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ASCENT Annual Report 2012
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Annual Report
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1439
中和羊毛工業股份有限公司
財 務 報 告
民國一○一年度及民國一○○年度
公司地址:台北市內湖區堤頂大道二段 293 號 6 樓 公司電話:(02)2659-1506
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、損益表 | 5 |
| 六、股東權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 8-13 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 13 |
| (四)重要會計科目之說明 | 13-20 |
| (五)關係人交易 | 21-22 |
| (六)質押之資產 | 22 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 22 |
| (八)重大之災害損失 | 22 |
| (九)重大之期後事項 | 22 |
| (十)其他 | 22-28 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 28 、31 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 28 |
| 3. 大陸投資資訊 |
29-30 |
| ( 十二)營運部門資訊 |
32-33 |
| 九、重要會計科目明細表 | 34-47 |
| 音 產 |
一〇一年十二月三十一日 一〇〇年十二月三十一日 | 負債及股東權益 | 一〇一年十二月三十一日 | $-OO$ 0 + + = $ 1=$ + - $ 1 $ | 千江,刑室巾门儿 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計科目 | 註 附 |
額 金 |
% | 金 貊 |
% | 代碼 | 會計科目 | 附 註 | 全 額 |
% | 金 额 |
% |
| 11xx 流動資產 | 21xx 流動負債 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 二、四及十 | \$1,534,399 | 67.26 | \$1,581,840 | 65.64 | 2120 | 應付票據 | \$374 | 0.02 | $S-$ | ||
| 1310 | 公平價值變動列入損益之金融資產 | 二、四及十 | 7,085 | 0.31 | 7,004 | 0.29 | 2140 | 應付帳款 | 48 | ha mas | |||
| 1140 | 應收帳款淨額 | 二、四及十 | 21,124 | 0.93 | 37,267 | 1.55 | 2160 | 應付所得稅 | 74,427 | 3.09 | |||
| 1160 | 其他應收款 | $+$ | 3,209 | 0.14 | 7,541 | 0.31 | 2170 | 應付費用 | $+$ | 13.185 | 0.58 | 11,922 | 0.49 |
| 1180 | 其他應收款一關係人 | 五及十 | 5,796 | 0.25 | 6,044 | 0.25 | 2260 | 預收款項 | 751 | 0.03 | |||
| 120x | 存貨淨額 | 二及四 | 9,917 | 0.43 | 33,183 | 1.38 | 2286 | 遞延所得稅負債一流動 | 二及四 | 3 | $\sim$ | ||
| 1260 | 預付款項 | 5,842 | 0.26 | 29,678 | 1.23 | 2280 | 其他流動負債 | 562 | 0.02 | 621 | 0.03 | ||
| 1280 | 其他流動資產 | 121 | 0.01 | 121 | 0.01 | 流動負債合計 | 14,121 | 0.62 | 87.772 | 3.64 | |||
| 流動資產合計 | 1,587,493 | 69.59 | 1,702,678 | 70.66 | |||||||||
| 25xx 各項準備 | |||||||||||||
| 1480 | 14xx 基金及投資 | 2510 | 土地增值稅準備 | 四 | 145,900 | 6.40 | 145,900 | 6.05 | |||||
| 以成本衡量之金融資產 | 二及四 | 4,265 | 0.19 | 12,795 | 0.53 | ||||||||
| 15xx | 二及四 | 2820 | $28xx$ 其他負債 存入保證金 |
||||||||||
| 成本 | 2880 | 其他負債一遞延貸項 | $+$ | 1,610 | 0.07 | 1,354 | 0.06 | ||||||
| 1501 | 土 地 | 73,523 | 3.22 | 73,523 | 3.05 | 其他負債合計 | $\overline{v}$ | 318 | 0.01 | 954 | 0.04 | ||
| 1521 | 建築物 | 272,314 | 11.94 | 272,314 | 11.30 | 負債合計 | 1,928 161,949 |
0.08 | 2,308 | 0.10 | |||
| 1531 | 機器設備 | 9,091 | 0.40 | 9,091 | 0.38 | 7.10 | 235,980 | 9.79 | |||||
| 1551 | 運輸設備 | 3,425 | 0.15 | 4,427 | 0.18 | 3xxx 股東權益 | |||||||
| 1561 | 辦公設備 | 5,456 | 0.24 | 5,456 | 0.23 | 31xx | 股本 | 四 | |||||
| 15x8 | 重估增值 | 471,301 | 20.66 | 471,301 | 19.56 | 3110 | 普通股 | 920,000 | 40.33 | 920,000 | 38.18 | ||
| 15xy | 成本及重估增值 | 835,110 | 36.61 | 836,112 | 34.70 | 32xx | 資本公積 | 二及四 | |||||
| 15x9 | 減:累計折舊 | (146,318) | (6.42) | (142,063) | (5.90) | 3220 | 庫藏股票交易 | 8,516 | 0.37 | 8,516 | 0.35 | ||
| 固定資產淨額 | 688,792 | 30.19 | 694,049 | 28.80 | 3282 | 其他 | 170 | 0.01 | 170 | 0.01 | |||
| 17xx | 無形資產 | 33xx | 保留盈餘 | । एप | |||||||||
| 1750 | 電腦軟體成本 | 二及四 | 590 | 0.02 | 3310 | 法定盈餘公積 | 222,283 | 9.74 | 222,283 | 9.23 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 26,587 | 1.17 | 26,587 | 1.10 | ||||||||
| $18xx$ 其他資產 | 3350 | 未提撥保留盈餘 | 730,561 | 32.02 | 784,932 | 32.57 | |||||||
| 1820 | 存出保證金 | 152 | 0.01 | 172 | 0.01 | 34xx | 股東權益其他項目 | 二及四 | |||||
| 1860 | 遞延所得稅資產一非流動 | 二及四 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 3460 | 未實現重估增值 | 211,226 | 9.26 | 211,226 | 8.77 | |
| 其他資產合計 | 152 | 0.01 | 172 | 0.01 | 股東權益合計 | 2,119,343 | 92.90 | $-2,173,714$ | 90.21 | ||||
| 資產總計 | \$2,281,292 | 100.00 | \$2,409,694 | 100.00 | |||||||||
| 負債及股東權益總計 | \$2,281,292 | 100.00 | \$2,409,694 | 100.00 | |||||||||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
| 一〇一年度 | 一〇〇年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項 目 |
附 註 |
金 額 |
$\frac{0}{0}$ | 金 額 |
$\frac{0}{0}$ |
| 4000 | 營業收入 | 二及四 | ||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | \$727,952 | 98.37 | \$685,598 | 98.76 | |
| 4300 | 租賃收入 | 9,874 | 1.33 | 8,136 | 1.17 | |
| 4660 | 加工收入 | 285 | 0.04 | 377 | 0.06 | |
| 4800 | 其他營業收入 | 1,878 | 0.26 | 78 | 0.01 | |
| 營業收入合計 | 739,989 | 100.00 | 694,189 | 100.00 | ||
| 5000 | 營業成本 | 四及五 | ||||
| 5110 | 銷貨成本 | 712,408 | 96.27 | 666,257 | 95.97 | |
| 5300 | 租賃成本 | 10,169 | 1.37 | 9,921 | 1.43 | |
| 5660 | 加工成本 | 268 | 0.04 | 349 | 0.05 | |
| 5800 | 其他營業成本 | 1,750 | 0.24 | 55 | 0.01 | |
| 營業成本合計 | 724,595 | 97.92 | 676,582 | 97.46 | ||
| 5910 | 營業毛利 | 15,394 | 2.08 | 17,607 | 2.54 | |
| 6000 | 營業費用 | 四 | ||||
| 6100 | 銷售費用 | 7,937 | 1.07 | 2,624 | 0.38 | |
