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Ark Solutions Inc. — Interim / Quarterly Report 2019
May 15, 2019
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)프로스테믹스 110111-5448520 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr&cr (제 6 기 1분기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019 년 05 월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)프로스테믹스 |
| 대 표 이 사 : | 박 병 순, 최 은 욱 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 압구정로14길 22 |
| (전 화) 02)545-2818 | |
| (홈페이지) http://www.prostemics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 양 승 철 |
| (전 화) 02)545-2818 | |
목 차
[대표이사 등의 확인]&crⅠ. 회사의 개요&cr 1. 회사의 개요&cr 2. 회사의 연혁&cr 3. 자본금 변동사항&cr 4. 주식의 총수 등&cr 5. 의결권 현황&cr 6. 배당에 관한 사항 등&crⅡ. 사업의 내용&crⅢ. 재무에 관한 사항&cr 1. 요약재무정보&cr 2. 연결재무제표&cr 3. 연결재무제표 주석&cr 4. 재무제표&cr 5. 재무제표 주석&cr 6. 기타 재무에 관한 사항&crⅣ. 감사인의 감사의견 등&crⅤ. 이사의 경영진단 및 분석의견&crⅥ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr 1. 이사회에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항&cr 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&crⅦ. 주주에 관한 사항&crⅧ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 1. 임원 및 직원의 현황&cr 2. 임원의 보수 등&crⅨ. 계열회사 등에 관한 사항&crⅩ. 이해관계자와의 거래내용&crⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr[전문가의 확인]
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 190515_대표이사등의확인서.jpg 190515_대표이사등의확인서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
&cr※주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 프로스테믹스가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 사업보고서는 주식회사 프로스테믹스를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.&cr&cr&cr 가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr&cr1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 백만원) 한산취국제무역&cr(북경)유한책임공사2007년 4월 4일중국 북경시 조양구 &cr왕징원 609 807호화장품 &cr도소매941기업회계기준서 &cr제1110호미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주1) 당사는 한산취국제무역(북경)유한책임공사의 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr주2) 당사는 2016.04.04 중국법인 영업활동 본격화에 따른 운영자금 출자를 목적으로 1,149백만원을 추가 투자하였습니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 프로스테믹스'로 표기합니다. 영문으로는 'PROSTEMICS CO.LTD'로 표기합니다.&cr&cr&cr 다. 설립일자&cr당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 2005년 09월 02일에 설립되었습니다.&cr&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 서울특별시 강남구 압구정로14길 22 |
| 전화번호 | 02 - 545 - 2818 |
| 홈페이지 | http://www.prostemics.com |
&cr
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다.&cr&cr&cr 바. 중소기업 해당 여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr
190401_프로스테믹스_중소기업기준검토표_page_1_1.jpg 190401_프로스테믹스_중소기업기준검토표_page_1_1 190401_프로스테믹스_중소기업기준검토표_page_2.jpg 190401_프로스테믹스_중소기업기준검토표_page_2
&cr&cr 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr당사는 줄기세포 배양액 화장품 판매 및 줄기세포 치료제 개발을 전문으로 하는 회사이며, 영위하는 목적사업은 다음과 같으며, 자세한 사항은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.
| 목적사업 | 비고 |
|---|---|
| 1. 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업 2. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업 3. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업 4. 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업 5. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업 6. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 7. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 8. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업 9. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업 10. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업 11. 통신판매 및 전자상거래업 12. 피부 및 모발 관리업 13. 프랜차이즈업 14. 금융투자업 15. 부동산 투자 및 임대업&cr16. 창업기획업 17. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업 18. 위 각호에 부대되는 사업일체 |
사업보고서 제출일 현재 &cr영위하는 목적사업 |
&cr&cr 자. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 정하는 대규모기업 집단에 해당하지 않습니다. 당사는 자회사 한산취국제무역(북경)유한책임공사를 계열회사로 두고 있으며 화장품 유통을 주사업으로 하는 비상장회사입니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 종속회사는 1개사 입니다.&cr
| 상호 | 사업목적 | 설립일 | 지배관계&cr근거 | 상장여부 |
|---|---|---|---|---|
| 한산취국제무역&cr(북경)유한책임공사 | 화장품 유통 | 2007년 4월 4일 | 지분 50% &cr초과 보유 | 비상장 |
&cr&cr 차. 신용평가에 관한 사항&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr
카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장등록(코스닥)2015년 10월 01일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
[ 당해 회사의 주요 연혁 ]
| 일자 | 내용 |
|---|---|
| 2005. 09 | 법인 설립 |
| 2005. 10 | 부설연구소 설립 |
| 2005. 10 | 최대주주 변경 (유)제이앤더블유에스 → (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스) |
| 2006. 02 | (주)아디포랩과 합병 |
| 2006. 09 | AAPE, 미국화장품협회(CTFA) 원료 등록 |
| 2006. 12 | 부설연구소 인증 |
| 2007. 04 | 중국현지 자회사 설립(한산취국제무역(유), 북경) |
| 2007. 06 | AAPE 제품출시 |
| 2007. 11 | 벤처기업(기술평가보증기업) 인증 |
| 2008. 01 | 화장품 제조업 허가 취득 |
| 2008. 12 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ), 품질경영시스템(ISO-9001) 인증 |
| 2013. 06 | AAPE 등 3종 중국 위생허가 취득 |
| 2015. 03 | 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출 |
| 2015. 06 | 코스닥시장 상장예비심사 승인 |
| 2015. 09 | 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 합병 |
| 2015. 10 | 코스닥시장 상장 |
| 2016. 03 | AAPE 홈케어 5종 중국 위생허가 취득 |
| 2017. 05. | AAPE 멕시코, 사우디 런칭 |
| 2017. 05 | 중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결 |
| 2018. 05 | 중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정 |
| 2018. 06 | 마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정 |
| 2018. 09 | 우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상 |
| 2019. 03 | 본점 이전 (서울 강남구 신사동) |
&cr&cr 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 | 주소 |
|---|---|---|
| 2005.09.02 | 법인설립 | 서울 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층 |
| 2006.09.26 | 본점이전 | 서울 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층 |
| 2013.04.27 | 본점이전 | 서울 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩) |
| 2019.03.25 | 본점이전 | 서울 강남구 압구정로14길 22 |
&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 변동 내용 |
|---|---|
| 2015.01 | 대표이사 최웅 취임 |
| 2015.09 | 대표이사 이원종 취임 |
| 2018.04 | 공동대표이사 박병순, 최은욱 취임 |
&cr
다. 최대주주의 변동&cr당사의 설립 이래 사업보고서 작성 기준일 현재까지 최대주주의 변동사항은 다음과 같습니다.
| 최대주주명 | 변경일 | 주식수 | 지분율 | 변경사유 |
|---|---|---|---|---|
| (유)제이앤더블유에스 | 2005.09.02 | 99,000 | 47.14% | 설 립 |
| (주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)로&cr최대주주 변경&cr(주1) | 2005.10.14 | 600,000 | 50.00% | 유상증자 참여 |
| 2006.02.22 | 600,000 | 26.69% | ㈜아디포렙 합병으로 인한 지분율 감소 | |
| 2006.03.21 | 600,000 | 24.51% | 유상증자 미참여로 지분율 하락 | |
| 2006.04.19 | 1,850,000 | 47.01% | 유상증자 참여로 지분율 상승 | |
| 2006.10.09 | 1,850,000 | 44.34% | 유상증자 참여로 지분율 하락 | |
| 2008.03.31 | 4,625,000 | 44.34% | 무상증자로 보유 주식수 상승 | |
| 2008.05.31 | 4,911,750 | 45.82% | 유상증자 참여로 지분율 상승 | |
| 2011.11.20 | 5,099,250 | 47.57% | 리더스코스메틱㈜ 주식 양수 | |
| 2014.05.01 | 5,099,250 | 42.60% | 유상증자 미참여로 지분율 하락 | |
| 2014.06.27 | 5,099,250 | 41.61% | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2015.09.17 | 13,675,703 | 31.52% | 합병신주 교부 | |
| 2016.03.22 | 13,675,703 | 31.31% | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2016.08.25 | 13,675,703 | 30.28% | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2018.02.19 | 13,675,703 | 30.14% | 임직원 stock option 행사로 지분율 하락 |
주1) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr&cr&cr 라. 상호의 변동&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다. 자세한 내용은 동 공시서류의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2005.09.02-보통주210,0005005002005.10.14유상증자(제3자배정)보통주990,0005005002006.02.22-보통주1,048,3005005002006.03.21유상증자(제3자배정)보통주200,0005005002006.04.19유상증자(제3자배정)보통주1,486,6505002,0002006.10.09유상증자(제3자배정)보통주237,50050016,0002008.03.31무상증자보통주6,258,6755005002008.05.31유상증자(제3자배정)보통주287,7495003,5002014.05.01유상증자(제3자배정)보통주1,250,0005002,0002014.06.27전환권행사보통주285,7115001,7502015.09.17-보통주31,131,045100-2016.03.22전환권행사보통주290,0001001,0002016.08.25전환권행사보통주1,490,0001001,0002018.02.19주식매수선택권행사보통주209,1871001,119
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| 제3자배정 |
| 합병 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| - |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| CB 전환 |
| 합병 |
| CB 전환 |
| CB 전환 |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
&cr당사는 2019년 03월 31일 기준으로 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 45,374,817주 입니다. 2019년 03월 31일 현재 821,912주를 자기주식으로 보유하고 있으며, 이를 제외한 유통주식수는 44,552,905주입니다.&cr&cr
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주500,000,000-500,000,000-45,374,817-45,374,817---------------------45,374,817-45,374,817-821,912-821,912-44,552,905-44,552,905-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주821,881---821,881주1)우선주------보통주821,881---821,881-우선주------보통주31---31주2)우선주------보통주821,912---821,912-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 당사는 2017.08.14~2018.02.13 기간중 자기주식취득신탁을 운영하여 총 821,881주를 취득하였고 이후 계약기간 만료에 따른 해지로 당사 계좌에 현물보유 중입니다. 자세한 내용은 2018.02.19 "신탁계약해지결과보고서"를 참조하시기 바랍니다.&cr주2) 당사는 2015.10.01 합병 상장시 발생한 단주 31주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주45,374,817-우선주--보통주821,912자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주44,552,905-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
&cr
가. 배당에 관한 사항&cr당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
제11조(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
&cr
제54조(이익금 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액&cr
제55조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
주1) 2017.03.24 개최된 당사 제3기 정기주주총회에서 정관 변경의 건이 승인됨에 따라 제55조(이익배당) ④항이 추가 되었습니다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
나. 주요배당지표
100100100-556-6,299-3,158-486-6,830-2,892-12-141-70-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기 | 제5기 | 제4기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
| 사업구분 | 주요 사업 내용 |
|---|---|
| 피부미용 | 줄기세포 배양액 함유 화장품 등 코스메슈티컬 제품의 제조 및 판매 |
| 신규사업 | 염증성 장질환 치료제 및 항암치료제 사업 |
&cr&cr 가. 피부미용&cr&cr (1) 사업 영역&cr &cr- 줄기세포 개관&cr줄기세포란 신체 내 모든 세포나 조직을 만들어 내는 만능세포로 근육, 뼈, 내장, 피부 등 각 신체 기관 조직으로 전환될 수 있는 분화능력을 가졌으며 다음과 같이 분류 됩니다.&cr
줄기세포 분류.jpg 줄기세포 분류
줄기세포 중 i) 배아줄기세포는 수정된지 5~6일 정도 되는 초기 발달단계에 있는 배아세포에서 분리되어 신체의 모든 세포 유형으로 분화될 수 있으며, ii) 성체줄기세포는 제대혈, 골수, 지방 등에서 추출해 낸 것으로 뼈, 간, 혈액 등 구체적 장기의 세포로 분화되기 직전의 원시세포이며, iii) 역분화줄기세포는 특정세포의 유전자를 조작하여 세포분화를 거꾸로 돌려 분화능력을 유도한 줄기세포입니다.
&cr당사는 성체줄기세포 중 지방 유래 줄기세포의 i) 배양액을 이용한 화장품 제조, ii) 치료제 연구, 개발을 하고 있습니다. &cr&cr- 지방 줄기세포의 특징&cr&cr당사가 활용하고 있는 지방줄기세포는 아래와 같은 특징을 가지고 있습니다.
| 수득이 용이 | 성인의 복부, 허벅지, 엉덩이 등의 지방조직에서 흡입하여 손쉽게 취득 |
| 자가 복제 및 분화 | 스스로 복제(self-renewal)가 가능하며 지방세포, 연골세포, 골아(뼈)세포로 분화가 잘됨 |
| 성장인자 단백질 분비 | 세포의 분화, 이주, 복제를 활성화하는 단백질 분비 |
&cr- 줄기세포 화장품 사업
당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입 과정에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 여기서 지방유래 줄기세포를 분리한 후, 이에 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 단백질 추출물인 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다.&cr&cr사업 방식으로는 ① 병원, 에스테틱, 소비자를 대상으로 한 AAPE 직접 판매, ② AAPE를 이용한 화장품 완제품의 OEM 생산 공급, ③ 일반 화장품 직접 개발 및 판매가 있습니다.
&cr이렇게 수득이 용이하고 다른 세포로 분화되고 성장인자 단백질을 분비하는 지방 줄기세포를 이용하여 당사는 세계최초로 이를 화장품 원료로 미국 화장품 협회인 PCPC(Personal Care Product Council)에 등재하였습니다. 또한 AAPE라는 브랜드로 줄기세포 배양액으로부터 제조된 복합단백질을 피부에 적용 가능하도록 안정화하고 제품화 하여 당사의 주력제품으로 판매하고 있습니다.&cr&cr- 줄기세포 배양액&cr화장품 안전기준 등에 관한 규정(식품의약처 고시 제2014-118호)에 의하면 인체 세포, 조직 배양액 안전기준에 적합한 경우에 인체 세포,조직 및 그 배양액을 화장품의 원료로 사용할 수 있다고 규정하고 있습니다. 그리고 당사는 인체 세포, 조직 배양액 안전 기준에 따라 i) 공여자의 적격성검사, ii) 세포, 조직의 채취 및 검사 iii) 배양시설 및 환경의 관리, iv) 인체 세포, 조직 배양액의 제조, v) 인체 세포, 조직 배양액의 안전성 평가, vi) 인체 세포, 조직 배양액의 시험검사, vii) 기록 보존을 하고 있습니다.&cr&cr- 기타 피부미용 사업&cr당사는 시장 확대를 위해 당사의 know-how가 집약된 다양한 원천기술 등을 토대로 코스메슈티컬 제품을 개발함으로써 더 넓은 시장을 공략하고 있습니다. 개발된 제품은 H&B, 온라인 등 일반 화장품 유통 채널을 중심으로 판로를 넓혀가고 있습니다. 또한, 미용적 효능을 가지면서 화장품과 함께 사용 시, 화장품의 흡수도를 높혀주는 플라즈마 기반의 미용기기를 개발 및 판매하고 있습니다.&cr&cr (2) 국내외 시장여건 &cr&cr- 시장점유율&cr국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강, 에이블씨엔씨 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다. 여기에 코스메슈티컬 시장을 목표로 제약회사들이 진입하고 있습니다. 그러나, 당사가 주 대상으로 삼는 코스메슈티컬 제품을 대상으로한 업체별 시장점유율 데이터는 발간되지 않고 있어 생략합니다.&cr&cr- 산업의 특성&cr 당사의 줄기세포 기반 제품인 AAPE는 피부 재생 (상처 치료 및 화상 치료) 및 발모 효과가 있기 때문에 약용화장품을 뜻하는 코스메슈티컬(cosmeceutical) 시장을 대상으로 하고 있습니다. 글로벌 코스메슈티컬 시장 규모는 Orbis Research(2018년 5월)에 따르면 은 2017년 353억달러에서 2023년 469.3억달러 시장으로 매년 9.38%씩 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 한국보건산업진흥원에 따르면 국내 시장은 2016년 기준 5천억원 정도로 집계됩니다.
세계 코스메슈티컬 시장규모.jpg 세계 코스메슈티컬 시장규모 (단위 : 십억달러)
&cr 화장품 산업은 경기방어적인 성격을 가지고 있습니다. 2008년 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 산업은 매출액과 영업이익률이 증가한 것으로 나타나, 일반적인 경기변동과 큰 연관을 나타내지 않았습니다. 또한, 대한상공회의소 자료에 의하면 경제성장률 1% 감소시 화장품산업의 경우 0.6%, 자동차 및 부품 4.32%, 영화 및 방송 2.8%, 의복 2.23%의 생산 감소를 나타내어 타 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 것으로 나타났습니다. &cr&cr- 주요 목표시장&cr당사는 소재 연구개발 전문기업으로 화장품 생산에 사용되는 원료를 개발하여 유통전문 업체에 제품을 공급하거나 당사가 직접 병원, 에스테틱, 소비자에게 직접 판매하고 있습니다.&cr
당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 지방유래 줄기세포를 분리하여 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다.&cr
지방조직에서 성체줄기세포의 분리는 통상적으로 많은 연구에서 시행되는 방법이나 지방조직으로부터 줄기세포의 수득량을 극대화시키는 기술은 당사가 유일합니다. 세포 함량 증가, 수율개선, 순도 증가 공정 등의 당사만의 줄기세포 분리 기술력을 바탕으로 AAPE를 생산할 수 있는 원천 소스를 대량 확보하여 배양액 양산 과정을 거쳐 화장품 소재를 생산하여 공급하거나, 당사의 배합기술을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다.
&cr (3) 회사의 경쟁우위요소&cr &cr- AAPE의 경쟁력&cr당사의 주요 생산 제품의 명칭은 지방 줄기세포 유래 단백질 (AAPE, Advanced Adipose derived Protein Extract)입니다. 본 제품은 당사의 주력 상품이며, 줄기세포 연구를 바탕으로 한 화장품 원료로 활용되고 있습니다. AAPE는 줄기세포가 함유된 것이 아닌 줄기세포가 배양(세포를 증식하여 그 수를 늘리는) 과정 중에 세포 간에 상호작용을 위하여 세포 밖으로 분비되는 여러 가지 단백질들로 구성 되어있습니다. &cr&cr줄기세포로부터 분비된 단백질들은 다른 세포와는 달리 '파라크라인 이펙트(paracrine effect)'에 관여를 많이 합니다. 파라크라인 이펙트란 이미 알려진 줄기세포의 재생 능력 중에 가장 중요한 기능으로서 손상된 주변 세포들을 회복시키고 다시 건강하게 만들어 주는 효과를 말합니다. 따라서 AAPE는 이러한 파라크라인 이펙트에 주요한 단백질들을 포함하고 있는 것으로 줄기세포는 없지만 동일한 기능을 할 수 있는 다양한 단백질들의 안정화된 추출물입니다.&cr&cr당사 연구소는 2005년 설립 당시 줄기세포를 사용하지 않고 줄기세포로부터 분비되는 단백질들에 연구 중점을 두고 연구 개발을 수행하였고 줄기세포에서 분비되는 단백질들이 피부창상 수복과 화상 등의 조직 손상에 있어 줄기세포와 동일한 재생 능력이 있는 것을 확인하였습니다. 이에 지방유래 줄기세포가 분비해내는 단백질을 피부 조직 재생 능력에 적용하여 피부의 건강을 되찾아 주는 화장품으로써 개발을 완료하여 전세계 적으로 새로운 개념의 화장품을 요구하는 시장에 혁신을 일으킬 수 있는 AAPE를 만들게 되었습니다.&cr&crAAPE를 기반으로한 당사의 화장품 사업은 경쟁사 대비, &cri) 세계 최초로 줄기세포 배양액 화장품을 출시한 선도적인 입장이며,&crii) 관련 특허 및 논문을 바탕으로 한 생산 기술을 보유하고 있으며,&criii) 대량 생산 시설 및 판매 채널을 구축하였습니다. &cr&crAAPE는 다양한 단백질들이 복합적으로 구성되어 있기 때문에 그 기능이 다양합니다. 특히 피부 과학적 적용으로 인한 그 기능은 배양액의 주성분 구조와 깊은 연관이 있어 피부와 관련된 개선 효과에 특히나 뛰어납니다. AAPE의 기능들 가운데 이미 제품화된 것을 중점으로 축약하자면 ① 피부 재생 효과, ② 미백효과, ③ 피부 재생 (상처 치료 및 화상 치료) 효과, ④ 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등에 대한 효과, ⑤ 발모효과를 들 수 있습니다. &cr&cr- 엑소좀 상업화 기술&cr당사는 수년간 자체적으로 연구를 통해 엑소좀의 분리, 정제, 발굴, 배양 및 가공기술 등 엑소좀의 실용화를 선도할 수 있는 엑소좀 토탈 플랫폼인 엑소플랜트(EXOPLANT)를 개발하였습니다. 엑소플랜트는 줄기세포를 비롯한 식물, 유산균 등 다양한 소스에서 엑소좀을 얻을 수 있는 기술이므로 대량 생산을 적용하기에 용이합니다. 이는, 현재 당사가 영위하고 있는 사업군 뿐만 아니라, 염증성 장질환 치료제 등 신규로 추진할 사업에 적용이 가능한 부분입니다. &cr&cr&cr 나. 신규사업&cr
- 염증성 장질환(Inflammatory Bowel Disease, IBD) 치료제&cr당사는 줄기세포 엑소좀 연구 과정에서 취득한 분리, 정제 및 가공 분석 등에 대한 노하우를 토대로 장내 유익균들이 생산하는 엑소좀에 대한 연구개발을 진행중에 있습니다. 그 결과로 도출된 특정 유산균 엑소좀을 활용하여 장건강 및 면역계 질환을 비롯한 전신 건강과 관련된 체내 공존하는 미생물(마이크로바이옴)을 활용한 염증성 장질환(IBD) 치료제 개발에 착수했습니다. &cr건강보험심사평가원의 2017년도 자료에 따르면 우리나라의 염증성 장질환 환자수는 2013년 47,164명(궤양성 대장염 31,026명, 크론병 16,138명)에서 2017년 61,170명(궤양성 대장염 38,212명, 크론병 20,231명)으로 2013명에 비해 29.7%가 증가하였습니다. 하기 자료를 통해 우리나라에서도 빠른 속도로 염증성 장질환 환자가 증가하는 것을 볼 수 있습니다.
