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Ark Solutions Inc. — Interim / Quarterly Report 2026
May 15, 2026
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 6.5 (주)아크솔루션스 1 Y 110111-5448520
분 기 보 고 서
(제 13 기)
2026년 01월 01일2026년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026년 05월 15일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 아크솔루션스 |
| 대 표 이 사 : | 정일권 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 성동구 광나루로 8길 10, 에이스성사타워1 704호 |
| (전 화) 02-545-2818 | |
| (홈페이지) http://www.arksol.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 사내이사 (성 명) 오윤호 |
| (전 화) 070-5133-5519 | |
목 차
Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견Ⅴ. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항Ⅶ. 주주에 관한 사항Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항Ⅹ. 대주주 등과의 거래내용XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황 2. 계열회사 현황 3. 타법인출자 현황
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서_1.jpg 대표이사등의 확인서_1
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
주식회사 아크솔루션스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고, 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주가 코스닥시장에 상장되었습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였으며, 2023년 7월 12일 사명을 주식회사 스피어파워로 변경하였고, 2024년 10월 07일 임시주주총회를 통해 사명을 주식회사 아크솔루션스로 변경하였습니다.
가. 연결대상 종속회사 현황1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--2-2--2-
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
중소기업 등 해당 여부
해당미해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
(*) 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.(*) 당사는 2025년 03월 14일 관리종목으로 편입됨에 따라 소속부가 변경 되었습니다. (벤처기업부 -> 소속부없음(관리종목))
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2015년 10월 01일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 아크솔루션스'로 표기합니다. 영문으로는 Ark Solutions Inc입니다. 다. 설립일자 당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 2005년 9월 2일에 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지
| 주소 | 서울특별시 성동구 광나루로8길 10, 에이스성수타워1 704호 |
| 전화번호 | 02-545-2818 |
| 홈페이지 | http://www.arksol.co.kr |
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다.
2. 회사의 연혁
[최근 5년간 회사의 주요연혁]
| 일자 | 내용 |
| 2021. 01 | 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 계약 체결 |
| 2021. 09 | 자회사 (주)프로엑소→(주)더마베이비 사명변경 |
| 2021. 12 | 진천 생활건강사업부 공장 증축 공사 등기 |
| 2022. 08 | (주)인터셀라 매각 |
| 2022. 11 | (주)더마베이비 폐업 |
| 2023. 05 | 주식병합(액면가 100원→500원) |
| 2023. 06 | 대표이사 변경 (이재우, 최병진→이재우) |
| 2023. 07 | 상호 변경((주)프로스테믹스→(주)스피어파워) |
| 2023. 07 | 대표이사 변경 (이재우→이재현) |
| 2023. 11 | 대표이사 변경 (이재현→이재현, 최광수) |
| 2023. 12 | 최대주주 변경 (리더스코스메틱외 6인→벳서플라이 제1호 투자조합) |
| 2024. 01 | 본점 이전 (서울 성동구 성수동1가 → 서울 강남구 역삼동) |
| 2024. 07 | 대표이사 변경 (이재현, 최광수 → 이재현) |
| 2024. 10 | 상호 변경((주)스피어파워 → (주)아크솔루션스) |
| 2024. 10 | 대표이사 변경 (이재현 → 최수영, 오윤호) |
| 2025. 04 | 대표이사 변경 (최수영, 오윤호 → 오윤호) |
| 2025. 05 | 최대주주인 조합의 최대출자자 변경(전찬우 → 주식회사 티와이) |
| 2025. 07 | 코스닥시장위원회 상장폐지 결정 |
| 2025. 07 | 상장폐지결정등효력정지 가처분신청 |
| 2025. 11 | 최대주주 변경 (벳서플라이 제1호 투자조합→(주)현대엠프텍) |
| 2025. 12 | 본점 이전 (서울 강남구 역삼동 → 서울 성동구 광나루로8길) |
| 2025. 12 | 최대주주 변경 ((주)현대엠프텍 → 김태욱외 3인) |
| 2026. 01 | 대표이사 변경(오윤호 → 김태욱) |
| 2026. 04 | 대표이사 변경(김태욱 → 정일권) |
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 | 주소 |
| 2005.09.02 | 법인설립 | 서울특별시 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층 |
| 2006.09.26 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층 |
| 2013.04.27 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩) |
| 2019.03.25 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 압구정로 14길 22 (신사동, 도우빌딩) |
| 2022.08.04 | 본점이전 | 서울특별시 성동구 왕십리로 58, 309호 (성수동1가, 서울숲포휴) |
| 2024.01.29 | 본점이전 | 서울특별시 강남구 봉은사로 218, 8층 (역삼동, KH타워) |
| 2025.12.28 | 본점이전 | 서울특별시 성동구 광나루로8길 10, 에이스성수타워1 704호 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2026년 03월 31일정기주총사내이사 정일권감 사 정해창--2025년 05월 27일임시주총사내이사 최혜인사내이사 김시우사외이사 유경민사외이사 강문혁감 사 신동준--2025년 03월 31일정기주총사외이사 박준희사외이사 민규식--2024년 10월 07일임시주총사내이사 원대균사내이사 김태욱사내이사 오윤호사내이사 최수영사외이사 박선영사외이사 윤예지--2024년 09월 04일임시주총-사내이사 이성준-2023년 12월 28일임시주총사내이사 권상훈사내이사 임인규사내이사 박종홍사외이사 정 용사외이사 이기호사외이사 임헌벽--2023년 07월 12일임시주총사내이사 최광수사내이사 이재현사외이사 윤인기사외이사 허동진사외이사 이성준감 사 박종국--
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
※ 최근 3년간 등기이사 및 감사의 주요 변동사항을 기재하였습니다. 다. 최대주주의 변동 전기 중 전 최대주주인 벳서플라이 제1호 투자조합의 조합원 대상 현물배당에 따른 보유 주식 감소로 인하여, 2대 주주였던 (주)현대엠프텍으로 최대주주가 변동되었습니다. 이후 2025년 12월 30일, 현 최대주주인 김태욱의 유상증자 대금 납입이 완료됨에 따라, 김태욱 및 그 특수관계인으로 최종 변동되었습니다.
라. 상호의 변동- 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 (1심)당사는 2023년 12월 01일에 제3자(성지피에스(주))로부터의 파산신청이 접수된 바 있으나, 동 파산신청 건은 2023년 12월 20일에 기각되었으며, 상대방은 항소하였습니다.(2심)파산신청 항소심은 1분기말 이후인 2024년 04월 03일에 각하되었으며 신청인은 2024년 04월 03일에 결정된 서울고등법원(2심)의 파산신청 '각하'결정에 불복하여 2024년 04월 09일 재항고장을 제출한 바 있습니다. 2024년 11월 04일 신청인이항소 신청취하서를 제출하면서, 본 파산신청 사건은 종결 되었습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다.2020년 8월 10일 이사회 개최로 (주)오티케이씨앤티와 합병 결정(합병비율 1:0)을 한 바 있으며, 100% 지분의 무증자, 소규모 흡수합병으로 진행되었습니다. 보다 자세한 사항은 2020년 8월 10일 금융감독원에 제출한 주요사항 보고서 및 2020년 10월 14일 제출한 합병종료보고서와 금번 사업보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사의 사업부는 바이오사업, 줄기세포 화장품 사업, 생활건강 사업으로 구분되며, 매출액의 95%이상은 생활건강 사업(물티슈, 위생용 원지 등)에서 발생하고 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당기중 증권선물위원회의 회계처리기준 위반행위로 인한 검찰고발등의 사유로 심질심사를 진행하여 최종 2025년 07월 21일 기심위에서 상장폐지 결정을 받았고, 당사는 보고서 제출일 현재까지 상장폐지가처분 소송을 진행 중 입니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
| (단위 :원, 주 ) |
| 종류 | 구분 | 제13기 1분기(2026년) | 제12기(2025년말) | 11기(2024년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 20,157,320 | 20,157,320 | 14,774,747 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 10,078,660,000 | 10,078,660,000 | 7,387,373,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 10,078,660,000 | 10,078,660,000 | 7,387,373,500 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주--500,000,000(주1)56,881,3971,434,36058,315,757(주2)36,724,0771,434,36038,158,437(주3)------------36,724,0771,434,36038,158,437-20,157,320-20,157,320-167,609-167,609-19,989,711-19,989,711-0.83-0.83-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
(주1) 당사의 보통주와 우선주의 발행할 주식의 총수 합계는 5억주 입니다.(주2) 당사가 발행한 우선주는 의결권 있는 '상환전환우선주' 입니다.(주3) 전전기중 당사가 발행한 상환전환우선주 전량이 전환청구 되었습니다.
자기주식 취득 및 처분 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주164,376---164,376(주1)우선주------보통주164,376---164,376-우선주------보통주3,233---3,233(주2)우선주------보통주167,609---167,609(주3)우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
(주1) 당사는 2017년 08월 14일부터 2018년 02월 13일까지 신탁계약에 따라 자기주식 821,881주를 취득한 바 있으며, 전기 중인 2023년 4월 18일 주식액면병합(100원 → 500원)에 따라, 164,376주로 변경되었습니다.(주2*1) 당사는 위 신탁계약으로 취득한 주식외, 2015년 10월 01일 스팩 합병 상장시 발생한 단주 31주( 전기 중 액면병합 후 6주 로 변경 )를 자기주식으로 보유(기타취득)한 바 있습니다.(주2*2) 당사는 전기 중 주식액면병합(100원→ 500원)에 따라 발생한 단주 3,227주( 액면병합 후 주식수 )를 자기주식으로 보유(기타취득)한 바 있습니다.(주2*3) 상기 기타취득(c)는, 스팩합병 상장시 보유중인 단주 6주(액면병합 전 31주)와, 주식액면병합으로 취득한 3,227주의 합계인 3,233주를 기재하였습니다.(주3) 주식액면병합으로 인하여 당기말 현재, 당사가 보유중인 자기주식은 167,609주입니다.
- 당사는 당기 중 자기주식을 직접 취득, 처분하거나 또는 신탁계약을 체결하거나 해지한 바가 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
정관 변경 이력
2026년 03월 31일제12기 정기주주총회- 제23조 (소집지)- 제29조 (의결권의 대리행사)- 제32조 (이사의 수)- 제36조 (이사의 의무)- 제38조 (이사의 책임강경)- 상법 시행령 개정에 따른 정관 반영- 상법 시행령 개정에 따른 정관 반영- 상법 시행령 개정에 따른 정관 반영- 상법 시행령 개정에 따른 정관 반영- 상법 시행령 개정에 따른 정관 반영2025년 05월 27일제12기 임시주주총회- 제2조 (목적)- 제39조(이사회의 구성과 소집)- 제40조(이사회의 결의방법)- 제43조(위원회)- 사업영역 확대- 이사회 내 위원회 설치근거 마련- 특수관계자 거래의 투명성 강화- 이사회 내 위원회 설치근거 마련2025년 04월 07일제11기 정기주주총회- 제2조 (목적)- 제4조 (공고방법)- 제9조 (신주인수권)- 제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제16조 (전환사채의 발행)- 제17조 (신주인수권부사채의 발행)- 제18조 (교환사채의 발행)- 제24조 (의장)- 제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)- 제32조 (이사의 수)- 제33조 (이사의 선임)- 제34조 (이사의 임기)- 제37조 (이사의 보수와 퇴직금)- 제39조 (이사회의 구성과 소집)- 제40조 (이사회의 결의방법)- 제50조 (감사의 보수와 퇴직금)- 사업영역 확대- 사명변경에 따른 홈페이지 주소 정정- 명확화를 위한 문구 정비- 주주명부 폐쇄 기준일 정정- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 경영판단에 따른 선임가능한 이사수 감축- 이사의 선임 요건 신설- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비2024년 10월 07일제11기 임시주주총회- 제1조 (상호)- 제2조 (목적)- 상호변경((주)스피어파워 -> (주)아크솔루션스)- 사업영역 확대2023년 12월 28일제10기 임시주주총회- 제2조 (목적)- 제9조 (신주인수권)- 제10조 (주식매수선택권)- 제12조 (주식의 소각)- 제21조 (소집권자)- 제23조 (소집지)- 제24조 (의장)- 제32조 (이사의 수)- 제34조 (이사의 임기)- 제35조 (이사의 직무)- 제36조 (이사의 의무)- 제39조 (이사회의 구성과 소집)- 제44조 (대표이사의 직무)- 사업영역 확대- 제3자에 대한 신주인수권 부여 조항 신설- 주식매수선택권의 부여범위 확대- 주식 소각외 자기사채 등도 재매각 가능조항 신설- 명확화를 위한 문구 정비- 소집지 구체화- 명확화를 위한 문구 정비- 등기임원 해임요건 정비- 경영판단에 따른 이사임기 문구 정비- 직무 등 유고시 의사결정기관 명확화를 위한 문구 정비- 이사 선관주의 의무 등 금지행위 명확화를 통한 책임의식 강화- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비2023년 07월 12일제10기 임시주주총회- 제1조 (상호)- 제2조 (목적)- 제4조 (공고방법)- 제40조 (이사회의 결의방법)- 상호변경 ((주)프로스테믹스 -> (주)스피어파워)- 사업영역 확대- 상호변경에 따른 인터넷홈페이지 변경- 명확화를 위한 문구정비2022년 03월 30일제9기 정기주주총회- 제8조의 5(주식등의 전자등록)- 제9조(신주인수권)- 제16조(전환사채의발행)- 제17조(신주인수권부사채의 발행)- 제18조(교환사채의 발행)- 제23조(소집지)- 제39조(이사회의 구성과 소집)- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비- 사채발행한도 증액- 사채발행한도 증액- 사채발행한도 증액- 명확화를 위한 문구 정비- 명확화를 위한 문구 정비2021년 03월 26일제8기 정기주주총회- 제2조(목적)- 제46조(감사의 선임·해임)- 제52조(재무제표 등의 작성 등) - 사업목적 추가 및 정비- 상법 시행령 개정에 따른 코스닥협회 표준정관 반영- 개정 상법 반영2020년 05월 06일제7기 임시주주총회- 제2조(목적)- 제10조 (주식매수선택권)- 제14조(주주명부)- 사업영역 확대- 행사가능기간 변경- 주식등의 전자등록에 따른 변경내용 반영2019년 03월 22일제6기 정기주주총회- 제8조(주식의종류, 수 및 내용)② <삭제>- 제8조의5 (주식 등의 전자등록)- 제13조(명의개서대리인)- 제14조(주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고)- 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)- 제19조(사채발행에 관한 준용규정)- 제47조(감사의 임기와 보선)- 제53조(외부감사인의 선임)- 전자증권법 시행에 따른 삭제- 전자등록법 시행에 따른 추가- 전자증권법 시행에 따른 주식 사무처리 변경 내용 반영- 전자등록법 시행에 따른 불필요 조항 삭제- 명확화를 위한 문구 정비- 조항 삭제에 따른 문구 정비- 단순 오탈자 수정- 명확화를 위한 문구
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
사업목적 현황
1바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업미영위2의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업영위3화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업영위4식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업미영위5건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업미영위6의료기기 연구개발, 제조, 판매업미영위7의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업미영위8미용기기 연구개발, 제조, 판매업미영위9통신판매 및 전자상거래업미영위10피부 및 모발 관리업미영위11사업경영 및 관리 자문업미영위12기업타당성 검토 및 경영컨설팅업미영위13마케팅 기획 및 컨설팅업미영위14금융투자업미영위15부동산 투자 및 임대업미영위16창업기획업미영위17자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업미영위18특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업미영위19국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위20회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및용역사업미영위21시장조사, 경영자문 및 컨설팅업미영위22연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업미영위23(*1)물티슈 제조 및 도소매업영위24종이제품 제조 및 도소매업영위25생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업영위26판촉물 제조 및 도소매업미영위27철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업미영위28항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업미영위29특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조, casting 및 주물 및 제조업미영위30배터리 재제조 및 재사용 제품 제조, 유통, 판매미영위31자동차 부품 개발, 제조, 유통 납품 판매미영위32신재생에너지 및 전력저장용 배터리, 전력절감장치 개발, 제조, 유통, 납품 판매미영위33국내외 관련 탄소 배출권 관련사업미영위34군용 총포, 탄약 및 유도무기부품 제조 및 판매미영위35통신기기, 전자부품, 유무선장비부품, 케이블, 기계류, 잡화류의제조, 판매, 유통미영위36내, 외항 여객 및 화물 운송영위37유류 도소매업미영위38로봇 부품, AI소프트웨어, 자동화기계, 공장자동화 설비, 스마트팩토리의 제조, 판매, 유통, 제작업, 설계, 시공미영위39정보통신공사업미영위40컴퓨터 및 주변기기 제조, 설치, 도소매, 유지보수 및 소프트웨어 개발, 공급미영위41주차장관련 제어장치 제조, 판매 및 유통업미영위42데이터베이스 및 온라인 정보 제공업미영위43미디어콘텐츠창작 , 캐릭터라이센싱, 캐릭터프랜차이즈, 로봇교육콘텐츠사업미영위44문구, 완구, 의류, 식품 등 도소매업미영위45관광사업 및 면세품 공급업 미영위46소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조, 판매 및 공급, 서비스업미영위47클라우드 컴퓨터 구축, 유지보수 및 개발, 공급, 기술지원업미영위48인공지능 및 예지보전 관련 부대사업 일체미영위49동물용 의료기기 및 진단장비의 제조, 판매 및 공급, 서비스업미영위50온라인/오프라인 컨텐츠 제작, 판매, 마케팅 대행 및 에이전시업미영위51자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업미영위52자동차 관련 금속 및 기타 자원의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업영위53자동차 관련 폐기물의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업영위54광물 자원의 공급, 가공, 중개 및 판매업미영위55석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 수송, 저장 및 기타관련업영위56전자상거래 및 관련 유통업영위57전기공사업미영위58전력, 전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업미영위59위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업영위60위 각호에 부대되는 사업일체미영위61위 각호의 사업과 관련된 수출입 무역업 일체 미영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(*1) 전기말 및 당분기말 기준, 당사의 주된 매출은 생활건강사업 부문에서 발생되고 있습니다.(*2) 당사는 현재 영위하고 있지 아니한 사업은 추후 진행예정인 주주총회를 통하여 일부 정비(삭제 등)할 예정입니다.