| 6200 | 管理費用 | 27,484 | 3.72 | 27,694 | 3.99 | |
| 營業費用合計 | 35,421 | 4.79 | 30,318 | 4.37 | ||
| 6900 7100 |
營業淨損 | (20, 027) | (2.71) | (12, 711) | (1.83) | |
| 7110 | 營業外收入及利益 利息收入 |
11,866 | 1.60 | 13,391 | 1.93 | |
| 7120 | 投資收益 | 二及四 | 2,249 | 0.30 | 2,683 | 0.38 |
| 7122 | 股利收入 | 107 | 0.02 | 126 | 0.02 | |
| 7160 | 兌換盈益淨額 | $\equiv$ | 81 | 0.01 | ||
| 7310 | 金融資產評價利益 | $\equiv$ | 51 | 0.01 | ||
| 7480 | 什項收入 | 220 | 0.03 | 1,465 | 0.21 | |
| 營業外收入及利益合計 | 14,493 | 1.96 | 17,746 | 2.55 | ||
| 7500 | 營業外費用及損失 | |||||
| 7510 | 利息費用 | 177 | 0.02 | 130 | 0.02 | |
| 7530 | 處分固定資產損失 | $\overline{4}$ | ||||
| 7560 | 兌換損失淨額 | 1,374 | 0.19 | |||
| 7640 | 金融資產評價損失 | 3,853 | 0.55 | |||
| 7880 | 什項支出 | 20 | ||||
| 營業外費用及損失合計 | 1,575 | 0.21 | 3,983 | 0.57 | ||
| 7900 | 繼續營業單位稅前淨利(損) | (7,109) | (0.96) | 1,052 | 0.15 | |
| 8110 | 所得税費用 | 二及四 | (1,262) | (0.17) | (80, 648) | (11.62) |
| 9600 | 本期淨損 | \$(8,371) | (1.13) | \$(79,596) | (11.47) | |
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損)(元) | 四 | ||||
| 繼續營業單位稅前淨利(損) | \$(0.08) | \$0.01 | ||||
| 所得税費用 | (0.01) | (0.88) | ||||
| 本期淨損 | \$(0.09) | (0.87) | ||||
| 只 午 4 1只 | 小田 亚 ] [水 | 股果罹 盐具他项目 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
附註 | 股 本 |
庫藏股票交易 | 其 他 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未提撥保留盈餘 | 未實現重估增值 | 合 計 |
| 民國一〇〇年一月一日餘額 | \$920,000 | \$8,516 | \$170 | \$24,002 | \$26,587 | \$1,982,809 | \$211,226 | \$3,173,310 | |
| 民國九十九年度盈餘分配(註1): | 四 | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\blacksquare$ | 198,281 | $\sim$ | (198, 281) | |||||
| 發放現金股利 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\sim$ | (920,000) | $\overline{\phantom{a}}$ | (920,000) | ||
| 一○○年度稅後淨損 | $\blacksquare$ | $\sim$ | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\blacksquare$ | (79, 596) | $\qquad \qquad \blacksquare$ | (79, 596) | |
| 民國一〇〇年十二月三十一日餘額 | 920,000 | 8,516 | 170 | 222,283 | 26,587 | 784,932 | 211,226 | 2,173,714 | |
| 民國一〇〇年度盈餘分配(註2): | |||||||||
| 發放現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | (46,000) | (46,000) | ||||||
| 一〇一年度稅後淨損 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\,$ $\,$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (8, 371) | $\overline{\phantom{a}}$ | (8,371) | |||
| 民國一〇一年十二月三十一日餘額 | \$920,000 | \$8,516 | \$170 | \$222,283 | \$26,587 | \$730,561 | \$211,226 | \$2,119,343 | |
| 項 | 目 | 附 註 |
一〇一年度 | 一〇〇年度 |
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||||
| 本期淨損 | \$(8,371) | \$(79,596) | ||
| 調整項目: | ||||
| 折舊費用 | $\equiv$ | 5,231 | 5,242 | |
| 攤銷費用 | 100 | |||
| 投資收益 | 二及四 | (2, 249) | (2,683) | |
| 處分固定資產損失 | 二及四 | 4 | ||
| 金融資產未實現評價損失(利益) | (81) | 3,853 | ||
| 應收帳款淨額(增加)減少 | 16,143 | (28, 784) | ||
| 其他應收款(增加)減少 | 4,332 | (4,650) | ||
| 其他應收款一關係人減少 | 10,391 | 10,360 | ||
| 存貨淨額(增加)減少 | 23,266 | (17, 567) | ||
| 預付款項(增加)減少 | 23,836 | (9,631) | ||
| 應付票據增加 | 374 | |||
| 應付帳款增加(減少) | (48) | 29 | ||
| 應付所得稅增加(減少) | (74, 427) | 65,662 | ||
| 應付費用增加(減少) | 1,263 | (18, 862) | ||
| 預收款項增加(減少) | (751) | 751 | ||
| 其他流動負債增加(減少) | (59) | 73 | ||
| 遞延所得稅負債減少 營業活動之淨現金流出 |
(3) (1,049) |
(13) (75, 816) |
||
| 投資活動之現金流量: | ||||
| 購置固定資產 | (8, 497) | |||
| 處分固定資產價款 | 22 | |||
| 存出保證金減少 | 20 | |||
| 購置無形資產 | (690) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | (648) | (8, 497) | ||
| 融資活動之現金流量: | ||||
| 存入保證金減少 | 256 | 30 | ||
| 發放現金股利 | (46,000) | (920,000) | ||
| 融資活動之淨現金流出 | (45, 744) | (919, 970) | ||
| 本期現金及約當現金減少數 | (47, 441) | (1,004,283) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,581,840 | 2,586,123 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$1,534,399 | \$1,581,840 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露: | ||||
| 本期支付利息 | \$177 | \$130 | ||
| 本期支付所得税 | \$75,512 | \$13,574 | ||
財務報表附註
民國一○一年十二月三十一日
及民國一○○年十二月三十一日
(金額除另予註明者外,均以新臺幣仟元為單位)
一、 公司沿革
本公司係於民國五十三年八月十九日依照公司法規定設立之營利事業,主要業務 為毛條、炭化羊毛、洗淨羊毛、防縮毛條及羊毛油脂之產製及銷售;不動產租賃 等。
本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之員工人數均為 9 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照商業會計法、商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定 、證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說 明如下:
1. 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金或約當現金,以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之 資產;固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動 負債為須於資產負債表日後十二個月內清償之負債,負債不屬於流動負債者為 非流動負債。
- 約當現金
約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期,而其利率變動對其價值影響 甚少之短期且具高度流動性之投資。
3. 公平價值變動列入損益之金融資產
公平價值變動列入損益之金融資產包括交易目的之金融資產,以及於原始認列 時,指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產。續後評價時 ,以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。
公平價值其屬上市(櫃)證券者係指資產負債表日之收盤價,基金則為資產負債 表日之淨資產價值。
