雋揚國際股份有限公司
(原名中和羊毛工業股份有限公司)
個體財務報告暨會計師查核報告
民國113 年度及112 年度
(股票代碼1439)
公司地址：台北市南港區經貿一路170 號11 樓
電 話：(02)2756-6777
雋揚國際股份有限公司
(原名中和羊毛工業股份有限公司)
民國113 年度及112 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目 頁次/編號/索引
一、 |
封面 |
1 |
二、 |
目錄 |
2 ~ 3 |
三、 |
會計師查核報告書 |
4 ~ 8 |
四、 |
個體資產負債表 |
9 ~ 10 |
五、 |
個體綜合損益表 |
11 |
六、 |
個體權益變動表 |
12 |
七、 |
個體現金流量表 |
13 ~ 14 |
八、 |
個體財務報表附註 |
15 ~ 50 |
|
(一) 公司沿革 |
15 |
|
(二) 通過財務報告之日期及程序 |
15 |
|
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
15 ~ 16 |
|
(四) 重大會計政策之彙總說明 |
16 ~ 24 |
|
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源 |
24 ~ 25 |
|
(六) 重要會計項目之說明 |
25 ~ 42 |
|
(七) 關係人交易 |
42 ~ 44 |
|
(八) 抵(質)押之資產 |
44 |
~2~
項 目
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)營運部門資訊
九、 重要會計項目明細表
現金及約當現金明細表
存貨明細表
在建房地變動明細表
採用權益法之投資變動明細表
短期借款明細表
營業收入明細表
營業成本明細表
推銷費用明細表
管理費用明細表
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 |
頁次/編號/索引 |
|
44
44
44
44 ~ 49
50
50
明細表一
明細表二
明細表三
明細表四
明細表五
明細表六
明細表七
明細表八
明細表九
明細表十 |
~3~
(114)財審報字第24004528 號
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
會計師查核報告
雋揚國際股份有限公司 公鑒：
查核意見
雋揚國際股份有限公司(原名中和羊毛工業股份有限公司)民國113年及112
年12 月31 日之個體資產負債表，暨民國113年及112 年1 月1 日至12 月31 日
之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註（包
括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參
閱其他事項段)，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則編製，足以允當表達雋揚國際股份有限公司民國113 年及112 年12 月31 日
之個體財務狀況，暨民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及
個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與雋揚國際股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於
本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之
查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對雋揚國際股份有限公司民國113
年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及
形成查核意見之過程予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
~4~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
雋揚國際股份有限公司民國113 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
採用權益法之投資減損評估
事項說明
有關採用權益法之投資之會計政策請詳財務報表附註四(十三)，非金融資產減
損之會計政策請詳財務報表附註四(十九)，會計項目之說明請詳財務報表附註六
(七)。
民國113年12月31日雋揚國際股份有限公司之採權益法之投資帳面金額為
新台幣1,878,918 仟元，佔個體資產總額42%。管理階層依據國際會計準則第二十
八號「投資關聯企業及合資」之規定，採用權益法之投資若有客觀證據顯示有減損
跡象時，應評估該投資之可回收金額是否低於帳面金額。由於其減損評估之客觀證
據及決定可回收金額之各項綜合考量因素，涉及管理階層主觀判斷並具高度不確定
性，且採用權益法之投資金額重大，因此，本會計師將雋揚國際股份有限公司對相
關採權益法之投資所作之減損評估，列為查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序如下：
-
1.與管理階層訪談，以瞭解管理階層評估對採用權益法之投資減損跡象之評估說 明，並評估其合理性。
-
2.取得管理階層所委任之外部評價專家所出具之股權價值評估報告，查核人員所執 行之程序如下：
-
(1)評估管理階層所委任之外部評價專家之適任性及客觀性。
-
(2)評估管理階層所委任之外部評價專家所採用之評價方法之適當性及相關假 設之合理性。
採用權益法之投資(子公司)－房地銷售收入之發生
事項說明
有關建設業營業收入之會計政策請詳財務報表附註四(二十六)，會計項目之說
明請詳財務報表附註六(十六)。
~5~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
建設業之房地銷售收入係於不動產完成所有權過戶、驗屋證明單交付客戶時認
列。收入認列是否符合收入認列條件對當年度財務報表整體係屬重大，因此本會計
師將房地銷售收入之發生列為查核最重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序如下：
其他事項 – 提及其他會計師之查核
雋揚國際股份有限公司部分採用權益法之投資其財務報表未經本會計師查核，
而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開個體財務報表所表示之意見中，有
關該等公司財務報表所列之金額及附註十三所揭露之相關資訊，係依據其他會計師
之查核報告。民國113 年及112 年12 月31 日對前述公司採用權益法之投資金額為
新台幣1,080,646仟元及976,651仟元，佔個體資產總額之24%及25%，民國113
年及112 年度對前述公司認列之綜合損益為新台幣199,995 仟元及277,475 仟元，
佔個體綜合損益之102%及88%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估雋揚國際股份有限公司繼
續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意
圖清算雋揚國際股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他
方案。
雋揚國際股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之
責任。
~6~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
-
1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對雋揚國際股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使雋 揚國際股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在 重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性， 則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於 該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致雋揚國際股份有限公司不再具 有繼續經營之能力。
-
5.評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
~7~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
6.對於雋揚國際股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據， 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對雋揚國際股份有限公司民國113
年度個體財務報表查核之關鍵事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法
令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝
通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
==> picture [280 x 141] intentionally omitted <==
前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0960042326 號
金管證六字第0960072936 號
==> picture [254 x 12] intentionally omitted <==
~8~
|
|
|
雋 揚 國 |
雋 揚 國 |
際 股 份 有 限 公 司 |
際 股 份 有 限 公 司 |
際 股 份 有 限 公 司 |
際 股 份 有 限 公 司 |
際 股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
(原 |
名 |
中 和 羊 |
|
毛工 業 股 份 有 限 公 司) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 |
資 |
產 負 債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 |
|
年及112 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
113 年 12 |
|
|
月 31 |
日 |
112 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
資 產 |
|
|
附註 |
|
金 |
|
|
額 |
% |
金 |
額 |
% |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
現金及約當現金 |
六(一) |
|
|
|
$ |
|
257,011 |
|
6 |
$ |
293,424 |
|
8 |
1136 |
按攤銷後成本衡量之金融資產－流 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
動 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
20,000 |
|
- |
1150 |
應收票據淨額 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
28,983 |
1 |
|
17,451 |
|
- |
1200 |
其他應收款 |
|
|
|
|
|
|
|
8,500 |
- |
|
549 |
|
- |
1220 |
本期所得稅資產 |
|
|
|
|
|
|
|
293 |
- |
|
110 |
|
- |
130X |
存貨 |
六(四)(五)、七及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
八 |
|
|
|
|
1,916,395 |
|
|
43 |
|
1,669,701 |
|
43 |
1410 |
預付款項 |
|
|
|
|
|
|
|
7,196 |
- |
|
6,712 |
|
- |
1476 |
其他金融資產－流動 |
八 |
|
|
|
|
|
154,730 |
|
3 |
|
69,954 |
|
2 |
1479 |
其他流動資產－其他 |
|
|
|
|
|
|
|
55,551 |
1 |
|
30,087 |
|
1 |
11XX |
流動資產合計 |
|
|
|
|
|
2,428,659 |
|
|
54 |
|
2,107,988 |
|
54 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1517 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
六(六) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之金融資產－非流動 |
|
|
|
|
|
|
104,140 |
|
2 |
|
106,404 |
|
3 |
1550 |
採用權益法之投資 |
六(七) |
|
|
|
|
1,878,918 |
|
|
42 |
|
1,556,884 |
|
40 |
1600 |
不動產、廠房及設備 |
|
|
|
|
|
|
|
4,908 |
- |
|
142 |
|
- |
1755 |
使用權資產 |
六(八) |
|
|
|
|
|
|
36,350 |
1 |
|
95 |
|
- |
1760 |
投資性不動產淨額 |
六(九) |
|
|
|
|
|
|
28,090 |
1 |
|
127,371 |
|
3 |
1780 |
無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
2,588 |
- |
|
- |
|
- |
1840 |
遞延所得稅資產 |
六(二十三) |
|
|
|
|
|
|
338 |
- |
|
338 |
|
- |
1920 |
存出保證金 |
七 |
|
|
|
|
|
|
1,166 |
- |
|
423 |
|
- |
1990 |
其他非流動資產－其他 |
|
|
|
|
|
|
|
3,790 |
- |
|
3,790 |
|
- |
15XX |
非流動資產合計 |
|
|
|
|
|
2,060,288 |
|
|
46 |
|
1,795,447 |
|
46 |
1XXX |
資產總計 |
|
|
|
|
$ |
4,488,947 |
|
|
100 |
$ |
3,903,435 |
100 |
|
|
|
|
|
|
(續 |
次 頁) |
|
|
|
|
|
|
|
|
~9~
|
|
|
雋 揚 國 際 |
雋 揚 國 際 |
股 份 有 限 公 司 |
股 份 有 限 公 司 |
股 份 有 限 公 司 |
股 份 有 限 公 司 |
股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
(原 |
