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ASCENT Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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中和羊毛工業股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 110 年度及 109 年度 (股票代碼 1439)
公司地址:台北市信義區忠孝東路 4 段 557 之 1 號 19 樓
電 話:(02)2756-6777
民國 110 年度及 109 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 8 | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | 9 ~ 10 | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 11 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | 13 ~ 14 | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | 15 ~ 50 | ||
| (一) 公司沿革 |
15 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
15 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
15 ~ 16 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
16 ~ 25 | |||
| (五) | 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 | 25 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 |
26 ~ 41 | |||
| (七) 關係人交易 |
42 ~ 43 | |||
| (八) 抵(質)押之資產 |
43 | |||
| (九) 重大承諾事項及或有事項 |
43 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
43 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 43 | ||
| (十二)其他 | 43 ~ 49 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 49 ~ 50 | ||
| (十四)營運部門資訊 | 50 | ||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | ||
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動明細表 | 明細表二 | ||
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表三 | ||
| 短期借款明細表 | 明細表四 | ||
| 營業收入明細表 | 明細表五 | ||
| 營業成本明細表 | 明細表六 | ||
| 推銷費用明細表 | 明細表七 | ||
| 管理費用明細表 | 明細表八 | ||
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 | 明細表九 |
| 中 和 羊 毛 工 業 股 份 有 限 公 司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 體 資 產 負 債 表 | ||||||
| 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日 | ||||||
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 110 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 418,151 | 14 | \$ 521,136 |
22 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | ||||||
| 產-流動 | - | - | 18,978 | 1 | |||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流 | 六(二) | |||||
| 動 | 20,000 | 1 | 20,000 | 1 | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 260 | - | 845 | - | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 2,615 | - | 10,884 | - | |
| 1200 | 其他應收款 | 43 | - | 106 | - | ||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | - | - | 37,722 | 2 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 69 | - | 3,437 | - | ||
| 130X | 存貨 | 六(四)(五) | 851,534 | 30 | 243,129 | 10 | |
| 1410 | 預付款項 | 2,134 | - | 12,580 | - | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 6 | - | 6 | - | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,294,812 | 45 | 868,823 | 36 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(六) | |||||
| 之金融資產-非流動 | 110,932 | 4 | 171,438 | 7 | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 1,344,939 | 47 | 1,227,041 | 51 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八) | 192 | - | 216 | - | |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 46 | - | 79 | - | |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 131,509 | 4 | 133,580 | 6 | |
| 1780 | 無形資產 | - | - | 6 | - | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十四) | 395 | - | 428 | - | |
| 1920 | 存出保證金 | 396 | - | 407 | - | ||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 3,790 | - | 3,790 | - | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,592,199 | 55 | 1,536,985 | 64 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 2,887,011 | 100 | \$ 2,405,808 |
100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 110 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(五)(十一) | \$ | 607,820 | 21 | \$ 157,000 |
6 |
| 2170 | 應付帳款 | 2,595 | - | 2,800 | - | ||
| 2200 | 其他應付款 | 8,571 | - | 13,674 | 1 | ||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 32 | - | 57 | - | ||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 六(九) | 34 | - | 33 | - | |
| 2300 | 其他流動負債 | 415 | - | 1,016 | - | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 619,467 | 21 | 174,580 | 7 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十四) | 13 | - | 13 | - | |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 六(九) | 13 | - | 47 | - | |
| 2645 | 存入保證金 | 623 | - | 378 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 649 | - | 438 | - | ||
| 2XXX | 負債總計 | 620,116 | 21 | 175,018 | 7 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十三) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 920,000 | 32 | 920,000 | 38 | ||
| 資本公積 | 六(十四) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 145,021 | 5 | 10,714 | 1 | ||
| 保留盈餘 | 六(十五) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 341,774 | 12 | 341,774 | 14 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 7,856 | - | 7,856 | - | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 969,473 | 34 | 817,112 | 34 | ||
| 其他權益 | 六(十六) | ||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 117,229) ( | 4) | 133,334 | 6 | |
| 3XXX | 權益總計 | 2,266,895 | 79 | 2,230,790 | 93 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | ||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 2,887,011 | 100 | \$ 2,405,808 |
100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 110 | 年 | 度 | 109 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十七) | \$ | 78,799 | 100 | \$ | 113,131 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(二十二)( | 78,771)( | 100)( | 114,888)( | 101) | ||
| 5900 | 營業毛利(毛損) | 28 | - ( |
1,757)( | 1) | |||
| 營業費用 | 六(二十二) | |||||||
| (二十三) | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 579) | - ( |
363) | - | ||
| 6200 | 管理費用 | ( | 27,433)( | 35)( | 27,704)( | 25) | ||
| 6450 | 預期信用減損利益 | 十二(二) | 68 | - | 10 | - | ||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 27,944)( | 35)( | 28,057)( | 25) | ||
| 6900 | 營業損失 | ( | 27,916)( | 35)( | 29,814)( | 26) | ||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十八) | 1,271 | 2 | 12,912 | 11 | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(十九) | 9,579 | 12 | 40,540 | 36 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(五)(二十) | 2,651 | 3 ( |
266,354)( | 235) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十一) | ( | 5) | - ( |
18) | - | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(七) | ||||||
| 聯企業及合資損益之份額 | 149,561 | 190 | 4,600 | 4 | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 163,057 | 207 ( |
208,320)( | 184) | |||
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | 135,141 | 172 ( |
238,134)( | 210) | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十四) | ( | 6,867)( | 9)( | 5,389)( | 5) | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | \$ | 128,274 | 163 (\$ |
243,523)( | 215) | ||
| 其他綜合損益 | 六(十六) | |||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 | |||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | ||||||||
| 價損益 | (\$ | 60,506)( | 77)(\$ | 47,376)( | 42) | |||
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關 | |||||||
| 聯企業及合資之其他綜合損益 | ||||||||
| 之份額-不重分類至損益之項 | ||||||||
| 目 | ( | 158,434)( | 201) | 168,002 | 148 | |||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | ( | 218,940)( | 278) | 120,626 | 106 | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 218,940)( | 278) | \$ | 120,626 | 106 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$ | 90,666)( | 115)(\$ | 122,897)( | 109) | ||
| 基本每股盈餘(虧損) | 六(二十五) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | \$ | 1.39 (\$ |
2.65) | ||||
| 稀釋每股盈餘(虧損) | 六(二十五) | |||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | \$ | 1.39 (\$ |
2.65) |
保 留 盈 餘
單位:新台幣仟元
透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融
| 附 註 |
普通股股本 | 資 | 本 公 積 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 價 | 資產未實現評 損 益 |