本公司依慣例交易購買或出售之金融資產,採交易日會計處理。
- 以成本衡量之金融資產
對無法可靠衡量公平價值之投資,包括未上巿(櫃)及興櫃股票等,係以成本衡 量。
- 應收帳款之減損評估
應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發 生減損,重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者,應個別評估其減損 金額,其餘存在客觀證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項,以及無減損客 觀證據之應收款項,將具類似信用風險特徵者納入群組,分別評估該組資產之 減損。
- 存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低法(逐項比較法)評價。存貨之成本為使存貨達 到可供銷售之狀態及地點所發生之必要支出,成本之衡量則採加權平均法,而 淨變現價值係指在正常情況下,估計售價減除銷售費用後之餘額。
-
- 固定資產
- (1) 係以成本或成本加重估增值為入帳基礎,於資產購置或建造期間相關之利 息支出亦予以資本化列為成本。
- (2) 凡改良、更新及重大換修足以延長資產使用年數之支出均作為資本支出, 經常性之維護及修理支出則列為當期費用;固定資產報廢或變賣時,其成 本、重估增值及累計折舊均自有關資產項目予以減除,所產生之損益列為 當年度之營業外收支。當其價值發生重大減損時,已辦理重估增值資產之 減損損失應先減少股東權益項下之未實現重估增值,如有不足,方於損益 表認列為損失;未曾辦理重估增值資產之減損損失則直接於損益表上認列 為損失。
- (3) 折舊採平均法,依下列耐用年數計提:
| 建築物 | 8 - |
60 年 |
|---|---|---|
| 機器設備 | 15 - |
18 年 |
| 運輸設備 | 5 - |
8 年 |
| 辦公設備 | 5 - |
23 年 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
上述資產已認列減損損失者,於該項資產剩餘耐用年限內調整後之帳面價值減 除其殘值後重新計算提列折舊。
又上述資產於耐用年限屆滿繼續使用時仍續提折舊。
- 無形資產
取得原始認列無形資產時,係以成本衡量。無形資產於原始認列後,以其成本 減除累計攤銷及累計減損損失後之金額作為帳面價值。
有限耐用年限之無形資產於耐用年限期間,採直線法平均攤銷,並於無形資產 有跡象顯示減損時,進行減損測試,本公司於每一會計年度終了時評估有限耐 用年限無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,如有變動,則視為會計估計變 動處理。
本公司之無形資產主要係電腦軟體成本,其耐用年限為 4 年。
- 退休金
勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行,並採確定提撥制。實施後員 工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定,或適用勞工退休金條例之退 休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工,本公司每月 負擔之員工退休金提撥率,為員工每月薪資百分之六,並依權責發生基礎,將 每期提繳之退休金認列為當期費用。
- 庫藏股票
本公司收回已發行股票作為庫藏股票時,其屬買回者,係將所支付之成本借記 「庫藏股票」科目;其屬接受捐贈者,則應依公平價值借記之。處分庫藏股票 時,庫藏股票沖銷之帳面價值係按加權平均法計算,若處分價格高於帳面價值 時,其差額應貸記「資本公積-庫藏股票交易」科目;若處分價格低於帳面價 值時,其差額應沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積;如有不足,則借 記未分配盈餘。編製財務報表時,庫藏股票之帳面價值列為股東權益之減項。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積-股票發行溢價與股本,其帳面價 值低於面值與股票發行溢價之合計數者,貸記資本公積;其帳面價值如高於面 值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公 積,如有不足,則沖抵保留盈餘。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 收入認列方法
營業收入
收入於獲利過程大部分已完成,且已實現或可實現時認列。銷貨若未符合上述 認列條件時,則俟條件符合時方認列為收入。租賃收入係依租約之每月租金金 額認列。
股利收入
權益證券之股利係依據投資前之淨利宣告時,自證券投資成本中減除;除屬公 平價值變動列入損益之金融資產者,投資後所收到之現金股利列為當期投資收 益外,其他權益證券於投資當年度收到之現金股利,列為投資成本之收回;以 後各年度所收到之現金股利,於除息日或股東會決議日列為投資收益,如收到 之現金股利累積數超過自投資日後至發放股利之上年度期末止之被投資公司 損益累積數時,則將所收到屬於該超過部份之股利列為投資成本之收回,不列 為投資收益。
- 所得稅
本公司所得稅之會計處理依規定作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫 時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債,另將可減除暫時性差 異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產,再 評估其遞延所得稅資產之可實現性,認列其備抵評價金額。遞延所得稅資產或 負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目,無相關之資產負債 者,依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。
本公司因購置設備或技術所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份,於股東會決議分配盈餘 後列為當期費用。
本公司依所得基本稅額條例規定計算基本稅額,並與按所得稅法規定計算之應 納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。
- 外幣交易
本公司之交易事項係以新臺幣為記帳單位。非衍生性商品之外幣交易所產生之 各項外幣資產、負債、收入或費用,按交易日之即期匯率入帳。外幣損益項目 則按交易當時匯率折算為新臺幣列帳。資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債, 按該日即期匯率予以調整,兌換差額列為當期損益。資產負債表日之外幣非貨 幣性資產或負債,依公平價值衡量者,按該日即期匯率調整而產生之兌換差額, 其公平價值變動認列為股東權益調整項目者,兌換差額列為股東權益調整項目; 其公平價值變動認列為當期損益者,兌換差額列為當期損益。非依公平價值衡 量者,則按交易日之歷史匯率衡量。
- 資產減損
本公司對適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之資 產如有減損跡象即進行減損測試,個別資產或資產所屬之現金產生單位測試結 果如帳面價值大於可回收金額,則認列減損損失,可回收金額則為淨公平價值 或使用價值之較高者;其後於資產負債表日評估若有證據顯示資產於以前年度 認列之減損損失可能已不存在或減少時,應重新估計資產之可回收金額,若可 回收金額之估計發生變動而增加時,其資產減損則予迴轉,惟迴轉後帳面價值 不可超過資產在未認列減損損失情況下,減除應提列折舊或攤銷後之帳面價 值。
減損損失及減損迴轉利益列為營業外收支。
- 衍生性金融商品
本公司從事遠期外匯合約之衍生性金融商品交易,以規避匯率變動風險。此類 衍生性金融商品原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎,當公平價值為正時 則認列為資產,為負時則認列為負債。
- 員工紅利及董監酬勞
本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工 分紅及董監酬勞會計處理」之規定,員工分紅及董監酬勞列為費用。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
- 營運部門資訊
營運部門係同時符合下列特性之企業組成單位:
- (1) 從事可獲得收入並發生費用之經營活動。
- (2) 營運結果定期由企業之營運決策者複核,以制定分配予該部門資源之決策, 並評估該部門之績效。
- (3) 具個別分離之財務資訊。
- 三、 會計變動之理由及其影響
-
- 本公司自民國一○○年一月一日起,採用第三次修訂之財務會計準則公報第三 十四號「金融商品之會計處理準則」規定。前述變動使民國一○○年度之淨利 及每股盈餘無重大影響。
-
- 本公司自民國一○○年一月一日起,採用新發布財務會計準則公報第四十一號 「營運部門資訊之揭露」之規定處理營運部門資訊之揭露,該號公報係取代財 務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。
四、 重要會計科目之說明
- 現金及約當現金
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 週轉金 | \$22 | \$28 |
| 銀行存款 | 1,534,377 | 1,581,812 |
| 合 計 |
\$1,534,399 | \$1,581,840 |
- 公平價值變動列入損益之金融資產
| 交易目的金融資產 | 101.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|
| 股 票 |
\$9,760 | \$9,760 |
| 減:評價調整 | (2,675) | (2,756) |
| 合 計 |
\$7,085 | \$7,004 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
3. 應收帳款淨額
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$21,337 | \$37,643 |
| 減:備抵呆帳 | (213) | (376) |
| 淨 額 |
\$21,124 | \$37,267 |
4. 存貨淨額
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 成 | 品 | \$9,914 | \$33,183 |