1. 사업목적 변경 내용
추가2021년 03월 26일-- 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업- 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업- 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매- 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업- 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업- 물티슈 제조 및 도소매업- 종이제품 제조 및 도소매업- 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업- 판촉물 제조 및 도소매업- 근로자 파견 또는 파견대행업삭제2021년 03월 26일-IT(PC MP3)관련 및 주변기기기, 수입, 수출, 도소매- 헤드폰 및 이어폰 수입, 수출, 도소매- 자전거 용품 수입, 수출, 도소매- 디자인용품 수입, 수출, 도소매- Hi Fi (음향기전) 수입, 수출, 도소매- 광고 홍보 에이전시- 이벤트 프로모션 상품 개발 등의 마케팅 사업- 보육교구재, 수입, 수출, 도소매- 교수학습 프로그램의 개발 및 공급사업- 지식정보의 제공사업- 프랜차이즈업-추가2023년 07월 12일-- 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업- 위 각호의 사업과 관련된 수출입,무역업 일체추가2023년 12월 28일-- 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업- 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업추가2024년 10월 07일- 위성 통신장비의 개발 제조 판매 임대 및 서비스업- 위성 서비스 기간 통신산업 등 일체
- 배터리 재제조 및 재사용 제품 제조, 유통, 판매
- 자동차 부품 개발, 제조, 유통 납품 판매41. 신재생에너지 및 전력저장용 배터리, 전력절감장치 개발, 제조, 유통, 납품 판매
- 국내외 관련 탄소 배출권 관련사업
- 군용 총포, 탄약 및 유도무기부품 제조 및 판매
- 통신기기, 전자부품, 유무선장비부품, 케이블, 기계류, 잡화류의제조, 판매, 유통
- 내, 외항 여객 및 화물 운송
- 유류 도소매업
- 로봇 부품, AI소프트웨어, 자동화기계, 공장자동화 설비, 스마트팩토리의 제조, 판매, 유통, 제작업, 설계, 시공
- 정보통신공사업
- 컴퓨터 및 주변기기 제조, 설치, 도소매, 유지보수 및 소프트웨어 개발, 공급
- 주차장관련 제어장치 제조, 판매 및 유통업
- 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업
- 미디어콘텐츠창작 , 캐릭터라이센싱, 캐릭터프랜차이즈, 로봇교육콘텐츠사업
- 문구, 완구, 의류, 식품 등 도소매업
- 관광사업 및 면세품 공급업
추가2025년 04월 07일-
- 소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조, 판매 및 공급, 서비스업
- 클라우드 컴퓨터 구축, 유지보수 및 개발, 공급, 기술지원업
- 인공지능 및 예지보전 관련 부대사업 일체
- 동물용 의료기기 및 진단장비의 제조, 판매 및 공급, 서비스업
- 온라인/오프라인 컨텐츠 제작, 판매, 마케팅 대행 및 에이전시업
- 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업
- 자동차 관련 금속 및 기타 자원의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업
- 자동차 관련 폐기물의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업
- 광물 자원의 공급, 가공, 중개 및 판매업
추가2025년 05월 27일-
- 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 수송, 저장 및 기타관련업
- 전자상거래 및 관련 유통업- 전기공사업- 전력, 전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업
삭제2025년 05월 27일
- 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업
- 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업
- 의료관광 서비스업 (글로벌헬스케어)
- 의료관광 컨설팅업
- 외국인환자 유치업
- 의료기관설치운영, 관리, 위탁경영, 컨설팅업
- 의료기관 환자유치 및 홍보대행, 교육, 정보제공업
- 해외환자 유치 및 알선을 포함한 의료관광업
- 근로자 파견 또는 파견대행업
-
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
2. 변경 사유
| 변경항목 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 변경제안 주체 | 비고 |
| - 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의제반사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업- 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업- 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매- 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및용역사업- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업- 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업- 물티슈 제조 및 도소매업- 종이제품 제조 및 도소매업- 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업- 판촉물 제조 및 도소매업- 근로자 파견 또는 파견대행업사 | 사업 다각화를 위한 사업목적추가 | 이사회 | 2021.03.26 |
| - 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업- 위 각호의 사업과 관련된 수출입, 무역업 일체 | 수익성 강화를 위한 사업목적추가, | 이사회 | 2023.07.12 |
| - 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매및 재활용 사업- 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업 | 철강재 유통 관련사업목적 확장 | 이사회 | 2023.12.28 |
| - 배터리 재제조 및 재사용 제품 제조, 유통, 판매 - 자동차 부품 개발, 제조, 유통 납품 판매41. 신재생에너지 및 전력저장용 배터리, 전력절감장치 개발, 제조, 유통, 납품 판매 - 국내외 관련 탄소 배출권 관련사업 - 군용 총포, 탄약 및 유도무기부품 제조 및 판매 - 통신기기, 전자부품, 유무선장비부품, 케이블, 기계류, 잡화류의제조, 판매, 유통 - 내, 외항 여객 및 화물 운송 - 유류 도소매업 - 로봇 부품, AI소프트웨어, 자동화기계, 공장자동화 설비, 스마트팩토리의 제조, 판매, 유통, 제작업, 설계, 시공 - 정보통신공사업 - 컴퓨터 및 주변기기 제조, 설치, 도소매, 유지보수 및 소프트웨어 개발, 공급 - 주차장관련 제어장치 제조, 판매 및 유통업 - 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업 - 미디어콘텐츠창작 , 캐릭터라이센싱, 캐릭터프랜차이즈, 로봇교육콘텐츠사업 - 문구, 완구, 의류, 식품 등 도소매업 - 관광사업 및 면세품 공급업 |
수익성 강화를 위한 사업목적추가, | 이사회 | 2024.10.07 |
| - 소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조, 판매 및 공급, 서비스업 - 클라우드 컴퓨터 구축, 유지보수 및 개발, 공급, 기술지원업 - 인공지능 및 예지보전 관련 부대사업 일체 - 동물용 의료기기 및 진단장비의 제조, 판매 및 공급, 서비스업 - 온라인/오프라인 컨텐츠 제작, 판매, 마케팅 대행 및 에이전시업 - 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업 - 자동차 관련 금속 및 기타 자원의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업 - 자동차 관련 폐기물의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업 - 광물 자원의 공급, 가공, 중개 및 판매업 |
수익성 강화를 위한 사업목적추가, | 이사회 | 2025.04.07 |
| - 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 수송, 저장 및 기타관련업 - 전자상거래 및 관련 유통업- 전기공사업- 전력, 전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업 |
수익성 강화를 위한 사업목적추가, | 이사회 | 2025.05.27 |
정관상 사업목적 추가 현황표
[1]- 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 사업- 특허 등 지식재산권의 관리 및 라이선스업- 국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매- 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업- 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업- 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업- 물티슈 제조 및 도소매업- 종이제품 제조 및 도소매업- 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매 업- 판촉물 제조 및 도소매업- 근로자 파견 또는 파견대행업사 2021년 03월 26일[2]- 철강재 및 비철금속, 특수합금 및 복합소재의 제조, 판매, 유통업- 위 각호의 사업과 관련된 수출입, 무역업 일체2023년 07월 12일[3]- 항공기용 부품, 비철금속, 합성수지 배터리 등 제조 판매 및 재활용 사업- 특수 합금 및 소재 등의 설계, 주조(casting) 및 주물 및 제조업2023년 12월 28일[4]
- 배터리 재제조 및 재사용 제품 제조, 유통, 판매
- 자동차 부품 개발, 제조, 유통 납품 판매41. 신재생에너지 및 전력저장용 배터리, 전력절감장치 개발, 제조, 유통, 납품 판매
- 국내외 관련 탄소 배출권 관련사업
- 군용 총포, 탄약 및 유도무기부품 제조 및 판매
- 통신기기, 전자부품, 유무선장비부품, 케이블, 기계류, 잡화류의제조, 판매, 유통
- 내, 외항 여객 및 화물 운송
- 유류 도소매업
- 로봇 부품, AI소프트웨어, 자동화기계, 공장자동화 설비, 스마트팩토리의 제조, 판매, 유통, 제작업, 설계, 시공
- 정보통신공사업
- 컴퓨터 및 주변기기 제조, 설치, 도소매, 유지보수 및 소프트웨어 개발, 공급
- 주차장관련 제어장치 제조, 판매 및 유통업
- 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업
- 미디어콘텐츠창작 , 캐릭터라이센싱, 캐릭터프랜차이즈, 로봇교육콘텐츠사업
- 문구, 완구, 의류, 식품 등 도소매업
- 관광사업 및 면세품 공급업
2024년 10월 07일[5]
- 소프트웨어 및 하드웨어의 개발, 제조, 판매 및 공급, 서비스업
- 클라우드 컴퓨터 구축, 유지보수 및 개발, 공급, 기술지원업
- 인공지능 및 예지보전 관련 부대사업 일체
- 동물용 의료기기 및 진단장비의 제조, 판매 및 공급, 서비스업
- 온라인/오프라인 컨텐츠 제작, 판매, 마케팅 대행 및 에이전시업
- 자료처리, 호스팅, 포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업
- 자동차 관련 금속 및 기타 자원의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업
- 자동차 관련 폐기물의 판매, 재활용 및 처리, 중개, 서비스업
- 광물 자원의 공급, 가공, 중개 및 판매업
2025년 04월 07일[6]
- 석유제품, 가스, 윤활기유, 화학제품 및 관련 제품의 수송, 저장 및 기타관련업
- 전자상거래 및 관련 유통업- 전기공사업- 전력, 전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업
2025년 05월 27일
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
◎ 사업 분야 및 진출 목적[1]2021년 03월 26일의 사업목적을 추가하기 이전의 당사 주된 사업영역은, 줄기세포배양액 함유 화장품 등 코스메슈티컬 제품의 제조, 염증성 장질환 및 항암치료제 연구개발인 관계로, 외형매출을 성장시키고자 제조판매업을 추가하였습니다.해당 목적사업 추가로, 당사의 현재 매출액 중 물티슈와 위생용 원지(생활건강용품) 제조 분야가 90%이상의 비중을 담당하고 있습니다.[2],[3]2023년 07월 12일 임시주주총회에서 생활위생용품에 집중되어 있는 매출구조를 안정적으로 분산시키고, 수익성을 개선시키기 위하여 철강재 관련 사업목적을 추가하였습니다.사업 검토 및 준비과정에서 연관 품목을 확장하고자 2023년 12월 28일 임시주주총회에서 일부 사업목적을 추가하였습니다.[4]2024년 10월 07일 임시주주총회에서 수익성 강화와 기존 사업의 매출 구조 다변화, 안정적인 수익원을 확보하고자 새로운 사업목적을 추가하였습니다.[5]2025년 04월 07일 정기주주총회에서 사업 포트폴리오 다각화를 위해 새로운 분야의 사업목적을 추가하였습니다.[6]2025년 05월 27일 임시주주총회에서 수익성 강화를 추진하고자 신규사업을 추진중이입 니다.◎ 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 [2],[3] 해당 사업은 담당 임원의 사임에 따라 사업목적을 변경 또는 정비를 계획중에 있습니다. ◎ 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금 소요액 (총 소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등)[2],[3]2023년 신규 사업목적으로 추가한 철강재, 비철금속, 특수합금 사업은 1차적으로 유통업을 우선적으로 거래대상으로 계획하였으나, 담당 임원 사임에 따라 관련 사업계획이 변경될 예정입니다.당사는 전기 중 알루미늄 시장 진출을 위해 '비열처리 고강도 알루미늄 합금 기술'을 보유한 관련 업체에 지분투자를 진행하였습니다.2023년중 당사가 신규사업을 목적으로 조달한 자금은 다음과 같습니다.i) 2023.07.03. 납입, 소액공모 유상증자 10억원(제3자배정 방식)ii) 2023.07.12. 납입, 제8회차 전환사채 30억원iii) 2023.08.14. 납입, 상환전환우선주 46억원iv) 2023.11.17. 납입, 제3자배정 유상증자 90억원v) 2023.12.21. 납입, 제7회차 전환사채 200억원(*) 총 376억원 중 기존 116억원은 채무상환으로 사용하였습니다. ◎ 사업추진 및 미추진 현황 [1] 물티슈 제조 및 도소매업, 종이제품 제조 및 도소매업, 생활용품. 일용잡화 제조 및 도소매업은 현재 회사의 생활건강사업부로 사업을 진행하고 있으며, 전기말 연결 재무제표 기준, 332억원의 매출을 기록하였습니다.[2],[3]당사는 비열처리 고강도 알루미늄 합금 사업 진출을 위해 지분투자를 진행하였으며, 전담인원을 구축 계획중에 있습니다. JV설립 등을 검토 중에 있으나 시장상황 및 진출여건 등에 따라 변동될 수 있습니다.[5],[6]당사는 전기 중 폐기물 사업 및 유류운송업 진출을 위해 관련 지사 설립을 완료하였으며, 전담 인원 배치 및 사업 타당성 검토를 진행하고 있습니다. 본격적인 사업 추진은 차기 중 진행될 예정이며, 시장 상황 및 진출 여건 등에 따라 일정은 변동될 수 있습니다. ◎ 기존 사업과의 연관성 - 해당 사항이 없습니다. ◎ 주요위험 [1]당사의 주사업인 생활건강사업은 수년간 영업적자를 기록 중에 있으나 공정 자동화 및 대체 원부자재 개발 등으로 원가절감을 통한 개선을 추진 중에 있습니다.[2],[3]신규사업은 거래상대방 뿐 국내외 산업동향과 국제 정세 등에 따라 예측 불가능한 위험에 노출될 수 있습니다. ◎ 미추진 사유 및 배경 행당사항 없음 ◎ 기타사항 향후 영위하지 않는 사업에 대해서는 신중한 경영판단을 거쳐 이후 개최되는 주주총회에서 정비(삭제 등)할 예정입니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 생활건강 사업
당사는 물티슈 OEM 제조를 중심으로 사업을 영위하고 있습니다. 생산 제품은 화장품, 의약외품 및 생활화학제품 등으로 구분되며, 화장품류로는 유아용 물티슈, 일반 물티슈, 비데 물티슈 및 클렌징 물티슈 등을 제조하고 있습니다. 또한 의약외품으로 분류되는 손소독 물티슈, 구강용 물티슈, 애완용 물티슈, 데오도란트 티슈 등을 생산하고 있으며, 생활화학제품으로는 소독·방역용 물티슈, 다목적 물티슈, 차량용 물티슈, 유리세정 물티슈 및 행주 물티슈 등을 제조하고 있습니다.
당사는 국내 물티슈 OEM 시장에서 안정적인 생산 역량과 품질 관리 체계를 기반으로 사업을 영위하고 있으며, 특히 유아용 물티슈 분야에서의 생산 경험과 품질 관리 역량을 바탕으로 국내 물티슈 브랜드사와의 협력을 통해 제품을 공급하고 있습니다.
또한 당사는 SMART FACTORY 기반의 생산 설비를 도입하여 원단 투입부터 완제품 포장에 이르는 전 공정을 자동화함으로써 생산 과정에서의 오염 가능성을 최소화하고 제품의 안정성을 확보하고 있습니다. 더불어 물티슈 성분의 대부분을 차지하는 정제수의 품질 관리를 위해 11단계 정제수 시스템을 구축하여 살균 및 정제 과정을 강화함으로써 제품의 위생성과 안전성을 확보하고 있습니다.
물티슈 산업은 개인 위생에 대한 인식 확대와 생활 편의 제품에 대한 수요 증가에 따라 지속적인 성장세를 보이고 있으며, 최근에는 기능성 제품 확대 및 친환경 소재 적용 등 시장 변화가 나타나고 있습니다. 이에 따라 당사는 생산 기술 고도화와 품질 관리 강화에 지속적으로 노력하고 있으며, 친환경 원단 적용 및 재활용 가능한 포장재 도입 등을 검토하는 등 환경 친화적인 제품 개발에도 대응하고 있습니다.
나. 조직도
스크린샷 2025-05-14 193535.jpg 스크린샷 2025-05-14 193535
※ 당사 매출의 95%이상은 생활건강사업부(물티슈, 위생용품 등)에서 발생하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요제품등의 현황 당분기말 현재 당사의 품목별 매출현황은 다음과 같습니다. [단위 : 천원,%]
| 구 분 | 매출액 | 비 율 |
| 제품매출 | 3,036,473 | 41.11% |
| 상품매출 | 4,006,673 | 54.25% |
| 기타매출 | 342,589 | 4.64% |
| 합계 | 7,385,735 | 100% |
(*) 연결 재무제표 기준입니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료등의 현황 (단위: 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
| 생활건강 | 원재료 | 원료 | 물티슈제조 | 152,701 | 7.64% | |
| 부재료 | 원단 | 1,266,168 | 63.34% | |||
| 기타 | 580,060 | 29.02% | ||||
| 합 계 | 1,998,929 | 100% |
나. 주요 원재료등의 가격변동 추이당사의 주요 원재료 가격변동 추이 현황입니다. (단위: 원)
| 품목 | 2026년 1분기 | 2025년 | 2024년 | 비고 | |
| 물티슈 원단 | 내수 | 3,547 | 3,335 | 3,350 |
다. 생산 및 설비 생산능력 및 생산능력의 산출근거반기말 현재 당사의 생산능력은 앰플을 기준 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.생활건강사업부 물티슈 기준 생산능력 산출근거는 '멀티폴더, 인터, 휴대 월 가동횟수 × 회당 생산량 × 가동기간'으로 산정한 내역입니다.
라. 생산실적 및 가동률 (단위: Unit)
| 구 분 | 품 목 | 2026년 1분기 | 2025년 | 2024년 | |
| 생활건강 | 생활용 티슈 | 생산능력 | 5,026,340 | 26,576,901 | 60,995,620 |
| 생산실적 | 4,041,672 | 20,143,429 | 47,098,417 | ||
| 가동률 | 80.4% | 75.8% | 77.2% |
마. 생산 및 영업설비 현황
( 기준일: 2026년 03월 31일 ) (단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 재평가 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,878,062,759 | - | - | - | - | - | 3,878,062,759 |
| 건물 | 11,678,581,270 | - | - | - | (160,903,396) | - | 11,517,677,874 |
| 기계장치 | 2,662,401,434 | - | - | 21,258,500 | (115,971,956) | - | 2,567,687,978 |
| 시설장치 | 904,441,478 | 9,370,000 | - | 252,250,000 | (39,712,757) | - | 1,126,348,721 |
| 차량운반구 | 88,987,805 | 1,758,000 | - | - | (5,266,995) | - | 85,478,810 |
| 공기구비품 | 196,953,368 | 2,498,610 | - | - | (12,640,835) | - | 186,811,143 |
| 건설중인자산 | 519,425,000 | 266,483,500 | - | (273,508,500) | - | - | 512,400,000 |
| 합 계 | 19,928,853,114 | 280,110,110 | - | - | (334,495,939) | - | 19,874,467,285 |
4. 매출 및 수주상황
가. 국내외 매출액 현황
[단위 : 원,%]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비율 | |
| 생활건강사업 | 제품 | 제품 | 내수 | 3,026,392,740 | 40.98% |
| 합계 | 3,026,392,740 | 40.98% | |||
| 기타 | 기타 | 내수 | 343,435,170 | 4.65% | |
| 합계 | 343,435,170 | 4.65% | |||
| 유통(주유소) | 상품 | 상품 | 내수 | 4,015,906,669 | 54.37% |
| 합계 | 4,015,906,669 | 54.37% | |||
| 합 계 | 내수 | 7,385,734,579 | 100% | ||
| 합계 | 7,385,734,579 | 100% |
(*) 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매방법 및 판매전략 (1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 생활건강산업군의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 생활건강사업 제조를 담당하는 진천공장 공정개선 등 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.(2) 신규 거래처 확보당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황이며, 당사는 국내 물티슈 OEM시장에서 고품질 물티슈 제조업체로서 명실상부한 위치를 차지하고 있습니다.(3) 해외 진출전세계적으로 시장규모가 급성장하고 있는 위생용품 생활건강사업의 수익구조 개선을 위하여 해외시장 판로개척에도 적극 나서고 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 14,836,896,739 | 16,491,535,233 |
| 자본 | 24,868,031,425 | 25,961,950,741 |
| 부채비율 | 59.66% | 63.52% |
(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,667,677,345 | 3,242,507,396 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,450,663,961 | 2,578,017,198 |
| 기타유동금융자산 | 240,000,000 | 277,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,808,596,105 | 1,988,190,666 |
| 기타비유동금융자산 | 253,503,244 | 316,233,244 |
| 합 계 | 10,420,440,655 | 8,402,448,504 |
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 2,174,237,955 | - | - | 2,174,237,955 |
| 단기차입금(*1) | 6,731,220,493 | - | - | 6,731,220,493 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,735,079,233 | - | - | 2,735,079,233 |
| 리스부채(*2) | 839,675,801 | 727,032,100 | - | 1,566,707,901 |
| 합 계 | 12,480,213,482 | 727,032,100 | - | 13,207,245,582 |
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 이자율위험
금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융삼품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.
4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
(3) 공정가치 측정
1) 금융상품 종류별 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,667,677,345 | 4,667,677,345 | 3,242,507,396 | 3,242,507,396 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,450,663,961 | 3,450,663,961 | 2,578,017,198 | 2,578,017,198 |
| 기타유동금융자산 | 240,000,000 | 240,000,000 | 277,500,000 | 277,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,808,596,105 | 1,808,596,105 | 1,988,190,666 | 1,988,190,666 |
| 기타비유동금융자산 | 253,503,244 | 253,503,244 | 316,233,244 | 316,233,244 |
| 합 계 | 10,420,440,655 | 10,420,440,655 | 8,402,448,504 | 8,402,448,504 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,364,036,745 | 1,364,036,745 | 977,235,256 | 977,235,256 |
| 단기차입금 | 6,693,574,000 | 6,693,574,000 | 8,100,000,000 | 8,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 유동성리스부채 | 775,252,249 | 775,252,249 | 721,668,712 | 721,668,712 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 132,500,000 | 132,500,000 |
| 리스부채 | 695,302,419 | 695,302,419 | 804,338,414 | 804,338,414 |
| 합 계 | 12,248,165,413 | 12,248,165,413 | 13,455,742,382 | 13,455,742,382 |
② 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 31,273,545 | 2,408,632 |
| 대손상각비 | 26,400,000 | (34,864,612) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (654,867,230) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 316,350,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채거래손익 | - | (5,387,033) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (143,118,576) | (476,411,606) |
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 20,484,244 | 20,484,244 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 233,019,000 | - | - | 233,019,000 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 20,484,244 | 20,484,244 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 295,749,000 | - | - | 295,749,000 |
당기손익-공정가치측정금융부채는 연결실체가 발행한 전환사채이며, 파생상품부채는 연결실체가 발행한 전환사채 및 상환우선주에 부여된 상환권 등 내재파생상품으로 구성되어 있습니다(주석 15, 16 참조).