염증성 장질환.jpg 염증성 장질환
- 항암치료제&cr 당사는 줄기세포 연구 과정에서 발견한 생체물질을 기반으로 암줄기세포를 공략하는 항암치료제 개발에 착수했습니다. 엑소좀 내 특정 RNA가 암줄기세포를 억제한다는 연구 결과를 SCI급 학술지에 발표하였고 선별된 miRNA가 암줄기세포의 즐기세포로서의 특성을 억제하는 효과와 종양의 크기를 축소시킴을 확인하였습니다. 특히 암줄기세포 분포가 가장 높은 것으로 알려진 흑색종에 대한 연구가 진행 중인데 현재 동물 유효성 실험에 진입한 상황입니다. IMS헬스에 따르면 전 세계 항암제 시장은 5년간 10.9%씩 성장해 2016년 753억달러를 기록했고 2021년까지 9~12% 성장률을 기록하며 1,350억달러에 달할 것으로 관측됩니다. &cr암의 종류별 시장은 다음과 같으며, 당사는 이 중, 치료제의 전달이 용이하고, 암 줄기세포의 발현도가 높은 암을 위주로 연구개발을 진행중입니다.&cr
| 종류 | 신규 발병 (명) | 추정 사망자 수 (명) |
|---|---|---|
| 방광암 | 81,190 | 17,240 |
| 유방암 (여-남) | 266,120 - 2,550 | 40,920 - 480 |
| 대장암, 직장암 | 140,250 | 50,630 |
| 자궁내막암 | 63,230 | 11,350 |
| 시장암 | 65,340 | 14,970 |
| 백혈병 (모든 종류 합) | 60,300 | 24,370 |
| 간암 | 42,220 | 30,200 |
| 폐/기관지암 | 234,030 | 154,050 |
| 흑색종 | 91,270 | 9,320 |
| 비호지킨성 림프종 | 74,680 | 19,910 |
| 췌장암 | 55,440 | 44,330 |
| 전립선암 | 164,690 | 29,430 |
| 갑상선암 | 53,990 | 2,060 |
출처: American Cancer Society: Cancer Facts and Figures 2018. Atlanta, Ga: American Cancer Society, 2018&cr&cr- 아토피피부염 치료제&cr 당사는 줄기세포 엑소좀 연구과정에서 취득한 기술 및 실용화 관련 노하우를 바탕으로 다른 연구기관과의 협력연구, 공동연구 등을 추진하고 있습니다. 그 일환으로 서울아산병원과 함께 보건복지부가 주관하는 '보건의료기술연구개발사업-줄기세포 재생의료 분야'에 최종 선정되어, 현재 연구비 지원을 받고 있습니다. 선정된 과제는 '면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화 중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발'이라는 위탁 과제명으로 연구자 주도 임상시험으로 진행됩니다. 주관 및 세부연구기관은 서울아산병원 소아청소년과와 줄기세포센터이며, 당사는 위탁연구기관으로 참여하여 아토피부염 치료에 적용 가능한 의약품 원료로 실용화하는 기반을 구축하고자 합니다. 결론적으로, 만성 난치성 질환인 중증 아토피피부염에서도 엑소좀의 유효 효과를 확인하여 신약 개발 가능성을 확장을 계획하고 있습니다. &cr&cr
2. 주요 제품, 서비스 등&cr&cr가. 주요 제품등의 현황
[단위 : 천원]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품&cr&&cr줄기세포배양&cr응용제품 | 제품 | 제품 | 수출 | 1,165,458 | 78.1% |
| 내수 | 310,839 | 20.8% | |||
| 합계 | 1,476,297 | 98.9% | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | 14,084 | 0.9% | |
| 내수 | 1,200 | 0.1% | |||
| 합계 | 15,284 | 1.0% | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | |||
| 내수 | 1,131 | 0.1% | |||
| 합계 | 1,131 | 0.1% | |||
| 합계 | 수출 | 1,179,542 | 79.0% | ||
| 내수 | 313,170 | 21.0% | |||
| 합계 | 1,492,712 | 100% |
&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위 : 원/개)
| 품 목 | 2017년 | 2018년 | 2019년 1분기 | |
|---|---|---|---|---|
| AAPE&cr홈케어 | 뉴트리언트 페이셜 토너 | 83,000 | 83,000 | 83,000 |
| 컨티뉴어스 리뉴얼 세럼 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | |
| 컨티뉴어스 리뉴얼 크림 | 180,000 | 180,000 | 180,000 |
주1) 상기 주요 제품 가격은 당사 온라인 판매 홈페이지(http://stemcellcosmetic.com/) 가격 기준으로 작성되었습니다.&cr&cr
3. 주요 원재료에 관한 사항&cr&cr가. 주요 원재료등의 현황
(단위: 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품&cr&&cr줄기세포배양&cr응용제품 | 원재료 | 원료 | 제품 제조 | 36,254 | 39.27% | - |
| 앰플 | 4,330 | 4.69% | - | |||
| 용기 | 3,320 | 3.59% | - | |||
| 단상자 | 9,980 | 10.81% | - | |||
| 기타 | 38,431 | 41.64% | - | |||
| 소계 | - | 92,315 | 100% | - |
&cr나. 주요 원재료등의 가격변동 추이&cr당사는 제품 생산에 있어서 가장 핵심이 되는 줄기세포 배양액은 용인연구소에서 직접 생산하고 있으며 그외 화장품의 원자재 및 용기는 외부로부터 구입하고 있습니다.&cr주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 품목 | 2017년 | 2018년 | 2019년 | 비고 | |
| 마스크팩 충진비 | 내수 | 900 | 900 | 600 | 1장당 가격 |
| 앰플(화장품 원료) | 내수 | 7,000 | 10,140 | 10,140 | ㎏당 가격 |
| 크림(화장품 원료) | 내수 | 16,700 | 16,700 | 16,700 | ㎏당 가격 |
| 마스크팩 시트 | 내수 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | ㎏당 가격 |
&cr&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr 당분기말 현재 당사의 생산능력은 AAPE 앰플을 기준으로 16,200EA(연간 64,800EA)로, 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수(10회) × 회당 생산량(540EA) × 가동기간(3개월)'으로 산정한 내역입니다. &cr &cr나. 생산실적 및 가동률
| (단위: Unit) |
| 구분 | 품목 | 2017년 | 2018년 | 2019년&cr1분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품&cr&&cr줄기세포배양&cr응용제품 | AAPE 앰플 | 생산능력 | 64,800 | 64,800 | 16,200 |
| 생산실적 | 60,395 | 9,396 | 2,350 | ||
| 가동률 | 93.2% | 14.5% | 14.5% |
&cr다. 생산 및 영업설비 현황
| (기준일: 2019.03.31) | (단위: 천원) |
| 구분 | 2019년 &cr기초가액 | 2019년 증감 | 2019년 상각 | 2019년&cr1분기말가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||
| 토지 | 4,197,878 | 4,197,878 | - | |||
| 건물 | 5,091,321 | (61,115) | 5,030,206 | - | ||
| 기계장치 | 1,139,151 | 3,080 | (125,769) | 1,016,462 | - | |
| 차량운반구 | 63,226 | (15,290) | (7,316) | 40,620 | - | |
| 비품 | 315,845 | 12,583 | (28,914) | 299,514 | - | |
| 시설장치 | 774,675 | (76,259) | 698,416 | - | ||
| 합계 | 11,582,096 | 15,663 | (15,290) | (1,276,607) | 11,283,096 | - |
&cr&cr 5. 매출에 관한 사항&cr&cr가. 매출실적
[단위 : 천원]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 2017년 | 2018년 | 2019년 1분기 | |
| 화장품&cr&&cr줄기세포배양&cr응용제품 | 제품 | 제품 | 수출 | 4,399,891 | 4,066,793 | 1,165,458 |
| 내수 | 2,161,995 | 649,085 | 310,839 | |||
| 합계 | 6,561,886 | 4,715,878 | 1,476,297 | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | - | - | 14,084 | |
| 내수 | 2,108 | 2,270 | 1,200 | |||
| 합계 | 2,108 | 2,270 | 15,284 | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | - | - | ||
| 내수 | 600 | 1,799 | 1,131 | |||
| 합계 | 600 | 1,799 | 1,131 | |||
| 합계 | 수출 | 4,399,891 | 4,066,793 | 1,179,542 | ||
| 내수 | 2,164,703 | 653,154 | 313,170 | |||
| 합계 | 6,564,594 | 4,719,947 | 1,492,712 |
&cr&cr나. 판매방법 및 판매전략&cr&cr(1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화&cr&cr유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 화장품 업체의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 시장 내 화장품 판매 이후 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.&cr&cr(2) 신규 거래처 확보&cr&cr당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조의 다각화를 위하여 병원, 에스테틱, 쇼핑몰에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr&cr(3) 해외 진출&cr&cr당사는 해외시장을 신규로 공략하기 위해 글로벌 화장품 원료 전시회에 2006년부터 지속적으로 참가하여 제품 및 기술 홍보에 노력하고 있으며, 지역별 핵심고객을 상대로 세미나를 개최 해왔습니다. 아울러 지역별 판매대행사(Agent)를 두고 화장품 원료의 판매를 강화하기 위해 일본, 중국, 중동에 독점판매대행사를 두고 있습니다.&cr&cr
6. 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2015.12.09 | 2016.12.31 | - | 1,060 | - | 1,060 | - | - |
| 합 계 | - | 1,060 | - | 1,060 | - | - |
- 상기금액은 부가세 제외 금액입니다.
주1) 상기 계약은 2016.12.07 계약 상대방의 제품등록 일정 추가요청에 따라 계약기간 종료일을 2016.12.31에서 2017.12.31로 연장하였습니다.&cr주2) 상기 계약은 2017.02.23 멕시코 현지 제품 등록이 완료되었습니다.&cr주3) 상기 계약은 멕시코 지진 발생으로 2018.04.30까지 계약기간 연장되었습니다.&cr&cr
7. 시장위험과 위험관리&cr당사는 소규모기업에 해당되어 시장위험과 위험관리에 대한 사항을 기재하지 않습니다.&cr&cr&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr&cr 9. 경영상의 주요계약
| [2019년 03월 31일 현재] | [단위 : 백만원] |
| 거래 종류 |
계약&cr상대방 | 계약일자&cr(잔금일자) | 거래대상물 | 거래목적 | 거래 금액 |
대금 지급방법 |
| 부동산 취득 | (주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스) | 2015.09.22&cr(2015.09.30) | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1 701호~704호, 716호~723호 | 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 | 3,701 | 현금지급 |
| 부동산 취득 | * 분양권 양도자&cr(주)그룹한어소시에이트&cr* 분양 시행사&cr대선건설(주) | 2015.10.20&cr(2016.05.13) | 서울시 성동구 왕십리로 58(성수동1가) 외 6필지 서울숲역 지식산업센터 포휴 306호~313호 |
연구소 통합 및 확장 이전 | 4,403 | 현금지급 |
주1) (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr&cr&cr 10. 연구개발활동&cr&cr가. 연구개발활동의 개요&cr
당사는 줄기세포 연구가 주목 받던 2000년대 초반에 성체 줄기세포들 중에서 다량의 줄기세포 확보가 가능하고, 인체로부터 채취가 용이한 지방 조직 내의 줄기세포를 이용한 기능성 소재 및 생물학적 제제를 개발하고자 2005년에 설립되었으며, 설립 당시부터 줄기세포 자체의 활용보다는 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 주변세포 및 조직의 성장, 분화 및 재생에 미치는 영향에 대해 연구개발을 진행하고 이를 제품화, 사업화는 하는 데에 주력하였습니다.
당사 설립 당시 줄기세포 연구 분야에 있는 대부분의 기업 또는 기관들은 배양 중인 줄기세포에 대해 화학적, 분자생물학적 조작을 가하여 이들 배양 줄기세포를 인체 내에 주입하여 치료제로 활용하기 위한 연구에만 주력하고 있었기 때문에, 줄기세포로부터 분비되는 성분들의 활용에 대한 당사의 연구개발은 기업으로서는 국내에서 최초로 시도된 것이라 할 수 있습니다.
이러한 시도는 당사 설립 당시에는 주목 받지 못했으나 최근 3~4년 사이에 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 함유된 배양액의 조직 재생 효과와 기전, 그리고 배양액 내 성분에 대한 연구 결과들이 속속 논문으로 학회에 보고되고 있는 등 그 효과가 입증되고 있고, 여기에 더해 세포치료제보다는 대량 생산 및 제품화, 사업화가 가능하다는 장점으로 인해 최근에 많은 기관들이 이에 대한 연구를 시작하고 있습니다.&cr&cr최근 paracrine effect에 관여하는 줄기세포로부터 분비되는 주요 성분들이 나노사이즈의 베지클이라는 연구결과를 확보하였고, 학계에서도 나노베지클의 한 형태인 엑소좀의 재생, 치료 및 진단 등에 대한 기능 및 용도에 대해 보고되고 있습니다. 이를 토대로 당사는 인체유래 줄기세포 연구에서 확장하여 동물, 식물, 미생물 등의 다양한 생체소재의 줄기세포 및 조직유래의 나노베지클 관련 기술확보 및 추가 연구개발을 진행 중에 있으며, 이를 활용한 화장품 소재, 의약품 소재, 식품 소재 등의 개발을 통해 제품화 및 사업화를 진행 중에 있습니다.&cr&cr당사는 줄기세포 및 나노베지클 기술뿐만 아니라 플라즈마를 이용하여 세포간의 상호작용 및 세포 환경에 영향을 줄 수 있는 기술을 연구하고 있으며, 플라즈마 관련 국과과제 등을 수행하는 등 인체 적용 가능한 바이오 플라즈마 기술을 바탕으로 제품화 및 상용화가 가능한 Device 개발 및 적용에 관한 방법 연구를 진행하고 있습니다.
나. 연구개발 담당조직&cr&cr(1) 연구개발 조직 개요&cr당사 연구소는 바이오의료에 집중하기 위하여 서울특별시 성동구 성수동에 소재한 연구소로 확장 이전을 완료하였으며, 신기술 또는 신소재 연구를 통한 제품화 및 사업화 가능성을 확인하고 제공하는 조직으로서, R&D 전략기획 파트, 바이오의료 파트, 융합소재개발 파트로 각 기술영역에 따른 조직을 구성하고 있습니다. 세포간 상호작용에 대한 이해와 이를 바탕으로 기본기술, 핵심기술을 확보하고 해당 기술을 이용한 신개념 소재의 개발을 진행하고 있으며, 대학, 기업, 의료기관등 외부 기관과의 유기적인 공동 연구를 위한 네트워크도 확장해 나가고 있습니다.&cr&cr<연구개발 조직 구성>
| 연구소 | 팀 | 주요 업무 |
| 기업부설&cr연구소 | 서울 | 흑색종, 폐암 항암제 관련 및 플라즈마 관련 연구 |
| 용인 | 장건강기능식품 기능성 원료 개발 |
&cr<조직도>
연구소조직도.jpg 연구소조직도
(2) 연구개발 인력현황&cr공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 4명, 석사급 8명 등 총 15명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr
<연구개발 인력 현황>
| 구 분 | 인 원 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업부설&cr 연구소 | 서울 | 4 | 6 | - | 10 |
| 용인 | - | 2 | 3 | 5 | |
| 합 계 | 4 | 8 | 3 | 15 |
&cr(3) 핵심 연구인력&cr당사의 학샘 연구인력은 연구소장인 공동대표이사 최은욱, 총괄을 맡고 있는 김부경 등입니다.&cr &cr <핵심 연구인력 현황>
| 직 위 | 성 명 | 담당업무 | 주요경력 | 주요 연구실적 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 최은욱 | 연구소장 | . 서강대학교 이학학사, 석사 (생명과학 전공)&cr. 서울대학교 공학박사 (바이오엔지니어링 전공)&cr. 서울대학교 천연물과학연구소 연구원&cr. 現 프로스테믹스 공동대표이사 | . 생세포 이미징을 이용한 단백질 상호작용 분석 플랫폼의 개발과 응용&cr. 바이오셀룰로오스 소재 활용기술 개발&cr. Comparison Study on Photodynamic Anticancer Activity of Multifunctional Magnetic Particles by Formation of Cations. IEEE Transactions on magnetics. 50(11) |
| 부장 | 김부경 | 연구총괄 | . 부산대학교 이학학사, 석사(생물학 전공)&cr. 서울대학교 이학박사 (종양생물학 전공)&cr. 국립암센터 암연구소 암연구원&cr. 서울대학교 생명과학연구소 선임연구원&cr. 바이오제멕스 연구개발 팀장&cr. 現 프로스테믹스 기업부설연구소 총괄 | . Tumor-suppressive effect of a telomerase-derived peptide by inhibiting hypoxia-induced HIF-1α -VEGF signaling axis. Biomaterials,&cr. A new monoclonal antibody L158 selectively binds to malignant B cells due to the exclusive expression of p41 invariant chain |
&cr다. 연구개발비용&cr당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2017년 | 2018년 | 2019년&cr1분기 | |
| 연구개발비용 총계 | 2,182,674 | 2,175,477 | 672,523 | |
| (정부보조금) | (301,034) | (418,415) | (224,175) | |
| 연구개발비용 계 | 1,881,640 | 1,757,062 | 448,348 | |
| 비용처리 | 경상연구개발비(비용) | 1,477,054 | 1,622,297 | 421,302 |
| 개발비(무형자산) | 705,620 | 553,180 | 27,046 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비합계/당기매출액*100] | 33.2% | 46.1% | 30.0% |
&cr라. 연구개발실적&cr당사의 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다.&cr&cr(1) 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 화장품 원료 실용화
| 기술 특허 | * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 |
| 주요 연구 결과 | 지방 줄기세포의 배양 과정 특정 조건에 의해 생성 증대되어 배양액으로 분비된 단백질들의 복합체인 AAPE의 화장품 원료로서의 주요 기능성 지표들을 확인한 결과는 다음과 같습니다. ● 피부 재생 (주름 개선) 효과 광 노화나 주름등에 적용하였을 시 세포 외 기질(extracellular matrix)의 콜라겐 합성량을 높여주고, 섬유아세포, 각질세포의 증식력을 높여주며, 손상된 세포들을 복구 시켜주는 효과를 나타냅니다. AAPE 처리 전에는 육안으로도 확인이 되는 눈가 주름이 AAPE 처리 후 약 4주 뒤에 감소되는 것을 육안 및 3차원 영상 분석으로 확인할 수 있습니다. ● 미백 효과 AAPE는 기미, 주근깨 등의 원인이 되는 멜라닌 생성에 관여하는 효소인타이로시나아제의 활성을 저해하여 멜라닌 생성량을 감소시키므로, 멜라닌을 만들어내는 세포에서의 멜라닌 컨텐츠를 낮춰주는 것을 확인하였습니다. 이는 인체 시험에서도 AAPE 처리 후에 색소 침착이 감소되는 것을 확인할 수 있습니다. ● 함몰, 여드름 흔적 등에 대한 효과 AAPE는 피부 세포 복원력을 높여줌으로서 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등의 피부 트러블을 완화시켜 주며, 인체 시험을 통해 피부 처짐을 완화시키고 피부 탄력을 증가시키는 것이 확인되었습니다. |
&cr(2) 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 피부과용 제제 개발
| 기술 특허 | * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 |
| 주요 연구 결과 | AAPE에는 다수의 성장 인자들이 포함되어 있고 그 중 HGF, VEGF, bFGF, PDGF, KGF 등은 발모에 중요한 역할을 담당하고 있으며, 특히 VEGF는 혈관 재생 능력이 뛰어나 탈모에 원인이 되는 영양 공급 차단의 메커니즘을 해결할 수 있습니다. AAPE는 인체 유래 모유두 세포의 증식과 두피의 각질 세포의 증식을 증가 시키는 것을 세포 시험을 통해 확인하였고, 동물 시험 모델을 통해 피부에 도포를 하는 방법과 주사기로 주입하는 방법 모두 발모 촉진 효과가 있음을 확인하였으며, 이 효과는 미녹시딜과 동등하거나 그 이상인 것으로 확인되었습니다. 또한, 인체에 대해 AAPE의 발모 효과를 국내 및 일본에서 확인한 결과, 4~5회 처리 시부터 발모 효과가 현저히 나타남이 확인되었습니다. |
&cr(3) 줄기세포 함량이 증대된 지방줄기세포 분획 기술 개발
| 기술 특허 | 줄기세포 함량 증대된 분획 기술에 관한 특허 출원완료 출원번호 (10-2015-0087445) |
| 주요 연구 결과 | 자가 지방조직 유래 줄기 세포 분획인 ASF는 다양한 종류의 세포들로 구성되어 있습니다. 즉, 지방 줄기세포, 조혈모세포, 전구세포, 내피세포, 섬유아세포, 림프구, 단핵구, 대식세포, 혈관주위세포 등으로 이루어져 있고10~50 um 크기의 원형과 라드형이 혼합된 세포로 이루어져 있으며, heterogenous 세포의 특징을 인식하는 세포표면항체를 붙여 유세포 분석기로 확인하는 방법을 통하여 높은 비율의 줄기세포와 전구세포가 함유되어 있음을 확인할 수 있었습니다. |
&cr(4) 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴
| 연구 과제 | 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴 |
| 기술 특허 | 저온 플라즈마 상용화 기술 및 피부, 미용 용도에 관한 특허 출원완료&cr출원번호(10-2014-0150540) |
| 주요 연구 결과 | 플라즈마는 기체상태에 에너지를 가해서 생성되는 이온화된 기체로서, 제4의 상태로 불리는 물질입니다. 기존에 산업적으로 사용되는 플라즈마의 경우는 높은 열에너지 상태로서 인체에 적용 하는데 한계가 있었습니다. 인체에 적용할 수 있는 수준의 저온 플라즈마 기술을 개발하고 적용하여 의료기기로의 제품개발을 위한 연구를 진행 하고 있습니다. 저온 플라즈마를 적용하여 다양한 피부 특화된 용도를 찾고 이의 안전성 및 유효성 결과들을 확보하여 이미용 또는 치료용도의 의료기기 개발을 진행 중에 있습니다. |
(5) 줄기세포유래 베지클의 조절기술 및 화장품원료 적용기술 개발
| 기술 특허 | 동식물의 줄기세포 유래 베지클 조절, 분리 방법 및 피부 개선 및 탈모 방지 용도에 관한 특허 출원 완료 &cr(출원번호 10-2015-0113807, 10-2015-0113808, 10-2015-0144819, 10-2015-0136900, 10-2015-0136901) |
| 주요 연구 결과 | 세포는 주변 세포들과의 상호 정보전달 및 영향을 주기 위하여 나노 사이즈의 베지클을 분비합니다. 최근 학계에서도 다양한 나노사이즈 베지클에 특징 및 기능에 관한 연구가 이루어지고 있으며 각광 받고 있습니다. 하지만 산업계에서의 적용은 아직 미비 합니다. 자사에서는 줄기세포 유래의 베지클을 용도에 맞게 조절 할 뿐 아니라, 피부개선 및 탈모예방에 활용 될 수 있도록 다양한 동식물 소재의 베지클을 탐색하여 화장품 원료 적용 기술 개발을 진행 중에 있습니다. |
&cr(6) 동물조직유래 나노베지클 기술이 적용된 의약품 용도 개발
| 기술 특허 | 동물 조직유래 나노베지클 기술이 적용된 물질의 의약용도에 관한 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0073685) |
| 주요 연구 결과 | 동물의 생체 내에 존재하는 액체 상태의 모든fluid에는 세포간의 정보교환을 위하여 분비된 나노베지클들이 존재 합니다. 이 물질들의 분리 및 특성 분석을 수행하고, 의약품으로서의 가능성을 확인 하고자 세포 실험을 통한 안전성(세포독성)을 수행하여 적정 농도설정을 하였습니다. 또한 치료제로서의 가능성을 확인 하기 위해 세포증식, 유전자 발현, 단백질 발현, 분비물질 측정 및 분화 등의 관련 질환에 대한 유효성 결과를 확보 하였습니다. 그 중1차PSI-201의 골관절염 치료제 개발을 진행 중에 있으며 임상시험을 진행 하기 위하여 식약처(KFDA)에 1상 임상시험승인(IND) 신청을 완료 하였습니다 |
&cr(7) 미생물 유래 나노복합체 기술이 적용된 건강기능식품 용도 개발
| 기술 특허 | 미생물 유래 나노복합체 기술이 적용된 물질의 의약 및 건강기능식품 용도에 관한 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0158710, 10-2016-0175919) |
| 주요 연구 결과 | 인체에 존재하는 미생물은 100조에 이르러 인간 세포보다 10배 많으며 최근 내적 외적인 자극에 따른 인체 내 미생물총의 인체와의 상호작용이 인체 건강에 지대한 영향을 미치며, 이를 이용한 이를 이용한 제품 개발의 관심이 증대되고 있습니다. 미생물 생균의 활용뿐만 미생물 유래의 나노복합체를 확보 및 조절 하고 특성 분석기술을 기반으로 세포수준에서의 면역조절 기능에 대해 확인 하였습니다. 또한 동물에서의 다양한 유효성 및 안전성을 수행하여 건강기능식품 및 치료제로서의 가능성을 확인하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다. |
(8) 세포활성 외부 자극을 이용한 융복합 의료기기 적용 기술 개발
| 기술 특허 | 세포자극 및 활성을 유도하는 외부 자극들의 조합을 통한 모발재생 의료기기 적용 가능 기술의 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0143693, 10-2016-0143694) |
| 주요 연구 결과 | 다양한 외부 전기물리적인 자극들은 세포들이 존재하는 세포미세환경을 변화시켜 세포의 활성화를 유도 합니다. 외부자극의 조합을 통해 세포 및 동물 수준에서의 안전성 및 발모 관련 유효성을 확인하였으며. 이를 적용하여 인체에서 구현할 수 있는 핵심 장치구성을 확보 하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다. |
&cr마. 향후 연구개발 계획&cr당사 기업부설연구소에서는 미생물 배양액 유래의 미세소포체를 유효 물질로 한 PSI-401이 세포와 동물 시험 등에서 염증 억제를 통한 염증성 장질환에 뛰어난 치료 효과가 있음을 확인하였습니다. 이 결과를 기반으로 특허출원 및 SCI급 논문이 게재되었으며 현재 염증성 장질환(IBD : Inflammatory Bowel Disease) 치료제 개발을 진행하고 있습니다.&cr&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr가. 지적재산권 보유현황&cr당사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 작성기준일 현재 국내 특허등록 30건, 해외 특허등록 4건, 국내 특허출원 43건, 해외 PCT출원 11건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.&cr
- 주요 등록특허 현황
| 번호 | 특허명 | 출원/등록번호 | 일자 | 상태 | 법적근거 | 인력 | 비고 |
| 1 | 줄기세포 배양액을 이용한 암세포 성장 저해 방법 | 10-0874613 | 2008.12.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 2 | 지방 줄기세포의 조직 재생 능력을 최적화한 조건 배지를 함유한 조직 재생용 주사제 첨가제 | 10-0883565 | 2009.02.06 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 3 | 세포 전달 시스템용 다공성 히아루론산 스펀지의 제조방법 | 10-0891373 | 2009.03.25 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 한국/미국 |
| 4 | 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0899329 | 2009.05.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 5 | 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-0925341 | 2009.10.30 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 6 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0955212 | 2010.04.21 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | 한국/미국/중국/유럽 |