| 副 產 |
屑 | 3 | - |
| 合 | 計 | \$9,917 | \$33,183 |
- 以成本衡量之金融資產
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| 浙江新中和羊毛有限公司 | \$4,265 | \$12,795 |
本公司於民國九十二年四月十五日經股東常會通過,依政府及相關法令之規定 ,以直接投資方式與浙江新澳紡織集團有限責任公司(以下簡稱浙江新澳公司) 根據大陸現行有關中外合作之法律規定,簽訂「中外合作合同」,由浙江新澳 公司及本公司分別以現金出資及機器設備作價方式,在大陸浙江省桐鄉市共同 創設中外合作經營之公司-「浙江新中和羊毛有限公司」(以下簡稱浙江新中 和公司),用以從事羊毛毛條之產銷,註冊資本為美金 7,000 仟元。本公司機器 設備作價金額(即投資成本)為美金 2,500 仟元(折合新臺幣 85,300 仟元),出資 比例為 35.71%。
浙江新中和公司合作經營期限訂為十二年。合作期限內本公司提供技術予浙江 新中和公司並許可該公司在合作期限內使用本公司商標。本公司則依約可取得 技術支援費及商標使用費,每年美金 30 萬元,期限十年(自民國九十二年七月 一日至民國一○二年六月三十日止)。本公司並未參與浙江新中和公司之盈餘 分配且該公司於合作期間若出現虧損則由浙江新澳公司負責彌補。另自民國九 十三年起不論浙江新中和公司盈虧,每年固定自浙江新中和公司取得投資回報 5 萬美元。雙方合作期滿後,本公司作價投資之機器設備不作價歸浙江新澳公 司所有,並由其承擔浙江新中和公司之債務及風險。
6. 固定資產
(1) 本公司分別於民國 64 年、70 年、77 年至 81 年間及 85 年根據政府法令規 定,對固定資產辦理重估價,重估增值總額 1,026,881 仟元,除調整原資產 帳戶外,並將減除土地增值稅準備 554,988 仟元後之餘額 471,893 仟元貸記 未實現重估增值。惟民國 86 年度依照經濟部經(86)商字第八六二○六○○ 九號函規定,將土地重估增值 45,384 仟元及相對之土地增值稅準備 17,512 仟元及未實現重估增值 27,872 仟元轉銷,調整後重估增值總額為 981,497 仟元,土地增值稅準備為 537,476 仟元,未實現重估增值為 444,021 仟元, 各項資產重估增值明細如下:
截至 101.12.31 已處
| 項 目 |
重估增值總值 | 分或報廢沖減金額 | 101.12.31 餘額 |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$914,398 | \$453,688 | \$460,710 |
| 建 築 物 |
29,399 | 19,016 | 10,383 |
| 機器設備 | 35,921 | 35,921 | - |
| 運輸設備 | 183 | 183 | - |
| 辦公設備 | 1,596 | 1,388 | 208 |
| 合 計 |
\$981,497 | \$510,196 | \$471,301 |
前項未實現重估增值之變動情形如下:
| 未實現重估增值總額 | \$444,021 | |
|---|---|---|
| 減:歷年轉增資金額 | ||
| 75 年度 |
\$65,000 | |
| 77 年度 |
72,000 | |
| 79 年度 |
13,859 | |
| 81 年度 |
19,106 | |
| 82 年度 |
25,862 | |
| 83 年度 |
25,862 | |
| 84 年度 |
25,862 | (247,551) |
| 93年度轉銷處分土地及建築物等相關之資產重估增值 | (8,212) | |
| 94 年度依修正之土地稅法規定,調降土地增值稅率差 |
||
| 額轉列 | 213,456 | |
| 97 年度轉銷處分部分建築物之相關未實現重估增值 |
(13,925) | |
| 98年度轉銷處分待出售土地及建築物之相關未實現重 | ||
| 估增值 | (176,563) | |
| 101.12.31 未實現重估增值餘額 |
\$211,226 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
(2) 固定資產累計折舊明細如下:
| 項 目 |
101.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|
| 建 築 物 |
\$129,957 | \$125,023 |
| 機器設備 | 8,919 | 8,818 |
| 運輸設備 | 3,421 | 4,378 |
| 辦公設備 | 4,021 | 3,844 |
| 合 計 |
\$146,318 | \$142,063 |
(3) 本公司出租之固定資產明細如下:
| 項 | 目 | 成 | 本 | 重估增值 | 累計折舊及減損 | 淨 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 | ||||||||
| 土 | 地 | \$9,302 | \$460,710 | \$- | \$470,012 | |||
| 建 築 |
物 | 253,535 | 10,278 | (128,339) | 135,474 | |||
| 合 | 計 | \$262,837 | \$470,988 | \$(128,339) | \$605,486 | |||
| 項 | 目 | 成 | 本 | 重估增值 | 累計折舊及減損 | 淨 | 額 | |
| 100.12.31 | ||||||||
| 土 | 地 | \$9,302 | \$460,710 | \$- | \$470,012 | |||
| 建 築 |
物 | 253,535 | 10,278 | (123,776) | 140,037 | |||
| 合 | 計 | \$262,837 | \$470,988 | \$(123,776) | \$610,049 |
上列出租資產之租賃期間係陸續於民國一○四年九月三十日前到期,租金 之計算係參考市場行情並依租賃契約之約定調整,租金採按月收取。因不 動產出租合約均屬營業租賃,所收取之租金及押金分別帳列租賃收入及存 入保證金。
(4) 依合約,出租資產(營業租賃)未來五年度可收取之租金彙總如下:
| 年 | 度 | 金 | 額(註) |
|---|---|---|---|
| 102.01.01-102.12.31 | \$7,153 | ||
| 103.01.01-103.12.31 | 5,149 | ||
| 104.01.01-104.12.31 | 3,036 |
(註) 未來每年可收取租金將分年依合約調整,實際調整金額於租約到期日 前一個月再行議定。
- 其他資產-待處分資產
| 項 | 目 | 成 | 本 | 重估增值 | 累計折舊及減損 | 淨 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 | |||||||
| 機器設備 | \$1,877 | \$- | \$(1,877) | \$- | |||
| 辦公設備 | 776 | 1 | (777) | - | |||
| 合 計 |
\$2,653 | \$1 | \$(2,654) | \$- | |||
| 100.12.31 | |||||||
| 機器設備 | \$1,877 | \$- | \$(1,877) | \$- | |||
| 辦公設備 | 776 | 1 | (777) | - | |||
| 合 計 |
\$2,653 | \$1 | \$(2,654) | \$- |
8. 退休金
民國一○一年及一○○年度退休金費用包括:
| 101 年度 |
100 年度 |
|
|---|---|---|
| 確定提撥之退休金 | \$385 | \$454 |
9. 股 本
本公司額定股本為 1,100,000 仟元,每股面額 10 元,分為 110,000 仟股,分次 發行,已發行股本 920,000 仟元。
10. 盈餘分派
(1) 本公司原章程規定,年終決算如有盈餘,除依法完納所得稅外,應先彌補 虧損後,次提百分之十為法定盈餘公積,另依主管機關之規定,提撥或迴 轉特別盈餘公積,並視事實需要酌予保留一部份後,其餘依下列比例分配 之:股東股利百分之九十四至百分之九十八,其中現金股利不低於百分之 五十、董事監察人報酬百分之一至百分之五、員工紅利百分之一;嗣後於 民國一○一年六月十五日經股東會決議修改章程,將分配比例調整為股東 股利百分之九十二至百分之九十八及員工紅利百分之一至百分之三,其餘 內容未變動。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
另依主管機關規定,公司如有金融商品未實現損失、累積換算調整數、未 認列為退休金成本之淨損失等股東權益減項時,在分配盈餘前,應先在法 定限額內提列相同額之特別盈餘公積,嗣後股東權益有迴轉時,得就迴轉 部份分派盈餘。
上述盈餘分配案須經股東會通過始生效力,因此有關盈餘分配項目均在次 年度財務報表中列示。
(2) 本公司員工紅利及董監酬勞依中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定處理,民國一○一年及 一○○年度之員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 2,936 仟元及 1,878 仟元, 其估列基礎係依公司章程規定認列費用。惟若嗣後股東會決議實際配發金 額與估列數有差異時,則列為次年度之損益。
本公司民國一○一年六月十五日經股東常會決議之民國一○○年度員工利 利及董監酬勞金額與民國一○○年度財務報告認列之員工紅利及董監酬勞 估列金額差異為 39 仟元,已列為民國一○一年度之損益。
(3) 本公司民國一○○年度及九十九年度之盈餘分配案分別於民國一○一年六 月十五日及民國一○○年六月二十二日經股東會決議通過。民國一○○年 度及九十九年度盈餘分配案如下:
| 100 年度 |
99 年度 |
|
|---|---|---|
| 現金股利 | \$46,000 | \$920,000 |
| 員工紅利-現金 | 479 | 9,388 |
| 董監事酬勞 | 1,438 | 9,388 |
相關資訊請至「公開資訊觀測站」查詢。
- 租賃收入
| 101 年度 |
100 年度 |
|
|---|---|---|
| 青島東路辦公室 | \$1,185 | 1,031 |
| 六堵工廠 | 8,517 | 6,958 |
| 其他租賃收入 | 172 | 147 |
| 合 計 |
\$9,874 | \$8,136 |