權 | 益 總 |
額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109 年 度 |
||||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 920,000 |
\$ | 8,686 | \$ 225,134 |
\$ | 7,903 | \$ | 1,642,430 | \$ | 7,506 | \$ | 2,811,659 | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | ( | 243,523) | - | ( | 243,523) | |||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十六) | - | - | - | - | - | 120,626 | 120,626 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | ( | 243,523) | 120,626 | ( | 122,897) | |||||
| 108 年度盈餘指撥及分配 |
六(十五) | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 116,640 | - | ( | 116,640) | - | - | ||||||
| 現金股利 | - | - | - | - | ( | 460,000) | - | ( | 460,000) | |||||
| 特別盈餘公積迴轉 | - | - | - | ( | 47) | 47 | - | - | ||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | 六(十六) | |||||||||||||
| 具 | - | - | - | - | ( | 5,202) | 5,202 | - | ||||||
| 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 六(十四) | - | 2,028 | - | - | - | - | 2,028 | ||||||
| 109 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 920,000 |
\$ | 10,714 | \$ 341,774 |
\$ | 7,856 | \$ | 817,112 | \$ | 133,334 | \$ | 2,230,790 | ||
| 110 年 度 |
||||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 920,000 |
\$ | 10,714 | \$ 341,774 |
\$ | 7,856 | \$ | 817,112 | \$ | 133,334 | \$ | 2,230,790 | ||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 128,274 | - | 128,274 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十六) | - | - | - | - | ( | 96) | ( | 218,844) | ( | 218,940) | |||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 128,178 | ( | 218,844) | ( | 90,666) | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工 | 六(十六) | |||||||||||||
| 具 | - | - | - | - | 45,791 | ( | 42,041) | 3,750 | ||||||
| 採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數 | 六(十四) | - | 123,021 | - | - | - | - | 123,021 | ||||||
| 關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(十六) | |||||||||||||
| 之權益工具 | - | 11,286 | - | - | ( | 21,608) | 10,322 | - | ||||||
| 110 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 920,000 |
\$ | 145,021 | \$ 341,774 |
\$ | 7,856 | \$ | 969,473 | (\$ | 117,229) | \$ | 2,266,895 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 1 2 |
110 年 1 月 1 日 月 3 1 日 |
109 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| 本期稅前淨利(淨損) | \$ | 135,141 | (\$ | 238,134 ) | ||
| 調整項目 | ||||||
| 收益費損項目 | ||||||
| 折舊費用 | 六(八)(九)(十) | |||||
| (二十二) | 2,128 | 2,277 | ||||
| 攤銷費用 | 六(二十二) | 6 | 14 | |||
| 預期信用減損利益 | 十二(二) | ( | 68 ) | ( | 10 ) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨 | 六(二十) | |||||
| (利益)損失 | ( | 2,491 ) | 795 | |||
| 利息費用 | 六(二十一) | 1 | 15 | |||
| 利息收入 | 六(十八) | ( | 1,271 ) | ( | 12,912 ) | |
| 股利收入 | 六(十九) | ( | 9,056 ) | ( | 13,651 ) | |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業(利 | 六(七) | |||||
| 益)損失之份額 | ( | 149,561 ) | ( | 4,600 ) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 六(二十) | - | 1,590 | |||
| 處分採用權益法之投資利益 | 六(二十) | - | ( | 3,617 ) | ||
| 減損損失 | 六(七)(二十) | - | 249,390 | |||
| 租賃修改利益 | 六(九) | - | ( | 46 ) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||
| 應收票據淨額 | 585 | ( | 845 ) | |||
| 應收帳款 | 8,337 | ( | 3,178 ) | |||
| 其他應收款 | - | 12 | ||||
| 其他應收款-關係人 | 37,722 | 470 | ||||
| 存貨 預付款項 |
六(四) | ( | 608,405 ) 10,446 |
( ( |
243,129 ) 12,042 ) |
|
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||||
| 應付帳款 | ( | 205 ) | 2,800 | |||
| 其他應付款 | ( | 5,103 ) | ( | 1,185 ) | ||
| 其他應付款項-關係人 | ( | 25 ) | 57 | |||
| 其他流動負債 | ( | 601 ) | 954 | |||
| 營運產生之現金流出 | ( | 582,420 ) | ( | 274,975 ) | ||
| 支付之利息 | ( | 1 ) | ( | 15 ) | ||
| 支付所得稅 | ( | 3,466 ) | ( | 2,247 ) | ||
| 營業活動之淨現金流出 | ( | 585,887 ) | ( | 277,237 ) |
(續 次 頁)
| 中 和 羊 毛 工 業 股 份 有 限 公 司 | |
|---|---|
| 個 體 現 金 流 量 表 | |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | |
單位:新台幣仟元
| 110 年 1 月 1 日 | 109 年 1 月 1 日 | ||
|---|---|---|---|
| 附註 | 至 1 2 月 3 1 日 |
至 1 2 月 3 1 |
日 |
投資活動之現金流量
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
| 資產 | \$ | - | (\$ | 256,536 ) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 879,400 | |||
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( | 7,440 ) | - | ||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 28,909 | - | |||
| 取得採用權益法之投資 | 六(七) | - | ( | 822,875 ) | |
| 處分採用權益法之投資 | 六(七) | - | 61,456 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(八) | - | ( | 148 ) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 六(八) | - | 578 | ||
| 存出保證金減少 | 11 | 716 | |||
| 取得投資性不動產 | 六(十) | - | ( | 2,192 ) | |
| 收取之利息 | 1,334 | 26,843 | |||
| 收取之股利 | 9,056 | 13,651 | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 31,870 | ( | 99,107 ) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十六) | 450,820 | 157,000 | ||
| 存入保證金增加 | 六(二十六) | 245 | 84 | ||
| 租賃本金償還 | 六(二十六) | ( | 33 ) | ( | 275 ) |
| 發放現金股利 | 六(二十六) | - | ( | 460,000 ) | |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 451,032 | ( | 303,191 ) | ||
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 102,985 ) | ( | 679,535 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 521,136 | 1,200,671 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 418,151 | \$ | 521,136 |
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
- (一)中和 羊毛工 業股份 有限公 司 (以下 簡 稱「本公 司」 )於 民國 53 年 8 月 19 日 依 照 公 司 法 規 定 設 立 , 主 要 業 務 為 毛 條 、 炭 化 羊 毛 、 洗 淨 羊 毛 、 防 縮 毛 條 之銷售暨 不動產 租賃等 。本公 司股票 自 民國 78 年 5 月 22 日 起於台 灣證券 交易所掛 牌買賣 。
- (二)漢陽 全球股 份有限 公司持 有本公司 53.41%股 權,漢 神資產 管理股 份有限 公 司為本公 司之最 終母公 司。
- 二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本個體財 務報告 已於民國 111 年 3 月 23 日經董事 會通過 發布。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用 金 融 監 督 管 理 委 員 會 (以 下 簡 稱 「 金 管 會 」 )認 可 之 新 發 布 、 修 正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導準 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導 | 民國110年1月1日 |
| 準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16 | |
| 號之第二階段修正 「利率指標變革」 |
|
| 「2021年6月30日後之新型冠狀 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國110年4月1日(註) |
| 病毒肺炎相關租金減讓」 | |
| 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。 |
|
| 本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 |
財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響。 |
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「對觀念架構之索引」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 |
民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「初次適用國際財務報導準 國際財務報導準則第17號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正 「與單一交易所產生之資產及負 |
民國112年1月1日 |
| 債有關之遞延所得稅」 | |
本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本 個 體 財 務 報 告 所 採 用 之 主 要 會 計 政 策 說 明 如 下 。 除 另 有 說 明 外 , 此 等 政 策在所有 報導期 間一致 地適用 。
(一)遵循聲明
本個體財 務報告 係依據 證券發 行人財 務 報告編製 準則與 金管會 認可之 國際 財務報導 準則、 國際會 計準則 、解釋 及 解釋公告 (以下簡稱 IFRSs)編製。 (二)編製基礎
1.除下列 重要之 項目 外 ,本個 體財務 報 告係按歷 史成本 編製 :
(1)按公允 價值衡 量之透 過損益 按公允 價 值衡量之 金融資 產 。
- (2)按公允 價值衡 量之透 過其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。
- 2.編製符 合 IFRSs 之財務 報告需 要使用 一些重要 會計估 計,在 應用 本 公司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 個 體 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五 說 明。
- (三)外幣換算
本 公 司 個 體 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 本 公 司 營 運 所 處 主 要 經 濟 環 境 之 貨幣( 即功能 性貨幣 )衡 量。本個體 財 務報告係 以本公 司之功 能性貨 幣「 新 台幣」作 為表達 貨幣 列 報。
- 外幣交易 及餘額
- 1.外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 , 換 算 此 等 交易產生 之換算 差額認 列為當 期損益 。
- 2.外 幣 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調整而產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
- 3.外 幣 非 貨 幣 性 資 產 及 負 債 餘 額 , 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 為 當 期 損 益;屬 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 按 資 產 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整 , 因 調 整 而 產 生 之 兌 換 差 額 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 項 目 ; 屬 非 按公允價 值衡量 者,則 按初始 交易日 之 歷史匯率 衡量。
