710`	`綜合損益總額歸屬於：` `母公司業主`			`$`	`35,474`	`297`		`$`	`67,298`	`299`
	`基本每股盈餘(虧損)`	`六(二十五)`
`9750`	`基本每股盈餘(虧損)`			`$`		`0.31`		`$`		`0.33`
	`桸釋每股盈餘(虧損)`	`六(二十五)`
`9850`	`稀釋每股盈餘(虧損)`			`$`		`0.31`		`$`		`0.33`
	`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`
`董事長：侯嘉騏`		`經理人：劉先雯`				`會計主管：羅健彰`
			`~8~`

中 和 羊 毛 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

`附` `註`	`歸` `屬`	`歸` `屬`	`於` `母`	`於` `母`	`公` `司` `業` `主` `之`	`公` `司` `業` `主` `之`	`公` `司` `業` `主` `之`	`公` `司` `業` `主` `之`	`公` `司` `業` `主` `之`	`公` `司` `業` `主` `之`	`權` `益`
	`普通股股本`		`資` `本` `公` `積`		`保` `留` `盈` `餘`						`透過其他綜合` `損益按公允價` `值衡量之金融` `資產未實現評` `價` `損` `益`
					`法定盈餘公積`		`特別盈餘公積`		`未分配盈餘`
`六(十六)` `六(十六)` `六(十六)` `六(十六)` `六(十六)`		`$` `920,000` `-` `-` `-` `-` `$` `920,000` `$` `920,000` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `920,000`		`$` `10,714` `-` `-` `-` `-` `$` `10,714` `$` `145,021` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `145,021`		`$` `341,774` `-` `-` `-` `-` `$` `341,774` `$` `341,774` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `341,774`		`$` `7,856` `-` `-` `-` `-` `$` `7,856` `$` `7,856` `-` `-` `-` `-` `-` `$` `7,856`		`$` `817,112` `30,117` `-` `30,117` `5` `$` `847,234` `$` `969,473` `28,669` `-` `28,669` `1,220` `7,455` `$ 1,006,817`	`$` `133,334` `-` `37,181` `37,181` `(` `5)` `$` `170,510` `($` `117,229)` `-` `6,805` `6,805` `(` `1,220)` `(` `7,455)` `($` `119,099)`

`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`

==> picture [52 x 53] intentionally omitted <==

 董事長：侯嘉騏

==> picture [45 x 46] intentionally omitted <==

經理人：劉先雯 會計主管：羅健彰
~9~

中 和 羊 毛 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合  併  現  金  流  量  表
民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

營業活動之現金流量
本期稅前淨利
調整項目
收益費損項目
折舊費用

攤銷費用

預期信用減損利益

透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利
益

利息費用
利息收入

採用權益法認列之關聯企業利益之份額

與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據淨額
應收帳款
其他應收款
其他應收款－關係人
存貨

預付款項
其他流動資產
與營業活動相關之負債之淨變動
應付帳款
其他應付款
其他流動負債
營運產生之現金流出
支付之利息
退還(支付)之所得稅
營業活動之淨現金流出
投資活動之現金流量
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
減資退回股款
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產
存出保證金減少
收取之利息
投資活動之淨現金流出
籌資活動之現金流量
短期借款增加

存入保證金增加

租賃本金償還

籌資活動之淨現金流入
本期現金及約當現金減少數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額 單位：新台幣仟元
附註
111 年1 月1 日
至
3
月
3 1
日
110 年1 月1 日
至
3
月
3 1
日
$
28,872$
30,526
六(八)(九)(十)
(二十二)
532
532
六(二十二)
-
4
十二(二)
-
2
六(二十)
-(
1,510 )
19
-
六(十八)
(
320 ) (
605 )
六(七)
(
35,831 ) (
36,220 )
200(
25 )
2,564
3,951
3
20
(
1 )
-
六(四)
(
39,103 ) (
257,355 )
488(
7,764 )
(
285 )
6
(
2,595 ) (
2,800 )
20(
5,741 )
(
329 )
9
(
45,766 ) (
276,970 )
(
19 )
-
24 (
19 )
(
45,761 ) (
276,989 )
(
39,144 ) (
48,175 )
29,905
-
-
37,722
-(
7,440 )
-
10
320
605
(
8,919 ) (
17,278 )
六(二十六)
21,078
197,304
六(二十六)
-
222
六(二十六)
(
8 ) (
8 )
21,070
197,518
(
33,610 ) (
96,749 )
753,473
831,182
$
719,863 $
734,433

`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`

==> picture [44 x 45] intentionally omitted <==

董事長：侯嘉騏 經理人：劉先雯 會計主管：羅健彰
~10~

中和羊毛工業股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
一
民國111年及110年第季

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`一、公司沿革`

(一)中和羊毛工業股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國53 年8 月19 日依照公司法規定設立，本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)主要業務為毛條、炭化羊毛、洗淨羊毛、防縮毛條之銷售暨不動產租售等。本公司股票自民國78 年5 月22 日起於台灣證券交易所掛牌買賣。
(二)漢陽全球股份有限公司持有本公司53.41%股權，漢神資產管理股份有限公司為本集團之最終母公司。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國111年5月11日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國111年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預民國111年1月1日
定使用狀態前之價款」

國際會計準則第37號之修正「虧損性合約─履行合約之成本」民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

~11~

、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負債民國112年1月1日
有關之遞延所得稅」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政
策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際
財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)編製。

`(二)編製基礎`

1.除按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產以及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產外，本合併財務報告係按歷史成本編製。
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

~12~

`(三)合併基礎`

1.合併報告編製原則
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體，當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。
2.列入合併財務報告之子公司：

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務` `性質` `一般投資業`	`所持股權百分比`	`所持股權百分比`	`110年3月31日` `100.00`	`說明`
			`111年3月31日` `100.00`	`110年12月31日` `100.00`
`本公司`	`興中和投資股份` `有限公司`

3.未列入合併財務報告之子公司：無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
5.重大限制：無。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：無。

~13~

`(四)外幣換算`

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經
濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能
性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1.外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
2.國外營運機構之換算
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，關聯企業及聯合協議，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
- A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
- B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
- C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。

`(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準`

本集團從事委託營造廠商興建大樓，其營業週期通常長於一年，與營建工
程相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非流動之基準；其餘
科目劃分流動與非流動之標準如下：

1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後12 個月內實現者。

~14~

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少12 個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後12 個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12 個月者。負債之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不影響其分類。

