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ASCENT Annual Report 2023

Jul 16, 2024

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Annual Report

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目 錄

開會程序 .................................................................... 1 開會議程 .................................................................... 2 一、報告事項 .............................................................. 3 二、承認事項 .............................................................. 4 三、討論事項 .............................................................. 5 四、臨時動議 .............................................................. 6 五、散 會 .............................................................. 6 附件 【附件一】民國一一二年度營業報告書 ........................................ 7 【附件二】審計委員會查核報告書 ........................................... 11 【附件三】民國一一二年董事個別酬金明細 ................................... 12 【附件四】民國一一二年度會計師查核報告及財務報表 ......................... 13 【附件五】民國一一二年度盈餘分配表 ....................................... 39 【附件六】「股東會議事規則」修訂前後條文對照表及說明 ..................... 40 【附件七】「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表及說明 ............... 42 【附件八】「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表及說明 ................... 47 【附件九】 董事兼任他公司職務情形 ........................................ 53 附錄 【附錄一】「公司章程」 ................................................... 54 【附錄二】「股東會議事規則」 ............................................. 59 【附錄三】「資金貸與他人作業程序」 ....................................... 66 【附錄四】「背書保證作業程序」 ........................................... 71 【附錄五】 全體董事持股情形 .............................................. 76

雋揚國際股份有限公司 民國一一三年股東常會

開會程序

一、宣佈開會

二、主席致詞

三、報告事項

四、承認事項

五、討論事項

六、臨時動議

七、散會

-1-

雋揚國際股份有限公司

民國一一三年股東常會

開會議程

開會時間:中華民國一一三年六月二十七日(星期四)上午九時整 開會地點:台北市敦化南路一段一○八號地下二樓(富邦國際會議中心) 召開方式:實體股東會

一、宣佈開會 ( 報告出席股數 )

  • 二、主席致詞

  • 三、報告事項

  • ( ) 、民國一一二年度營業報告。

  • ( 二 ) 、審計委員會查核民國一一二年度決算表冊報告。

  • ( 三 ) 、民國一一二年度員工及董事酬勞分派情形報告。

  • ( 四 ) 、民國一一二年度盈餘分派情形報告。

  • ( 五 ) 、民國一一二年董事酬金報告。

  • ( 六 ) 、民國一一三年股東常會股東提案情形報告。

四、承認事項

  • ( ) 、民國一一二年度營業報告書及財務報表案。

  • ( 二 ) 、民國一一二年度盈餘分派案。

五、討論事項

  • ( ) 、修訂本公司「股東會議事規則」案。

  • ( 二 ) 、修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案。

  • ( 三 ) 、修訂本公司「背書保證作業程序」案。

  • ( 四 ) 、解除董事競業禁止之限制案。

六、臨時動議

七、散會

-2-

一、報告事項

第一案:民國一一二年度營業報告,報請公鑒。

  • 說 明:本公司民國一一二年度營業報告書,請參閱本手冊第 7 頁至第 10 頁【附件一】。

第二案:審計委員會查核民國一一二年度決算表冊報告,報請公鑒。

  • 說 明:本公司審計委員會查核報告書,請參閱本手冊第 11 頁【附件二】。

第三案:民國一一二年度員工及董事酬勞分派情形報告,報請公鑒。

  • 說 明:

  • 一、民國一一二年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益為新台幣 186,337,819 元,提撥員工酬勞百分之零點五為新台幣931,690 元及董事酬勞百分之 零點五為新台幣931,690 元,皆以現金發放。

第四案:民國一一二年度盈餘分派情形報告,報請公鑒。

  • 說 明:

  • 一、本公司民國一一二年度分配股東紅利27,600,000 元,每股配發現金股利0.3 元,授 權董事長另訂配息基準日、發放日及辦理其他相關事宜。

  • 二、發放現金股利時,按分配比例計算至元為止(元以下捨去),其配發不足一元之畸零 款,列入本公司之其他收入。

第五案:民國一一二年董事酬金報告,報請公鑒。

  • 說 明:依本公司之公司治理實務守則規定,並使股東了解董事領取酬金之情形,本公司民國 一一二年度董事之酬金政策、個別酬金內容及數額情形請參閱本手冊第 12 頁【附件 三】。

第六案:民國一一三年股東常會股東提案情形報告,報請公鑒。

  • 說 明:本公司依公司法第一七二條之一規定辦理,於公告受理股東提案期間自民國一一三 年四月十九日起至民國一一三年四月二十九日止,並未收到任何股東之提案。

-3-

二、承認事項

第一案 董事會提

  • 案 由:民國一一二年度營業報告書及財務報表案,提請承認。

  • 說 明:

  • 一、本公司民國一一二年度合併財務報表暨個體財務報表,業經資誠聯合會計師事務所 蕭春鴛會計師、林瑟凱會計師查核完竣、同營業報告書經審計委員會查核,並出具 查核報告書在案。

  • 二、民國一一二年度營業報告書、會計師查核報告及財務報表,請參閱本手冊第 7 頁至第 10 頁【附件一】及第 13 頁至第 38 頁【附件四】。

  • 三、謹請承認。

  • 決 議:

第二案 董事會提

  • 案 由:民國一一二年度盈餘分派案,提請承認。

  • 說 明:

  • 一、本公司民國一一二年度稅後淨利為新台幣 184,403,153 元,依公司章程規定擬具盈餘 分配表,請參閱本手冊第 39 頁【附件五】。

  • 二、謹請承認。

  • 決 議:

-4-

三、討論事項

第一案董事會提

  • 案 由:修訂本公司「股東會議事規則」案,提請討論。

  • 說 明:

  • 一、依金管證交字第 1120334642 號函規定,修訂本公司「股東會議事規則」部分條文。

  • 二、「股東會議事規則」修訂前後條文對照表及說明,請參閱本手冊第 40 頁至第 41 頁【附 件六】。

  • 三、謹請 討論。

  • 決 議:

第二案董事會提

  • 案 由:修訂本公司「資金貸與他人作業程序」案,提請討論。

  • 說 明:

  • 一、配合公司業務發展及營運所需,修訂「資金貸與他人作業程序程序」部分條文。

  • 二、「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表及說明,請參閱本手冊第 42 頁至第 46 頁【附件七】。

  • 三、謹請 討論。

  • 決 議:

第三案董事會提

  • 案 由:修訂本公司「背書保證作業程序」案,提請討論。

  • 說 明:

  • 一、配合公司業務發展及營運所需,修訂「背書保證作業程序」部分條文。

  • 二、「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表及說明,請參閱本手冊第 47 頁至第 52 頁 【附件八】。

  • 三、謹請 討論。

  • 決 議:

-5-

第四案董事會提

  • 案 由:解除董事競業禁止之限制案,提請討論。

  • 說 明:

  • 一、依公司法第 209 條規定董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為,應對股東會 說明其行為之重要內容,並取得其許可。

  • 二、為藉助董事之專才與相關經驗,在無損及本公司利益之前提下,擬提請股東會決議解 除董事競業禁止之限制,董事兼任他公司情形請參閱本手冊第 53 頁【附件九】。

  • 三、提請 討論。

  • 決 議:

四、臨時動議

五、散 會

-6-

【附件一】民國一一二年度營業報告書

雋揚國際股份有限公司

( 原名 : 中和羊毛工業股份有限公司 ) 民國一一二年度營業報告書

各位尊敬的股東女士、先生:

謹代表雋揚國際股份有限公司,感謝各位閱讀本公司民國一一二年度的營業 報告書。

在過去的一年中,雋揚國際股份有限公司持續致力成為一家專業、創新、負 責任的建設公司,我們的目標是成為客戶最值得信賴和尊敬的建設業者,持續強 化競爭力、發展產業前瞻技術及致力培養建設領域專業優秀人才。

民國一一二年度我們依然充滿鬥志面對每項挑戰並把握每項機會,在營運方 面,除投入雙北市多起興建個案,更積極配合政策開發危老及都更個案。沿襲去 年所面臨的市場激烈競爭、央行信用管制措施、人力短缺、原物料價格上漲等產 業困境,仍能妥善應對和解決,且隨著企業永續、與環境永續等價值觀逐漸為社 會大眾所接受,雋揚也將持續推出讓客戶感動、具創新力、更環保、更有特色的 建築產品,讓公司及居住的環境邁向永續。同時,也不會忘記我們的使命是為股 東和其他利害關係人尋求最佳利益。就本公司民國一一二年度營業結果及民國一 一三年度展望報告如下:

一、民國一一二年度營業結果

  • (一)營業計劃實施成果

本公司民國一一二年度合併營業收入為 199,191 仟元,合併本期淨利為 。 184,402 仟元 ( 歸屬母公司業主 )

(二)預算執行情形

本公司民國一一二年度並未對外公開財務預測,故無預算達成情形。 (三)財務收支及獲利能力

-7-

1. 民國一一二年度財務收支

單位:新台幣仟元



營業收入 199,191
營業成本 (144,009)
營業毛利 55,182
營業費用 (68,277)
營業利益 (13,095)
營業外收支淨額 212,390
稅前淨利 199,295
本期淨利歸屬於:
母公司業主 184,402
非控制權益 10,737
本期稅後淨利合計 195,139

2. 民國一一二年度獲利能力

單位:新台幣仟元


112 年
財務結構
(%)
負債占資產比率 41.31
長期資金占不動產、廠房及設備比率 2,193,505.63
償債能力
(%)
流動比率 177.99
速動比率 48.74
利息保障倍數 15.79
獲利能力 資產報酬率(%) 4.06
權益報酬率(%) 6.58
稅前純益占實收資本額比率(%) 21.66
純益率(%) 97.96

-8-

每股盈餘:
母公司業主 2.00
共同控制下前手權益 0.00
每股盈餘合計(元) 2.00

(四)研究發展狀況

  1. 重點開發個案 - 廠辦類:台北市內湖區舊宗段、新北市三重區中興 段、新北市土城區忠義段、新北市中和區中原段、新北市汐止區江 -

北段、台南館前段案 翡翠森林第四期。

  1. 素地類:無。

二、民國一一三年度營業計畫發展概要

  • (一)持續關注產業動向及發展趨勢,本公司將以國際社會所重視的環境、 社會及公司治理( ESG )永續概念作為企業發展的藍圖,致力於提升 公司的永續價值。

  • (二)鑒於近期市場對廠辦需求的旺盛,將以廠辦商業大樓為主力產品,按 照預定時程辦理相關業務,確保案件能如期如質完成,以滿足客戶的 需求。

  • (三)本公司積極拓展多元化市場,參與公辦都更、都市更新、危老改建及 區段徵收等相關業務,以擴大業務範疇並增加收益,進一步提升公司 的競爭力和市場地位。

  • 三、外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

隨著《平均地權條例》修法、總統大選及囤房稅 2.0 等政治及政策因 素陸續落定,房市逐漸回歸供需基本面。研判近期國內房市整體環境,雋 揚期望今年比明年更好,也會加倍努力朝目標邁進,並繼續保持穩健經營 的步伐,審慎因應市場的變化,且會密切關注政策變化和市場趨勢,及時 調整策略,以確保公司在競爭激烈的市場中保持競爭優勢。