4.所有兌 換損益 於個體 綜合損 益表之 「 其他利益 及損失 」 列報 。
(四)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
本 公 司 從 事 委 託 營 造 廠 商 興 建 大 樓 , 其 營 業 週 期 通 常 長 於 一 年 , 與 營 建 工 程 相 關 之 資 產 及 負 債 , 係 按 營 業 週 期 作 為 劃 分 流 動 或 非 流 動 之 基 準 ; 其 餘 科目劃分 流動與 非流動 之標準 如下:
1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
(1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 , 或意圖 將其出 售或消 耗者。 (2)主要為 交易目 的而持 有者。
(3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 實 現者。
(4)現金或 約當現 金,但於資產 負債表 日 後至少 12 個月交 換或用 以清償 負 債受到限 制者除 外。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日後 12 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少 12 個月者。負債 之 條款,可 能依交 易對方 之選擇 ,以發 行 權益工具 而導致 清償者 ,不影 響其分類 。
本公司將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
(五)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運上之短 期現金 承諾者 ,分類 為約當 現 金。
- (六)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產
- 1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產。
- 2.本公司對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交易日會 計。
- 3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡 量 , 相 關 交 易 成 本 認 列 於 損 益 , 後 續 按公允價 值衡量 , 其利 益或損 失認列 於 損益。
- 4.當 收 取 股 利 之 權 利 確 立 , 與 股 利 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 , 及 股 利 金額能可 靠衡 量 時,本 公司於 損益認 列 股利收入 。
- (七)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的 公 允 價 值 變 動 列 報 於 其 他 綜 合 損 益 ; 或 同 時 符 合 下 列 條 件 之 債 務 工 具 投資:
- (1)在以收 取合約 現金流 量及出 售為目 的 之經營模 式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
-
2.本公司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係採用 交易日 會計。
-
3.本公司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量:
- (1)屬權益 工具之 公允價 值變動 認列於 其 他綜合損 益,於 除列時 ,先前 認 列於其他 綜合損 益之累 積利益 或損失 後 續不得重 分類至 損益, 轉列至 保留盈餘 項下。 當收取 股利之 權利確 立 ,與股利 有關之 經濟效 益很有 可能流入 ,及股 利金額 能可靠 衡量時 , 本公司於 損益認 列股利 收入。
- (2)屬債務 工具之 公允價 值變動 認列於 其 他綜合損 益,於 除列前 之減損 損 失、利息 收入及 外幣兌 換損益 認列於 損 益,於除 列時, 先前認 列於其 他綜合損 益之累 積利益 或損失 將自權 益 重分類至 損益。
- (八)按攤銷後 成本衡 量之 金 融資產
- 1.係指同 時符合 下列條 件者:
- (1)在以收 取合約 現金流 量為目 的之經 營 模式下持 有該金 融資產 。
- (2)該金融 資產之 合約條 款產生 特定日 期 之現金流 量,完 全為支 付本金 及 流通在外 本金金 額之利 息。
- 2.本公司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交 易 日 會計。
- 3.本公司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 程 序 於 流 通 期 間 內 認 列 利 息 收 入 , 及 認 列 減 損 損 失 , 並 於 除 列 時,將其 利益或 損失認 列於損 益。
- 4.本公司 持 有 不 符 合 約 當 現 金 之 定 期 存 款 , 因 持 有 期 間 短 , 折 現 之 影 響 不 重大,係 以投資 金額衡 量 。
(九)應收帳款 及票據
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之帳款 及票據 。
- 2.屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款 及 票 據 , 因 折 現 之 影 響 不 大 , 本公司 係以原始 發票金額 衡量。
- (十)金融資產 減損
本公司 於 每 一 資 產 負 債 表 日 , 就 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 , 考 量 所 有 合理且可佐 證 之 資 訊 (包 括 前 瞻 性 者 )後 , 對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 並 未 顯 著增加者,按 12 個月 預期信 用損失 金額 衡量備抵 損失;對自 原始認列 後信 用 風 險 已 顯 著 增 加 者 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵 損 失 ; 就 不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分 之 應 收 帳 款 , 按 存 續 期 間 預 期 信 用 損 失 金 額 衡 量 備 抵損失。
(十一)金融資產 之除列
當 本公司 對 收 取 來 自 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 失 效 時 , 將 除 列 金 融 資產。
(十二)出租人之 租賃交 易 -營業 租賃
營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法攤銷認 列為當 期損益 。
- (十三)存貨
- 1.包 括 營 建 土 地 、 在 建 房 地 及 待 售 房 地 等 , 係 以 取 得 成 本 為 入 帳 基 礎 , 依 全 部 完 工 法 認 列 工 程 損 益 。 營 建 土 地 於 積 極 開 發 時 轉 列 在 建 房 地 , 並於積極 開發或 建造工 作時起 至完工 期 間,將有 關之利 息資本 化。
- 2.期 末 存 貨 依 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 衡 量 , 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 , 採 逐 項 比 較 法 ; 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 情 況 下 之 估 計 售 價 減 除 至 完工尚須 投入之 估計成 本及相 關變動 費 用後之餘 額。
- (十四)採用權益 法之投 資 /子公 司及關 聯企業
- 1.子公司指 受 本 公 司 控 制 之 個 體 , 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該 個 體 之 權 力 有 能 力影響該 等報酬 時,本 公司即 控制該 個 體 。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政策已作 必要之 調整, 與本公 司採用 之 政策一致 。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時 , 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損失。
- 4.對子公 司持股 之變動 若未導 致喪失 控 制(與 非控制 權益之 交易),係 作 為 權 益 交 易 處 理 , 亦 即 視 為 與 業 主 間 進 行 之 交 易 。 非 控 制 權 益 之 調 整 金額與所 支付或 收取對 價之公 允價值 間 之差額係 直接認 列為權 益。
-
5.當 本 公 司 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 , 對 前 子 公 司 之 剩 餘 投 資 係 按 公 允 價 值 重 新 衡 量 , 並 作 為 原 始 認 列 金 融 資 產 之 公 允 價 值 或 原 始 認 列 投 資 關 聯 企 業 或 合 資 之 成 本 , 公 允 價 值 與 帳 面 金 額 之 差 額 認 列 為 當 期 損 益 。 對 於 先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 子 公 司 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 公 司 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 , 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 之 利 益 或 損 失 , 於 處 分 相 關 資 產 或 負 債 時 將 被 重 分 類 為 損 益 , 則 當 喪 失 對 子 公 司 之 控 制 時 , 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損益。
-
6.關 聯 企 業 指 所 有 本 公 司 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間接持 有其 20%以 上表決 權之股 份。本 公司對關 聯企業 之投資 採用權 益法處理 ,取得 時依成 本認列 。
- 7.本 公 司 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 ( 包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應收款), 本公司 不認列 進一步 之損失 ,除非本公 司對該 關聯企 業發 生法定義 務、推 定義務 或已代 其支付 款 項。
- 8.當 關 聯 企 業 發 生 非 損益及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本公司 將 所 有 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 「 資 本 公 積」。
- 9.本公司 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權 益 比 例 銷 除 ; 除 非 證 據 顯 示 該 交 易 所 轉 讓 之 資 產 已 減 損 , 否 則 未 實 現 損 失 亦 予 以 銷 除 。 關 聯 企 業 之 會 計 政 策 已 作 必 要 之 調 整 , 與 本 公 司 採用之政 策一致 。
- 10.關聯企 業增發 新股時, 若 本公 司未按 比例認購 或取得,致 使投資 比例 發生變動 但仍對 其有重 大影響 ,該股權 淨值變動 之 增減 數係調 整「資 本 公 積 」 及 「 採 用 權 益 法 之 投 資 」。 若 致 使 投 資 比 例 下 降 者 , 除 上 述 調整外,與該所 有權權益 之減少 有關而 先前已認 列於其 他綜合 損益之 利益或損 失,且 該利益或 損失於 處分相 關資產或 負債時 須被重 分類至 損益者, 依減少 比例重 分類至 損益。
- 11.當本公 司處分 關聯企 業時,如 喪失對 該關聯企 業之重 大影響,對 於先 前認列於 其他綜 合損益 與該關 聯企業 有 關之所有 金額,其會計處 理與 本公司若 直接處 分相關 資產或 負債之 基 礎相同, 亦即如 先前認列 為其 他綜合損 益之利 益或損 失,於處 分相關 資產或負 債時將 被重分 類為損 益,則當 喪失對 關聯企 業之重大 影響時, 將該利 益或損 失自權 益重分 類為損益。如仍 對該關 聯企業有 重大影 響,僅按 比例將 先前在 其他綜 合損益中 認列之 金額依 上述方 式轉出 。
- 12.依證券 發行人 財務報 告編製 準則規 定,個體財 務報告 當期損 益及其他 綜 合 損 益 應 與 合 併 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸屬於母 公司業 主之分 攤數相 同,個體 財務報告 業主權 益應與 合併基 礎編製之 財務報 告中歸 屬於母 公司業 主 之權益相 同。
- (十五)聯合營運
對於聯合營運之權益,本 公 司 認 列 其 對 聯 合 營 運 資 產 、 負 債 、 收 入 與 費 用之直接 權利(及 其份額 ),並 已包含 於 財務報告 之適用 項目中 。
(十六)不動產、 廠房及 設備
1.不動產 、廠房 及設備 係以取 得成本 為 入帳基礎 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項 單 獨 資 產 。 被 重 置 部 分 之 帳 面 金 額 應 除 列 。 所 有 其 他 維 修 費 用 於 發 生時認列 為當期 損益。
- 3.不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之 後 續 衡 量 採 成 本 模 式 , 除 土 地 不 提 列 折 舊 外 , 其 他 按 估 計 耐 用 年 限 以 直 線 法 計 提 折 舊 , 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 組 成 若 屬重大, 則單獨 提列折 舊。
- 4.本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法 進 行 檢 視 , 若 殘 值 及 耐 用 年 限 之 預 期 值 與 先 前 之 估 計 不 同 時 , 或 資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日起依國 際會計 準則第 8 號 「會計 政策 、會計估 計變動 及錯誤 」之會 計估計變 動規定 處理。 各項資 產之耐 用 年限如下 :
| 房屋及建築 | 年 年 8 ~ 20 |
|---|---|
| 運輸設備 | 年 5 |
| 辦公設備 | 年 年 3 ~ 23 |
| 租賃改良 | 依租賃年限或耐用年限孰短者 |
- (十七)承租人之 租賃交 易 -使用 權資產 /租賃 負 債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於租賃 期間認 列為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本公司 增 額 借 款 利 率 折現後之現值認列,租賃給付為固定給付,減除可收取之任何租賃誘因。 後續採利 息法按 攤銷後 成本法 衡量,於 租賃期間 提列利 息費用。當非屬 合約修改 造成租 賃期間 或租賃 給付變 動 時,將重評 估租賃 負債,並 將再 衡量數調 整使用 權資產 。
- 3.使用權 資產於 租賃開 始日按 成本認 列 ,成本包 括:
(1)租賃負 債之原 始衡量 金額;
(2)於開始 日或之 前支付 之任何 租賃給 付 ;
(3)發生之 任何原 始直接 成本
後續採成 本模式 衡量,於使 用權資 產之耐 用年限屆 滿時或 租賃期 間屆滿 時兩者之 較早者,提 列折舊 費用。當租 賃負債重 評估時,使 用權資 產將 調整租賃 負債之 任何再 衡量數 。
4.對減少租 賃 範 圍 之 租 賃 修 改 , 承 租 人 將 減 少 使 用 權 資 產 之 帳 面 金 額 以 反 映 租 賃 部 分 或 全 面 之 終 止 , 並 將 其 與 租 賃 負 債 再 衡 量 金 額 間 之 差 額 認列於損 益中。
(十八)投資性不 動產
投 資 性 不 動 產 以 取 得 成 本 認 列 , 後 續 衡 量 採 成 本 模 式 。 除 土 地 外 , 按 估 計耐用年 限以直 線法提 列折舊 ,耐用 年 限為 8~60 年。
- (十九)無形資產
- 電腦軟體 以取得 成本認 列,依 直線法 按 估計耐用 年限 4 年攤銷 。
- (二十)非金融資 產減損
本公司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 , 估 計 其 可 回 收 金 額 , 當 可 回 收 金 額 低 於 其 帳 面 價 值 時 , 則 認 列 減 損 損 失 。 可 回 收 金 額 係 指 一 項 資 產 之 公 允 價 值 減 處 分 成 本 或 其 使 用 價 值 , 兩 者 較 高 者 。 當 以 前 年 度 已 認 列 資 產 減 損 之 情 況 不 存 在 或 減 少 時 , 則 迴 轉 減 損 損 失 , 惟 迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除 折舊或攤 銷後之 帳面金 額。