| 7 | 고데기 | 10-1263801 | 2013.05.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 1인 | |
| 8 | 친수성 분리막을 이용하여 아데노바이러스 DNA-말단 단백질 복합체를 분리하는 방법 | 10-1416600 | 2014.07.02 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 9 | 성체 줄기세포의 배양물 또는 그의 분획물을 포함하는 &cr암예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1454840 | 2014.10.20 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 10 | 상처 치료 또는 상처 치료 촉진용 약학 조성물 | 10-1592864 | 2016.02.02 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 11 | 고출력 프락셔날 레이저 및 고압의 온도를 높인 &cr식염수 분사방식을 이용한 발모 촉진 방법 및 장치 | 10-1620840 | 2016.05.09 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 12 | 플라즈마 소스를 이용한 무좀균 치료기 | 10-1629555 | 2016.06.03 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 13 | 나노구조체 및 이의 제조방법 | 10-1631110 | 2016.06.10 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 14 | 면역 억제 및 항염증성 조성물 | 10-1686064 | 2016.12.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 15 | 골질환 또는 연골질환의 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1695140 | 2017.01.05 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 16 | 양모 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 조건 배지 및 이의 용도 | 10-1749218 | 2017.06.14 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | PCT |
| 17 | 피부 미용기 및 이의 용도 | 10-1752286 | 2017.06.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 9인 | 광운대 공동 |
| 18 | 줄기세포의 분화 촉진 및 세포의 증식 촉진용 조성물과 그 제조방법 | 10-1753630 | 2017.06.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 19 | 지방 조직으로부터 지방유래 줄기세포와 엑소좀을 분리하는 방법 | 10-1762833 | 2017.07.24 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 20 | 가스 공급형 비열 플라즈마 피부염 치료기 및 이의 용도 | 10-1773846 | 2017.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 광운대 공동 |
| 21 | 가스 공급형 비열 플라즈마 피부 미용기 및 이의 용도 | 10-1773847 | 2017.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 광운대 공동 |
| 22 | 관절염의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 10-1784673 | 2017.09.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 23 | 피부재생 또는 주름개선 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 배양 농축액 및 이의 용도 | 10-1806115 | 2017.12.01 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | PCT |
| 24 | 가스 공급형 비열 플라즈마 경피 흡수 촉진기 및 이의 용도 | 10-1817076 | 2018.01.04 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 광운대 공동 |
| 25 | 저온 화상 모델의 제조 장치 | 10-1870611 | 2018.06.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 26 | 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 피부 재생용 기능성 조성물 | 10-1885501 | 2018.07.31 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 27 | 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 탈모 치료용 기능성 조성물 | 10-1894229 | 2018.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 28 | 탈모의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-1897451 | 2018.09.05 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | |
| 29 | 골다공증의 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1947983 | 2019.02.08 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 30 | 플라즈마를 이용한 마스크팩용 바이오렐룰로오스의 살균방법 | 10-1961619 | 2019.03.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 6인 | 리더스코스메틱 공동 |
&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무제표 &cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제6기 1분기말 | 제5기 | 제4기 |
|---|---|---|---|
| 2019년&cr1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 16,330 | 16,684 | 20,255 |
| 당좌자산 | 15,744 | 16,032 | 19,096 |
| 재고자산 | 586 | 652 | 1,159 |
| [비유동자산] | 16,290 | 16,628 | 20,329 |
| 투자자산 | 2,410 | 2,493 | 4,546 |
| 유형자산 | 11,369 | 11,582 | 12,374 |
| 무형자산 | 801 | 843 | 979 |
| 기타 | 1,710 | 1,710 | 2,430 |
| * 자산총계 | 32,620 | 33,312 | 40,584 |
| [유동부채] | 1,023 | 1,218 | 1,192 |
| [비유동부채] | 277 | 206 | 234 |
| * 부채총계 | 1,300 | 1,424 | 1,426 |
| [자본금] | 4,537 | 4,537 | 4,517 |
| [연결자본잉여금] | 8,203 | 8,203 | 7,971 |
| [연결이익잉여금] | 19,182 | 19,738 | 26,035 |
| [연결기타자본구성요소] | (602) | (590) | 634 |
| *자본총계 | 31,320 | 31,888 | 39,157 |
| 구분 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 |
| (2019.01.01~03.31) | (2018.01.01~12.31) | (2017.01.01~12.31) | |
| 매출액 | 1,493 | 4,720 | 6,565 |
| 영업이익 | (759) | (4,854) | (4,198) |
| 당기순이익 | (556) | (6,299) | (3,158) |
| 총포괄이익 | (575) | (7,138) | (3,569) |
| 기본주당순이익(원) | (12) | (141) | (70) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1개 | 1개 | 1개 |
* 상기 요약연결재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다. &cr* 제6기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr* 제4기 및 제5기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr
나. 요약별도재무제표 &cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제6기 1분기말 | 제5기 | 제4기 |
|---|---|---|---|
| 2019년 1분기말 | 2018년말 | 2017년말 | |
| --- | --- | --- | --- |
| [유동자산] | 15,782 | 16,118 | 19,238 |
| 당좌자산 | 15,330 | 15,553 | 18,101 |
| 재고자산 | 452 | 565 | 1,137 |
| [비유동자산] | 16,717 | 17,034 | 21,699 |
| 투자자산 | 3,171 | 3,224 | 8,036 |
| 유형자산 | 11,034 | 11,257 | 12,371 |
| 무형자산 | 802 | 843 | 979 |
| 기타 | 1,710 | 1,710 | 313 |
| * 자산총계 | 32,499 | 33,152 | 40,937 |
| [유동부채] | 911 | 1,104 | 1,061 |
| [비유동부채] | 277 | 206 | 234 |
| * 부채총계 | 1,188 | 1,310 | 1,295 |
| [자본금] | 4,537 | 4,537 | 4,516 |
| [자본잉여금] | 8,203 | 8,203 | 7,971 |
| [이익잉여금] | 19,392 | 19,877 | 26,705 |
| [기타자본구성요소] | (821) | (775) | 450 |
| *자본총계 | 31,311 | 31,845 | 39,642 |
| 구분 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 |
| (2019.01.01~03.31) | (2018.01.01~12.31) | (2017.01.01~12.31) | |
| 매출액 | 1,498 | 4,638 | 6,022 |
| 영업이익 | (724) | (4,736) | (4,140) |
| 당기순이익 | (485) | (6,830) | (2,892) |
| 총포괄이익 | (539) | (7,669) | (3,217) |
| 기본주당순이익(원) | (11) | (153) | (64) |
* 상기 요약별도재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었습니다. &cr* 제6기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr* 제4기 및 제5기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* fy191q_1분기보고서_작업중.ixd 2. 연결재무제표
* 제6기 1분기 연결재무제표 및 비교표시된 제5기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr* 비교표시된 제5기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr
| 연결 재무상태표 |
| 제 6 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 5 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기말 | 제 5 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 16,330,058,117 | 16,684,839,331 |
| 현금및현금성자산 | 4,068,713,202 | 4,438,216,960 |
| 단기금융상품 | 9,164,980,000 | 10,425,930,000 |
| 매출채권 | 429,527,321 | 236,436,798 |
| 기타유동금융자산 | 1,610,437,203 | 341,838,514 |
| 당기법인세자산 | 35,835,440 | 30,704,430 |
| 기타유동자산 | 434,558,133 | 559,807,378 |
| 재고자산 | 586,006,818 | 651,905,251 |
| 비유동자산 | 16,290,659,992 | 16,628,007,352 |
| 종속기업및관계기업투자 | 113,381,016 | 142,833,851 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 667,012,500 | 667,012,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,629,450,000 | 1,683,000,000 |
| 유형자산 | 11,369,096,648 | 11,582,096,448 |
| 무형자산 | 801,441,061 | 842,785,786 |
| 기타비유동금융자산 | 648,044,100 | 648,044,100 |
| 이연법인세자산 | 1,062,234,667 | 1,062,234,667 |
| 자산총계 | 32,620,718,109 | 33,312,846,683 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 1,022,897,097 | 1,218,484,874 |
| 매입채무 | 101,447,179 | 137,238,428 |
| 기타유동금융부채 | 621,242,286 | 579,987,558 |
| 기타유동부채 | 300,207,632 | 501,258,888 |
| 비유동부채 | 276,980,500 | 206,188,359 |
| 충당부채 | 421,308 | 418,506 |
| 순확정급여부채 | 235,196,786 | 167,406,213 |
| 기타비유동부채 | 41,362,406 | 38,363,640 |
| 부채총계 | 1,299,877,597 | 1,424,673,233 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 31,320,840,512 | 31,888,173,450 |
| 자본금 | 4,537,481,700 | 4,537,481,700 |
| 주식발행초과금 | 8,203,338,452 | 8,203,338,452 |
| 기타자본항목 | (601,927,211) | (590,776,570) |
| 이익잉여금(결손금) | 19,181,947,571 | 19,738,129,868 |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 31,320,840,512 | 31,888,173,450 |
| 자본과부채총계 | 32,620,718,109 | 33,312,846,683 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기 | 제 5 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,492,711,942 | 1,492,711,942 | 1,322,507,461 | 1,322,507,461 |
| 매출원가 | 542,007,557 | 542,007,557 | 769,930,980 | 769,930,980 |
| 매출총이익 | 950,704,385 | 950,704,385 | 552,576,481 | 552,576,481 |
| 판매비와관리비 | 1,709,628,883 | 1,709,628,883 | 1,725,004,141 | 1,725,004,141 |
| 영업이익(손실) | (758,924,498) | (758,924,498) | (1,172,427,660) | (1,172,427,660) |
| 금융수익 | 223,811,135 | 223,811,135 | 95,558,086 | 95,558,086 |
| 금융비용 | 5,495,396 | 5,495,396 | 61,083,092 | 61,083,092 |
| 기타수익 | 15,721,729 | 15,721,729 | 584,027 | 584,027 |
| 기타비용 | 134,572 | 134,572 | 214,072 | 214,072 |
| 지분법손실 | 31,160,695 | 31,160,695 | 39,089,860 | 39,089,860 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (556,182,297) | (556,182,297) | (1,176,672,571) | (1,176,672,571) |
| 법인세비용 | (975,392,955) | (975,392,955) | ||
| 당기순이익(손실) | (556,182,297) | (556,182,297) | (201,279,616) | (201,279,616) |
| 기타포괄손익 | (19,102,157) | (19,102,157) | 624,182,559 | 624,182,559 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (53,550,000) | (53,550,000) | 578,799,000 | 578,799,000 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (53,550,000) | (53,550,000) | 578,799,000 | 578,799,000 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 34,447,843 | 34,447,843 | 45,383,559 | 45,383,559 |
| 해외사업환산손익 | 34,447,843 | 34,447,843 | 45,383,559 | 45,383,559 |
| 총포괄손익 | (575,284,454) | (575,284,454) | 422,902,943 | 422,902,943 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (12) | (12) | (5) | (5) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (12) | (12) | (5) | (5) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,516,563,000 | 7,970,955,440 | 26,035,405,991 | 634,422,268 | 39,157,346,699 | 39,157,346,699 |
| 당기순이익(손실) | (201,279,616) | (201,279,616) | (201,279,616) | |||
| 해외사업환산손익 | 45,383,559 | 45,383,559 | 45,383,559 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 578,799,000 | 578,799,000 | 578,799,000 | |||
| 주식매수선택권 | 370,071,256 | 370,071,256 | 370,071,256 | |||
| 주식매수선택권의 행사 | 20,918,700 | 232,383,012 | (19,221,459) | 234,080,253 | 234,080,253 | |
| 2018.03.31 (기말자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 25,834,126,375 | 1,609,454,624 | 40,184,401,151 | 40,184,401,151 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 19,738,129,868 | (590,776,570) | 31,888,173,450 | 31,888,173,450 |
| 당기순이익(손실) | (556,182,297) | (556,182,297) | (556,182,297) | |||
| 해외사업환산손익 | 34,447,843 | 34,447,843 | 34,447,843 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | (53,550,000) | (53,550,000) | (53,550,000) | |||
| 주식매수선택권 | 7,951,516 | 7,951,516 | 7,951,516 | |||
| 주식매수선택권의 행사 | ||||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 19,181,947,571 | (601,927,211) | 31,320,840,512 | 31,320,840,512 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기 | 제 5 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (463,860,948) | (206,985,811) |
| 당기순이익(손실) | (556,182,297) | (201,279,616) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 244,659,225 | (381,552,625) |
| 순운전자본의 변동 | (195,763,726) | 102,168,259 |
| 이자의 수취 | 48,559,793 | 12,070,673 |
| 이자의 지급 | (2,933) | (247,145) |
| 법인세 납부 | (5,131,010) | 261,854,643 |
| 투자활동현금흐름 | 56,091,231 | (1,761,378,882) |
| 단기금융상품의 처분 | 1,341,720,000 | |
| 정부보조금의 수령 | 31,525,000 | 27,051,830 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,318,285,102) | |
| 단기대여금의 증가 | (1,160,000,000) | |
| 장기선급비용의 증가 | (243,142,420) | |
| 유형자산의 취득 | (101,662,219) | (127,401,563) |
| 무형자산의 취득 | (55,491,550) | (99,601,627) |
| 재무활동현금흐름 | 0 | |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (407,769,717) | (1,968,364,693) |
| 기초현금및현금성자산 | 4,438,216,960 | 6,552,792,980 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 38,265,959 | 21,371,152 |
| 기말현금및현금성자산 | 4,068,713,202 | 4,605,799,439 |
3. 연결재무제표 주석
| 제6기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재 |
| 제5기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 프로스테믹스와 종속회사 |
&cr
1. 일반사항&cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로14길 22 입니다. 2019년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연 결 실체는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으 며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr
당분기말 현재 보통주 자본금은 4,537백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| --- | --- | --- |
| (주)리더스코스메틱 | 13,675,703 | 30.14 |
| 박병순 | 2,317,500 | 5.11 |
| (유)제이앤더블유에스 | 1,902,811 | 4.19 |
| 김진구 | 636,952 | 1.40 |
| 이원종 | 173,167 | 0.38 |
| 양승철 | 11,320 | 0.02 |
| 자기주식 | 821,912 | 1.81 |
| 기타 | 25,835,452 | 56.95 |
| 합계 | 45,374,817 | 100.00 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요&cr&cr① 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 재무제표일 | 주요&cr영업활동 | 소유지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한산취국제무역(유) | 중국 | 12월 31일 | 화장품 도소매 | 100 | 100 |
&cr② 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
&cr가. 재무상태
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산 | 1,025,068 | 941,251 |
| 부채 | 202,027 | 113,972 |
| 자본 | 823,041 | 827,279 |
&cr나. 포괄손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출 | 83,110 | 39,412 |
| 당기순이익(손실) | (38,172) | (108,986) |
| 총포괄손익 | (38,172) | (108,986) |
&cr 2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr(2) 측정기준&cr
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 주식기준보상
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 가감한 확정급여부채(자산)
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr1) 경영진의 판단&cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 20: 리스 분류&cr&cr2) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 22: 우발채무 및 약정사항&cr&cr3) 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 6: 금융상품&cr&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 연결&cr&cr연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr
1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
&cr(2) 현금및현금성자산&cr&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 상품, 제품, 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 금융자산&cr&cr1) 분류
&cr2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr3) 손상
&cr연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr&cr4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
&cr5) 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 의료기기 | 5년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(6) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr1) 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(7) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(8) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다&cr&cr(10) 리스 &cr
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 금융리스
&cr연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
&cr최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr2) 운용리스
&cr운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr(11) 비파생금융부채&cr
1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(12) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
2) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 기타장기종업원급여&cr연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr&cr(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(14) 외화&cr&cr연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 주식기준보상&cr&cr연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.&cr&cr주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 수익&cr
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
1) 재화의 판매
연결실체는 원재료 및 기타 상품을 공급합니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 제조 및 판매하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. &cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr2) 재화의 판매(소매고객)&cr 연결실체는 화장품을 제조하여 판매하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하여 제품이 고객에게 인도되는 시점에 인식합니다.