-9-

四、未來公司發展策略

展望未來,我們充滿信心。我們制定了中長期發展計畫,主要包括以下 幾個方面:

  • (一)聯合策略夥伴共同參與開發案:將領導多項開發案的進行,除了從中 積累經驗和口碑,也可以增強核心競爭力。目前進行中的廠辦商業大 樓開發案件外,也將尋求以都更、合作興建住宅產品作為開發方向。

  • (二)充實及儲備人才資源:積極尋求符合本公司文化及理念的建設業專業 人員加入,並致力發展知識分享之資料庫,做為人才教育訓練之資 源,以確保公司擁有優秀的人才團隊。

  • (三)多面向發展土地取得管道:積極參與國有或國營事業招標案、公辦都 更案,以及因應國家政策之危險老舊住宅及都市更新等案。透過這些 努力並拓展公司的業務範圍,增加收益,提升競爭力。

相信透過上述的努力,雋揚國際股份有限公司將更具競爭力、更能滿足客戶 與社會大眾的期待,藉此更能為我們的股東尋求最佳利益。

最後,要再次感謝所有股東和社會大眾對雋揚國際股份有限公司的支持和信 任。您的支持是雋揚前進的動力。期待您的寶貴意見和建議,讓我們共同創造更 美好的未來。謝謝您。

謹祝 各位股東 身體健康 萬事如意

董事長:侯嘉騏 經理人:劉先雯 會計主管:羅健彰

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-10-

【附件二】審計委員會查核報告書

雋揚國際股份有限公司

(原名:中和羊毛工業股份有限公司)

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國一一二年度營業報告書、財務報表(含合併及個體財 務報表)及盈餘分派議案,其中財務報表(含合併及個體財務報表)業經委託資 誠聯合會計師事務所蕭春鴛會計師及林瑟凱會計師查核完竣,並出具無保留意見 加其他事項段之查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計 委員會審查,認為尚無不符,爰依照證券交易法第十四條之四及公司法二百一十 九條之規定報告如上,敬請 鑒核。

此致

本公司民國一一三年股東常會

雋揚國際股份有限公司

審計委員會召集人:劉燈城

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中 華 民 國 一 一 三 年 三 月 十 三 日

-11-

【附件三】民國一一二年董事個別酬金明細
雋揚國際股份有限公司
民國一一二年董事個別酬金明細
單位:新台幣仟元;股
領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
或母
公司
酬金
領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
或母
公司
酬金
領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
或母
公司
酬金
領取
來自
子公
司以
外轉
投資
事業
或母
公司
酬金
0 0 0 0 0 0 0 註:1.本公司董事酬勞係依公司章程第18條之規定,得按不高當年度獲利2%額度內,做為當年度董事之酬勞,並提請薪資報酬委員會及董事會審核。
2.除上表揭露外,最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如母公司/財務報告內所有公司/轉投資事業擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金:無。
A、B、C、D、E、F及
G等七項總額及占稅後
純益之比例(%)





財務報
告內所
有公司
1.98 0.32 0.32 0.32 0.53 0.53 0.53
本公司 1.98 0.32 0.32 0.32 0.53 0.53 0.53
A、B、
C、D、
E、F及
G等七
項總額
3,659 600 600 600 980 980 980
兼任員工領取相關酬金 員工酬勞(G) 財務報告內
所有公司
股票
金額
0 0 0 0 0 0 0
現金
金額
0 0 0 0 0 0 0
本公司 股票
金額
0 0 0 0 0 0 0
現金
金額
0 0 0 0 0 0 0
退職退休金(F) 財務報
告內所
有公司
0 0 0 0 0 0 0
本公司 0 0 0 0 0 0 0
薪資、獎金及
特支費等(E)
財務報
告內所
有公司
3,059 0 0 0 0 0 0
本公司 3,059 0 0 0 0 0 0
A、B、C及D等四
項總額及占稅後純益
之比例(%)
財務報
告內所
有公司
0.32 0.32 0.32 0.32 0.53 0.53 0.53
本公司 0.32 0.32 0.32 0.32 0.53 0.53 0.53
A、
B、C
及D
等四項
總額
600 600 600 600 980 980 980
董事酬金 業務執行費用
(D)
財務報
告內所
有公司
0 0 0 0 80 80 80
本公司 0 0 0 0 80 80 80
董事酬勞(C) 財務報
告內所
有公司
0 0 0 0 0 0 0
本公司 0 0 0 0 0 0 0
退職退休金(B) 財務報
告內所
有公司
0 0 0 0 0 0 0
本公司 0 0 0 0 0 0 0
報酬(A)
財務報
告內所
有公司
600 600 600 600 900 900 900
本公司 600 600 600 600 900 900 900
姓名 學詠股份有限公司
代表人︰侯嘉騏
祖晟國際股份有限公司
代表人︰黃銘祐
原仲股份有限公司
代表人︰許宏
祖晟國際股份有限公司
代表人︰陳建廷
劉燈城 劉介民 田弘茂
職稱 董事
董事 董事 董事 獨立
董事
獨立
董事
獨立
董事

-12-

【附件四】民國一一二年度會計師查核報告及財務報表

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【附件五】民國一一二年度盈餘分配表

【附件五】民國一一二年度盈餘分配表 【附件五】民國一一二年度盈餘分配表 【附件五】民國一一二年度盈餘分配表
單位:新台幣元
項 目
金 額
期初未分配盈餘
$ 770,083,904
本期稅後綜合淨利
$184,403,153
加:淨確定福利負債再衡量數
-
減:處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之
權益工具
(653,241)
本期稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當年
度未分配盈餘之數額
183,749,912
提列法定盈餘公積(10%)
(18,374,991)
提列特別盈餘公積
131,582,571
本期可供分配盈餘
1,067,041,396
分配項目
股東紅利(每股配發0.3 元)
(27,600,000)
期末未分配盈餘
$1,039,441,396
雋揚國際股份有限公司
民國一一二年度盈餘分配表
期初未分配盈餘
本期稅後綜合淨利
加:淨確定福利負債再衡量數
減:處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之
權益工具
本期稅後淨利加計本期淨利以外項目計入當年
度未分配盈餘之數額
提列法定盈餘公積(10%)
提列特別盈餘公積
本期可供分配盈餘
分配項目
股東紅利(每股配發0.3 元)
期末未分配盈餘
$ 770,083,904
$184,403,153
-
(653,241)
183,749,912
(18,374,991)
131,582,571
1,067,041,396
(27,600,000)
$1,039,441,396
131,582,571
1,067,041,396
(27,600,000)
$1,039,441,396

董事長:侯嘉騏 經理人:劉先雯 會計主管:羅健彰

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-39-

【附件六】「股東會議事規則」修訂前後條文對照表及說明

雋揚國際股份有限公司

「股東會議事規則」修訂前後條文對照表及說明

條文 修正條文 修正條文 現行條文 說明
第三條 本公司股東會除法令另有規
定外,由董事會召集之。
本公司股東會召開方式之變
更應經董事會決議,並最遲
於股東會開會通知書寄發前
為之。
公司召開股東會視訊會議,
本公司股東會除法令另有規定
外,由董事會召集之。
本公司股東會召開方式之變更
應經董事會決議,並最遲於股
東會開會通知書寄發前為之。
本項新增
(後略)

為保障股東權益,爰
增訂第二項,明定公
司召開股東會視訊
會議,除公開發行股
票公司股務處理準
則另有規定外,應以
章程載明,並經董事
會決議,且公司召開
視訊股東會應經董
事會以董事 三分之
二以上之出席及出
席董事過半數同意
(即特別決議)之決
議行之。
除公開發行股票公司股務處
理準則另有規定外,應以章
程載明,並經董事會決議,且
視訊股東會應經董事會以董
事三分之二以上之出席及出
席董事過半數同意之決議行
之。
(後略)
第六之一條 (前略)
三、召開視訊股東會,並應載
明對以視訊方式參與股
東會有困難之股東所提
供之適當替代措施。除公
開發行股票公司股務處
理準則第四十四條之九
第六項規定之情形外,應
至少提供股東連線設備
及必要協助,並載明股東
得向公司申請之期間及
其他相關應注意事項。
(前略)
三、召開視訊股東會,並應載明
對以視訊方式參與股東會
有困難之股東所提供之適
當替代措施。
一、為提供以視訊方
式參與股東會
困難之股東適
當替代措施,並
協助其使用連
線設備參與股
東會,爰於第三
款增訂後段,明
定公司召開視
訊股東會應至
少提供前開股
東參與會議之
連線設備、場地
及當場指派相
關人員提供股
東必要協助,並
應於股東會召
集通知載明股
東得向公司提
理準則第四十四條之九
第六項規定之情形外,應
至少提供股東連線設備
及必要協助,並載明股東
得向公司申請之期間及
其他相關應注意事項。

-40-

條文 修正條文 現行條文 說明
出申請之期間
及其他相關應
注意事項。
二、另考量如發生公
開發行股票公
司股務處理準
則第四十四條
之九第六項規
定,因天災、事
變或其他不可
抗力情事,經經
濟部公告公司
於一定期間內,
不經章程載明
得以視訊會議
方式召開股東
會之特殊情形
時,因須視當時
情境提供相關
必要配套措施,
爰於第三款增
訂除書,明定如
發生第四十四
條之九第六項
規定之情形,無
須適用第三款
後段。
第二十二條 本公司召開視訊股東會時,
應對於以視訊方式出席股東
會有困難之股東,提供適當
替代措施。除公開發行股票
公司股務處理準則第四十四
本公司召開視訊股東會時,應
對於以視訊方式出席股東會有
困難之股東,提供適當替代措
施。
修正理由同第六條
之一。
條之九第六項規定之情形
外,應至少提供股東連線設
備及必要協助,並載明股東
得向公司申請之期間及其他
相關應注意事項。

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【附件七】「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表及說明

雋揚國際股份有限公司

「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表及說明

條文 修正條文 修正條文 修正條文 現行條文 現行條文 現行條文 現行條文 說明
5.3 5.3.1 5.3.1 文字酌加修訂。
資金貸與總 本公司資金貸與他人之總額, 本公司資金貸與他人之總額,
額及個別對 業務往來及短期融通 分別不可 ~~含業~~務往來及短期融通 合計
象之限額 超過本公司淨值百分之四十為 不超過本公司淨值百分之四
最高限額。 十為最高限額。
5.3.4 5.3.4 新增子公司貸與母
本公司直接及間接持有表決權 本公司直接及間接持有表決 公司之規定,並規定
股份百分之百之國外公司間, 權股份百分之百之國外公司
資金貸與之期限及
或本公司直接及間接持有表決 間,從事資金貸與時,其貸與
延展次數。
權股份百分之百之國外公司對 總額及個別對象之貸與金額
本公司從事資金貸與時,其貸 以不超過該公司淨值百分之
與總額及個別對象之貸與金額 四十為限。
以不超過該公司淨值百分之四
十為限 ,貸與期限以一年或一
營業週期(以較長者為準)為
限。如有需要,經該公司董事
會通過得予以展延,展延次數
至多二次,每次不超過三年。
5.4 5.4.1 貸與期限: 5.4.1 貸與期限: 文字酌加修訂。
資金貸與期 本公司資金融通最長以一年或 本公司 ~~及子公司資~~金融通最
一營業週期(以較長者為準) 長以一年或一營業週期(以較
限及計息方
為限,惟公司得視實際需要通 長者為準)為限,惟公司得視
知借款人提前還款; 除5.3.4 實際需要通知借款人提前還
情形外,借款人應依借貸合約 款~~;~~ ~~如到期未能償還而需延期~~
期限還款並以實際資金償付本 ~~者,應於事先提出申請,並經~~
息。如續後仍有資金需求,另 ~~董事會決議通過。~~
行經董事會決議通過後重新辦
理資金融通相關手續。