(二十一)借款
係 指 向 銀 行 借 入 之 短 期 款 項 。 本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額,採有 效利息 法按攤 銷程序 於流通 期 間內認列 利息費 用於損 益。
- (二十二)應付帳款
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而發生之 應付帳 款。
- 2.屬 未 付 息 之 短 期 應 付 帳 款 及 票 據 , 因 折 現 之 影 響 不 大 , 本 公 司 係 以 原始發票 金額衡 量。
- (二十三)金融負債 之除列
本公司於 合約明 定之義 務履行 、取消 或 到期時, 除列金 融負債 。 (二十四)金融資產 及負債 之互抵
當 有 法 律 上 可 執 行 之 權 利 將 所 認 列 之 金 融 資 產 及 負 債 金 額 抵 銷 , 且 意 圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 可 將 金 融 資 產 及 金融負債 互抵, 並於資 產負債 表中以 淨 額表達。
(二十五)員工福利
1.短期員 工福利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。
2.退休金
對 於 屬 確 定 提 撥 計 畫 , 係 依 權 責 發 生 基 礎 將 應 提 撥 之 退 休 基 金 數 額 認 列 為 當 期 之 退 休 金 成 本 。 預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現 金 或 減 少 未 來 給 付之範圍 內認列 為資產 。
3.離職福 利
離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 決 定 接 受 公 司 之 福 利 邀 約 以 換 取 聘 僱 之 終 止 而 提 供 之 福 利 。 本 公 司 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 時 認 列 費 用 。 不預期在 資產負 債表日後 12 個 月全部 清 償之福利 應予以 折現。
4.員工酬 勞及董 事酬勞
員工酬勞及董 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 , 則 按 會 計 估 計 變 動 處 理 。 另 以 股 票 發 放 員 工 酬 勞 者 , 計 算 股 數 之 基 礎為董事 會決議 日前一 日收盤 價。
(二十六)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
- 2.本公司 根 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相關法規定期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 之 所 得 稅 , 嗣 盈 餘 產 生 年 度 之 次年度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後,始就 實際盈 餘之分 派情形 ,認列 未 分配盈餘 所得稅 費用。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於 交 易 ( 不 包 括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列 , 且 在 交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 (課 稅 損 失 ), 則 不 予 認 列 。 若 投 資 子 公 司 及 關 聯 企 業 產 生 之 暫 時 性 差 異 , 本 公 司 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則
不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法,並於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適用之稅 率(及 稅法) 為準。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- 5.因 購 置 設 備 或 技 術 、 研 究 發 展 支 出 及 股 權 投 資 等 而 產 生 之 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 分 , 係 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 以 供 未 使 用 所得稅抵 減使用 之範圍 內,認 列遞延 所 得稅資產 。
- (二十七)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,分 派現金 股利認 列為負 債 。
(二十八)收入認列
商品銷售
本公司 主 要 商 品 為 毛 條 、 防 縮 毛 條 及 防 縮 散 毛 等 , 銷 貨 收 入 於 商 品 銷 售予客戶 時認列 ,以合 約敘明 之價格 為 基礎認列 收入 。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確性之 主 要來源
本公司 編製本 個 體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整 。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額於下 個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之 說明:
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
無此情形 。
(二)重要會計 估計及 假設
採用權益 法之投 資減損 評估
當 有 減 損 跡 象 顯 示 某 項 採 權 益 法 之 投 資 可 能 已 經 減 損 致 帳 面 金 額 無 法 被 回 收,本公 司隨即 評估該 項投資 之減 損 。 民國 110 年 1 2 月 3 1 日, 本公司 無 認列減損 損失 。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 週轉金 | \$ 30 |
\$ 30 |
| 活期存款 | 188,121 | 91,106 |
| 定期存款 | 230,000 | 430,000 |
| \$ 418,151 |
\$ 521,136 |
1.本公司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本公司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本公司 未有將 現金及 約當現 金提供 質 押之情形 。
(二)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產 -流動
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 定期存款 | \$ 20,000 |
\$ 20,000 |
- 1.本公司 於民國 110 年及 109 年 度因按 攤銷後成 本衡量 之金融 資產認 列於 損益之利 息收入 分別為 \$100 及\$8,159(表列「利 息收入 」)。
- 2.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本公司 持 有按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產,於 民 國 110 年 及 109 年 12 月 31 日 信 用風險最 大之暴 險金額 分別為 \$20,000 及\$20,000。
- 3.本公司 於民國 110 年 及 109 年 12 月 31 日未有 將按攤 銷後成 本衡量 之金 融資產提 供作為 質押擔 保之情 形 。
(三)應收票據 及帳款 淨額
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 260 |
\$ | 845 |
| 應收帳款 | \$ 2,615 |
\$ | 10,952 |
| 減:備抵損失 | - | ( | 68) |
| \$ 2,615 |
\$ | 10,884 |
- 1.本公司 之應收 票據及 應收帳 款皆為 未 逾期。
- 2.本公司 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日之應收 票據及 應收帳 款餘額 均為 客戶合約 所產生 ,另於 民國 109 年 1 月 1 日客戶 合約之 應收款 餘額為 \$7,696。
- 3.本公司 於民國 110 年 及 109 年 12 月 31 日未有 將應收 票據及 帳款提 供作 為質押擔 保之情 形。
4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本公司應 收票據及 應收帳 款於民 國 110 年及 109 年 12 月 3 1 日信 用風險 最大之 暴 險金額分 別為\$2,875 及\$11,729。
5.相關應 收票據 及應收 帳款 信 用風險 資 訊請詳附 註十二 (二)。
(四)存貨
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 聯合營運-營建用地 | \$ 851,534 |
\$ 214,937 |
| 聯合營運-預付土地款 | - | 28,192 |
| \$ 851,534 |
\$ 243,129 |
- 1.民國 11 0 年及 109 年 1 2 月 31 日之存 貨係本公 司參與 聯合營 運而依 持有 比例所認 列之份 額,請 詳附註 六 (五)之 說明。
- 2.本公司 民國 110 年及 109 年度 認列 為費損之 存貨成 本 分別 為\$78,771 及 \$114,888。
- 3.本公司 民國 110 年及 109 年 度存貨 利 息資本化 金額分 別為 \$7,071 及\$56, 資本化利 率分別為 1.80%~1.83%及 1.80%。
- 4.本公司 將存貨 提供擔 保情形 ,請詳 附 註八。
(五)聯合營運
1.本公司 於民 國 110 年度 與其他 五家公 司簽訂共 同投資 興建契 約並採 聯合 營 運 , 對 於 聯 合 營 運 之 權 益 , 本 公 司 認 列 其 對 聯 合 營 運 資 產 、 負 債 、 收 入 與 費 用 之 直 接 權 益 (及 其 份 額 ), 並 已 包 括 於 個 體 財 務 報 告 之 適 用 項 目 中。相關 資訊如 下:
| 工程名稱 | 持有比例 | 共同興建者 | 說明 |
|---|---|---|---|
| 內湖舊宗案 | 10% | 國揚實業(股)公司等五家公司 | 台北市內湖區 |
| 土城忠義案 | 10% | 國揚實業(股)公司等五家公司 | 新北市土城區 |
| 三重中興案 | 15% | 國揚實業(股)公司等四家公司 | 新北市三重區 |
2.本公司 所持有 之聯合 營運份 額之彙 總 資訊如下 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 資產負債表 | ||||
| 流動資產 | ||||
| 存貨 | \$ | 851,534 | \$ | 243,129 |
| 其他流動資產 | 58,391 | 12,911 | ||
| 909,925 | 256,040 | |||
| 資產總計 | \$ | 909,925 | \$ | 256,040 |
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||
| 短期借款 | \$ | 607,820 | \$ | 157,000 |
| 其他流動負債 | 1,411 | 4,038 | ||
| 609,231 | 161,038 | |||
| 負債總計 | \$ | 609,231 | \$ | 161,038 |
| 110年度 | 109年度 | |||
| 綜合損益表 | ||||
| 收入 | \$ | 1,154 | \$ | 2 |
| 費用 | (\$ | 475) | \$ | - |
| 業外收入及支出 | \$ | 8 | \$ | - |
(六)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 -非 流動
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | \$ 218,814 |
218,814 | |
| 評價調整 | ( | 107,882) ( |
47,376) | |
| \$ | \$ 110,932 |
171,438 |
-
- 本公司 選 擇 將 屬 策略性投資 及 為 穩 定收取 股 利 之 權益工具 投 資 分類為 透 過其他綜 合損益 按公允 價值衡 量之金 融 資產,該 等投資 於 民國 110 年 及 109 年 12 月 31 日之公允價 值分別 為 \$110,932 及\$171,438。
- 2.透 過 其 他 綜 合 損益按公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 認 列 於 損 益 及 綜 合 損 益 之 之明細如 下:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之權益工具 | ||||
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | (\$ | 60,506) | (\$ | 47,376) |
| 認列於損益之股利收入 | ||||
| 於本期期末仍持有者 | \$ | 9,056 | \$ | 13,200 |
- 3.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本公司 持 有透過其 他綜合 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,於 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日信用風險 最大之 暴險金 額 分別為 \$110,932 及\$171,438。
- 4.本公司未有 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 作 為 質 押擔保之 情形 。
5.相 關 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 信 用 風 險 資 訊 請 詳 附 註十二(二 )。
(七)採用權益 法之投 資
| 110年 | 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 1,227,041 | \$ | 536,582 | |
| 增加採用權益法之投資 | - | 822,875 | |||
| 處分採用權益法之投資 | - | ( | 57,656) | ||
| 採用權益法認列之投資損益 | 149,561 | 4,600 | |||
| 採用權益法之投資減損損失 | - | ( | 249,390) | ||
| 資本公積變動 | 134,307 | 2,028 | |||
| 其他權益變動 | ( | 165,970) | 168,002 | ||
| 12月31日 | \$ | 1,344,939 | \$ | 1,227,041 |
有關採用 權益法 之投資 減損損 失請詳 附 註六 (二十 )。
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司 | ||||
| 興中和投資(股)公司 | \$ 483,370 |
\$ | 562,974 | |
| 關聯企業 | ||||
| 漢神購物中心(股)公司 | 753,975 | 520,684 | ||
| 鑫囍國際(股)公司 | 67,326 | 143,383 | ||
| 鑫囍創業(股)公司 | 40,268 | - | ||
| \$ 1,344,939 |
\$ | 1,227,041 |
1.子公司 資訊請 參見本 公司民國 110 年 度合併財 務報表 附註四 (三)。
2.關聯企 業
(1)本公司 重大關 聯企業 之基本 資訊如 下 :
| 持股比率 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | 關係之性質 | 衡量方法 |
| 漢神購物中心 (股)公司 |
台灣 | 16.00% | 20.00% | 關聯企業 | 權益法 |
| 鑫囍國際(股) 公司 |
台灣 | 不適用 | 46.83% | 關聯企業 | 權益法 |
(2)本公司 重大關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下 :
資產負債 表
| 漢神購物中心(股)公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||||