名 |
中 和 羊 毛 |
|
工 業 股 份 有 限 公 司) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個 體 資 |
產 |
負 債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國113 年及112 |
|
|
年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
113 年 12 |
|
|
|
月 31 |
日 |
112 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
負債及權益 |
|
|
附註 |
金 |
|
|
|
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(五)(十) |
|
|
|
$ |
1,162,758 |
|
|
26 |
|
$ |
1,099,182 |
28 |
2130 |
合約負債－流動 |
六(十六) |
|
|
|
|
|
324,026 |
|
7 |
|
|
163,134 |
4 |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
|
|
|
|
58,732 |
1 |
|
|
42,825 |
1 |
2170 |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
|
62,704 |
2 |
|
|
13,130 |
- |
2200 |
其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
|
49,011 |
1 |
|
|
21,224 |
1 |
2230 |
本期所得稅負債 |
|
|
|
|
|
|
|
14,586 |
- |
|
|
- |
- |
2280 |
租賃負債－流動 |
|
|
|
|
|
|
|
3,352 |
- |
|
|
67 |
- |
2300 |
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
5,353 |
- |
|
|
725 |
- |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
1,680,522 |
|
|
37 |
|
|
1,340,287 |
34 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(二十三) |
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
|
507 |
- |
2580 |
租賃負債－非流動 |
|
|
|
|
|
|
|
33,117 |
1 |
|
|
28 |
- |
2645 |
存入保證金 |
|
|
|
|
|
|
|
440 |
- |
|
|
834 |
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
33,557 |
1 |
|
|
1,369 |
- |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
|
|
1,714,079 |
|
|
38 |
|
|
1,341,656 |
34 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
六(十二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
|
|
|
|
920,000 |
|
20 |
|
|
920,000 |
24 |
|
資本公積 |
六(十三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
|
|
|
|
227,986 |
|
5 |
|
|
182,854 |
4 |
|
保留盈餘 |
六(十四) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
|
|
|
382,722 |
|
9 |
|
|
364,347 |
9 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
|
|
|
|
80,462 |
2 |
|
|
212,044 |
6 |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
|
1,251,014 |
|
|
28 |
|
|
955,140 |
25 |
|
其他權益 |
六(十五) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
|
|
( |
|
|
|
87,316) ( |
2) |
( |
|
72,606) ( |
2 ) |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
|
|
2,774,868 |
|
|
62 |
|
|
2,561,779 |
66 |
|
重大或有負債及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大之期後事項 |
十一 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
|
|
$ |
4,488,947 |
|
|
100 |
|
$ |
3,903,435 |
100 |
==> picture [59 x 58] intentionally omitted <==
董事長：侯嘉騏
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [44 x 46] intentionally omitted <==
經理人：劉先雯 會計主管：葉品卉
~10~
雋 揚 國 際 股 份 有 限 公 司 (原 名 中 和 羊 毛 工 業 股 份 有 限 公 司) 個 體 綜 合 損 益 表 民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
113 年 度
112 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(五)(九)
(十六)
$
6,960
100
$
4,357
100
六(四)(五)
(二十一)
(
803 ) (
12) (
2,749) (
63 )
6,157
88
1,608
37
六(五)(二十一)
(二十二)及七
(
25 )
- (
2,351) (
54 )
(
46,267 ) (
665) (
37,165) (
853 )
(
46,292 ) (
665) (
39,516) (
907 )
(
40,135 ) (
577) (
37,908) (
870 )
六(十七)
3,128
45
3,918
90
六(十八)
2,871
41
370
8
六(十九)
5,826
84 (
22)
-
六(二十)
(
199 ) (
3) (
1,874) (
43 )
六(七)
203,229
2920
219,982
5049
214,855
3087
222,374
5104
174,720
2510
184,466
4234
六(二十三)
(
14,220 ) (
204) (
64) (
2 )
$
160,500
2306
$
184,402
4232
六(十五)
六(六)
( $
2,316 ) (
33) $
25,129
577
六(七)
37,373
537
107,106
2458
35,057
504
132,235
3035
$
35,057
504
$
132,235
3035
$
195,557
2810
$
316,637
7267
六(二十四)
$
1.74
$
2.00
六(二十四)
$
1.74
$
2.00 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5900
營業毛利
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6000
營業費用合計
6900 營業損失
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950
所得稅費用
8200本期淨利
其他綜合損益
8316
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具投資未實現評
價損益
8330
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損益
之份額-不重分類至損益之項
目
8310
不重分類至損益之項目總額
8300其他綜合損益(淨額)
8500本期綜合損益總額
基本每股盈餘
9750
基本每股盈餘
稀釋每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：侯嘉騏 經理人：劉先雯 會計主管：葉品卉
~11~
112 年 度
112 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
112 年12 月31 日餘額
113 年 度
113 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分配
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具
採用權益法認列關聯企業股權淨值之變動數
實際取得子公司股權價格與帳面金額差額
113 年12 月31 日餘額 |
附
註 |
普
通 |
普
通 |
(原 名 |
(原 名 |
(原 名 |
(原 名 |
(原 名 |
(原 名 |
(原 名 |
透過其他綜合
損益按公允價
值衡量之金融
資產未實現評
價
損
益 |
單位：新台幣仟元
權
益
總
額
$
2,272,742
184,402
132,235
316,637
-
-
(
27,600 )
-
-
$
2,561,779
$
2,561,779
160,500
35,057
195,557
-
-
(
27,600 )
-
-
28,544
16,588
$
2,774,868 |
|
|
|
|
民國113 年
股
股
本
920,000
-
-
-
-
-
-
-
-
920,000
920,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
920,000 |
民國113 年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資
本
公
積 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法定盈餘公積 |
|
特別盈餘公積 |
未
分
配
盈
餘 |
|
|
|
六(十五)
六(十四)
六(六)(十五)
六(七)(十五)
六(十五)
六(十四)
六(六)(十五)
六(七)(十五)
六(二十六) |
|
$ |
|
|
$
182,854
-
-
-
-
-
-
-
-
$
182,854
$
182,854
-
-
-
-
-
-
-
-
28,544
16,588
$
227,986 |
|
$
357,010
-
-
-
7,337
-
-
-
-
$
364,347
$
364,347
-
-
-
18,375
-
-
-
-
-
-
$
382,722 |
$
7,856
-
-
-
-
204,188
-
-
-
$
212,044
$
212,044
-
-
-
-
(
131,582 )
-
-
-
-
-
$
80,462 |
$
1,009,210
184,402
-
184,402
(
7,337 )
(
204,188 )
(
27,600 )
1,170
(
517 )
$
955,140
$
955,140
160,500
-
160,500
(
18,375 )
131,582
(
27,600 )
15,168
34,599
-
-
$
1,251,014 |
($
204,188 )
-
132,235
132,235
-
-
-
(
1,170 )
517
($
72,606 )
($
72,606 )
-
35,057
35,057
-
-
-
(
15,168 )
(
34,599 )
-
-
($
87,316 ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
==> picture [125 x 58] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
董事長：侯嘉騏
----- End of picture text -----
==> picture [233 x 55] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：劉先雯
~12~
----- End of picture text -----
==> picture [108 x 45] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
會計主管：葉品卉
----- End of picture text -----
|
雋 揚 國 |
雋 揚 國 |
際 股 份 有 限 公 |
際 股 份 有 限 公 |
司 |
|
|
|
|
(原 名 |
中 和 羊 |
|
毛 工 業 股 份 有 |
|
限 公 司) |
|
|
|
|
|
|
個 體 |
現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
|
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
113 年1 月1 日
|
|
|
112 年1 月1 日 |
|
|
|
|
附註 |
|
至1 2 月3 1 日 |
|
|
至1 2 月3 1 日 |
|
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
|
|
|
$ |
174,720 |
|
$ |
184,466 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用 |
|
|
六(八)(九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(二十一) |
|
|
|
2,230 |
|
2,143 |
攤銷費用 |
|
|
|
|
|
|
477 |
|
- |
利息收入 |
|
|
六(十七) |
( |
|
|
3,128 ) ( |
|
3,918 ) |
利息費用 |
|
|
六(二十) |
|
|
|
199 |
|
1,874 |
股利收入 |
|
|
|
( |
|
|
1,811 ) |
|
- |
採用權益法認列之子公司及關聯企業利益
|
|
|
六(七) |
|
|
|
|
|
|
之份額 |
|
|
|
( |
|
203,229 ) ( |
|
|
219,982 ) |
處分投資性不動產利益 |
|
|
|
( |
|
|
5,390 ) |
|
- |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收票據 |
|
|
|
( |
|
|
11,532 ) ( |
|
15,241 ) |