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條文 修正條文 現行條文 說明
5.5 5.5.2 5.5.2 文字酌加修訂。
資金貸與辦 本公司與 母公司或子公司間, 本公司 與本公司直接及間接
或其子公司間之資金貸與,應 持有表決權股份百分之百之
理程序
依5.5.1 規定提董事會決議, 子公司間,或本公司直接及間
並得授權董事長對同一貸與對 接持有表決權股份百分之百
象於董事會決議之一定額度及 之子公司間資金貸與,應依
不超過一年之期間內分次撥貸 5.5.1 規定提董事會決議,並
或循環動用。 得授權董事長對同一貸與對
前項所稱一定額度,除符合 象於董事會決議之一定額度
5.1.3 規定者外,本公司或子 及不超過一年之期間內分次
公司對單一企業之資金貸與之 撥貸或循環動用。
授權額度不得超過該公司最近 前項所稱一定額度,除符合
期財務報表淨值百分之十。 5.1.3 規定者外,本公司或子
公司對單一企業之資金貸與
之授權額度不得超過該公司
最近期財務報表淨值百分之
十。
5.5.3 5.5.3 文字酌加修訂。
借款申請人向本公司申請貸 借款申請人向本公司申請貸
款,應出具申請書,詳述借款 款,應出具申請書,詳述借款
金額、期限、用途、提供擔保 金額、期限、用途、提供擔保
情形及其他本公司規定記載事 情形及其他本公司規定記載
項。借款申請人並應提供基本 事項。借款申請人並應提供基
資料及財務資料,由承辦人員 本資料及財務資料,由承辦人
轉本公司財務會計部,以便辦 員轉本公司財務會計部,以便
理5.6 之審查與徵信工作。 辦理徵信工作。
5.5.5 5.5.5 文字酌加修訂。
貸放案件應由經辦人員按核定 貸放案件應由經辦人員按核
之借款條件擬訂借貸合約條 定之借款條件擬訂借貸合約
款, 依公司規定進行合約審查 條款,經主管人員審核並送
後,由經辦人員辦理簽約手 請法律顧問會核後,由經辦
續。 必要時,合約條款應送法 人員辦理簽約手續。貸放案

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條文 修正條文 修正條文 現行條文 說明
律專家協助審查。貸放案件如 件如有擔保品者,借款人應
有擔保品者,借款人應提供擔 提供擔保品,並辦妥質權或
保品,並辦妥質權或抵押權設 抵押權設定手續,以確保本
定手續,以確保本公司債權。 公司債權。擔保品中除土地
擔保品中除土地及有價證券 及有價證券外,均應投保火
外,均應投保火險及相關保 險及相關保險,保險金額以
險,保險金額以不低於所擔保 不低於所擔保之債權額為原
之債權額為原則。保險單應加 則。保險單應加註以本公司
註以本公司為受益人,保單上 為受益人,保單上所載標的
所載標的物名稱、數量、存放 物名稱、數量、存放地點及
地點及保單條件,應與本公司 保單條件,應與本公司原核
原核貸放條件符合。經辦人員 貸放條件符合。經辦人員應
應注意在保險期間屆滿前,通 注意在保險期間屆滿前,通
知借款人繼續投保。 知借款人繼續投保。
5.7 ~~5.7.2~~ 經評估公司實際作
已貸與金額 ~~借款人於貸放案到期時,應即~~ 業予以刪減。
~~償還本息,後續如仍有需要,~~
之後續控管
~~得申請展期續約一次,並經董~~
措施、逾期
債權處理程 ~~事會決議通過後,重新辦理相~~
~~關手續。 ~~
5.7.2 5.7.3 1. 文字酌加修訂。
貸放案件經辦人員對本身經辦 貸放案件經辦人員對本身經 2. 條文項次修訂。
之案件,於撥貸後,應將借貸 辦之案件,於撥貸後,應將借
合約、本票等債權憑證,以及 貸合約、本票等債權憑證,以
擔保品證件、保險單、往來文 及擔保品證件、保險單、往來
件, 依公司之規定專案保管。 文件,依客戶別依序整理裝入
保管品袋,並於袋上註明保管
品內容及客戶名稱後,呈請主
管檢驗,俟檢驗無誤即可密
封,於騎縫處加蓋經辦人員及
主管印章後保管。

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條文 修正條文 現行條文 說明
5.7.3 5.7.4 條文項次修訂。
借款人未能按期償還本息時, 借款人未能按期償還本息時,
本公司財務人員應予催繳,除 本公司財務人員應予催繳,除
有特殊原因並經董事會決議通 有特殊原因並經董事會決議
過外,連續三個月未繳息時得 通過外,連續三個月未繳息時
就其所提供之擔保品或保證 得就其所提供之擔保品或保
人,依法逕行處分及追償。 證人,依法逕行處分及追償。
5.8 本公司經理人及主辦人員辦理 相關人員違反處理準則或本 文字酌加修訂。
罰則 資金貸與他人作業時,違反處 作業程序時,應依本公司內部
理準則或本作業程序時,應依 管理規章辦理。
本公司內部管理規章辦理。
5.9 5.9.1 (本項新增) 本公司為加強對子
對子公司資 本公司之子公司若擬將資金他 公司之資金貸與之
人貸與者,應依2.2 規定要求
金貸與他人 監管作業,增訂對子

該子公司訂定資金貸與作業程
之控管程序 公司辦理資金貸與

序,並應依所定作業程序辦
之相關作業規範。
理。
5.9.2 (本項新增)
本公司之子公司若擬將資金他
人貸與時,均應先報請本公司
依核決權限表使得為之。
5.9.3 (本項新增)
本公司財務會計部應於每月初
取得上月份各子公司資金貸與
他人餘額明細資料。
5.9.4 (本項新增)
子公司內部稽核人員應至少每
季稽核資金貸與他人作業程序
及其執行情形,並作成書面紀
錄,如發現重大違規情事,除
依子公司內部規定辦理外,另

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條文 修正條文 現行條文 說明
應即以書面通知本公司稽核單
位。
5.9.5 5.9 條文項次修訂。
本公司內部稽核人員應定期瞭 本公司內部稽核人員應定期
解子公司資金貸與他人情事, 瞭解子公司資金貸與他人情
並定期稽核子公司對資金貸與 事,並定期稽核子公司對資
他人作業程序之遵循情形,作 金貸與他人作業程序之遵循
成稽核報告。 情形,作成稽核報告。
5.13 本公司之子公司非屬國內公開 本公司之子公司非屬國內公 文字酌加修訂。
資訊公開 發行公司者,該子公司有 開發行公司者,該子公司有
5.13.2.3 應公告申報之事 5.13.2 應公告申報之事項,
項,應由本公司為之。 應由本公司為之。

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【附件八】「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表及說明

雋揚國際股份有限公司

「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表及說明

條文 修正條文 現行條文 說明
5.2 5.2.2 (本條新增) 配合5.3.1.3 修訂
本公司之背 本公司直接及間接持有表決權 之內容,增加本公
書保證對象 股份達百分之九十以上之公司
司直接及間接持有
間,得為背書保證,且其金額
表決權股份達百分
不得超過本公司淨值之百分之
之九十以上之公司
十。但本公司直接及間接持有
間背書保證之規
表決權股份百分之百之公司間
背書保證,不在此限。 定。
5.2.3 5.2.2 條文項次修訂。
本公司基於承攬工程需要之同 本公司基於承攬工程需要之同
業間或共同起造人間依合約規 業間或共同起造人間依合約規
定互保,或因共同投資關係由 定互保,或因共同投資關係由
全體出資股東依其持股比率對 全體出資股東依其持股比率對
被投資公司背書保證,或同業 被投資公司背書保證,或同業
間依消費者保護法規範從事預 間依消費者保護法規範從事預
售屋銷售合約之履約保證連帶 售屋銷售合約之履約保證連帶
擔保者,不受5.2.1 規定之限 擔保者,不受5.2.1 規定之限
制,得為背書保證。 制,得為背書保證。
5.2.4 5.2.3 條文項次修訂。
前項所稱出資,係指本公司直 前項所稱出資,係指本公司直
接出資或透過持有表決權股份 接出資或透過持有表決權股份
百分之百之公司出資。 百分之百之公司出資。
5.3 5.3.1.2 5.3.1.2 文字酌加修訂。
處理程序 因業務往來關係從事背書保證 因業務往來關係從事背書保證
之評估標準: 之評估標準:
本公司背書保證金額以不超過 本公司背書保證金額以不超過
最近一年度與本公司交易之總 最近一年度與本公司交易之總
額,所稱交易之總額係指雙方 額,所稱交易之總額係指雙方

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條文 修正條文 修正條文 現行條文 說明
進貨或銷貨金額孰高者。 進貨或銷貨金額孰高者, ~~但本~~
~~公司對直接及間接持股百分之~~
~~百之子公司不在此限。~~
5.3.1.3 5.3.1.3 為配合公司營運
背書保證總額及個別對象之限 背書保證總額及個別對象之限 所需,將融資背書
額: 額:
保證、關稅背書保
(1) 本公司背書保證總額不得 (1) 融資背書保證、關稅背書
證及其他背書保
超過本公司最近期財務報 保證及其他背書保證:
證之總額及個別
表淨值百分之五百為限, 本公司背書保證總額不
限額與原工程合
對單一企業背書之保證金 得超過本公司淨值百分
額不得超過本公司最近期 之五十,本公司及子公司 約保證額度合併,
財務報表淨值百分之三百 合計背書保證總額不得 並配合法令增加
為限。最近期財務報表以 超過本公司淨值百分之 (3)之規範。
會計師查核簽證或核閱之 五十。
財報表所載為準。 本公司對單一企業之背
(2) 本公司及子公司整體得為 書保證金額不得超過本
背書保證之總額及對單一 公司淨值百分之五十,本
事業背書保證之金額與前 公司及子公司對單一企
項相同。 業之合計背書保證總額
(3) 本公司及子公司整體得為 不得超過本公司淨值百
背書保證之總額達該本公 分之五十。
司淨值百分之五十以上 對依5.2.2 規定或本公司
者,並應於股東會說明其 直接及間接持有表決權
必要性及合理性。 股份百分之百之公司而
為之背書保證者,不受前
項額度限制。但此背書保
證總額不得超過最近期
財務報表淨值之百分之
二百,個別背書保證總額
不得超過最近期財務報
表淨值之百分之一百。
(2)工程合約保證:

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條文 修正條文 修正條文 現行條文 現行條文 說明
依5.2.3 規定所為之保
證,本公司背書保證總額
不得超過本公司淨值百
分之五百,本公司及子公
司合計背書保證總額不
得超過本公司淨值百分
之五百。本公司對單一企
業之背書保證金額不得
超過本公司淨值百分之
三百,本公司及子公司對
單一企業之合計背書保
證總額不得超過本公司
淨值百分之三百。
5.3.1.4 書保證辦理程序: 5.3.1.4 背書保證辦理程序:
文字酌加修訂。
(1) 申請公司填具「背書保證 (1) 申請公司填具「背書保證
申請書」。 申請書」。
(2) 本公司 財務會計部應依 (2) 本公司 財務單位應依詳
5.3.1.5 詳細審查程序詳 細審查程序詳細評估後,
細評估後,彙總呈報。公 彙總呈報。得要求被保證
司得要求被保證公司提 公司提供動產或不動產
供動產或不動產設定抵 設定抵押權或質權。
押權或質權。 (3) 本公司辦理對外背書及
(3) 本公司辦理對外背書及 保證事項,如認為有必要
保證事項,如認為有必要 時,或出具同額之保證本
時,或出具同額之保證本 票存送本公司,以作為相
票存送本公司,以作為相 對保證之用。
對保證之用。 (4) 背書保證本票如因債務
(4) 背書保證本票如因債務 清償或展期換新而須解
清償或展期換新而須解 除時,被保證公司應備文
除時,被保證公司應備文 將原有背書保證本票交
將原有背書保證本票交 承辦人員加蓋「解除」印
承辦人員加蓋「解除」印 章後退回,來文則留下備

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條文 修正條文 修正條文 修正條文 現行條文 現行條文 現行條文 說明
章後退回,來文則留下備 查。
查。 (5) 財務會計部 ~~隨時將解除~~
(5) 背書保證如有解除時,被 ~~背書保證本票記~~入「背書
保證公司應及時通知本 保證備查簿」,減少累計
公司,而本公司財務會計 背書保證金額。
應取得解除資料並記
入「背書保證備查簿」,
減少累計背書保證金額。
5.3.1.6 對子公司辦理背書保 5.3.1.6 對子公司辦理背書保 本公司為加強對子
證之控管程序: 證之控管程序: 公司之背書保證之
(1) 本公司之子公司若擬為他
本公司內部稽核人員應定期瞭
監管作業,增訂對
人背書或提供保證者,應依 解子公司對外背書保證情事,
子公司辦理背書保
2.2 規定要求該子公司訂 並定期稽核子公司對背書保證
證之控管程序相關
定背書保證作業程序,並應 作業程序之遵循情形,作成稽
作業規範。
依所定作業程序辦理。 核報告。
(2) 本公司之子公司若擬為他




人背書或提供保證時,均應
先報請本公司依核決權限
表使得為之。
(3) 本公司財務會計部應於每
月初取得上月份各子公司
背書保證明細資料。
(4) 子公司內部稽核人員應至
少每季稽核背書保證作業
程序及其執行情形,並作成
書面紀錄,如發現重大違規
情事,除依子公司內部規定
辦理外,另應即以書面通知
本公司稽核單位。
(5) 本公司內部稽核人員應定
期瞭解子公司對外背書保
證情事,並定期稽核子公司

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條文 修正條文 修正條文 修正條文 現行條文 現行條文 說明
對背書保證作業程序之遵
循情形,作成稽核報告。
5.3.1.8 決策及授權層級: 5.3.1.8 決策及授權層級: 文字酌加修訂。
(1) 本公司辦理背書保證時,應
(1) 本公司辦理背書保證時,
經董事會決議通過後為之。 應經董事會決議通過後為
但為配合時效需要,於新台 之。但為配合時效需要,於
幣叁億元之保證額度內董 新台幣叁億元之保證額度
事長得先決行,事後再提報 內董事長得先決行,事後
最近期董事會追認。 再提報最近期董事會追
(2) 本公司直接及間接持有表
認。
決權股份達百分之九十以 (2) 本公司直接及間接持有表
上之公司 間所為背書保證 決權股份達百分之九十以
前, 除依5.3.1.6 程序辦理 上之 ~~子公~~司~~依5.2.2 規定~~
外,並應提報本公司董事會 為背書保證前,並應提報
決議後始得辦理。但本公司 本公司董事會決議後始得
直接及間接持有表決權股 辦理。但本公司直接及間
份百分之百之公司間背書 接持有表決權股份百分之
保證,不在此限。 百之公司間背書保證,不
(3) 本公司辦理背書保證若因
在此限。
業務需要,而有超過本作業 (3) 本公司辦理背書保證若因
程序所訂額度之必要且符 業務需要,而有超過本作
合本作業程序所訂條件者, 業程序所訂額度之必要且
應經董事會同意並由半數 符合本作業程序所訂條件
以上之董事對公司超限可 者,應經董事會同意並由
能產生之損失具名聯保,並 半數以上之董事對公司超
修正本作業程序,報經股東 限可能產生之損失具名聯
會追認之;股東會不同意 保,並修正本作業程序,報
時,應訂定計劃於一定期限 經股東會追認之;股東會
內消除超限部分。於前項董 不同意時,應訂定計劃於
事會討論時,應充分考量各 一定期限內消除超限部
獨立董事之意見,並將其同 分。於前項董事會討論時,
意或反對之明確意見及反 應充分考量各獨立董事之

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條文 修正條文 修正條文 現行條文 說明
對之理由列入董事會紀錄。 意見,並將其同意或反對
之明確意見及反對之理由
列入董事會紀錄。
5.3.1.9 罰則: 5.3.1.9 罰則: 文字酌加修訂
本公司 經理人及主辦人員違反 相關人員違反處理準則或本作
處理準則或本作業程序時,應 業程序時,應依本公司內部管
依本公司內部管理規章辦理。 理規章辦理。

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【附件九】董事兼任他公司職務情形

雋揚國際股份有限公司

董事兼任他公司職務情形

職稱 姓名 兼任之公司名稱 擔任職務
董事長 學詠股份有限公司
代表人:侯嘉騏
漢神資產管理股份有限公司 董事長
董事長 學詠股份有限公司
代表人:侯嘉騏
遊戲橘子數位科技股份有限
公司
獨立董事
董事 祖晟國際股份有限
公司法人代表人:
陳建廷
四維航業股份有限公司 薪資報酬委員
會委員
獨立董事 劉燈城 樺晟電子股份有限公司 獨立董事

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【附錄一】「公司章程」

雋揚國際股份有限公司

公司章程

第一章 總則

  • 第 一 條本公司依照公司法之規定組織之,定名為雋揚國際股份有限公司「ASCENT DEVELOPMENT CO., LTD.」。

  • 第 二 條本公司經營範圍如下:

一、C306010 成衣業。

二、C307010 服飾品製造業。

  • 三、C399990 其他紡織及製品製造業。

四、F101990 其他農、畜、水產品批發業。

五、F104110 布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品批發業。

六、F204110 布疋、衣著、鞋、帽、傘、服飾品零售業。

七、F401010 國際貿易業。

八、F601010 智慧財產權業。

九、H701010 住宅大樓開發租售業。

十、H701020 工業廠房開發租售業。 十一、H701040 特定專業區開發業。 十二、H701050 投資興建公共建設業。

十三、H701060 新市鎮、新社區開發業。 十四、H703090 不動產買賣業。 十五、I301030 電子資訊供應服務業。 十六、H703100 不動產租賃業。 十七、I101110 紡織顧問業。 十八、I501010 產品設計業。 十九、I502010 服飾設計業。 二十、C104020 烘焙炊蒸食品製造業。 二十一、F102040 飲料批發業。 二十二、F102170 食品什貨批發業。 二十三、F106020 日常用品批發業。 二十四、F108040 化粧品批發業。 二十五、F203010 食品什貨、飲料零售業。 二十六、F206020 日常用品零售業。 二十七、F208040 化粧品零售業。 二十八、C109010 調味品製造業。 二十九、C105010 食用油脂製造業。 三十、C114010 食品添加物製造業。 三十一、C110010 飲料製造業。

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三十二、C104010 糖果製造業。 三十三、C106010 製粉業。 三十四、C199010 麵條、粉條類食品製造業。

三十五、C199990 未分類其他食品製造業。

三十六、F102030 菸酒批發業。

三十七、zz99999 除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。

  • 第二條之一 本公司轉投資依董事會決議辦理之,其投資總額得超過實收股本百分之四十。 第二條之二 本公司因業務需要,得依公司背書保證作業程序之規定辦理背書保證事宜。

  • 第 三 條本公司設總公司於台北市,必要時經董事會之決議得在國內外設立分支機構。

第二章 股份

  • 第 四 條本公司之資本總額定為新台幣拾壹億元,分為壹億壹仟萬股,每股面額新台幣壹拾 元,授權董事會分次發行

  • 本公司股票均為記名式,由代表公司之董事簽名或蓋章,經依法簽證後發行之。 本公司發行之股份,得免印製股票,惟應洽證券集中保管事業機構登錄。

  • 第 五 條本公司股務處理依主管機關所頒佈之「公開發行股票公司股務處理準則」規定辦理。

  • 第 六 條股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十日內或公司決定分派股息、紅利 及其他利益之基準日前五日內,停止股東名簿記載之變更。

  • 第六條之一 本公司發行新股時,承購股份之員工得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之 控制或從屬公司員工。

    • 本公司依公司法收買之庫藏股,轉讓之對象得包括符合董事會或其授權之人所訂 條件之控制或從屬公司員工。

    • 本公司員工認股權憑證發給對象,得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之控 制或從屬公司員工。

    • 本公司發行限制員工權利新股之對象得包括符合董事會或其授權之人所訂條件 之控制或從屬公司員工。

第三章 股東會

  • 第 七 條本公司股東會分為常會及臨時會兩種,常會於會計年度終了後六個月內由董事會召 開之,臨時會於必要時依法召開之。

  • 第 八 條股東常會應於開會三十日前,臨時會應於開會十五日前,將開會日期、時間、地點 及召集事由通知各股東。持有記名股票未滿一仟股之股東,前述召集通知,得以公 告方式為之。

  • 第八條之一 本公司股東會開會時,得以視訊會議或其他經經濟部公告之方式為之。

  • 第 九 條本公司股東每股有一表決權,股東會決議,除公司法另有規定外,應有代表已發行 股份總數過半數之股東出席,並以出席股東表決權過半數之同意行之。 本公司召開股東會時,股東得以電子方式行使表決權,以電子方式行使表決權之股 東視為親自出席,其相關事宜悉依法令規定辦理。

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  • 第 十 條股東因故不能親自出席股東會時,得出具本公司印發之委託書,載明授權範圍,委 託代理人代為出席。但一人同時受二人以上股東委託時,其代理之表決權不得超過 已發行股份總數表決權之百分之三。超過時,其超過之表決權不予計算。股東委託 出席之辦法,除公司法另有規定外,悉依主管機關頒佈之「公開發行公司出席股東 會使用委託書規則」辦理之。

第四章 董事

  • 第十一條 本公司設董事五至七人(含獨立董事),董事之選舉採公司法第一九二條之一之候 選人提名制度,由股東會就候選人名單中選任之,其任期均為三年,但連選得連 任。任期屆滿而不及改選時,得延長其執行職務至改選就任時為止;董事缺額達三 分之一或獨立董事均解任時,董事會應於六十日內召開股東臨時會補選之,並以 補足原任期為限。