| 流動資產 | \$ | 2,134,400 | \$ | 1,870,589 | |
| 非流動資產 | 9,785,432 | 8,947,422 | |||
| 流動負債 | ( | 2,344,037) | ( | 2,014,108) | |
| 非流動負債 | ( | 6,954,504) | ( | 7,678,768) | |
| 淨資產總額 | \$ | 2,621,291 | \$ | 1,125,135 | |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 458,318 | \$ | 225,027 | |
| 商譽 | 295,657 | 295,657 | |||
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 753,975 | \$ | 520,684 | |
| 鑫囍國際(股)公司 | ||
|---|---|---|
| 109年12月31日 | ||
| 流動資產 | \$ | 202,767 |
| 非流動資產 | 222,994 | |
| 流動負債 | ( | 96,632) |
| 非流動負債 | ( | 22,932) |
| 淨資產總額 | \$ | 306,197 |
| 占關聯企業淨資產之份額 | \$ | 143,383 |
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 143,383 |
綜合損益 表
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 3,071,114 | \$ 3,104,884 |
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | 999,015 | \$ 854,905 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( | 322,909) | 984,310 |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 676,106 | \$ 1,839,215 |
漢神購物中心(股)公司
| 鑫囍國際(股)公司 | ||
|---|---|---|
| 109年度 | ||
| 收入 | \$ | 99,943 |
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 80,363) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 12,009 | |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 68,354) |
(3)民國 110 年 12 月 31 日,本 公司個 別 不重大 關 聯企業 之帳面 金額 合計為\$107,594,其經 營結果 之份額 彙 總如下:
| 110年度 | ||
|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨損 | (\$ | 40,851) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 5,069 | |
| 本期綜合損益總額 | (\$ | 35,782) |
- 3.鑫囍國際(股)公 司於民國 110 年 11 月 經 股東臨時 會決議 分割減 資。由鑫 囍國際 (股 )公 司 分 割 營 業 價 值 \$80,000 讓 與 新 設 公 司 鑫 囍 創 業 (股 )公 司,並按原股東之持股比例持有,故本公司因而取得鑫囍創業 (股 )公 司 46.83%之股權,為該公司最大單一股東,因其他股東 (非關係人 )間簽有 股東協議,顯示本公司無實際能力主導攸關活動,故判斷對該公司不具 控制,僅 具重大 影響。
- 4.鑫囍國際(股)公 司於民 國 109 年 5 月 辦 理現金增 資,本 公司未 依持股 比 例認購,因而 對鑫囍 國際 (股)公司 之持 股比例由 47.64%降為 46.83%。本 公司為該公司最大單一股東,因其他股東 (非關係人 )間簽有股東協議, 顯示本公司無實際能力主導攸關活動,故判斷對該公司不具控制,僅具 重大影響 。
- 5.本公司民國 109 年度評 估鑫囍 國際 (股 )公司之採 用權益 法之投 資業已 減 損,其可回收金額係採用市場法之可比較樣本公司評估該投資之公允價 值減處分成本,屬第三等級公允價值,故認列減損損失 \$249,390, 表 列 「其他利 益及損 失」。
- 6.本公司於 民國 109 年 10 月參與 關係人 漢 神購物中 心 (股)公司現 金增資 取 得 20%股權, 請詳附 註七 (三 )說明 。
(八)不動產、 廠房及 設備
- 明細如下 :
| 110年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 辦公設備 | 合計 | ||||
| 1月1日 | |||||||
| 成本 | \$ | 61 | \$ | 310 | \$ | \$ 1,537 |
1,908 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 296) ( | 1,396) ( | 1,692) | ||
| \$ | 61 | \$ | 14 | \$ | \$ 141 |
216 | |
| 1月1日 | \$ | 61 | \$ | 14 | \$ | \$ 141 |
216 |
| 折舊費用 | - | - | ( | 24) ( | 24) | ||
| 12月31日 | \$ | 61 | \$ | 14 | \$ | \$ 117 |
192 |
| 12月31日 | |||||||
| 成本 | \$ | 61 | \$ | 310 | \$ | \$ 1,537 |
1,908 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 296) ( | 1,420) ( | 1,716) | ||
| \$ | 61 | \$ | 14 | \$ | \$ 117 |
192 |
| 109年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 合計 | |||||
| 1月1日 | ||||||||||
| 成本 | \$ 61 |
\$ | 310 | \$ | 622 | \$ | 1,642 | \$ 1,898 |
\$ | 4,533 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 296) ( | 78) ( | 1,470) ( | 369) ( | 2,213) | |||
| \$ 61 |
\$ | 14 | \$ | 544 | \$ | 172 | \$ 1,529 |
\$ | 2,320 | |
| 1月1日 | \$ 61 |
\$ | 14 | \$ | 544 | \$ | 172 | \$ 1,529 |
\$ | 2,320 |
| 增添 | - | - | - | 148 | - | 148 | ||||
| 處分 | - | - | ( | 544) ( | 147) ( | 1,476) ( | 2,167) | |||
| 折舊費用 | - | - | - | ( | 32) ( | 53) ( | 85) | |||
| 12月31日 | \$ 61 |
\$ | 14 | \$ | - | \$ | 141 | \$ - |
\$ | 216 |
| 12月31日 | ||||||||||
| 成本 | \$ 61 |
\$ | 310 | \$ | - | \$ | 1,537 | \$ - |
\$ | 1,908 |
| 累計折舊及減損 | - | ( | 296) | - | ( | 1,396) | - | ( | 1,692) | |
| \$ 61 |
\$ | 14 | \$ | - | \$ | 141 | \$ - |
\$ | 216 |
-
本公司之 不動產 、廠房 及設備 未有提 供 擔保之情 形。
-
本公司之土地、房屋及建築因與 銀 行簽訂 信 託 契 約 , 故 所 有 權 登 記 於 銀 行名下。
(九)租賃交易 -承租 人
1.本公司 租 賃 之 標 的 資 產 包 括 辦 公 設 備 、 建 物 及 運 輸 設 備 , 租 賃 合 約 之 期 間通常為 3 年。 租賃合 約是採 個別協 商 並包含各 種不同 的條款 及條件 , 除租賃之 資產不 得用作 借貸擔 保外, 未 有加諸其 他之限 制。
2.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | ||||
| 辦公設備 | \$ | 46 | \$ | 79 |
| 110年度 | 109年度 | |||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||
| 辦公設備 | \$ | 33 | \$ | 32 |
| 房屋及建築 | - | 247 | ||
| \$ | 33 | \$ | 279 |
3.本公司 於民國 110 年及 109 年度使 用 權資產之 增添 皆 為\$0。
4.與租賃 合約有 關之損 益項目 資訊如 下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ \$ 1 |
15 |
| 屬短期租賃合約之費用 | - | 24 |
| 租賃修改利益 | - | 46 |
5.本公司 於民國 110 年及 109 年度租 賃 現金流出 總額分 別為 \$34 及\$314。
(十)投資性不 動產
1.投 資 性 不 動 產 係 本公司 自 有 之 投 資 性 不 動 產 。 本 公 司 對 自 有 之 投 資 性 不 動產簽訂 商業財 產租賃 合約, 租賃 合約之期間通 常為 1 年內, 租賃合 約 包含依據 每年市 場環境 調整租 金之條 款 。明細如 下:
| 110年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ 72,160 |
\$ | 61,420 | \$ | 133,580 |
| 折舊費用 | - | ( | 2,071) | ( | 2,071) |
| 12月31日 | \$ 72,160 |
\$ | 59,349 | \$ | 131,509 |
| 109年 | |||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$ 72,160 |
\$ | 54,409 | \$ | 126,569 |
| 增添 | - | 2,192 | 2,192 |
折舊費用 - ( 1,913) ( 1,913) 移轉 - 6,732 6,732 12月31日 \$ 72,160 \$ 61,420 \$ 133,580
| 2.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用: | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 2,195 |
\$ | 1,763 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所 發生之直接營運費用 |
\$ 493 |
\$ | 329 | |
| 當期未產生租金收入之投資性不動產 所發生之直接營運費用 |
\$ 2,508 |
\$ | 2,632 |
3.本公司 持有之 投資性 不動產 於 民國 110 年及 109 年 12 月 31 日 之公允 價 值分別為\$209,880 及\$208,487,係依 獨 立評價專 家之評 價結果 ,該評 價 係採用收 益法, 屬第三 等級公 允價值 , 其主要假 設如下 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 收益資本化率 | 1.20%~1.50% | 1.20%~1.60% |
(十一)短期借款
| 借款性質 | 110年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款 | \$ 607,820 |
1.80%~1.83% | 營建用地 |
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 擔保借款 |
\$ 157,000 |
1.80% | 營建用地 |
-
帳列 擔 保 借款 係 本公 司 參 與聯 合 營 運而 依持 有 比 例所 認 列之 份 額 ,請 詳附註六(五)之 說明。
-
於民國 110 年及 109 年 度認列 於損益 之 利息費用 皆為\$0。
(十二)退休金
自民國 9 4 年 7 月 1 日 起,本公 司依據 「勞工退 休金條 例」,訂 有確定 提 撥 之 退 休 辦 法 , 適 用 於 本 國 籍 之 員 工 。 本 公 司 就 員 工 選 擇 適 用 「 勞 工 退 休金條例 」所定 之勞工 退休金 制度部 分 ,每月按 薪資之 6%提繳 勞工退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及累積收 益之金 額採月 退休金 或一次 退 休金方式 領取。
民國 110 年及 109 年度 ,本公 司依上 開 退休金辦 法認列 之退休 金成本 分 別為\$548 及\$625。
(十三)股本
民國 110 年及 109 年 12 月 31 日,本公 司額定 資 本額均 為\$1,100,000,分 為 110,000 仟股,分 次發行,實 收資本 額 均為\$920,000,每股 面額 10 元 。 本公司已 發行股 份之股 款均已 收訖。
(十四)資本公積
依公司法 規定,超過票 面金額 發行股 票所 得之溢額 及受領 贈與之 所得之 資 本公積,除得 用於彌 補虧損 外,於公司 無累積虧 損時,按股 東原有 股份之 比例發給 新股或 現金。另依 證券交 易法 之相關規 定,以上開 資本公 積撥充 資本時,每年 以其合 計數不 超過實 收資 本額百分 之十為 限。公司非 於盈餘 公積填補 資本虧 損仍有 不足時 ,不得 以 資本公積 補充之 。
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票交易 | \$ 8,516 |
\$ | 8,516 | |
| 關聯企業處分透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之權益工具 | 11,286 | - | ||
| 關聯企業股權淨值變動數 | 125,049 | 2,028 | ||
| 其他 | 170 | 170 | ||
| \$ 145,021 |
\$ | 10,714 |
(十五)保留盈餘
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 年 度 盈 餘 應 於 完 納 一 切 稅 捐 及 彌 補 虧 損 後 , 先 提 列 百 分 之 十 為 法 定 盈 餘 公 積 , 並 依 法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後 , 如 尚 有 盈 餘 , 併 同 期 初 未 分 配 盈 餘 , 由 董 事 會 依 股 利 政 策 擬 定 盈 餘 分 派 案,以 發 行 新 股 方 式 為 之 時 , 應 提 請 股 東 會 決 議 後 分 派 之 ; 如 以 發 放 現 金 方 式 為 之 , 授 權 董 事 會 三 分 之 二 以 上 董 事 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同意後為 之,並 報告股 東會。
- 2.民國 109 年 6 月 24 日經股東 會通過 本 公司章程 修正案,依本 公司章程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 得 依 公 司 法 規 定 於 每 季 終 了 後 進 行 盈 餘 分 派 或 虧 損 撥 補 。 分 派 盈 餘 時 , 應 先 預 估 並 保 留 應 納 稅 捐 、 依 法 彌 補 虧 損 、 提 列 法 定 盈 餘 公 積 及 依 相 關 法 令 規 定 提 撥 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 。 本 項 盈 餘 分 派 以 發 行 新 股 方 式 為 之 時 , 依 公 司 法 二 百 四 十 條 規 定 應 經 股 東 會決議辦 理;以 現金發 放者, 應經董 事 會決議。
- 3.本公司 分配股 利 之政 策,須視 公司目 前及未來 之投資 環境、資 金 需 求 、 國 內 外 競 爭 狀 況 及 資 本 預 算 等 因 素 , 兼 顧 股 東 利 益 、 平 衡 股 利 及 公 司 長期財 務 規 劃 等 , 以 股 票 股 利 及 現 金 股 利 搭 配 發 放 之 , 其 中 現 金 股 利 不低於股 利總數 之百分 之二十 。
- 4.依 公 司 法 規 定 , 法 定 盈 餘 公 積 應 提 撥 至 其 總 額 已 達 資 本 總 額 為 止 。 法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟 發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額 百分之二 十五之 部分為 限。