&cr(18) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서 상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 주당이익&cr&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(20) 회계정책과 공시의 변경&cr&cr 가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재 무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재 무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr - 금융상품(K-IFRS 제1109호) &cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동&cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
- 연차개선 2015-2017&cr
ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
&crㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
&crㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
&crㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. &cr&cr4. 재무위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리 정책&cr&cr연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다.&cr&cr연결실체의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채, 장단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 4,068,713 | 4,438,217 |
| 단기금융상품 | 9,164,980 | 10,425,930 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 667,012 | 667,012 |
| 매출채권 | 519,855 | 236,437 |
| 기타유동금융자산 | 1,610,437 | 341,838 |
| 기타비유동금융자산 | 648,044 | 648,044 |
| 합계 | 16,679,041 | 16,757,476 |
&cr(3) 유동성위험&cr&cr연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 191,775 | 191,775 | 191,775 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 621,242 | 621,242 | 621,242 | - | - |
| 합계 | 813,017 | 813,017 | 813,017 | - | - |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 137,238 | 137,238 | 137,238 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 579,987 | 579,987 | 579,987 | - | - |
| 합계 | 717,225 | 717,225 | 717,225 | - | - |
&cr(4) 시장위험&cr&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr1) 환위험&cr연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY 등 입니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산: | ||||
| USD | 2,347,955 | 2,671,875 | 2,419,111 | 2,704,808 |
| JPY | 4,065,090 | 41,798 | 4,230,381 | 42,861 |
| 단기금융상품: | ||||
| USD | 4,100,000 | 4,664,980 | 5,300,000 | 5,925,930 |
| 매출채권: | ||||
| USD | 260,243 | 296,104 | 149,975 | 167,687 |
| 외화자산 합계 | 7,674,757 | 8,841,286 |
상기 외화자산 및 부채는 각 국가별 기능통화 이외의 보유통화에 대한 내부거래 소거후의 금액입니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 763,295 | (763,295) | 879,843 | (879,843) |
| JPY | 4,179 | (4,179) | 4,286 | (4,286) |
| 합계 | 767,474 | (767,474) | 884,129 | (884,129) |
&cr2) 이자율위험&cr연결실체는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만, 여유자금운용 및 조달은 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.&cr&cr3) 기타 시장가격 위험&cr연결실체는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr&cr연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
&cr상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락이 연결실체의 기타포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 30% 상승시 | 30% 하락시 | 30% 상승시 | 30% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전 기타포괄손익 | 488,835 | (488,835) | 504,900 | (504,900) |
| 법인세효과 | (107,543) | 107,543 | (111,078) | 111,078 |
| 법인세차감후 기타포괄손익 | 381,292 | (381,292) | 393,822 | (393,822) |
&cr(5) 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 1,299,877 | 1,424,673 |
| 자본(B) | 31,320,840 | 31,888,173 |
| 부채비율(A/B) | 4.15% | 4.47% |
&cr5. 영업부문&cr&cr연결실체는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 일본 | 중국 | 기타 | 합계 | 국내 | 일본 | 중국 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 310,839 | 506,446 | 83,110 | 575,902 | 1,476,297 | 233,678 | 578,923 | 57,357 | 451,699 | 1,321,657 |
| 상품매출 | 1,200 | - | - | 14,084 | 15,284 | 700 | - | - | - | 700 |
| 기타매출 | 1,131 | - | - | - | 1,131 | 150 | - | - | - | 150 |
| 합계 | 313,170 | 506,446 | 83,110 | 589,986 | 1,492,712 | 234,528 | 578,923 | 57,357 | 451,699 | 1,322,507 |
(*) 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 311,175 | 20.84% | 296,801 | 22.44% |
| 고객2 | 225,079 | 15.07% | 251,648 | 19.02% |
| 고객3 | 195,270 | 13.08% | 188,019 | 14.21% |
| 고객4(*) | 162,820 | 10.90% | 66,867 | 5.05% |
(*) 전기는 10%미만이나 비교목적으로 공시하였습니다.&cr
6. 금융상품
&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 4,068,713 | - | 4,068,713 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | 9,164,980 | - | 9,164,980 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 667,012 | - | - | 667,012 | 667,012 |
| 매출채권 | - | 429,527 | - | 429,527 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | - | 1,610,437 | - | 1,610,437 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | - | - | 1,629,450 | 1,629,450 | 1,629,450 |
| 기타비유동금융자산 | - | 648,044 | - | 648,044 | (*1) |
| 합계 | 667,012 | 15,921,701 | 1,629,450 | 18,218,163 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 101,447 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 621,242 | (*1) |
| 합계 | 722,689 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 4,438,217 | - | 4,438,217 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | 10,425,930 | - | 10,425,930 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 667,012 | - | - | 667,012 | 667,012 |
| 매출채권 | - | 236,437 | - | 236,437 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | - | 341,839 | - | 341,839 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | - | - | 1,683,000 | 1,683,000 | 1,683,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | 648,044 | - | 648,044 | (*1) |
| 합계 | 667,012 | 16,090,467 | 1,683,000 | 18,440,479 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 137,238 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 579,988 | (*1) |
| 합계 | 717,226 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 1,629,450 | - | - | 1,629,450 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 667,012 | 667,012 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 1,683,000 | - | - | 1,683,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 667,013 | 667,013 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr&cr보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.
&cr2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익인식금융자산 | |
| 기초금액 | 667,012 | 998,150 |
| 당기손익인식액 | - | (331,138) |
| 매입금액 | - | - |
| 기말금액 | 667,012 | 667,012 |
&cr(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치&cr평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)이그니스 전환상환우선주&cr변동성 |
667,012 | 3 | 이항모형 | 무위험이자율 | 1.75% - 1.89% |
| 변동성 | 17.62% |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치&cr평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)이그니스 전환상환우선주&cr변동성 |
667,012 | 3 | 이항모형 | 무위험이자율 | 1.75% - 1.89% |
| 변동성 | 17.62% |
&cr(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 지원팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr&cr(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr&cr민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 유리한변동 | 불리한변동 |
| 당기손익인식금융자산 | 46,063 | (38,900) |
(7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
&cr(1) 당분기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당분기 |
| --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 평가손실 | |
| 상각후원가측정금융자산 | |
| 이자수익 | 78,494 |
| 대손상각비(환입) | 10,557 |
| 외화차손익 | 16,937 |
| 외화환산손익 | 122,886 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |
| 평가손익(법인세효과 차감 후) | (53,550) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | |
| 이자비용 | 2 |
&cr(2) 전분기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전분기 |
| --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 평가손실 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | |
| 이자수익 | 68,195 |
| 대손상각비(환입) | 9,440 |
| 외화차손익 | 459 |
| 외화환산손익 | (33,932) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |
| 평가손익(법인세효과 차감 후) | 578,799 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | |
| 이자비용 | 247 |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (1) 현금및현금성자산 | ||
| 보통예금 | 4,068,713 | 4,438,217 |
| (2) 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 9,164,980 | 10,425,930 |
&cr8. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 제한사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 96,996 | 101,429 | 정부보조금 |
&cr 9. 당기손익인식금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세부내역 | 취득원가 | 평가금액 | 장부금액 | 평가손익 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 전환상환우선주(*) | (주)이그니스 | 1,000,000 | 667,012 | 667,012 | - | 667,012 |
| 합계 | 1,000,000 | 667,012 | 667,012 | - | 667,012 |
(*) 수익증권은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 연결실체의 신용위험과 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 4 및 6 에서 설명하고 있습니다.&cr
10. 매출채권 및 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 619,626 | (190,099) | 429,527 | 415,484 | (179,048) | 236,436 |
| 미수금 | 96,399 | - | 96,399 | 17,736 | - | 17,736 |
| 미수수익 | 154,037 | - | 154,037 | 124,102 | - | 124,102 |
| 대여금 | 1,360,000 | - | 1,360,000 | 200,000 | - | 200,000 |
| 소계 | 2,230,062 | (190,099) | 2,039,963 | 757,322 | (179,048) | 578,274 |
| 비유동자산: | ||||||
| 임차보증금 | 624,000 | - | 624,000 | 624,000 | - | 624,000 |
| 기타보증금 | 24,044 | - | 24,044 | 24,044 | - | 24,044 |
| 장기미수금 | 445,634 | (445,634) | - | 445,634 | (445,634) | - |
| 소계 | 1,093,678 | (445,634) | 648,044 | 1,093,678 | (445,634) | 648,044 |
| 합계 | 3,323,740 | (635,733) | 2,688,007 | 1,851,000 | (624,682) | 1,226,318 |
(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| &cr | 3개월 이내 연체 및 정상 | 3개월 초과 &cr연체 | 6개월 초과 &cr연체 | 1년 초과&cr연체 | 개별손상 | 계 |
| 매출채권 | ||||||
| 기대 손실률 | 0% | 2% | 20% | 100% | 100% | &cr |
| 총 장부금액 | 415,422 | 8,005 | 7,871 | 180,719 | 7,645 | 619,662 |
| 손실충당금 | - | 160 | 1,575 | 180,719 | 7,645 | 190,099 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 신용위험이 낮은 경우 손상차손은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 다만, 개별적으로 손상된 금융자산은 100% 충당금을 산정하고 있습니다.
&cr(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 179,542 | 445,634 | 176,613 | 445,633 |
| 대손상각비(환입) | 10,557 | - | 869 | - |
| 기말금액 | 190,099 | 445,634 | 177,482 | 445,633 |
&cr 11. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전&cr금액 | 평가손실&cr충당금 | 재무상태표&cr가액 | 평가전&cr금액 | 평가손실&cr충당금 | 재무상태표&cr가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | - | - | - |
| 제품 | 753,030 | (455,750) | 297,280 | 780,152 | (476,316) | 303,836 |
| 원재료 | 441,907 | (153,181) | 288,726 | 526,297 | (178,228) | 348,069 |
| 합계 | 1,194,937 | (608,931) | 586,006 | 1,306,449 | (654,544) | 651,905 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (45,611) | 93,039 |
12. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 주요영업활동 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리딩프로스 | 한국 | 화장품제조 및 유통업 | 20% | 200,000 | 71,917 | 200,000 | 101,223 |
| Beijing Art Cell &crBiotechnology Co., Ltd. | 중국 | 화장품 유통업 | 49% | 420,886 | 41,464 | 420,886 | 41,611 |
| 합계 | 620,886 | 113,381 | 620,886 | 142,834 |
&cr(2) 당분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득 | 기초평가액 | 지분법손익 | 환율변동효과 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리딩프로스 | 190,000 | 101,223 | (29,306) | - | 71,917 |
| Beijing Art Cell Biotechnology Co., Ltd. | 420,886 | 41,611 | (1,854) | 1,707 | 41,464 |
| 합계 | 610,886 | 142,834 | (31,160) | 1,707 | 113,381 |
&cr(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)리딩프로스 | Beijing Art Cell &crBiotechnology Co., Ltd. |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 384,594 | 122,080 |
| 비유동자산 | 5,123 | - |
| 유동부채 | 30,131 | 4,912 |
| 비유동부채 | - | - |
| 자본 | 359,586 | 117,168 |
| 지분율(%) | 20% | 49% |
| 순자산지분해당액 | 71,917 | 57,412 |
| 관계기업 장부금액 | 71,917 | 57,412 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)리딩프로스 | Beijing Art Cell &crBiotechnology Co., Ltd. |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 27,784 | - |
| 영업손익 | (147,427) | (3,784) |
| 당기순이익(손실) | (146,531) | (3,784) |
| 총포괄손익 | (146,531) | (3,784) |
&cr 13. 매도가능금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 유가증권: | ||||||
| (주)리더스코스메틱 | 0.85% | 153,000주 | 1,355,580 | 1,629,450 | 1,629,450 | 1,683,000 |
| 소계 | 1,355,580 | 1,629,450 | 1,629,450 | 1,683,000 | ||
| 시장성 없는 유가증권: | ||||||
| 워터비스(구,블루오션월드) | 10.46% | 111,000주 | 111 | - | - | - |
| 합계 | 1,355,691 | 1,629,450 | 1,629,450 | 1,683,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,683,000 | 2,761,650 |
| 처분 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익(세전) | (53,550) | 742,050 |
| 매도가능금융자산평가손익(세전) | - | - |
| 기말금액 | 1,629,450 | 3,503,700 |
&cr14. 유형자산&cr
(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 의료기기 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | |||||||||
| 기초 장부금액 | 4,197,878 | 5,091,321 | 1,139,151 | 63,226 | 315,845 | 774,675 | - | - | 11,582,096 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 3,080 | - | 12,583 | - | 86,000 | 101,663 | |
| 감가상각비 | - | (73,577) | (123,689) | (7,316) | (26,578) | (76,259) | - | - | (307,419) |
| 처분 | - | - | (15,290) | - | - | - | (15,290) | ||
| 타계정대체(개발비) | (2,080) | (3,912) | (5,992) | ||||||
| 기타증감(*) | - | 12,462 | - | - | 1,576 | - | - | - | 14,038 |
| 기말 장부금액 | 4,197,878 | 5,030,206 | 1,016,462 | 40,620 | 299,514 | 698,416 | - | 86,000 | 11,369,096 |
| 기말잔액: | |||||||||
| 취득원가 | 4,197,878 | 5,991,108 | 3,140,112 | 170,561 | 730,194 | 1,604,091 | 474,545 | 86,000 | 16,394,489 |
| 감가상각누계액 | - | (960,902) | (2,123,650) | (129,941) | (430,680) | (905,675) | (474,545) | - | (5,025,393) |
| 순장부금액 | 4,197,878 | 5,030,206 | 1,016,462 | 40,620 | 299,514 | 698,416 | - | 86,000 | 11,369,096 |
(*) 기타증감은 환율변동으로 인한 효과입니다.&cr
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 의료기기 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | |||||||||
| 기초 장부금액 | 2,865,558 | 5,054,353 | 1,570,763 | 95,297 | 327,070 | 1,107,611 | - | 1,353,270 | 12,373,922 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 336,091 | 76,434 | 19,712 | 96,199 | 3,560 | - | 74,329 | 606,325 |
| 감가상각비 | - | (299,243) | (509,601) | (51,783) | (101,457) | (314,523) | - | - | (1,276,607) |
| 처분 | - | - | - | - | - | (21,973) | - | (3,890) | (25,863) |
| 본계정대체 | 1,332,320 | - | 7,200 | - | - | - | - | (1,423,709) | (84,189) |
| 타계정대체 | - | - | (5,645) | - | (5,967) | - | - | - | (11,612) |
| 기타증감(*) | - | 120 | - | - | - | - | - | - | 120 |
| 기말 장부금액 | 4,197,878 | 5,091,321 | 1,139,151 | 63,226 | 315,845 | 774,675 | - | - | 11,582,096 |
| 기말잔액: | |||||||||
| 취득원가 | 4,197,878 | 5,991,108 | 3,210,032 | 279,356 | 804,198 | 1,604,092 | 474,545 | - | 16,561,209 |
| 감가상각누계액 | - | (899,787) | (2,070,881) | (216,130) | (488,353) | (829,417) | (474,545) | - | (4,979,113) |
| 순장부금액 | 4,197,878 | 5,091,321 | 1,139,151 | 63,226 | 315,845 | 774,675 | - | - | 11,582,096 |
(*) 기타증감은 환율변동으로 인한 효과입니다.&cr
(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 125,555 | 129,586 |
| 판매비와관리비 | 181,864 | 188,562 |
| 합계 | 307,419 | 318,148 |
&cr15. 무형자산&cr
(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | ||||||
| 기초 | 71,660 | 84,116 | 553,179 | 15,100 | 118,730 | 842,785 |
| 취득 | 55,492 | 55,492 | ||||
| 상각 | (5,915) | (7,835) | (42,406) | - | (9,156) | (65,312) |
| 정부보조금 수령 | - | - | (31,525) | - | - | (31,525) |
| 타계정대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 65,745 | 76,281 | 534,740 | 15,100 | 109,574 | 801,440 |
| 기말잔액: | ||||||
| 취득원가 | 155,517 | 171,980 | 3,410,629 | 50,830 | 244,514 | 4,033,470 |
| 상각누계액 | (89,772) | (95,699) | (2,457,568) | - | ( 92,510) | (2,735,549) |
| 손상누계액 | - | - | - | (35,730) | - | (35,730) |
| 정부보조금 | - | - | (418,321) | - | (42,430) | (460,751) |
| 순장부금액 | 65,745 | 76,281 | 534,740 | 15,100 | 109,574 | 801,440 |
&cr(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | ||||||
| 기초 | 75,208 | 92,158 | 705,621 | 15,100 | 90,907 | 978,994 |
| 취득 | 1,128 | 98,472 | - | - | 99,600 | |
| 상각 | (5,157) | (6,860) | (35,106) | - | (6,312) | (53,435) |
| 정부보조금 수령 | - | - | (27,052) | - | - | (27,052) |
| 손상 | - | - | - | - | - | |
| 기말 | 71,179 | 85,298 | 741,935 | 15,100 | 84,595 | 998,107 |
| 기말잔액: | ||||||
| 취득원가 | 138,909 | 151,972 | 3,270,549 | 50,830 | 139,613 | 3,751,873 |
| 상각누계액 | (67,730) | (66,674) | (2,177,089) | - | (55,018) | (2,366,511) |
| 손상누계액 | - | - | - | (35,730) | - | (35,730) |
| 정부보조금 | - | - | (351,525) | - | - | (351,525) |
| 순장부금액 | 71,179 | 85,298 | 741,935 | 15,100 | 84,595 | 998,107 |
(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
| --- | --- | --- |
| 아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발 | 420,565 | 651,522 |
| 정부보조금 | (144,580) | (198,797) |
| 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모촉진 화장품 개발 | 147,310 | 188,420 |
| 정부보조금 | (79,595) | (102,337) |
| 탈모치료용 플라즈마 의료기기 개발 | 98,163 | 141,836 |
| 기타 | 92,877 | 61,291 |
| 합계 | 534,740 | 741,935 |
&cr(4) 무형자산상 각비는 모두 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 금액은 각각 65,312천원 및 53,435천원 입니다.&cr&cr(5) 당분기 및 전분기의 연구개발인력의 급여를 포함한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 152,593 | 214,349 |
| 경상연구개발비 | 68,542 | 58,614 |
| 합계 | 221,135 | 272,963 |
16. 보험가입자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 4,771,602 | 3,100,000 | 에이스아메리칸화재해상보험 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 4,771,602 | 3,100,000 | 에이스아메리칸화재해상보험 |
&cr당분기말과 전기말 현재 연결실체는 상기 보험 외에 생산물배상책임보험과 차량운반구에대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr
17. 담보제공자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 계정과목 | 관련 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈(주) | 차량운반구 | - | - | 미지급금 | - |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 계정과목 | 관련 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈(주) | 차량운반구 | 17,473 | 4,760 | 미지급금 | 705 |
&cr18. 기타자산ㆍ부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 225,256 | 311,091 |
| 선급비용 | 160,300 | 154,017 |
| 부가세선급금 | 49,001 | 94,699 |
| 소계 | 434,557 | 559,807 |
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 45,797 | 32,409 |
| 선수금(*) | 151,753 | 366,194 |
| 선수수익 | 102,656 | 102,656 |
| 소계 | 300,206 | 501,259 |
| 기타비유동부채: | ||
| 기타장기종업원급여 | 41,362 | 38,364 |
| 충당부채: | ||
| 충당부채 | 421 | 419 |
(*) 회사는 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금(계약부채)으로 계상하고 있으며, 상품 등이 고객에게 인도되는 시점(수행의무 이행이 완료되는 시점)에 이를 수익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr19. 매입채무 및 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목: | ||
| 매입채무 | 101,447 | 137,238 |
| 미지급금 | 482,855 | 445,610 |
| 미지급비용 | 138,387 | 134,378 |
| 소계 | 722,689 | 717,226 |
20. 운용리스&cr&cr(1) 리스계약의 주요내용&cr
연결실체는 당분기말 현재 일부 건물 및 차량 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스계약의 기간은 1년~ 3년 입니다. 한편, 상기 리스계약으로 당분기와 전기 중 지출된 금액은각각 85,883천원 및 204,291천원 입니다.&cr&cr(2) 보고기간 말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 376,744 | 337,471 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,294,457 | 1,442,186 |
| 합계 | 1,671,201 | 1,779,657 |
21. 종업원급여&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 792,759 | 970,512 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 67,789 | 82,908 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 7,951 | 47,038 |
| 합계 | 868,499 | 1,100,458 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 835,148 | 884,332 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (599,951) | (716,926) |
| 순확정급여부채 | 235,197 | 167,406 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 599,951 | 100.00 | 716,926 | 100.00 |
&cr22. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr&cr당분기말 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)등으로부터 계약이행보증 50,568 천원(전기말: 60,888천원)을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000 | - | 40,000 | - |
23. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당금액 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 45,374,817 | 45,374,817 |
| 보통주자본금 | 4,537,481,700 | 4,537,481,700 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 45,374,817 | 4,537,482 | 8,203,338 | 45,165,630 | 4,516,563 | 7,970,955 |
| 주식매수선택권행사(*) | - | - | - | 209,187 | 20,918 | 232,383 |
| 주식발행초과금 &cr이익잉여금 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 45,374,817 | 4,537,482 | 8,203,338 | 45,374,817 | 4,537,481 | 8,203,338 |
(*) 전기 중 주식선택권이 행사되었습니다.&cr
24. 기타자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본(법인세효과 차감후)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 1,004,932 | 996,980 |
| 기타자본조정 | 624,321 | 624,321 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 856,417 | 909,967 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 자기주식 | (3,306,956) | (3,306,956) |