  • 前項董事名額中,獨立董事至少二人且不少於五分之ㄧ席次。有關獨立董事之專 業資格、持股、兼職限制、提名與選任方式及其他應遵行事項,依主管機關之相關 規定辦理。

  • 董事會之決議,除公司法另有規定外,應有過半數董事之出席,並以出席董事過 半數之同意行之,其議事錄應由主席簽名或蓋章。董事因故不能親自出席時,得 委託其他董事出席,惟獨立董事僅得委託其他獨立董事出席。但每人以受一人之 委託為限。

  • 第十一條之一 本公司董事會之召集,應於開會七日前通知各董事。但有緊急情事時,得隨時 召集之。

前項召集通知應載明事由以書面、電子郵件( E-MAIL )或傳真方式為之。

  • 第十二條 本公司之業務經營,以董事會之決議制度行之。

  • 第十三條 本公司設董事長一人,必要時得設副董事長一人,由董事互選之。董事長對內為本 公司股東會及董事會主席,並召集董事會;對外代表本公司。董事長請假或因故不 能行使職權時,由副董事長代理之,無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使 職權時,由董事長指定董事一人代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人 代理之。

  • 第十四條 本公司董事會得設置各功能性委員會,其成員資格、職權行使及相關事項,悉依相 關法令規定辦理,由董事會另定之。本公司依證券交易法第十四條之四設置「審計 委員會」,有關審計委員會之人數、任期、職權、議事規則等事項,依「公開發行公 司審計委員會行使職權辦法」相關規定,以審計委員會組織規程另定之。

  • 第十五條 全體董事得支領車馬費,其金額由董事會決定之。

  • 全體董事之報酬,授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值,並參酌 同業通常之水準議定之。

  • 第十五條之一 本公司應於董事任期內就其執行業務範圍內依法應負之賠償責任為其投保責 任保險,以降低並分散董事因錯誤或疏失行為而造成公司及股東重大損害之 風險。

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第五章 經理人

第十六條 本公司設總經理一人、經理人若干人,其委任、解任及報酬依照公司法第二十九條 規定辦理。

第六章 會計

第十七條 本公司會計年度自一月一日至十二月三十一日止。每會計年度終了,應由董事會造 具下列表冊,依法於股東常會開會三十日前交審計委員會查核後,提交股東常會請 求承認。

一、營業報告書。

二、財務報表。

  • 三、盈餘分派或虧損撥補之議案。

第十八條 本公司應以當年度稅前利益扣除分配員工酬勞及董事酬勞前之利益於保留彌補累 積虧損數額後,如尚有餘額應提撥員工酬勞百分之零點五至百分之五及董事酬勞不 高於百分之二。

員工酬勞、董事酬勞分派比率之決定及員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以 董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告於股東會。 員工酬勞發給股票或現金之對象得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之控制 或從屬公司員工。

董事酬勞僅得以現金為之,本公司獨立董事不參與年度酬勞分配。

  • 第十八條之一 本公司盈餘分派或虧損撥補得於每年終了後為之,每年決算如有盈餘,應先提 繳稅捐、彌補累積虧損,預估保留員工酬勞,次提百分之十為法定盈餘公積; 但法定盈餘公積已達本公司資本總額時,不在此限。並依法令或主管機關規定 提撥或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,其餘額加計累計未分配盈餘數為股東 紅利,由董事會擬具分派議案,以發行新股方式為之時,應提請股東會決議後 分派之;以現金方式為之時,應經董事會決議。

  • 本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅捐、彌補累積虧損,次提百分之十為 法定盈餘公積;但法定盈餘公積已達本公司資本總額時,不在此限。並依法令 或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,其餘額加計累計未分 配盈餘數為股東紅利,由董事會擬具分派議案,以發行新股方式為之時,應提 請股東會決議後分派之。

  • 本公司分派紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部如以發放現金之方 式為之,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數同意後為 之,並報告股東會。

  • 第十八條之二 本公司為因應目前競爭多變之經營環境及持續擴充規模,股利分配將視未來 資金需求、財務結構及兼顧股東權益等因素,以股票股利及現金股利搭配發 放之,其中現金股利不低於股利總數之百分之二十。

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第七章 附則

第十九條 本章程未盡事宜,依照公司法之規定辦理之。 第二十條 本章程訂立於民國五十三年八月十九日,第一次修正於民國五十六年三月二日,第 二次修正於民國五十六年五月十六日,第三次修正於民國五十七年三月十五日,第 四次修正於民國五十九年三月廿四日,第五次修正於民國六十年五月卅一日,第六 次修正於民國六十一年四月廿九日,第七次修正於民國六十二年四月廿六日,第八 次修正於民國六十三年十二月廿一日,第九次修正於民國六十六年三月卅日,第十 次修正於民國六十七年七月十五日,第十一次修正於民國六十九年八月十日,第十 二次修正於民國七十年四月十一日,第十三次修正於民國七十一年三月廿七日,第 十四次修正於民國七十二年四月二日,第十五次修正於民國七十二年九月五日,第 十六次修正於民國七十四年四月廿七日,第十七次修正於民國七十四年七月十七日, 第十八次修正於民國七十五年四月廿六日,第十九次修正於民國七十五年六月廿八 日,第廿次修正於民國七十六年四月廿五日,第廿一次修正於民國七十七年四月二 日,第廿二次修正於民國七十七年五月十六日,第廿三次修正於民國七十八年四月 四日,第廿四次修正於民國七十九年四月廿三日,第廿五次修正於民國八十年四月 十一日,第廿六次修正於民國八十二年四月十五日,第廿七次修正於民國八十五年 五月二日,第廿八次修正於民國八十八年五月四日,第廿九次修正於民國八十九年 五月廿三日,第卅次修正於民國九十年五月八日,第卅一次修正於民國九十一年五 月廿二日,第卅二次修正於民國九十三年五月廿七日,第卅三次修正於民國九十四 年六月十四日,第卅四次修正於民國九十五年六月九日,第卅五次修正於民國九十 九年六月廿五日,第卅六次修正於民國一○一年六月十五日,第卅七次修正於民國 一○五年六月廿九日,第卅八次修正於民國一○六年六月六日,第卅九次修正於民 國一○七年六月八日,第四十次修正於民國一○八年六月二十四日,第四十一次修 正於民國一○九年二月十七日,第四十二次修正於民國一○九年六月二十四日。第 四十三次修正於民國一一一年六月二十三日。

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【附錄二】「股東會議事規則」

雋揚國際股份有限公司

股東會議事規則

民國一一一年六月二十三日股東常會修正通過

  • 第一條為建立本公司良好股東會治理制度、健全監督功能及強化管理機能,爰依上市上櫃公 司治理實務守則第五條規定訂定本規則,以資遵循。

  • 第二條本公司股東會之議事規則,除法令或章程另有規定者外,應依本規則之規定。

  • 第三條本公司股東會除法令另有規定外,由董事會召集之。

  • 本公司股東會召開方式之變更應經董事會決議,並最遲於股東會開會通知書寄發前為 之。

  • 本公司應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前,將股東會開會通知書、 委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事等各項議案之案由及說明資料製 作成電子檔案傳送至公開資訊觀測站。並於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開 會十五日前,將股東會議事手冊及會議補充資料,製作電子檔案傳送至公開資訊觀測 站,但本公司於最近會計年度終了日實收資本額達新臺幣一百億元以上或最近會計年 度召開股東常會其股東名簿記載之外資及陸資持股比率合計達百分之三十以上者,應 於股東常會開會三十日前完成前開電子檔案之傳送。股東會開會十五日前,備妥當次 股東會議事手冊及會議補充資料,供股東隨時索閱,並陳列於本公司及本公司所委任 之專業股務代理機構。

前項之議事手冊及會議補充資料,本公司於股東會開會當日應依下列方式提供股東參 閱 :

  • 一、召開實體股東會時,應於股東會現場發放。

  • 二、召開視訊輔助股東會時,應於股東會現場發放,並以電子檔案傳送至視訊會議平 台。

  • 三、召開視訊股東會時,應以電子檔案傳送至視訊會議平台。

通知及公告應載明召集事由;其通知經相對人同意者,得以電子方式為之。 選任或解任董事、變更章程、減資、申請停止公開發行、董事競業許可、盈餘轉增資、 公積轉增資、公司解散、合併、分割或公司法第一百八十五條第一項各款之事項、證 券交易法第二十六條之一、第四十三條之六、發行人募集與發行有價證券處理準則第 五十六條之一及第六十條之二之事項,應在召集事由中列舉並說明其主要內容,不得 以臨時動議提出。

  • 股東會召集事由已載明全面改選董事,並載明就任日期,該次股東會改選完成後,同 次會議不得再以臨時動議或其他方式變更其就任日期。

持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東,得向本公司提出股東常會議案,以一 項為限,提案超過一項者,均不列入議案。另股東所提議案有公司法第一百七十二條 之一第四項各款情形之一,董事會得不列為議案。股東得提出為敦促公司增進公共利

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益或善盡社會責任之建議性提案,程序上應依公司法第一百七十二條之一之相關規定 以一項為限,提案超過一項者,均不列入議案。

本公司應於股東常會召開前之停止股票過戶日前,公告受理股東之提案、書面或電子 受理方式,受理處所及受理期間;其受理期間不得少於十日。

股東所提議案以三百字為限,超過三百字者,該提案不予列入議案;提案股東應親自 或委託他人出席股東常會,並參與該項議案討論。

本公司應於股東會召集通知日前,將處理結果通知提案股東,並將合於本條規定之議 案列於開會通知。對於未列入議案之股東提案,董事會應於股東會說明未列入之理由。

  • 第四條股東得於每次股東會,出具本公司印發之委託書,載明授權範圍,委託代理人,出 席股東會。

  • 一股東以出具一委託書,並以委託一人為限,應於股東會開會五日前送達本公司,委 託書有重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前委託者,不在此限。

  • 委託書送達本公司後,股東欲親自出席股東會或欲以書面或電子方式行使表決權者, 應於股東會開會二日前,以書面向本公司為撤銷委託之通知;逾期撤銷者,以委託代 理人出席行使之表決權為準。

  • 於股東會開會二日前,以書面向本公司為撤銷委託之委託書送達本公司後,股東欲以 視訊方式出席股東會,應通知;逾期撤銷者,以委託代理人出席行使之表決權為準。

  • 第五條股東會召開之地點,應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之, 會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時,召開之地點及時間,應充分考量獨 立董事之意見。

  • 第六條本公司應於開會通知書載明受理股東、徵求人、受託代理人(以下簡稱股東)報到時 間、報到處地點,及其他應注意事項。

  • 前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之;報到處應有明確標示, 並派適足適任人員辦理之;股東會視訊會議應於會議開始前三十分鐘,於股東會視訊 會議平台受理報到,完成報到之股東,視為親自出席股東會。

  • 股東應憑出席證、出席簽到卡或其他出席證件出席股東會,本公司對股東出席所憑依 之證明文件不得任意增列要求提供其他證明文件;屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身 分證明文件,以備核對。