其他應收款 |
|
|
|
( |
|
|
8,210 ) ( |
|
77 ) |
存貨 |
|
|
|
( |
|
246,694 ) ( |
|
|
153,602 ) |
預付款項 |
|
|
|
( |
|
|
849 ) ( |
|
3,570 ) |
其他金融資產－流動 |
|
|
|
( |
|
|
84,776 ) ( |
|
69,954 ) |
其他流動資產－其他 |
|
|
|
( |
|
|
25,464 ) ( |
|
30,036 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合約負債－流動 |
|
|
|
|
|
160,892 |
|
|
163,134 |
應付票據 |
|
|
|
|
|
|
15,907 |
|
30,759 |
應付帳款 |
|
|
|
|
|
|
49,574 |
|
10,526 |
其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
28,226 |
|
9,701 |
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
|
4,628( |
|
1,601 ) |
營運產生之現金流出 |
|
|
|
( |
|
154,230 ) ( |
|
|
95,378 ) |
支付所得稅 |
|
|
|
( |
|
|
324 ) ( |
|
5,935 ) |
支付之利息 |
|
|
|
( |
|
|
637 ) ( |
|
1,706 ) |
營業活動之淨現金流出 |
|
|
|
( |
|
155,191 ) ( |
|
|
103,019 ) |
(續 次 頁)
~13~
雋 揚 國 際 股 份 有 限 公 司
(原 名 中 和 羊 毛 工 業 股 份 有 限 公 司)
個 體 現 金 流 量 表
民國113 年及112 年1 月1 日至12 月31 日
投資活動之現金流量
處分按攤銷後成本衡量之金融資產
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產
取得採用權益法之投資
取得不動產、廠房及設備
處分投資性不動產價款
存出保證金增加
存出保證金減少
收取之利息
收取之股利
取得無形資產
投資活動之淨現金流入
籌資活動之現金流量
短期借款增加
短期借款減少
租賃本金償還
存入保證金增加
存入保證金減少
發放現金股利
籌資活動之淨現金流入(流出)
本期現金及約當現金(減少)增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額 |
單位：新台幣仟元
附註
113 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
112 年1 月1 日
至1 2 月3 1 日
$
20,000$
60,000
(
505 )
-
453
-
六(七)
(
132,300 )
-
六(八)
(
4,831 )
-
103,233
-
(
5,341 ) (
96 )
4,598
89
3,387
3,473
97,811
90,000
(
2,700 )
-
83,805
153,466
六(二十五)
223,286
443,560
六(二十五)
(
159,710 ) (
437,900 )
(
609 ) (
51 )
六(二十五)
36
-
六(二十五)
(
430 ) (
194 )
六(十四)
(
27,600 ) (
27,600 )
34,973(
22,185 )
(
36,413 )
28,262
293,424
265,162
$
257,011$
293,424 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [59 x 58] intentionally omitted <==
==> picture [44 x 46] intentionally omitted <==
董事長：侯嘉騏
經理人：劉先雯 會計主管：葉品卉
~14~
雋揚國際股份有限公司 (原名中和羊毛工業股份有限公司) 個 體 財 務 報 表 附 註 民國113 年度及112 年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
-
(一)雋揚國際股份有限公司(以下簡稱「本公司」)原名中和羊毛工業股份有限公 司，於民國53 年8 月19 日依照公司法規定設立，民國111 年6 月23 日經 股東會決議更名。本公司主要業務為毛條、炭化羊毛、洗淨羊毛、防縮毛條 之銷售暨不動產開發租售等。本公司股票自民國78 年5 月22 日起於台灣 證券交易所掛牌買賣。
-
(二)漢陽全球股份有限公司持有本公司53.41%股權，漢神資產管理股份有限公 司為本公司之最終母公司。
二、 通過財務報告之日期及程序
下表彙列金管會認可並發布生效之民國113年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
新發布/修正/修訂準則及解釋
國際會計準則理事會
發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應商民國113年1月1日
融資安排」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
~15~
下表彙列金管會認可之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
。
響
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金民國115年1月1日
融工具之分類與衡量之修正」
國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉民國115年1月1日
及自然電力的合約」
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資待國際會計準則理事會
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則民國112年1月1日
第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」民國116年1月1日
國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」民國116年1月1日
國際財務報導準則會計準則之年度改善－第11冊民國115年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
。
響
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
~16~
(二)編製基礎
(三)外幣換算
本公司個體財務報告所列之項目，均係以本公司營運所處主要經濟環境之
貨幣（即功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新
台幣」作為表達貨幣列報。
外幣交易及餘額
-
1.外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
2.外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
3.外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負 債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益； 屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評 價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允 價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
4.所有兌換損益於個體綜合損益表之「其他利益及損失」列報。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
本公司從事委託營造廠商興建大樓或廠房出售業務，其營業週期通常長於
一年，與營建工程相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非流動
之基準；其餘科目劃分流動與非流動之標準如下：
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
~17~
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
-
(六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資 的公允價值變動列報於其他綜合損益。
-
2.本公司對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值 衡量：
屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於 其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘 項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及 股利金額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
(七)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
1.係指同時符合下列條件者：
-
(1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
-
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
2.本公司對於符合慣例交易之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列 時，將其利益或損失認列於損益。
-
4.本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重 大，係以投資金額衡量。
~18~
(八)應收帳款及票據
(九)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合
理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後，對自原始認列後信用風險並未顯著
增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用
風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含
重大財務組成部分之應收帳款，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損
失。
(十)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資
產。
- (十一) 出租人之租賃交易 營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線
法攤銷認列為當期損益。
(十二) 存貨
(十三) 採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
1.子公司指受本公司控制之個體，當本公司暴露於來自對該個體之參與 之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能 力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損 失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列 損失。
~19~
-
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金 額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
5.當本公司喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值 重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯 企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與 本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損 益。
-
6.關聯企業指所有本公司對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本公司對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列。
-
7.本公司對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益（包括任何其他無擔保 之應收款），本公司不認列進一步之損失，除非本公司對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
8.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。
-
9.本公司與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本公司採用 之政策一致。
-
10.關聯企業增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調 整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者，依減少比例重分類至損益。
-
11.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
~20~
(十四) 聯合協議
對於聯合營運之權益，本公司認列對聯合營運資產、負債、收入與費用之
直接權利(及其份額)，並已包含於個體財務報告之適用項目中。
、 (十五) 不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提列折舊外，其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊，不動產、廠房及設備組成若屬重 大，則單獨提列折舊。
-
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計 估計值變動規定處理。
各項資產之耐用年限如下:
房屋及建築20 年
辦公設備 5 年 ～ 23 年
租賃改良10 年
- (十六) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付為固定給付，減除可收取之任何租賃誘因。 後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本係租賃負債之原始衡量金 額。後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間 屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資 產將調整租賃負債之任何再衡量數。