| 해외사업환산손익 | 219,359 | 184,912 |
| 합계 | (601,927) | (590,776) |
&cr(2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (590,776) | 634,422 |
| 주식선택권의 행사 | (19,221) | |
| 주식선택권의 부여 | 7,951 | 83,483 |
| 주식선택권 법인세효과 | (448,342) | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (53,550) | (841,347) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 자기주식 | - | - |
| 해외사업환산손익 | 34,448 | 229 |
| 기말 | (601,927) | (590,776) |
25. 주식기준보상&cr
(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2014.09.22 | 2015.02.27 | 2016.03.10 |
| 최초부여주식수(주) | 303,053 | 1,609,139 | 160,000 |
| 잔존부여주식수 | |||
| 기초(주) | 262,825 | 1,314,132 | 80,000 |
| 행사(주) | (209,187) | - | - |
| 기말(주)(*) | 53,638 | 1,314,132 | 80,000 |
| 행사기간 | 2017.09.22~2019.09.22 | 부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능) | 부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능) |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 |
| 행사가격 | 1,119원 | 2,610원 | 6,530원 |
(*) 보고기간 후 사건으로 연결실체는 2019년 5월 8일 이사회를 통해 퇴사로 인한 기 부여된 주식매수선택권의 일부를 취소하였습니다. 2차 부여분 행사가능 주식수는 952,065주입니다.&cr&cr(2) 주식선택권에 대하여 공정가치를 측정하기 위하여 적용한 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 측정방법 | 블랙-숄즈모형 | 블랙-숄즈모형 | 블랙-숄즈모형 |
| 무위험이자율 | 2.55% | 2.07% | 1.53% |
| 기대행사기간 | 4년 | 6.85년 | 6.85년 |
| 예상주가변동성 | 32.29% | 35.87% | 34.89% |
&cr(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 7백만원과 83백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
&cr26. 미처분이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 미처분이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 19,181,947 | 19,738,130 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 19,738,130 | 26,035,406 |
| 주식발행초과금 이익잉여금 대체 | - | - |
| 당기순이익(손실) | (556,183) | (6,299,086) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | 1,810 |
| 기말금액 | 19,181,947 | 19,738,130 |
&cr27. 주당손익&cr&cr(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | (556,182,297) | (201,279,616) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 44,552,905 | 44,448,312 |
| 기본주당손익 | (12) | (5) |
&cr(*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수(*) | 44,527,115 | 44,343,718 |
| 조정 | 25,790 | 104,594 |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,552,905 | 44,448,312 |
&cr 28. 판매비와관리비&cr&cr 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 607,517 | 754,859 |
| 퇴직급여 | 52,393 | 69,321 |
| 복리후생비 | 40,121 | 55,140 |
| 지급임차료 | 95,236 | 51,817 |
| 감가상각비 | 181,864 | 188,562 |
| 무형자산상각비 | 65,311 | 53,437 |
| 세금과공과 | 22,068 | 56,312 |
| 경상연구개발비 | 68,542 | 58,614 |
| 여비교통비 | 67,765 | 31,868 |
| 지급수수료 | 224,562 | 151,544 |
| 판매수수료 | 30,076 | 32,169 |
| 광고선전비 | 146,565 | 61,155 |
| 대손상각비 | 10,557 | 373 |
| 주식보상비용 | 7,951 | 47,038 |
| 기타 | 89,100 | 112,795 |
| 합계 | 1,709,628 | 1,725,004 |
29. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 65,898 | (3,094) |
| 원재료매입액 및 상품매입액 | 176,524 | 215,018 |
| 급여 | 636,628 | 788,288 |
| 퇴직급여 | 54,627 | 71,417 |
| 복리후생비 | 53,237 | 55,140 |
| 감가상각비 | 200,081 | 208,557 |
| 지급임차료 | 102,239 | 58,890 |
| 경상연구개발비 | 68,542 | 58,614 |
| 지급수수료 | 230,325 | 165,488 |
| 광고선전비 | 146,565 | 61,155 |
| 판매수수료 | 30,076 | 32,169 |
| 무형자산상각비 | 65,311 | 53,437 |
| 기타 | 421,583 | 729,856 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 2,251,636 | 2,494,935 |
30. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 78,495 | 68,195 |
| 당기손익인식금융상품이익 | ||
| 외환차익 | 22,429 | 5,991 |
| 외화환산이익 | 122,887 | 21,371 |
| 배당금수익 | ||
| 합계 | 223,811 | 95,557 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2 | 247 |
| 외환차손 | 5,493 | 5,532 |
| 외화환산손실 | 55,303 | |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | ||
| 합계 | 5,495 | 61,082 |
&cr31. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 5,920 | |
| 매도가능금융자산처분이익 | ||
| 잡이익 | 9,801 | 584 |
| 합계 | 15,721 | 584 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 기부금 | - | - |
| 잡손실 | 134 | 214 |
| 합계 | 134 | 214 |
32. 영업활동 현금흐름&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 조정: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (45,612) | 122,626 |
| 재고자산폐기손실 | ||
| 대손상각비(환입) | 11,052 | 9,440 |
| 이자비용 | 3 | 247 |
| 이자수익 | (78,496) | (68,195) |
| 퇴직급여 | 61,924 | 71,418 |
| 주식보상비용 | 7,952 | 47,038 |
| 감가상각비 | 320,171 | 318,220 |
| 무형자산상각비 | 65,311 | 53,437 |
| 경상연구개발비 | ||
| 유형자산처분손실 | ||
| 유형자산처분이익 | (5,920) | |
| 매도가능금융자산처분이익 | ||
| 외화환산손실 | 55,304 | |
| 외화환산이익 | (122,887) | (21,371) |
| 당기손익인식금융상품이익 | ||
| 법인세비용 | (975,393) | |
| 기타의대손상각비 | ||
| 지분법손실 | 31,161 | |
| 배당금수익 | ||
| 무형자산손상차손 | ||
| 당기손익인식금융상품손실 | ||
| 지급수수료 | ||
| 판매촉진비 | 5,676 | |
| 합계 | 244,659 | (381,553) |
&cr(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증감 | (200,291) | 314,355 |
| 미수금의 증감 | (78,663) | (15,374) |
| 선급금의 증감 | 131,532 | (21,028) |
| 선급비용의 증감 | (6,282) | (11,720) |
| 부가세선금금의 증감 | ||
| 재고자산의 증감 | 111,511 | (100,968) |
| 매입채무의 증감 | (35,791) | 507 |
| 미지급금의 증감 | 37,245 | (65,101) |
| 예수금의 증감 | 13,389 | (577) |
| 선수금의 증감 | (214,440) | 13,714 |
| 선수수익의 증감 | 1,836 | |
| 미지급비용의 증감 | 4,009 | (28,577) |
| 순확정급여부채의 증감 | 39,019 | 11,491 |
| 기타장기종업원급여의 증감 | 2,999 | 3,612 |
| 합계 | (195,763) | 102,170 |
&cr (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 53,550 | 742,050 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||
| 주식선택권 법인세효과 | 323,032 | |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,332,320 | |
| 자본잉여금의 결손금 보전 및 대체 | ||
| 유형자산 처분 관련 미수금 증가 | ||
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 | ||
| 해외사업환산손익 | 34,447 | 45,383 |
33. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사, &cr(주)리딩프로스 |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아(*1), SMG Leaders Cosmetics(*2), (주)이그니스(*3) |
| 동일 지배하의 타 종속기업(*2) | 리더스코스메틱 스위스&cr리더스코스메틱 북경&cr리더스코스메틱 베트남&cr리더스코스메틱 미국&cr(주) 산성피앤씨&cr(주)리더스솔루션 |
(*1) 지배기업의 특수관계자&cr(*2) 지배기업의 종속기업&cr(*3) 연결실체는 (주)이그니스에 대한 이사선임권한이 있습니다.&cr
(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 매출 등
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 | 제품매출 | 9,000 | - |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지(유) | 상품매출 | - | 39,412 |
| 동일 지배하의 타 종속기업 | (주) 산성피앤씨 | 제품매출 | - | 10,080 |
| 합계 | 9,000 | 49,492 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 외상매입금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지(유) | - | 89,165 |
| 기타 | 대표이사 외 | 1,360,000 | - |
| 합계 | 1,360,000 | 89,165 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 외상매입금 등 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지(유) | - | 88,852 |
| 기타 | 대표이사 외 | 200,000 | - |
| 합계 | 200,000 | 88,852 |
(4) 당분기와 전분기에 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 이자율(%) | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 대여 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 외 | 4.6 | 1,160,000 | - |
&cr (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.
&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 193,625 | 153,532 |
| 퇴직급여 | 11,014 | 8,475 |
| 주식보상비용 | 12,640 | |
| 합계 | 209,700 | 174,647 |
(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.
&cr한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 만료일 | 주당 행사가격 | 주식선택권수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014.09.22 | 2019.09.22 | 1,119 | 53,638 | 53,638 |
| 2015.02.27 | 2025.02.27 | 2,610 | 482,742 | 482,742 |
| 합계 | 536,380 | 536,380 |
&cr
4. 재무제표
* 제6기 1분기 재무제표 및 비교표시된 제5기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다.&cr* 비교표시된 제5기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr
| 재무상태표 |
| 제 6 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 5 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기말 | 제 5 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 15,781,553,060 | 16,118,135,744 |
| 현금및현금성자산 | 3,595,014,299 | 3,985,233,169 |
| 단기금융상품 | 9,164,980,000 | 10,425,930,000 |
| 매출채권 | 519,361,366 | 235,942,721 |
| 기타유동금융자산 | 1,604,179,393 | 335,831,564 |
| 당기법인세자산 | 35,835,440 | 30,704,430 |
| 기타유동자산 | 410,340,938 | 539,935,339 |
| 재고자산 | 451,841,624 | 564,558,521 |
| 비유동자산 | 16,717,140,862 | 17,034,419,718 |
| 종속기업및관계기업투자 | 874,452,419 | 874,452,419 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 667,012,500 | 667,012,500 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,629,450,000 | 1,683,000,000 |
| 유형자산 | 11,034,506,115 | 11,256,890,246 |
| 무형자산 | 801,441,061 | 842,785,786 |
| 이연법인세자산 | 1,062,234,667 | 1,062,234,667 |
| 기타비유동금융자산 | 648,044,100 | 648,044,100 |
| 자산총계 | 32,498,693,922 | 33,152,555,462 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 911,197,489 | 1,104,512,773 |
| 매입채무 | 12,199,000 | 48,400,000 |
| 기타유동금융부채 | 599,046,759 | 555,099,529 |
| 기타유동부채 | 299,951,730 | 501,013,244 |
| 비유동부채 | 276,980,500 | 206,188,359 |
| 충당부채 | 421,308 | 418,506 |
| 순확정급여부채 | 235,196,786 | 167,406,213 |
| 기타비유동부채 | 41,362,406 | 38,363,640 |
| 부채총계 | 1,188,177,989 | 1,310,701,132 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,537,481,700 | 4,537,481,700 |
| 주식발행초과금 | 8,203,338,452 | 8,203,338,452 |
| 이익잉여금(결손금) | 19,390,981,387 | 19,876,721,300 |
| 기타자본항목 | (821,285,606) | (775,687,122) |
| 자본총계 | 31,310,515,933 | 31,841,854,330 |
| 자본과부채총계 | 32,498,693,922 | 33,152,555,462 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기 | 제 5 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 1,498,335,374 | 1,498,335,374 | 1,283,094,721 | 1,283,094,721 |
| 매출원가 | 582,545,682 | 582,545,682 | 786,540,801 | 786,540,801 |
| 매출총이익 | 915,789,692 | 915,789,692 | 496,553,920 | 496,553,920 |
| 판매비와관리비 | 1,640,358,029 | 1,640,358,029 | 1,679,099,588 | 1,679,099,588 |
| 영업이익(손실) | (724,568,337) | (724,568,337) | (1,182,545,668) | (1,182,545,668) |
| 금융수익 | 223,115,881 | 223,115,881 | 85,885,704 | 85,885,704 |
| 금융비용 | 9,106 | 9,106 | 38,547,247 | 38,547,247 |
| 기타수익 | 15,721,729 | 15,721,729 | 584,027 | 584,027 |
| 기타비용 | 80 | 80 | 76,309 | 76,309 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (485,739,913) | (485,739,913) | (1,134,699,493) | (1,134,699,493) |
| 법인세비용 | (975,392,955) | (975,392,955) | ||
| 당기순이익(손실) | (485,739,913) | (485,739,913) | (159,306,538) | (159,306,538) |
| 기타포괄손익 | (53,550,000) | (53,550,000) | 578,799,000 | 578,799,000 |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (53,550,000) | (53,550,000) | 578,799,000 | 578,799,000 |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (53,550,000) | (53,550,000) | 578,799,000 | 578,799,000 |
| 총포괄손익 | (539,289,913) | (539,289,913) | 419,492,462 | 419,492,462 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (11) | (11) | (4) | (4) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (11) | (11) | (4) | (4) |
| 자본변동표 |
| 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,516,563,000 | 7,970,955,440 | 26,704,941,323 | 449,740,734 | 39,642,200,497 |
| 당기순이익(손실) | (159,306,538) | (159,306,538) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 578,799,000 | 578,799,000 | |||
| 주식매수선택권 | 370,071,256 | 370,071,256 | |||
| 주식매수선택권의 행사 | 20,918,700 | 232,383,012 | (19,221,459) | 234,080,253 | |
| 2018.03.31 (기말자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 26,545,634,785 | 1,379,389,531 | 40,665,844,468 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 19,876,721,300 | (775,687,122) | 31,841,854,330 |
| 당기순이익(손실) | (485,739,913) | (485,739,913) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | (53,550,000) | (53,550,000) | |||
| 주식매수선택권 | 7,951,516 | 7,951,516 | |||
| 주식매수선택권의 행사 | |||||
| 2019.03.31 (기말자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 19,390,981,387 | (821,285,606) | 31,310,515,933 |
| 현금흐름표 |
| 제 6 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 5 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 6 기 1분기 | 제 5 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (484,146,717) | (540,676,684) |
| 당기순이익(손실) | (485,739,913) | (159,306,538) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 223,495,137 | (422,574,609) |
| 순운전자본의 변동 | (265,061,880) | (201,509,729) |
| 이자의 수취 | 48,293,882 | 11,766,904 |
| 이자의 지급 | (2,933) | (247,145) |
| 법인세 납부 | (5,131,010) | 231,194,433 |
| 투자활동현금흐름 | 56,091,231 | (1,382,619,219) |
| 매도가능금융자산의 처분 | 1,341,720,000 | |
| 정부보조금의 수령 | 31,525,000 | 27,051,830 |
| 단기금융상품의 취득 | (1,298,400,000) | |
| 단기대여금의 증가 | (1,160,000,000) | |
| 유형자산의 취득 | (101,662,219) | (11,669,422) |
| 무형자산의 취득 | (55,491,550) | (99,601,627) |
| 재무활동현금흐름 | 0 | 0 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (428,055,486) | (1,923,295,903) |
| 기초현금및현금성자산 | 3,985,233,169 | 5,668,041,178 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 37,836,616 | 12,002,539 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,595,014,299 | 3,756,747,814 |
5. 재무제표 주석
| 제6기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재 |
| 제5기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재 |
| 주식회사 프로스테믹스 |
&cr&cr1. 일반사항&cr&cr주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 압구정로14길 22 입니다. 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으 며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr &cr 당분기말 현재 보통주 자본금은 4,537백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| --- | --- | --- |
| (주)리더스코스메틱 | 13,675,703 | 30.14 |
| 박병순 | 2,317,500 | 5.11 |
| (유)제이앤더블유에스 | 1,902,811 | 4.19 |
| 김진구 | 636,952 | 1.40 |
| 이원종 | 173,167 | 0.38 |
| 양승철 | 11,320 | 0.02 |
| 자기주식 | 821,912 | 1.81 |
| 기타 | 25,835,452 | 56.95 |
| 합계 | 45,374,817 | 100.00 |
&cr 2. 재무제표 작성기준&cr
(1) 회계기준의 적용&cr
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr(2) 측정기준&cr
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산&cr- 공정가치로 측정되는 주식기준보상
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 가감한 확정급여부채(자산)
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(4) 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr1) 경영진의 판단&cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 20: 리스 분류&cr&cr2) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 22: 우발채무 및 약정사항&cr&cr3) 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 6: 금융상품&cr&cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr(1) 종속기업 및 관계기업 지분&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 상품, 제품, 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
(4) 금융자산&cr
1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적 용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습 니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.
5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr(5) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 의료기기 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(6) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
| 과목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 5년 |
| 상표권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr1) 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(7) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(8) 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr(9) 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr(10) 리스 &cr
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr1) 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
&cr최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
&cr금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.
&cr2) 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.
(11) 금융부채&cr
1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채 , 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(12) 종업원급여&cr&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr2) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 기타장기종업원급여&cr당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr&cr(13) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(14) 외화&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 주식기준보상&cr&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다.&cr&cr주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 수익&cr
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr
1) 재화의 판매
회사는 원재료 및 기타 상품을 공급합니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 제조 및 판매하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. &cr&cr수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.&cr&cr2) 재화의 판매(소매고객)&cr 회사는 화장품을 제조하여 판매하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하여 제품이 고객에게 인도되는 시점에 인식합니다.
&cr(18) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr1) 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr&cr2) 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(19) 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr (20) 회계정책과 공시의 변경&cr
가. 당사가 채택한 제·개정 기준서
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재 무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr &cr회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 재 무 제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. &cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. &cr
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
4. 재무위험관리&cr&cr금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr&cr(1) 위험관리 정책&cr&cr당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.&cr&cr당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채, 장단기차입금 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr&cr신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금성자산 | 3,595,014 | 3,985,233 |
| 단기금융상품 | 9,164,980 | 10,425,930 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 667,012 | 667,012 |
| 매출채권 | 519,361 | 235,942 |
| 기타유동금융자산 | 1,604,180 | 335,831 |
| 기타비유동금융자산 | 648,044 | 648,044 |
| 합계 | 16,198,591 | 16,297,993 |
&cr(3) 유동성위험&cr&cr당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 비파생금융자산ㆍ부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,199 | 12,199 | 12,199 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 599,046 | 599,046 | 599,046 | - | - |
| 합계 | 611,245 | 611,245 | 611,245 | - | - |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 48,400 | 48,400 | 48,400 | - | - |
| 기타유동금융부채 | 555,099 | 555,099 | 555,099 | - | - |
| 합계 | 603,499 | 603,499 | 603,499 | - | - |
(4) 시장위험&cr&cr시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr1) 환위험&cr당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채무의 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, USD, JPY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산: | ||||
| USD | 2,093,778 | 2,382,301 | 2,164,934 | 2,420,613 |
| JPY | 4,065,090 | 41,798 | 4,230,381 | 42,861 |
| 단기금융상품: | ||||
| USD | 4,100,000 | 4,664,980 | 5,300,000 | 5,925,930 |
| 매출채권: | ||||
| USD | 260,243 | 296,104 | 149,975 | 167,687 |
| 외화자산 합계 | 7,385,183 | 8,557,091 |
&cr보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 734,339 | (734,339) | 851,423 | (851,423) |
| JPY | 4,179 | (4,179) | 4,286 | (4,286) |
| 합계 | 738,518 | (738,518) | 855,709 | (855,709) |
&cr2) 이자율위험&cr당사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 다만, 여유자금운용 및 조달은 대부분 고정금리로 운용하고 있으며, 이자율 변동으로 인한 시장위험의 정도는 미미한 수준입니다.&cr&cr3) 기타 시장가격 위험&cr당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.&cr&cr당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.
&cr상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락이 당사의 기타포괄손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 30% 상승시 | 30% 하락시 | 30% 상승시 | 30% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인세차감전 기타포괄손익 | 488,835 | (488,835) | 504,900 | (504,900) |
| 법인세효과 | (107,543) | 107,543 | (111,078) | 111,078 |
| 법인세차감후 기타포괄손익 | 381,292 | (381,292) | 393,822 | (393,822) |
&cr(5) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 1,188,177 | 1,310,701 |
| 자본(B) | 31,310,515 | 31,841,854 |
| 부채비율(A/B) | 3.8% | 4.1% |
5. 영업부문&cr&cr당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 일본 | 중국 | 기타 | 합계 | 국내 | 일본 | 중국 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 310,839 | 506,446 | 88,733 | 575,902 | 1,481,920 | 233,678 | 578,923 | 17,945 | 451,699 | 1,282,245 |
| 상품매출 | 1,200 | - | - | 14,084 | 15,284 | 700 | - | - | - | 700 |
| 기타매출 | 1,131 | - | - | - | 1,131 | 150 | - | - | - | 150 |
| 합계 | 313,170 | 506,446 | 88,733 | 589,986 | 1,498,335 | 234,528 | 578,923 | 17,945 | 451,699 | 1,283,095 |
(*) 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.&cr&cr(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 311,175 | 20.77% | 296,801 | 23.13% |
| 고객2 | 225,079 | 15.02% | 251,648 | 19.61% |
| 고객3 | 195,270 | 13.03% | 188,019 | 14.65% |
| 고객4(*) | 162,820 | 10.87% | 66,867 | 5.21% |
(*) 전기는 10%미만이나 비교목적으로 공시하였습니다.&cr&cr6. 금융상품
&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.