  • 本公司應設簽名簿供出席股東簽到,或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。

  • 本公司應將議事手冊、年報、出席證、發言條、表決票及其他會議資料,交付予出席 股東會之股東;有選舉董事者,應另附選舉票。

  • 政府或法人為股東時,出席股東會之代表人不限於一人。法人受託出席股東會時,僅 得指派一人代表出席。

  • 股東會以視訊會議召開者,股東欲以視訊方式出席者,應於股東會開會二日前,向本 公司登記。

  • 股東會以視訊會議召開者,本公司至少應於會議開始前三十分鐘,將議事手冊、年報 及其他相關資料上傳至股東會視訊會議平台,並持續揭露至會議結束。

  • 第六之一條本公司召開股東會視訊會議,應於股東會召集通知載明下列事項: 一、股東參與視訊會議及行使權利方法。

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  - 二、因天災、事變或其他不可抗力情事致視訊會議平台或以視訊方式參與發生障 礙之處理方式,至少包括下列事項 :

     - 一

     - ( ) 發生前開障礙持續無法排除致須延期或續行會議之時間,及如須延期或續 行集會時之日期。

     - ( 二 ) 未登記以視訊參與原股東會之股東不得參與延期或續行會議。

     - ( 三 ) 召開視訊輔助股東會,如無法續行視訊會議,經扣除以視訊方式參與股東 會之出席股數,出席股份總數達股東會開會之法定定額,股東會應繼續進 行,以視訊方式參與股東,其出席股數應計入出席之股東股份總數,就該 次股東會全部議案,視為棄權。

     - ( 四 ) 遇有全部議案已宣布結果,而未進行臨時動議之情形,其處理方式。

  - 三、召開視訊股東會,並應載明對以視訊方式參與股東會有困難之股東所提供之 適當替代措施。
  • 第七條股東會如由董事會召集者,其主席由董事長擔任之,董事長請假或因故不能行使職權 時,由董事長指定董事一人代理之,董事長未指定代理人者,由董事互推一人代理之。 前項主席係由董事代理者,以任職六個月以上,並瞭解公司財務業務狀況之董事擔任 之。主席如為法人董事之代表人者,亦同。

  • 董事會所召集之股東會,董事長宜親自主持,且宜有董事會過半數之董事、至少一席 獨立董事親自出席,及各類功能性委員會成員至少一人代表出席,並將出席情形記載 於股東會議事錄。

股東會如由董事會以外之其他召集權人召集者,主席由該召集權人擔任之,召集權人 有二人以上時,應互推一人擔任之。

本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。

  • 第八條本公司應於受理股東報到時起將股東報到過程、會議進行過程、投票計票過程全程連 續不間斷錄音及錄影。

  • 前項影音資料應至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保 存至訴訟終結為止。

  • 股東會以視訊會議召開者,本公司應對股東之註冊、登記、報到、提問、投票及公司 計票結果等資料進行記錄保存,並對視訊會議全程連續不間斷錄音及錄影。 前項資料及錄音錄影,本公司應於存續期間妥善保存,並將錄音錄影提供受託辦理視 訊會議事務者保存。

股東會以視訊會議召開者,本公司宜對視訊會議平台後台操作介面進行錄音錄影。 惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時,主席得宣布延後開會,其延後次數 以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足有代表已發行股份總數 三分之一以上股東出席時,由主席宣布流會;股東會以視訊會議召開者,本公司另應 於股東會視訊會議平台公告流會。

前項延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公司 法第一百七十五條第一項規定為假決議,並將假決議通知各股東於一個月內再行召集 股東會;股東會以視訊會議召開者,股東欲以視訊方式出席者,應依第六條向本公司 重行登記。

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於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主席得將 作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請股東會表決。

  • 第九條股東會之出席,應以股份為計算基準。出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡及視訊會議 平台報到股數,加計以書面或電子方式行使表決權之股數計算之。

  • 已屆開會時間,主席應即宣布開會,並同時公布無表決權數及出席股份數等相關資訊。 惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時,主席得宣布延後開會,其延後次數 以二次為限,延後時間合計不得超過一小時。延後二次仍不足有代表已發行股份總數 三分之一以上股東出席時,由主席宣布流會;股東會以視訊會議召開者,本公司另應 於股東會視訊會議平台公告流會。

  • 前項延後二次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時,得依公司 法第一百七十五條第一項規定為假決議,並將假決議通知各股東於一個月內再行召集 股東會;股東會以視訊會議召開者,股東欲以視訊方式出席者,應依第六條向本公司 重行登記。

  • 於當次會議未結束前,如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時,主席得將 作成之假決議,依公司法第一百七十四條規定重新提請股東會表決。

  • 第十條股東會如由董事會召集者,其議程由董事會訂定之,相關議案 ( 包括臨時動議及原議 案修正 ) 均應採票決,會議應依排定之議程進行,非經股東會決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者,準用前項之規定。 前二項排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,非經決議,主席不得逕行宣布散 會;主席違反議事規則,宣布散會者,董事會其他成員應迅速協助出席股東依法定程 序,以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主席,繼續開會。

  • 主席對於議案及股東所提之修正案或臨時動議,應給予充分說明及討論之機會,認為 已達可付表決之程度時,得宣布停止討論,提付表決,並安排適足之投票時間。

  • 第十一條出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號(或出席證編號)及戶 名,由主席定其發言順序。

    • 出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不符者, 以發言內容為準。

    • 同一議案每一股東發言,非經主席之同意不得超過兩次,每次不得超過五分鐘, 惟股東發言違反規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。

    • 出席股東發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾,違 反者主席應予制止。

    • 法人股東指派二人以上之代表出席股東會時,同一議案僅得推由一人發言。 出席股東發言後,主席得親自或指定相關人員答覆。

    • 股東會以視訊會議召開者,以視訊方式參與之股東,得於主席宣布開會後,至宣 布散會前,於股東會視訊會議平台以文字方式提問,每一議案提問次數不得超過 兩次,每次以二百字為限,不適用第一項至第五項規定。

    • 前項提問未違反規定或未超出議案範圍者,宜將該提問揭露於股東會視訊會議平 台,以為周知。

  • 第十二條股東會之表決,應以股份為計算基準。

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股東會之決議,對無表決權股東之股份數,不算入已發行股份之總數。

股東對於會議之事項,有自身利害關係致有害於本公司利益之虞時,不得加入表決, 並不得代理他股東行使其表決權。

前項不得行使表決權之股份數,不算入已出席股東之表決權數。

  • 除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外,一人同時受二人以上股東委 託時,其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三,超過時其超過 之表決權,不予計算。

  • 第十三條股東每股有一表決權;但受限制或公司法第一百七十九條第二項所列無表決權者, 不在此限。

  • 本公司召開股東會時,應採行以電子方式並得採行以書面方式行使其表決權;其以 書面或電子方式行使表決權時,其行使方法應載明於股東會召集通知。以書面或電 子方式行使表決權之股東,視為親自出席股東會。但就該次股東會之臨時動議及原 議案之修正,視為棄權,故本公司宜避免提出臨時動議及原議案之修正。 前項以書面或電子方式行使表決權者,其意思表示應於股東會開會二日前送達公司, 意思表示有重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前意思表示者,不在此限。 股東以書面或電子方式行使表決權後,如欲親自或以視訊方式出席股東會者,應於 股東會開會二日前以與行使表決權相同之方式撤銷前項行使表決權之意思表示;逾 期撤銷者,以書面或電子方式行使之表決權為準。如以書面或電子方式行使表決權 並以委託書委託代理人出席股東會者,以委託代理人出席行使之表決權為準。 議案之表決,除公司法及本公司章程另有規定外,以出席股東表決權過半數之同意 通過之。表決時,應逐案由主席或其指定人員宣佈出席股東之表決權總數後,由股 東逐案進行投票表決,並於股東會召開後當日,將股東同意、反對及棄權之結果輸 入公開資訊觀測站。

同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲 通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。

議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身分。

股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為之,且應於計票完成後, 當場宣布表決結果,包含統計之權數,並作成紀錄。

本公司召開股東會視訊會議,以視訊方式參與之股東,於主席宣布開會後,應透過 視訊會議平台進行各項議案表決及選舉議案之投票,並應於主席宣布投票結束前完 成,逾時者視為棄權。

股東會以視訊會議召開者,應於主席宣布投票結束後,為一次性計票,並宣布表決 及選舉結果。

本公司召開視訊輔助股東會時,已依第六條規定登記以視訊方式出席股東會之股東, 欲親自出席實體股東會者,應於股東會開會二日前,以與登記相同之方式撤銷登記; 逾期撤銷者,僅得以視訊方式出席股東會。

以書面或電子方式行使表決權,未撤銷其意思表示,並以視訊方式參與股東會者, 除臨時動議外,不得再就原議案行使表決權或對原議案提出修正或對原議案之修正 行使表決權。

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  • 第十四條股東會有選舉董事時,應依本公司所訂相關選任規範辦理,並應當場宣布選舉結果, 包含當選董事之名單與其當選權數及未當選董事名單及其獲得之選舉權數。 前項選舉事項之選舉票,應由監票員密封簽字後,妥善保管,並至少保存一年。但 經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者,應保存至訴訟終結為止。

  • 第十五條股東會之議決事項,應作成議事錄,由主席簽名或蓋章,並於會後二十日內,將議 事錄分發各股東。議事錄之製作及分發,得以電子方式為之。 前項議事錄之分發,本公司得以輸入公開資訊觀測站之公告方式為之。議事錄應確 實依會議之年、月、日、場所、主席姓名、決議方法、議事經過之要領及表決結果 ( 包含統計之權數 ) 記載之,有選舉董事時,應揭露每位當選人之得票權數。在本公 司存續期間,應永久保存。

  • 股東會以視訊會議召開者,其議事錄除依前項規定應記載事項外,並應記載股東會 之開會起迄時間、會議之召開方式、主席及紀錄之姓名,及因天災、事變或其他不 可抗力情事致視訊會議平台或以視訊方式參與發生障礙時之處理方式及處理情形。 本公司召開視訊股東會,除應依前項規定辦理外,並應於議事錄載明,對於以視訊 方式參與股東會有困難股東提供之替代措施。

  • 第十六條徵求人徵得之股數、受託代理人代理之股數及股東以書面或電子方式出席之股數, 本公司應於股東會開會當日,依規定格式編造之統計表,於股東會場內為明確之揭 示;股東會以視訊會議召開者,本公司至少應於會議開始前三十分鐘,將前述資料 上傳至股東會視訊會議平台,並持續揭露至會議結束。

  • 本公司召開股東會視訊會議,宣布開會時,應將出席股東股份總數,揭露於視訊會 議平台。如開會中另有統計出席股東之股份總數及表決權數者,亦同。

  • 股東會決議事項,如有屬法令規定、臺灣證券交易所股份有限公司規定之重大訊息 者,本公司應於規定時間內,將內容傳輸至公開資訊觀測站。

  • 第十七條辦理股東會之會務人員應佩帶識別證或臂章。

  • 主席得指揮糾察員或保全人員協助維持會場秩序。糾察員或保全人員在場協助維持 秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。

  • 會場備有擴音設備者,股東非以本公司配置之設備發言時,主席得制止之。 股東違反議事規則不服從主席糾正,妨礙會議之進行經制止不從者,得由主席指揮 糾察員或保全人員請其離開會場。