其他租賃收入係包括停車場等租賃收入。上述租賃收入係按月收取。
- 營業成本及費用
本公司民國一○一年及一○○年度發生之用人及折舊費用依其功能別彙總如 下:
| 101 年度 |
100 年度 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||
| 成本者 | 費用者 | 合 計 |
成本者 | 費用者 | 合 計 |
|
| 用人費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$- | \$20,797 | \$20,797 | \$- | \$20,649 | \$20,649 |
| 員工保險費 | - | 581 | 581 | - | 648 | 648 |
| 退休金費用 | - | 385 | 385 | - | 454 | 454 |
| 折舊費用 | 4,664 | 567 | 5,231 | 4,612 | 630 | 5,242 |
| 攤銷費用 | - | 100 | 100 | - | - | - |
13. 所得稅
(1) 本公司營利事業所得稅結算申報案業經主管稽徵機關核定至民國九十九年 度。
(2) 民國一○一年及一○○年度所得稅費用之計算說明如下:
| 101 年度 |
100 年度 |
||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | (1,208) | \$179 | |
| 未分配盈餘加徵百分之十所得稅 | - | 634 | |
| 永久性差異之所得稅影響數 | (32) | 78,493 | |
| 備抵評價淨變動數 | 2,501 | 1,342 | |
| 以前年度所得稅估計調整 | 1 | - | |
| 所得稅費用 | \$1,262 | \$80,648 | |
| (3) 遞延所得稅資產及負債明細如下: | 101.12.31 | 100.12.31 | |
| A.產生遞延所得稅資產之可減除暫時性差異: | |||
| 未實現退休金估列數 | \$9 | \$9 | |
| 遞延貸項未攤銷數 | 318 | 954 | |
| 未實現其他長期投資成本攤銷數 | 81,035 | 72,505 | |
| 資產減損損失 | 83 | 83 | |
| 未實現兌換損失 | 313 | - | |
| 未實現呆帳損失 | 6,508 | - | |
| B.產生遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異: | |||
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|
| C.遞延所得稅資產-流動 | \$53 | \$- |
| 遞延所得稅資產-備抵評價 | (53) | - |
| 遞延所得稅負債-流動 | - | (3) |
| 遞延所得稅資產(負債)-流動淨額 | \$- | \$(3) |
| D.遞延所得稅資產-非流動 | \$14,952 | \$12,504 |
| 遞延所得稅資產-備抵評價 | (14,952) | (12,504) |
| 遞延所得稅資產-非流動淨額 | \$- | \$- |
| (4) 兩稅合一相關資訊: 股東可扣抵稅額帳戶餘額 |
101.12.31 \$82,829 |
100.12.31 \$8,082 |
| 101年度 | 100年度 | |
| 預計 | 實際 | |
| 盈餘分配之稅額扣抵比率 | 11.34% | 11.03% |
| (5) 未分配盈餘相關資訊: | ||
| 101.12.31 | 100.12.31 | |
| 八十七年度以後盈餘 | \$730,561 | \$784,932 |
14. 每股盈餘
係依各期淨利除以當期流通在外加權平均股數而得,計算如下:
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 流通在外加權平均股數 | 92,000 仟股 | 92,000 仟股 |
| 繼續營業單位稅前淨利(損) | \$(7,109) | \$1,052 |
| 所得稅費用 | (1,262) | (80,648) |
| 本期淨損 | \$(8,371) | \$(79,596) |
| 每股盈餘(虧損):(單位:新臺幣元) | ||
| 繼續營業單位稅前淨利(損) | \$(0.08) | \$0.01 |
| 所得稅費用 | (0.01) | (0.88) |
| 本期淨損 | \$(0.09) | \$(0.87) |
- 五、 關係人交易
-
- 關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 浙江新中和羊毛有限公司 | 本公司董事為該公司董事 |
2. 與關係人間之重大交易事項
(1) 進貨及加工費
進貨
| 101 年度 |
100 | 年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔本公司進貨 | 佔本公司進貨 | |||||
| 關係人名稱 | 金 | 額 | 淨額百分比 | 金 | 額 | 淨額百分比 |
| 浙江新中和羊毛有限公司 | \$431,966 | 62.68% | \$334,625 | 48.93% |
本公司並未向其他供應廠商購入相同產品,付款係採 T/T 方式與一般交易 無重大差異。
加工成本
| 101 年度 |
100 | 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 佔該科目 | 佔該科目 | |||
| 關係人名稱 | 金 額 |
百分比 | 金 額 |
百分比 |
| 浙江新中和羊毛有限公司 | \$268 | 100% | \$349 | 100% |
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||
| 佔該科目 | 佔該科目 | |||
| 關係人名稱 | 金 額 |
百分比 | 金 額 |
百分比 |
| (2) 其他應收款-關係人 |
浙江新中和羊毛有限公司 \$5,796 100% \$6,044 100%
(3) 其他
本公司自民國九十二年七月起期限十年,每年依約可向浙江新中和羊毛有 限公司取得技術支援費及商標使用費,每年美金 30 萬元,另自民國九十三 年起每年固定自浙江新中和羊毛有限公司取得回報金 5 萬美元,截至民國 一○一年及一○○年十二月三十一日止,尚未收取之款項分別為 5,796 仟元 及 6,044 仟元,帳列其他應收款-關係人科目項下。
(4) 主要管理階層薪酬總額資訊
| 項 目 101 年度 |
100 年度 |
|---|---|
| 薪資、獎金、特支費及業務執行費用及紅利等 \$9,487 |
\$15,868 |
本公司主要管理階層包含董事長、總經理及董監事。
有關給付以上主要管理階層薪酬總額相關詳細資訊,請參閱股東會年報內 容。
六、 質押之資產
無此事項。
七、 重大承諾事項及或有事項
無此事項。
八、 重大之災害損失
無此事項。
九、 重大之期後事項
無此事項。
- 十、 其 他
-
- 金融商品之公平價值
(1) 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日金融商品明細如下:
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 非衍生性金融商品 | 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 |
| 資產 | ||||
| 現金及約當現金 | \$1,534,399 | \$1,534,399 | \$1,581,840 | \$1,581,840 |
| 公平價值變動列入損益之金融資產 | 7,085 | 7,085 | 7,004 | 7,004 |
| 應收帳款淨額 | 21,124 | 21,124 | 37,267 | 37,267 |
| 其他應收款(含關係人) | 9,005 | 9,005 | 13,585 | 13,585 |
| 存出保證金 | 152 | 152 | 172 | 172 |
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
| 101.12.31 | 100.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | |
| 負債 | ||||
| 應付票據 | \$374 | \$374 | \$- | \$- |
| 應付帳款 | - | - | 48 | 48 |
| 應付所得稅 | - | - | 74,427 | 74,427 |
| 應付費用 | 13,185 | 13,185 | 11,922 | 11,922 |
| 存入保證金 | 1,610 | 1,610 | 1,354 | 1,354 |
衍生性金融商品:無。
- (2) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下:
- A. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值,因為此 類商品到期日甚近,其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法 應用於現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、應付票據、應付帳款、 應付所得稅及應付費用。存出保證金及存入保證金之未來收取或支付金 額與帳面價值相近,故以帳面價值為公平價值。
- B. 公平價值變動列入損益之金融資產因有活絡市場公開報價,故以市場價 格為公平價值。
- C. 衍生性金融商品之公平價值,係假設本公司若依約定在報表日中止合約, 預計所能取得貨幣需支付之金額。一般均包括當期未結清合約之未實現 損益。本公司之衍生性金融商品均有金融機構之報價以供參考。
- (3) 本公司金融資產及金融負債之公平價值,除現金及約當現金及公平價值變 動列入損益之金融資產係以公開報價直接決定外,其餘係以評價方法估 計。
- (4) 財務風險資訊:
本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括:現金及約當現金及公平 價值變動列入損益之金融資產,並藉由該等金融商品以調節營業資金需求。 本公司另持有其他金融資產與負債,如因營業活動產生的應收款項及應付 款項等。
本公司另從事衍生性商品之交易,主要包括遠期外匯合約,其目的主要在 規避本公司因營運產生之匯率風險。