- 5.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
首次採用 IFRSs 時,民國 101 年 4 月 6 日金管證 發字第 1010012865 號 函 提 列 之 特 別 盈 餘 公 積 , 本 公 司 於 嗣 後 使 用 、 處 分 或 重 分 類 相 關 資 產 時,就原 提列特 別盈餘 公積之 比例予 以 迴轉。
6.本公司 於民 國 110 年 8 月 12 日經 股東 常會決議 民國 109 年度不 分派盈 餘。民國 109 年 6 月 24 日經股東常 會決 議通過之 民國 108 年盈 餘分派 案如下:
| 109年度 | 108年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 每股股利 | 每股股利 | |||||
| 金額 | (元) | 金額 | (元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ - |
\$ | 116,640 | |||
| (迴轉)特別盈餘公積 | - | ( | 47) | |||
| 現金股利 | - | \$ - |
460,000 | \$ 5.00 |
7.本公司 於民 國 111 年 3 月 23 日經 董事 會提議之 民國 110 年度盈 餘分派 案如下:
| 110年度 | ||
|---|---|---|
| 每股股利 | ||
| 金額 | (元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 15,236 |
|
| 現金股利 | 18,400 | \$ 0.20 |
(十六)其他權益 項目
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按 | 透過其他綜合損益按 | |||
| 公允價值衡量之金融 | 公允價值衡量之金融 | |||
| 資產未實現損益 | 資產未實現損益 | |||
| 1月1日 | \$ | 133,334 | \$ | 7,506 |
| 評價調整: | ||||
| –本公司 | ( | 60,506) | ( | 47,376) |
| –子公司 | ( | 119,146) | 160,152 | |
| –關聯企業 | ( | 39,192) | 7,850 | |
| 評價調整轉出至保留盈餘 | ||||
| –子公司 | ( | 42,041) | 2,869 | |
| –關聯企業 | 10,322 | 2,333 | ||
| 12月31日 | (\$ | 117,229) | \$ | 133,334 |
| (十七)營業收入 | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 客戶合約之收入 | ||||
| 商品銷售收入 | \$ | 75,450 | \$ | 111,368 |
| 租賃收入 | 3,349 | 1,763 | ||
| \$ | 78,799 | \$ | 113,131 |
- 本公司客 戶合約 之 收入 源於某 一時點 移 轉,民國 110 年及 109 年 度之 金額分別 為\$75,450 及\$111,368。
2.本公司 於民國 110 年 及 109 年 12 月 31 日未有 認列客 戶合約 收入相 關 之合約資 產及合 約負債 之情形 。
(十八)利息收入
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 1,171 |
\$ 4,753 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 100 | 8,159 |
| \$ 1,271 |
\$ 12,912 |
(十九)其他收入
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 股利收入 | \$ 9,056 |
\$ | 13,651 | |
| 其他收入-其他 | 523 | 26,889 | ||
| \$ 9,579 |
\$ | 40,540 |
(二十)其他利益 及損失
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 利益(損失) | \$ | 2,491 | (\$ | 795) |
| 外幣兌換利益(損失) | 172 | ( | 18,111) | |
| 處分採用權益法之投資利益 | - | 3,617 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | - | ( | 1,590) | |
| 採用權益法之投資減損損失 | - | ( | 249,390) | |
| 其他利益及損失 | ( | 12) | ( | 85) |
| \$ | 2,651 | (\$ | 266,354) | |
(二十一)財務成本
| 押金利息費用 | |
|---|---|
| 租賃負債利息費用 | |
| 其他 |
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 押金利息費用 | \$ | 3 | \$ | 3 |
| 租賃負債利息費用 | 1 | 15 | ||
| 其他 | 1 | - | ||
| \$ | 5 | \$ | 18 |
| 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | \$ - |
\$ 20,689 |
\$ | 20,689 |
| 折舊費用 | 2,071 | 57 | 2,128 | |
| 攤銷費用 | - | 6 | 6 | |
| \$ 2,071 |
\$ 20,752 |
\$ | 22,823 | |
| 109年度 | ||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | \$ - |
\$ 19,930 |
\$ | 19,930 |
| 折舊費用 | 1,913 | 364 | 2,277 | |
| 攤銷費用 | - | 14 | 14 | |
| \$ 1,913 |
\$ 20,308 |
\$ | 22,221 |
(二十三)員工福利 費用
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 10,238 |
\$ 11,081 |
| 董事酬金 | 8,303 | 7,141 |
| 勞健保費用 | 1,050 | 1,061 |
| 其他用人費用 | 550 | 22 |
| 退休金費用 | 548 | 625 |
| \$ 20,689 |
\$ 19,930 |
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 本公司 依 當 年 度 獲 利 狀 況 扣 除 累 積 虧 損 後 , 如 尚 有 餘 額 , 應 提 撥 員 工 酬 勞 百 分 之 零 點 五 至 百 分 之 五 , 董 事 酬 勞 不 高於百分 之二 。
- 2.本公司 民國 110 年 度及 109 年 度員 工酬勞估 列金額 分別為\$683 及 \$0;董事 酬勞估 列金額 分別為 \$683 及\$0。
民國 110 年度 之員工 酬勞及 董事酬 勞 係 依該年度 之獲利 情況, 皆以 0.5%估列 。董事 會決議 實際配 發金額 為 \$683 及\$683, 其中員工 酬勞 將採現金 之方式 發放。
民國 109 年為稅 前淨損,故 未提列 與配 發相關員 工酬勞 及董事 酬勞 。 本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。
(二十四)所得稅
1.所得稅 費用
所得稅費 用組成 部分 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 以前年度所得稅低估 | \$ 6,834 |
\$ - |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 33 | 5,389 |
| 所得稅費用 | \$ 6,867 |
\$ 5,389 |
| 2.所得稅 費用與 會計利 潤關係 |
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$ | 27,028 | (\$ | 47,627) |
| 按稅法規定應剔除之費損 | - | 49,878 | ||
| 按稅法規定免課稅之所得 | ( | 32,231) | ( | 4,418) |
| 課稅損失未認列遞延所得稅資產 | 5,236 | 7,556 | ||
| 以前年度所得稅高低估數 | 6,834 | - | ||
| 所得稅費用 | \$ | 6,867 | \$ | 5,389 |
3.因 暫 時 性 差 異 、 課 稅 損 失 及 投 資 抵 減 而 產 生 之 各 遞 延 所 得 稅 資 產 或 負債金額 如下:
| 110年 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | |||||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合淨利 | 12月31日 | ||||||||
| 遞延所得稅資產 | |||||||||||
| 投資性不動產減損損失 | \$ | 338 | \$ | - | \$ | - | \$ | 338 | |||
| 未實現兌換損失 | 90 | ( | 33) | - | 57 | ||||||
| \$ | 428 | (\$ | 33) | \$ | - | \$ | 395 | ||||
| 遞延所得稅負債 | |||||||||||
| 金融資產評價 | (\$ | 13) | \$ | - | \$ | - | (\$ | 13) | |||
| \$ | 415 | (\$ | 33) | \$ | - | \$ | 382 |
| 109年 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其 | |||||||||||
| 1月1日 | 認列於損益 | 他綜合淨利 | 12月31日 | ||||||||
| 遞延所得稅資產 | |||||||||||
| 投資性不動產減損損失 | \$ | 338 | \$ | - | \$ | - | \$ | 338 | |||
| 未實現兌換損失 | 5,638 | ( | 5,548) | - | 90 | ||||||
| \$ | 5,976 | (\$ | 5,548) | \$ | - | \$ | 428 | ||||
| 遞延所得稅負債 | |||||||||||
| 金融資產評價 | (\$ | 172) | \$ | 159 | \$ | - | (\$ | 13) | |||
| \$ | 5,804 | (\$ | 5,389) | \$ | - | \$ | 415 |
4.本 公 司 尚 未 使 用 之 課 稅 損 失 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 相 關金額如 下:
| 未認列遞延 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產金額 | 最後扣抵年度 |
| 107年 | \$ 59,130 |
\$ 24,080 |
\$ 24,080 |
117年 |
| 109年 | 37,594 | 37,594 | 37,594 | 119年 |
| 110年 | 26,178 | 26,178 | 26,178 | 120年 |
| \$ 122,902 |
\$ 87,852 |
\$ 87,852 |
||
| 109年12月31日 | ||||
| 未認列遞延 | ||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產金額 | 最後扣抵年度 |
| 107年 | \$ 59,130 |
\$ 24,080 |
\$ 24,080 |
117年 |
| 109年 | 37,780 | 37,780 | 37,780 | 119年 |
| \$ 96,910 |
\$ 61,860 |
\$ 61,860 |
110年12月31日
5.未認列 為遞延 所得稅 資產之 可減除 暫 時性差異
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ 87,944 |
\$ 61,952 |
6.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民 國 108 年 度。
~40~
(二十五)每股盈餘(虧損)
| 110年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本(稀釋)每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 128,274 |
92,000 | \$ 1.39 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 128,274 |
92,000 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 29 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 128,274 |
92,029 | \$ 1.39 |
| 109年度 | |||
| 加權平均流通 | 每股虧損 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本(稀釋)每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨損 | (\$ 243,523) |
92,000 | (\$ 2.65) |
(二十六)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 來自籌資活動 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 租賃負債 | 存入保證金 | 之負債總額 | |||
| 1月1日 | \$ 157,000 |
\$ | 80 | \$ 378 |
\$ | 157,458 |
| 籌資現金流量之變動 | 450,820 | ( | 33) | 245 | 451,032 | |
| 利息費用支付數(註) | - | ( | 1) | - | ( | 1) |
| 其他非現金之變動 | - | 1 | - | 1 | ||
| 12月31日 | \$ 607,820 |
\$ | 47 | \$ 623 |
\$ | 608,490 |
| 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 來自籌資活動 | |||||
| 短期借款 | 應付股利 | 租賃負債 | 存入保證金 | 之負債總額 | |
| 1月1日 | \$ - |
\$ - |
\$ 4,220 |
\$ 294 |
\$ 4,514 |
| 籌資現金流量之變動 | 157,000 | ( 460,000) ( | 275) | 84 | ( 303,191) |
| 利息費用支付數(註) | - | - | ( 15) |
- | ( 15) |
| 其他非現金之變動 | - | 460,000 | ( 3,850) |
- | 456,150 |
| 12月31日 | \$ 157,000 |
\$ - |
\$ 80 |
\$ 378 |
\$ 157,458 |
註:表列 營業活 動之現 金流量 。
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱與 關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 漢神資產管理股份有限公司 | 本公司之最終母公司 |
| 如興股份有限公司 | 與本公司之董事長為同一人(註) |
| 漢神購物中心股份有限公司 | 與本公司之董事長為同一人 |
| 漢神名店百貨股份有限公司 | 與本公司之董事長為同一人 |
| 興中和投資股份有限公司 | 本公司之子公司 |
| 國揚實業股份有限公司 | 其他關係人 |
| 漢來美食股份有限公司 | 其他關係人 |
| 漢來國際飯店股份有限公司 | 其他關係人 |
| 註:本公 司董事 長已於 民國 109 |
年 2 月 改選,此 項關係 已終止 。 |
| (二)與關係人 間重大 交易事 項 | |
| 1.管理費用 | |
| 110年度 109年度 |
|
| 漢神資產管理股份有限公司 | \$ \$ 2,244 2,452 |
| 2.其他應收 款-關係 人 | |
| 109年12月31日 | |
| 國揚實業股份有限公司(應收減資款) | \$ 37,722 |
| 民國 110 年度無 相關交 易。 |
|
| 3.財產交易 | |
| (1)處分不 動產、 廠房及 設備 | |
| 109年度 | |
| 處分價款(未稅) 處分利益 |
|
| 如興股份有限公司 | \$ \$ 560 16 |
民國 110 年度無 相關交 易。 (2)取得金 融資產
| 109年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 交易股數 | 交易標的 | 取得價款 | ||