연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 자산접근법 | 순자산가액 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 순자산가액이 증가(감소)하는 경우 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 이항모형 | 기대현금흐름변동성 및 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 기대현금흐름이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 영구성장율, 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함- 할인율이 감소(증가)하는 경우- 영구성장율이 감소(증가)하는 경우 |
나. 파생거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 전환사채 | - | - |
| 신주인수권부사채(*) | - | - |
| 합 계 | - | - |
(*) 연결실체는 보고서 제출일 현재, 발행중인 신주인수권부사채가 없습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1) | 2023.12.21 | 2026.12.21 | 액면금액 | - | - |
| 사채상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | - | - | |||
| 소 계 | - | - | |||
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.07.12 | 2026.07.12 | 액면금액 | - | - |
| 사채상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | - | - | |||
| 소 계 | - | - | |||
| 합 계 | - | - |
(*1) 전기 중 제7회차 전환사채가 전액 상환됨에 따라 보고서 제출일 현재 실질적인 미상환 잔액은 존재하지 않습니다. 기 발행한 전환사채 중 제7회차를 제외한 타 회차는 모두 등기 말소가 완료되었으며, 미말소 상태인 제7회 전환사채에 대해서는 당기 중 말소 등기를 완료할 예정입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
- 해당사항 없음
7. 기타 참고사항
- 해당사항 없음
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 연결 요약 재무정보 (단위 : 원)
| 구 분 | 제13기 1분기말 | 제12 기말 | 제 11 기말 |
| (2026.03.31) | (2025.12.31) | (2024.12.31) | |
| [유동자산] | 11,858,903,168 | 14,314,392,655 | 26,833,427,311 |
| 현금및현금성자산 | 4,667,677,345 | 3,242,507,396 | 9,659,177,080 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,450,663,961 | 2,895,894,530 | 4,203,714,058 |
| 재고자산 | 3,411,285,992 | 3,398,414,829 | 3,786,634,213 |
| 기타유동금융자산 | 240,000,000 | 277,500,000 | 9,164,346,990 |
| 당기법인세자산 | 89,275,870 | 70,075,900 | 19,554,970 |
| 매각예정자산 | - | 4,430,000,000 | - |
| [비유동자산] | 27,846,024,996 | 28,139,093,319 | 34,214,641,887 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,808,596,105 | 1,988,190,666 | 581,954,100 |
| 기타비유동금융자산 | 253,503,244 | 316,233,244 | 651,052,859 |
| 유형자산 | 19,874,467,285 | 19,928,853,114 | 24,568,531,760 |
| 투자부동산 | 4,114,000,000 | 4,114,000,000 | 7,995,854,998 |
| 사용권자산 | 1,648,989,345 | 1,736,872,228 | 344,953,903 |
| 영업권외무형자산 | 146,469,017 | 54,944,067 | 72,294,267 |
| 자산총계 | 39,704,928,164 | 42,453,485,974 | 61,048,069,198 |
| [유동부채] | 11,552,890,155 | 12,957,367,429 | 32,156,473,859 |
| [비유동부채] | 3,284,006,584 | 3,534,167,804 | 2,948,133,088 |
| 부채총계 | 14,836,896,739 | 16,491,535,233 | 35,104,606,947 |
| [납입자본] | 23,729,424,694 | 23,729,424,694 | 45,017,285,671 |
| 자본금 | 10,078,660,000 | 10,078,660,000 | 7,387,373,500 |
| 주식발행초과금 | 13,650,764,694 | 13,650,764,694 | 37,629,912,171 |
| [기타자본구성요소] | 17,618,348,153 | 17,667,277,553 | 17,066,386,377 |
| [이익잉여금] | (16,479,741,422) | (15,434,751,506) | (36,140,209,797) |
| 자본총계 | 24,868,031,425 | 25,961,950,741 | 25,943,462,251 |
| 구분 | 제13기 1분기말 | 제12 기말 | 제 11 기말 |
| 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.1.1~2025.12.31 | 2024.1.1~2024.12.31 | |
| 매출액 | 7,385,734,579 | 16,078,959,889 | 33,225,106,279 |
| 영업이익(손실) | (946,186,847) | (7,436,680,390) | (6,201,847,455) |
| 당기순이익(순손실) | (1,044,989,916) | (11,795,421,530) | (9,426,236,921) |
| 기본주당이익(손실) (원) | (52) | (706) | (730) |
| 희석주당이익(손실) (원) | (52) | (706) | (730) |
| 연결에 포함된 회사 수 | 2 | 2 | 1 |
주) ()는 負의 표시입니다. 나. 별도 요약 재무정보 (단위: 원)
| 구 분 | 제13기 1분기말 | 제12 기말 | 제 11 기말 |
| (2026.03.31) | (2025.12.31) | (2024.12.31) | |
| [유동자산] | 12,122,677,111 | 14,602,474,258 | 26,828,540,970 |
| 현금및현금성자산 | 4,412,191,701 | 3,058,315,649 | 9,654,290,739 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 3,052,474,913 | 2,591,070,705 | 4,203,714,058 |
| 재고자산 | 3,328,734,627 | 3,280,724,714 | 3,786,634,213 |
| 기타유동금융자산 | 1,240,000,000 | 1,172,500,000 | 9,164,346,990 |
| 당기법인세자산 | 89,275,870 | 69,863,190 | 19,554,970 |
| 매각예정자산 | - | 4,430,000,000 | - |
| [비유동자산] | 26,905,347,940 | 27,242,126,663 | 34,214,641,887 |
| 장기매출채권 및 기타비유동채권 | 1,111,578,322 | 1,300,524,298 | 581,954,100 |
| 기타비유동금융자산 | 253,503,244 | 316,233,244 | 651,052,859 |
| 유형자산 | 19,874,467,285 | 19,928,853,114 | 24,568,531,760 |
| 투자부동산 | 4,114,000,000 | 4,114,000,000 | 7,995,854,998 |
| 사용권자산 | 1,000,325,072 | 1,027,566,940 | 344,953,903 |
| 영업권외무형자산 | 51,469,017 | 54,944,067 | 72,294,267 |
| 자산총계 | 39,028,025,051 | 41,844,600,921 | 61,043,182,857 |
| [유동부채] | 11,250,441,501 | 12,754,298,019 | 32,154,379,551 |
| [비유동부채] | 2,926,876,117 | 3,129,144,270 | 2,948,133,088 |
| 부채총계 | 14,177,317,618 | 15,883,442,289 | 35,102,512,639 |
| [납입자본] | 23,729,424,694 | 23,729,424,694 | 45,017,285,671 |
| 자본금 | 10,078,660,000 | 10,078,660,000 | 7,387,373,500 |
| 주식발행초과금 | 13,650,764,694 | 13,650,764,694 | 37,629,912,171 |
| [기타자본구성요소] | 16,602,470,817 | 16,651,400,217 | 16,050,509,041 |
| [이익잉여금] | (15,481,188,078) | (14,419,666,279) | (35,127,124,494) |
| 자본총계 | 24,850,707,433 | 25,961,158,632 | 25,940,670,218 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구분 | 제13기 1분기말 | 제12 기말 | 제 11 기말 |
| 2026.01.01~2026.03.31 | 2025.1.1~2025.12.31 | 2024.1.1~2024.12.31 | |
| 매출액 | 3,371,921,510 | 15,977,641,474 | 33,225,106,279 |
| 영업이익(손실) | (952,467,112) | (7,433,327,307) | (6,201,847,455) |
| 당기순이익(순손실) | (1,061,521,799) | (11,793,421,606) | (9,342,871,268) |
| 기본주당이익(손실) (원) | (53) | (706) | (724) |
| 희석주당이익(손실) (원) | (53) | (706) | (724) |
주) ()는 負의 표시입니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표제 13 기 1분기말 2026.03.31 현재제 12 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산11,858,903,16814,314,392,655 현금및현금성자산4,667,677,3453,242,507,396 매출채권 및 기타유동채권3,450,663,9612,895,894,530 매출채권2,244,437,1692,018,660,386 매출채권대손충당금(27,724,356)(27,724,356) 미수금1,107,671,4211,067,887,668 미수금대손충당금(488,091,500)(514,491,500) 선급금555,027,357255,580,648 선급비용45,233,87062,296,684 유동성보증금14,110,00033,685,000 재고자산3,411,285,9923,398,414,829 상품263,022,6391,718,241,389 상품평가충당금(180,471,274)(180,471,274) 제품1,231,026,1871,053,191,003 제품평가충당금(107,530,584)(107,530,584) 원재료1,400,474,86160,334,452 원재료평가충당금(18,995,439)(18,995,439) 부재료817,767,525913,309,080 부재료평가충당금(104,663,853)(104,663,853) 미착품110,655,93065,000,055 기타유동금융자산240,000,000277,500,000 단기금융상품 132,500,000 대여금 및 수취채권350,000,000255,000,000 대여금 및 수취채권 대손충당금(110,000,000)(110,000,000) 당기법인세자산89,275,87070,075,900 매각예정유동자산 4,430,000,000 비유동자산27,846,024,99628,139,093,319 장기매출채권 및 기타비유동채권1,808,596,1051,988,190,666 장기보증금1,808,596,1051,988,190,666 장기미수금445,634,386445,634,386 장기미수금대손충당금(445,634,386)(445,634,386) 기타비유동금융자산253,503,244316,233,244 당기손익-공정가치측정금융자산20,484,24420,484,244 기타포괄손익-공정가치측정금융자산233,019,000295,749,000 유형자산19,874,467,28519,928,853,114 투자부동산4,114,000,0004,114,000,000 사용권자산1,648,989,3451,736,872,228 영업권외무형자산146,469,01754,944,067 자산총계39,704,928,16442,453,485,974부채 유동부채11,552,890,15512,957,367,429 매입채무 및 기타유동채무1,364,036,7451,415,698,717 매입채무465,869,812349,978,206 미지급금622,799,348485,414,812 예수금47,961,67153,160,005 미지급비용153,102,458141,842,238 선수금74,303,456385,303,456 단기차입금6,693,574,0008,100,000,000 유동성장기차입금2,720,000,0002,720,000,000 유동성리스부채775,252,249721,668,712 당기법인세부채27,161 비유동부채3,284,006,5843,534,167,804 장기매입채무 및 기타비유동채무 132,500,000 퇴직급여부채56,337,5324,737,860 확정급여채무의현재가치535,763,240496,408,185 사외적립자산의공정가치(479,425,708)(491,670,325) 장기종업원급여부채70,854,61465,344,728 복구충당부채4,901,11056,835,293 리스부채695,302,419804,338,414 이연법인세부채2,456,610,9092,470,411,509 부채총계14,836,896,73916,491,535,233자본 납입자본23,729,424,69423,729,424,694 자본금10,078,660,00010,078,660,000 주식발행초과금13,650,764,69413,650,764,694 기타자본구성요소17,618,348,15317,667,277,553 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(2,894,922,071)(2,845,992,671) 자기주식(3,319,977,704)(3,319,977,704) 주식선택권838,802,694838,802,694 전환권대가12,566,806,80112,566,806,801 재평가잉여금10,412,853,94610,412,853,946 기타14,784,48714,784,487 이익잉여금(결손금)(16,479,741,422)(15,434,751,506) 미처분이익잉여금(미처리결손금)(16,479,741,422)(15,434,751,506) 자본총계24,868,031,42525,961,950,741자본과부채총계39,704,928,16442,453,485,974
| 제 13 기 1분기말 | 제 12 기말 | |
|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액7,385,734,5797,385,734,5795,516,090,6435,516,090,643 제품매출3,036,472,6133,036,472,6135,359,086,2295,359,086,229 상품매출4,006,673,1964,006,673,196 기타매출342,588,770342,588,770157,004,414157,004,414매출원가6,865,020,6736,865,020,6735,530,323,9565,530,323,956 제품매출원가3,040,669,2983,040,669,2985,530,323,9565,530,323,956 상품매출원가3,824,351,3753,824,351,375 매출총이익(손실)520,713,906520,713,906(14,233,313)(14,233,313)판매비와관리비1,466,900,7531,466,900,7531,877,306,4871,877,306,487영업이익(손실)(946,186,847)(946,186,847)(1,891,539,800)(1,891,539,800)기타이익17,245,88017,245,880356,890356,890기타손실3,726,6373,726,637467,542,603467,542,603금융수익31,273,54531,273,545318,758,632318,758,632금융원가143,118,576143,118,5761,136,665,8691,136,665,869법인세비용차감전순이익(손실)(1,044,512,635)(1,044,512,635)(3,176,632,750)(3,176,632,750)법인세비용(수익)477,281477,2812,877,9302,877,930당기순이익(손실)(1,044,989,916)(1,044,989,916)(3,179,510,680)(3,179,510,680)기타포괄손익(48,929,400)(48,929,400)(10,892,070)(10,892,070) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목(48,929,400)(48,929,400)(10,892,070)(10,892,070) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(48,929,400)(48,929,400)(10,892,070)(10,892,070)총포괄손익(1,093,919,316)(1,093,919,316)(3,190,402,750)(3,190,402,750)주당이익 기본주당손실 (단위 : 원)(52.00)(52.00)(246.00)(246.00) 희석주당손실 (단위 : 원)(52.00)(52.00)(246.00)(246.00)
| | 제 13 기 1분기 | | 제 12 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (기초자본)7,387,373,50037,629,912,17117,066,386,377(36,140,209,797)25,943,462,25125,943,462,251당기순이익(손실) (3,179,510,680)(3,179,510,680)(3,179,510,680)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,892,070) (10,892,070)(10,892,070)총포괄손익 (10,892,070)(3,179,510,680)(3,190,402,750)(3,190,402,750)전환사채의 전환(482,500,500)(3,137,639,927) (3,620,140,427)(3,620,140,427)2025.03.31 (기말자본)7,869,874,00040,767,552,09817,055,494,307(39,319,720,477)26,373,199,92826,373,199,9282026.01.01 (기초자본)10,078,660,00013,650,764,69417,667,277,553(15,434,751,506)25,961,950,74125,961,950,741당기순이익(손실) (1,044,989,916)(1,044,989,916)(1,044,989,916)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (48,929,400) (48,929,400)(48,929,400)총포괄손익 (48,929,400)(1,044,989,916)(1,093,919,316)(1,093,919,316)전환사채의 전환 2026.03.31 (기말자본)10,078,660,00013,650,764,69417,618,348,153(16,479,741,422)24,868,031,42524,868,031,425
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(900,497,225)(1,291,880,042) 당기순이익(손실)(1,044,989,916)(3,179,510,680) 조정 및 운전자본 변동271,674,0772,236,258,735 이자지급(영업)(116,021,852)(341,043,339) 이자수취8,490,5562,408,632 법인세납부(19,650,090)(9,993,390)투자활동현금흐름4,054,360,6963,411,925,000 (1) 투자활동으로부터의 현금유입4,819,886,2563,986,000,000 단기금융상품의 처분132,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,959,000,000 단기대여금의 감소210,000,000 보증금의 감소 2,000,000 장기보증금의 감소(증가)209,746,256 유형자산의 처분 25,000,000 매각예정유동자산의 처분4,267,640,000 (2) 투자활동으로부터의 현금유출(765,525,560)(574,075,000) 단기대여금의 증가(305,000,000) 장기보증금의 증가(80,415,450) 유형자산의 취득(280,110,110)(574,075,000) 무형자산의 취득(100,000,000) 재무활동현금흐름(1,726,328,707)(570,952,957) (1) 재무활동으로 인한 현금유입54,574,000 단기차입금의 차입54,574,000 (2) 재무활동으로 인한 현금유출(1,780,902,707)(570,952,957) 단기차입금의 상환(1,461,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (494,612,967) 리스부채의 상환(187,402,707)(76,339,990) 임대보증금의 감소(132,500,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(2,364,815)(125,315)현금및현금성자산의순증가(감소)1,425,169,9491,548,966,686기초현금및현금성자산3,242,507,3969,659,177,080기말현금및현금성자산4,667,677,34511,208,143,766
| 제 13 기 1분기 | 제 12 기 1분기 | |
|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 13(당)기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 |
| 제 12(전)기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
| 주식회사 아크솔루션스와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 아크솔루션스(이하 "지배기업")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 2025년12월 12일 지배기업의 본점소재지를 서울특별시 강남구 봉은사로 218로에서 서울특별시 성동구 광나루로 8길 10으로 이전했고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당 지배기업은 기업 이미지 제고를 위하여 2024년 10월 7일 회사명을 주식회사 스피어파워에서 주식회사 아크솔루션스로 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 10,078백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주)(*) | 지분율 |
|---|---|---|
| 김태욱 | 2,773,925 | 13.76% |
| ㈜현대엠프텍 | 1,004,015 | 4.98% |
| 주식회사티와이 | 864,093 | 4.29% |
| 오윤호 | 639,632 | 3.17% |
| 주식회사 에스제이케이홀딩스 | 593,706 | 2.95% |
| 스피어파워 조합 | 554,126 | 2.75% |
| 주식회사 스피어코리아 | 494,758 | 2.45% |
| 주식회사 상상인플러스저축은행 | 470,501 | 2.33% |
| ㈜금화티아이 | 354,766 | 1.76% |
| 주식회사 리더스코스메틱 | 330,000 | 1.64% |
| 자기주식 | 167,609 | 0.83% |
| 기타 | 11,910,189 | 59.09% |
| 합 계 | 20,157,320 | 100.00% |
(*) 상기 주식수는 2025년 12월 31일 기준 지배기업 주주명부에 2026년 3월 31일까지의 연결실체 관련 지분변동 공시를 반영하여 작성하였습니다.(2) 종속기업 현황1) 보고기간종료일 현재 연결 대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 업종 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)더마베이비(*1) | 한국 | 화장품 도ㆍ소매 | 100 | 100 |
| (주)요선(*2) | 한국 | 경영컨설팅 | 100 | 100 |
(*1) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.(*2) 전기 중에 신규 설립하였으며, 100% 지분을 보유하여 종속기업에 포함하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)더마베이비 | 4,886,341 | 625,453,958 | - | - | - |
| (주)요선 | 2,172,021,772 | 1,657,484,813 | 4,015,906,669 | 16,531,883 | 16,531,883 |
- 전기말
(단위: 원)
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)더마베이비 | 4,886,341 | 625,453,958 | - | - | - |
| (주)요선 | 1,517,032,056 | 1,011,862,061 | 101,318,415 | 5,164,995 | 5,164,995 |
2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용주식회사 아크솔루션스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 연결중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 회계정책 변경사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류 및 측정① 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. ② 금융자산의 분류
·기본대여계약과 일관된 계약조건
동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.
·소구권이 없는 금융자산
동 개정사항은 ‘비소구’라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.
·계약상 연계된 금융상품
동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
③ 공시
·기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건
동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’(개정) - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.
4) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정)
·기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.
·기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정
o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정
② 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정)기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’(제정)
기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
연결실체가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]
기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.
또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.
연결실체는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였습니다.
연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대해 검토 중에 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 14,836,896,739 | 16,491,535,233 |
| 자본 | 24,868,031,425 | 25,961,950,741 |
| 부채비율 | 59.66% | 63.52% |
(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,667,677,345 | 3,242,507,396 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,450,663,961 | 2,578,017,198 |
| 기타유동금융자산 | 240,000,000 | 277,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,808,596,105 | 1,988,190,666 |
| 기타비유동금융자산 | 253,503,244 | 316,233,244 |
| 합 계 | 10,420,440,655 | 8,402,448,504 |
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 2,174,237,955 | - | - | 2,174,237,955 |
| 단기차입금(*1) | 6,731,220,493 | - | - | 6,731,220,493 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,735,079,233 | - | - | 2,735,079,233 |
| 리스부채(*2) | 839,675,801 | 727,032,100 | - | 1,566,707,901 |
| 합 계 | 12,480,213,482 | 727,032,100 | - | 13,207,245,582 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 657,912,269 | - | - | 657,912,269 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 132,500,000 | - | 132,500,000 |
| 단기차입금(*1) | 8,319,810,411 | - | - | 8,319,810,411 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,762,221,852 | - | - | 2,762,221,852 |
| 리스부채(*2) | 640,847,892 | 427,221,982 | - | 1,068,069,874 |
| 합 계 | 12,380,792,424 | 559,721,982 | - | 12,940,514,406 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.