本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

`(六)約當現金`

約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。

`(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。

`(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益；或同時符合下列條件之債務工具投資：
(1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2.本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。

~15~

3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量：
- (1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金額能可靠衡量時，本集團於損益認列股利收入。
- (2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列前之減損損失、利息收入及外幣兌換損益認列於損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至損益。
(九)按攤銷後成本衡量之金融資產
1.係指同時符合下列條件者：
- (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
2.本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列時，將其利益或損失認列於損益。
4.本集團持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大，係以投資金額衡量。
(十)應收帳款及票據
1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。

`(十一) 金融資產減損`

本集團於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所
有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並
未顯著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認
列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損
失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失
金額衡量備抵損失。

~16~

`(十二) 金融資產之除列`

當本集團對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資產。

`- (十三) 出租人之租賃交易營業租賃`

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。

`(十四) 存貨`

1.包括營建土地、在建房地及待售房地等，係以取得成本為入帳基礎，依全部完工法認列工程損益。營建土地於積極開發時轉列在建房地，並於積極開發或建造工作時起至完工期間，將有關之利息資本化。
2.期末存貨依成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐項比較法；淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

`- (十五) 採用權益法之投資關聯企業`

1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保之應收款），本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
5.關聯企業增發新股時，若本集團未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。

~17~

6.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。

`(十六) 聯合營運`

對於聯合營運之權益，本集團認列其對聯合營運資產、負債、收入與費
用之直接權利(及其份額)，並已包含於財務報告之適用項目中。

`、 (十七) 不動產廠房及設備`

1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提列折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊，不動產、廠房及設備組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：

房屋及建築                       8 年 ～ 20 年
辦公設備23 年

`- (十八) 承租人之租賃交易使用權資產/租賃負債`

1.租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付為固定給付，減除可收取之任何租賃誘因。

~18~

後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬
合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再
衡量數調整使用權資產。

3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本係租賃負債之原始衡量金額。後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額認列於損益中。

`(十九) 投資性不動產`

投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估
計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為8～60年。

`(二十) 無形資產`

電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限4年攤銷。

`(二十一) 非金融資產減損`

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，
當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指
一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前
年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴
轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失
情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

`(二十二) 借款`

係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按其公允價值
減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何
差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。

`(二十三) 應付帳款`

1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付帳款。
2.屬未付息之短期應付帳款，因折現之影響不大，本集團係以原始發票金額衡量。

~19~

`(二十四) 金融負債之除列`

本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

`(二十五) 員工福利`

`1.短期員工福利`

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。

`2.退休金`

對於屬確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給
付之範圍內認列為資產。

`3.離職福利`

離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公
司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本集團係於不再能
撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。
不預期在資產負債表日後12個月全部清償之福利應予以折現。

4.員工酬勞及董事酬勞

員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，
認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，
則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基
礎為董事會決議日前一日收盤價。

`(二十六) 所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本集團根據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。

~20~

3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得稅抵減遞轉後期部分，係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內，認列遞延所得稅資產。
6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
7.期中期間發生稅率變動時，本集團於變動發生當期一次認列變動影響數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關者，則將變動影響數認列於損益。

`(二十七) 股利分配`

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。

`(二十八) 收入認列`

`商品銷售`

本集團主要商品為毛條、防縮毛條及防縮散毛等，銷貨收入於商品銷
售予客戶時認列，以合約敘明之價格為基礎認列收入。

`(二十九) 營運部門`

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致
之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

~21~

五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
(一)會計政策採用之重要判斷無此情形。
(二)重要會計估計及假設

`採用權益法之投資減損評估`

當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回收，本集團隨即評估該項投資之減損。本集團係依據享有被投資公司預期未來現金流量之折現值評估可回收金額，並分析其相關假設之合理性。

`六、重要會計項目之說明`

(一)現金及約當現金

`現金及約當現金`
`週轉金` `活期存款` `定期存款`	`111年3月31日` `30` `$` `389,833` `330,000` `719,863` `$`	`110年12月31日` `30` `$` `423,443` `330,000` `753,473` `$`	`110年3月31日`
			`30` `$` `104,403` `630,000`
			`734,433` `$`

1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
－
(二)按攤銷後成本衡量之金融資產流動

`定期存款`

111年3月31日110年12月31日110年3月31日
$     20,000$      20,000$     20,000

1.本集團於民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日因按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之利息收入分別為$19 及$26(表列「利息收入」)。
2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國111 年3 月31 日、110 年12 月 31 日及110 年3 月31 日信用風險最大之暴險金額皆為$20,000。
3.本集團未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。

~22~

`(三)應收票據及帳款淨額`

`111年3月31日` `應收票據` `60` `$` `應收帳款` `51` `$` `減：備抵損失` `-` `51` `$`	`110年12月31日` `110年3月31日` `260` `$` `870` `$` `2,615` `$` `7,001` `$` `-` `70)` `(` `2,615` `$` `6,931` `$`

1.本集團之應收票據及應收帳款皆為未逾期。
2.本集團民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年3 月31 日之應收票據及應收帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國110 年1 月1 日客戶合約之應收帳款餘額為$10,884。
3.本集團於民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年3 月31 日未有將應收票據及帳款提供質押擔保之情形。
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據及應收帳款於民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年 3 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$111、$2,875 及$7,801。
5.相關應收票據及應收帳款信用風險資訊請詳附註十二(二)。

`(四)存貨`

`聯合營運-營建用地` `聯合營運-預付土地款`	`111年3月31日` `884,285` `$` `6,352` `890,637` `$`	`110年12月31日` `851,534` `$` `-` `851,534` `$`	`110年3月31日`
			`499,872` `$` `612`
			`500,484` `$`

1.帳列存貨係本集團參與聯合營運而依持有比例所認列之份額，請詳附註六(五)之說明。
2.本集團民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日認列為費損之存貨成本分別為$11,880 及$22,815。
3.本集團民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日存貨利息資本化金額分別為$2,869 及$980，資本化利率分別為1.80%~2.11%及1.80%~1.83%。
4.本集團將存貨提供擔保情形，請詳附註八。

`(五)聯合營運`

1.本集團與其他五家公司簽訂共同投資興建契約並採聯合營運，對於聯合營運之權益，本集團認列對聯合營運資產、負債、收入與費用之直接權益(及其份額)，並已包括於合併財務報告之適用項目中。相關資訊如下：