&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 3,595,014 | - | 3,595,014 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | 9,164,980 | - | 9,164,980 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 667,012 | - | - | 667,012 | 667,012 |
| 매출채권 | - | 519,361 | - | 519,361 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | - | 1,604,179 | - | 1,604,179 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | - | - | 1,629,450 | 1,629,450 | 1,629,450 |
| 기타비유동금융자산 | - | 684,044 | - | 684,044 | (*1) |
| 합계 | 667,012 | 15,567,578 | 1,629,450 | 17,864,040 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,199 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 599,046 | (*1) |
| 합계 | 611,245 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 3,985,233 | - | 3,985,233 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | 10,425,930 | - | 10,425,930 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 667,012 | - | - | 667,012 | 667,012 |
| 매출채권 | - | 235,942 | - | 235,942 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | - | 335,831 | - | 335,831 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 | - | - | 1,683,000 | 1,683,000 | 1,683,000 |
| 기타비유동금융자산 | - | 648,044 | - | 648,044 | (*1) |
| 합계 | 667,012 | 15,630,980 | 1,683,000 | 17,980,992 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 48,400 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 555,100 | (*1) |
| 합계 | 603,500 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)
&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산 | 1,629,450 | - | - | 1,629,450 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 667,012 | 667,012 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산 | 1,683,000 | - | - | 1,683,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 667,012 | 667,012 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr&cr보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익인식금융자산 | |
| 기초금액 | 667,012 | 998,150 |
| 당기손익인식액 | - | (331,138) |
| 매입금액 | - | - |
| 기말금액 | 667,012 | 667,012 |
&cr(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치&cr평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)이그니스 전환상환우선주&cr변동성 |
667,012 | 3 | 이항모형 | 무위험이자율 | 1.75% - 1.89% |
| 변동성 | 17.62% |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치&cr평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)이그니스 전환상환우선주&cr변동성 |
667,012 | 3 | 이항모형 | 무위험이자율 | 1.75% - 1.89% |
| 변동성 | 17.62% |
&cr(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 지원팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매 분기 보고 일정에맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr&cr(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr&cr민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 1% 하락시 | 1% 상승시 |
| 할인율 | 46,063 | (38,900) |
(7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr
(1) 당분기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당분기 |
| --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 평가손실 | |
| 상각후원가측정금융자산 | |
| 이자수익 | 78,228 |
| 대손상각비(환입) | 10,557 |
| 외화차손익 | 22,423 |
| 외화환산손익 | 122,457 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |
| 평가손익(법인세효과 차감 후) | (53,550) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | |
| 이자비용 | 2 |
&cr(2) 전분기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전분기 |
| --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |
| 평가손실 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | |
| 이자수익 | 67,891 |
| 대손상각비(환입) | 9,440 |
| 외화차손익 | 3,110 |
| 외화환산손익 | (23,416) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |
| 평가손익(법인세효과 차감 후) | 578,799 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채: | |
| 이자비용 | 247 |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (1) 현금및현금성자산 | ||
| 보통예금 | 3,595,014 | 3,985,233 |
| (2) 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 9,164,980 | 10,425,930 |
&cr8. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 제한사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 96,996 | 101,429 | 정부보조금 |
&cr 9. 당기손익인식금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세부내역 | 취득원가 | 평가금액 | 장부금액 | 평가손익 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 전환상환우선주(*) | (주)이그니스 | 1,000,000 | 667,012 | 667,012 | - | 667,012 |
| 합계 | 1,000,000 | 667,012 | 667,012 | - | 667,012 |
(*) 수익증권 및 전환상환우선주는 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 당사의 신용위험과 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 4 및 6 에서 설명하고 있습니다.&cr
10. 매출채권 및 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 709,460 | (190,099) | 519,361 | 415,484 | (179,542) | 235,942 |
| 미수금 | 90,141 | - | 90,141 | 11,729 | - | 11,729 |
| 미수수익 | 154,037 | - | 154,037 | 124,102 | - | 124,102 |
| 대여금 | 1,360,000 | - | 1,360,000 | 200,000 | - | 200,000 |
| 소계 | 2,313,638 | (190,099) | 2,123,539 | 751,315 | (179,542) | 571,773 |
| 비유동자산: | ||||||
| 임차보증금 | 624,000 | - | 624,000 | 624,000 | - | 624,000 |
| 기타보증금 | 24,044 | - | 24,044 | 24,044 | - | 24,044 |
| 장기미수금 | 445,634 | (445,634) | - | 445,634 | (445,634) | - |
| 소계 | 1,093,678 | (445,634) | 648,044 | 1,093,678 | (445,634) | 648,044 |
| 합계 | 3,407,316 | (635,733) | 2,771,583 | 1,844,993 | (625,176) | 1,219,817 |
(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||||
| &cr | 3개월 이내 연체 및 정상 | 3개월 초과 &cr연체 | 6개월 초과 &cr연체 | 1년 초과&cr연체 | 개별손상 | 계 |
| 매출채권 | ||||||
| 기대 손실률 | 0% | 2% | 20% | 100% | 100% | &cr |
| 총 장부금액 | 505,220 | 8,005 | 7,871 | 180,719 | 7,645 | 709,460 |
| 손실충당금 | - | 160 | 1,575 | 180,719 | 7,645 | 190,099 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 신용위험이 낮은 경우 손상차손은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 다만, 개별적으로 손상된 금융자산은 100% 충당금을 산정하고 있습니다.
&cr(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 179,542 | 445,634 | 177,108 | 445,634 |
| 대손상각비(환입) | 10,557 | - | 9,440 | - |
| 기말금액 | 190,099 | 445,634 | 186,548 | 445,634 |
&cr 11. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전&cr금액 | 평가손실&cr충당금 | 재무상태표&cr가액 | 평가전&cr금액 | 평가손실&cr충당금 | 재무상태표&cr가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | - | - | - |
| 제품 | 618,865 | (455,750) | 163,115 | 692,804 | (476,315) | 216,489 |
| 원재료 | 441,907 | (153,181) | 288,726 | 526,297 | (178,227) | 348,070 |
| 합계 | 1,060,772 | (608,931) | 451,841 | 1,219,101 | (654,542) | 564,559 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (45,611) | 93,039 |
12. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 한산취국제무역(유) | 중국 | 100% | 773,229 | 773,229 |
| 관계기업 | (주)리딩프로스(*1) | 한국 | 20% | 101,223 | 101,223 |
| 합계 | 874,452 | 874,452 |
&cr 13. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 유가증권: | ||||||
| (주)리더스코스메틱 | 0.85% | 153,000주 | 1,355,580 | 1,629,450 | 1,629,450 | 1,683,000 |
| 소계 | 1,355,580 | 1,629,450 | 1,629,450 | 1,683,000 | ||
| 시장성 없는 유가증권: | ||||||
| 워터비스(구,블루오션월드) | 10.46% | 111,000주 | 111 | - | - | - |
| 합계 | 1,355,691 | 1,629,450 | 1,629,450 | 1,683,000 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 1,683,000 | 2,761,650 |
| 처분 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익(세전) | (53,550) | 742,050 |
| 매도가능금융자산평가손익(세전) | - | - |
| 기말금액 | 1,629,450 | 3,503,700 |
&cr14. 유형자산&cr
(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 의료기기 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | |||||||||
| 기초 장부금액 | 4,197,878 | 4,771,602 | 1,139,151 | 63,226 | 310,358 | 774,675 | - | - | 11,256,890 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 3,080 | - | 12,583 | - | 86,000 | 101,663 | |
| 감가상각비 | - | (70,688) | (123,689) | (7,316) | (24,813) | (76,259) | - | - | (302,765) |
| 처분 | - | - | (15,290) | - | - | - | (15,290) | ||
| 본계정대체 | - | - | |||||||
| 타계정대체(개발비) | (2,080) | (3,912) | (5,992) | ||||||
| 기말 장부금액 | 4,197,878 | 4,700,914 | 1,016,462 | 40,620 | 294,216 | 698,416 | - | 86,000 | 11,034,506 |
| 기말잔액: | |||||||||
| 취득원가 | 4,197,878 | 5,655,018 | 3,140,112 | 170,561 | 808,452 | 1,604,091 | 474,545 | 86,000 | 16,136,657 |
| 감가상각누계액 | - | (954,104) | (2,123,650) | (129,941) | (514,236) | (905,675) | (474,545) | - | (5,102,151) |
| 순장부금액 | 4,197,878 | 4,700,914 | 1,016,462 | 40,620 | 294,216 | 698,416 | - | 86,000 | 11,034,506 |
&cr(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 의료기기 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | |||||||||
| 기초 장부금액 | 2,865,558 | 5,054,353 | 1,570,763 | 95,297 | 324,222 | 1,107,611 | - | 1,353,270 | 12,371,074 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 3,970 | - | 11,589 | - | 15,559 | ||
| 감가상각비 | - | (70,687) | (127,971) | (12,982) | (25,483) | (79,873) | - | - | (316,996) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (3,890) | (3,890) |
| 본계정대체 | 1,332,320 | - | (1,332,320) | (23,500) | |||||
| 기말 장부금액 | 4,197,878 | 4,983,666 | 1,446,762 | 82,315 | 310,328 | 1,027,738 | - | 17,060 | 12,065,747 |
| 기말잔액: | |||||||||
| 취득원가 | 4,197,878 | 5,655,018 | 3,130,368 | 259,645 | 714,899 | 1,646,922 | 474,545 | 17,060 | 16,096,335 |
| 감가상각누계액 | - | (671,352) | (1,683,606) | (177,330) | (404,571) | (619,184) | (474,545) | - | (4,030,588) |
| 순장부금액 | 4,197,878 | 4,983,666 | 1,446,762 | 82,315 | 310,328 | 1,027,738 | - | 17,060 | 12,065,747 |
(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 125,555 | 129,586 |
| 판매비와관리비 | 177,210 | 187,410 |
| 합계 | 302,765 | 316,996 |
15. 무형자산&cr
(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | ||||||
| 기초 | 71,660 | 84,116 | 553,179 | 15,100 | 118,730 | 842,785 |
| 취득 | 55,492 | 55,492 | ||||
| 상각 | (5,915) | (7,835) | (42,406) | - | (9,156) | (65,312) |
| 정부보조금 수령 | - | - | (31,525) | - | - | (31,525) |
| 타계정대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | 65,745 | 76,281 | 534,740 | 15,100 | 109,574 | 801,440 |
| 기말잔액: | ||||||
| 취득원가 | 155,517 | 171,980 | 3,410,629 | 50,830 | 244,514 | 4,033,470 |
| 상각누계액 | (89,772) | (95,699) | (2,457,568) | - | ( 92,510) | (2,735,549) |
| 손상누계액 | - | - | - | (35,730) | - | (35,730) |
| 정부보조금 | - | - | (418,321) | - | (42,430) | (460,751) |
| 순장부금액 | 65,745 | 76,281 | 534,740 | 15,100 | 109,574 | 801,440 |
&cr(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | ||||||
| 기초 | 75,208 | 92,158 | 705,621 | 15,100 | 90,907 | 978,994 |
| 취득 | 1,128 | 98,472 | - | - | 99,600 | |
| 상각 | (5,157) | (6,860) | (35,106) | - | (6,312) | (53,435) |
| 정부보조금 수령 | - | - | (27,052) | - | - | (27,052) |
| 손상 | - | - | - | - | - | |
| 기말 | 71,179 | 85,298 | 741,935 | 15,100 | 84,595 | 998,107 |
| 기말잔액: | ||||||
| 취득원가 | 138,909 | 151,972 | 3,270,549 | 50,830 | 139,613 | 3,751,873 |
| 상각누계액 | (67,730) | (66,674) | (2,177,089) | - | (55,018) | (2,366,511) |
| 손상누계액 | - | - | - | (35,730) | - | (35,730) |
| 정부보조금 | - | - | (351,525) | - | - | (351,525) |
| 순장부금액 | 71,179 | 85,298 | 741,935 | 15,100 | 84,595 | 998,107 |
(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전분기말 |
| --- | --- | --- |
| 아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발 | 420,565 | 651,522 |
| 정부보조금 | (144,580) | (198,797) |
| 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모촉진 화장품 개발 | 147,310 | 188,420 |
| 정부보조금 | (79,595) | (102,337) |
| 탈모치료용 플라즈마 의료기기 개발 | 98,163 | 141,836 |
| 기타 | 92,877 | 61,291 |
| 합계 | 534,740 | 741,935 |
&cr(4) 무형자산상 각비는 모두 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 금액은 각각 65,312천원 및 53,435천원 입니다.&cr&cr(5) 당분기 및 전분기의 연구개발인력의 급여를 포함한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 152,593 | 214,349 |
| 경상연구개발비 | 68,542 | 58,614 |
| 합계 | 221,135 | 272,963 |
&cr 16. 보험가입자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 4,771,602 | 3,100,000 | 에이스아메리칸화재해상보험 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 4,771,602 | 3,100,000 | 에이스아메리칸화재해상보험 |
&cr당분기말과 전기말 현재 당사는 상기 보험 외에 생산물배상책임보험과 차량운반구에대한 책임보험 등에 가입하고 있습니다.&cr&cr 17. 담보제공자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 계정과목 | 관련 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈(주) | 차량운반구 | - | - | 미지급금 | - |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 계정과목 | 관련 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈(주) | 차량운반구 | 17,473 | 4,760 | 미지급금 | 705 |
&cr18. 기타자산ㆍ부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 213,777 | 303,623 |
| 선급비용 | 160,300 | 154,017 |
| 부가세대급금 | 36,263 | 82,295 |
| 소계 | 410,340 | 539,935 |
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 45,797 | 32,409 |
| 선수금(*) | 151,497 | 365,948 |
| 선수수익 | 102,656 | 102,656 |
| 소계 | 299,950 | 501,013 |
| 기타비유동부채: | ||
| 기타장기종업원급여 | 41,362 | 38,364 |
| 충당부채: | ||
| 충당부채 | 421 | 419 |
(*) 회사는 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금(계약부채)으로 계상하고 있으며, 상품 등이 고객에게 인도되는 시점(수행의무 이행이 완료되는 시점)에 이를 수익으로 인식하고 있습니다.&cr
19. 매입채무 및 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목: | ||
| 매입채무 | 12,199 | 48,400 |
| 미지급금 | 460,659 | 422,067 |
| 미지급비용 | 138,387 | 133,032 |
| 소계 | 611,245 | 603,499 |
20. 운용리스&cr&cr(1) 리스계약의 주요내용&cr&cr당사는 당분기말 현재 일부 건물 및 차량 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 리스계약의 기간은 1년~ 3년 입니다. 한편, 상기 리스계약으로 당분기와 전기 중 지출된 금액은각각 85,883천원 및 204,291천원 입니다.&cr&cr(2) 보고기간 말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 376,744 | 337,471 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,294,457 | 1,442,186 |
| 합계 | 1,671,201 | 1,779,657 |
&cr21. 종업원급여&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 768,529 | 958,929 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 67,789 | 82,908 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 7,951 | 47,038 |
| 합계 | 844,269 | 1,088,875 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 835,148 | 884,332 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (599,951) | (716,926) |
| 순확정급여부채 | 235,197 | 167,406 |
&cr(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 정기예금 등 | 599,951 | 100.00 | 716,926 | 100.00 |
&cr22. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr&cr당분기말 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)등으로부터 계약이행보증 50,568 천원(전기말: 60,888천원)을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000 | - | 40,000 | - |
23. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당금액 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 45,374,817 | 45,374,817 |
| 보통주자본금 | 4,537,481,700 | 4,537,481,700 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 45,374,817 | 4,537,482 | 8,203,338 | 45,165,630 | 4,516,563 | 7,970,955 |
| 주식매수선택권행사(*) | - | - | - | 209,187 | 20,918 | 232,383 |
| 주식발행초과금 &cr이익잉여금 대체 | - | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 45,374,817 | 4,537,482 | 8,203,338 | 45,374,817 | 4,537,481 | 8,203,338 |
(*) 전기 중 주식선택권이 행사되었습니다.&cr
24. 기타자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본(법인세효과 차감후)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 1,004,932 | 996,980 |
| 기타자본조정 | 624,321 | 624,321 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 856,417 | 909,968 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 자기주식 | (3,306,956) | (3,306,956) |
| 합계 | (821,286) | (775,687) |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | (775,687) | 449,740 |
| 주식선택권의 행사 | (19,221) | |
| 주식선택권의 부여 | 7,951 | 370,071 |
| 주식선택권 법인세효과 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (53,550) | 578,799 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - |
| 자기주식의 취득 | - | - |
| 기말 | (821,286) | 1,379,389 |
25. 주식기준보상&cr
(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2014.09.22 | 2015.02.27 | 2016.03.10 |
| 최초부여주식수(주) | 303,053 | 1,609,139 | 160,000 |
| 잔존부여주식수 | |||
| 기초(주) | 262,825 | 1,314,132 | 80,000 |
| 행사(주) | (209,187) | - | - |
| 기말(주)(*) | 53,638 | 1,314,132 | 80,000 |
| 행사기간 | 2017.09.22~2019.09.22 | 부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능) | 부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능) |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 |
| 행사가격 | 1,119원 | 2,610원 | 6,530원 |
(*) 보고기간 후 사건으로 당사는 2019년 5월 8일 이사회를 통해 퇴사로 인한 기 부여된 주식매수선택권의 일부를 취소하였습니다. 2차 부여분 행사가능 주식수는 952,065주입니다.&cr&cr(2) 주식선택권에 대하여 공정가치를 측정하기 위하여 적용한 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 측정방법 | 블랙-숄즈모형 | 블랙-숄즈모형 | 블랙-숄즈모형 |
| 무위험이자율 | 2.55% | 2.07% | 1.53% |
| 기대행사기간 | 4년 | 6.85년 | 6.85년 |
| 예상주가변동성 | 32.29% | 35.87% | 34.89% |
&cr(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 7백만원과 83백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. &cr&cr26. 미처분이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 미처분이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미처분이익잉여금 | 19,390,981 | 19,876,721 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 당사의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 19,876,721 | 26,704,941 |
| 결손금 보전 | - | - |
| 주식발행초과금 이익잉여금 대체 | ||
| 당기순이익(손실) | (485,740) | (159,307) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | |
| 기말금액 | 19,390,981 | 26,545,634 |
&cr27. 주당손익&cr&cr(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | (485,739,913) | (159,306,538) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 44,552,905 | 44,448,312 |
| 기본주당손익 | (11) | (4) |
&cr(*1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초유통보통주식수 | 44,527,115 | 44,343,718 |
| 조정 | 25,790 | 104,594 |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,552,905 | 44,448,312 |
&cr (2) 당분기와 전기는 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. &cr&cr 28. 판매비와관리비&cr&cr 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 583,286 | 743,276 |
| 퇴직급여 | 52,393 | 69,321 |
| 복리후생비 | 33,072 | 55,140 |
| 지급임차료 | 85,883 | 51,817 |
| 감가상각비 | 177,210 | 187,410 |
| 무형자산상각비 | 65,311 | 53,437 |
| 세금과공과 | 22,068 | 56,312 |
| 경상연구개발비 | 68,542 | 58,614 |
| 여비교통비 | 61,610 | 31,032 |
| 지급수수료 | 213,763 | 138,030 |
| 판매수수료 | 30,076 | 32,169 |
| 광고선전비 | 146,565 | 61,155 |
| 대손상각비 | 10,557 | 9,440 |
| 주식보상비용 | 7,951 | 47,038 |
| 기타 | 82,071 | 84,908 |
| 합계 | 1,640,358 | 1,679,099 |
29. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 112,716 | (18,651) |
| 원재료매입액 및 상품매입액 | 176,524 | 215,018 |
| 급여 | 612,398 | 776,705 |
| 퇴직급여 | 54,627 | 71,417 |
| 복리후생비 | 46,188 | 69,672 |
| 감가상각비 | 195,428 | 207,405 |
| 지급임차료 | 92,886 | 58,890 |
| 경상연구개발비 | 68,542 | 58,614 |
| 지급수수료 | 219,527 | 151,975 |
| 광고선전비 | 146,565 | 61,155 |
| 판매수수료 | 30,076 | 32,169 |
| 무형자산상각비 | 65,311 | 53,437 |
| 기타 | 402,115 | 727,834 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 2,222,903 | 2,465,640 |
&cr30. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 78,228 | 67,891 |
| 당기손익인식금융상품이익 | ||
| 외환차익 | 22,429 | 5,991 |
| 외화환산이익 | 122,458 | 12,002 |
| 배당금수익 | ||
| 합계 | 223,115 | 85,884 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 2 | 247 |
| 외환차손 | 7 | 2,881 |
| 외화환산손실 | 35,418 | |
| 당기손익인식금융상품손실 | ||
| 합계 | 9 | 38,546 |
&cr31. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||
| 유형자산처분이익 | 5,920 | |
| 매도가능금융자산처분이익 | ||
| 잡이익 | 9,801 | 584,027 |
| 합계 | 15,721 | 584,027 |
| 기타비용: | ||
| 기타의대손상각비 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 기부금 | - | - |
| 무형자산손상차손 | ||
| 잡손실 | 1 | 76 |
| 합계 | 1 | 76 |
&cr 32. 영업활동 현금흐름&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 조정: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (45,612) | 93,039 |
| 재고자산폐기손실 | ||
| 대손상각비(환입) | 10,558 | 9,440 |
| 이자비용 | 3 | 247 |
| 이자수익 | (78,229) | (67,891) |
| 퇴직급여 | 61,924 | 71,418 |
| 주식보상비용 | 7,952 | 47,038 |
| 감가상각비 | 329,966 | 316,996 |
| 무형자산상각비 | 65,311 | 53,438 |
| 경상연구개발비 | ||
| 유형자산처분이익 | (5,920) | |
| 당기손익인식금융상품손실 | ||
| 유형자산처분이익 | ||
| 무형자산손상차손 | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | ||
| 외화환산손실 | 35,419 | |
| 외화환산이익 | (122,458) | (12,002) |
| 당기손익인식금융상품이익 | ||
| 법인세비용 | (975,392) | |
| 기타의대손상각비 | ||
| 배당금수익 | ||
| 지급수수료 | ||
| 판매촉진비 | 5,676 | |
| 합계 | 223,495 | (422,574) |
&cr(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증감 | (290,124) | 33,811 |
| 미수금의 증감 | (78,412) | (29,078) |
| 선급금의 증감 | 89,845 | (29,323) |
| 선급비용의 증감 | (6,283) | (11,720) |
| 부가세선금금의 증감 | 46,032 | 8,340 |
| 재고자산의 증감 | 158,329 | (111,691) |
| 매입채무의 증감 | (36,201) | (4,976) |
| 미지급금의 증감 | 38,592 | (58,132) |
| 예수금의 증감 | 13,389 | (563) |
| 선수금의 증감 | (214,449) | 13,705 |
| 선수수익의 증감 | 1,834 | |
| 미지급비용의 증감 | 8,354 | (25,209) |
| 기타장기종업원급여의 증감 | ||
| 순확정급여부채의 증감 | 5,867 | 11,491 |
| 합계 | (265,061) | (201,511) |
&cr (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 53,550 | 742,050 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||
| 주식선택권 법인세효과 | 323,032 | |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,332,320 | |
| 자본잉여금의 결손금 보전 및 대체 | ||
| 유형자산 처분 관련 미수금 증가 | ||
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 |
&cr 33. 특수관계자 거래&cr
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사(*1), &cr(주)리딩프로스, |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아(*2), SMG Leaders Cosmetics(*2), (주)이그니스(*4) |
| 동일 지배하의 타 종속기업(*3) | 리더스코스메틱 스위스&cr리더스코스메틱 북경&cr리더스코스메틱 베트남&cr리더스코스메틱 미국&cr(주) 산성피앤씨&cr(주)리더스솔루션 |
(*1) 종속기업의 관계기업&cr(*2) 지배기업의 특수관계자&cr(*3) 지배기업의 종속기업&cr(*4) 당사는 (주)이그니스에 대한 이사선임권한이 있습니다.&cr
(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 매출 등
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 | 제품매출 | 9,000 | |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 제품매출 | 88,733 | |
| 동일 지배하의 타 종속기업 | (주) 산성피앤씨 | 제품매출 | - | 10,080 |
| 합계 | 97,733 | 10,080 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 90,328 | - | |
| 기타 | 대표이사 외 | 1,360,000 |
&cr2) 전 기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 외 | 200,000 | - |
&cr(4) 당분기와 전분기에 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 이자율(%) | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 대여 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 외 | 4.6 | 1,160,000 | - |
&cr (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.