  • 第十八條會議進行時,主席得酌定時間宣布休息,發生不可抗拒之情事時,主席得裁定暫時 停止會議,並視情況宣布續行開會之時間。

  • 股東會排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,開會之場地屆時未能繼續使用, 得由股東會決議另覓場地繼續開會。

  • 股東會得依公司法第一百八十二條之規定,決議在五日內延期或續行集會。

  • 第十九條股東會以視訊會議召開者,本公司應於投票結束後,即時將各項議案表決結果及選 舉結果,依規定揭露於股東會視訊會議平台,並應於主席宣布散會後,持續揭露至 少十五分鐘。

  • 第二十條本公司召開視訊股東會時,主席及紀錄人員應在國內之同一地點,主席並應於開會 時宣布該地點之地址。

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  • 第二十一條股東會以視訊會議召開者,本公司得於會前提供股東簡易連線測試,並於會前及 會議中即時提供相關服務,以協助處理通訊之技術問題。

  • 股東會以視訊會議召開者,主席應於宣布開會時,另行宣布除公開發行股票公司 股務處理準則第四十四條之二十第四項所定無須延期或續行集會情事外,於主席 宣布散會前,因天災、事變或其他不可抗力情事,致視訊會議平台或以視訊方式 參與發生障礙,持續達三十分鐘以上時,應於五日內延期或續行集會之日期,不 適用公司法第一百八十二條之規定。

  • 發生前項應延期或續行會議,未登記以視訊參與原股東會之股東,不得參與延期 或續行會議。

  • 依第二項規定應延期或續行會議,已登記以視訊參與原股東會並完成報到之股東, 未參與延期或續行會議者,其於原股東會出席之股數、已行使之表決權及選舉權, 應計入延期或續行會議出席股東之股份總數、表決權數及選舉權數。 依第二項規定辧理股東會延期或續行集會時,對已完成投票及計票,並宣布表決 結果或董事、監察人當選名單之議案,無須重行討論及決議。

  • 本公司召開視訊輔助股東會,發生第二項無法續行視訊會議時,如扣除以視訊方 式出席股東會之出席股數後,出席股份總數仍達股東會開會之法定定額者,股東 會應繼續進行,無須依第二項規定延期或續行集會。

  • 發生前項應繼續進行會議之情事,以視訊方式參與股東會股東,其出席股數應計 入出席股東之股份總數,惟就該次股東會全部議案,視為棄權。

  • 本公司依第二項規定延期或續行集會,應依公開發行股票公司股務處理準則第四 十四條之二十第七項所列規定,依原股東會日期及各該條規定辦理相關前置作業。 公開發行公司出席股東會使用委託書規則第十二條後段及第十三條第三項、公開 發行股票公司股務處理準則第四十四條之五第二項、第四十四條之十五、第四十 四條之十七第一項所定期間,本公司應依第二項規定延期或續行集會之股東會日 期辦理。

  • 第二十二條本公司召開視訊股東會時,應對於以視訊方式出席股東會有困難之股東,提供適 當替代措施。

  • 第二十三條本規則經股東會通過後施行,修正時亦同。

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【附錄三】資金貸與他人作業程序

雋揚國際股份有限公司

資金貸與他人作業程序

民國一○九年六月二十四日股東會修正通過

1.目的

  • 1.1 本作業程序依證券交易法第三十六條之一,及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理 準則」(以下簡稱處理準則)規定訂定之。

2.適用範圍

  • 2.1 本公司辦理資金貸與他人,應依本作業程序規定辦理。但金融相關法令另有規定者,從其 規定。

  • 2.2 本公司之子公司擬將資金貸與他人者,應依處理準則規定及本公司作業程序,訂定該子 公司之資金貸與他人作業程序,提報本公司董事會,修正時亦同。

  • 惟若處理準則或本作業程序之規定與該子公司所在之法令有相衝突者,得優先適用當地 法令規定。

3.名詞定義

  • 3.1 本作業程序所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。

  • 3.2 本公司財務報告係以國際財務報導準則編製,本作業程序所稱之淨值,係指證券發行人 財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。

  • 3.3 本作業程序所稱之公告申報,係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。

  • 3.4 本作業程序所稱事實發生日,係指簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定資金貸 與對象及金額之日等日期孰前者。

4.權責單位

  • 4.1 財務會計部:本作業程序之制修訂提案及督導執行單位。

  • 5.作業流程與說明

  • 5.1 資金貸與對象

    • 5.1.1 本公司依公司法第十五條規定,資金除有下列各款情形外,不得貸與股東或任何他 人:

      • 5.1.1.1 與本公司有業務往來之公司或行號。

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  - 5.1.1.2 與本公司有短期融通資金必要之公司或行號,其融資金額不得超過本公司淨 值之百分之四十。
  • 5.1.2 所稱短期,係指一年。但公司之營業週期長於一年者,以營業週期為準;所稱融資 金額,係指本公司短期融通資金之累計餘額。

  • 5.1.3 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與,或本公 司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與,不受

     - 5.1.1.2 之限制。但其仍應依5.3 及5.4 規定訂定資金貸與之限額及期限。
    
  • 5.1.4 公司負責人違反5.1.1 規定時,應與借用人連帶負返還責任;如公司受有損害者, 亦應由其負損害賠償責任。

  • 5.2 資金貸與他人之評估程序

  • 5.2.1 本公司得貸與資金之對象以本作業程序5.1.1 規定者為限。

  • 5.2.2 資金貸與他人之評估標準

    • 5.2.2.1 因業務往來關係從事資金貸與:應依5.3.2 之規定。

    • 5.2.2.2 有短期融通資金之必要者,以下列情形為限:

      - (1)本公司持股達百分之五十以上之子公司因業務需要而有短期融通資金之必 要者。
      
      - (2)他公司或行號因購料或營運週轉需要而有短期融通資金之必要者。
      
      - (3)其他經本公司董事會同意資金貸與者。
      
  • 5.3 資金貸與總額及個別對象之限額

  • 5.3.1 本公司資金貸與他人之總額,含業務往來及短期融通合計不超過本公司淨值百分 之四十為最高限額。

  • 5.3.2 有關業務往來資金貸與之限額:

    • 與本公司有業務往來之公司或行號,個別貸與金額以不超過雙方業務往來金額為 限,所稱業務往來金額係指雙方進貨或銷貨金額孰高者。但最高金額不得超過本公 司淨值百分之三十五。
  • 5.3.3 與本公司有短期融通資金必要之公司或行號:

個別對象之貸與金額以不超過本公司淨值百分之三十五為最高限額。

  • 5.3.4 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間,從事資金貸與時,其貸 與總額及個別對象之貸與金額以不超過該公司淨值百分之四十為限。

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5.4 資金貸與期限及計息方式

  • 5.4.1 貸與期限:本公司及子公司資金融通最長以一年或一營業週期(以較長者為準)為 限,惟公司得視實際需要通知借款人提前還款;如到期未能償還而需延期者,應於 事先提出申請,並經董事會決議通過。

  • 5.4.2 計息方式:資金貸與利率應參酌本公司於金融機構之存、借款利率水準,由財務會 計部擬訂後提報董事會通過。

5.5 資金貸與辦理程序

  • 5.5.1 本公司將公司資金貸與他人前,應審慎評估是否符合處理準則及本作業程序之規 定,併同5.6 之評估結果提董事會決議後辦理,不得授權其他人決定。

  • 5.5.2 本公司與本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之子公司間,或本公司直接 及間接持有表決權股份百分之百之子公司間資金貸與,應依5.5.1 規定提董事會 決議,並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一定額度及不超過一年之 期間內分次撥貸或循環動用。

  • 前項所稱一定額度,除符合5.1.3 規定者外,本公司或子公司對單一企業之資金貸 與之授權額度不得超過該公司最近期財務報表淨值百分之十。

  • 5.5.3 借款申請人向本公司申請貸款,應出具申請書,詳述借款金額、期限、用途、提供 擔保情形及其他本公司規定記載事項。借款申請人並應提供基本資料及財務資料, 由承辦人員轉本公司財務會計部,以便辦理徵信工作。

  • 5.5.4 經徵信調查及評估後,如借款人信評不佳,不擬貸放案件,經辦人員應呈報後,儘 速回覆借款人。對於徵信資料及評估後,擬同意貸放案件,經辦人員應填具徵信報 告及審核意見,逐級呈報董事會核定。

若屬繼續借款者,原則上於提出續借申請時應重新辦理徵信調查。

  • 5.5.5 貸放案件應由經辦人員按核定之借款條件擬訂借貸合約條款,經主管人員審核並 送請法律顧問會核後,由經辦人員辦理簽約手續。貸放案件如有擔保品者,借款人 應提供擔保品,並辦妥質權或抵押權設定手續,以確保本公司債權。擔保品中除土 地及有價證券外,均應投保火險及相關保險,保險金額以不低於所擔保之債權額為 原則。保險單應加註以本公司為受益人,保單上所載標的物名稱、數量、存放地點 及保單條件,應與本公司原核貸放條件符合。經辦人員應注意在保險期間屆滿前, 通知借款人繼續投保。

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  • 5.5.6 貸放案件經核准並經借款人簽妥合約,辦妥擔保品抵(質)押設定登記等,全部手 續核對無誤後撥款。

  • 5.5.7 本公司辦理資金貸與時,應充分考量獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保 留意見,應於董事會議事錄載明。

  • 5.6 詳細審查程序應包括:

  • 5.6.1 資金貸與他人之必要性及合理性。

  • 5.6.2 貸與對象之徵信及風險評估。

  • 5.6.3 對本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。

  • 5.6.4 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。

  • 5.7 已貸與金額之後續控管措施、逾期債權處理程序

  • 5.7.1 貸款撥放後,應經常注意借款人及保證人之財務、業務及信用狀況等,如有提供擔 保品者,並應注意其擔保價值有無變動情形,在借貸期限屆滿一個月前,應通知借 款人屆期清償本息或辦理展期手續。借款人於貸款到期償還借款時,應先計算應付 之利息,連同本金一併清償後,始得將本票、借據等償債憑證註銷發還借款人。如 借款人申請塗銷抵押權或質權設定時,應先查明有無借款餘額及積欠利息,以決定 是否同意辦理抵押權或質權設定塗銷。

  • 5.7.2 借款人於貸放案到期時,應即償還本息,後續如仍有需要,得申請展期續約一次, 並經董事會決議通過後,重新辦理相關手續。

  • 5.7.3 貸放案件經辦人員對本身經辦之案件,於撥貸後,應將借貸合約、本票等債權憑證, 以及擔保品證件、保險單、往來文件,依客戶別依序整理裝入保管品袋,並於袋上 註明保管品內容及客戶名稱後,呈請主管檢驗,俟檢驗無誤即可密封,於騎縫處加 蓋經辦人員及主管印章後保管。

  • 5.7.4 借款人未能按期償還本息時,本公司財務人員應予催繳,除有特殊原因並經董事會 決議通過外,連續三個月未繳息時得就其所提供之擔保品或保證人,依法逕行處分 及追償。