~23~

`工程名稱` `內湖舊宗案` `土城忠義案` `三重中興案`	`持有比例` `10%` `10%` `15%`	`共同興建者` `國揚實業股份有限公司等五家公司` `國揚實業股份有限公司等四家公司` `國揚實業股份有限公司等四家公司`	`說明`
			`台北市內湖區` `新北市土城區` `新北市三重區`

2.本集團所持有之聯合營運份額之彙總資訊如下：

		`111年3月31日`	`111年3月31日`		`110年12月31日`	`110年12月31日`	`110年3月31日`	`110年3月31日`
`資產負債表`
`流動資產`
`存貨`		`$`	`890,637`		`$`	`851,534`	`$`	`500,484`
`其他流動資產`			`40,571`			`58,391`		`20,552`
			`931,208`			`909,925`		`521,036`
`資產總計`		`$`	`931,208`		`$`	`909,925`	`$`	`521,036`
`流動負債`
`短期借款`		`$`	`628,898`		`$`	`607,820`	`$`	`354,304`
`其他流動負債`			`1,504`			`1,411`		`1,651`
			`630,402`			`609,231`		`355,955`
`負債總計`		`$`	`630,402`		`$`	`609,231`	`$`	`355,955`
		`111年1月1日至3月31日`				`110年1月1日至3月31日`
`綜合損益表`
`收入`		`$`			`320`	`$`		`176`
`費用`	`($`				`203)` `($`			`161)`
`營業外收入及支出`		`$`			`-`	`$`		`65`
`透過其他綜合損益按公允`	`價值衡`	`量`	`之金融資產`	`-`	`非流`	`動`
		`111年3月31日`			`110年12月31日`		`110年3月31日`
`權益工具`
`上市櫃公司股票`	`$`		`275,697`	`$`		`265,238`	`$`	`302,678`
`非上市櫃、興櫃股票`			`-`			`-`		`54,135`
			`275,697`			`265,238`		`356,813`
`評價調整`	`(`		`109,393)`	`(`		`106,048)`		`154,993`
	`$`		`166,304`	`$`		`159,190`	`$`	`511,806`

`- (六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產非流動`

1. 本集團選擇將屬策略性投資及為穩定收取股利之權益工具投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國111 年3 月 31 日、110 年12 月31 日、110 年3 月31 日之公允價值分別為$166,304、 $159,190 及$511,806。

~24~

2. 本集團原持有漢神名店百貨(股)公司(以下簡稱「漢神名店百貨」)之股權，該公司於民國110 年9 月與漢神購物中心(股)公司(以下簡稱「漢神購物中心」)採股份轉換方式合併，股份轉換後，漢神名店百貨為漢神購物中心100%持有之子公司，請詳附註六(七)說明。

3.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下：
111年1月1日至3月31日 110年1月1日至3月31日

==> picture [441 x 93] intentionally omitted <==

4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年3 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$166,304、$159,190 及$511,806。
5.本集團未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
6.相關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二(二)。

`(七)採用權益法之投資`

1月1日
增加採用權益法之投資
資本公積變動
採用權益法認列之投資損益
其他權益變動
3月31日
關聯企業
漢神購物中心(股)公司
鑫囍國際(股)公司
鑫囍創業(股)公司 111年3月31日
110年12月31日
110年3月31日
965,501
$
664,067
$
664,067
$
-
97,444
-
-
134,307
-
35,831
120,257
36,220
8,930
50,574)
(
2,167)
(
1,010,262
$
965,501
$
698,120
$
111年3月31日
110年12月31日
110年3月31日
903,807
$
857,907
$
563,884
$
65,027
67,326
134,236
41,428
40,268
-
1,010,262
$
965,501
$
698,120
$

~25~

`1.關聯企業`

`(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：`

`主要` `公司名稱` `營業場所` `111年3月31日` `1` `漢神購物(股)` `公司` `台灣` `17.80%` `鑫囍國際(股)` `公司` `台灣` `註`	`關係` `10年12月31日` `110年3月31日` `之性質` `17.80%` `20.00%` `關聯企業` `註` `46.83%` `關聯企業` `持股比率`	`衡量方法`
		`權益法` `權益法`

註：鑫囍國際(股)公司於民國111 年3 月31 日及110 年12 月31 日非屬本集團重大關聯企業。
(2)本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：

`資產負債表`

		`漢神購物中心(股)公司`	`漢神購物中心(股)公司`	`漢神購物中心(股)公司`	`漢神購物中心(股)公司`
		`111年3月31日`		`110年12月31日`		`110年3月31日`
`流動資產`	`$`	`2,041,949`	`$`	`2,134,400`	`$`	`2,190,710`
`非流動資產`		`10,210,365`		`10,265,305`		`8,832,045`
`流動負債`	`(`	`2,057,275)`	`(`	`2,344,090)`	`(`	`2,198,389)`
`非流動負債`	`(`	`6,835,954)`	`(`	`6,952,589)`	`(`	`7,483,231)`
`淨資產總額`	`$`	`3,359,085`	`$`	`3,103,026`	`$`	`1,341,135`
`占關聯企業淨資產之`
`份額`	`$`	`560,074`	`$`	`514,174`	`$`	`268,227`
`商譽`		`343,733`		`343,733`		`295,657`
`關聯企業帳面價值`	`$`	`903,807`	`$`	`857,907`	`$`	`563,884`
					`鑫囍國際(股)公司`
						`110年3月31日`
`流動資產`					`$`	`189,678`
`非流動資產`						`198,323`
`流動負債`					`(`	`94,526)`
`非流動負債`					`(`	`6,812)`
`淨資產總額`					`$`	`286,663`
`占關聯企業淨資產之`
`份額`					`$`	`134,236`
`關聯企業帳面價值`					`$`	`134,236`

~26~

`綜合損益表`

		`漢神購物中心(股)公司`	`漢神購物中心(股)公司`	`漢神購物中心(股)公司`
	`111年1月1日至3月31日`		`110年1月1日至3月31日`
`收入`	`$`	`2,664,154`	`$`	`3,108,590`
`繼續營業單位本期淨利`	`$`	`235,819`	`$`	`226,582`
`其他綜合損益(稅後淨額)`		`46,345`		`8,695`
`本期綜合損益總額`	`$`	`282,164`	`$`	`235,277`
				`鑫囍國際(股)公司`
			`110年1月1日至3月31日`
`收入`			`$`	`23,071`
`繼續營業單位本期淨損`			`($`	`11,193)`
`其他綜合損益(稅後淨額)`			`(`	`8,341)`
`本期綜合損益總額`			`($`	`19,534)`