~21~
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
(十七) 投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為10～60年。
(十八) 無形資產
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
(二十)
係指向銀行借入之短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交
易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有
效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(二十一)應付票據及帳款
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供
時認列為費用。
~22~
-
2.退休金
-
對於屬確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給 付之範圍內認列為資產。
-
3.離職福利
-
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公 司之福利邀約以換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能 撤銷離職福利之要約或於認列相關重組成本之孰早者時認列費用。 不預期在資產負債表日後12 個月全部清償之福利應予以折現。
-
4.員工酬勞及董事酬勞
-
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時， 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則 按會計估計值變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎 為董事會決議日前一日收盤價。
(二十四) 所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司根據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後， 始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自 於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，亦未產生相等之應課稅 及可減除暫時性差異，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之 暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異 很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用 在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資 產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
~23~
(二十五) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。
(二十六) 收入認列
-
1.土地開發不動產銷售
-
(1)本公司主要業務為經營土地開發及銷售不動產，於不動產之控制 移轉予客戶時認列收入。對於已簽約之銷售住宅合約，基於合約 條款之限制，該不動產對本公司沒有其他用途，但直至不動產之 法定所有權或使用權移轉客戶時，本公司始對合約款項具可執行 權利，因此於法定所有權或使用權移轉予客戶之時點認列收入。
-
(2)本公司之部分銷售合約中包括價格減讓之變動對價，本公司依期 望值或最可能金額作為變動對價之適當估計值。
-
(3)本公司銷售預售屋之合約中含有預收客戶貨款之條款，且預收時 點與商品控制移轉之時間間格長於一年。依據IFRS15 之規定，本 公司如判斷個別預售屋合約中存在重大財務組成部分，應調整承 諾對價之金額並認列利息費用。另IFRS15 說明企業應僅於合約 層級考量財務組成部分之重大性，而不於組合層級考量財務融資 是否重大。
-
2.租賃收入
-
當租賃條款係將租賃資產之大部分風險與報酬移轉予承租人，則將 其分類為融資租賃。其他則分類為營業租賃。在融資租賃下，應向承 租人收取之款項列為應收租賃款。融資收益係分攤至各會計期間，以 反映各期間可獲得之固定報酬率。營業租賃之租賃收益係按直線基 礎於相關租賃期間內認列為收益。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷
~24~
史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面
金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不
確定性之說明：
無此情形。
1.採用權益法之投資減損評估
六、 重要會計項目之說明
週轉金
活期存款
定期存款 |
113年12月31日
50
$
224,616
32,345
257,011
$ |
112年12月31日 |
|
|
53
$
184,166
109,205 |
|
|
293,424
$ |
定期存款
==> picture [213 x 29] intentionally omitted <==
-
1.本公司於民國113 年及112 年度因按攤銷後成本衡量之金融資產認列於 損益之利息收入分別為$462 及$1,331(表列「利息收入」)。
-
2.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持 有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國113 年及112 年12 月31 日信 用風險最大之暴險金額分別為$0 及$20,000。
-
3.本公司未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
~25~
(三)應收票據淨額
應收票據
==> picture [213 x 29] intentionally omitted <==
-
1.本公司之應收票據為未逾期且未減損。
-
2.本公司民國113 年及112 年12 月31 日之應收票據餘額均為客戶合約所 產生，另於民國112 年1 月1 日客戶合約之應收款餘額為$2,210。
-
3.本公司未有將應收票據提供作為質押擔保之情形。
-
4.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應 收票據於民國113 年及112 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別 為每期應收票據之帳面金額。
-
5.相關應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二)。
-
(四)存貨
待售房地
國揚洲際案(原內湖舊宗案)
在建房地
國揚洲際案(原內湖舊宗案)
國揚數位案(原三重中興案)
雋揚元創案(原中和中原案)
土城忠義案
其他
容積 |
113年12月31日
556,344
$
-
535,974
557,595
263,641
1,357,210
2,841
1,916,395
$ |
112年12月31日 |
|
|
-
$ |
|
|
447,276
433,312
530,750
258,363 |
|
|
1,669,701 |
|
|
- |
|
|
1,669,701
$ |
-
1.民國113 年及112 年12 月31 日之存貨係本公司參與聯合營運而依持有 比例所認列之份額，請詳附註六(五)之說明。
-
2.本公司民國113 年及112 年度認列為費損之存貨成本分別為$0 及$0。
-
3.本公司民國113 年及112 年度存貨利息資本化金額分別為$31,343 及 $27,293，資本化利率分別為2.53%~2.885%及2.425%~2.76%。
-
4.本公司將存貨提供擔保情形，請詳附註八。
~26~
(五)聯合營運
工程名稱持有比例共同興建者說明
雋揚元創案40%威力國際開發(股)公司等三家公司新北市中和區
(原中和中原案)
國揚數位案15%國揚實業(股)公司等四家公司新北市三重區
(原三重中興案)
國揚洲際案10%國揚實業(股)公司等五家公司台北市內湖區
(原內湖舊宗案)
土城忠義案10%國揚實業(股)公司等四家公司新北市土城區
資產負債表
流動資產
存貨
其他流動資產
非流動資產
資產總計
流動負債
短期借款
其他流動負債
非流動負債
負債總計
綜合損益表
收入
成本
費用 |
|
113年12月31日 |
113年12月31日 |
|
|
國揚洲際案
557,188
$
50,348
607,536
-
607,536
$
317,448
$
161,778
479,226
-
479,226
$
-
$
-
$
271
$ |
土城忠義案
263,641
$
5,506
269,147
8
269,155
$
159,710
$
360
160,070
-
160,070
$
-
$
-
$
299
$ |
國揚數位案
537,971
$
95,260
633,231
-
633,231
$
284,400
$
232,923
517,323
-
517,323
$
-
$
-
$
426
$ |
雋揚元創案 |
|
|
|
|
557,595
$
136,383 |
|
|
|
|
693,978 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
693,978
$ |
|
|
|
|
401,200
$
89,077 |
|
|
|
|
490,277 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
490,277
$ |
|
|
|
|
134
$ |
|
|
|
|
-
$ |
|
|
|
|
23
$ |
~27~
資產負債表
流動資產
存貨
其他流動資產
非流動資產
資產總計
流動負債
短期借款
其他流動負債
非流動負債
負債總計
綜合損益表
收入
成本
費用 |
國揚洲際案
447,276
$
10,199
457,475
-
457,475
$
270,372
$
61,519
331,891
-
331,891
$
-
$
-
$
258
$ |
土城忠義案
國揚數位案
258,363
$
433,312
$
11,577
123,171
269,940
556,483
26
-
269,966
$
556,483
$
159,710
$
267,900
$
795
168,416
160,505
436,316
-
-
160,505
$
436,316
$
3,197
$
-
$
3,197
$
-
$
295
$
18
$
112年12月31日 |
雋揚元創案 |
|
|
|
530,750
$
73,742 |
|
|
|
604,492 |
|
|
|
- |
|
|
|
604,492
$ |
|
|
|
401,200
$
618 |
|
|
|
401,818 |
|
|
|
430 |
|
|
|
402,248
$ |
|
|
|
2,165
$ |
|
|
|
-
$ |
|
|
|
631
$ |
-
(六)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產非流動
|
|
113年12月31日 |
|
112年12月31日 |
權益工具 |
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
$ |
218,353
|
$ |
218,814
|
評價調整 |
( |
114,213)
|
( |
112,410)
|
|
$ |
104,140
|
$ |
106,404
|
-
1.本公司選擇將屬策略性投資及為穩定收取股利之權益工具投資分類為透 過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國113 年及 112 年12 月31 日之公允價值分別為$104,140 及$106,404。
-
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之 明細如下：
明細如下： |
|
113年度
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動
2,316)
($
累積利益或損失因除列轉
列保留盈餘
513)
($
認列於損益之股利收入
於本期期末仍持有者
1,811
$ |
112年度 |
|
25,129
$ |
|
1,170
$ |
|
-
$ |
~28~
-
3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持 有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國113 年及112 年 12 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$104,140 及$106,404。
-
4.本公司未有將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質 押擔保之情形。
(七)採用權益法之投資
|
|
113年 |
|
112年 |
1月1日 |
$ |
1,556,884
|
$ |
1,319,796
|
增加採用權益法之投資 |
|
132,300
|
|
- |
採用權益法認列之投資損益 |
|
203,229
|
|
219,982 |
採用權益法之投資盈餘分派 |
( |
96,000)
|
( |
90,000)
|
資本公積變動 |
|
45,132
|
|
- |
其他權益變動 |
|
37,373 |
|
107,106 |
12月31日 |
$ |
1,878,918
|
$ |
1,556,884
|
|
|
113年12月31日 |
|
112年12月31日 |
子公司 |
|
|
|
|
興中和投資(股)公司 |
$ |
297,120
|
$ |
258,118
|
漢霖開發實業(股)公司 |
|
422,750 |
|
272,372 |
關聯企業 |
|
|
|
|
漢神購物中心(股)公司 |
|
1,080,646 |
|
976,651 |
鑫囍創業(股)公司 |
|
78,402 |
|
49,743 |
鑫囍國際(股)公司 |
|
- |
|
-
|
|
$ |
1,878,918
|
$ |
1,556,884
|
|
公司名稱
主要營業場所
漢神購物中心
(股)公司
台灣 |
113年12月31日
112年12月31日
關係之性質
16.00%
16.00%
關聯企業
持股比率 |
衡量方法 |
|
|
113年12月31日
16.00% |
|
|
|
|
權益法 |
~29~
(2)本公司重大關聯企業之彙總性財務資訊如下： 資產負債表
|
|
漢神購物中心(股)公司 |
漢神購物中心(股)公司 |
漢神購物中心(股)公司 |
漢神購物中心(股)公司 |
|
|
113年12月31日 |
|
|
112年12月31日 |
流動資產 |
$ |
4,983,225
|
|
$ |