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
本公司金融商品之主要風險說明如下:
Å 市場風險
本公司所持有之上市公司股票,其公平價值將隨股市相關影響因素變動, 而使其市場價格產生波動。
另本公司有非功能性貨幣計價之進貨及銷貨而產生之匯率風險,本公司 以自然避險為原則,並使用遠期外匯合約規避風險。
Ç 信用風險
本公司與客戶進行交易前,需經信用評估程序並持續追蹤應收款項等債 權回收情形,故本公司之壞帳情形甚少發生。
É 流動性風險
本公司之營運資金足以支應,故未有因無法籌措資金以履行合約義務之 流動性風險。
m 利率變動之現金流量風險
本公司之定期存款,係屬浮動利率之債權,故市場利率變動將使定期存 款之有效利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動。
-
- 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊:無。
-
- 依金融監督管理委員會 (以下簡稱金管會)規定,上市上櫃公司及興櫃公司應 自民國一○二年起依其認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)以及證券發行人財務報告編製準則編製財務報告。本 公司依民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規定,應事先揭 露資訊如下:
- (1) 採用 IFRSs 計畫之重要內容及執行情形
本公司業已成立專案小組,並訂定採用 IFRSs 之計畫,該計畫係由黃進財總 經理統籌負責。計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下:
| 計畫內容 | 主要執行單位 | 目前執行情形 |
|---|---|---|
| 1. 成立專案小組 | 財務會計部 | 已完成 |
| 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 |
財務會計部 | 已完成 |
| 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差異之辨認 |
財務會計部 | 已完成 |
| 4. 完成 IFRS1「首次採用國際會計準則」 各項豁免及選擇對公司影響之評估 |
財務會計部 | 已完成 |
| 5. 完成資訊系統應做調整之評估 | 財務會計部 | 已完成 |
| 6. 完成內部控制應做調整之評估 | 內部稽核 | 已完成 |
| 7. 決定 IFRSs 會計政策 |
財務會計部 | 已完成 |
| 8. 決定所選用 IFRS1「首次採用國際會計 準則」之各項豁免及選擇 |
財務會計部 | 已完成 |
| 9. 完成編製 IFRSs 開帳日財務狀況表 |
財務會計部 | 已完成 |
| 10. 完成編製 IFRSs 2012 年比較財務資訊之 編製 |
財務會計部 | 積極進行中 |
| 11. 完成相關內部控制(含財務報導流程及 相關資訊系統)之調整 |
內部稽核 | 已完成 |
(2) 目前會計政策與未來依 IFRSs 及證券發行人財務報告編製準則編製財務報 告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及其影響說明
Å 本公司係以目前金管會已認可之 IFRSs 及預計於民國一○二年適用之證 券發行人財務報告編製準則作為會計政策差異評估之依據。惟本公司目 前之評估結果,可能受未來金管會認可之 IFRSs 或證券發行人財務報告 編製準則修訂之影響,而與未來採用 IFRSs 之會計政策差異有所不同。 另,本公司係依目前環境與狀況決定未來採用 IFRSs 之會計政策,嗣後 可能因環境或狀況改變而變更。以下所列部分項目可能因本公司依 IFRS 1 「首次採用國際財務報導準則」之豁免規定,於轉換時不致產生影響 金額。茲將會計政策重大差異說明如下:
| 會計議題 | 差異說明 |
|---|---|
| 固定資產 | 本公司供出租使用或為增值目的而持有之不動產,由於現 |
| 行我國會計準則並未明確定義,目前列於固定資產項下。 | |
| 惟依 IAS 40「投資性不動產」規定,符合定義之投資性不 |
|
| 動產應列於投資性不動產項下。 | |
| 所得稅 | 依現行我國會計準則規定,遞延所得稅資產或負債依其相 |
| 關資產或負債之分類劃分為流動或非流動。未能歸屬者, | |
| 則按該遞延所得稅資產或負債預期實現或清償之期間劃 | |
| 分。惟依 IAS 1「財務報表之表達」規定,遞延所得稅資產 |
|
| 或負債一律列為非流動。 |
Ç 本公司目前初步評估之會計政策重大差異,其影響金額及說明如下:
(A) 101 年 1 月 1 日資產負債調節表
單位:仟元
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | 1,702,678 | - | 1,702,678 |
| 非流動資產 | 707,016 | - | 707,016 |
| 總資產 | 2,409,694 | - | 2,409,694 |
| 流動負債(b) | 87,772 | (3) | 87,769 |
| 非流動負債(b) | 148,208 | 3 | 148,211 |
| 總負債 | 235,980 | - | 235,980 |
| 股本 | 920,000 | - | 920,000 |
| 資本公積 | 8,686 | - | 8,686 |
| 保留盈餘 (a) |
1,033,802 | 211,226 | 1,245,028 |
| 股東權益其他項目(a) | 211,226 | (211,226) | - |
| 股東權益 | 2,173,714 | - | 2,173,714 |
| 負債與股東權益 | 2,409,694 | - | 2,409,694 |
(a) 依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下 之未實現重估增值及累積換算調整數利益,因選擇適用 IFRS 1「首次 採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,分別提列相 同數額之特別盈餘公積。本公司帳列未實現重估增值 211,226 仟元於 民國一○一年一月一日因選擇採用 IFRS 1 豁免項目調整增加保留盈餘, 致提列相同數額之特別盈餘公積。
(b) 依 IFRSs 規定部分資產及負債科目適當重分類,該等調整數對股東權 益淨值不致產生重大影響。
(B) 101 年 12 月 31 日資產負債調節表
單位:仟元
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | 1,587,493 | - | 1,587,493 |
| 非流動資產 | 693,799 | - | 693,799 |
| 總資產 | 2,281,292 | - | 2,281,292 |
| 流動負債 | 14,121 | - | 14,121 |
| 非流動負債 | 147,828 | - | 147,828 |
| 總負債 | 161,949 | - | 161,949 |
| 股本 | 920,000 | - | 920,000 |
| 資本公積 | 8,686 | - | 8,686 |
| 保留盈餘(a) | 979,431 | 211,226 | 1,190,657 |
| 股東權益其他項目(a) | 211,226 | (211,226) | - |
| 股東權益 | 2,119,343 | - | 2,119,343 |
| 負債與股東權益 | 2,281,292 | - | 2,281,292 |
(a) 依金管會於民國一○一年四月六日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定,首次採用國際財務報導準則時,應就帳列股東權益項下 之未實現重估增值及累積換算調整數利益,因選擇適用 IFRS 1「首次 採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分,分別提列相 同數額之特別盈餘公積。本公司帳列未實現重估增值 211,226 仟元於 民國一○一年一月一日因選擇採用 IFRS 1 豁免項目調整增加保留盈餘, 致提列相同數額之特別盈餘公積。
(C) 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日損益調節表
| 單位:仟元 | |||
|---|---|---|---|
| 我國會計準則 | 影響金額 | IFRSs | |
| 營業收入 | 739,989 | - | 739,989 |
| 營業成本 | 724,595 | - | 724,595 |
| 營業毛利 | 15,394 | - | 15,394 |
| 營業費用 | 35,421 | - | 35,421 |
| 營業淨損 | (20,027) | - | (20,027) |
| 營業外收益及費損 | 12,918 | - | 12,918 |
| 稅前淨損 | (7,109) | - | (7,109) |
| 所得稅費用 | (1,262) | - | (1,262) |
| 稅後淨損 | (8,371) | - | (8,371) |
(3) 依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定,除依選擇性豁免 (optional exemptions)及強制性例外(mandatory exceptions)規定辦理者外, 原則上公司於首次採用國際會計準則時,應依所有在首次採用國際會計準則 時已生效之會計準則規定編製財務報表,並予以追溯調整。本公司擬依選擇 性豁免規定辦理之部分,擇要說明如下:
固定資產及投資性不動產中之部分土地及建築物,係以我國一般公認會計原 則之重估價值作為重估價之認定成本。
十一、 附註揭露事項
-
- 重大交易事項資訊
- (1) 資金貸與他人:無。
- (2) 為他人背書保證:無。
- (3) 期末持有有價證券情形:詳附表一。
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分 之二十以上:無。
- (5) 取得不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (6) 處分不動產之金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (7) 與關係人進、銷貨交易金額達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:詳附註十一.3(大陸投資資訊)。