4) 환위험연결실체는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.(3) 공정가치 측정
가. 금융상품 종류별 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,667,677,345 | 4,667,677,345 | 3,242,507,396 | 3,242,507,396 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,450,663,961 | 3,450,663,961 | 2,578,017,198 | 2,578,017,198 |
| 기타유동금융자산 | 240,000,000 | 240,000,000 | 277,500,000 | 277,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,808,596,105 | 1,808,596,105 | 1,988,190,666 | 1,988,190,666 |
| 기타비유동금융자산 | 253,503,244 | 253,503,244 | 316,233,244 | 316,233,244 |
| 합 계 | 10,420,440,655 | 10,420,440,655 | 8,402,448,504 | 8,402,448,504 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,364,036,745 | 1,364,036,745 | 977,235,256 | 977,235,256 |
| 단기차입금 | 6,693,574,000 | 6,693,574,000 | 8,100,000,000 | 8,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 유동성리스부채 | 775,252,249 | 775,252,249 | 721,668,712 | 721,668,712 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 132,500,000 | 132,500,000 |
| 리스부채 | 695,302,419 | 695,302,419 | 804,338,414 | 804,338,414 |
| 합 계 | 12,248,165,413 | 12,248,165,413 | 13,455,742,382 | 13,455,742,382 |
② 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 이자수익 | 31,273,545 | 2,408,632 |
| 대손상각비 | 26,400,000 | (34,864,612) |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (654,867,230) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 316,350,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채거래손익 | - | (5,387,033) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (143,118,576) | (476,411,606) |
나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 20,484,244 | 20,484,244 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 233,019,000 | - | - | 233,019,000 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 20,484,244 | 20,484,244 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 295,749,000 | - | - | 295,749,000 |
연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 자산접근법 | 순자산가액 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 순자산가액이 증가(감소)하는 경우 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 영구성장률, 할인율 등 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 영구성장률이 감소(증가)하는경우 - 할인율이 감소(증가)하는 경우 |
5. 영업부문 정보
(1) 연결실체는 전기 엑소좀사업부문 (줄기세포를 이용한 제품 연구개발, 화장품 판매)의 사업 종료로 단일영업부문이 되었습니다. 영업부문은 최고영업의사결정자에게보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 유통(주유소) | 합 계 | 생활건강사업본부 | 유통(주유소) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 3,369,827,910 | 4,015,906,669 | 7,385,734,579 | 5,516,090,643 | - | 5,516,090,643 |
| 매출원가 | 3,042,882,498 | 3,822,138,175 | 6,865,020,673 | 5,530,323,956 | - | 5,530,323,956 |
| 영업이익(손실) | (954,560,712) | 8,373,865 | (946,186,847) | (1,891,539,800) | - | (1,891,539,800) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 497,163,106 | 65,641,015 | 562,804,121 | 445,103,237 | - | 445,103,237 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 유통(주유소) | 합 계 | 생활건강사업본부 | 유통(주유소) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | 82,551,365 | 82,551,365 | 1,420,080,000 | 117,690,115 | 1,537,770,115 |
| 제품 | 1,123,495,603 | - | 1,123,495,603 | 945,660,419 | - | 945,660,419 |
| 원재료 | 1,381,479,422 | - | 1,381,479,422 | 41,339,013 | - | 41,339,013 |
| 부재료 | 713,103,672 | - | 713,103,672 | 808,645,227 | - | 808,645,227 |
| 미착품 | 110,655,930 | - | 110,655,930 | 65,000,055 | - | 65,000,055 |
| 합 계 | 3,328,734,627 | 82,551,365 | 3,411,285,992 | 3,280,724,714 | 117,690,115 | 3,398,414,829 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 생활건강사업본부 | 유통(주유소) | 합 계 | 생활건강사업본부 | 유통(주유소) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자산 | 37,532,906,392 | 2,172,021,772 | 39,704,928,164 | 40,454,482,262 | 1,999,003,712 | 42,453,485,974 |
| 부채 | 14,179,411,926 | 657,484,813 | 14,836,896,739 | 15,885,536,597 | 605,998,636 | 16,491,535,233 |
| 유형자산 | 19,874,467,285 | - | 19,874,467,285 | 19,928,853,114 | - | 19,928,853,114 |
| 사용권자산 | 1,000,325,072 | 648,664,273 | 1,648,989,345 | 1,027,566,940 | 709,305,288 | 1,736,872,228 |
| 투자부동산 | 4,114,000,000 | - | 4,114,000,000 | 4,114,000,000 | - | 4,114,000,000 |
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 보고기간 중 연결실체의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 상품 | 기타 | 합 계 | 제품 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 3,036,472,613 | 4,006,673,196 | 298,448,370 | 7,341,594,179 | 5,359,086,229 | 82,600,000 | 5,441,686,229 |
| 기간에 걸쳐 인식 : 임대수익 | - | - | 44,140,400 | 44,140,400 | - | 74,404,414 | 74,404,414 |
| 합 계 | 3,036,472,613 | 4,006,673,196 | 342,588,770 | 7,385,734,579 | 5,359,086,229 | 157,004,414 | 5,516,090,643 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내 | 국내 | |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 3,036,472,613 | 5,359,086,229 |
| 상품매출 | 4,006,673,196 | - |
| 기타매출 | 342,588,770 | 157,004,414 |
| 합 계 | 7,385,734,579 | 5,516,090,643 |
(3) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 562,298,048 | 16.68% | 1,422,870,520 | 25.79% |
| 고객2 | 513,554,463 | 15.23% | 1,420,043,198 | 25.74% |
| 고객3 | 455,525,820 | 13.51% | 587,588,640 | 10.65% |
7. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,667,677,345 | - | - | 4,667,677,345 |
| 매출채권및기타유동채권 | 3,450,663,961 | - | - | 3,450,663,961 |
| 기타유동금융자산 | 240,000,000 | - | - | 240,000,000 |
| 소 계 | 8,358,341,306 | - | - | 8,358,341,306 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,980,039,100 | - | - | 1,980,039,100 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (171,442,995) | - | - | (171,442,995) |
| 기타비유동금융자산 | - | 20,484,244 | 233,019,000 | 253,503,244 |
| 소 계 | 1,808,596,105 | 20,484,244 | 233,019,000 | 2,062,099,349 |
| 합 계 | 10,166,937,411 | 20,484,244 | 233,019,000 | 10,420,440,655 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 1,364,036,745 | 1,364,036,745 |
| 단기차입금 | 6,693,574,000 | 6,693,574,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 유동성리스부채 | 775,252,249 | 775,252,249 |
| 소 계 | 11,552,862,994 | 11,552,862,994 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 695,302,419 | 695,302,419 |
| 소 계 | 695,302,419 | 695,302,419 |
| 합 계 | 12,248,165,413 | 12,248,165,413 |
- 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,242,507,396 | - | - | 3,242,507,396 |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,578,017,198 | - | - | 2,578,017,198 |
| 기타유동금융자산 | 277,500,000 | - | - | 277,500,000 |
| 소 계 | 6,098,024,594 | - | - | 6,098,024,594 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 2,182,416,650 | - | - | 2,182,416,650 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (194,225,984) | - | - | (194,225,984) |
| 기타비유동금융자산 | - | 20,484,244 | 295,749,000 | 316,233,244 |
| 소 계 | 1,988,190,666 | 20,484,244 | 295,749,000 | 2,304,423,910 |
| 합 계 | 8,086,215,260 | 20,484,244 | 295,749,000 | 8,402,448,504 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 977,235,256 | 977,235,256 |
| 단기차입금 | 8,100,000,000 | 8,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 유동성리스부채 | 721,668,712 | 721,668,712 |
| 소 계 | 12,518,903,968 | 12,518,903,968 |
| 비유동부채 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 132,500,000 | 132,500,000 |
| 리스부채 | 804,338,414 | 804,338,414 |
| 소 계 | 936,838,414 | 936,838,414 |
| 합 계 | 13,455,742,382 | 13,455,742,382 |
(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | (89,727,444) | - | (22,117,587) | - | (111,845,031) |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 2,408,632 | - | (476,411,606) | - | (474,002,974) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | (654,867,230) | - | - | (654,867,230) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 | - | 316,350,000 | - | - | 316,350,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 처분손익 | - | - | (5,387,033) | (5,387,033) |
8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 1,443,350 | 1,443,350 | 정부보조금 용도로만 사용가능 |
| 보통예금 | - | 1,999,999,925 | 유상증자대금 |
| 단기금융상품 | - | 132,500,000 | 임대보증금 질권설정 계약만료 후 사용가능 |
| 합 계 | 1,443,350 | 2,133,943,275 |
9. 매출채권 및 기타채권보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 27,724,356 | - | 27,724,356 |
| 미수금 | 514,491,500 | (26,400,000) | 488,091,500 |
| 단기대여금 | 110,000,000 | - | 110,000,000 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 1,097,850,242 | (26,400,000) | 1,071,450,242 |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정(환입) | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 29,481,329 | (1,756,973) | 27,724,356 |
| 미수금 | 27,500,000 | - | 27,500,000 |
| 단기대여금 | 115,833,330 | - | 115,833,330 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 618,449,045 | (1,756,973) | 616,692,072 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 및 영업외손익에 포함되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 연결실체가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
10. 재고자산당분기 및 전분기 중 비용에서 조정한 재고자산평가손실환입은 각각 27,838천원 및 82,036천원입니다.
11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,878,062,759 | - | - | 3,878,062,759 |
| 건물 | 13,147,979,553 | (1,630,301,679) | - | 11,517,677,874 |
| 기계장치 | 6,441,942,489 | (3,874,254,511) | - | 2,567,687,978 |
| 시설장치 | 2,801,339,736 | (698,553,589) | (976,437,426) | 1,126,348,721 |
| 차량운반구 | 190,829,562 | (105,350,752) | - | 85,478,810 |
| 공기구비품 | 256,709,919 | (69,898,776) | - | 186,811,143 |
| 건설중인자산 | 512,400,000 | - | - | 512,400,000 |
| 합 계 | 27,229,264,018 | (6,378,359,307) | (976,437,426) | 19,874,467,285 |
- 전기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,878,062,759 | - | - | 3,878,062,759 |
| 건물 | 13,282,124,554 | (1,603,543,284) | - | 11,678,581,270 |
| 기계장치 | 7,867,359,062 | (3,936,144,505) | (1,268,813,123) | 2,662,401,434 |
| 시설장치 | 2,539,719,736 | (658,840,832) | (976,437,426) | 904,441,478 |
| 차량운반구 | 189,071,562 | (100,083,757) | - | 88,987,805 |
| 공기구비품 | 315,761,309 | (72,645,441) | (46,162,500) | 196,953,368 |
| 건설중인자산 | 519,425,000 | - | - | 519,425,000 |
| 합 계 | 28,591,523,982 | (6,371,257,819) | (2,291,413,049) | 19,928,853,114 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,878,062,759 | - | - | - | - | 3,878,062,759 |
| 건물 | 11,678,581,270 | - | - | - | (160,903,396) | 11,517,677,874 |
| 기계장치 | 2,662,401,434 | - | - | 21,258,500 | (115,971,956) | 2,567,687,978 |
| 시설장치 | 904,441,478 | 9,370,000 | - | 252,250,000 | (39,712,757) | 1,126,348,721 |
| 차량운반구 | 88,987,805 | 1,758,000 | - | - | (5,266,995) | 85,478,810 |
| 공기구비품 | 196,953,368 | 2,498,610 | - | - | (12,640,835) | 186,811,143 |
| 건설중인자산 | 519,425,000 | 266,483,500 | - | (273,508,500) | - | 512,400,000 |
| 합 계 | 19,928,853,114 | 280,110,110 | - | - | (334,495,939) | 19,874,467,285 |
- 전분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,421,142,390 | - | - | - | - | 5,421,142,390 |
| 건물 | 14,794,073,122 | - | - | - | (193,776,871) | 14,600,296,251 |
| 기계장치 | 3,156,563,258 | - | - | - | (128,084,236) | 3,028,479,022 |
| 시설장치 | 968,948,287 | - | - | - | (31,649,808) | 937,298,479 |
| 차량운반구 | 56,355,351 | 24,075,000 | (25,038,780) | - | (3,701,479) | 51,690,092 |
| 공기구비품 | 78,574,357 | 50,000,000 | - | - | (5,655,953) | 122,918,404 |
| 건설중인자산 | 92,874,995 | 500,000,000 | - | - | - | 592,874,995 |
| 합 계 | 24,568,531,760 | 574,075,000 | (25,038,780) | - | (362,868,347) | 24,754,699,633 |
(3) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,439,900,000 | - | 1,439,900,000 |
| 건물 | 2,674,100,000 | - | 2,674,100,000 |
| 합 계 | 4,114,000,000 | - | 4,114,000,000 |
- 전분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,764,200,000 | - | 2,764,200,000 |
| 건물 | 5,231,654,998 | - | 5,231,654,998 |
| 합 계 | 7,995,854,998 | - | 7,995,854,998 |
(4) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 44,140,400 | 82,600,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물과 기계장치는 차입금 및 전환사채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 15, 28 참조).12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 설정 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 976,675,200 | 131,950,249 | (105,400,208) | 1,003,225,241 |
| 차량운반구 | 55,638,187 | - | (4,536,399) | 51,101,788 |
| 선박 | 704,558,841 | - | (109,896,525) | 594,662,316 |
| 합 계 | 1,736,872,228 | 131,950,249 | (219,833,132) | 1,648,989,345 |
- 전분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 설정 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 344,953,903 | - | (77,609,840) | 267,344,063 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 설정 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 1,526,007,126 | 131,950,249 | 22,183,404 | (209,586,111) | 1,470,554,668 |
| 복구충당부채 | 56,835,293 | - | 65,817 | (52,000,000) | 4,901,110 |
| 합 계 | 1,582,842,419 | 131,950,249 | 22,249,221 | (261,586,111) | 1,475,455,778 |
- 전분기
(단위: 원)
| 과 목 | 기초 | 설정 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 342,180,671 | - | 4,432,424 | (80,772,414) | 265,840,681 |
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | (4,483,945,489) | - |
| 고객관계자산 | 2,574,509,804 | (1,146,475,597) | (1,428,034,207) | - |
| 상표권 | 126,308,622 | (114,019,381) | (12,289,241) | - |
| 특허권 | 88,551,062 | (75,997,122) | (12,553,940) | - |
| 소프트웨어 | 345,014,591 | (282,135,514) | (26,510,060) | 36,369,017 |
| 개발비 | 2,928,553,395 | (2,911,351,288) | (17,202,107) | - |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| 기타의무형자산 | 100,000,000 | (5,000,000) | - | 95,000,000 |
| 합 계 | 10,661,982,963 | (4,534,978,902) | (5,980,535,044) | 146,469,017 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | (4,483,945,489) | - |
| 고객관계자산 | 2,574,509,804 | (1,146,475,597) | (1,428,034,207) | - |
| 상표권 | 126,308,622 | (114,019,381) | (12,289,241) | - |
| 특허권 | 88,551,062 | (75,997,122) | (12,553,940) | - |
| 소프트웨어 | 345,014,591 | (278,660,464) | (26,510,060) | 39,844,067 |
| 개발비 | 2,928,553,395 | (2,911,351,288) | (17,202,107) | - |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 10,561,982,963 | (4,526,503,852) | (5,980,535,044) | 54,944,067 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 39,844,067 | - | (3,475,050) | 36,369,017 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| 기타의무형자산 | - | 100,000,000 | (5,000,000) | 95,000,000 |
| 합 계 | 54,944,067 | 100,000,000 | (8,475,050) | 146,469,017 |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 57,194,267 | - | (4,625,050) | 52,569,217 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 72,294,267 | - | (4,625,050) | 67,669,217 |
(3) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 내 역 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리딩프로스 | 2,000 | 4 | 200,000,000 | - | - | - |
| 아르케바이오스타제1호 출자금 | 20,000 | 17 | 200,000,000 | 20,484,244 | - | 20,484,244 |
| (주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 5,000,000,000 | - | - | - |
| (주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 3,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 8,400,000,000 | 20,484,244 | - | 20,484,244 |
- 전기말
(단위: 원)
| 내 역 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리딩프로스 | 2,000 | 4.17 | 200,000,000 | - | - | - |
| 아르케바이오스타제1호 출자금 | 20,000 | 17.39 | 200,000,000 | 20,484,244 | - | 20,484,244 |
| (주)씨케이엑소젠 제2회 | - | - | 5,000,000,000 | - | - | - |
| (주)에스씨엘 제1회 | - | - | 3,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 8,400,000,000 | 20,484,244 | - | 20,484,244 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 내 역 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 워터비스(구,블루오션월드) | 111,000 | 10.46 | 111,000 | - | - | - |
| (주)지에이엠 | 36,000 | 3.19 | 2,000,000,000 | - | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 153,000 | 0.80 | 1,355,580,000 | 233,019,000 | - | 233,019,000 |
| 합 계 | 3,355,691,000 | 233,019,000 | - | 233,019,000 |
- 전기말
(단위: 원)
| 내 역 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 워터비스(구,블루오션월드) | 111,000 | 10.46 | 111,000 | - | - | - |
| (주)지에이엠 | 36,000 | 3.19 | 2,000,000,000 | - | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 153,000 | 0.80 | 1,355,580,000 | 295,749,000 | - | 295,749,000 |
| 합 계 | 3,355,691,000 | 295,749,000 | - | 295,749,000 |
15. 차입금 및 전환사채(1) 차입금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내역 | 차입처 | 금리(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | 상상인저축은행 | 4.55 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 운영자금대출 | 상상인플러스저축은행 | 6 | 2,639,000,000 | 4,100,000,000 | |
| 운영자금일시차입 | 특수관계자 | - | 54,574,000 | - | |
| 합 계 | 6,693,574,000 | 8,100,000,000 | |||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | (주)기업은행 | 4.05 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 소 계 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (2,720,000,000) | (2,720,000,000) | |||
| 합 계 | - | - |
2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 차입금에 대해 토지 및 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(2) 전환사채
1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.12.21 | 2026.12.21 | 액면금액 | - | - |
| 사채상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | - | - | |||
| 합 계 | - | - |
2) 보고기간 중 연결실체의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 12,062,880,048 |
| 이자비용 | - | 265,227,840 |
| 감소 | - | (3,750,000,000) |
| 기말 | - | 8,578,107,888 |
3) 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(7회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 3% |
| 만기보장수익률 | 6% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 지배기업 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,886원 |
| 전환청구기간 | 2024.12.21 ~ 2026.11.21 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 12월 21일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 중도상환청구권 | 지배기업은 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 12월 21일 및 이후 2025년 04월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채 권면금액의 45%에 대하여 지배기업에 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
16. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*1)(*2)(*3) | - | - |
(*1) 연결실체는 2020년 8월 4일 전환사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | - | - |
| 전환권조정 | - | - | |||
| 합 계 | - | - |
(*3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 지배기업 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 13,299원 |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당분기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다. |
한편, 보고기간 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 494,612,967 |
| 상환 | - | (500,000,000) |
| 평가손익 인식 | - | - |
| 처분손익 인식 | - | (5,387,033) |
| 기말 장부금액 | - | - |
17. 종업원급여
연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니 다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 연결실체 방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
(1) 보고기간 중 연결실체의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 496,408,185 | 544,319,395 |
| 당기근무원가 | 78,025,504 | 68,083,927 |
| 이자원가 | - | 673,912 |
| 재측정요소 | - | - |
| 급여지급액 | (38,670,449) | - |
| 기말 | 535,763,240 | 613,077,234 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 491,670,325 | 371,812,391 |
| 이자수익 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| 급여지급액 | (12,766,317) | - |
| 기여금 납부액 | 521,700 | 1,680,600 |
| 기말 | 479,425,708 | 373,492,991 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다. 18. 납입자본(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 주식수는 보통주식 20,157,320주입니다.(2) 보고기간 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 14,774,747 | 7,387,373,500 | 37,629,912,171 |
| 변동 | - | - | - |
| 기말 | 15,739,748 | 7,869,874,000 | 40,767,552,098 |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 14,774,747 | 7,387,373,500 | 37,629,912,171 |
| 전환사채의 전환 | 965,001 | 482,500,500 | 3,137,639,927 |
| 기말 | 15,739,748 | 7,869,874,000 | 40,767,552,098 |
19. 이익잉여금(결손금)보고기간종료일 현재 연결실체의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (16,479,741,422) | (15,434,751,506) |
20. 주식기준보상
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2015.02.27 | 2016.03.10 |
| 최초부여인원(명) | 23 | 2 |
| 최초부여주식수(주) | 1,609,139 | 160,000 |
| 잔존부여인원(명) | 6 | 1 |
| 잔존부여주식수(주) | 77,242 | 16,000 |
| 행사기간 | 2018.03.01~2025.02.27 | 2019.03.10~2026.03.09 |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 |
| 행사가격 | 13,050원 | 32,650원 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 주식매입선택권의 변동내역은 없습니다.