5,491,584
|
非流動資產 |
|
9,257,697 |
|
|
8,871,395
|
流動負債 |
( |
3,431,803)
|
( |
|
4,152,159)
|
非流動負債 |
( |
5,955,404)
|
( |
|
6,159,437)
|
淨資產總額 |
$ |
4,853,715
|
|
$ |
4,051,383
|
占關聯企業淨資產之份額 |
$ |
784,989
|
|
$ |
680,994
|
商譽 |
|
295,657 |
|
|
295,657 |
關聯企業帳面價值 |
$ |
1,080,646 |
|
$ |
976,651 |
綜合損益表 |
|
|
|
|
|
|
|
漢神購物中心(股)公司 |
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
112年度 |
收入 |
$ |
3,652,209
|
|
$ |
3,610,735
|
繼續營業單位本期淨利 |
$ |
1,193,805
|
|
$ |
1,276,009
|
其他綜合損益(稅後淨額） |
|
154,476 |
|
|
553,189 |
本期綜合損益總額 |
$ |
1,348,281 |
|
$ |
1,829,198
|
(3)民國113 年及112 年12 月31 日，本公司個別不重大關聯企業之帳面 |
|
|
|
|
|
金額合計分別為$78,402 及$49,743，其經營結果之份額彙總如下： |
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
112年度 |
繼續營業單位本期淨損 |
$ |
1,963
|
|
$ |
3,269
|
其他綜合損益(稅後淨額） |
( |
1,847)
|
( |
|
7,390)
|
本期綜合損益總額 |
$ |
116
|
($ |
|
4,121)
|
-
4.鑫囍創業(股)公司於民國113 年10 月辦理現金增資，本公司未依持股比 例參與認購，因而對鑫囍創業(股)公司之持股比例由37.46%降為25.84%。 本公司為該公司最大單一股東，惟其他三大股東持股合計超過本公司持 股，顯示本公司無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅 具重大影響。
-
5.鑫囍國際(股)公司於民國112 年6 月經股東會決議辦理減資彌補虧損及 現金增資，減資金額為$111,361，銷除股份11,136 仟股，減資比率為 52.16%;增資金額為$60,861，本公司未依持股比例參與認購，因而對鑫囍 國際(股)公司之持股比例由46.83%降為29.34%。本公司為該公司最大單 一股東，惟其他二大股東持股合計超過本公司持股，顯示本公司無實際能 力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
~30~
6.本公司上開投資標的均未有公開報價。民國113 年及112 年度對採用權 益法之投資所認列之投資損益份額分別為$203,229 及$219,982；其他綜 合損益之份額分別為$37,373 及$107,106，均係依各被投資公司同期經會 計師查核簽證之財務報表評價而得。
－ (八)租賃交易 承租人
房屋及建築
辦公設備
房屋及建築
辦公設備 |
113年12月31日
帳面金額
36,322
$
28
36,350
$
113年度
折舊費用
660
$
67
727
$ |
112年12月31日
帳面金額 |
|
|
-
$
95
|
|
|
95
$ |
|
|
112年度 |
|
|
折舊費用 |
|
|
-
$
51 |
|
|
51
$ |
3.本公司於民國113 年及112 年度使用權資產之增添分別為$36,982 及$133。 4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用 |
113年度
192
$
2,324 |
112年度 |
|
|
2
$
2,273 |
5.本公司於民國113 年及112 年度租賃現金流出總額分別為$3,125 及 $2,326。
(九)投資性不動產
1.投資性不動產係本公司自有之投資性不動產。本公司對自有之投資性不 動產簽訂商業財產租賃合約，租賃合約之期間通常為1~2 年內，明細如 下：
~31~
|
|
|
|
113年 |
|
|
|
|
|
土地 |
|
房屋及建築 |
|
|
合計 |
1月1日 |
$ |
72,160
|
$ |
55,211
|
|
$ |
127,371
|
處分-成本 |
( |
47,268)
|
( |
60,211)
|
( |
|
107,479)
|
處分-折舊 |
|
-
|
|
9,636
|
|
|
9,636 |
折舊費用 |
|
- |
( |
1,438)
|
( |
|
1,438)
|
12月31日 |
$ |
24,892
|
$ |
3,198
|
|
$ |
28,090
|
|
|
|
|
112年 |
|
|
|
|
|
土地 |
|
房屋及建築 |
|
|
合計 |
1月1日 |
$ |
72,160
|
$ |
57,278
|
|
$ |
129,438
|
折舊費用 |
|
- |
( |
2,067)
|
( |
|
2,067) |
12月31日 |
$ |
72,160
|
$ |
55,211
|
|
$ |
127,371 |
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性不動產所
發生之直接營運費用
當期未產生租金收入之投資性不動產
所發生之直接營運費用 |
113年度
2,162
$
493
$
1,892
$ |
112年度 |
|
|
2,191
$ |
|
|
431
$ |
|
|
2,318
$ |
(十)短期借款
借款性質
銀行借款
擔保借款
信用借款 |
113年12月31日
1,083,210
$
79,548
1,162,758
$ |
利率區間
擔保品
2.530%~2.825%
請詳附註八
2.675%~2.775%
無 |
|
|
|
~32~
借款性質 112年12月31日利率區間擔保品
銀行借款
擔保借款$ 1,066,7102.55%~2.76%請詳附註八
信用借款32,4722.55%~2.65%無
$ 1,099,182
(十一) 退休金
自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥 之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金 條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至 勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累 積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
民國113年及112年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分
別為$901及$783。
(十二) 股本
民國113年及112年12月31日，本公司額定資本額均為$1,100,000，
分為110,000仟股，分次發行，實收資本額均為$920,000，每股面額10
元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
(十三) 資本公積
-
1.依財團法人中華民國會計研究發展基金會民國107 年10 月26 日發布 之IFRS 問答集、(95)基秘字第081 號函及(100)基秘字第390 號函之 規定，本公司取得最終母公司之子公司-漢霖開發實業(股)公司股權視 為共同控制下之組織重組。本公司支付價款超過最終母公司採用權益 法之投資帳面價值，應調整資本公積-發行溢價，若資本公積-發行溢價 不足時，則應調減保留盈餘。
-
2.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得 之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有 股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本 公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公 司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
~33~
113年12月31日
庫藏股票交易
8,516
$
組織重組影響數
30,461
關聯企業處分透過其他綜合損益按
公允價值衡量之權益工具
11,286
關聯企業股權淨值變動數
160,965
實際取得子公司股權價格與帳面價值
差額
16,588
其他
170
227,986
$ |
112年12月31日 |
|
8,516
$
30,461
11,286
132,421
-
170
182,854
$ |
(十四) 保留盈餘
-
1.依本公司章程規定，年度盈餘應於完納一切稅捐及彌補虧損後，先提列 百分之十為法定盈餘公積，並依法提列或迴轉特別盈餘公積後，如尚有 盈餘，併同期初未分配盈餘，由董事會依股利政策擬定盈餘分派案，以 發行新股方式為之時，應提請股東會決議後分派之；如以發放現金方式 為之，授權董事會三分之二以上董事出席及出席董事過半數同意後為 之，並報告股東會。
-
2.民國111 年6 月23 日經股東會通過本公司章程修正案，依本公司章程 之盈餘分派政策規定，得依公司法規定於每季終了後進行盈餘分派或 虧損撥補。分派盈餘時，應先預估並保留應納稅捐、依法彌補虧損、提 列法定盈餘公積及依相關法令規定提撥或迴轉特別盈餘公積。本項盈 餘分派以發行新股方式為之時，依公司法二百四十條規定應經股東會 決議辦理；以現金發放者，應經董事會決議。
-
3.本公司分配股利之政策，須視公司目前及未來之投資環境、資金需求、 國內外競爭狀況及資本預算等因素，兼顧股東利益、平衡股利及公司長 期財務規劃等，以股票股利及現金股利搭配發放之，其中現金股利不低 於股利總數之百分之二十。
-
4.依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達資本總額為止。法定 盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百 分之二十五之部分為限。
-
5.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
首次採用IFRSs 時，民國101 年4 月6 日金管證發字第1010012865 號 函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時， 就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉。
~34~
6.本公司於民國113 年6 月27 日及民國112 年6 月21 日經股東常會決 議民國112 年度及民國111 年度盈餘分派案如下：
每股股利
金額
(元)
法定盈餘公積
18,375
$
(迴轉)特別盈餘公積
131,582)
(
現金股利
27,600
0.30
$
112年度 |
111年度 |
|
每股股利
金額
(元)
7,337
$
204,188
27,600
0.30
$ |
7.本公司於民國114 年3 月12 日經董事會提議之民國113 年度盈餘分派 案如下:
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利 |
113年度 |
113年度 |
|
金額
21,027
$
14,710
27,600 |
每股股利
(元) |
|
|
0.30
$ |
上述有關董事會及股東會決議盈餘分派情形，請至臺灣證券交易所之 「公開資訊觀測站」查詢。
(十五) 其他權益項目
113年
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產未實現損益
1月1日
72,606)
($
評價調整：
–本公司
2,316)
(
–子公司
12,077
–關聯企業
25,296
評價調整轉出至保留盈餘
–本公司
513
–子公司
15,681)
(
–關聯企業
34,599)
(
12月31日
87,316)
($ |
112年
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之金融
資產未實現損益 |
|
204,188)
($
25,129
15,952
91,154
-
1,170)
(
517
72,606)
($ |
~35~
(十六)營業收入
1.本公司客戶合約之收入源於某一時點移轉之商品，或隨
之服務，收入依營運類型可細分如下。
113年度
客戶合約之收入
勞務服務收入
4,630
$
$
租賃收入
2,330
合計
6,960
$
$
勞務服務
租賃
113年度
收入認列時點
隨時間逐步移轉之收入
4,630
$
2,330
$
112年度
收入認列時點
隨時間逐步移轉之收入
-
$
4,357
$ |
|
時間逐步移轉
112年度
-
4,357
4,357
合計 |
|
$
$ |
|
|
|
6,960
$ |
|
|
4,357
$ |
3.合約資產及合約負債
預計認列收入年度
114~117 |
已簽約合約金額
1,092,369
$ |
|
|
本公司認列客戶合約收入相關合約負債如下：
合約負債-流動:
-預收土地款
-預收房屋款 |
113年12月31日
173,461
$
150,565
324,026
$ |
112年12月31日 |
|
|
85,309
$
77,825
|
|
|
163,134
$ |
~36~
(十七) 利息收入
113年度112年度
銀行存款利息$ 2,646$ 2,587
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入4621,331
-
其他利息收入20
$3,128$3,918
(十八) 其他收入
股利收入
其他收入－其他
113年度112年度
-
$ 1,811$
1,060370
$ 2,871$370
(十九) 其他利益及損失
處分不動產、廠房及設備利益
外幣兌換利益
什項支出
(二十) 財務成本
利息費用
銀行借款
租賃負債利息
其他
減：符合要件之資產資本化金額
113年度112年度
-
$ 5,390$
2,032( 22)
-
( 1,596)
$5,826($ 22)
113年度112年度
$ 31,343$ 29,151
1922
714
31,54229,167
( 31,343)(27,293)
$ 199$ 1,874
~37~
(二十一) 費用性質之額外資訊
本期租賃成本
員工福利費用
折舊費用
攤銷費用
本期租賃成本
員工福利費用
折舊費用 |
屬於營業成本者
803
$
-
507
-
1,310
$
屬於營業成本者
2,749
$
-
2,067
4,816
$ |
屬於營業費用者
-
$
30,269
792
477
31,538
$
屬於營業費用者
-
$
28,906
76
28,982
$
112年度
113年度 |
合 計 |
|
|
|
803
$
30,269
1,299
477
32,848
$ |
|
|
|
合 計 |
|
|
|
2,749
$
28,906
2,143 |
|
|
|
33,798
$ |
(二十二) 員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用 |
113年度
18,504