- (8) 應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
- (9) 從事衍生性商品交易者,依證期會規定應揭露事項:無。
-
- 轉投資事業相關資訊
無此事項。
3. 大陸投資資訊
(1)大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資 損益及赴大陸地區投資限額:
單位:新臺幣仟元
| 大陸合作 | 主要營 | 實 收 | 本期期初自 | 本 期 投 | 本期期末自 | 本公司直接 | 本期認列 | 期末投資 | 截至本期 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣累積投 | 台 灣 累 積 |
或間接投資 | 投資損益 | 帳面價值 | 止已匯回 | ||||||
| 公司名稱 | 業項目 | 資本額 | 投資方式 | 資 金 額 |
資 金 額 | 收 回 | 投 資 金 額 |
之持股比例 | 投資收益 | ||
| 浙江新中 | 生產及銷 | \$238,840 | 本公司以機 | \$85,300 | \$- | \$- | \$85,300 | 35.71% | \$2,249 | \$4,265 | \$98,012 |
| 和羊毛有 | 售毛條產 | (美金7,000 | 器作價方式 | (美金2,500 | (美金2,500 | (美金3,100 | |||||
| 限公司 | 品 | 仟元) | 投資 | 仟元) | 仟元) | 仟元) | |||||
| (註一) | (註一) | (註一) | (註二) | ||||||||
| 本期期末累計自 | 經濟部投審會 | 依經濟部投審會規定 | |||||||||
| 台灣匯出赴大陸 | |||||||||||
| 地區投資金額 | 核准投資金額 | 赴大陸地區之投資限額 | |||||||||
| (註一) | 美金2,500仟元 | \$1,271,606 |
「浙江新中和羊毛有限公司」(以下簡稱浙江新中和公司),用以從事羊毛毛條之產銷,註冊資本為美金7,000仟 江新澳公司及本公司分別以現金出資及機器設備作價方式,在大陸浙江省桐鄉市共同創設中外合作經營之公司 集團有限責任公司(以下簡稱浙江新澳公司)根據大陸現行有關中外合作之法律規定,簽訂「中外合作合同」,由 取得前述投資價值超過提供機器設備帳面淨額部份(未實現損益)6,357仟元,作為遞延貸項列於其他負債項下, 分年攤銷。此項投資案業經經濟部投資案業經經濟部投資審議委員會核准在案。 本公司機器設備作價金額(即投資成本)為美金2,500仟元(折合新臺幣85,300仟元),出資比例為35.71%。本公司並 註一:本公司於民國九十二年四月十五日經股東常會通過,依政府及相關法令之規定,以直接投資方式與浙江新澳紡
在合作期限內使用本公司商標。本公司自民國九十二年七月一日至民國一○二年六月三十日止,每年依約可自 浙江新中和公司經營期限訂為十二年。合作期限內本公司向浙江新中和公司提供技術支援,並許可浙江新中和 期間內平均攤銷。民國一○一年度認列前述投資收益計2,249仟元,帳列營業外收益-投資收益項下。 險。本公司對此項投資列為以成本衡量之金融資產。每期收取固定收益時,前述投資成本與未實現損益配合於 補。合作期滿後,本公司作價投資之機器設備不作價歸浙江新澳公司所有,並由其承擔浙江新中和公司之債務 固定自浙江新中和公司取得投資回報美金5萬元。浙江新中和公司在合作期間若出現虧損,則由浙江新澳公司負 新中和公司取得技術支援費及商標使用費,每年美金30萬元。另自民國九十三年起不論浙江新中和公司盈虧,
商標使用費美金2,700仟元及投資報酬美金400仟元。 註二:截至本期止本公司收到已匯回之投資收益美金3,100仟元,係包含依合作契約自合作公司分別取得之技術支援費
(2)與大陸被投資公司間之重大交易事項:
A.進貨:
單位:新臺幣仟元
| 進(銷)貨 | 交 易 |
交 易 |
情 形(註) |
交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 對 象 |
進(銷)貨 | 金 額 |
佔總進(銷) 貨之比率 |
授 信期 間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 |
佔總應收(付)票 據、帳款之比率 |
備註 |
| 中和羊毛工 業股份有限 |
浙江新中和羊毛 有限公司 |
進貨(註) | \$432,234 | 62.70% | T/T | 與一般供應廠 商價格相當 |
T/T | \$- | - | - |
註:含加工成本。
B.財產交易:無。
C.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
D.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無。
E.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:詳附註五。
附表一:期末持有有價證券情形:
單位:新臺幣仟元
| 與有價證券 | 帳 列 |
期 | 末 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 發行人之關係 | 科 目 |
股數(仟股) | 帳面金額 | 持股比例 | 市 價 | 備註 |
| 中和羊毛工業 | 國泰金融控股股份有限公司―股票 | 無 | 公平價值變動列入損益之金融資產 | 225 | \$7,085 | - | \$7,085 | |
| 股份有限公司 | ||||||||
(金額除另予註明外,均以新臺幣仟元為單位)
十二、 營運部門資訊
為管理之目的,本公司依據不同產品與勞務劃分營運單位,並分為下列二個應 報導營運部門:
買賣部門:該部門負責羊毛相關產品之銷售。 租賃部門:該部門負責不動產租賃業務。
營運部門並未彙總以組成前述之應報導營運部門。
管理階層個別監督其業務單位之營運結果,以制定資源分配與績效評估之決策。 部門之績效係根據營業損益予以評估,惟財務報表之財務收益、財務成本及除 折舊費用外之營業費用係以公司整體為基礎進行管理,並未分攤至營運部門。
| 項 | 目 | 買賣部門 | 租賃部門 | 其他部門 | 調節及銷除 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101 年度 |
|||||||
| 收入 | |||||||
| 來自外部客戶收入 | \$727,952 | \$9,874 | \$2,163 | \$- | \$739,989 | ||
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | ||
| 收入合計 | \$727,952 | \$9,874 | \$2,163 | \$- | \$739,989 | ||
| 部門損益 | \$14,877 | \$(295) | \$145 | \$(21,836) | (註 1) |
\$(7,109) | |
| 項 | 目 | 買賣部門 | 租賃部門 | 其他部門 | 調節及銷除 | 合 計 |
|
| 100 年度 |
|||||||
| 收入 | |||||||
| 來自外部客戶收入 | \$685,598 | \$8,136 | \$455 | \$- | \$694,189 | ||
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | ||
| 收入合計 | \$685,598 | \$8,136 | \$455 | \$- | \$694,189 | ||
| 部門損益 | \$18,711 | \$(1,785) | \$51 | \$(15,925) | (註 2) |
\$1,052 | |
(1)應報導部門損益、資產及負債之資訊:
註 1:每一營運部門不包含財務收益 14,493 仟元、財務成本 1,575 仟元及除折舊及攤 銷費用外之營業費用 34,754 仟元。
註 2:每一營運部門不包含財務收益 17,746 仟元、財務成本 3,983 仟元及除折舊費用 外之營業費用 29,688 仟元。
本公司營運決策者不以營運部門之資產及負債作為決策之依據,依(99)基秘字第 151 號函得不揭露營運部門之資產及負債。
(2) 應報導部門收入及損益之調節:
收入
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 應報導部門收入合計數 | \$737,826 | \$693,734 |
| 其他收入 | 2,163 | 455 |
| 銷除部門間收入 | - | - |
| 收入合計 | \$739,989 | \$694,189 |
損益
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 應報導部門損益合計數 | \$14,582 | \$16,926 |
| 其他損益 | 145 | 51 |
| 銷除部門間損益 | (21,836) | (15,925) |
| 繼續營業單位稅前淨利(損) | \$(7,109) | \$1,052 |
(3) 地區別財務資訊:
來自外部客戶收入:
| 101 年度 |
100 年度 |
|
|---|---|---|
| 日本及韓國 | \$532,728 | \$412,800 |
| 臺 灣 |
97,167 | 267,840 |
| 馬 來 西 亞 |
105,773 | 13,263 |
| 其 他 |
4,321 | 286 |
| 合 計 |
\$739,989 | \$694,189 |
收入以客戶所在國家為基礎歸類。
(4) 重要客戶資訊:
| 客 戶 |
銷貨金額 |
|---|---|
| 101 年度 |
|
| 來自買賣部門之 B 客戶 |
\$220,416 |
| 來自買賣部門之 C 客戶 |
202,307 |
| 來自買賣部門之 D 客戶 |
179,094 |
| 100 年度 |
|
| 來自買賣部門之 A 客戶 |
159,603 |
| B 來自買賣部門之 客戶 |
149,258 |
| 來自買賣部門之 C 客戶 |
115,410 |
| 來自買賣部門之 D 客戶 |
108,742 |
1.現金及約當現金明細表
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 兌換率(元) | 原 | 幣(元) | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 週轉金 | \$22 | ||||||