&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 193,625 | 153,532 |
| 퇴직급여 | 11,014 | 8,475 |
| 주식보상비용 | 12,640 | |
| 합계 | 209,700 | 174,647 |
(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.&cr&cr한편, 보고기간종료일 현재 당사의 임원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 만료일 | 주당 행사가격 | 주식선택권수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014.09.22 | 2019.09.22 | 1,119 | 53,638 | 53,638 |
| 2015.02.27 | 2025.02.27 | 2,610 | 482,742 | 482,742 |
| 합계 | 536,380 | 536,380 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 이용상의 유의점&cr 1) 연결재무제표 및 재무제표 작성 기준&cr한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 - 2.1 재무제표 작성기준 - 2.2 회계정책" 과 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 - 2.1 재무제표 작성기준 - 2.2 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr2) 합병 및 자산양수도에 관한 내용:&cr 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr3) 재무제표 재작성: 해당 없음 &cr&cr&cr나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 &cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기&cr1분기 | 매출채권 | 619 | 190 | 30.7% |
| 장기미수금 | 445 | 445 | 100% | |
| 소계 | 1,064 | 635 | 59.6% | |
| 제5기 | 매출채권 | 415 | 179 | 43.1% |
| 장기미수금 | 445 | 445 | 100% | |
| 소계 | 860 | 624 | 72.5% | |
| 제4기 | 매출채권 | 715 | 177 | 24.7% |
| 장기미수금 | 445 | 445 | 100% | |
| 소계 | 1,160 | 622 | 80.7% |
&cr (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제6기 1분기 | 제5기 | 제4기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 624,680 | 622,247 | 639,282 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 10,557 | 2,433 | (17,035) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 635,237 | 624,680 | 622,247 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 3개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월미만 | 6개월이상~&cr9년미만 | 9개월이상 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 416 | 8 | 7 | 188 | 619 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 416 | 8 | 7 | 188 | 619 | |
| 구성비율 | 67.3% | 1.2% | 1.1% | 30.4% | 100% |
&cr 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)&cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제6기 | 제5기 | 제4기 |
|---|---|---|---|---|
| 화장품사업 | 상 품 | - | - | 5 |
| 제 품 | 298 | 303 | 769 | |
| 원재료 | 288 | 348 | 384 | |
| 소 계 | 586 | 651 | 1,158 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.8% | 1.9% | 2.8% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 3.5회 | 3.4회 | 2.5회 |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등
□ 실사일자&cr - 분기별 재고실사: 매분기 영업일 말일(본사 및 공장).&cr - 기말재고실사 : 2019년 3월 29일&cr&cr □ 실사방법&cr - 당사의 분기 재고실사는 감사인이 입회하지 않고 자체적으로 재고조사를 실시하였습니다. &cr &cr 라. 공정가치평가 내역&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 3. 연결재무제표 주석 상 6. 금융상품에 자세하게 설명되어 있으니 참조바랍니다.
마. 채무증권 발행실적
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
케이비제3호기업인수목적(주)&cr(주1)회사채사모2014.06.301,780--2019.06.29보통주&cr전환-(주)프로스테믹스&cr(주2)회사채사모2013.12.305002-2014.12.30보통주&cr전환------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2016.03.22 케이비인베스트먼트(주)가 보유중인 전환사채 전액( 2억9천만원)이 전환청구 되어 보통주 290,000주로 전환되었으며, 2016.08.25 케이비투자증권(주)가 보유중인 전환사채 전액(14억9천만원)이 전환청구 되어 보통주 1,490,000주로 전환되었기에 제1회 전환사채 17억8천만원(1,780,000주) 전액이 전환 완료되었습니다 주2) 합병 전 주식회사 프로스테믹스의 전환사채 발행내역으로서, 2014.06.27 전액 보통주로 전환되었습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분ㆍ반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제6기 1분기(당기) | 회계법인리안 | - | - |
| 제5기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
| 제4기(전전기) | 삼일회계법인 | 적정 | 해당사항 없음 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기 1분기(당기) | 회계법인리안 | 반기 별도 및 연결재무제표 검토, &cr별도 및 연결재무제표 감사 | 82 | - |
| 제5기(전기) | 삼일회계법인 | 반기 별도 및 연결재무제표 검토, &cr별도 및 연결재무제표 감사 | 56 | 890 |
| 제4기(전전기) | 삼일회계법인 | 반기 별도 및 연결재무제표 검토, &cr별도 및 연결재무제표 감사 | 52 | 714 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6기 1분기(당기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제5기(전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제4기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 회계감사인의 변경&cr- 기존 외부회계감사인이였던 삼일회계법인과의 계약이 2018 사엽연도를 끝으로 종료된 후, 2019년 02월 08일 개최된 감사인선임위원회의 승인을 받아 당사의 감사가 회계법인리안을 2019 사엽연도부터 2021 사업연도까지의 외부회계감사인으로 선정하였습니다.&cr&cr5. 내부통제에 관한 사항&cr가. 감사 또는 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과&cr- 해당사항 없습니다.&cr
나. 내부회계관리제도에 관한 사항&cr- 당사는 2018년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 대표이사 및 내부회계관리자는 이를 2019년 02월 08일 이사회에 보고하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인 삼일회계법인은 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 검토결과, '상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.'라고 감사보고서에 기술하고 있습니다.&cr&cr다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가&cr- 해당사항 없습니다.&cr
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr사업보고서 작성 기준일 현재 동사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 이사회의 운영에 관한 사항
제39조(이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의를 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
제40조(이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제41조(이사회의 의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.
제42조(상담역 및 고문)
회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.&cr
나. 중요의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사 참석여부 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 강영태&cr(참석율 : 33%) | 손동영&cr(참석율 : 66%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.02.08 | 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | - | - | - | - |
| 안건 : 제5기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2019.02.22 | 1. 제5기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | |
| 2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - | |
| 3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - | |
| 2019.03.25 | 1. 본점 이전 승인의 건 | 가결 | 불참 | 불참 | - |
&cr 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr&cr- 구성현황
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 경영위원회 | 상근이사 3명&cr사외이사 2명&cr비등기상근임원 1명&cr감사 1명 | 공동대표이사 박병순 (등기/상근)&cr공동대표이사 최은욱(등기/상근)&cr사내이사 이원종(등기/비상근)&cr사외이사 손동영(등기)&cr사외이사 강영태(등기)&cr이사 양승철(미등기/상근)&cr감사 곽병진(등기) | 효과적이고 보다 면밀한 현황 파악 및 논의가 필요하다고 인정되는 경우 경영위원회 개최 | 2015.12.28 신설 |
&cr- 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 손동영, 강영태 (출석률 : 100%) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영위원회 | 2015.12.28 | 제1호 : 이사회 내 경영위원회 신설&cr제2호 : 2015년 실적 보고&cr제3호 : 성과급 지급 | 보고사항 | 참석 |
주1) 2015.12.28 개최한 경영위원회는 보고사항으로서 결의사항은 없음.
라. 이사의 독립성&cr
회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.&cr
마. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 연내 실시 예정 |
바. 사외이사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원 | 2 | 부장(4년 5개월)&cr대리(3개월) | 사외이사 활동 지원 등 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
&cr 나. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|---|
| 곽병진 | '91 서울대 경영학과 졸업 '91~'93 삼성전자 '96 텍사스대학교 경영학 석사 (MBA) '04 퍼듀대학교 회계학 박사 '07~현재 KAIST 경영대학원 교수 (회계학) |
해당사항 없음 | 결격 없음 |
다. 감사의 독립성&cr당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.
| 규 정 | 내 용 |
|---|---|
| 제48조 (감사의 직무와 의무) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
&cr 라. 감사의 주요활동내역
| 개최 일자 | 의안제목 | 가결여부 | 감사참석여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.02.08 | 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건&cr 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 | - | - | - |
| 안건 : 제5기 재무제표 승인의 건 (연결재무제표 포함) | 가결 | 참석 | - | |
| 2019.02.22 | 1. 제5기 정기주주총회 소집 결의의 건 | 가결 | 참석 | |
| 2. 전자투표 및 전자위임장 시행의 건 | 가결 | 참석 | ||
| 3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 | 가결 | 참석 | - | |
| 2019.03.25 | 1. 본점 이전 승인의 건 | 가결 | 불참 | - |
&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
마. 감사 교육 미실시 내역
연내 실시 예정
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
바. 감사 지원조직 현황
경영지원2부장(4년 5개월)&cr과장(5년 2개월)회계장부 제공 및 내부회계관리 관련 제반활동 지원 등
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
&cr
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황
사. 준법지원인 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.
&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부&cr
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다.&cr
다. 소수주주권의 행사여부&cr
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁&cr&cr당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.&cr&cr
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)최대주주보통주13,675,70330.1413,675,70330.14-(유)제이앤더블유에스특수관계인보통주1,902,8114.191,902,8114.19-박병순대표이사보통주2,317,5005.112,317,5005.11-허미나대표이사의&cr특수관계인보통주1,261,5682.781,261,5682.78-김진구특수관계인보통주636,9521.40636,9521.40-김세연특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-김다인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김해인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김정숙특수관계인보통주15,0000.0315,0000.03-이원종특수관계인보통주173,1670.38173,1670.38-양승철특수관계인보통주11,3200.0211,3200.02-손동영특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-보통주20,117,02144.2120,117,02144.21-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주2) 리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr주3) 상기 내역은 2018년 12월 31일 기준 주주명부를 기초로 작성하였습니다.&cr&cr
2. 최대주주에 관한 사항&cr(1) 최대주주 및 그 지분율
당사 최대주주는 (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)이며, 그 지분(율)은 13,675,703주(30.14%)로서 특수관계인을 포함하여 20,117,021주(지분율 44.21%)입니다.
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
리더스
코스메틱
-김진구3.44--김판길22.20------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (연결재무제표 기준)
| (단위 : 백만원) |
(주)리더스코스메틱164,06765,40399,664139,186-13,630-13,739
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없습니다.
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
&cr 3. 최대주주 변동현황&cr [케이비제3호기업인수목적주식회사]
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2014.06.25(주)에스티벤처스300,00057.69공모전(발기주주)-2014.09.30엘에스자산운용(주)954,8139.08공모후-2014.12.12(주)머스트투자자문747,7957.11공모후-2015.02.05(주)에스티벤처스300,0002.85공모후-2015.09.17(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)13,675,70331.52합병신주 교부&cr(주1)-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다. 이에 따라 프로스테믹스의 최대주주인 (주)산성앨엔에스의 주식수는 5,099,250주에서, 합병신주 8,576,453주를 교부받아 13,675,703주가 되었습니다.&cr주2) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr
[주식회사 프로스테믹스]
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 최대주주명 | 변경일 | 주식수 | 지분율 | 변경사유 |
|---|---|---|---|---|
| (유)제이앤더블유에스 | 2005.09.02 | 99,000 | 47.14 | 설 립 |
| (주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)로&cr 최대주주 변경 | 2005.10.14 | 600,000 | 50.00 | 유상증자 참여 |
| 2006.02.22 | 600,000 | 26.69 | ㈜아디포렙 합병으로 인한 지분율 감소 | |
| 2006.03.21 | 600,000 | 24.51 | 유상증자 미참여로 지분율 하락 | |
| 2006.04.19 | 1,850,000 | 47.01 | 유상증자 참여로 지분율 상승 | |
| 2006.10.09 | 1,850,000 | 44.34 | 유상증자 참여로 지분율 상승 | |
| 2008.03.31 | 4,625,000 | 44.34 | 무상증자로 보유 주식수 상승 | |
| 2008.05.31 | 4,911,750 | 45.82 | 유상증자 참여로 지분율 상승 | |
| 2011.11.20 | 5,099,250 | 47.57 | 리더스코스메틱㈜ 주식 양수 | |
| 2014.05.01 | 5,099,250 | 42.60 | 유상증자 미참여로 지분율 하락 | |
| 2014.06.27 | 5,099,250 | 41.61 | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2015.09.17 | 13,675,703 | 31.52 | 합병신주 교부(주1) | |
| 2016.03.22 | 13,675,703 | 31.31 | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2016.08.25 | 13,675,703 | 30.28 | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2018.02.19 | 13,675,703 | 30.14 | 임직원 스톡옵션 행사로 인한 지분율 변동 |
4. 주식 소유현황
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)리더스코스메틱13,675,70330.14박병순2,317,5005.11--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 대표이사 | ||||
| 우리사주조합 | - |
5. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
20,61199.9923,925,74552.73
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
(*) 상기 내역은 2018년 12월 31일자 주주명부 기준입니다.
6. 주식사무
제9조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 결산기 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 주권의 종류 (주1) | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,&cr10,000주권 (8종) |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 공고게재 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.prostemics.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. |
| 주주의 특전 | 없음 |
(주1) 2019년 9월 <주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률>이 시행되면 해당 항목은 삭제됩니다. &cr&cr 7. 주가 및 주식거래실적
| 구분 | 2018년 07월 | 2018년 08월 | 2018년 09월 | 2018년 10월 | 2018년 11월 | 2018년 12월 | 2019년 01월 | 2019년 02월 | 2019년 03월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 7,540 | 9,800 | 9,860 | 9,090 | 6,680 | 6,530 | 6,330 | 6,550 | 6,900 |
| 최저 | 5,450 | 6,180 | 8,730 | 5,450 | 5,690 | 4,800 | 5,060 | 6,050 | 5,570 | ||
| 평균 | 6,721 | 7,946 | 9,262 | 7,022 | 6,257 | 5,526 | 5,548 | 6,259 | 6,494 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 2,546,479 | 14,056,513 | 6,434,095 | 1,683,488 | 1,580,988 | 1,114,937 | 6,054,434 | 3,266,742 | 4,667,670 | |
| 최저(일) | 181,075 | 226,138 | 597,286 | 501,519 | 262,477 | 256,328 | 182,553 | 205,595 | 324,635 | ||
| 월간 | 13,183,571 | 106,061,237 | 38,565,585 | 17,625,844 | 14,130,690 | 7,501,215 | 19,650,545 | 12,333,851 | 20,231,612 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박병순남1969.11공동대표이사등기임원상근총괄
. 서울대 의과대학 의학과 취우등 졸업&cr. 서울대학교 병원 피부과 전문의&cr. 서울대/성균관대 외래 부교수&cr. 리더스피부과 네트워크 공동 창립자&cr. 프로스테믹스 대표이사&cr. 現 셀파크글로벌 대표이사&cr. 現 셀파크 피부과 원장&cr. World Journal of Stem Cell 편집위원&cr. World Journal of Dermatology 편집위원&cr. 대한줄기세포조직재생학괴 재무이사&cr. 現 프로스테믹스 공동대표이사
2,317,500--10개월2021.03.22최은욱남1970.08공동대표이사등기임원상근총괄. 서강대학교 이학학사, 석사 (생명과학 전공)&cr. 서울대학교 공학박사 (바이오엔지니어링 전공)&cr. 서울대학교 천연물과학연구소 연구원&cr. (주)뉴젝스 연구팀장&cr. 콜마파마(주) (舊 비알엔사이언스) 수석연구원&cr. 산성앨엔에스 연구소장&cr. 프로스테믹스 연구소장&cr. 現 프로스테믹스 공동대표이사---
5년
3개월
2021.03.22이원종남1966.11고문등기임원비상근관리
. 서울대 외교학과 학사, 석사
. 매일경제신문 기자
. 에프씨비파미셀㈜ (현 파미셀㈜) 부사장
. ㈜산성앨엔에스 비상근 이사&cr. 프로스테믹스 대표이사 &cr. 現 프로스테믹스 고문
173,167--
12년
9개월
2021.03.22손동영남1967.02사외이사등기임원비상근사외이사. 서울대학교 국사학과 졸업&cr. 건국대학교 경영전문대학원 석사&cr. 서울경제신문 기자&cr. 이데일리 부장, 국장, 전략기획실장&cr. 이데일리TV 대표이사&cr. 이데일리 금융기획본부장, 편집국장&cr. 한국SR전략연구소 소장&cr. 배제대학교 정치언론안보학과 겸임교수&cr. 現 서울경제신문 전략기획실장20,000--4년&cr9개월2021.03.22강영태남1965.09사외이사등기임원비상근사외이사
. 아주대학교 전자공학과 졸
. 금강기획 마케팅팀
. KAVO㈜ 부사장
. 스피드홀딩스 사장&cr. 現 (주)큐엠씨코리아 부사장
---2년&cr10개월2019.03.24곽병진남1965.05감사등기임원비상근감사
. 서울대 경영학과 졸업
. 삼성전자
. 텍사스대학교 경영학 석사 (MBA)
. 퍼듀대학교 회계학 박사
. 現 KAIST 경영대학원 교수 (회계학)
---3년&cr4개월2021.03.22
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
메디컬 등남31---313년 2개월361,616,73410,958,083-메디컬 등여23-1-241년 9개월229,338,8979,971,256-54-1-552년 7개월590,955,63110,744,648-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
228,786,29114,393,146-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 등기이사(사외이사)5(2)1,000,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 6179,000,00029,833,333-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 원) 3170,000,00056,666,667-26,000,0003,000,000-----13,000,0003,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
- 기준일 현재 공시기준인 개인별 보수 5억원 이상인 임직원은 없습니다.
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 31,999,624-2--1--61,999,624-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
최은욱등기임원2014.09.25신주교부보통주53,638--53,6382017.09.25 ~ 2019.09.241,119최은욱등기임원2015.02.27신주교부보통주160,914--160,9142018.02.27 ~ 2025.02.262,610문제균-2014.09.25신주교부보통주40,22840,228--2017.09.25 ~ 2019.09.241,119문제균-2015.02.27신주교부보통주187,733--187,7332018.02.27 ~ 2025.02.262,610양승철미등기임원2015.02.27신주교부보통주134,095--134,0952018.02.27 ~ 2025.02.262,610김형기 외 3명직원2014.09.25신주교부보통주209,187168,95940,228-2017.09.25 ~ 2019.09.241,119김형기 외 19명직원2015.02.27신주교부보통주1,126,397-295,009831,3882018.02.27 ~ 2025.02.262,610김범규 외 1명직원2016.03.10신주교부보통주160,000-80,00080,0002019.03.10 ~ 2026.03.096,530
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2015년 09월 17일(합병등기일 기준) 합병이 완료되어 합병계약서에 의거 합병비율 1:2.6819048 에 따라 주식매수선택권 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.&cr주2) 상기 합병 전 주식매수선택권 부여주식 총수는 713,000주에서 1,912,192주로 조정되었으며 1차 부여일 2014.09.25 주식매수선택권 행사가격은 3,000원에서 1,119원으로, 2차 부여일 2015.02.27 주식매수선택권 행사가격은 7,000원에서 2,610원으로 각각 조정 되었습니다. 3차 부여분은 합병상장 후 진행되었기 때문에, 조정과는 관련이 없습니다.&cr주 2) 2019년 3월 29일 현재 종가는 5,570원입니다.
주3) 1분기 보고서 제출일 현재 주식매수선택권 미행사 수량은 총 1,085,703주입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
가. 계열회사 현황&cr 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 (주)리더스코스메틱의 주요종속회사로써 한산취국제무역(북경)유한책임공사를 계열회사로 두고 있으며 (주)리더스코스메틱의 계열회사 현황은 아래와 같습니다.
| 지역 | 회사명 | (주)&cr리더스코스메틱 | (주)&cr프로스테믹스 | 한산취국제무역&cr(북경)유한책임공사 | 리더스화장품&cr(스위스) | 리더스화장품&cr(중국) | 리더스화장품&cr(베트남) | 리더스화장품&cr(미국) | (주)&cr산성피앤씨 | (주)&cr리더스솔루션 | (주)&cr리딩프로스 | 상장비상장&cr여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내 | (주)리더스코스메틱 | - | 30.14% | - | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 50.00% | 40.00% | 상장 |
| 국내 | (주)프로스테믹스 | 0.85% | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | 20.00% | 상장 |
| 중국 | 한산취국제미무역&cr(북경)유한책임공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 스위스 | LEADERS &crCOSMETICS SA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 중국 | LEADERS&crCOSMETICS&cr북경유한책임공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 베트남 | LEADERS&crCOSMETICS&crVIETNAM&crCO.,LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 미국 | LEADERS&crCOSMETICS&crUSA INC | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)산성피앤씨 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)리더스솔루션 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)리딩프로스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | &cr |
나. 계열사간 임원 겸직 현황
| 직책명 | 성 명 | 겸임 근무 내용 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 직장명 | 겸임직책 | 상근여부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이사 | 양승철 | 한산취국제무역(북경)유한책임공사 | 법인장 | 비상근 | - |
다. 타법인 출자 현황 &cr- 당사는 소규모기업에 해당되어 타법인 출자현황을 기재하지 않습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
(1) 대주주등에 대한 신용공여등
-해당사항 없음.&cr
(2) 대주주와의 자산양수도&cr2015년 09월 22일 회사는 생산시설 확장/이전을 위하여 특수관계인 최대주주로부터 부동산을 3,701백만원에 매입하였습니다.
| 거래 상대방 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액(백만원) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)&cr(최대주주) | 자산양수도&cr(부동산) | 2015.09.22 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1&cr701호, 702호, 703호,704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호, &cr721호, 722호, 723호 | 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 | 3,701 |
주1) 당사는 2015.09.22 상기 안건에 대한 이사회를 개최하였으며, 승인 가결되었습니다.&cr주2) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr&cr (3) 대주주와의 영업거래&cr - 해당사항 없음.&cr &cr (4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr
(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사(*1), &cr(주)리딩프로스, |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아(*2), SMG Leaders Cosmetics(*2), (주)이그니스(*4) |
| 동일 지배하의 타 종속기업(*3) | 리더스코스메틱 스위스&cr리더스코스메틱 북경&cr리더스코스메틱 베트남&cr리더스코스메틱 미국&cr(주) 산성피앤씨&cr(주)리더스솔루션 |
(*1) 종속기업의 관계기업&cr(*2) 지배기업의 특수관계자&cr(*3) 지배기업의 종속기업&cr(*4) 당사는 (주)이그니스에 대한 이사선임권한이 있습니다.&cr
(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 매출 등
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 제품매출 | 88,733 | |
| 동일 지배하의 타 종속기업 | (주)산성피앤씨 | 제품매출 | - | 10,080 |
| 합계 | 97,733 | 10,080 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 90,328 | - | |
| 기타 | 대표이사 외 | 1,360,000 |
&cr2) 전 기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 외 | 200,000 | - |
&cr(4) 당분기와 전분기에 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 이자율(%) | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 대여 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 외 | 4.6 | 1,160,000 | - |
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행, 변경상황 &cr
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2015.12.10 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2016.12.07 정정공시&cr(제품등록 기간 추가소요에 따른 계약기간 연장) |
| 2016.12.07 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2017.02.23 정정공시&cr(Medical Device에서 화장품으로의 등록 재권고에 따른 제품 등록 완료) |
| 2017.02.23 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2017.12.27 정정공시&cr(거래처 요청에 따라 계약기간의 연장) |
| 2017.12.27 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2018.04.30 정정공시 (계약 기간 만료에 따른 실적 반영) |
주1) 상기 단일판매ㆍ공급계약체결의 건은 2017.02.23 제품등록 완료 / 2017.12.27 계약기간의 연장 / 2018.04.30 계약 기간 만료에 따른 실적 반영 정정공시를 추가로 진행하여 본 계약은 완료되었습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 (최근3년) &cr
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 2017.03.24&cr정기주주총회 | 제1호 의안: 자본조정의 건(자본준비금의 이전)&cr제2호 의안: 제3기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제3호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2018.03.23&cr정기주주총회 | 제1호 의안: 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr제4-1호 의안: 이사 재선임의 건(사내이사 1명)&cr제4-2호 의안: 이사 재선임의 건(사내이사 1명)&cr제4-3호 의안: 이사 재선임의 건(사외이사 1명)&cr제5호 의안: 감사 재선임의 건(감사 1명)&cr제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2019.03.22&cr정기주주총회 | 제1호 의안: 제5기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안: 사외이사 강영태 재선임의 건&cr제4호 의안: 감사 정찬식 신규 선임의 건&cr제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결&cr가결&cr가결&cr부결&cr가결&cr가결 |
2. 우발채무 등&cr&cr 가. 중요한 소송사건 &cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황&cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 현황&cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr 가. 제재현황&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 중소기업 검토표&cr회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당됩니다.