(3)民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年3 月31 日，本集團個別不重大關聯企業之帳面價值分別為$106,455、$107,594 及$0，其經營結果之份額彙總如下：

`111年1月1日至3月31日` `繼續營業單位本期淨損` `1,820)` `($` `其他綜合損益(稅後淨額）` `681` `本期綜合損益總額` `1,139)` `($`	`110年1月1日至3月31日`
	`-` `$` `-`
	`-` `$`

2.鑫囍國際(股)公司於民國110 年11 月經股東臨時會決議分割減資。由鑫囍國際(股) 公司分割營業價值$80,000 讓與新設公司鑫囍創業(股)公司，並依原股東之持股比例持有，故本集團因而取得鑫囍創業(股)公司 46.83%之股權，為該公司最大單一股東，因其他股東(非關係人)間簽有股東協議，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
3.本集團於民國109 年10 月參與關係人漢神購物中心現金增資取得20%股權，漢神購物中心以民國110 年9 月1 日為基準日，採股份轉換方式與漢神名店百貨合併，依股份轉換契約約定，換股比例為每1 股漢神名店百貨普通股換發漢神購物中心普通股0.25 股，股份轉換後，本集團持有漢神購物中心17.8%之股權，漢神名店百貨為漢神購物中心100%持有之子公司。

~27~

`、 (八)不動產廠房及設備`

`1.明細如下：`

1月1日
成本
累計折舊及減損
1月1日
折舊費用
3月31日
3月31日
成本
累計折舊及減損
1月1日
成本
累計折舊及減損
1月1日
折舊費用
3月31日
3月31日
成本
累計折舊及減損 土地
房屋及建築
辦公設備
合計
61
$
310
$
1,537
$
1,908
$
-
296)
(
1,420)
(
1,716)
(
61
$
14
$
117
$
192
$
61
$
14
$
117
$
192
$
-
-
6)
(
6)
(
61
$
14
$
111
$
186
$
61
$
310
$
1,537
$
1,908
$
-

296)
(
1,426)
(
1,722)
(
61
$
14
$
111
$
186
$
111年
土地
房屋及建築
辦公設備
合計
61
$
310
$
1,537
$
1,908
$
-
296)
(
1,396)
(
1,692)
(
61
$
14
$
141
$
216
$
61
$
14
$
141
$
216
$
-
-
6)
(
6)
(
61
$
14
$
135
$
210
$
61
$
310
$
1,537
$
1,908
$
-
296)
(
1,402)
(
1,698)
(
61
$
14
$
135
$
210
$
110年

2.本集團之不動產、廠房及設備未有提供擔保之情形。
3.本集團之土地、房屋及建築因與銀行簽訂信託契約，故所有權登記於銀行名下。

`－ (九)租賃交易承租人`

1.本集團租賃之標的資產為辦公設備，租賃合約之期間通常為3 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。

~28~

2.使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下：

	`111年3月31日`	`110年12月31日`	`110年12月31日`	`110年3月31日`
	`帳面金額`	`帳面金額`		`帳面金額`
`辦公設備`	`38` `$`	`$`	`46`	`71` `$`
	`111年1月1日至3月31日`		`110年1月1日至3月31日`
	`折舊費用`			`折舊費用`
`辦公設備`	`$`	`8`	`$`	`8`

3.本集團於民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日使用權資產之增添皆為$0。
4.本集團於民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日租賃現金流出總額分別為$8 及$8。

`(十)投資性不動產`

1.投資性不動產係本集團自有之投資性不動產。本集團對自有之投資性不動產簽訂商業財產租賃合約，租賃合約之期間通常為1 年內，租賃合約包含依據每年市場環境調整租金之條款。明細如下：

1月1日
折舊費用
3月31日
1月1日
折舊費用
3月31日
投資性不動產之租金收入及直
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資
性不動產所發生之直接
營運費用
當期未產生租金收入之投
資性不動產所發生之直
接營運費用 土地
房屋及建築
合計
72,160
$
59,349
$
131,509
$
-
518)
(
518)
(
72,160
$
58,831
$
130,991
$
111年
土地
房屋及建築
合計
72,160
$
61,420
$
133,580
$
-
518)
(
518)
(
72,160
$
60,902
$
133,062
$
110年
接營運費用：
111年1月1日至3月31日
110年1月1日至3月31日
549
$
724
$
67
$
112
$
679
$
620
$

2.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

~29~

3.本集團持有之投資性不動產於民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年3 月31 日之公允價值分別為$209,880、$209,880 及$208,487，係依獨立評價專家之評價結果，該評價係採用收益法，屬第三等級公允價值，其主要假設如下：

==> picture [439 x 223] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

111年3月31日 110年12月31日 110年3月31日
收益資本化率 1.20%~1.50% 1.20%~1.50% 1.20%~1.60%
短期借款
借款性質 111年3月31日利率區間擔保品
銀行借款
擔保借款 $ 628,898 1.80%~2.11% 營建用地
借款性質 110年12月31日利率區間擔保品
銀行借款
擔保借款 $ 607,820 1.80%~1.83% 營建用地
借款性質 110年3月31日利率區間擔保品
銀行借款
擔保借款 $ 354,304 1.80%~1.83% 營建用地
----- End of picture text -----

`(十一) 短期借款`

1.帳列擔保借款係本集團參與聯合營運而依持有比例所認列之份額，請詳附註六(五)之說明。
2.於民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日認列於損益之利息費用分別為$18 及$0。

`(十二) 退休金`

自民國94年7月1日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，
訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司
就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月
按薪資之百分之六提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金
之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退
休金方式領取。

民國111年及110年1月1日至3月31日，本集團依上開退休金辦法認
列之退休金成本分別為$109及$152。

`(十三) 股本`

民國111年3月31日、110年12月31日及110年3月31日，本公司額
定資本額均為$1,100,000，分為110,000仟股，分次發行，實收資本額
均為$920,000，每股面額10元。

~30~

`(十四) 資本公積`

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

`庫藏股票交易` `關聯企業處分透過其他綜合損` `益` `關聯企業股權淨值變動數` `其他`	`111年3月31日` `8,516` `$` `11,286` `125,049` `170` `145,021` `$`	`110年12月31日` `8,516` `$` `11,286` `125,049` `170` `145,021` `$`	`110年3月31日`
			`8,516` `$` `-` `2,028` `170`
			`10,714` `$`