| 銀行存款 | |||||||
| 支票存款 | 127 | ||||||
| 活期存款 | 259,522 | ||||||
| 外幣活期存款 | |||||||
| 28.982 | 美元 | 239,268.20 | 6,934 | ||||
| 0.3343 | 日幣 | 1,784.00 | 1 | ||||
| 定期存款 | 1,267,793 | ||||||
| 合 計 |
\$1,534,399 | ||||||
2.公平價值變動列入損益之金融資產明細表
民國101年12月31日
| 公平價值 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融商品名稱 | 摘要 | 股數或單位數 | 面值(元) | 總額 | 利率 | 取得成本 | 單價(元) | 總額 | 備 註 |
| 國內上市股票 | |||||||||
| 國泰金融控股(股)公司 | 224,910 (股) |
\$10 | \$2,249 | - | \$9,760 | \$31.50 | \$7,085 | ||
單位:新臺幣仟元
3.應收帳款淨額明細表
單位:新臺幣仟元
| 客 戶 名 稱 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ATOMS AND CO., LTD., NAGOYA |
\$8,394 | |||||
| TAKISADA-OSAKA CO., LTD. |
7,572 | |||||
| TORAY INTERNATIONAL |
4,712 | |||||
| 全翃寢具有限公司 | 651 | |||||
| 隆興纖維股份有限公司 | 8 | |||||
| 合 計 |
21,337 | |||||
| 減:備抵呆帳 | (213) | |||||
| 淨 額 |
\$21,124 | |||||
4.其他應收款及其他應收款-關係人明細表
單位:新臺幣仟元
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | ||||||
| 東旺奈米工業股份有限公司 | \$6,497 | |||||
| 上田金屬工業股份有限公司 | 1,373 | |||||
| 應收退稅款 | 996 | |||||
| 其他 | 858 | |||||
| 小計 | 9,724 | |||||
| 減:備抵呆帳 | (6,515) | |||||
| 淨額合計 | \$3,209 | |||||
| 其他應收款-關係人 | ||||||
| 應收投資收益款 | \$5,796 | |||||
5.存貨淨額明細表
單位:新臺幣仟元
| 金 | 額 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 | 市 | 價 | 備 | 註 | ||
| 成 | 品 | 防縮炭化毛 | \$9,914 | \$11,961 | |||||||
| 副產屑 | 3 | 4 | |||||||||
| 減:備抵存貨跌價及呆滯損失 | - | ||||||||||
| 淨 | 額 | \$9,917 | |||||||||
6.預付款項明細表
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$5,238 | ||||||
| 預付費用 | |||||||
| 保險費 | 126 | ||||||
| 其 他 | 80 | ||||||
| 留抵稅額 | 398 | ||||||
| 合 計 |
\$5,842 | ||||||
7.固定資產變動明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位:新臺幣仟元
| 提供擔保或 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 重 分 |
類 | 期末餘額 | 質押情形 | 備註 |
| 成 本: |
||||||||
| 土 地 | \$73,523 | \$- | \$- | \$- | \$73,523 | 無 | ||
| 建築物 | 272,314 | - | - | - | 272,314 | " | ||
| 機器設備 | 9,091 | - | - | - | 9,091 | " | ||
| 運輸設備 | 4,427 | - | (1,002) | - | 3,425 | " | ||
| 辦公設備 | 5,456 | - | - | - | 5,456 | " | ||
| 小 計 |
364,811 | - | (1,002) | - | 363,809 | |||
| 重估增值: | ||||||||
| 土 地 | 460,710 | - | - | - | 460,710 | 無 | ||
| 建築物 | 10,383 | - | - | - | 10,383 | " | ||
| 辦公設備 | 208 | - | - | - | 208 | " | ||
| 小 計 |
471,301 | - | - | - | 471,301 | |||
| 合 計 |
\$836,112 | \$- | \$(1,002) | \$- | \$835,110 | |||
8.固定資產累計折舊變動明細表
單位:新臺幣仟元
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 重分類 | 期末金額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊 | ||||||
| 建築物 | \$125,023 | \$4,934 | \$- | \$- | \$129,957 | 註:帳列管理費用- |
| 機器設備 | 8,818 | 101 | - | - | 8,919 | 折舊及營業成本 |
| 運輸設備 | 4,378 | 19 | (976) | - | 3,421 | -租賃成本項下。 |
| 辦公設備 | 3,844 | 177 | - | - | 4,021 | |
| 合 計 |
\$142,063 | \$5,231 | \$(976) | \$- | \$146,318 | |
| (註) | ||||||
9.應付費用明細表
民國101年1月1日至12月31日
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付員工薪資及獎金 | \$8,735 | ||||||
| 應付員工紅利及董監酬勞 | 2,936 | ||||||
| 應付勞務費 | 420 | ||||||
| 其他應付費用 | 1,094 | ||||||
| 合 計 | \$13,185 | ||||||
10.營業收入明細表
單位:新臺幣仟元
| 項 目 |
數量(公斤) | 金 額 |
備 | 註 |
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | ||||
| 毛 條 |
1,297,957.30 | \$543,930 | ||
| 炭化羊毛 | 9,912.61 | 2,915 | ||
| 防縮毛條 | 235,333.50 | 110,016 | ||
| 防縮散毛 | 224,398.80 | 48,717 | ||
| 奈米尼龍粒 | 141,177.30 | 22,374 | ||
| 銷貨收入小計 | 727,952 | |||
| 租賃收入 | 9,874 | |||
| 加工收入 | 285 | |||
| 其他營業收入 | 1,878 | |||
| 合 計 |
\$739,989 | |||
11.營業成本明細表
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初成品 | \$33,183 | ||||||
| 加:本期進貨 | 689,139 | ||||||
| 減:期末成品 | (9,914) | ||||||
| 銷貨成本 | 712,408 | ||||||
| 租賃成本 | 10,169 | ||||||
| 加工成本 | 268 | ||||||
| 其他營業成本 | 1,750 | ||||||
| 營業成本總計 | \$724,595 | ||||||
12.銷售費用明細表
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 運 費 | \$415 | |||||||
| 保險費 | 287 | |||||||
| 交際費 | 82 | |||||||
| 呆帳損失 | 6,345 | |||||||
| 佣金支出 | 211 | |||||||
| 進出口費用 | 574 | |||||||
| 其他費用 | 23 | |||||||
| 合 計 | \$7,937 | |||||||
13.管理費用明細表
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$21,182 | |||||||
| 文具用品 | 136 | |||||||
| 旅 費 |
240 | |||||||
| 郵電費 | 227 | |||||||
| 修繕費 | 195 | |||||||
| 水電費 | 91 | |||||||
| 保險費 | 581 | |||||||
| 稅 捐 |
210 | |||||||
| 折舊費用 | 567 | |||||||
| 攤銷費用 | 100 | |||||||
| 伙食費 | 165 | |||||||
| 雜項購置 | 173 | |||||||
| 勞務費 | 1,404 | |||||||
| 其他費用 | 2,213 | |||||||
| 合 計 |
\$27,484 | |||||||
14.營業外收支明細表
單位:新臺幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業外收入及利益 | |||||||
| 利息收入 | \$11,866 | ||||||
| 投資收益 | 2,249 | ||||||
| 股利收入 | 107 | ||||||
| 金融資產評價利益 | 51 | ||||||
| 什項收入 | 220 | ||||||
| 合 計 | 14,493 | ||||||
| 營業外費用及損失 | |||||||
| 利息費用 | (177) | ||||||
| 處分固定資產損失 | (4) | ||||||
| 兌換損失淨額 | (1,374) | ||||||
| 什項支出 | (20) | ||||||
| 合 計 | (1,575) | ||||||
| 營業外收支淨額 | \$12,918 | ||||||