| 採用權益法之投資 | 8,000仟股 | 股票 | \$ | 480,000 | |
| 本公司於 民國 109 年 9 |
月參 與漢神 購物 中心股份 有限公 司現金 增資 | , | |||
| 民國 110 年度無 相關交 易。 |
4.存出保證 金
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 漢神資產管理股份有限公司 | \$ | 392 | \$ | 392 |
(三)主要管理 階層薪 酬資訊
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 13,868 |
\$ 12,848 |
八、 抵(質)押 之資產
本公司之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 | 擔保用途 |
| 存貨-營建用地 | \$ 797,906 |
\$ 214,937 |
短期借款 |
- 九、 重大承諾 事項及 或有事 項 無。
- 十、 重大之災 害損失
無。
- 十一、 重大之期 後事項
- 無。 十二、 其他
- (一)資本管理
本公司 之 資 本 管 理 目 標 , 係 確 認 維 持 健 全 之 信 用 評 等 及 良 好 之 資 本 比 率 , 以 支 持 企 業 營 運 及 股 東 權 益 之 極 大 化 。 本 公 司 依 經 濟 情 況 以 管 理 並 調 整 資 本 結 構 , 可 能 藉 由 調 整 股 利 支 付 、 返 還 資 本 或 發 行 新 股 以 達 成 維 持及調整 資本結 構之目 的 。
(二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
|||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 |
\$ | - | \$ 18,978 |
| 金融資產 選擇指定之權益工具投資 |
\$ | 110,932 | \$ 171,438 |
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | \$ 418,151 |
\$ 521,136 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 20,000 | 20,000 |
| 應收票據 | 260 | 845 |
| 應收帳款淨額 | 2,615 | 10,884 |
| 其他應收款 | 43 | 37,828 |
| 存出保證金 | 396 | 407 |
| \$ 441,465 |
\$ 591,100 |
|
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 607,820 |
\$ 157,000 |
| 應付帳款 | 2,595 | 2,800 |
| 其他應付款 | 8,571 | 13,674 |
| 存入保證金 | 623 | 378 |
| \$ 619,609 |
\$ 173,852 |
|
| 租賃負債 | \$ 47 |
\$ 80 |
- 2.風險管 理政策
- (1) 本公司財 務風險 管理目 標主要 為管理 營 運活動相 關之市 場風險、信 用風險及 流動性 風險, 本 公司依 公司之 政策及風 險偏好, 進行前 述 風險之辨 認 、衡 量及管 理。
- (2) 本公司對 於前述 財務風 險管理 已依相 關 規範建立 適當之 政策、程序 及內部控 制,重要財 務活動 須經董 事會 依相關規 範及內 部控制 制度 進行覆核。 於財務 管理活 動執行 期間, 本公司須 確實遵 循所訂 定之 財務風險 管理之 相關規 定。
- (3) 本公司未 有承作 衍生工 具以規 避財務 風 險之情 形 。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1) 市場風險
匯率風險
- A.本公司 受 相 對 與 本 公 司 功 能 性 貨 幣 不 同 的 交 易 所 產 生 之 匯 率 風 險,主要 為美金。相關 匯率風 險來自 未 來之商業 交易及 已認列 之 資產與負 債。
- B.本公司管 理階層 已訂定 政策,規定公 司 內管理相 對其功 能性貨 幣 之匯率風 險。
C.本公司 從 事 之 業 務 涉 及 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 台 幣 ), 故 受 匯 率 波 動 之 影 響 , 具 重 大 匯 率 波 動 影 響 之 外 幣 資 產 及 負債資訊 如下:
| 110年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) 金融資產 |
外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 1,069 |
27.68 | \$ 29,590 |
| 109年12月31日 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
| 金融資產 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 961 |
28.48 | \$ 27,369 |
- D.本公司貨 幣性項 目因匯 率波動 具重大 影 響於 民國 110 年及 109 年 度 認列之 全 部 兌 換 損 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 )彙 總 金 額 分 別 為 \$172 及(\$18,111)。
- E.本公司因 重大匯 率波動 影響之 外幣市 場 風險分析 如下: 美金與 新台幣 間匯 兌風 險主要 來自 於美 金計價 之現金 及約 當現金 及應收 帳款等 ,於 換算 時產生 外幣 兌換 損失或 利益。 若持 有新台 幣兌換美 元貶值 或升值 1%, 而其他 所有 因素維持 不變之 情況下, 民國 110 年及 109 年度 淨利將 分別增 加 或減少\$296 及\$274。
- 價格風險
- A. 本公司暴 露於價 格風險 的權益 工具,係 所持有帳 列於透 過損益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產。為管 理權益 工具投 資之價 格風險,本 公司 藉 由多角 化投資並 針對單 一及整 體之權 益投資 設 定限額, 以管 理權益 證券 之價格風 險。權益證 券之投 資組合 資訊 需定期提 供予本 公司之 高 階管理階 層,董事會 則須對 所有之 權益 證券投資 決策進 行複核 及 核准將其 投資組 合分散 。
- B. 本公司主 要投資 於國內 公司發 行之權 益 工具 及受 益憑證,此 等權 益工具之 價格會 因該投 資標的 未來價 值 之不確定 性而受 影響。若 該等權益 工具 及 受益憑 證價值 上升或 下 跌 1%,而其他 所有因 素維 持不變之 情況下,對 民國 110 年及 109 年度之稅 後淨利 因來自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 及 受 益 憑 證 之 利 益 或 損 失 將 分別增加 或減少 \$0 及 \$190;對其他 綜合 損益因分 類為透 過其他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投 資 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$1,109 及\$1,714。
現金流量 及公允 價值利 率 風險
本公司之 投資主 要係 權 益工具 及受益 憑 證,未取得或發 行附息 之債 務工具, 經評估 應無重 大利率 風險。
- (2) 信用風險
- A.本 公 司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 導致本 公司財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款,及分類 為按攤銷 後成本 衡量 之 債 務工具投 資的合 約現金 流量。
- B.本公司各 單位係 依循信 用風險 之政策、程序及控 制以管 理信用 風 險。所 有客戶 之信用 風險評 估係綜 合考 量該 客戶 之財務 狀況、信 評機構之 評等、以往 之歷史 交易經 驗、目前經濟 環境以 及本公 司 內部評等 標準等 因素。
- C.本公司之 財務會 計部依 照集團 政策管 理 銀行存款、固定收 益證券 及其他金 融工具 之信用 風險。由 於本公 司之交易 對象係 由內部 之 控管程序 決定, 屬信用 良好之 銀行及 具 有投資等 級之金 融機構、 公司組織 及政府 機關, 故無重 大之信 用 風 險。
- D.本公司依 信用風 險之管 理,當合 約款項 按約定之 支付條 款逾期 超 過 90 天,視為已 發生違 約。
- E.本公司採用 IFRS9 提供 之前提 假設,當 合約款項 按約定 之支付 條 款逾期超 過 3 0 天 ,視為 金融資 產自原 始認列後 信用風 險已顯 著 增加。
- F.另 本公司 於 評 估 無 法 合 理 預 期 將 收 回 金 融 資 產 時 (例 如 發 行 人 或 債務人之 重大財 務困難 ,或已 破產 ), 則 予以沖銷 。
- G.本公司按 交易對 手信用 等級、區 域及產 業等因素 將對客 戶之應 收 帳款分組 ,採用 簡化作 法以準 備矩陣 為 基礎估計 預期信 用損失。 相關資訊 如下:
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期60天 | 逾期90天 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0%~1% | |||||
| 帳面價值總額 | \$ 2,615 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,615 |
|
| 備抵損失 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ | - |
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期60天 | 逾期90天 | 合計 | ||
| 109年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0%~1% | |||||
| 帳面價值總額 | \$10,952 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$10,952 | |
| 備抵損失 | \$ 68 |
\$ | \$ | \$ | \$ | 68 |
| 應收帳款 | |||
|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | ||
| 1月1日 | \$ | \$ 68 |
78 |
| 減損損失迴轉 | ( | 68) ( |
10) |
| 12月31日 | \$ | \$ - |
68 |
(3) 流動性風 險
- A.現金流量 預測是 由集團 內各營 運個體 執 行,並 由集團 財務部予 以 彙總。集 團財務 部監控 集團流 動資金 需 求之預測,確保 其有足 夠 資金得以 支應營 運需要,並在 任何時 候 維持足夠 之未支 用的借 款 承諾額度,以使 集團不 致違反 相關之 借 款限額或 條款,此等預 測 考量集團 之債務 融資計 畫、債 務條款 遵 循、符合 內部資 產負債 表 之財務比 率目標 。
- B.本公司 將 剩 餘 資 金 投 資 於 附 息 之 活 期 存 款 、 定 期 存 款 及 有 價 證 券,其所 選擇之 工具具 有適當 之 到期 日 或足夠流 動性,以因應 上 述預測並 提供充 足之調 度水 位 。
- C.下表係本 公司之 非衍生 金融負 債按相 關 到期日予 以分組,係依據 資產負債 表日至 合約 到 期日之 剩餘期 間 進行分析 。 除應 付帳款、 其他應付 款及存 入保證 金,其未 折現合 約現金流 量金額 約當於 其 帳面價值,並 於一年 內到期 外,餘金融 負債之未 折現合 約現金 流 量金額詳 下表所 述:
非衍生金融負債:
| 110年12月31日 | 1年內 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 租賃負債 |
\$ 10,984 34 |
\$ 10,984 13 |
\$248,884 - |
\$383,324 - |
| 非衍生金融負債: 109年12月31日 |
1年內 | 1至2年內 | 2至3年內 | 3年以上 |
| 短期借款 租賃負債 |
\$ 2,826 33 |
\$ 2,826 33 |
\$ 2,826 13 |
\$159,826 - |
- D.本公司 並不預 期到期 日分析 之現金 流 量發生時 點會顯 著提早,或 實際金額 會有顯 著不同 。
- (三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發 生 , 以 在 持 續 基 礎 上 提 供 定 價 資 訊 之 市 場 。 本 公
司投資 之 上 市 櫃 股 票 投 資 、 受 益 憑 證 及 屬 於 熱 門 券 之 臺 灣 中央政府 債券投 資等 的 公允價 值皆屬 之 。
- 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級之報價 者除外 。
- 第 三 等 級 : 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 輸 入 值 。 本 公 司 投 資 之 無 活 絡 市 場 之權益工 具投資 屬之。
- 2.以成本衡 量之投 資性不 動產的 公允價 值 資訊請 詳 附註六(十)說 明。
- 3.非以公允 價值衡 量之金 融工具
本公司之 現金及 約當現 金、應收 票據、應收帳款、其他 應 收款、存出保 證金、短期借 款、應付 帳款、其他 應付款 及存入保 證金的 帳面金 額係公 允價值之 合理近 似值。
- 4.以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 及 非 金 融 工 具 , 本公司 依 資 產 及 負 債 之 性 質 、 特性及風 險及公 允價值 等級之 基礎分 類 ,相關資 訊如下 :
- (1) 本公司依 資產及 負債之 性質分 類,相 關 資訊如下 :
| 110年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 110,932 |
\$ - |
\$ - |
\$ 110,932 |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 9,688 |
\$ - |
\$ - |
\$ 9,688 |
| 受益憑證 | 9,290 | - | - | 9,290 |
| 小計 | 18,978 | - | - | 18,978 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||
| 公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產 | ||||
| 權益證券 | 171,438 | - | - | 171,438 |
| \$ 190,416 |
\$ - |
\$ - |
\$ 190,416 |
(2) 本公司用 以衡量 公允價 值所使 用之方 法 及假設說 明如下 : 本公司採 用市場 報價作 為公允 價輸入 值 (即第一等 級 )者,依工具 之 特性分列 如下:
上市(櫃)公司股票 受益憑證 市場報價 收盤價 淨值 5.本公司於 民國 110 年 及 109 年 度無第 一 等級與第 二等級 間之 任 何移轉。 6.本 公 司 負 責 進 行 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場 狀 態 、 確 認 資 料 來 源 係 獨 立 、 可 靠 、 與 其 他 資 源 一 致 以 及 代 表 可 執 行 價 格 , 並 於 每 一 報 導 日 依 據 集 團 會 計 政 策 須 作 重 衡 量 或 重 評 估 之 資 產 及負債之 價值變 動進行 分析, 以確保 評 價結果係 屬合理 。
(四)其他
民國 110 年度因 新型冠 狀病毒 肺炎疫 情 流行,本 公司已 配合政 府所推 動 之多項防 疫措施,本公司 營運資 金尚屬 充足,且 各營運 部門亦 正 常 運 轉 , 經評估新 型冠狀 病毒肺 炎疫情 流行對 本 公司民國 110 年 度財務 狀況及 財 務績效並 無重大 影響 。
十三、 附註揭露 事項
(一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸與 他人: 無。
- 2.為他人背 書保證 : 無。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳附表二 。
- 6.處分不動 產之金 額達新 台幣三 億元或 實 收資本額 百分之 二十以 上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無。
- 8.應收關係 人款項 達新台 幣一億 元或實 收 資本額百 分之二 十以上 : 無。
- 9.從事衍生 工具交 易:無 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:無。