21. 판매비와 관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 384,012,680 | 503,757,650 |
| 퇴직급여 | 52,492,881 | 50,518,326 |
| 복리후생비 | 51,936,545 | 65,825,204 |
| 여비교통비 | 89,245,972 | 38,516,905 |
| 접대비 | 52,203,029 | 33,514,374 |
| 통신비 | 1,820,555 | 1,577,409 |
| 수도광열비 | 1,533,809 | 597,155 |
| 세금과공과금 | 20,030,540 | 111,078,500 |
| 감가상각비 | 276,379,435 | 166,478,390 |
| 보험료 | 1,981,088 | 5,660,852 |
| 차량유지비 | 5,688,820 | 5,943,018 |
| 운반비 | 114,425,731 | 209,756,900 |
| 교육훈련비 | 36,000 | 180,000 |
| 도서인쇄비 | 60,920 | 813,517 |
| 사무용품비 | 29,270 | - |
| 소모품비 | 40,803,689 | 6,105,689 |
| 지급임차료 | 5,969,495 | 30,142,373 |
| 수선비 | 570,000 | - |
| 지급수수료 | 342,492,778 | 577,036,074 |
| 광고선전비 | 614,545 | 25,000 |
| 건물관리비 | 17,063,921 | 25,339,489 |
| 무형고정자산상각 | 8,475,050 | 4,625,050 |
| 대손상각비(환입) | (26,400,000) | 34,864,612 |
| 원상복구비용 | 5,434,000 | - |
| 회의비 | 20,000,000 | 4,950,000 |
| 합 계 | 1,466,900,753 | 1,877,306,487 |
22. 기타이익 및 기타손실
(1) 보고기간 중 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,493,042 | - |
| 외화환산이익 | 341,865 | - |
| 잡이익 | 13,410,973 | 356,890 |
| 합 계 | 17,245,880 | 356,890 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 1,018,185 | 6,245,008 |
| 외화환산손실 | 2,706,681 | 125,315 |
| 유형자산처분손실 | - | 38,780 |
| 잡손실 | 1,771 | 461,133,500 |
| 합 계 | 3,726,637 | 467,542,603 |
23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (12,871,163) | 564,495,031 |
| 상품의 매입 | 3,786,999,425 | 104,312,800 |
| 원재료 및 소모품 사용 | 2,216,201,960 | 3,496,402,487 |
| 급여 | 682,212,700 | 895,789,490 |
| 퇴직급여 | 78,025,504 | 107,627,703 |
| 복리후생비 | 101,426,932 | 114,915,906 |
| 임차료 | 14,767,146 | 44,219,830 |
| 지급수수료 | 385,200,716 | 623,189,719 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 562,804,121 | 445,103,237 |
| 광고선전비 | 614,545 | 25,000 |
| 운반비 | 114,616,361 | 210,186,367 |
| 기타비용 | 401,923,179 | 801,362,873 |
| 영업비용의 합계(*) | 8,331,921,426 | 7,407,630,443 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
24. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기은행예치금에 대한 이자수익 | 8,490,556 | 2,408,632 |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 22,782,989 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 316,350,000 |
| 합 계 | 31,273,545 | 318,758,632 |
(2) 보고기간 중 연결실체의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 120,869,355 | 206,751,342 |
| 사채에 대한 이자비용 | - | 265,227,840 |
| 복구충당부채 이자비용 | 65,817 | - |
| 리스부채 등에 대한 이자비용 | 22,183,404 | 4,432,424 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 654,867,230 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 | - | 5,387,033 |
| 합 계 | 143,118,576 | 1,136,665,869 |
25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 주당이익(손실)
(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분 보통주당기순이익(손실) | (1,044,989,916) | (3,179,510,680) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 19,989,711 | 12,919,505 |
| 기본주당이익(손실) | (52) | (246) |
보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 20,157,320 | 14,774,747 |
| 자기주식효과 | (167,609) | (167,609) |
| 전환효과 | - | (1,687,633) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,989,711 | 12,919,505 |
(2) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 당기에 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석 효과가 발생하므로 연결실체의 당분기말 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
27. 영업으로부터 창출된 현금
연결실체의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 766,075,163 | 1,721,916,413 |
| 이자비용 | 143,118,576 | 476,411,606 |
| 감가상각비 | 554,329,071 | 440,478,187 |
| 무형자산상각비 | 8,475,050 | 4,625,050 |
| 퇴직급여 | 78,025,504 | 107,627,703 |
| 대손상각비 | (26,400,000) | 34,864,612 |
| 유형자산처분손실 | - | 38,780 |
| 외화환산손실 | 2,706,681 | 125,315 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 654,867,230 |
| 원상복구비용 | 5,343,000 | - |
| 법인세비용 | 477,281 | 2,877,930 |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (31,615,410) | (318,758,632) |
| 이자수익 | (31,273,545) | (2,408,632) |
| 외화환산이익 | (341,865) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (316,350,000) |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (462,785,676) | 833,100,954 |
| 매출채권의 감소(증가) | (225,776,783) | 898,839,985 |
| 미수금의 증가 | (177,423,753) | (17,423,256) |
| 선급비용의 감소 | 17,062,814 | 15,226,343 |
| 선급금의 증가 | (266,885,959) | (5,995,500) |
| 재고자산의 감소(증가) | (12,871,163) | 575,480,073 |
| 매입채무의 증가(감소) | 115,891,606 | (608,135,378) |
| 미지급금의 감소 | 140,102,530 | 305,542,504 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (15,770,688) | 60,887,676 |
| 선수금의 감소 | (11,000,000) | (358,520,720) |
| 예수금의 증가(감소) | (5,198,334) | 2,981,935 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 12,244,617 | (1,680,600) |
| 퇴직금의 지급 | (38,670,449) | (38,869,864) |
| 장기종업원급여부채의 증가 | 5,509,886 | 4,767,756 |
| 합 계(I+II+III) | 271,674,077 | 2,236,258,735 |
28. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 874백만원을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항 및 담보제공의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보 및 보증 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 6,720,000,000 | 6,720,000,000 | 토지,건물,기계장치 근저당설정 | 8,064,000,000 |
| 수협은행 | 담보대출 | 4,100,000,000 | 4,100,000,000 | 부동산담보신탁(*) | 6,000,000,000 |
(*) 당분기말 현재 연결실체는 교보자산식탁과 부동산담보신탁 계약을 통해 유형자산으로 분류된 토지 및 건물, 투자부동산을 수협은행 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 소송상대방 | 소송사건 | 진행상황 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당사가 피고인 사건: | ||||
| 서울고등법원 | 성지피에스(주) | 파산선고 | 24.11.04 재항고 취하 | - |
| 서울동부지방법원 | (주)빅브라더스 | 신주발행무효 소송 | 25.06.12 항소장 기각 | 100,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | (주)빅브라더스 | 주주총회결의취소 무효부존재확인의 소 | 25.04.03 항소장 각하 | 100,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | (주)빅브라더스 | 전환사채발행 무효의소 | 24.12.02 항소장 각하 | 100,000,000 |
| 서울남부지방법원 | (주)빅브라더스 | 손해배상청구 | 25.05.13 청구 기각 | 10,000,000 |
| 서울동부지방법원 | 천**외 6명 | 임시주주총회개최금지등 가처분 | 25.12.16 소취하 | 50,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | 네모파트너즈홀딩즈 주식회사 | 부당이득금 | 26.02.23 소장수령 | 153,999,998 |
| 서울중앙지방법원 | 천상진외 6명 | 회계장부 등 열람 및 등가 사처분 | 26.02.25 소장수령 | 50,000,000 |
| 서울남부지방법원 | 검찰기소 | 주식회사등의외부감사에관한법률위반 | 26.02.04 공소장 접수 | - |
29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 김태욱 | 김태욱 |
| 기타 특수관계자 | - | - |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 계정과목 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 단기대여금 | - | 105,000,000 |
| 주요경영진 | 단기차입금(*) | 54,574,000 | - |
(*) 연결실체의 주요 경영진에 대한 단기차입금은 26년 4월 중 모두 상환하였습니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.
| 구 분 | 계정과목 | 대여/차입 | 회수/상환 |
|---|---|---|---|
| 주요경영진 | 단기대여금 | 105,000,000 | 210,000,000 |
| 주요경영진 | 단기차입금 | 54,574,000 | - |
(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공 받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 수협 차입금 연대보증 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
(6) 보고기간 중 주요 경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 67,200,000 | 83,860,020 |
| 퇴직급여 | 9,684,331 | 1,725,441 |
| 합 계 | 76,884,331 | 85,585,461 |
주요 경영진은 연결실체의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.
30. 매각예정자산보고기간종료일 현재 연결실체의 매각예정자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산(*1) | - | 4,430,000,000 |
(*1) 전기 중 투자부동산으로 계상한 토지, 건물에 대하여 당사는 자산 매각계약을 확약함에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각을 완료하였습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 13 기 1분기말 2026.03.31 현재제 12 기말 2025.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산12,122,677,11114,602,474,258 현금및현금성자산4,412,191,7013,058,315,649 매출채권 및 기타유동채권3,052,474,9132,591,070,705 매출채권2,225,598,1682,005,694,686 매출채권대손충당금(27,724,356)(27,724,356) 미수금994,146,960958,505,566 미수금대손충당금(488,091,500)(514,491,500) 선급금289,201,77173,104,625 선급비용45,233,87062,296,684 유동성보증금14,110,00033,685,000 재고자산3,328,734,6273,280,724,714 상품180,471,2741,600,551,274 상품평가충당금(180,471,274)(180,471,274) 제품1,231,026,1871,053,191,003 제품평가충당금(107,530,584)(107,530,584) 원재료1,400,474,86160,334,452 원재료평가충당금(18,995,439)(18,995,439) 부재료817,767,525913,309,080 부재료평가충당금(104,663,853)(104,663,853) 미착품110,655,93065,000,055 기타유동금융자산1,240,000,0001,172,500,000 단기금융상품 132,500,000 대여금 및 수취채권1,350,000,0001,150,000,000 대여금 및 수취채권 대손충당금(110,000,000)(110,000,000) 당기법인세자산89,275,87069,863,190 매각예정자산 4,430,000,000 비유동자산26,905,347,94027,242,126,663 장기매출채권 및 기타비유동채권1,111,578,3221,300,524,298 장기보증금1,111,578,3221,300,524,298 장기미수금445,634,386445,634,386 장기미수금대손충당금(445,634,386)(445,634,386) 기타비유동금융자산253,503,244316,233,244 당기손익-공정가치측정금융자산20,484,24420,484,244 기타포괄손익-공정가치측정금융자산233,019,000295,749,000 종속기업과관계기업에대한투자자산500,005,000500,005,000 종속기업에 대한 투자자산500,005,000500,005,000 유형자산19,874,467,28519,928,853,114 투자부동산4,114,000,0004,114,000,000 사용권자산1,000,325,0721,027,566,940 영업권 영업권외무형자산51,469,01754,944,067 자산총계39,028,025,05141,844,600,921부채 유동부채11,250,441,50112,754,298,019 매입채무 및 기타유동채무1,306,679,0551,401,742,348 매입채무436,947,236338,116,145 미지급금622,799,348485,414,812 예수금41,517,86553,160,005 미지급비용131,111,150139,747,930 선수금74,303,456385,303,456 단기차입금6,639,000,0008,100,000,000 유동성장기차입금2,720,000,0002,720,000,000 유동성리스부채584,762,446532,555,671 비유동부채2,926,876,1173,129,144,270 장기매입채무 및 기타비유동채무 132,500,000 퇴직급여채무56,337,5324,737,860 확정급여채무의현재가치535,763,240496,408,185 사외적립자산의공정가치(479,425,708)(491,670,325) 장기종업원급여부채70,854,61465,344,728 복구충당부채4,901,11056,835,293 리스부채338,171,952399,314,880 이연법인세부채2,456,610,9092,470,411,509 부채총계14,177,317,61815,883,442,289자본 납입자본23,729,424,69423,729,424,694 자본금10,078,660,00010,078,660,000 주식발행초과금13,650,764,69413,650,764,694 기타자본구성요소16,602,470,81716,651,400,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실(2,894,922,071)(2,845,992,671) 자기주식(3,319,977,704)(3,319,977,704) 주식선택권838,802,694838,802,694 전환권대가12,566,806,80112,566,806,801 재평가잉여금9,396,976,6109,396,976,610 기타14,784,48714,784,487 이익잉여금(결손금)(15,481,188,078)(14,419,666,279) 미처분이익잉여금(미처리결손금)(15,481,188,078)(14,419,666,279) 자본총계24,850,707,43325,961,158,632자본과부채총계39,028,025,05141,844,600,921
| 제 13 기 1분기말 | 제 12 기말 | |
|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
매출액3,371,921,5103,371,921,5105,516,090,6435,516,090,643 제품매출3,026,392,7403,026,392,7405,359,086,2295,359,086,229 상품매출2,680,0002,680,000 기타매출342,848,770342,848,770157,004,414157,004,414매출원가3,042,882,4983,042,882,4985,530,323,9565,530,323,956 제품매출원가3,040,669,2983,040,669,2985,530,323,9565,530,323,956 상품매출원가2,213,2002,213,200 매출총이익329,039,012329,039,012(14,233,313)(14,233,313)판매비와관리비1,281,506,1241,281,506,1241,877,306,4871,877,306,487영업이익(손실)(952,467,112)(952,467,112)(1,891,539,800)(1,891,539,800)기타이익6,769,5056,769,505356,890356,890기타손실3,664,3913,664,391467,542,603467,542,603금융수익21,825,08021,825,080318,758,632318,758,632금융원가133,984,881133,984,8811,136,665,8691,136,665,869법인세비용차감전순이익(손실)(1,061,521,799)(1,061,521,799)(3,176,632,750)(3,176,632,750)법인세비용(수익) 2,877,9302,877,930당기순이익(손실)(1,061,521,799)(1,061,521,799)(3,179,510,680)(3,179,510,680)기타포괄손익(48,929,400)(48,929,400)(10,892,070)(10,892,070) 순확정급여부채 재측정요소 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(48,929,400)(48,929,400)(10,892,070)(10,892,070) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손익 재평가이익 총포괄손익(1,110,451,199)(1,110,451,199)(3,190,402,750)(3,190,402,750)주당이익 기본주당손실 (단위 : 원)(53.00)(53.00)(246.00)(246.00) 희석주당손실 (단위 : 원)(53.00)(53.00)(246.00)(246.00)
| | 제 13 기 1분기 | | 제 12 기 1분기 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- |
4-3. 자본변동표 자본변동표제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
2025.01.01 (전기초)7,387,373,50037,629,912,17116,050,509,041(35,127,124,494)25,940,670,218당기순이익(손실) (3,179,510,680)(3,179,510,680)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (10,892,070) (10,892,070)총포괄손익 (10,892,070)(3,179,510,680)(3,190,402,750)전환사채의 전환482,500,5003,137,639,927 3,620,140,4272025.03.31 (기말자본)7,869,874,00040,767,552,09816,039,616,971(38,306,635,174)26,370,407,8952026.01.01 (전기초)10,078,660,00013,650,764,69416,651,400,217(14,419,666,279)25,961,158,632당기순이익(손실) (1,061,521,799)(1,061,521,799)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (48,929,400) (48,929,400)총포괄손익 (48,929,400)(1,061,521,799)(1,110,451,199)전환사채의 전환 2026.03.31 (기말자본)10,078,660,00013,650,764,69416,602,470,817(15,481,188,078)24,850,707,433
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 13 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지제 12 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(958,733,426)(1,291,880,042) 당기순이익(손실)(1,061,521,799)(3,179,510,680) 조정 및 운전자본 변동220,695,7042,236,258,735 이자지급(영업)(106,888,157)(341,043,339) 이자수취8,393,5062,408,632 법인세납부(19,412,680)(9,993,390)투자활동현금흐름4,049,360,6963,411,925,000 (1) 투자활동으로부터의 현금유입4,609,886,2563,986,000,000 단기금융상품의 감소132,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 3,959,000,000 유동성보증금의 감소 2,000,000 장기보증금의 감소209,746,256 유형자산의 처분 25,000,000 매각예정유동자산의 처분4,267,640,000 (2) 투자활동으로부터의 현금유출(560,525,560)(574,075,000) 단기대여금 증가(200,000,000) 장기보증금의 증가(80,415,450) 유형자산의 취득(280,110,110)(574,075,000)재무활동현금흐름(1,734,386,402)(570,952,957) (1) 재무활동으로 인한 현금유입 (2) 재무활동으로 인한 현금유출(1,734,386,402)(570,952,957) 단기차입금의 상환(1,461,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (494,612,967) 리스부채의 상환(140,886,402)(76,339,990) 임대보증금의 감소(132,500,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과(2,364,816)(125,315)현금및현금성자산의순증가(감소)1,353,876,0521,548,966,686기초현금및현금성자산3,058,315,6499,654,290,739기말현금및현금성자산4,412,191,70111,203,257,425
| 제 13 기 1분기 | 제 12 기 1분기 | |
|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 13(당) 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지 |
| 제 12(전) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 |
| 주식회사 아크솔루션스 |
1. 일반사항
주식회사 아크솔루션스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 2025년 12월 12일 지배기업의 본점소재지를 서울특별시 강남구 봉은사로 218로에서 서울특별시 성동구 광나루로 8길 10으로 이전했고, 위생용 종이용품 제조업 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 기업 이미지 제고를 위하여 2024년 10월 7일 회사명을 주식회사 스피어파워에서 주식회사 아크솔루션스로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금(보통주)은 10,078만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김태욱 | 2,773,925 | 13.76 |
| ㈜현대엠프텍 | 1,004,015 | 4.98 |
| 주식회사티와이 | 864,093 | 4.29 |
| 오윤호 | 639,632 | 3.17 |
| 주식회사 에스제이케이홀딩스 | 593,706 | 2.95 |
| 스피어파워 조합 | 554,126 | 2.75 |
| 주식회사 스피어코리아 | 494,758 | 2.45 |
| 주식회사 상상인플러스저축은행 | 470,501 | 2.33 |
| ㈜금화티아이 | 354,766 | 1.76 |
| 주식회사 리더스코스메틱 | 330,000 | 1.64 |
| 자기주식 | 167,609 | 0.83 |
| 기타 | 11,910,189 | 59.09 |
| 합 계 | 20,157,320 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 중요한 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정① 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. ② 금융자산의 분류
·기본대여계약과 일관된 계약조건
동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.
·소구권이 없는 금융자산
동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.
·계약상 연계된 금융상품
동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
③ 공시
·기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건
동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다.
4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)
·기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.
·기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
o 특정 요건을 충족하는 경우 예상 전력거래의 변동가능한 수량을 위험회피대상항목으로 지정
o 위험회피수단에 사용된 수량 가정과 동일한 수량 가정을 사용하여 위험회피대상항목을 측정
② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)
기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
당사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]
기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.
또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]
기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시·공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.
[현금흐름 분류 등 변경]
한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.
당사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였습니다.
당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해 검토 중에 있습니다.
4. 재무위험관리
(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 14,177,317,618 | 15,883,442,289 |
| 자본 | 24,850,707,433 | 25,961,158,632 |
| 부채비율 | 57.05% | 61.18% |
(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,412,191,701 | 3,058,315,649 |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,718,039,272 | 2,455,669,396 |
| 기타유동금융자산 | 1,240,000,000 | 1,172,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,111,578,322 | 1,300,524,298 |
| 기타비유동금융자산 | 253,503,244 | 316,233,244 |
| 합 계 | 9,735,312,539 | 8,303,242,587 |
한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 2,116,880,265 | - | - | 2,116,880,265 |
| 단기차입금(*1) | 6,731,220,493 | - | - | 6,731,220,493 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,735,079,233 | - | - | 2,735,079,233 |
| 리스부채(*2) | 619,825,801 | 349,032,100 | - | 968,857,901 |
| 합 계 | 12,203,005,792 | 349,032,100 | - | 12,552,037,892 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 643,955,900 | - | - | 643,955,900 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 132,500,000 | - | 132,500,000 |
| 단기차입금(*1) | 8,319,810,411 | - | - | 8,319,810,411 |
| 유동성장기차입금(*1) | 2,762,221,852 | - | - | 2,762,221,852 |
| 리스부채(*2) | 640,847,892 | 427,221,982 | - | 1,068,069,874 |
| 합 계 | 12,366,836,055 | 559,721,982 | - | 12,926,558,037 |
(*1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(*2) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
3) 이자율위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.