  • 5.8 罰則:相關人員違反處理準則或本作業程序時,應依本公司內部管理規章辦理。

  • 5.9 對子公司資金貸與他人之控管程序:本公司內部稽核人員應定期瞭解子公司資金貸與他 人情事,並定期稽核子公司對資金貸與他人作業程序之遵循情形,作成稽核報告

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  • 5.10 本公司辦理資金貸與事項,應建立備查簿,就資金貸與之對象、金額、董事會通過日期、 資金貸放日期及依5.6 規定應審慎評估之事項,詳予登載備查。

  • 5.11 本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序及其執行情形,並作成書面 紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會。

  • 5.12 本公司因情事變更,致貸與對象不符本作業程序規定或餘額超限時,應訂定改善計畫, 將相關改善計畫送審計委員會,並依計畫時程完成改善。

  • 5.13 資訊公開

  • 5.13.1 本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。

  • 5.13.2 本公司資金貸與達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內公告申 報:

    • 5.13.2.1 本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財務報表淨值百分 之二十以上。

    • 5.13.2.2 本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近期財務報表淨值 百分之十以上。

    • 5.13.2.3 本公司或子公司新增資金貸與金額達新台幣一千萬元以上且達本公司最 近期財務報表淨值百分之二以上。

  • 5.13.3 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有5.13.2 應公告申報之 事項,應由本公司為之。

  • 5.13.4 本公司應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財務報告中適當揭露 有關資訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。

6 附則

  • 6.1 本公司訂定之資金貸與他人作業程序,經審計委員會同意並送董事會通過後,提報股東 會同意,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送審計委員會 及提報股東會討論,修正時亦同。

  • 6.2 本公司已設置獨立董事,依6.1 規定將資金貸與他人作業程序提報董事會討論時,應充 分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

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【附錄四】背書保證作業程序

雋揚國際股份有限公司

背書保證作業程序

民國一一二年六月二十一日股東常會修正通過

1.目的

  • 1.1 本作業程序依證券交易法第三十六條之一,及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理 準則」(以下簡稱處理準則)規定訂定之。

2.適用範圍

  • 2.1 本公司辦理為他人背書保證者,應依本作業程序規定辦理。但金融相關法令另有規定者, 從其規定。

  • 2.2 本公司之子公司擬為他人背書或提供保證者,應依處理準則及本公司作業程序訂定該子 公司之背書保證作業程序,提報本公司董事會,修正時亦同。

  • 惟若處理準則或本作業程序之規定與該子公司所在之法令有相衝突者,得優先適用當地 法令規定。

3.名詞定義

  • 3.1 本作業程序所稱子公司及母公司,應依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。

  • 3.2 本公司財務報告係以國際財務報導準則編製,本作業程序所稱之淨值,係指證券發行人 財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。

  • 3.3 本作業程序所稱之公告申報,係指輸入金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。

  • 3.4 本作業程序所稱事實發生日,係指簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定背書保 證對象及金額之日等日期孰前者。

  • 4.權責單位

  • 4.1 財務會計部:本作業程序之制修訂提案及督導執行單位。

  • 5.作業流程與說明

  • 5.1 本作業程序所稱背書保證係指下列事項:

    • 5.1.1 融資背書保證,包括:

      • 5.1.1.1 客票貼現融資。

      • 5.1.1.2 為他公司融資之目的所為之背書或保證。

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  • 5.1.1.3 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。

  • 5.1.2 關稅背書保證,係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。

  • 5.1.3 其他背書保證,係指無法歸類列入前二款之背書或保證事項。

  • 5.1.4 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者,亦應依本作業 程序規定辦理。

5.2 本公司之背書保證對象:

  • 5.2.1 本公司得對下列公司為背書保證:

  • 5.2.1.1 與本公司有業務往來之公司。

  • 5.2.1.2 本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • 5.2.1.3 直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

  • 5.2.2 本公司基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保,或因共同投 資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證,或同業間依消費者 保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保者,不受 5.2.1 規定之限制, 得為背書保證。

  • 5.2.3 前項所稱出資,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資。

5.3 處理程序

5.3.1 本公司背書保證作業程序如下:

  • 5.3.1.1 得背書保證之對象:

以本作業程序5.2 規定者為限。

  • 5.3.1.2 因業務往來關係從事背書保證之評估標準:

本公司背書保證金額以不超過最近一年度與本公司交易之總額,所稱交易 之總額係指雙方進貨或銷貨金額孰高者,但本公司對直接及間接持股百分 之百之子公司不在此限。

5.3.1.3 背書保證總額及個別對象之限額:

  • (1)融資背書保證、關稅背書保證及其他背書保證:

  • 本公司背書保證總額不得超過本公司淨值百分之五十,本公司及子公 司合計背書保證總額不得超過本公司淨值百分之五十。

  • 本公司對單一企業之背書保證金額不得超過本公司淨值百分之五十, 本公司及子公司對單一企業之合計背書保證總額不得超過本公司淨值

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百分之五十。

對依 5.2.2 規定或本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司 , 。 而為之背書保證者 不受前項額度限制 但此背書保證總額不得超過 , 最近期財務報表淨值之百分之二百 個別背書保證總額不得超過最近 期財務報表淨值之百分之一百。

(2)工程合約保證:

  - 依 5.2.3 規定所為之保證,本公司背書保證總額不得超過本公司淨值 百分之五百,本公司及子公司合計背書保證總額不得超過本公司淨值 百分之五百。本公司對單一企業之背書保證金額不得超過本公司淨值 百分之三百,本公司及子公司對單一企業之合計背書保證總額不得超 過本公司淨值百分之三百。
  • 5.3.1.4 背書保證辦理程序:

  • (1)申請公司填具「背書保證申請書」。

  • (2)本公司財務單位應依詳細審查程序詳細評估後,彙總呈報。得要求被保證 公司提供動產或不動產設定抵押權或質權。

  • (3)本公司辦理對外背書及保證事項,如認為有必要時,或出具同額之保證本 票存送本公司,以作為相對保證之用。

  • (4)背書保證本票如因債務清償或展期換新而須解除時,被保證公司應備文將 原有背書保證本票交承辦人員加蓋「解除」印章後退回,來文則留下備查。

  • (5)財務會計部隨時將解除背書保證本票記入「背書保證備查簿」,減少累計背 書保證金額。

5.3.1.5 詳細審查程序:

  • (1)本公司為他人背書或提供保證前,應審慎評估是否符合處理準則及本作 業程序之規定。

  • (2)背書保證評估項目,應包括:

  • A. 背書保證之必要性及合理性。

  • B. 背書保證對象之徵信及風險評估。

  • C. 本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響。

  • D. 應否取得擔保品及擔保品之評估價值。

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5.3.1.6 對子公司辦理背書保證之控管程序:

  - 本公司內部稽核人員應定期瞭解子公司對外背書保證情事,並定期稽核子 公司對背書保證作業程序之遵循情形,作成稽核報告。
  • 5.3.1.7 印鑑章使用及保管程序:

    • (1)本公司應以向經濟部申請登記之公司印章為背書保證之專用印鑑章,該印 鑑章應由指定之專責人員保管,並依所定程序,始得鈐印或簽發票據。

    • (2)對國外公司為保證行為時,公司所出具之保證函應由董事會授權之人簽署。

  • 5.3.1.8 決策及授權層級:

    • (1)本公司辦理背書保證時,應經董事會決議通過後為之。但為配合時效需要, 於新台幣叁億元之保證額度內董事長得先決行,事後再提報最近期董事會 追認。

    • (2)本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依 5.2.2 規 定為背書保證前,並應提報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直接 及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在此限。

    • (3)本公司辦理背書保證若因業務需要,而有超過本作業程序所訂額度之必要 且符合本作業程序所訂條件者,應經董事會同意並由半數以上之董事對公 司超限可能產生之損失具名聯保,並修正本作業程序,報經股東會追認之; 股東會不同意時,應訂定計劃於一定期限內消除超限部分。於前項董事會 討論時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或反對之明確意見及 反對之理由列入董事會紀錄。

  • 5.3.1.9 罰則:相關人員違反處理準則或本作業程序時,應依本公司內部管理規章辦 理。

  • 5.3.1.10 本公司為他人背書保證時,應充分考量各獨立董事之意見,並將其同意或 反對之明確意見及反對之理由列入董事會紀錄。

  • 5.3.2 本公司辦理背書保證事項,應建立備查簿,就背書保證對象、金額、董事會通過或 董事長決行日期、背書保證日期及依 5.3.1.5 規定應審慎評估之事項,詳予登載備 查。

  • 5.3.3 本公司內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及其執行情形,並作成書 面紀錄,如發現重大違規情事,應即以書面通知審計委員會。

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  • 5.3.4 本公司因情事變更,致背書保證對象不符本作業程序規定或金額超限時,應訂定改 善計畫,將相關改善計畫送審計委員會,並依計畫時程完成改善。

  • 5.3.5 本公司若為本公司之子公司背書保證,但其淨值已低於其實收資本額二分之一者, 應請子公司出具償債計劃,並提報本公司董事會核定。日後定期於本公司之董事會 報告其償債計劃之執行情形。

    • 子公司股票無面額或每股面額非屬新台幣十元者,依規定計算之實收資本額,應以 股本加計資本公積-發行溢價之合計數為之。
  • 5.4 資訊公開

  • 5.4.1 本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份背書保證餘額。

  • 5.4.2 本公司背書保證達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起算二日內公告申報:

    • 5.4.2.1 本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以 上。

    • 5.4.2.2 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司最近期財務報表淨值百 分之二十以上。

    • 5.4.2.3 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背 書保證、採用權益法之投資帳面金額及資金貸與餘額合計數達本公司最近期 財務報表淨值百分之三十以上。

    • 5.4.2.4 本公司或子公司新增背書保證金額達新台幣三千萬元以上且達本公司最近 期財務報表淨值百分之五以上。

      • 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有 5.4.2.4 應公告申報 之事項,應由本公司為之。
  • 5.4.3 本公司應評估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資 訊,並提供相關資料予簽證會計師執行必要查核程序。

6.附則

  • 6.1 本公司訂定之背書保證作業程序,經審計委員會同意並送董事會通過後,提報股東會同意, 如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,本公司應將其異議併送審計委員會及提報股東 會討論,修正時亦同。

  • 6.2 依前項規定將背書保證作業程序提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立 董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

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【附錄五】全體董事持股情形

全體董事持股情形

截至本次股東會停止過戶日(民國一一三年四月二十九日)股東名簿記載之個別及全體董事持有 股數如下表:









董 事 長 學詠股份有限公司
代表人:侯嘉騏
3,238,000 3.52%
董 事 祖晟國際股份有限公司
代表人:黃銘祐
2,233,000 2.43%
董 事 祖晟國際股份有限公司
代表人:陳建廷
董 事 原仲股份有限公司
代表人:許 宏
4,083,000 4.44%
獨立董事 劉燈城 0 -
獨立董事 劉介民 0 -
獨立董事 田弘茂 0 -
全體董事合計 9,554,000 10.39%

說明:

  1. 本公司實收資本額為 920,000,000 元,已發行股數為 92,000,000 股。

  2. 依證券交易法第二十六條以及「公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則」第二條規定,全體董事 法定應持有股數: 7,360,000 股。

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