`(十五) 保留盈餘`

1.依本公司章程規定，年度盈餘應於完納一切稅捐及彌補虧損後，先提列百分之十為法定盈餘公積，並依法提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有盈餘，併同期初未分配盈餘，由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；如以發放現金方式為之，授權董事會三分之二以上董事出席及出席董事過半數同意後為之，並報告股東會。
2.民國109 年6 月24 日經股東會通過本公司章程修正案，依本公司章程之盈餘分派政策規定，得依公司法規定於每季終了後進行盈餘分派或虧損撥補。分派盈餘時，應先預估並保留應納稅捐、依法彌補虧損、提列法定盈餘公積及依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積。本項盈餘分派以發行新股方式為之時，依公司法二百四十條規定應經股東會決議辦理；以現金發放者，應經董事會決議。
3.本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長期財務規劃等，以股票股利及現金股利搭配發放之，其中現金股利不低於股利總數之百分之二十。
4.依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

~31~

5.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
6.本公司於民國110 年8 月12 日經股東常會決議民國109 年度不分派盈餘。民國111 年3 月23 日經董事會提議之民國110 年度盈餘分派案如下：

`下：`
`法定盈餘公積` `現金股利`	`110年度`
	`每股股利` `金額` `(元)` `15,236` `$` `18,400` `0.20` `$`

上述民國110年度盈餘分派議案，截至民國111年5月11日止尚未經
股東會決議。

`(十六) 其他權益項目`

			`111年`			`110年`
			`透過其他綜合損益按`			`透過其他綜合損益按`
			`公允價值衡量之金融`			`公允價值衡量之金融`
			`資產未實現損益`			`資產未實現損益`
`1月1日`	`($`		`117,229)`	`$`		`133,334`
`評價調整：`
`–集團`	`(`		`2,125)`			`39,348`
`–關聯企業`			`8,930`	`(`		`2,167)`
`評價調整轉出至保留盈餘：`
`–集團`	`(`		`1,220)`			`-`
`–關聯企業`	`(`		`7,455)`	`(`		`5)`
`3月31日`	`($`		`119,099)`	`$`		`170,510`
`營業收入`
		`111年1月1日至3月31日`			`110年1月1日至3月31日`
`客戶合約之收入`
`商品銷售收入`		`$`	`11,090`		`$`	`21,800`
`租賃收入`			`869`			`725`
		`$`	`11,959`		`$`	`22,525`

(十七) 營業收入

~32~

1.本集團客戶合約之收入源於買賣部門某一時點移轉，民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日之金額分別為$11,090 及$21,800。收入依營運部門細分請詳附註十四之說明。
2.本集團於民國111 年3 月31 日、110 年12 月31 日及110 年3 月31 日未有認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債之情形。

`(十八) 利息收入`

==> picture [441 x 79] intentionally omitted <==

(十九)其他收入

其他收入－其他

111年1月1日至3月31日110年1月1日至3月31日
$29$                65

(二十)其他利益及損失

外幣兌換利益
透過損益按公允價值衡量之金
  融資產利益
其他利益及損失

`111年1月1日至3月31日`	`111年1月1日至3月31日`	`110年1月1日至3月31日`	`110年1月1日至3月31日`
`$`	`1,064`	`$`	`470`
	`-`		`1,510`
`(`	`3)`	`(`	`11)`
`$`	`1,061`	`$`	`1,969`

(二十一)財務成本

利息費用

111年1月1日至3月31日110年1月1日至3月31日
$                19$1

(二十二) 費用性質之額外資訊

`111年1月1日至3月31日`

`員工福利費用` `折舊費用`	`屬於營業成本者` `-` `$` `518` `518` `$`	`屬於營業費用者` `5,527` `$` `14` `5,541` `$`	`合計`
			`5,527` `$` `532`
			`6,059` `$`

~33~

`員工福利費用` `折舊費用` `攤銷費用`	`屬於營業成本者` `屬於營業費用者` `合計` `-` `$` `5,679` `$` `5,679` `$` `518` `14` `532` `-` `4` `4` `518` `$` `5,697` `$` `6,215` `$` `110年1月1日至3月31日`	`屬於營業成本者` `屬於營業費用者` `合計` `-` `$` `5,679` `$` `5,679` `$` `518` `14` `532` `-` `4` `4` `518` `$` `5,697` `$` `6,215` `$` `110年1月1日至3月31日`
		`6,215` `$`

`(二十三) 員工福利費用`

`董事酬金` `薪資費用` `勞健保費用` `退休金費用` `其他用人費用`	`111年1月1日至3月31日` `2,482` `$` `2,430` `266` `109` `240` `5,527` `$`	`110年1月1日至3月31日`
		`1,893` `$` `3,114` `366` `152` `154`
		`5,679` `$`

1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞百分之零點五至百分之五，董事酬勞不高於百分之二。
2.本公司民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日員工酬勞估列金額分別為$0 及$154；董事酬勞估列金額分別為$0 及$154。
經董事會決議之民國110 年度員工酬勞董事酬勞與民國110 年度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

`(二十四) 所得稅`

1.所得稅費用

所得稅費用組成部分：

`遞延所得稅：` `暫時性差異之原始產生` `及迴轉` `遞延所得稅總額` `所得稅費用`	`111年1月1日至3月31日` `203` `$` `203` `$` `203` `$`	`110年1月1日至3月31日`
		`409` `$`
		`409` `$`
		`409` `$`

2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國109 年度。

~34~

`(二十五) 每股盈餘`

`111年1月1日至3月31日`	`111年1月1日至3月31日`
`加權平均流通` `稅後金額` `在外股數(仟股)` `28,669` `$` `92,000` `28,669` `$` `92,000` `-` `29` `28,669` `$` `92,029` `$` `110年1月1日至3月31日`		`每股盈餘` `(元)`
		`0.31` `$`
		`0.31` `$`

`稅後金額` `30,117` `$` `30,117` `$` `-` `30,117` `$`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `92,000` `92,000` `6` `92,006`	`每股虧損` `(元)`
		`0.33` `$`
		`0.33` `$`

(二十六)來自籌資活動之負債之變動

	`111年`	`111年`
`短期借款` `607,820` `$` `21,078` `(` `628,898` `$`	`租賃負債` `47` `$` `8)` `39` `$`	`存入保證金` `623` `$` `-` `623` `$`	`來自籌資活動` `之負債總額`
			`608,490` `$` `21,070`
			`629,560` `$`