$
1,677
901
8,724
463
30,269
$ |
112年度 |
|
|
16,050
$
1,334
783
9,602
1,137 |
|
|
28,906
$ |
-
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚 有餘額，應提撥員工酬勞百分之零點五至百分之五，董事酬勞不高於 百分之二。
-
2.本公司民國113 年及112 年度員工酬勞估列金額分別為$882 及$935； 董事酬勞估列金額分別為$882 及$935。
-
民國113 年度之員工酬勞及董事酬勞，係依截至當期之獲利情況，依 公司章程估列。
經董事會決議之民國112年度員工酬勞及董事酬勞金額分別為$932
及$932，與民國112 年財務報告認列之員工分紅$935 及董事酬勞$935
之差異為($3)，已調整於民國113年之損益。
本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站
查詢。
~38~
(二十三) 所得稅
所得稅費用組成部分:
所得稅費用組成部分: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
112年度 |
當期所得稅： |
|
|
|
|
|
|
當期所得產生之所得稅 |
|
$ |
1,442
|
|
$ |
-
|
未分配盈餘加徵稅額 |
|
|
13,468 |
|
|
-
|
以前年度所得稅低估 |
( |
|
183)
|
|
|
68
|
當期所得稅總額 |
|
|
14,727 |
|
|
68
|
遞延所得稅： |
|
|
|
|
|
|
暫時性差異之原始產生及迴轉 |
( |
|
507)
|
( |
|
4)
|
所得稅費用 |
$ |
|
14,220
|
$ |
|
64
|
|
|
|
|
|
|
|
所得稅費用與會計利潤關係 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
113年度 |
|
|
112年度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
|
33,866
|
$ |
|
37,012
|
按稅法規定免課稅之所得 |
( |
|
41,008)
|
( |
|
80,513)
|
未分配盈餘加徵稅額 |
|
|
13,468 |
|
|
- |
課稅損失未認列遞延所得稅資產 |
|
|
6,635 |
|
|
43,497
|
以前年度所得稅低估數 |
( |
|
183)
|
|
|
68 |
分離課稅稅額 |
|
|
1,442 |
|
|
- |
所得稅費用 |
$ |
|
14,220
|
$ |
|
64
|
1月1日
遞延所得稅資產
投資性不動產減損損失
338
$
遞延所得稅負債
未實現兌換利益
507)
(
169)
($ |
|
|
113年 |
113年 |
|
|
|
|
認列於損益 |
認列於其
他綜合淨利
-
$
-
-
-
$ |
12月31日 |
|
|
|
-
$
-
507
507
$ |
|
338
$ |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
338
$ |
~39~
112年
1月1日
遞延所得稅資產
投資性不動產減損損失
338
$
遞延所得稅負債
未實現兌換利益
511)
(
173)
($ |
認列於損益
認列於其
他綜合淨利
12月31日
-
$
-
$
338
$
4
-
507)
(
4
$
-
$
169)
($ |
|
|
4.本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相 關金額如下：
發生年度
107年
109年
110年
112年 |
申報數/核定數
59,130
$
23,942
16,759
78,087
177,918
$ |
尚未抵減金額
未認列遞延
所得稅資產金額
24,080
$
24,080
$
23,942
23,942
16,759
16,759
78,087
78,087
142,868
$
142,868
$
113年12月31日 |
最後扣抵年度 |
|
|
|
117年
119年
120年
122年 |
==> picture [402 x 124] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
112年12月31日
未認列遞延
發生年度 申報數/核定數 尚未抵減金額 所得稅資產金額 最後扣抵年度
107年 $ 59,130 $ 24,080 $ 24,080 117年
109年 23,942 23,942 23,942 119年
110年 16,759 16,759 16,759 120年
112年 78,087 78,087 78,087 122年
$ 177,918 $ 142,868 $ 142,868
----- End of picture text -----
可減除暫時性差異 |
113年12月31日
92
$ |
112年12月31日 |
|
|
92
$ |
6.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國111 年度。
~40~
(二十四) 每股盈餘
==> picture [420 x 333] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
113年度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 160,500 92,000 $ 1.74
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-
員工酬勞 35
歸屬於普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 $ 160,500 92,035 $ 1.74
112年度
加權平均流通 每股盈餘
稅後金額 在外股數(仟股) (元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利 $ 184,402 92,000 $ 2.00
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之影響
-
員工酬勞 63
歸屬於普通股股東之本期淨利加
潛在普通股之影響 $ 184,402 92,063 $ 2.00
----- End of picture text -----
(二十五) 來自籌資活動之負債之變動
113年
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自籌資活動 |
來自籌資活動 |
|
|
短期借款 |
|
租賃負債 |
|
存入保證金 |
|
|
應付股利 |
之負債總額 |
|
1月1日 |
$ |
1,099,182
|
$ |
95
|
$ |
|
834
|
$ |
-
|
$ |
1,100,111
|
本期增加 |
|
223,286 |
|
36,983 |
|
|
36 |
|
27,600 |
|
287,905 |
本期減少 |
( |
159,710)
|
( |
609)
|
( |
|
430)
|
( |
27,600)
|
( |
160,749)
|
利息費用支付數(註) |
|
- |
( |
192)
|
|
|
- |
|
- |
( |
192)
|
其他非現金之變動 |
|
- |
|
192 |
|
|
- |
|
- |
|
192 |
12月31日 |
$ |
1,162,758 |
$ |
36,469
|
$ |
|
440
|
$ |
-
|
$ |
1,199,667 |
~41~
|
|
|
|
|
|
|
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
來自籌資活動 |
|
|
|
短期借款 |
|
租賃負債 |
|
存入保證金 |
|
|
應付股利 |
|
之負債總額 |
1月1日 |
$ |
1,093,522
|
$ |
13
|
$ |
|
1,028
|
$ |
-
|
|
1,094,563
$ |
本期增加 |
|
175,660 |
|
133 |
|
|
-
|
|
27,600 |
|
175,793 |
本期減少 |
( |
170,000)
|
( |
51)
|
( |
|
194)
|
( |
27,600)
|
( |
170,245)
|
利息費用支付數(註) |
|
- |
( |
2)
|
|
|
- |
|
-
|
( |
2)
|
其他非現金之變動 |
|
- |
|
2 |
|
|
-
|
|
- |
|
2
|
12月31日 |
$ |
1,099,182 |
$ |
95
|
$ |
|
834
|
$ |
- |
|
1,100,111
$ |
註：表列營業活動之現金流量。
收購子公司額外權益
本集團於民國113年3月11日以現金$132,300仟元購入漢霖開發實業
(股)公司額外18%已發行股份。漢霖開發實業(股)公司非控制權益於收
購日之帳面金額為$827,158，該交易減少非控制權益$148,888，歸屬於
母公司業主之權益增加$16,588。民國113年度漢霖開發實業(股)公司
權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下：
113年度
購入非控制權益之帳面金額$ 148,888
支付予非控制權益之對價(132,300)
資本公積－實際取得或處分子公司股權價格
與帳面價值差額$ 16,588
關係人名稱與本公司之關係
漢神資產管理股份有限公司 本公司之最終母公司
興中和投資股份有限公司 子公司
漢霖開發實業股份有限公司 子公司
漢來美食股份有限公司 其他關係人
漢來國際飯店股份有限公司 其他關係人
漢齊科技股份有限公司 其他關係人
漢神名店百貨股份有限公司 其他關係人
國揚實業股份有限公司 其他關係人
威力國際開發股份有限公司 其他關係人
神揚建設股份有限公司 其他關係人
理揚農技股份有限公司 其他關係人
~42~
(二)與關係人間重大交易事項
1. 管理費用
113年度112年度
最終母公司$ 2,931$ 2,247
本公司依一般市場行情與關係人簽訂租賃合約，並依合約按月支付租金。
2.交際費
交際費 |
|
|
漢來美食股份有限公司
漢來國際飯店股份有限公司
漢神名店百貨股份有限公司 |
113年度
560
$
8
6
574
$ |
112年度 |
|
|
636
$
9
9 |
|
|
654
$ |
本公司之交際費主要係購買贈與客戶禮品，與關係人之付款條件為實際發
生時支付。
3. 存出保證金
==> picture [435 x 88] intentionally omitted <==
4. 為關係人提供背書保證情形
威力國際開發股份有限公司
5. 其他
-
(1)本公司與威力國際開發(股)公司、國揚實業(股)公司、漢神資產管理 (股)公司及漢來國際飯店(股)公司於民國110年7月15日就新北市三 重區中興段28地號等9筆土地，面積計1,828.28坪，簽訂共同投資開發 契約，並依合約由國揚實業(股)公司擔任本專案之經營管理人。其投 資比例為本公司15%、威力國際開發(股)公司10%、國揚實業(股)公司 50%、漢神資產管理(股)公司10%及漢來國際飯店(股)公司15%。
-
(2)本公司與威力國際開發(股)公司、國揚實業(股)公司、漢神資產管理 (股)公司、理揚農技(股)公司及漢來國際飯店(股)公司於民國109年 11月23日就台北市內湖區舊宗段83-1等4筆土地，面積計2,127.33坪， 簽訂共同投資開發契約，並依合約由國揚實業(股)公司擔任本專案之 經營管理人，其投資比例為本公司10%，國揚實業(股)公司為50%，其 餘公司各皆為10%。
-
(3)本公司與威力國際開發(股)公司、國揚實業(股)公司、漢神資產管理 (股)公司、理揚農技(股)公司及漢來國際飯店(股)公司於民國110年1 月28日就新北市土城區忠義段365地號等19筆土地，面積計5,344.27 坪，簽訂共同投資開發契約，並依合約由國揚實業(股)公司擔任本專 案之經營管理人，其投資比例為本公司10%，國揚實業(股)公司50%， 其餘公司各皆為10%。嗣後於民國110年6月29日「漢來國際飯店(股)
~43~
公司」退出本專案，原持有之比例變更成漢神資產管理(股)公司持有，
本次投資比率變動以民國110年7月1日開始生效。
短期員工福利
==> picture [213 x 30] intentionally omitted <==
==> picture [133 x 13] intentionally omitted <==
本公司之資產提供擔保明細如下：
==> picture [474 x 92] intentionally omitted <==
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
無。
本公司之資本管理目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，
以支持企業營運及股東權益之極大化。本公司依經濟情況以管理並調整
資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調
整資本結構之目的。
~44~
金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產
選擇指定之權益工具投資
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之金融資產
應收票據
其他應收款
存出保證金
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款
存入保證金
租賃負債 |
113年12月31日
104,140
$
257,011
$
-
28,983
8,500
1,166
295,660
$
1,162,758
$
58,732
62,704
49,011
440
1,333,645
$
36,469
$ |
112年12月31日 |
|
|
106,404
$ |
|
|
293,424
$
20,000
17,451
549
423
|
|
|
331,847
$ |
|
|
1,099,182
$
42,825
13,130
21,224
834 |
|
|
1,177,195
$ |
|
|
95
$ |
2.風險管理政策
-
(1)本公司財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信 用風險及流動性風險，本公司依公司之政策及風險偏好，進行前述 風險之辨認、衡量及管理。
-
(2)本公司對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序 及內部控制，重要財務活動須經董事會依相關規範及內部控制制度 進行覆核。於財務管理活動執行期間，本公司須確實遵循所訂定之 財務風險管理之相關規定。
-
(3)本公司未有承作衍生工具以規避財務風險之情形。
-
3.重大財務風險之性質及程度
-
(1)市場風險
匯率風險
-
A. 本公司受相對與本公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風 險，主要為美金。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之 資產與負債。
-
B. 本公司管理階層已訂定政策，規定公司內管理相對其功能性貨幣 之匯率風險。
-