4) 환위험당사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
(3) 공정가치 측정
가. 금융상품 종류별 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,412,191,701 | 4,412,191,701 | 3,058,315,649 | 3,058,315,649 |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,718,039,272 | 2,718,039,272 | 2,455,669,396 | 2,455,669,396 |
| 기타유동금융자산 | 1,240,000,000 | 1,240,000,000 | 1,172,500,000 | 1,172,500,000 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,111,578,322 | 1,111,578,322 | 1,300,524,298 | 1,300,524,298 |
| 기타비유동금융자산 | 253,503,244 | 253,503,244 | 316,233,244 | 316,233,244 |
| 합 계 | 9,735,312,539 | 9,735,312,539 | 8,303,242,587 | 8,303,242,587 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 1,190,857,734 | 1,190,857,734 | 963,278,887 | 963,278,887 |
| 단기차입금 | 6,639,000,000 | 6,639,000,000 | 8,100,000,000 | 8,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 유동성리스부채 | 584,762,446 | 584,762,446 | 532,555,671 | 532,555,671 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | - | 132,500,000 | 132,500,000 |
| 리스부채 | 338,171,952 | 338,171,952 | 399,314,880 | 399,314,880 |
| 합 계 | 11,472,792,132 | 11,472,792,132 | 12,847,649,438 | 12,847,649,438 |
② 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 21,825,080 | 2,408,632 |
| 대손상각비 | 26,400,000 | (34,864,612) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 | - | (654,867,230) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 | - | 316,350,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채거래손익 | - | (5,387,033) |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용 | (133,984,881) | (476,411,606) |
나. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로(예: 가격) 또 는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 20,484,244 | 20,484,244 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 233,019,000 | - | 233,019,000 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 20,484,244 | 20,484,244 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 295,749,000 | - | - | 295,749,000 |
당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수간 상호관계 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 자산접근법 | 순자산가액 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 순자산가액이 증가(감소)하는 경우 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 현금흐름할인법 | 가중평균자본비용 및영구성장율 | 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)함 - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 영구성장율이 낮아지는(높아지는) 경우 |
5. 영업부문 정보
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
6. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 보고기간 중 당사의 수익인식시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품 | 상품 | 기타 | 합 계 | 제품 | 상품 | 기타 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익인식시점 | ||||||||
| 한 시점에 인식 | 3,026,392,740 | 2,680,000 | 298,708,370 | 3,327,781,110 | 5,359,086,229 | - | 74,404,414 | 5,433,490,643 |
| 기간에 걸쳐 인식 : 임대수익 | - | - | 44,140,400 | 44,140,400 | - | - | 82,600,000 | 82,600,000 |
| 합 계 | 3,026,392,740 | 2,680,000 | 342,848,770 | 3,371,921,510 | 5,359,086,229 | - | 157,004,414 | 5,516,090,643 |
(2) 보고기간 중 당사의 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 국내(*) | 국내(*) | |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 3,026,392,740 | 5,359,086,229 |
| 상품매출 | 2,680,000 | - |
| 기타매출 | 342,848,770 | 157,004,414 |
| 합 계 | 3,371,921,510 | 5,516,090,643 |
(*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | 562,298,048 | 16.68% | 1,422,870,520 | 25.79% |
| 고객2 | 513,554,463 | 15.23% | 1,420,043,198 | 25.74% |
| 고객3 | 455,525,820 | 13.51% | 587,588,640 | 10.65% |
7. 범주별 금융상품 및 금융부채(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,412,191,701 | - | - | 4,412,191,701 |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,718,039,272 | - | - | 2,718,039,272 |
| 기타유동금융자산 | 1,240,000,000 | - | - | 1,240,000,000 |
| 소 계 | 8,370,230,973 | - | - | 8,370,230,973 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,170,039,100 | - | - | 1,170,039,100 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (58,460,778) | - | - | (58,460,778) |
| 기타비유동금융자산 | - | 20,484,244 | 233,019,000 | 253,503,244 |
| 소 계 | 1,111,578,322 | 20,484,244 | 233,019,000 | 1,365,081,566 |
| 합 계 | 9,481,809,295 | 20,484,244 | 233,019,000 | 9,735,312,539 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 1,190,857,734 | - | 1,190,857,734 |
| 단기차입금 | 6,639,000,000 | - | 6,639,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 유동성리스부채 | 584,762,446 | - | 584,762,446 |
| 소 계 | 11,134,620,180 | - | 11,134,620,180 |
| 비유동부채 | |||
| 리스부채 | 338,171,952 | - | 338,171,952 |
| 소 계 | 338,171,952 | - | 338,171,952 |
| 합 계 | 11,472,792,132 | - | 11,472,792,132 |
- 전기말
(단위: 원)
| 금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 3,058,315,649 | - | - | 3,058,315,649 |
| 매출채권및기타유동채권 | 2,455,669,396 | - | - | 2,455,669,396 |
| 기타유동금융자산 | 1,172,500,000 | - | - | 1,172,500,000 |
| 소 계 | 6,686,485,045 | - | - | 6,686,485,045 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 1,372,416,650 | - | - | 1,372,416,650 |
| 차감: 현재가치할인차금 | (71,892,352) | - | - | (71,892,352) |
| 기타비유동금융자산 | - | 20,484,244 | 295,749,000 | 316,233,244 |
| 소 계 | 1,300,524,298 | 20,484,244 | 295,749,000 | 1,616,757,542 |
| 합 계 | 7,987,009,343 | 20,484,244 | 295,749,000 | 8,303,242,587 |
(단위: 원)
| 금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 유동부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 963,278,887 | - | 963,278,887 |
| 단기차입금 | 8,100,000,000 | - | 8,100,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,720,000,000 | - | 2,720,000,000 |
| 유동성리스부채 | 532,555,671 | - | 532,555,671 |
| 소 계 | 12,315,834,558 | - | 12,315,834,558 |
| 비유동부채 | |||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 132,500,000 | - | 132,500,000 |
| 리스부채 | 399,314,880 | - | 399,314,880 |
| 소 계 | 531,814,880 | - | 531,814,880 |
| 합 계 | 12,847,649,438 | - | 12,847,649,438 |
(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | (99,175,909) | - | (12,983,892) | - | (112,159,801) |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익(비용) | 2,408,632 | - | (476,411,606) | - | (474,002,974) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | (654,867,230) | - | - | (654,867,230) |
| 사채상환손익 | - | 316,350,000 | - | - | 316,350,000 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (5,387,033) | (5,387,033) |
8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 1,443,350 | 1,443,350 | 정부보조금 용도로만 사용가능 |
| 보통예금 | - | 1,999,999,925 | 유상증자 대금 |
| 단기금융상품 | - | 132,500,000 | 임대보증금 질권설정 계약만료 후 사용가능 |
| 합 계 | 1,443,350 | 2,133,943,275 |
9. 매출채권및기타유동채권
(1) 보고기간 중 당사의 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 27,724,356 | - | - | 27,724,356 |
| 미수금 | 514,491,500 | - | (26,400,000) | 488,091,500 |
| 단기대여금 | 110,000,000 | - | - | 110,000,000 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 1,097,850,242 | - | (26,400,000) | 1,071,450,242 |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 29,481,329 | (1,756,973) | 27,724,356 |
| 미수금 | 27,500,000 | - | 27,500,000 |
| 단기대여금 | 115,833,330 | - | 115,833,330 |
| 장기미수금 | 445,634,386 | - | 445,634,386 |
| 합 계 | 618,449,045 | (1,756,973) | 616,692,072 |
손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와관리비 혹은 기타손실에 포함되어 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
10. 재고자산당분기 및 전분기 중 비용에서 조정한 재고자산평가손실은 각각 27,838천원 및 82,036천원입니다.
11. 유형자산 및 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(단위: 원)
| 과 목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,878,062,759 | - | - | 3,878,062,759 |
| 건물 | 13,147,979,553 | (1,630,301,679) | - | 11,517,677,874 |
| 기계장치(*) | 6,441,942,489 | (3,874,254,511) | - | 2,567,687,978 |
| 시설장치 | 2,801,339,736 | (698,553,589) | (976,437,426) | 1,126,348,721 |
| 차량운반구 | 190,829,562 | (105,350,752) | - | 85,478,810 |
| 공기구비품 | 256,709,919 | (69,898,776) | - | 186,811,143 |
| 건설중인자산 | 512,400,000 | - | - | 512,400,000 |
| 합 계 | 27,229,264,018 | (6,378,359,307) | (976,437,426) | 19,874,467,285 |
(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,878,062,759 | - | - | 3,878,062,759 |
| 건물 | 13,282,124,554 | (1,603,543,284) | - | 11,678,581,270 |
| 기계장치(*) | 7,867,359,062 | (3,936,144,505) | (1,268,813,123) | 2,662,401,434 |
| 시설장치 | 2,539,719,736 | (658,840,832) | (976,437,426) | 904,441,478 |
| 차량운반구 | 189,071,562 | (100,083,757) | - | 88,987,805 |
| 공기구비품 | 315,761,309 | (72,645,441) | (46,162,500) | 196,953,368 |
| 건설중인자산 | 519,425,000 | - | - | 519,425,000 |
| 합 계 | 28,591,523,982 | (6,371,257,819) | (2,291,413,049) | 19,928,853,114 |
(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.(2) 보고기간 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,878,062,759 | - | - | - | - | 3,878,062,759 |
| 건물 | 11,678,581,270 | - | - | - | (160,903,396) | 11,517,677,874 |
| 기계장치 | 2,662,401,434 | - | - | 21,258,500 | (115,971,956) | 2,567,687,978 |
| 시설장치 | 904,441,478 | 9,370,000 | - | 252,250,000 | (39,712,757) | 1,126,348,721 |
| 차량운반구 | 88,987,805 | 1,758,000 | - | - | (5,266,995) | 85,478,810 |
| 공기구비품 | 196,953,368 | 2,498,610 | - | - | (12,640,835) | 186,811,143 |
| 건설중인자산 | 519,425,000 | 266,483,500 | - | (273,508,500) | - | 512,400,000 |
| 합 계 | 19,928,853,114 | 280,110,110 | - | - | (334,495,939) | 19,874,467,285 |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 취득및자본적지출 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,421,142,390 | - | - | - | - | 5,421,142,390 |
| 건물 | 14,794,073,122 | - | - | - | (193,776,871) | 14,600,296,251 |
| 기계장치 | 3,156,563,258 | - | - | - | (128,084,236) | 3,028,479,022 |
| 시설장치 | 968,948,287 | - | - | - | (31,649,808) | 937,298,479 |
| 차량운반구 | 56,355,351 | 24,075,000 | (25,038,780) | - | (3,701,479) | 51,690,092 |
| 공기구비품 | 78,574,357 | 50,000,000 | - | - | (5,655,953) | 122,918,404 |
| 건설중인자산 | 92,874,995 | 500,000,000 | - | - | - | 592,874,995 |
| 합 계 | 24,568,531,760 | 574,075,000 | (25,038,780) | - | (362,868,347) | 24,754,699,633 |
(3) 보고기간 중 당사의 투자부동산자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 1,439,900,000 | - | 1,439,900,000 |
| 건물 | 2,674,100,000 | - | 2,674,100,000 |
| 합 계 | 4,114,000,000 | - | 4,114,000,000 |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 평가손익 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2,764,200,000 | - | 2,764,200,000 |
| 건물 | 5,231,654,998 | - | 5,231,654,998 |
| 합 계 | 7,995,854,998 | - | 7,995,854,998 |
(4) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | 44,140,400 | 82,600,000 |
(5) 보고기간종료일 현재 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 당사의 토지, 건물과 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 29 참조).12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 중 당사의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산 | 267,369,912 | 131,950,249 | (44,759,193) | 354,560,968 |
| 차량운반구 | 55,638,187 | - | (4,536,399) | 51,101,788 |
| 선박 | 704,558,841 | - | (109,896,525) | 594,662,316 |
| 합 계 | 1,027,566,940 | 131,950,249 | (159,192,117) | 1,000,325,072 |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 344,953,903 | - | (77,609,840) | 267,344,063 |
(2) 보고기간 중 당사의 리스부채 및 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 해지 | 이자비용 | 지급 | 당분기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 931,870,551 | 131,950,249 | - | 13,049,709 | (153,936,111) | 922,934,398 |
| 복구충당부채(*) | 56,835,293 | - | - | 65,817 | (52,000,000) | 4,901,110 |
| 합 계 | 988,705,844 | 131,950,249 | - | 13,115,526 | (205,936,111) | 927,835,508 |
(*) 임차종료시점에 임차건물에 대해 원래의 상태로 복구하여야 할 의무를 지니고 있습니다. 이러한 목적으로 당사는 당분기말 현재 4,901천원을 충당부채로 인식하였습니다.
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 설정 | 해지 | 이자비용 | 지급 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 리스부채 | 342,180,671 | - | - | 4,432,424 | (80,772,414) | 265,840,681 |
13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | (4,483,945,489) | - |
| 고객관계자산 | 2,574,509,804 | (1,146,475,597) | (1,428,034,207) | - |
| 상표권 | 126,308,622 | (114,019,381) | (12,289,241) | - |
| 특허권 | 88,551,062 | (75,997,122) | (12,553,940) | - |
| 소프트웨어 | 345,014,591 | (282,135,514) | (26,510,060) | 36,369,017 |
| 개발비 | 2,928,553,395 | (2,911,351,288) | (17,202,107) | - |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 10,561,982,963 | (4,529,978,902) | (5,980,535,044) | 51,469,017 |
- 전기말
(단위: 원)
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 4,483,945,489 | - | (4,483,945,489) | - |
| 고객관계자산 | 2,574,509,804 | (1,146,475,597) | (1,428,034,207) | - |
| 상표권 | 126,308,622 | (114,019,381) | (12,289,241) | - |
| 특허권 | 88,551,062 | (75,997,122) | (12,553,940) | - |
| 소프트웨어 | 345,014,591 | (278,660,464) | (26,510,060) | 39,844,067 |
| 개발비 | 2,928,553,395 | (2,911,351,288) | (17,202,107) | - |
| 회원권 | 15,100,000 | - | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 10,561,982,963 | (4,526,503,852) | (5,980,535,044) | 54,944,067 |
(2) 보고기간 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 39,844,067 | (3,475,050) | 36,369,017 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 54,944,067 | (3,475,050) | 51,469,017 |
- 전분기
(단위: 원)
| 구 분 | 기초 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 57,194,267 | (4,625,050) | 52,569,217 |
| 회원권 | 15,100,000 | - | 15,100,000 |
| 합 계 | 72,294,267 | (4,625,050) | 67,669,217 |
(3) 보고기간 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
14. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업과 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 유효 지분율(%) | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)더마베이비(*1) | 100 | 100 | 3,700,000,000 | - | 3,700,000,000 | - |
| (주)요선(*2) | 100 | - | 500,005,000 | 500,005,000 | 500,005,000 | 500,005,000 | |
| 소 계 | 4,200,005,000 | 500,005,000 | 4,200,005,000 | 500,005,000 |
(*1) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.
(2) 보고기간 중 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 없습니다.
15. 기타비유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말
| (단위: 원) |
| 내 역 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)리딩프로스 | 2,000 | 4.17 | 200,000,000 | - | - | - |
| 아르케바이오스타제1호 출자금 | 20,000 | 17.39 | 200,000,000 | 20,484,244 | - | 20,484,244 |
| (주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 5,000,000,000 | - | - | - |
| (주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 3,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 8,400,000,000 | 20,484,244 | - | 20,484,244 |
- 전기말
| (단위: 원) |
| 내 역 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)리딩프로스 | 2,000 | 4.17 | 200,000,000 | - | - | - |
| 아르케바이오스타제1호 출자금 | 20,000 | 17.39 | 200,000,000 | 20,484,244 | - | 20,484,244 |
| (주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 5,000,000,000 | - | - | - |
| (주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 | - | - | 3,000,000,000 | - | - | - |
| 합 계 | 8,400,000,000 | 20,484,244 | - | 20,484,244 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
| (단위: 원) |
| 내 역 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 워터비스 | 111,000 | 10.46 | 111,000 | - | - | - |
| (주)지에이엠 | 36,000 | 3.19 | 2,000,000,000 | - | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 153,000 | 0.80 | 1,355,580,000 | 233,019,000 | - | 233,019,000 |
| 합 계 | 3,355,691,000 | 233,019,000 | - | 233,019,000 |
- 전기말
| (단위: 원) |
| 내 역 | 보유주식수(주) | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 워터비스 | 111,000 | 10.46 | 111,000 | - | - | - |
| (주)지에이엠 | 36,000 | 3.19 | 2,000,000,000 | - | - | - |
| (주)리더스코스메틱 | 153,000 | 0.80 | 1,355,580,000 | 295,749,000 | - | 295,749,000 |
| 합 계 | 3,355,691,000 | 295,749,000 | - | 295,749,000 |
16. 차입금 및 전환사채(1) 차입금① 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 내역 | 차입처 | 금리(%) | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 운영자금대출 | (주)기업은행 | 4.55 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 운영자금대출 | 수협은행(*1) | 6.00 | 2,639,000,000 | 4,100,000,000 | |
| 합 계 | 6,639,000,000 | 8,100,000,000 | |||
| 장기차입금 | 시설자금대출 | 기업은행 | 4.05 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 |
| 소 계 | 2,720,000,000 | 2,720,000,000 | |||
| 차감 : 유동성대체 | (2,720,000,000) | (2,720,000,000) | |||
| 합 계 | - | - |
(*1) 종속기업인 (주)요선은 중첩적채무인수 계약을 통해 수협은행 차입금에 대하여 회사와 연대하여 원약정서의 각조항에 따라 이행할 의무를 부담하고 있습니다.
② 보고기간종료일 현재 당사는 상기 차입금에 대해 유형자산 및 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물과 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 29 참조).(2) 전환사채① 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2023.12.21 | 2026.12.21 | 액면금액 | - | - |
| 사채상환할증금 | - | - | |||
| 전환권조정 | - | - | |||
| 합 계 | - | - |
② 보고기간 중 당사의 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 12,062,880,048 |
| 이자비용 | - | 265,227,840 |
| 감소 | - | (3,750,000,000) |
| 기말 | - | 8,578,107,888 |
③ 상기 사채의 상환 또는 전환과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
- 전환사채(7회)
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 3% |
| 만기보장수익률 | 6% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 3,886원 |
| 전환청구기간 | 2024.12.21 ~ 2026.11.21 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 12월 21일 및 이후 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 중도상환청구권 | 당사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 12월 21일 및 이후 2025년 04월 21일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채 권면금액의 45%에 대하여 당사에 매도하여 줄 것을 청구할 수 있다. |
17. 당기손익-공정가치측정금융부채
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*1)(*2)(*3) | - | 494,612,967 |
(*1) 당사는 2020년 8월 4일 전환사채를 발행하였으며 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정하였습니다.
(*2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 명칭 | 발행일 | 만기일 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2020.08.04 | 2025.08.04 | 액면금액 | - | - |
| 전환권조정 | - | ||||
| 합 계 | - | - |
(*3) 상기 사채의 상환 또는 전환 등과 관련한 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 표면이자율 | 0% |
| 만기보장수익률 | 0% |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 당사 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 13,299원 |
| 전환청구기간 | 2021.08.04 ~ 2025.07.04 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 8월 4일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권 | 당분기말 현재 해당 권리가 존재하지 않습니다. |
(2) 보고기간 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 494,612,967 |
| 상환 | - | (500,000,000) |
| 처분손익 | - | 5,387,033 |
| 기말 | - | - |
18. 종업원급여
당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형제도 하에서, 종업원들은 만 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 되어 있으며, 장기근속 관련 종업원급여제도의 경우, 종업원의 장기근속시 당사방침에 따른 일정금액 등을 지급하도록 되어 있습니다. 이러한 확정급여채무 등의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 496,408,185 | 544,319,395 |
| 당기근무원가 | 78,025,504 | 68,083,927 |
| 이자원가 | - | 673,912 |
| 재측정요소 | - | - |
| 급여지급액 | (38,670,449) | - |
| 기말 | 535,763,240 | 613,077,234 |
(2) 보고기간 중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 491,670,325 | 371,812,391 |
| 이자수익 | - | - |
| 재측정요소 | - | - |
| 급여지급액 | (12,766,317) | - |
| 기여금 납부액 | 521,700 | 1,680,600 |
| 기말 | 479,425,708 | 373,492,991 |
(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
19. 납입자본(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 100,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 20,157,320주입니다.(2) 보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 20,157,320 | 10,078,660,000 | 13,650,764,694 |
| 증감 | - | - | - |
| 기말 | 20,157,320 | 10,078,660,000 | 13,650,764,694 |
- 전분기
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 14,774,747 | 7,387,373,500 | 37,629,912,171 |
| 전환사채의 전환 | 965,001 | 482,500,500 | 3,137,639,927 |
| 기말 | 15,739,748 | 7,869,874,000 | 40,767,552,098 |
20. 결손금보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | (15,481,188,078) | (14,419,666,279) |
21. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제2차 부여분 | 제3차 부여분 |
|---|---|---|
| 권리부여일 | 2015.02.27 | 2016.03.10 |
| 최초부여인원(명) | 23 | 2 |
| 최초부여주식수(주) | 1,609,139 | 160,000 |
| 잔존부여인원(명) | 6 | 1 |
| 잔존부여주식수(주) | 77,242 | 16,000 |
| 행사기간 | 2018.03.01~2025.02.27 | 2019.03.10~2026.03.09 |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 |
| 행사가격 | 13,050원 | 32,650원 |
(2) 보고기간 중 당사의 주식선택권 변동내역은 없습니다.