~35~

110年

`1月1日` `籌資現金流量之變動` `3月31日`	`短期借款` `157,000` `$` `197,304` `(` `354,304` `$`	`租賃負債` `80` `$` `8)` `72` `$`	`存入保證金` `378` `$` `222` `600` `$`	`來自籌資活動` `之負債總額`
				`157,458` `$` `197,518`
				`354,976` `$`

`七、關係人交易`

(一)關係人之名稱與關係

關係人名稱與本集團之關係
漢神資產管理股份有限公司本公司之最終母公司

(二)與關係人間重大交易事項
1.管理費用

漢神資產管理股份有限公司

==> picture [257 x 28] intentionally omitted <==

2.存出保證金

漢神資產管理股份有限公司

==> picture [259 x 29] intentionally omitted <==

(三)主要管理階層薪酬資訊

短期員工福利

==> picture [257 x 32] intentionally omitted <==

`八、抵(質)押之資產`

本集團之資產提供擔保明細如下：

==> picture [482 x 49] intentionally omitted <==

九、重大承諾事項及或有事項
無。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
- 無。

~36~

十二、其他

(一)資本管理

本集團之資本管理目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比
率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並
調整資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維
持及調整資本結構之目的。

(二)金融工具

`1. 金融工具之種類`

`金融資產` `透過損益按公允價值衡` `量之金融資產` `強制透過損益按公允` `價值衡量之金融資` `產` `透過其他綜合損益按公` `允價值衡量之金融資` `產` `選擇指定之權益工具` `投資` `按攤銷後成本衡量之金` `融資產` `現金及約當現金` `按攤銷後成本衡量之` `金融資產` `應收票據` `應收帳款淨額` `其他應收款(含關係人)` `存出保證金` `金融負債` `按攤銷後成本衡量之金` `融負債` `短期借款` `應付帳款` `其他應付款` `存入保證金` `租賃負債`	`111年3月31日` `-` `$` `166,304` `$` `719,863` `$` `20,000` `60` `51` `103` `407` `740,484` `$` `628,898` `$` `-` `8,743` `623` `638,264` `$` `39` `$`	`110年12月31日` `-` `$` `159,190` `$` `753,473` `$` `20,000` `260` `2,615` `105` `407` `776,860` `$` `607,820` `$` `2,595` `8,723` `623` `619,761` `$` `47` `$`	`110年3月31日`
			`27,928` `$`
			`511,806` `$`
			`734,433` `$` `20,000` `870` `6,931` `236` `408`
			`762,878` `$`
			`354,304` `$` `-` `8,110` `600`
			`363,014` `$`
			`72` `$`

~37~

`2.風險管理政策`

(1)本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。
(2)本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
(3)本集團未有承作衍生工具以規避財務風險之情形。

`3.重大財務風險之性質及程度`

(1)市場風險

`匯率風險`

A.本集團受相對與本公司及子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美金。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B.本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。
C.本集團從事之業務涉及非功能性貨幣(本公司及子公司之功能性貨幣為台幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`(外幣:功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `(外幣:功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣`	`帳面金額` `外幣(仟元)` `匯率` `(新台幣)` `977` `$` `28.63` `27,972` `$` `帳面金額` `外幣(仟元)` `匯率` `(新台幣)` `1,069` `$` `27.68` `29,590` `$` `110年12月31日` `111年3月31日`	`111年3月31日`	`111年3月31日`	`111年3月31日`
				`帳面金額` `(新台幣)`
			`匯率` `27.68`	`帳面金額` `(新台幣)`
				`29,590` `$`

~38~

110年3月31日
帳面金額
(外幣:功能性貨幣)外幣(仟元)匯率(新台幣)
金融資產
 貨幣性項目
    美金：新台幣$     96428.54$    27,513

D.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國111 年及110 年 1 月1 日至3 月31 日認列之全部兌換利益 (含已實現及未實現) 彙總金額分別為$1,064 及470。
E.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：美金與新台幣間匯兌風險主要來自於美金計價之現金及約當現金、應收帳款等，於換算時產生外幣兌換損失或利益。若持有新台幣兌換美元貶值或升值1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日淨利將分別增加或減少$280 及$275。

`價格風險`

A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本公司之高階管理階層，董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核准將其投資組合分散。
B.本集團主要投資於國內公司發行之權益工具及受益憑證，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具及受益憑證價值上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具及受益憑證之利益或損失將分別增加或減少$0 及$279；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資利益或損失分別增加或減少$1,663 及$5,118。

`現金流量及公允價值利率風險`

本集團之投資主要係權益工具及受益憑證，未取得或發行附息之債
務工具，經評估應無重大利率風險。

~39~

`(2)信用風險`

A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款，及分類為按攤銷後成本衡量之債務工具投資的合約現金流量。
B.本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。
C.本集團之財務會計部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，故無重大之信用風險。
D.本集團依信用風險之管理，當合約款項按約定之支付條款逾期超過90 天，視為已發生違約。
E.本集團採用IFRS 9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
F.另本集團於評估無法合理預期將收回金融資產時(例如發行人或債務人之重大財務困難，或已破產)，則予以沖銷。
G.本集團按交易對手信用等級、區域及產業等因素將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作法以準備矩陣為基礎估計預期信用損失。相關資訊如下：

`相關資訊如下：`
`111年3月31日` `預期損失率` `帳面價值總額` `備抵損失` `110年12月31日` `預期損失率` `帳面價值總額` `備抵損失` `110年3月31日` `預期損失率` `帳面價值總額` `備抵損失`	`未逾期` `0%~1%` `51` `$` `-` `$` `未逾期` `0%~1%` `2,615` `$` `-` `$` `未逾期` `1%` `7,001` `$` `70` `$`	`逾期30天` `-` `$` `-` `$` `逾期30天` `-` `$` `-` `$` `逾期30天` `-` `$` `-` `$`	`逾期60天` `-` `$` `-` `$` `逾期60天` `-` `$` `-` `$` `逾期60天` `-` `$` `-` `$`	`逾期90天` `-` `$` `-` `$` `逾期90天` `-` `$` `-` `$` `逾期90天` `-` `$` `-` `$`	`合計`
					`51` `$` `-` `$` `合計`
					`2,615` `$` `-` `$` `合計`
					`7,001` `$` `70` `$`

~40~

		`111年`		`110年`
		`應收帳款`		`應收帳款`
`1月1日`	`$`	`-`	`$`	`68`
`提列減損損失`		`-`		`2`
`3月31日`	`$`	`-`	`$`	`70`