C. 本公司從事之業務涉及非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台 幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負
~45~
債資訊如下：
帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
外幣(仟元)
匯率
(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
987
$
32.79
32,346
$
113年12月31日
帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
外幣(仟元)
匯率
(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
962
$
30.71
29,532
$
112年12月31日 |
債資訊如下：
帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
外幣(仟元)
匯率
(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
987
$
32.79
32,346
$
113年12月31日
帳面金額
(外幣:功能性貨幣)
外幣(仟元)
匯率
(新台幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
962
$
30.71
29,532
$
112年12月31日 |
|
29,532
$ |
|
|
-
D. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國113 年及112 年 度認列之全部兌換利益(損失)(含已實現及未實現)彙總金額分 別為$2,032 及$($22)。
-
E. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
-
美金與新台幣間匯兌風險主要來自於美金計價之現金及約當現 金，於換算時產生外幣兌換損失或利益。若持有新台幣兌換美元 貶值或升值1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國113 年 及112 年度淨利將分別增加或減少$259 及$236。
價格風險
-
A. 本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格 風險，本公司藉由多角化投資並針對單一及整體之權益投資設定 限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需 定期提供予本公司之高階管理階層，董事會則須對所有之權益證 券投資決策進行複核及核准將其投資組合分散。
-
B. 本公司主要投資於國內公司發行之權益工具，此等權益工具之價 格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價值上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民 國113 年及112 年度其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益投資利益或損失分別增加或減少$1,041 及 $1,064。
~46~
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款，使本公 司暴露於現金流量利率風險。於民國113 年及112 年度，本公司 按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
-
B.當新台幣借款利率上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情 況下，民國113 年及112 年度之稅後淨利將分別減少或增加 $9,302 及$8,793，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動 所致。
-
(2)信用風險
-
A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款，及分類為按攤銷後成本衡量之債 務工具投資的合約現金流量。
-
B. 本公司各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風 險。所有客戶之信用風險評估係綜合考量該客戶之財務狀況、信 評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本公司 內部評等標準等因素。
-
C. 本公司之財務會計部依照公司政策管理銀行存款、固定收益證券 及其他金融工具之信用風險。由於本公司之交易對象係由內部之 控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、 公司組織及政府機關，故無重大之信用風險。
-
D. 本公司主要經營住宅、工業廠房及商辦大樓之出租出售業務，出 售房地係於合約價款全數收款並完成所有權過戶及實際交屋時 認列收入，故因銷售房地所產生之應收帳款金額應屬微小，且與 應收票據無法收回可能性小。本公司於民國113 年及112 年12 月 31 日經評估信用減損損失金額不重大。另針對其他交易所產生之 應收帳款，本公司依信用風險之管理，當合約款項按約定之支付 條款逾期超過90 天，視為已發生違約。
-
E. 本公司採用IFRS9 提供之前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期超過30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著 增加。
-
F. 本公司於評估無法合理預期將收回金融資產時(例如發行人或債 務人之重大財務困難，或已破產)，則予以沖銷。
~47~
(3)流動性風險
-
A. 現金流量預測是由公司財務部執行並予以彙總。公司財務部監控 公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需 要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使公司 不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量公司之債務融資 計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
-
B. 本公司將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款及有價證 券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性，以因應上 述預測並提供充足之調度水位。
-
C. 本公司未動用借款額度明細如下：
113年12月31日112年12月31日
浮動利率
一年以上到期$ 1,015,100$ 294,316
D. 下表係本公司之非衍生金融負債按相關到期日予以分組，係依據 資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。除應付票據、 應付帳款、其他應付款及存入保證金，其未折現合約現金流量金 額約當於其帳面價值，並於一年內到期外，餘金融負債之未折現 合約現金流量金額詳下表所述：
非衍生金融負債:
113年12月31日
短期借款
租賃負債
非衍生金融負債:
112年12月31日
短期借款
租賃負債 |
1年內
31,298
$
4,424
1年內
28,369
$
69 |
1至2年內
340,195
$
4,395
1至2年內
298,664
$
29 |
2至3年內
302,614
$
4,505
2至3年內
178,063
$
- |
3年以上 |
|
|
|
|
586,438
$
28,600
3年以上 |
|
|
|
|
701,263
$
-
|
E.本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或 實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
~48~
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
2. 以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(九)說明。
3. 非以公允價值衡量之金融工具
本公司之現金及約當現金、應收票據、其他應收款、存出保證金、短期 借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及存入保證金的帳面金額係公 允價值之合理近似值。
4. 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
==> picture [401 x 230] intentionally omitted <==
市場報價
上市(櫃)公司股票
收盤價
5. 本公司於民國113 年及112 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。 6. 民國113 年及112 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
7. 本公司負責進行公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場 狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價 格，並於每一報導日依據公司會計政策須作重衡量或重評估之資產及 負債之價值變動進行分析，以確保評價結果係屬合理。
~49~
十三、 附註揭露事項
1. 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：無。
3. 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表一。
4. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：無。
5. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表二。
6. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請 詳附表三。
7. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。
8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
9. 從事衍生工具交易：無。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：無。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表四。
(三)大陸投資資訊
1. 基本資料：無。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：無。
(四)主要股東資訊
主要股東資訊：請詳附表五。
十四、營運部門資訊
不適用。
~50~
附表一
雋揚國際股份有限公司 (原名中和羊毛工業股份有限公司) 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 民國113年12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期 |
期 |
|
末 |
|
|
備註 |
|
|
|
|
股 數 |
|
帳面金額 |
持股比例 |
|
公允價值 |
|
雋揚國際股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司
興中和投資股份有限公司 |
國揚實業股份有限公司
華固建設股份有限公司
和潤企業股份有限公司
環球晶圓股份有限公司
和潤企業股份有限公司甲特
國泰永續高股息ETF
新光金融控股股份有限公司
鴻海精密工業股份有限公司
台耀化學股份有限公司
健鼎科技股份有限公司
優群科技股份有限公司
漢翔航空工業股份有限公司
台灣積體電路製造股份有限公司
樺漢科技股份有限公司
保瑞藥業股份有限公司
廣達電腦股份有限公司
益得生物科技股份有限公司
國泰20年美債
大同股份有限公司
奇鋐科技股份有限公司 |
其他關係人
無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
4,527,820
132,000
22,550
12,000
5,048
350,000
600,015
5,000
62,000
18,000
6,000
8,000
5,000
5,000
4,000
12,000
99,000
75,000
95,000
5,000 |
|
104,140
15,048
1,727
4,578
481
7,763
7,080
920
141,737
$
4,265
3,555
939
359
5,375
1,458
3,008
3,443
2,614
2,234
4,551
3,115
34,916
$ |
1.19%
0.04%
-
-
0.01%
-
-
-
0.05%
-
0.01%
-
-
-
-
-
0.07%
-
-
- |
|
104,140
$
15,048
1,727
4,578
481
7,763
7,080
920
141,737
$
4,265
3,555
939
359
5,375
1,458
3,008
3,443
2,614
2,234
4,551
3,115
34,916
$ |
|
附表一第１頁
雋揚國際股份有限公司 (原名中和羊毛工業股份有限公司) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國113年1月1日至12月31日
附表二
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易對象為關係人者，其前次移轉資料
取得不動產之公司財產名稱事實發生日交易金額價款支付情形交易對象關係所有人與發行人之關係移轉日期金額價格決定之參考依據取得目的及使用情形其他約定事項
存貨－在建工程宏邦不動產估價師聯合事務
$119,037駿傑營造工程興建廠辦
雋揚國際股份有限公司(新北市三重區中興112/11/07$342,653無不適用不適用不適用不適用所鑑價報告、禾揚不動產估不適用
(註1)股份有限公司大樓銷售
段新建工程)價師事務所鑑價報告
存貨－在建工程宏邦不動產估價師聯合事務
855,287駿傑營造工程興建廠辦
雋揚國際股份有限公司(新北市中和區中原113/12/18 -無不適用不適用不適用不適用所鑑價報告、禾揚不動產估不適用
(註2)股份有限公司大樓銷售
段新建工程)價師事務所鑑價報告
註1：本集團於民國112年度已依約支付$42,157，並於本期支付$76,880。
註2：本案契約總金額$1,710,574，本公司持分40%及本公司子公司漢霖持分10%。
附表二第1頁
雋揚國際股份有限公司
(原名中和羊毛工業股份有限公司)
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國113年1月1日至12月31日
附表三
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