22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 326,826,080 | 503,757,650 |
| 퇴직급여 | 52,492,881 | 50,518,326 |
| 복리후생비 | 50,604,125 | 65,825,204 |
| 여비교통비 | 89,245,972 | 38,516,905 |
| 접대비 | 52,203,029 | 33,514,374 |
| 통신비 | 1,719,285 | 1,577,409 |
| 수도광열비 | 113,962 | 597,155 |
| 세금과공과금 | 18,546,840 | 111,078,500 |
| 감가상각비 | 215,738,420 | 166,478,390 |
| 보험료 | 1,283,508 | 5,660,852 |
| 차량유지비 | 5,688,820 | 5,943,018 |
| 운반비 | 87,381,871 | 209,756,900 |
| 교육훈련비 | - | 180,000 |
| 도서인쇄비 | 60,920 | 813,517 |
| 소모품비 | 31,049,878 | 6,105,689 |
| 지급임차료 | 5,804,495 | 30,142,373 |
| 지급수수료 | 323,265,217 | 577,036,074 |
| 광고선전비 | - | 25,000 |
| 건물관리비 | 16,971,771 | 25,339,489 |
| 무형고정자산상각 | 3,475,050 | 4,625,050 |
| 대손상각비(환입) | (26,400,000) | 34,864,612 |
| 원상복구비용 | 5,434,000 | - |
| 회의비 | 20,000,000 | 4,950,000 |
| 합 계 | 1,281,506,124 | 1,877,306,487 |
23. 기타영업외손익
(1) 보고기간 중 당사의 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 3,279,310 | - |
| 외화환산이익 | 341,865 | - |
| 잡이익 | 3,148,330 | 356,890 |
| 합 계 | 6,769,505 | 356,890 |
(2) 보고기간 중 당사의 기타영업외손실의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 955,939 | 6,245,008 |
| 외화환산손실 | 2,706,681 | 125,315 |
| 유형자산처분손실 | - | 38,780 |
| 잡손실 | 1,771 | 461,133,500 |
| 합 계 | 3,664,391 | 467,542,603 |
24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (48,009,913) | 564,495,031 |
| 상품의 매입 | - | 104,312,800 |
| 원부재료 및 소모품 사용 | 2,216,201,960 | 3,496,402,487 |
| 급여 | 625,026,100 | 895,789,490 |
| 퇴직급여 | 78,025,504 | 107,627,703 |
| 복리후생비 | 100,094,512 | 114,915,906 |
| 임차료 | 14,602,146 | 44,219,830 |
| 지급수수료 | 365,973,155 | 623,189,719 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 497,163,106 | 445,103,237 |
| 광고선전비 | - | 25,000 |
| 운반비 | 87,572,501 | 210,186,367 |
| 기타비용 | 387,739,551 | 801,362,873 |
| 영업비용의 합계(*) | 4,324,388,622 | 7,407,630,443 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다
25. 금융수익 및 금융원가(1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기은행예치금에 대한 이자수익 | 8,393,506 | 2,408,632 |
| 리스보증금에 대한 이자수익 | 13,431,574 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 316,350,000 |
| 합 계 | 21,825,080 | 318,758,632 |
(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 은행차입금에 대한 이자비용 | 120,869,355 | 206,751,342 |
| 사채에 대한 이자비용 | - | 265,227,840 |
| 복구충당부채 이자비용 | 65,817 | - |
| 리스부채 등에 대한 이자비용 | 13,049,709 | 4,432,424 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 654,867,230 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 | - | 5,387,033 |
| 합 계 | 133,984,881 | 1,136,665,869 |
26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
27. 주당순이익
(1) 기본주당이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
보고기간 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (1,061,521,799) | (3,179,510,680) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 19,989,711 | 12,919,505 |
| 기본주당이익(손실) | (53) | (246) |
보고기간 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 20,157,320 | 14,774,747 |
| 자기주식 효과 | (167,609) | (167,609) |
| 전환사채의 전환 | - | (1,687,633) |
| 가중평균유통보통주식수 | 19,989,711 | 12,919,505 |
(2) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 모두 반희석효과가 발생함으로 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
28. 영업으로부터 창출된 현금
당사의 현금흐름표상 영업활동 현금흐름의 당기순손익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| I. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 690,823,172 | 1,721,916,413 |
| 이자비용 | 133,984,881 | 476,411,606 |
| 감가상각비 | 493,688,056 | 440,478,187 |
| 무형자산상각비 | 3,475,050 | 4,625,050 |
| 퇴직급여 | 78,025,504 | 107,627,703 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | (26,400,000) | 34,864,612 |
| 외화환산손실 | 2,706,681 | 125,315 |
| 원상복구비용 | 5,343,000 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 38,780 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 654,867,230 |
| 법인세비용 | - | 2,877,930 |
| II. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (22,166,945) | (318,758,632) |
| 이자수익 | (21,825,080) | (2,408,632) |
| 외화환산이익 | (341,865) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (316,350,000) |
| III. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (447,960,523) | 833,100,954 |
| 매출채권의 감소(증가) | (219,903,482) | 898,839,985 |
| 미수금의 증가 | (173,281,394) | (17,423,256) |
| 선급비용의 감소 | 17,062,814 | 15,226,343 |
| 선급금의 증가 | (183,536,396) | (5,995,500) |
| 재고자산의 감소(증가) | (48,009,913) | 575,480,073 |
| 매입채무의 증가(감소) | 98,831,091 | (608,135,378) |
| 미지급금의 증가 | 140,102,530 | 305,542,504 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (35,667,687) | 60,887,676 |
| 선수금의 감소 | (11,000,000) | (358,520,720) |
| 예수금의 증가(감소) | (11,642,140) | 2,981,935 |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 12,244,617 | (1,680,600) |
| 퇴직금의 지급 | (38,670,449) | (38,869,864) |
| 장기종업원급여부채의 증가 | 5,509,886 | 4,767,756 |
| 합 계(I+II+III) | 220,695,704 | 2,236,258,735 |
29. 우발상황 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 계약이행보증 874백만원을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 및 사채권자에게 제공한 담보 등의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 구 분 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보 | 담보설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 시설자금대출 | 6,720,000,000 | 6,720,000,000 | 토지, 건물, 기계장치 근저당설정 | 8,064,000,000 |
| 수협은행 | 담보대출 | 4,100,000,000 | 4,100,000,000 | 부동산담보신탁(*) | 6,000,000,000 |
(*) 당분기말 현재 당사는 교보자산신탁과 부동산담보신탁 계약을 통해 유형자산으로 분류된 토지 및 건물, 투자부동산을 수협은행 차입금에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 소송상대방 | 소송사건 | 진행상황 | 소송가액 |
|---|---|---|---|---|
| 당사가 피고인 사건: | ||||
| 서울고등법원 | 성지피에스(주) | 파산선고 | 24.11.04 재항고 취하 | - |
| 서울동부지방법원 | (주)빅브라더스 | 신주발행무효 소송 | 25.06.12 항소장 기각 | 100,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | (주)빅브라더스 | 주주총회결의취소 무효부존재확인의 소 | 25.04.03 항소장 각하 | 100,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | (주)빅브라더스 | 전환사채발행 무효의소 | 24.12.02 항소장 각하 | 100,000,000 |
| 서울남부지방법원 | (주)빅브라더스 | 손해배상청구 | 25.05.13 청구 기각 | 10,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | 천**외 6명 | 임시주주총회개최금지등 가처분 | 25.12.16 소취하 | 50,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | 네모파트너즈홀딩즈 주식회사 | 부당이득금 | 26.02.23 소장수령 | 153,999,998 |
| 서울중앙지방법원 | 천상진외 6명 | 회계장부 등 열람 및 등가 사처분 | 26.02.25 소장수령 | 50,000,000 |
| 서울중앙지방법원 | 검찰기소 | 주식회사등의외부감사에관한법률위반 | 26.02.04 공소장 접수 | - |
30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최대주주 | 김태욱 | 김태욱 |
| 종속기업 | (주)더마베이비, (주)요선 | (주)더마베이비, (주)요선 |
| 기타 특수관계자 | - | - |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| ㈜요선 | 매출 등 | 2,093,600 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 회사명 | 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| (주)요선 | 단기대여금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공 받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
단위: 원)
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 수협 차입금 연대보증 | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)요선 | 중첩적 채무인수 | 48,000,000,000 | 48,000,000,000 |
(7) 보고기간 중 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 67,200,000 | 83,860,020 |
| 퇴직급여 | 9,684,331 | 1,725,441 |
| 합 계 | 76,884,331 | 85,585,461 |
주요 경영진은 당사의 활동계획·운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사입니다.31. 매각예정자산보고기간종료일 현재 당사의 매각예정자산은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 투자부동산(*1) | - | 4,430,000,000 |
(*1) 전기 중 투자부동산으로 계상한 토지, 건물에 대하여 당사는 자산 매각계약을 확약함에 따라 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각을 완료하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.제56조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회-X---
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당-X--X-결산배당-X--X-결산배당-X--X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
주요배당지표
500500500--------------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2026년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------15,750-------15,750-------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
(*) 전기 중 만기전사채취득을 통해 제7회차 전환사채 15,750백만원을 자기사채로 보유하고 있습니다.
신종자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역- 당사는 공시서류작성기준일까지 자금사용이 완료되지 않았거나, 당해 사업 연도 중 자금사용이 완료된 내용에 대해서 해당사항 없습니다.
사모자금의 사용내역- 당사는 공시서류작성기준일까지 자금사용이 완료되지 않았거나, 당해 사업 연도 중 자금사용이 완료된 내용에 대해서 해당사항 없습니다.
미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
| 대상 재무제표 | 재작성사유 | 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 |
| 제07기(2020년)개별제무제표 | 증권선물위원회 감리결과에 따른 2020년 연결재무제표 등에 대한 정정 | 당사는 2020년도 가공매출 회계처리 위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 감리 조치를 받았으며, 이를 반영하여 2020 사업연도부터 2023 사업연도까지의 재무제표를 정정하여 재작성하였습니다. 금번 재작성은 과거 회계처리의 오류 수정 및 공시 누락 사항을 전반적으로 반영하고 있으며, 항목별 상세 정정 내역은 정정 신고된 각 사업연도의 사업보고서 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. |
| 제07기(2020년)연결제무제표 | 당사는 2020년도 가공매출 회계처리 위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 감리 조치를 받았으며, 이를 반영하여 2020 사업연도부터 2023 사업연도까지의 재무제표를 정정하여 재작성하였습니다. 금번 재작성은 과거 회계처리의 오류 수정 및 공시 누락 사항을 전반적으로 반영하고 있으며, 항목별 상세 정정 내역은 정정 신고된 각 사업연도의 사업보고서 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. | |
| 제08기(2021년)개별제무제표 | 증권선물위원회 감리결과에 따른 2021년 연결재무제표 등에 대한 정정 | 당사는 2020년도 가공매출 회계처리 위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 감리 조치를 받았으며, 이를 반영하여 2020 사업연도부터 2023 사업연도까지의 재무제표를 정정하여 재작성하였습니다. 금번 재작성은 과거 회계처리의 오류 수정 및 공시 누락 사항을 전반적으로 반영하고 있으며, 항목별 상세 정정 내역은 정정 신고된 각 사업연도의 사업보고서 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. |
| 제08기(2021년)연결제무제표 | 당사는 2020년도 가공매출 회계처리 위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 감리 조치를 받았으며, 이를 반영하여 2020 사업연도부터 2023 사업연도까지의 재무제표를 정정하여 재작성하였습니다. 금번 재작성은 과거 회계처리의 오류 수정 및 공시 누락 사항을 전반적으로 반영하고 있으며, 항목별 상세 정정 내역은 정정 신고된 각 사업연도의 사업보고서 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. | |
| 제09기(2022년)개별제무제표 | 증권선물위원회 감리결과에 따른 2022년 연결재무제표 등에 대한 정정 | 당사는 2020년도 가공매출 회계처리 위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 감리 조치를 받았으며, 이를 반영하여 2020 사업연도부터 2023 사업연도까지의 재무제표를 정정하여 재작성하였습니다. 금번 재작성은 과거 회계처리의 오류 수정 및 공시 누락 사항을 전반적으로 반영하고 있으며, 항목별 상세 정정 내역은 정정 신고된 각 사업연도의 사업보고서 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. |
| 제09기(2022년)연결제무제표 | 당사는 2020년도 가공매출 회계처리 위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 감리 조치를 받았으며, 이를 반영하여 2020 사업연도부터 2023 사업연도까지의 재무제표를 정정하여 재작성하였습니다. 금번 재작성은 과거 회계처리의 오류 수정 및 공시 누락 사항을 전반적으로 반영하고 있으며, 항목별 상세 정정 내역은 정정 신고된 각 사업연도의 사업보고서 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. | |
| 제10기(2023년)개별제무제표 | 증권선물위원회 감리결과에 따른 2023년 연결재무제표 등에 대한 정정 | 당사는 2020년도 가공매출 회계처리 위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 감리 조치를 받았으며, 이를 반영하여 2020 사업연도부터 2023 사업연도까지의 재무제표를 정정하여 재작성하였습니다. 금번 재작성은 과거 회계처리의 오류 수정 및 공시 누락 사항을 전반적으로 반영하고 있으며, 항목별 상세 정정 내역은 정정 신고된 각 사업연도의 사업보고서 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. |
| 제10기(2023년)연결제무제표 | 당사는 2020년도 가공매출 회계처리 위반과 관련하여 증권선물위원회로부터 감리 조치를 받았으며, 이를 반영하여 2020 사업연도부터 2023 사업연도까지의 재무제표를 정정하여 재작성하였습니다. 금번 재작성은 과거 회계처리의 오류 수정 및 공시 누락 사항을 전반적으로 반영하고 있으며, 항목별 상세 정정 내역은 정정 신고된 각 사업연도의 사업보고서 및 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. |
나. 회사가 채택한 회계기준의 적용당사가 적용한 회계처리 기준에 관한 세부사항은 본문 내 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '5. 재무제표 주석'에 상세하게 기재되어 있으니 관련 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.
다. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 원, %)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제13기 1분기말 | 매출채권 | 2,244,437,169 | 27,724,356 | 1.24% |
| 미수금 | 1,553,305,807 | 933,725,886 | 60.11% | |
| 대여금 | 350,000,000 | 110,000,000 | 31.43% | |
| 합 계 | 4,147,742,976 | 1,071,450,242 | 25.83% | |
| 제12기 | 매출채권 | 2,018,660,386 | 27,724,356 | 1.37% |
| 미수금 | 1,513,522,054 | 960,125,886 | 63.44% | |
| 대여금 | 255,000,000 | 110,000,000 | 43.14% | |
| 합 계 | 3,787,182,440 | 1,097,850,242 | 28.99% | |
| 제11기 | 매출채권 | 3,716,939,901 | 29,481,329 | 0.79% |
| 미수금 | 523,753,756 | 473,134,38 | 90.34% | |
| 대여금 | 115,833,330 | 115,833,330 | 100.00% | |
| 합 계 | 4,356,526,987 | 618,449,045 | 14.20% |
2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)
| 구 분 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 1,097,850,242 | 618,449,045 | 509,780,742 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | |
| ② 제각 등 | - | - | |
| ③ 기타증감액 | - | - | |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (26,400,000) | 479,401,197 | 108,668,303 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 1,071,450,242 | 1,097,850,242 | 618,449,045 |
3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (단위 : 원,%)
| 구 분 | 미연체금액 | 4~6개월 이내 | 7~9개월 이내 | 10~12개월 이내 | 개별평가 | 계 |
| 금액 | - | - | - | - | 27,724,356 | 27,274,356 |
| 설정율 | 0% | 0% | 0% | 1.00% | 100% | 100% |
4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원, %)
| 구 분 | 미연체금액 | 4~6개월 이내 | 7~9개월 이내 | 10~12개월 이내 | 개별평가 | 계 | |
| 금액 | 일 반 | 2,186,613,424 | 30,099,389 | - | - | 27,724,356 | 2,244,437,169 |
| 특수관계인 | - | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,186,613,424 | 30,099,389 | - | - | 27,724,356 | 2,244,437,169 | |
| 구성비율 | 97,42% | 1.34% | - | - | 1.24% | 100% |
라. 재고자산의 현황1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황 (단위 ; 원, %)
| 사업부문 | 계정과목 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 |
| 바이오사업부(자원개발) | 상 품 | - | 1,420,080,000 | - |
| 제 품 | 241,116,394 | - | - | |
| 원재료 | 1,332,809,500 | - | - | |
| 미착품 | - | |||
| 소 계 | 1,573,925,894 | 1,420,080,000 | - | |
| 생활건강사업부 | 제 품 | 882,379,209 | 945,660,419 | 1,896,925,712 |
| 원재료 | 48,669,922 | 41,339,013 | 73,462,863 | |
| 부재료 | 713,103,672 | 808,645,227 | 1,789,486,718 | |
| 미착품 | 110,655,9300 | 65,000,055 | 26,758,920 | |
| 소 계 | 1,754,808,733 | 1,860,644,714 | 3,786,634,213 | |
| 유통(주유소) | 상 품 | 82,551,365 | 117,690,115 | - |
| 소 계 | 82,551,365 | 117,690,115 | - | |
| 합 계 | 3,411,285,992 | 3,398,414,829 | 3,786,634,213 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 8.50% | 8.00% | 6.02% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.0회 | 4.4회 | 5.9회 |
2) 재고자산의 실사내용 실사일 현재 재고자산의 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표 현재의 재고자산은 재무상태표일 이후의 입고 및 불출을 가감하여 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.
3) 재고자산 현황
(단위: 원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 바이오사업부 | 생활건강사업부 | 유통(주유소) | 합 계 | 바이오사업부 | 생활건강사업부 | 유통(주유소) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | - | - | 82,551,365 | 82,551,365 | 1,420,080,000 | - | 117,690,115 | 1,537,770,115 |
| 제 품 | 241,116,394 | 882,379,209 | - | 1,123,495,603 | - | 945,660,419 | - | 945,660,419 |
| 원재료 | 1,332,809,500 | 48,669,922 | - | 1,381,479,422 | - | 41,339,013 | - | 41,339,013 |
| 부재료 | - | 713,103,672 | - | 713,103,672 | - | 808,645,227 | - | 808,645,227 |
| 미착품 | - | 110,655,930 | - | 110,655,930 | - | 65,000,055 | - | 65,000,055 |
| 합계 | 1,573,925,894 | 1,754,808,733 | 82,551,365 | 3,411,285,992 | 1,420,080,000 | 1,860,644,714 | 117,690,115 | 3,398,414,829 |
마. 수주계약현황 - 해당사항이 없습니다. 바. 유형자산양도결정(자산양수도) - 해당사항이 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
예측정보에 대한 주의사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
2. 개요
예측정보에 대한 주의사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
예측정보에 대한 주의사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
예측정보에 대한 주의사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
5. 부외거래
예측정보에 대한 주의사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
예측정보에 대한 주의사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
제13기(당기)삼덕회계법인-----삼덕회계법인-----제12기(전기)대주회계법인적정의견--감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.상장폐지 의결 및 상장폐지결정등 효력정지 가처분 신청회사는 2025년 2월 6일 증권선물위원회의 감리조치에 따라 주권매매거래가 정지되었습니다. 이와 관련하여 2025년 7월 21일 코스닥시장위원회는 상장폐지를 의결하였고, 회사는 2025년 7월 22일 상장폐지결정등 효력정지 가처분신청을 접수한 상황입니다.제품매출의 수익인식대주회계법인적정의견--감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.상장폐지 의결 및 상장폐지결정등 효력정지 가처분 신청연결회사는 2025년 2월 6일 증권선물위원회의 감리조치에 따라 주권매매거래가 정지되었습니다. 이와 관련하여 2025년 7월 21일 코스닥시장위원회는 상장폐지를 의결하였고, 연결회사는 2025년 7월 22일 상장폐지결정등 효력정지 가처분신청을 접수한 상황입니다.제품매출의 수익인식제11기(전전기)대주회계법인적정의견--계속기업 관련 중요한 불확실성당사는 당기 중 6,202백만원의 영업손실, 9,343백만원의 순손실 및 1,923백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 5,326백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금, 전환사채(액면기준)는 26,720백만원 입니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.대주회계법인적정의견--계속기업 관련 중요한 불확실성연결실체는 당기 중 6,202백만원의 영업손실, 9,426백만원의 순손실 및 1,919백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 5,323백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금, 전환사채(액면기준)는 26,720백만원입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결실체의 계속기업으로서의 존속 여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다.