(二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸 被投 資公司): 請詳 附表三。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資料 :無。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 。
(四)主要股東 資訊
主要股東 資訊 : 請詳附 表四。
十四、 營運部門 資訊
不適用。
中和羊毛工業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 民國110年12月31日
附表一 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 中和羊毛工業股份有限公司 | 國揚實業股份有限公司 | 其他關係人 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 4, 527, 820 | 110, 932 | . . 19 | 110, 932 -86 |
|
| 興中和投資股份有限公司 | 台灣水泥股份有限公司 | 100,000 | 4,800 | 4,800 | ||||
| 興中和投資股份有限公司 | 亞洲水泥股份有限公司 | 200,000 | 8,860 | 8,860 | ||||
| 興中和投資股份有限公司 | 華固建設股份有限公司 | 110,000 | 10,054 | 10,054 | ||||
| 興中和投資股份有限公司 | 中華開發金融控股公司 | 758, 240 | 13, 269 | 13, 269 | ||||
| 興中和投資股份有限公司 | 宏齊科技股份有限公司 | 160,000 | 4,384 | 4,384 | ||||
| 興中和投資股份有限公司 | 華邦電子股份有限公司 | 25,000 | 850 | 850 | ||||
| 興中和投資股份有限公司 | 中華開發金融控股公司乙特 | 53, 144 | 510 | 510 | ||||
| 興中和投資股份有限公司 | 和潤企業股份有限公司 | 60,000 | 5,531 | 5,531 | ||||
| 159, 190 |
中和羊毛工業股份有限公司及子公司
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至12月31日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 取得不動產之公 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 取得目的及使用 | 其他約定事 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 財產名稱 |
事實發生日 | 交易金額 | 價款支付情形 | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 與發行人之關係 | 移轉日期 | 金額 | 價格決定之參考依據 | 情形 | 項 |
| 中和羊毛工業股 存貨-營建用地 份有限公司 |
109/12/30 | \$ | 93,973 已依約支付 | A君等3人及博凱 開發有限公司 |
無 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 治緯不動產估價師聯合 事務所鑑價報告 |
共同投資開發 | 不適用 |
| 中和羊毛工業股 存貨-營建用地 份有限公司 |
110/1/27 | 185,600 已依約支付 | B君 | 無 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 哲宇不動產估價師事務 所、禾楊不動產估價師 聯合事務所鑑價報告 |
共同投資開發 | 不適用 | |
| 中和羊毛工業股 存貨-營建用地 份有限公司 |
110/7/12 | 24,975 已依約支付 | 成章工業股份有 限公司 |
無 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 共同投資開發 | 不適用 | |
| 中和羊毛工業股 存貨-營建用地 份有限公司 |
110/7/15 | 183,644 已依約支付 | 永億工業股份有 限公司及華陽國 際物流股份有限 公司 |
無 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 不適用 | 哲宇不動產估價師事務 所、宏邦不動產估價師 聯合事務所鑑價報告 |
共同投資開發 | 不適用 |
中和羊毛工業股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國110年1月1日至12月31日
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 中和羊毛工業股份有 限公司 |
興中和投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資業 | \$ 400,000 |
\$ 400,000 |
40,000,000 | 100.00 | \$ 483,370 |
\$ 38,860 |
\$ 38,860 |
子公司 |
| 中和羊毛工業股份有 限公司 |
鑫囍國際股份有限公司 | 台灣 | 未分類其他服飾品零 售、鐘錶及鐘錶零件批 發、廚櫃批發、未分類 其他服飾品批發 |
365,013 | 402,475 | 9,997,574 | 46.83 | 67,326 ( | 88,596) ( | 41,487) 關聯企業 | |
| 中和羊毛工業股份有 限公司 |
鑫囍創業股份有限公司 | 台灣 | 未分類其他服飾品零 售、鐘錶及鐘錶零件批 發、廚櫃批發、未分類 其他服飾品批發 |
37,462 | - | 3,746,163 | 46.83 | 40,268 | 2,061 | 636 | 關聯企業 |
| 中和羊毛工業股份有 限公司 |
漢神購物中心股份有限公司 | 台灣 | 百貨公司業、租賃業、 零售業、餐館業及超級 市場等業務之經營 |
480,000 | 480,000 | 8,000,000 | 16.00 | 753,975 | 948,013 | 151,552 | 關聯企業 |
| 興中和投資股份有限 公司 |
漢神購物中心股份有限公司 | 台灣 | 百貨公司業、租賃業、 零售業、餐館業及超級 市場等業務之經營 |
97,443 | - | 902,250 | 1.80 | 103,932 | 948,013 | 9,556 | 關聯企業 |
中和羊毛工業股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年12月31日
| 股份(註) | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 漢陽全球股份有限公司 | 49,139,065 | 53.41 |
註:上述資料係由臺灣集中保管結算所提供。
中和羊毛工業股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 110 年 12 月 31 日
明細表一 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|
| 週轉金 | \$ | 30 | ||
| 銀行存款 | ||||
| 活期存款 | 161,143 | |||
| 外幣活期存款 | \$974,627.78,匯率27.68 美元 |
26,978 | ||
| 約當現金 | ||||
| 定期存款 | 到期日為民國111年1月 | 年利率0.41% , |
30,000 | |
| 到期日為民國111年3月 | 年利率0.32% , |
200,000 | ||
| \$ | 418,151 |
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動明細表
民國 110 年 12 月 31 日
明細表二 單位:新台幣仟元
| 名稱 | 摘 要 |
數 張 |
面 | 值 | 總 | 額 | 率 利 |
帳面金額 | 累計減損 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 定期存款 | ||||||||||
| 臺灣土地銀行(股)公司 | 台幣定存 | 1 | \$ | 2 600 , |
\$ | 2 600 , |
0 54% |
\$ 2 600 , |
\$ - |
|
| 臺灣土地銀行(股)公司 | 台幣定存 | 1 | 2 900 , |
2 900 , |
0 54% |
2 900 , |
- | |||
| 臺灣土地銀行(股)公司 | 台幣定存 | 1 | 2 900 , |
2 900 , |
0 54% |
2 900 , |
- | |||
| 臺灣土地銀行(股)公司 | 台幣定存 | 1 | 2 900 , |
2 900 , |
0 54% |
2 900 , |
- | |||
| 臺灣土地銀行(股)公司 | 台幣定存 | 1 | 2 900 , |
2 900 , |
0 54% |
2 900 , |
- | |||
| 臺灣土地銀行(股)公司 | 台幣定存 | 1 | 2 900 , |
2 900 , |
0 54% |
2 900 , |
- | |||
| 臺灣土地銀行(股)公司 | 台幣定存 | 1 | 2 900 , |
2 900 , |
0 54% |
2 900 , |
- | |||
| \$ | 20 000 , |
\$ 20 000 , |
\$ - |
採用權益法之投資變動明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表三 單位:新台幣仟元
| 期初餘額 | 本期增加(註1) | 本期減少(註2) | 期末餘額 | 市價或股權淨值 | 提供擔保或 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 金 額 | 股 數 | 持股比例 | 金 額 | 單 價 | 總 價 | 質押情形 | 備 註 | ||
| 興中和投資(股)公 司 |
40,000,000 | \$ 562,974 |
- | \$ 38,860 |
- | (\$ | 118,464) | 40,000,000 100.00 | \$ | 483,370 | \$ 12.08 |
\$ 483,370 |
無 | ||
| 鑫囍國際(股)公 司 |
13,743,737 | 143,383 | - | 11,286 | 3,746,163 | ( | 87,343) | 9,997,574 | 46.83 | 67,326 | 6.73 | 67,326 | 〃 | ||
| 鑫囍創業(股)公 司 |
- | - | 3,746,163 | 40,268 | - | - | 3,746,163 | 46.83 | 40,268 | 10.75 | 40,268 | 〃 | |||
| 漢神購物中心(股)公 司 |
8,000,000 | 520,684 | - | 274,573 | - | ( | 41,282) | 8,000,000 | 16.00 | 753,975 | 57.29 | 458,318 | 〃 | ||
| \$ 1,227,041 |
\$ 364,987 |
(\$ | 247,089) | \$ | 1,344,939 | \$1,049,282 |
註1:本期增加包括被投資公司(鑫囍國際)因辦理分割減資而受讓之對價\$3 7,462、認列投資利益\$191,048、認列未按持股比例認購新股差異\$123,021、資本公積\$1 1,286及其他權益\$2,170。 註2:本期減少包括認列投資損失\$4 1,487、分割減資款\$3 7,462及其他權益\$168,140。
短期借款明細表 民國 110 年 12 月 31 日
明細表四 單位:新台幣仟元
| 借款種類 | 說 明 |
期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 | 彰化商業銀行(股) 公司 |
\$ 237 900 , |
109/11/22 ~113/2/22 |
1 80% |
\$ 237 900 , |
營建用地 | |
| 台灣銀行(股)公司 | 144 920 , |
110/3/10 ~115/8/27 |
1 83% |
144 920 , |
營建用地 | ||
| 第一商業銀行(股) 公司 |
225 000 , |
110/8/18 ~115/8/18 |
1 80% |
225 000 , |
營建用地 | ||
| \$ 607 820 , |
\$ 607 820 , |
中和羊毛工業股份有限公司 營業收入明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表五 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 數 | 量(斤) | 金 | 額 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | ||||||
| 毛條 | 122,235.80 | \$ | 43,847 | |||
| 防縮毛條 | 83,231.40 | 29,123 | ||||
| 其他 | 8,096.40 | 2,480 | ||||
| 小計 | 75,450 | |||||
| 租賃收入 | 3,349 | |||||
| \$ | 78,799 |
中和羊毛工業股份有限公司 營業成本明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表六 單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 合 | 計 | ||
| 銷貨成本 | ||||
| 期初存貨 | \$ | - | ||
| 加:本期進貨 | 75,771 | |||
| 減:期末存貨 | - | |||
| 小計 | 75,771 | |||
| 租賃成本 | 3,000 | |||
| 合計 | \$ | 78,771 | ||
中和羊毛工業股份有限公司 推銷費用明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表七 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 交際費 | \$ | 345 | ||||
| 佣金支出 | 156 | |||||
| 進出口費用 | 42 | |||||
| 廣告費 | 30 | |||||
| 保險費 | 6 | |||||
| \$ | 579 |
中和羊毛工業股份有限公司 管理費用明細表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表八 單位:新台幣仟元
| 項 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ | 10,786 | ||||
| 董事酬金 | \$ | 8,303 | ||||
| 場地使用費 | 2,244 | |||||
| 勞務費 | 1,859 | |||||
| 其他費用 | 其他項目餘額均未超過 | |||||
| 本項目餘額5% | 4,241 | |||||
| \$ | 27,433 |
中和羊毛工業股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
明細表九 單位:新台幣仟元
| 功能別 | 110年度 | 109年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ - |
\$ 10,238 |
\$ 10,238 |
\$ - |
\$ 11,081 |
\$ 11,081 |
||
| 勞健保費用 | - | 1,050 | 1,050 | - | 1,061 | 1,061 | ||
| 退休金費用 | - | 548 | 548 | - | 625 | 625 | ||
| 董事酬金 | - | 8,303 | 8,303 | - | 7,141 | 7,141 | ||
| 其他員工福利費用 | - | 550 | 550 | - | 22 | 22 | ||
| 折舊費用 | 2,071 | 57 | 2,128 | 1,913 | 364 | 2,277 | ||
| 攤銷費用 | - | 6 | 6 | - | 14 | 14 |
註1:截至民國110年及109年12月31日止,本公司員工人數分別為15人及16人,其中未兼任員工之董事人數分別為7人及7人。
註2:本公司民國110年及109年度平均員工福利費用分別為\$1,548及\$1,421;民國110年及109年度平均員工薪資費用分別為\$1,280及\$1,231;民國110年度平均員工薪資費 用調整變動為3.98%。
註3:本公司全體董事之報酬,授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值,並參酌同業通常之水準議定之;經理人之報酬視其個人績效表現與對公司整體營運 貢獻度及參考同業水準,並考量公司營運風險,由薪資報酬委員會提出建議案,交由董事會討論議定之;員工之報酬主要視其個人績效表現、衡量公司業績及參考同 業水準,並考量公司營運風險,每年定期檢討,並視當年度獲利狀況發給員工年終獎金。