`(3)流動性風險`

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務會計部予以彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
B.本集團將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C.下表係本集團之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。除應付帳款、其他應付款及存入保證金，其未折現合約現金流量金額約當於其帳面價值，並於一年內到期外，餘金融負債之未折現合約現金流量金額詳下表所述：

`非衍生金融負債:` `111年3月31日` `短期借款` `租賃負債` `非衍生金融負債:` `110年12月31日` `短期借款` `租賃負債` `非衍生金融負債:` `110年3月31日` `短期借款` `租賃負債`	`1年內` `11,773` `$` `34` `1年內` `10,984` `$` `34` `1年內` `6,416` `$` `34`	`1至2年內` `11,773` `$` `5` `1至2年內` `10,984` `$` `13` `1至2年內` `6,416` `$` `34`	`2至3年內` `268,590` `$` `-` `2至3年內` `248,884` `$` `-` `2至3年內` `6,416` `$` `4`	`3年以上`
				`379,877` `$` `-` `3年以上`
				`383,324` `$` `-` `3年以上`
				`362,088` `$` `-`

D.本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。

~41~

`(三)公允價值資訊`

1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之上市櫃股票投資、受益憑證及屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資等的公允價值皆屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場之權益工具投資屬之。
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(十)說明。
3.非以公允價值衡量之金融工具

本集團之現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、
應收帳款、其他應收款(含關係人)、存出保證金、短期借款、應付帳
款、其他應付款及存入保證金的帳面金額係公允價值之合理近似值。

4.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：

`111年3月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之金` `融資產` `權益證券` `110年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之金` `融資產` `權益證券`	`第一等級` `166,304` `$` `第一等級` `159,190` `$`	`第二等級` `-` `$` `第二等級` `-` `$`	`第三等級` `-` `$` `第三等級` `-` `$`	`合計`
				`166,304` `$`
				`合計`
				`159,190` `$`

~42~

==> picture [407 x 211] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

一
110年3月31日第等級第二等級第三等級合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
- -
權益證券 $ 18,588 $ $ $ 18,588
- -
受益憑證 9,340 9,340
- -
小計 27,928 27,928
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金
融資產
-
權益證券 266,900 244,906 511,806
-
$ 294,828 $ $ 244,906 $ 539,734
----- End of picture text -----

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：

==> picture [408 x 30] intentionally omitted <==

5.本集團於民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
6.下表列示民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日第三等級之變動：

==> picture [427 x 114] intentionally omitted <==

7.本集團負責進行公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並於每一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行分析，以確保評價結果係屬合理。
8.本集團於民國110 年3 月31 日屬第三等級公允價值衡量項目使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下，另民國111 年3 月31 日及110 年12 月31 日無屬第三等級公允價值衡量項目：

~43~

110年3月31日重大不可觀察區間輸入值與
公允價值評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市上櫃公司 $    244,906可類比上市上本益比乘數2.37乘數愈高，公
  股票櫃公司法允價值愈高

`十三、附註揭露事項`

`(一)重大交易事項相關資訊`

1.資金貸與他人：無。
2.為他人背書保證：無。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表一。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。 9.從事衍生工具交易：無。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：無。

`(二)轉投資事業相關資訊`

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳
附表二。

`(三)大陸投資資訊`

1.基本資料：無。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：無。

`(四)主要股東資訊`

主要股東資訊：請詳附表三。

~44~

`十四、營運部門資訊`

(一)一般性資訊

本集團依據不同產品及勞務劃分營運單位，並分為下列二個應報導營運
部門：

1.買賣部門：該部門負責羊毛相關產品之銷售。
2.租賃部門：該部門負責不動產租售業務。

`(二)部門資訊之衡量`

本集團營運決策者係以營業收入及稅前損益衡量營運部門，並做為評估
績效之基礎。

1.提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：

`111年1月1日至3月31日`	`111年1月1日至3月31日`
`租賃部門` `調節及銷除` `869` `$` `-` `$` `-` `-` `869` `$` `-` `$` `123` `$` `28,807` `$` `110年1月1日至3月31日`		`合計`
		`11,959` `$` `-`
		`11,959` `$`
		`28,872` `$`

	`調節及銷除` `-` `$` `-` `-` `$` `30,544` `$`	`合計`
		`22,525` `$` `-`
		`22,525` `$`
		`30,526` `$`

2.由於本集團資產及負債非營運決策者之衡量指標，故未揭露相關金額。
(三)部門損益之調節資訊

提供予營運決策者之外部收入及部門損益，與財務報表內之收入及稅前
損益採用一致之衡量方式，故無須調節。

~45~

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

附表一

`中和羊毛工業股份有限公司及子公司期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）民國111年3月31日`

`持有之公司` `有價證券種類及名稱` `與有價證券發行人之關係` `帳列科目`		`期`	`期`	`末`	`備註`
	`股數`		`帳面金額`	`持股比例` `公允價值`
`中和羊毛工業股份有限公司` `國揚實業股份有限公司` `其他關係人` `透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動` `興中和投資股份有限公司` `台灣水泥股份有限公司` `無` `〃` `興中和投資股份有限公司` `亞洲水泥股份有限公司` `〃` `〃` `興中和投資股份有限公司` `台灣積體電路製造股份有限公司` `〃` `〃` `興中和投資股份有限公司` `華固建設股份有限公司` `〃` `〃` `興中和投資股份有限公司` `中華開發金融控股股份有限公司` `〃` `〃` `興中和投資股份有限公司` `宏齊科技股份有限公司` `〃` `〃` `興中和投資股份有限公司` `和潤企業股份有限公司` `〃` `〃` `興中和投資股份有限公司` `環球晶圓股份有限公司` `〃` `〃`	`4,527,820` `100,000` `200,000` `2,000` `110,000` `758,240` `220,000` `65,000` `12,000`		`104,819` `$` `4,990` `9,720` `1,194` `9,922` `14,558` `5,346` `7,703` `8,052` `166,304` `$`	`1.19` `104,819` `$` `-` `4,990` `0.01` `9,720` `-` `1,194` `0.04` `9,922` `0.01` `14,558` `0.11` `5,346` `0.01` `7,703` `-` `8,052`

附表一第1頁

`中和羊毛工業股份有限公司及子公司被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）民國111年1月1日至3月31日`