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제13기(당기)삼덕회계법인-감사 및 검토대상- 연결재무제표 감사- 개별 재무제표 감사- 반기 재무제표(연결포함) 검토- 내부회계 관리제도 검토 등2702,000--제12기(전기)대주회계법인감사 및 검토대상- 연결재무제표 감사- 개별 재무제표 감사- 반기 재무제표(연결포함) 검토- 내부회계 관리제도 검토 등2151,6602151,527제11기(전전기)대주회계법인감사 및 검토대상- 연결재무제표 감사- 개별 재무제표 감사- 반기 재무제표(연결포함) 검토- 내부회계 관리제도 검토 등2151,6602151,527
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)----------제12기(전기)----------제11기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제13기(당기)------------제12기(전기)------------제11기(전전기)------------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
12025년 07월 23일회사측 : 감사, 대표이사, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사외 4인대면 및 서면반기 검토 경과 보고연간 회계감사 계획22025년 11월 19일회사측 : 감사, 대표이사, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사외 4인대면 및 서면내부통제 이해 및 평가 결과보고32026년 03월 05일회사측 : 감사, 대표이사, 회계담당자감사인측 : 업무수행이사외 4인대면 및 서면
1.재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임2.감사인의 독립성3.계획된 감사 범위와 시기
4.핵심감사사항 논의5.재무제표 공시 등에 대한 감사인의 견해
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
기업공시서식 작성기준에 따라 해당 항목은 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입도입미실시실시실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,157,320-우선주--보통주167,609자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주19,989,711-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
||
| 주권의종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의특전 | 해당사항 없음 | 공고게재 | 회사홈페이지(http:/www.arksol.co.kr) |
바. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 |
|---|---|---|
| 제12기 정기주주총회(2026.03.31) | 제1호의안: 제12기(2025.01.01 ~ 2025.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 | 원안대로 가결 | |
| 제3-1호의안: 정일권 후보자 사내이사 선임의 건 | 원안대로 가결 | |
| 제4-1호의안: 정해창 후보자 감사 선임의 건 | 원안대로 가결 | |
| 제5-1호의안: 사내이사 보수한도 승인의 건 | 부결 | |
| 제5-2호의안: 사외이사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 | |
| 제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 가결 |
사. 주주총회 의안별 표결 결과
| 주총 정보 |
안건 | 결의 구분 |
가결 여부 |
의결권 있는 발행주식 총수(A) |
(A) 중 의결권행사주식수 |
찬성 주식수 |
찬성 주식 비율 (%) |
반대기권 등주식수 | 반대기권 등주식 비율 (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제12기 정기주주총회(2026.3.31) | 제1호의안: 제12기(2025.01.01 ~ 2025.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 19,989,711 | 7,770,871 | 7,025,243 | 90.4 | 745,628 | 9.6 |
| 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 | 특별결의 | 가결 | 19,989,711 | 7,770,871 | 7,023,017 | 90.4 | 747,854 | 9.6 | |
| 제3-1호의안: 정일권 후보자 사내이사 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 19,989,711 | 7,770,871 | 6,770,754 | 87.1 | 1,000,117 | 12.9 | |
| 제4-1호의안: 정해창 후보자 감사 선임의 건 | 보통결의 | 가결 | 16,254,955 | 4,036,115 | 3,288,162 | 81.5 | 747,953 | 18.5 | |
| 제5-1호의안: 사내이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 부결 | 14,455,882 | 2,237,042 | 1,331,369 | 59.5 | 905,673 | 40.5 | |
| 제5-2호의안: 사외이사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 19,989,711 | 7,770,871 | 7,012,789 | 90.2 | 758,082 | 9.8 | |
| 제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 보통결의 | 가결 | 19,989,711 | 7,770,871 | 7,018,735 | 90.3 | 752,136 | 9.7 |
(*) 상기 제12기 정기주주총회의 "제5-1호의안 사내이사 보수한도 승인의 건"은 특수관계인 보유주식의 의결권을 제한하였습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김태욱최대주주보통주002,773,92513.76(주1)주식회사 티와이최대주주의 특수관계인보통주00864,0934.29(주2)김주리최대주주의 특수관계인보통주126,5820.85126,5820.63(주3)김성원최대주주의 특수관계인보통주126,5820.85125,5820.62(주3)보통주--3,890,18219.3-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
(주1) 전기중 유상증자 납입완료에 따라 당사의 최대주주가 변동되었습니다.(주2) 전기중 전 최대주주인 벳서플라이 제1호 투자조합의 조합원 대상 현물배당에 따라 주식을 취득하였으며, 당사의 현 최대주주 김태욱의 유상증자 납입 완료후, 특수관계인으로 편입되었습니다.(주3) 2024.12.03 소액공모 유상증자를 통하여 주식을 취득하였습니다.
최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 학력 | 직위 | 주요경력 (최근 5년간) | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | 겸임현황 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김태욱 | - | 대표이사 | 2010년 09월 ~ 현재 | (주)성원금속 대표이사 | - | - |
| 회장 | 2023년 10월 ~ 현재 | (주)머스트개발 회장 | - |
최대주주 변동내역 2026년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2015년 09월 17일(주)리더스코스메틱11,200,00024.48합병신주교부(주1)(주2)2021년 01월 07일(주)리더스코스메틱8,700,00019.01지분변동(매도)(주3)2023년 04월 18일(주)리더스코스메틱1,740,00018.95주식액면병합(주4)2023년 07월 11일(주)리더스코스메틱740,0008.06주식양수도계약(주5)2023년 12월 08일벳서플라이제1호투자조합1,171,7408.46주주명부상 최다 보유주식 확인(주6)2024년 10월 30일벳서플라이제1호투자조합1,035,5307.01상환전환우선주의 전환청구(주7)2025년 11월 19일(주)현대엠프텍1,004,0155.78전 최대주주의 조합지분 배분에 따른 2대주주로 최대주주 변경-2025년 12월 30일김태욱외 3인3,890,18219.3유상증자납입-
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(*) 각 변동일 당시의 지분율을 기재하였습니다.(주1) 아크솔루션스(구, (주)스피어파워)는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하고 2015년 10월 01일 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 당시 비상장법인인 당사(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다.(주2) 상장 당시 당사의 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 최대주주 지위를 유지해 왔습니다.(주3) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 (주)리더스코스메틱이 전환사채 상환 등을 목적으로 250만주를 시간외 매매를 통하여 매도하였습니다.(주4) 2023년 4월 18일 주식액면병합에 따라 보유주식수가 8,700,000주에서 1,740,000주로 변동되었습니다.(주5) 2023년 7월 11일 주식양수도계약 체결 매매완료에 따라 현재 (주)리더스코스메틱의 보유주식수는 740,000주입니다.(주6) 2023년 12월 8일, 당사 주주명부를 통하여 최다 보유주식 주주 변경사실을 확인하여 최대주주 변경 사실을 확인 및 공시하였습니다.(주7) 2024년 10월 30일 상환전환우선주의 전환청구와 당사의 발행주식총수의 변동에 따라 당사 최대주주의 소유주식수 및 보유비율이 변동 되었습니다.
주식 소유현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김태욱2,773,92513.76-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,50511,52099.8710,623,96819,989,71153.15(주1)
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
(주1) 전체 주주 수 및 총발행주식수는 2025년 12월 31일의 주주명부에 기재된 주주수 및 총발행주식수에 발행주식 총수의 1% 미만의 주식을 소유한 주주 수와 주식수를 일괄 기재(자기주식 제외) 하였습니다.
- 당사는 복수의결권주식을 발행한 사실이 없습니다.
주식사무
| 구 분 | 내 용 |
| 결산기 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 공고게재 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.spherepower.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 재무구조개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타이사회에서 정한 제3자에게 신주를 발행하는경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 기타 긴급한 차입금 상환, 기존사업의 한계로 인한 신규 사업 추진 또는 경영상 목적 달성을 위하여 긴요하게 필요한 경우에 이사회 이사 총수의 4분의 3 이상(75%) 찬성의 이사회 결의로 신주인수권을 할인 발행할 때 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우 (정관수정) ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2026년 03월 31일) (단위 : 원, 주)
| 종 류 | '25년 1월 | '25년 2월 | '25년 3월 | ||
| 보통주(코스닥) | 주 가 | 최고 | 6,200 | - | - |
| 최저 | 4,425 | - | - | ||
| 월간거래량 | 1,191,767 | - | - |
주1) 2025년 01월 23일 회계처리기준위반 사유로 당사는 보고서 제출일 현재까지 거래정지 상태입니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
임원 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
정일권남1968년 03월대표이사사내이사상근경영총괄학력) 인하대학교 금속공학과 학사前) (주)LG실트론 전략기획前) (주)디자인그룹 SDC 대표이사前) (주)아토 대표이사現) (주)스페이스디앤씨 대표이사現) (주)아크솔루션스 대표이사----2029년 03월 31일김태욱남1961년 07월이사사내이사비상근이사회前) 성원금속 대표이사前) (주)아크솔루션스 대표이사現) (주)머스트개발 회장2,773,925-본인18개월2027년 10월 07일오윤호남1969년 09월이사사내이사상근이사회의장前) 맥밀란 코퍼레이션 대표이사前) (주)아크솔루션스 대표이사現) (주)대하 대표이사639,632-공동보유자18개월2027년 10월 07일김시우(*1)남1970년 02월이사사내이사비상근이사회동아대학교 화학공학 학사前) (주)엔스앤씨엔지니어링 이사現) (주)현대엠프텍 대표이사現) 아이피케이(주) 대표이사---10개월2028년 05월 27일유경민남1993년 02월이사사외이사비상근이사회 고려대학교 보건정책관리학부 학사 前) KPMG삼정회계법인 M&A 업무 前) 하나증권 IPO팀 상장 업무 現) 태경회계법인 회계감사, 세무, M&A 업무 ---10개월2028년 05월 27일강문혁남1981년 05월이사사외이사비상근이사회성균관대학교 법학과, 법과대학원 석사前) 대한법률구조공단 및 서울고등검찰청 공익법무관前) 대한법률구조공단 소속변호사前) 안심 법률사무소 대표변호사前) 법무법인 안심 대표변호사現) 법무법인 대정 대표변호사---10개월2028년 05월 27일정해창남1970년 01월감사감사비상근감사학력) 청주대학교 경영학과 졸업前) 신한회계법인前) 한영회계법인前) 인덕회계법인現) 대현회계법인----2029년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(*1) 해당 임원은 2025년 04월 07일 당사의 제3자 배정 유상증자에 참여한 (주)현대엠프텍의 대표이사 입니다.
직원 등 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-남37---371년7개월342,5849,259-----여25---252년7개월228,6409,146-62---622년1개월571,22418,405-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
육아지원제도 사용 현황
| 구분 | 제13기 1분기 | 제12기 | 제11기 |
| (2026년) | (2025년) | (2024년) | |
| 육아휴직 사용자수(남) | 1 | 1 | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | 1 | - |
| 육아휴직 사용률(남) | 0.37 | 0.37 | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 | - | - | - |
| 12개월 이상 근속자(남) | |||
| 육아휴직 복귀 후 | - | - | - |
| 12개월 이상 근속자(여) | |||
| 육아휴직 복귀 후 | - | - | - |
| 12개월 이상 근속자(전체) | |||
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | - | - |
- 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자
미등기임원 보수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
6119,57419,929-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 임원의 보수 등은 기재하지 않았습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
계열회사 현황(요약)
2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
(주)아크솔루션스-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2026년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
--------------167315--253167315--253
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 제10장 대주주 등과의 거래내용을 기재하지 않았습니다.(반기보고서, 사업보고서 기재)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
- 해당없음
2. 우발부채 등에 관한 사항
- 해당없음
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
1. 금융위원회 조치사항
1) 일자: 2025.02.11
2) 제재기관: 금융위원회
3) 처벌 또는 조치대상자: (주)아크솔루션스, 전 대표이사2인, 전 영업팀장 1 인
4) 처벌 또는 조치내용 (1) 과징금 461,100,000원 (2) 2026회계연도(2026.1.1. ~ 2026.12.31.) 및 2028회계연도(2028.1.1. ~ 2 028.12.31.) 재무제표에 대하여 증권선물위원회가 지정하는 감사인 선 임 (3) (주)아크솔루션스는 조치서를 받은 날로부터 1월 이내에 지적사항을 회 계장부 및 재무제표에 반영 (4) 검찰통보 (5) 前 재무담당임원 정재영에 대하여 해임권고
5) 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액: 461,100,000원
6) 사유 및 근거법령: 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제21조, 제29조 제1항, 제42조, 제46조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제26조 제 7항, 제27조
7). 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 (1) 前 재무담당임원에 대한 해임권고 상당 조치 증권선물위원회의 前재무담당인원 해임 권고 조치와 관련하여, 해당임 원은 2024년 02월 퇴사하였습니다. (2) 회계처리 위반 사항 및 내부통제 강화 조치 회계처리 위반과 관련하여, 2025년 2월 10일부터 24일까지 제8기 및 제9기 재감사를 진행하였으며, 그 결과 적정 의견을 받아 정정 감사보 고서를 공시 하였습니다. 향후 이와 같은 회계처리 문제가 재발하지 않 도록 다음과 같은 내부통제 강화 조치를 시행하였습니다.- ERP 시스템 고도화기존의 회계처리 과정에서 발생한 휴먼에러를 방지하기 위해 원가 투입 ERP 시스템을 자동화하였습니다. 이를 통해 데이터 입력 및 비용 산출 과정의 정확성을 높이고, 오류 발생 가능성을 최소화하였습니다.- 내부 결재 제도 강화유관 부서 간 중요 정보의 누락을 방지하기 위해 전결 규정을 강화하고, 결재 절차를 전면 재설계하였습니다. 이를 통해 회계 및 재무 관련 주요 의사결정 과정에서 부서 간 협업을 강화하고, 보다 체계적인 내부통제가 이루어질 수 있도록 하였습니다.앞으로 당사는 이와 같은 회계처리 문제가 다시 발생하지 않도록 철저한 내부통제와 지속적인 관리 시스템 개선을 통해 재발 방지에 최선을 다하겠습니다. 2. 한국거래소 주권매매거래정지 및 상장적격성 실질 심사
연결실체는 2025년 01월 23일 "회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 검찰고발등" 관련하여 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되으며, 현재까지 날짜별 발생은 아래와 같습니다.2025년 01월 23일 주권매매거래정지2025년 01월 23일 ~ 25년 02월 19일 상장적격성 실질심사 대상여부 조사기간2025년 02월 19일 ~ 25년 03월 13일 상장적격성 실질심사 대상여부 조사기간 연장2025년 03월 13일 상장적격성 실질심사 대상 결정2025년 05월 29일 코스닥시장위원회의 심의.의결 상장폐지 결정2025년 06월 23일 상장폐지 관련 이의신청서 접수2025년 07월 21일 코스닥시장위원회의 심의.의결 상장폐지 결정2025년 07월 22일 상장폐지결정등효력정지 가처분신청 접수2025년 10월 14일 상장폐지결정등효력정지 가처분 1차 심문기일자세한 소송관련한 사항은 대법원 전자소송 시스템 "나의사건검색" 사건번호 2025카합1369를 확인 바랍니다.
3. 서울지방국세청 세무조사
1) 일자: 2025.09
2) 제재기관: 서울지방국세청
3) 처벌 또는 조치대상자: (주)아크솔루션스
4) 처벌 또는 조치내용 (1) 매출세금계산서 취소 및 관련 매출액 경정 고지 (2) 부가가치세 본세 및 가산세 부과 (3) 조세범 처벌법 등에 따른 과태료 및 과징금 부과
5) 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액: 1,219,299,264원
6) 사유 및 근거법령: 국세기본법 제81조의 12 및 같은 법 시행령 제63조의1 3, 조세범 처벌법 제10조, 제18조
7). 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 (1) 추징 세액 및 가산세 납부 연결실체는 세무조사 결과에 따라 부과된 부가가치세 및 가산세 총액에 대 하여 고지된 기한 내에 납부를 완료하였습니다. (2) 관련자에 대한 책임 추궁 및 손실 보전 조치 본 건 발생에 책임이 있는 관련자들을 대상으로 회사가 입은 금전적 손실을 보전하기 위하여 구상금 청구 소송을 제기하여 현재 진행 중에 있습니다. (3) 내부통제 시스템 강화 재발 방지를 위해 매출 증빙 관리 및 세무 검토 프로세스를 전면 재정비하고, 내부회계관리제도를 강화하였습니다.
4. 검찰 기소 및 형사 재판 진행 1) 일자: 2026.01.28 2) 제재기관: 서울중앙지방검찰청 3) 처벌 또는 조치대상자: 피고인1,2: 전대표이사 2인, 피고인3: 전 영업팀장, 피 고인4:(주)아크솔루션스
4) 처벌 또는 조치내용 (1) 주식회사등의 외부감사에관한 법률위반 등에 따른 검찰 기소 (2) 형사 재판 진행중 5) 금전적 처벌(조치)의 경우 해당금액: 금 20,000,000원 (검찰 구형액) 당사는 2026.05.08 진행된 2차 공판에서 검찰로부터 위 금액의 구형을 받았으 며, 최종 확정 선고 결과는 향후 진행될 공판 일정 및 법원 판결에 따라 변동될 수 있습니다.
6) 사유 및 근거법령: 주식회사등의 외부감사에관한 법률 제39조 제1항, 제5조, 제42조 제8호, 형법 제30조, 제37조, 제38조
7). 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 (1) 형사 재판 대응 현황 당사는 본 사건과 관련하여 진행된 2차 공판(2026.05.08)에서 검찰의 구형 절차를 마쳤으며, 향후 법원의 최종 선고 기일에 맞춰 성실히 재판에 임할 예 정입니다. (2) 사후 조치 최종 판결 결과가 확정되는 즉시 관련 내용을 재공시하거나 정기보고서에 반영할 예정이며, 본 건으로 인한 재무적 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 동시에 관련 책임자들에 대한 구상금 청구 소송을 통해 손실 보전 절차를 지속하겠습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
1. 당사는 2026.04.24 이사회결의를 통해 정일권 대표이사를 신규 선임하였습니다. 김태욱 전대표이사는 일신상의 사유로 대표이사직을 사임하였습니다.
아크솔루션스_2025_세무조정계산서_1.jpg 아크솔루션스_2025_세무조정계산서_1 아크솔루션스_2025_세무조정계산서_2.jpg 아크솔루션스_2025_세무조정계산서_2
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 현금및현금성자산 | |||||||
| 유동자산 | |||||||
| 단기금융상품 | |||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토 의견 | - | ||||||
| 비 고 |
보호예수 현황
2026년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주(*)1,004,0152025년 05월 07일2026년 05월 06일1년모집전매제한20,157,320보통주639,6322025년 06월 23일2026년 06월 22일1년모집전매제한20,157,320보통주2,773,9252026년 01월 21일2027년 01월 20일1년모집전매제한20,157,320
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 동 주식은 보고서제출일 현재 보호예수 반환이 완료되었습니다.
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) (주)더마베이비(*1)2019.04.01서울시 강남구 압구정로14길 22, 1층(신사동)화장품도ㆍ소매4,914,484의결권과반수(100%)소유미해당(주)요선(*2)2024.09.23부산광역시 중구 대교로 157, 103동 15층 1505호(중앙동4가, 서린엘마르 센트로 뷰)경영컨설팅1,516,819,346의결권과반수(100%)소유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*1) 당분기말 현재 청산절차가 진행 중입니다.(*2) 전기 중에 신규 설립하였으며, 100% 지분을 보유하여 종속기업에 포함하였습니다. 전기 중 사명을 변경하였습니다 (데이비드파트너스(주) -> (주)요선)
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2(주)더마베이비110111-7051602(주)요선134511-0702909
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동2026년 03월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)리더스코스메틱상장2011년 12월 31일단순투자1,356153,0000.80295---153,0000.8023368,399-8,816(주)리딩프로스비상장2017년 09월 01일단순투자2002,0004.17----2,0004.17---워터비스(구, 블루오션월드)비상장-단순투자-111,00010.46----111,00010.46---아르케바이오스타제1호 출자금상장2020년 07월 27일단순투자20020,00017.3920---20,00017.3920--(주)씨케이엑소젠 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채비상장2022년 04월 29일단순투자5,000-----------(주)에스씨엘 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채비상장2022년 04월 29일단순투자3,000-----------(주)지에이엠비상장2024년 09월 10일단순투자2,00036,0003.19----36,0003.19---322,000-315---322,000-253--
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없음