190401_프로스테믹스_중소기업기준검토표_page_1.jpg 190401_프로스테믹스_중소기업기준검토표_page_1 190401_프로스테믹스_중소기업기준검토표_page_2.jpg 190401_프로스테믹스_중소기업기준검토표_page_2
라. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유상증자&cr(일반공모) | 2014.06.25 | 합병 | 520 | 합병 완료 | 520 | - |
| 유상증자&cr(일반공모) | 2014.09.25 | 합병 | 20,000 | 합병 완료 | 20,000 | - |
주1) 상기 공모자금은 케이비제3호기업인수목적 주식회사의 설립자본금 및 코스닥상장(일반공모) 공모자금으로서 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2014년 06월 25일 설립된 회사의 공모자금입니다. &cr주2) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였습니다.&cr
마. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2019년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채&cr주1) | 2014.06.30 | 합병 | 1,780 | 합병 완료 | 1,780 | - |
| 유상증자&cr(제3자배정)&cr주2) | 2014.04.30 | 운영자금 | 2,500 | 운영자금 | 2,500 | - |
주1) 상기 자금은 케이비제3호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로서 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하여 2014년 06월 25일 설립된 회사의 사모자금입니다. &cr주2) 상기 유상증자는 합병 상장 이전에 주식회사 프로스테믹스에서 발행한 제3자배정 유상증자로서 비상장 시기에 발행한 사모자금입니다. &cr주3) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였습니다.&cr
바. 합병등의 사후정보 (합병)&cr
(1) 합병 당사회사의 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 | |
|---|---|---|---|
| 법인명 | 케이비제3호기업인수목적 주식회사 | 주식회사 프로스테믹스 | |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 최웅 | 이원종 | |
| 주 소 | 본사 | 서울특별시 서초구 사평대로 112, 3층 (반포동, 광천빌딩) | 서울 강남구 언주로 708&cr(논현동,경원빌딩) |
| 연락처 | 02-591-2390 | 02-545-6484 | |
| 설립연월일 | 2014-06-25 | 2005-09-08 | |
| 납입자본금 (주1) | 1,052,000천원 | 5,502,293천원 | |
| 자산총액 (주2) | 22,039,964천원 | 22,863,174천원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 종업원수 (주1) | 5명 | 40명 | |
| 발행주식의 종류 및 수 (주1) | 보통주 10,520,000주(액면 100원) | 보통주 11,004,585주&cr(액면 500원)&cr우선주 1,250,000주&cr(액면 500원) |
(주1) 신고서 제출일 현재 기준입니다.&cr(주2) 2015년 1분기말 현재 기준입니다. (K-IFRS 별도 기준)
&cr(2) 합병의 배경
㈜프로스테믹스는 2005년 9월 설립 이래, 줄기세포 기술을 이용한 의약품 및 화장품원료 개발, 판매와 줄기세포 치료제 개발 사업을 지속적으로 영위하고 있습니다. ㈜프로스테믹스는 줄기세포 치료제의 개발 및 해외 비즈니스 확대를 위하여 기업공개를 계획하고 2014년 5월 케이비투자증권과 대표주관계약을 체결하고 9월 회계시스템을 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 변환하였습니다.
2014년 12월말, ㈜프로스테믹스는 케이비투자증권㈜로부터 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장을 소개받게 되었으며, 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장의 이점 및 ㈜프로스테믹스와의 적합성 등을 비교 분석 후, 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장으로 기업공개를 하기로 판단하였습니다.
㈜프로스테믹스는 세계 최초로 줄기세포 분비 인자물질을 활용한 화장품 원료를 개발하고 견고한 성장세를 나타내고 있으며, 기업인수목적회사와의 합병을 통한 상장으로 줄기세포 기술을 이용한 치료물질 개발 사업 전개와 연구개발 인프라 확충, 국내외 영업을 확대할 예정입니다.
&cr이와 같이, 양사의 합병은 양사가 가진 기업목적에 부합할 뿐만 아니라, 피합병회사 사업의 확장 및 경쟁력을 강화하여 궁극적으로는 양사의 주주가치의 극대화를 실현할 수 있으리라 예상합니다. &cr&cr(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr&cr1) 회사의 경영에 미치는 효과&cr합병 후 존속법인은 케이비제3호기업인수목적㈜이고, ㈜프로스테믹스는 합병 후 소멸법인이 되나 존속법인인 케이비제3호기업인수목적㈜는 ㈜프로스테믹스의 영업을 그대로 승계하고, 사명이 ㈜프로스테믹스로 변경될 예정입니다. 2015년 3월 2일 이사회결의일 현재 케이비제3호기업인수목적㈜의 최대주주는 ㈜에스티벤처스이고 지분율은 2.85%이며, ㈜프로스테믹스의 최대주주는 ㈜프로스테믹스의 지배회사인 ㈜산성앨엔에스이며, 지분율은 41.61%입니다. 합병 완료시의 최대주주는 ㈜프로스테믹스의 지배회사인 ㈜산성앨엔에스이며, 예상 지분율은 31.52%입니다. 당사의 합병후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 43.46%로 예상되므로, 합병 후 당사의 안정적인 경영권확보에는 문제가 없을 것으로 판단됩니다.&cr&cr2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과&cr케이비제3호기업인수목적㈜은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 합병 후에는 ㈜프로스테믹스의 주요사업인 줄기세포 배양액 화장품 판매 및 줄기세포 치료제 개발 사업을 주요 사업으로 할 것입니다. 따라서 케이비제3호기업인수목적㈜의 설립 및 코스닥 시장 공모시에 모집된 자금은 ㈜프로스테믹스의 사업확장 및 연구개발, 설비투자 등에 있어 안정적인 재원으로 쓰일 예정입니다.&cr&cr(4) 합병의 형태
&cr1) 합병방법&cr본 합병은 코스닥 시장 상장법인인 케이비제3호기업인수목적㈜가 주권 비상장법인인 ㈜프로스테믹스를 흡수합병하는 방법으로 진행됩니다. 따라서 케이비제3호기업인수목적㈜는 존속하고 ㈜프로스테믹스는 소멸하게 됩니다.&cr&cr2) 합병의 방법상 특기할 만한 사항&cr케이비제3호기업인수목적㈜는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업부는 ㈜프로스테믹스에서 영위하는 사업입니다. 이에 따라 형식적으로 케이비제3호기업인수목적㈜는 존속하고, ㈜프로스테믹스는 소멸하게 되지만, 실질적으로는 ㈜프로스테믹스가 케이비제3호기업인수목적㈜를 흡수합병하는 형태입니다. 따라서 상호, 사업목적, 본점소재지 등은 피합병회사인 ㈜프로스테믹스의 상호, 사업목적, 본점소재지로 변경됩니다.&cr
(5) 진행경과 및 주요일정&cr
1) 진행경과&cr케이비제3호기업인수목적㈜는 2015년 6월 25일 설립 이래 기업인수목적회사의 사업목적 달성을 위해 정관 및 관련 법령 등을 충족하는 합병대상법인을 꾸준히 탐색하여 왔습니다.&cr&cr당사는 합병을 추진하고자 하는 우량회사의 후보들을 선정하여 합병대상법인을 선정하는 과정을 진행해 왔으며, 2014년 12월말에 ㈜프로스테믹스와의 합병 효과 등에대해 검토한 결과 긍정적인 결론을 도출하게 되어 합병을 추진하게 되었습니다.&cr
한편, ㈜프로스테믹스는 기업상장을 꾸준히 검토하고 있었으며, 2014년 5월 케이비투자증권과 대표주관계약을 체결하고 기업상장을 추진하였으며, 2014년 12월에 성장 잠재력을 지닌 우량한 회사와 합병하는 것을 목적으로 하는 케이비제3호기업인수목적㈜ 및 케이비투자증권㈜로부터 스팩 합병을 제안받았습니다. 이에 양사의 경영진은 스팩 합병을 통한 기업상장에 관하여 긍정적으로 검토하였으며, 그 결과 2015년 1월말 양사 경영진은 3월 중 합병을 위한 이사회 결의 개최에 동의하였습니다. 그리고 양사의 경영진은 3월 2일 이사회 결의 개최, 합병계약 체결 등을 통하여 양사가 최종 합병비율을 동의함으로써 합병계약이 체결되었습니다.
1. 상장요건 검토를 위한 합병상장 실사진행: 2014년 12월 16일~ 2015년 3월 2일
2. 합병가액 평가를 위한 외부평가계약체결: 당사는 안세회계법인과 합병가액 평가를 위한 외부평가계약을 체결하였으며, 평가기간은 2015년 1월 20일부터 합병계약체결일까지입니다.
3. 이사회 합병 결의: 2015년 3월 2일
4. 합병계약 체결일: 2015년 3월 2일
2) 주요일정
| 구 분 | 일 정 |
|---|---|
| 이사회 결의일 | 2015년 03월 02일 |
| 합병계약 체결일 | 2015년 03월 02일 |
| 주요사항보고서 제출 | 2015년 03월 02일 |
| 주주명부폐쇄 및 권리주주확정일 공고 | 2015년 06월 29일 |
| 증권신고서(합병) 제출 | 2015년 07월 01일 |
| 주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 | 2015년 07월 15일 ~ 07월 22일 |
| 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 | 2015년 07월 29일 ~ 08월 12일 |
| 주주총회일 | 2015년 08월 13일 |
| 주식매수청구권 행사기간 | 2015년 08월 13일 ~ 09월 02일 |
| 합병기일 | 2015년 09월 15일 |
| 합병등기일 | 2015년 09월 17일 |
&cr(6) 합병비율 및 교부
| 내역 | 합병회사 | 피합병회사 |
|---|---|---|
| 회사명 | 케이비제3호기업인수목적 주식회사 | 주식회사 프로스테믹스 |
| 합병비율 | 2.6819048 | 1 |
주1) 피합병회사인 (주)프로스테믹스의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 (주)프로스테믹스의 보통주식(액면금액 500원) 1주 및 우선주식(액면금액 500원) 1주당 합병회사 케이비제3호기업인수목적(주)의 보통주식(액면금액 100원) 2.6819048주를 교부합니다. (합병계약서에 의하여 피합병회사의 우선주도 피합병회사의 보통주와 동일한 조건으로 합병비율에 따라 합병회사의 기명식 보통주를 교부하기로 하였습니다) &cr
합병등 전후의 재무사항 비교표
| (단위 : 천원) |
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)프로스테믹스 | 매출액 | 16,087,185 | 22,417,479 | 14,596,825 | -9.3% | 14,283,438 | -36.3% | - |
| 영업이익 | 7,040,016 | 9,674,874 | 6,212,746 | -11.8% | 4,374,789 | -54.8% | - | |
| 당기순이익 | 5,741,582 | 7,796,771 | -8,344,385 | -245.3% | 4,506,678 | -42.2% | - |
주1) 상기 예측자료는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와의 합병을 위한 외부평가보고서상의 평가자료입니다. (외부평가기관: 안세회계법인)&cr주2) 상기 재무사항은 별도재무제표 기준입니다.&cr주3) 1차연도 매출액 예측치가 1차연도 실적치를 하회함에 따라 영업이익 괴리율 -11.8%를 기록하게 되었으며, 당기순이익의 괴리율 -245.3%는 1회성 합병비용 반영에 따른 회계적 손실입니다.&cr주4) 해외시장을 포함한 매출처 다변화 부진에 따른 공급물량 감소로 인하여 2차연도 매출액 예측치가 2차연도 실적치를 하회하였으며, 당사 플라즈마 관련 의료기기와 건강기능성 원료 등 신규사업 진출을 위한 R&D 투자 활동 및 신규 인력채용 등 관련 비용 증가로 인하여 영업이익 괴리율 -54.8% 및 당기순이익 괴리율 -42.2%를기록하게 되었습니다. &cr
사. 합병등의 사후정보 ( 중요한 자산양수도) &cr &cr(1) 중요한 자산양수도(2015.09.23 공시)&cr &cr 1. 자산양수도의 내용 &cr 당 사 는 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대를 위하여 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리(1단지) 701호, 702호, 703호, 704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호, 721호, 722호, 723호를 (주)산성앨엔에스로부터 양수하기로 결정하고, 부동산 매매계약을 체결하였습니다. &cr&cr가. 자산양수ㆍ도 당사자 개요
| 구 분 | 양수회사 | 양도회사 | |
|---|---|---|---|
| 법 인 명 | 주식회사 프로스테믹스 | 주식회사 산성앨엔에스 | |
| 자산양수ㆍ양도 | (양수) | (양도) | |
| 대표이사 | 이원종 | 김진구 | |
| 주 소 | 본 사 | 서울시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩 3층) | 경기도 안산시 단원구 번영2로 81 |
| 연락처 | 02-545-6484 | 031-498-5522 | |
| 설립연월일 | 2005년 9월 8일 | 1986년 12월 24일 | |
| 보통주자본금 | 5,502,293천원 | 8,969,759천원 | |
| 자 산 총 액(연결기준) | 15,467,355천원 | 97,019,630천원 | |
| 결 산 기 | 12월 | 12월 | |
| 종업원수(별도기준) | 37명 | 294명 | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 2015년 10월 1일 | 2003년 1월 15일 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 11,004,585주 | 보통주 17,939,517주 |
(*) 상기 양 당사자의 정보는 2014년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.&cr(**) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 2015년 9월 17일 합병등기 완료되어 상호 변경된 법인입니다. 케이비제3호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 프로스테믹스에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 프로스테믹스가 존속법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 본 당사회사 개요는 경제적 실질에 따라 주식회사 프로스테믹스가 실질적합병회사가 됨으로써 주식회사 프로스테믹스 기준으로 작성하였습니다.&cr &cr나. 양수ㆍ도 대상 자산&cr회사와 양도인 간의 자산양ㆍ수도가액은 3,701백만원(부가가치세 제외)이며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 소재지 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 |
| 건물명&cr층, 호수 | 대우프론티어밸리(1단지) 701호, 702호, 703호, 704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호, 721호, 722호, 723호(총 12호) |
&cr (단위: 천원)
| 소재지 | 대지지분(㎡) | 전유면적(㎡) | 토지가액 | 건물가액 |
|---|---|---|---|---|
| 701호 | 157.45 | 471.92 | 139,528 | 623,558 |
| 702호 | 129.89 | 389.38 | 115,105 | 514,266 |
| 716호 | 36.36 | 108.99 | 32,221 | 137,251 |
| 717호 | 33.56 | 100.61 | 29,740 | 126,237 |
| 718호 | 33.56 | 100.61 | 29,740 | 126,237 |
| 719호 | 26.80 | 80.35 | 23,749 | 100,820 |
| 703호 | 129.89 | 389.38 | 115,105 | 514,266 |
| 704호 | 157.45 | 471.92 | 139,528 | 623,558 |
| 720호 | 26.80 | 80.35 | 23,749 | 100,820 |
| 721호 | 33.56 | 100.61 | 29,740 | 126,237 |
| 722호 | 33.56 | 100.61 | 29,740 | 126,237 |
| 723호 | 36.36 | 108.99 | 32,221 | 137,251 |
| 합 계 | 835.24 | 2,503.72 | 740,166 | 3,256,738 |
&cr다. 진행경과 및 일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가계약체결(의뢰)일 | 2015년 09월 10일 |
| 외부평가기간 | 2015년 09월 10일 ~ 2015년 09월 18일 |
| 이사회결의일 | 2015년 09월 22일 |
| 자산양수ㆍ도 계약일 | 2015년 09월 22일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2015년 09월 23일 |
| 자산양수ㆍ도 잔금지급일 | 2015년 09월 30일 |
| 자산양수ㆍ도 완료일(등기일) | 2015년 09월 30일 |
&cr (2) 중요한 자산양수도(2015.10.21 공시)&cr&cr1. 자산양수ㆍ도의 내용&cr당사는 연구소 통합 및 확장 이전을 위하여 주식회사 그룹한어소시에이트(이하 "분양권양도인")로부터 대선건설 주식회사(이하 "분양시행사")가 분양한 서울시 성동구 왕십리로 58(성수동1가) 외 6필지에 신축중인 토지 및 건물(서울숲역 지식산업센터 포휴 306호, 307호, 308호, 309호, 310호, 311호, 312호, 313호)에 대한 분양권 양수 계약을 체결하였습니다.&cr&cr가. 자산양수ㆍ도 당사자 개요
| 구 분 | 양수회사 | 분양시행사 | 분양권 양도회사 | |
|---|---|---|---|---|
| 법 인 명 | 주식회사 프로스테믹스 | 대선건설 주식회사 | 주식회사 그룹한어소시에이트 | |
| 자산양수ㆍ양도 | (양수) | (양도) | (양도) | |
| 대표이사 | 이원종 | 신경아 | 박명권 | |
| 주 소 | 본 사 | 서울시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩 3층) | 서울시 영등포구 문래동 60(문래동 6가) | 서울시 서초구 서초대로 62(방배동, 그룹한빌딩 7,8층) |
| 연락처 | 02-545-6484 | 02-3416-1500 | 02-521-1122 | |
| 설립연월일 | 2005년 9월 8일 | 1994년 10월 12일 | 1994년 12월 27일 | |
| 보통주자본금 | 5,502,293천원 | 6,607,930천원 | 700,000천원 | |
| 자 산 총 액(연결기준) | 15,467,355천원 | 171,269,019천원 | 10,890,000천원 | |
| 결 산 기 | 12월 | 12월 | 12월 | |
| 종업원수(별도기준) | 37명 | 23명 | 80명 | |
| 주권상장 또는 코스닥상장일 | 2015년 10월 1일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 11,004,585주 | 보통주 660,793주 | 보통주 70,000주 |
(*) 상기 당사자의 정보는 2014년 12월 31일을 기준으로 작성되었습니다.&cr(**) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 2015년 9월 17일 합병등기 완료되어 상호 변경된 법인입니다. 케이비제3호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 프로스테믹스에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 프로스테믹스가 존속법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 본 당사회사 개요는 경제적 실질에 따라 주식회사 프로스테믹스가 실질적합병회사가 됨으로써 주식회사 프로스테믹스 기준으로 작성하였습니다.&cr(***) 본 자산양수도는 준공 이전의 부동산에 대한 권리인 분양권의 양수도이므로 분양권 매매대금은 분양권양도인인 주식회사 그룹한어소시에이트에 지급되고, 잔금은 입주지정일에 분양시행사인 대선건설 주식회사에 지급됩니다.&cr&cr나. 자산양수ㆍ도 대상 자산
| 소재지 | 서울시 성동구 왕십리로 58(성수동1가) 외 6필지 |
| 건물명&cr층, 호수 | 서울숲역 지식산업센터 포휴 306호, 307호, 308호, 309호, 310호, &cr311호, 312호, 313호(총 8호) |
(단위: 천원)
| 구 분 | 분양면적(m2) | 전용면적(m2) | 토지가액 | 건물가액 |
|---|---|---|---|---|
| 306호 | 185.57 | 94.77 | 244,829 | 280,237 |
| 307호 | 185.57 | 94.77 | 244,829 | 280,237 |
| 308호 | 405.43 | 207.06 | 540,892 | 619,103 |
| 309호 | 211.31 | 107.92 | 269,448 | 308,407 |
| 310호 | 150.1 | 76.66 | 194,718 | 222,869 |
| 311호 | 144.33 | 73.71 | 186,167 | 213,088 |
| 312호 | 144.33 | 73.71 | 186,167 | 213,088 |
| 313호 | 144.33 | 73.71 | 186,167 | 213,088 |
| 합 계 | 1,570.97 | 802.31 | 2,053,217 | 2,350,117 |
&cr다. 진행 결과 및 일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 외부평가계약체결(의뢰)일 | 2015년 10월 08일 |
| 외부평가기간 | 2015년 10월 08일 ~ 2015년 10월 16일 |
| 이사회결의일 | 2015년 10월 20일 |
| 자산양수ㆍ도 계약일 | 2015년 10월 20일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2015년 10월 21일 |
| 자산양수ㆍ도 잔금지급일 | 2016년 05월 13일 |
| 자산양수ㆍ도 완료일(등기일) | 2016년 05월 13일 |
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