附表二

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`	`原始投資金額`	`原始投資金額`		`期末持有`		`被投資公司` `本期損益`	`本期認列之` `投資損益`	`備註`
				`本期期末`	`去年年底`	`股數`	`比率`	`帳面金額`
`中和羊毛工業股份有` `限公司` `中和羊毛工業股份有` `限公司` `中和羊毛工業股份有` `限公司` `中和羊毛工業股份有` `限公司` `興中和投資股份有限` `公司`	`興中和投資股份有限公司` `鑫囍國際股份有限公司` `鑫囍創業股份有限公司` `漢神購物中心股份有限公司` `漢神購物中心股份有限公司`	`台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣`	`一般投資業` `未分類其他服飾品零` `售、鐘錶及鐘錶零件批` `發、廚櫃批發、未分類` `其他服飾品批發` `未分類其他服飾品零` `售、鐘錶及鐘錶零件批` `發、廚櫃批發、未分類` `其他服飾品批發` `百貨公司業、租賃業、` `零售業、餐館業及超級` `市場等業務之經營` `百貨公司業、租賃業、` `零售業、餐館業及超級` `市場等業務之經營`	`400,000` `$` `365,013` `37,462` `480,000` `97,443`	`400,000` `$` `365,013` `37,462` `480,000` `97,443`	`40,000,000` `9,997,574` `3,746,163` `8,000,000` `902,250`	`100.00` `46.83` `46.83` `16.00` `1.80`	`492,018` `$` `65,027` `41,428` `795,266` `108,541`	`3,827` `$` `4,909)` `(` `1,022` `235,819` `235,819`	`3,827` `$` `2,299)` `(` `479` `33,876` `3,775`	`子公司` `關聯企業` `關聯企業` `關聯企業` `關聯企業`

附表二第1頁

`中和羊毛工業股份有限公司及子公司主要股東資訊`

民國111年3月31日

附表三

`主要股東名稱`	`股份(註)`	`股份(註)`
	`持有股數`	`持股比例`
`漢陽全球股份有限公司`	`49,139,065`	`53.41`

註:上述資料係由臺灣集中保管結算所提供。

附表三第1頁

AI assistant

ASCENT — Interim / Quarterly Report 2022

51802_rns_2022-11-10_7c054fbf-65bf-40bc-ab45-e266a4a72380.pdf

中和羊毛工業股份有限公司及子公司

一 民國111 年及110 年第 季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

中 和 羊 毛 工 業 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

一、 公司沿革

四、 重大會計政策之彙總說明

(二)編製基礎

(三)合併基礎

(四)外幣換算

(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

(六)約當現金

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產

(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

(十一) 金融資產減損

(十二) 金融資產之除列

- (十三) 出租人之租賃交易 營業租賃

(十四) 存貨

- (十五) 採用權益法之投資 關聯企業

(十六) 聯合營運

、 (十七) 不動產 廠房及設備

- (十八) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債

(十九) 投資性不動產

(二十) 無形資產

(二十一) 非金融資產減損

(二十二) 借款

(二十三) 應付帳款

(二十四) 金融負債之除列

(二十五) 員工福利

1.短期員工福利

2.退休金

3.離職福利

(二十六) 所得稅

(二十七) 股利分配

(二十八) 收入認列

商品銷售

(二十九) 營運部門

採用權益法之投資減損評估

六、 重要會計項目之說明

定期存款

(三)應收票據及帳款淨額

(四)存貨

(五)聯合營運

- (六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 非流動

(七)採用權益法之投資

1.關聯企業

(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

資產負債表

綜合損益表

、 (八)不動產 廠房及設備

1.明細如下：

－ (九)租賃交易 承租人

(十)投資性不動產

(十一) 短期借款

(十二) 退休金

(十三) 股本

(十四) 資本公積

(十五) 保留盈餘

(十六) 其他權益項目

(十八) 利息收入

111年1月1日至3月31日

(二十三) 員工福利費用

(二十四) 所得稅

(二十五) 每股盈餘

七、 關係人交易

八、 抵(質)押之資產

1. 金融工具之種類

2.風險管理政策

3.重大財務風險之性質及程度

匯率風險

價格風險

ASCENT Interim / Quarterly Report 2022

`中和羊毛工業股份有限公司及子公司`

`一民國111 年及110 年第季合併財務報告暨會計師核閱報告`

`目錄`

`會計師核閱報告`

`前言`

`範圍`

`保留結論之基礎`

`保留結論`

`中和羊毛工業股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國111 年及110 年1 月1 日至3 月31 日`

`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`

`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`

`一、公司沿革`

`四、重大會計政策之彙總說明`

`(二)編製基礎`

`(三)合併基礎`

`(四)外幣換算`

`(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準`

`(六)約當現金`

`(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產`

`(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`(十一) 金融資產減損`

`(十二) 金融資產之除列`

`- (十三) 出租人之租賃交易營業租賃`

`(十四) 存貨`

`- (十五) 採用權益法之投資關聯企業`

`(十六) 聯合營運`

`、 (十七) 不動產廠房及設備`

`- (十八) 承租人之租賃交易使用權資產/租賃負債`

`(十九) 投資性不動產`

`(二十) 無形資產`

`(二十一) 非金融資產減損`

`(二十二) 借款`

`(二十三) 應付帳款`

`(二十四) 金融負債之除列`

`(二十五) 員工福利`

`1.短期員工福利`

`2.退休金`

`3.離職福利`

`(二十六) 所得稅`

`(二十七) 股利分配`

`(二十八) 收入認列`

`商品銷售`

`(二十九) 營運部門`

`採用權益法之投資減損評估`

`六、重要會計項目之說明`

`定期存款`

`(三)應收票據及帳款淨額`

`(四)存貨`

`(五)聯合營運`

`- (六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產非流動`

`(七)採用權益法之投資`

`1.關聯企業`

`(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下：`

`資產負債表`

`綜合損益表`

`、 (八)不動產廠房及設備`

`1.明細如下：`

`－ (九)租賃交易承租人`

`(十)投資性不動產`

`(十一) 短期借款`

`(十二) 退休金`

`(十三) 股本`

`(十四) 資本公積`

`(十五) 保留盈餘`

`(十六) 其他權益項目`

`(十八) 利息收入`

`111年1月1日至3月31日`

`(二十三) 員工福利費用`

`(二十四) 所得稅`

`(二十五) 每股盈餘`

`七、關係人交易`

`八、抵(質)押之資產`

`1. 金融工具之種類`

`2.風險管理政策`

`3.重大財務風險之性質及程度`

`匯率風險`

`價格風險`

`現金流量及公允價值利率風險`

`(2)信用風險`