處分不動產之公司財產名稱事實發生日原取得日期帳面金額交易金額價款收取情形處分損益交易對象關係處分目的價格決定之參考依據其他約定事項
雋揚國際股份有限公司存貨-在建房地113/06/28係預售房地，不適用不適用$ 195,615 已依約收取不適用雪坊志業股份有無獲取利益宏邦不動產估價師聯不適用
$25,435限公司合事務所
註1：處分資產依規定應鑑價者，應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。
註2：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3：事實發生日，係指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。
附表三第1頁
附表四
雋揚國際股份有限公司 (原名中和羊毛工業股份有限公司) 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司） 民國113年1月1日至12月31日
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司
本期損益 |
本期認列之
投資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
雋揚國際股份有限公司
雋揚國際股份有限公司
雋揚國際股份有限公司
雋揚國際股份有限公司
雋揚國際股份有限公司
興中和投資股份有限公司 |
興中和投資股份有限公司
漢霖開發實業股份有限公司
鑫囍國際股份有限公司
鑫囍創業股份有限公司
漢神購物中心股份有限公司
漢神購物中心股份有限公司 |
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣 |
一般投資業
不動產投資開發、興建
及租賃住宅及大樓開發
租賃業
未分類其他服飾品零
售、鐘錶及鐘錶零件批
發、廚櫃批發、未分類
其他服飾品批發
未分類其他服飾品零
售、鐘錶及鐘錶零件批
發、廚櫃批發、未分類
其他服飾品批發
百貨公司業、租賃業、
零售業、餐館業及超級
市場等業務之經營
百貨公司業、租賃業、
零售業、餐館業及超級
市場等業務之經營 |
200,000
$
363,300
365,013
37,462
480,000
97,443 |
200,000
$
231,000
365,013
37,462
480,000
97,443 |
20,000,000
35,700,000
4,782,877
3,746,163
8,000,000
902,250 |
100.00
51.00
29.34
25.84
16.00
1.80 |
297,120
$
422,750
-
78,402
1,080,646
140,175 |
24,181
$
3,549
44,763)
(
12,022
1,194,881
1,194,881 |
24,181
$
1,489
-
1,963
175,596
19,610 |
子公司
子公司
關聯企業
關聯企業
關聯企業
關聯企業 |
附表四第１頁
雋揚國際股份有限公司
(原名中和羊毛工業股份有限公司)
主要股東資訊
民國113年12月31日
附表五
主要股東名稱 |
股份(註) |
股份(註) |
|
持有股數 |
持股比例 |
漢陽全球股份有限公司 |
49,139,065 |
53.41 |
註：上述資料係由臺灣集中保管結算所提供。
附表五第１頁
明細表一
項 目
週轉金
銀行存款
活期存款
外幣活期存款
約當現金
外幣定期存款 |
雋揚國際股份有限公司
(原名中和羊毛工業股份有限公司)
現金及約當現金明細表
民國113 年12 月31 日
摘 要
美元 $31.47，匯率32.785
美元 $986,579.38，匯率32.785
到期日為民國114年2月，年利率4.65% |
單位：新台幣仟元
金 額
50
$
224,615
1
32,345
257,011
$ |
|
|
|
明細表一第1頁
雋揚國際股份有限公司
(原名中和羊毛工業股份有限公司) 存貨明細表 民國113 年12 月31 日
明細表二
單位：新台幣仟元
項 目
在建房地
國揚數位案
土城忠義案
雋揚元創案
待售房地
國揚洲際案
其他
容積 |
|
金 |
|
市 價(註)
712,840
$
535,974
263,641
557,595
1,357,210
2,841
2,072,891
$
額
備 註 |
|
|
成 本 |
|
|
|
|
556,344
$
535,974
263,641
557,595
1,357,210
2,841
1,916,395
$ |
|
|
註:由於建設公司之行業特性，在建房地之市價係以成本及淨變現價值孰低者列示。
明細表二第1頁
雋揚國際股份有限公司
(原名中和羊毛工業股份有限公司)
在建房地變動明細表
民國113 年1 月1 日至113 年12 月31 日
明細表三
單位：新台幣仟元
工程名稱
國揚洲際案
土城忠義案
國揚數位案
雋揚元創案 |
期初餘額
447,276
$
258,363
433,312
530,750
1,669,701
$ |
|
投入成本
資本化利息
100,046
$
9,022
$
1,167
4,111
95,219
7,443
16,078
10,767
212,510
$
31,343
$
本期增加數 |
投入成本
資本化利息
100,046
$
9,022
$
1,167
4,111
95,219
7,443
16,078
10,767
212,510
$
31,343
$
本期增加數 |
自待建土地轉入
本期出售
-
$
-
$
-
-
-
-
-
-
-
$
-
$
本期移轉數 |
自待建土地轉入
本期出售
-
$
-
$
-
-
-
-
-
-
-
$
-
$
本期移轉數 |
自待建土地轉入
本期出售
-
$
-
$
-
-
-
-
-
-
-
$
-
$
本期移轉數 |
完工轉出 |
|
期末餘額 |
備 註 |
|
|
|
投入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100,046
$
1,167
95,219
16,078
212,510
$ |
|
|
|
-
$
-
-
-
-
$ |
556,344)
($
-
-
-
556,344)
($ |
|
-
$
263,641
535,974
557,595
1,357,210
$ |
已提供做為借款之擔保
″
″
″ |
明細表三第1頁
雋揚國際股份有限公司 (原名中和羊毛工業股份有限公司) 採用權益法之投資變動明細表 民國113 年1 月1 日至113 年12 月31 日
明細表四
單位：新台幣仟元
==> picture [754 x 23] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
期初餘額 本期增加(註1) 本期減少(註2) 期末餘額 市價或股權淨值 提供擔保或
名稱 股數 金額 股數 金額 股數 金額 股數 持股比例 金額 單價 總價 質押情形 備註
----- End of picture text -----
興中和投資(股)公司
20,000,000
漢霖開發實業(股)公司
23,100,000
鑫囍國際(股)公司
4,782,877
鑫囍創業(股)公司
3,746,163
漢神購物中心(股)公司
8,000,000 |
258,118
$
-
272,372
12,600,000
-
-
49,743
-
976,651
-
1,556,884
$ |
43,360
$
-
4,358)
($
20,000,000
100.00%
150,378
-
-
35,700,000
51.00%
-
-
-
4,782,877
29.34%
30,506
-
1,847)
(
3,746,163
25.84%
206,698
-
102,703)
(
8,000,000
16.00%
430,942
$
108,908)
($ |
297,120
$
14.86
$
422,750
11.84
-
-
78,402
20.93
1,080,646
98.12
1,878,918
$ |
297,120
$
無
422,750
″
-
″
78,402
″
784,989
″
1,583,261
$ |
|
|
|
|
|
註1:本期增加包括新增投資款$132,300、資本公積變動$45,132、認列投資利益$203,229及其他權益$50,281。
註2:本期減少包括收取股利($96,000)及其他權益($12,908)。
明細表四第1頁
雋揚國際股份有限公司 (原名中和羊毛工業股份有限公司) 短期借款明細表 民國113 年12 月31 日
明細表五
單位：新台幣仟元
借款種類 |
說 明 |
|
期末餘額
契約期限
237,900
$
111/7/1~114/12/31
145,920
113/4/12~118/4/12
13,790
113/4/12~118/4/12
-
113/4/12~118/4/12
-
113/4/12~118/4/12
267,900
112/6/1~116/6/1
16,500
112/6/1~116/6/1
401,200
111/11/9~118/11/9
-
111/11/9~118/11/9
79,548
111/7/1~114/12/31
1,162,758
$ |
利率區間 |
|
融資額度 |
抵押或擔保 |
擔保借款
信用借款 |
彰化商業銀行(股)公司
兆豐國際商業銀行股份有限公
兆豐國際商業銀行股份有限公
兆豐國際商業銀行股份有限公
兆豐國際商業銀行股份有限公
第一商業銀行(股)公司
第一商業銀行(股)公司
第一商業銀行(股)公司
第一商業銀行(股)公司
彰化商業銀行(股)公司 |
|
|
2.675%
2.530%
2.580%
2.582%
2.582%
2.725%
2.825%
2.725%
2.725%
2.675%~2.775% |
|
237,900
$
145,920
42,490
30,000
300,000
267,900
202,500
401,200
470,400
124,078
2,222,388
$ |
在建房地
在建房地
在建房地
在建房地
在建房地
在建房地
在建房地
在建房地
在建房地
無 |
明細表五第1頁
雋揚國際股份有限公司
明細表六
項 目
勞務服務收入
租賃收入 |
(原名中和羊毛工業股份有限公司)
營業收入明細表
民國113 年1 月1 日至113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
摘 要
金 額
4,630
$
2,330
6,960
$ |
|
|
明細表六第1頁
明細表七
期初存貨
在建房地
在建費用
加：本期進貨
本期投入在建費用
利息資本化
租賃成本
減：期末存貨
待售房地
在建房地
項 |
雋揚國際股份有限公司
(原名中和羊毛工業股份有限公司)
營業成本明細表
民國113 年1 月1 日至113 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
金 額
1,441,133
$
228,568
212,510
31,343
803
556,344)
(
1,357,210)
(
803
$
目 |
|
|
明細表七第1頁
雋揚國際股份有限公司 (原名中和羊毛工業股份有限公司) 推銷費用明細表 民國113 年1 月1 日至113 年12 月31 日
明細表八
項 目
摘 要
廣告費
其他費用
其他項目餘額均未超過
本項目餘額5% |
金 額
11
$
14
25
$ |
單位：新台幣仟元
備 註 |
|
|
|
明細表八第1頁
雋揚國際股份有限公司 (原名中和羊毛工業股份有限公司) 管理費用明細表 民國113 年1 月1 日至113 年12 月31 日
明細表九
項 目
摘 要
薪資支出
董事酬金
租金支出
勞務費
其他費用
其他項目餘額均未超過
本項目餘額5% |
單位：新台幣仟元
金 額
備 註
21,545
$
8,724
2,330
3,414
10,254
46,267
$ |
|
|
明細表九第1頁
雋揚國際股份有限公司 (原名中和羊毛工業股份有限公司) 、 、 本期發生之員工福利 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表 民國113 年1 月1 日至113 年12 月31 日
明細表十
單位：新台幣仟元
性質別
功能別 |
113年度 |
113年度 |
113年度 |
112年度 |
112年度 |
112年度 |
|
屬於營業
成本者 |
屬於營業
費用者 |
合計 |
屬於營業
成本者 |
屬於營業
費用者 |
合計 |
員工福利費用 |
|
|
|
|
|
|
薪資費用 |
$- |
$ 18,504 |
$ 18,504 |
$- |
$ 16,050 |
$ 16,050 |
勞健保費用 |
- |
1,677 |
1,677 |
- |
1,334 |
1,334 |
退休金費用 |
- |
901 |
901 |
- |
783 |
783 |
董事酬金 |
- |
8,724 |
8,724 |
- |
9,602 |
9,602 |
其他員工福利費用 |
- |
463 |
463 |
- |
1,137 |
1,137 |
折舊費用 |
507 |
792 |
1,299 |
2,067 |
76 |
2,143 |
攤銷費用 |
- |
477 |
477 |
- |
- |
- |
註1：截至民國113年及112年12月31日止，本公司員工人數分別為26人及22人，其中未兼任員工之董事人數均為7人。
註2：本公司民國113年及112度平均員工福利費用分別為$1,134及$1,287；民國113年及112年度平均員工薪資費用分別為$974及$1,070；民國
113年度平均員工薪資費用調整變動為(8.97%)。
註3：本公司全體董事之報酬，授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌同業通常之水準議定之；經理人之報酬視其個
人績效表現與對公司整體營運貢獻度及參考同業水準，並考量公司營運風險，由薪資報酬委員會提出建議案，交由董事會討論議定之；
員工之報酬主要視其個人績效表現、衡量公司業績及參考同業水準，並考量公司營運風險，每年定期檢討，並視當年度獲利狀況發給員
工年終獎金。
明細表十第1頁
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
北市財證字第 1132243 號
==> picture [568 x 707] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
(1) 蕭春鴛
會員姓名：
(2) 林瑟凱
事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所
事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533
事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 11113403
(1) 北市會證字第 2942 號
會員書字號：
(2) 北市會證字第 2967 號
印鑑證明書用途：辦理 雋揚國際股份有限公司
113 年 01 月 01 日 至
113 年度(自民國
113 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
理事長： 核對人：
中 華 民 國 113 年 12 月 31 日
( (
( (
( (
( (
----- End of picture text -----