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Ark Solutions Inc. — Interim / Quarterly Report 2018
Nov 14, 2018
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Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.5 (주)프로스테믹스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 5 기)
2018년 01월 01일2018년 09월 30일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주) 프로스테믹스 |
| 대 표 이 사 : | 박 병 순, 최 은 욱 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 언주로 708 (논현동, 경원빌딩) |
| (전 화) 02-545-2520 | |
| (홈페이지) http://www.prostemics.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 양 승 철 |
| (전 화) 02-545-2818 | |
목 차
[대표이사 등의 확인]&crⅠ. 회사의 개요&cr 1. 회사의 개요&cr 2. 회사의 연혁&cr 3. 자본금 변동사항&cr 4. 주식의 총수 등&cr 5. 의결권 현황&cr 6. 배당에 관한 사항 등&crⅡ. 사업의 내용&crⅢ. 재무에 관한 사항&cr 1. 요약재무정보&cr 2. 연결재무제표&cr 3. 연결재무제표 주석&cr 4. 재무제표&cr 5. 재무제표 주석&cr 6. 기타 재무에 관한 사항&crⅣ. 감사인의 감사의견 등&crⅤ. 이사의 경영진단 및 분석의견&crⅥ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항&cr 1. 이사회에 관한 사항&cr 2. 감사제도에 관한 사항&cr 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항&crⅦ. 주주에 관한 사항&crⅧ. 임원 및 직원 등에 관한 사항&cr 1. 임원 및 직원의 현황&cr 2. 임원의 보수 등&crⅨ. 계열회사 등에 관한 사항&crⅩ. 이해관계자와의 거래내용&crⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항&cr[전문가의 확인]
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인_서명(18.11.14).jpg 대표이사 등의 확인_서명(18.11.14)
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl
※주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1 : 2.6819048 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr법률적으로 케이비제3호기업인수목적 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 프로스테믹스가 실질적 합병회사가 됨으로서 본 사업보고서는 주식회사 프로스테믹스를 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.&cr
가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| (단위 : 백만원) |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 한산취국제무역&cr(북경)유한책임공사 | 2007년 4월 4일 | 중국 북경시 조양구 &cr왕징원 609 807호 | 화장품 &cr도소매 | 1,632 | 기업회계기준서 &cr제1110호 | 미해당 |
주1) 당사는 한산취국제무역(북경)유한책임공사의 지분 100%를 소유하고 있습니다.&cr주2) 당사는 2016.04.04 중국법인 영업활동 본격화에 따른 운영자금 출자를 목적으로 1,149백만원을 추가 투자하였습니다.&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | - | - |
| - | - | |
| 연결&cr제외 | - | - |
| - | - |
나. 회사의 법적 ㆍ상업적 명칭&cr당사의 명칭은 '주식회사 프로스테믹스'로 표기합니다. 영문으로는 'PROSTEMICS CO.LTD'로 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자&cr당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등의 사업 영위 목적으로 2005년 9월 2일에 설립되었습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 주소 | 서울특별시 강남구 언주로 708 (논현동 경원빌딩 3, 4층) |
| 전화번호 | 02 - 545 - 2818 |
| 홈페이지 | http://www.prostemics.com |
&cr 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr당사의 줄기세포 배양액 화장품 제조 사업 영위의 근거가 되는 법률은 '화장품법' 및 '동법 시행령', 그리고 '화장품 안전기준 등에 관한 규정' 입니다.&cr&cr 바. 중소기업 해당 여부&cr당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.&cr&cr 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr당사는 줄기세포 배양액 화장품 판매 및 줄기세포 치료제 개발을 전문으로 하는 회사이며, 영위하는 목적사업은 다음과 같으며, 자세한 사항은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. &cr
| 목적사업 | 비고 |
| 1. 세포 치료제 및 치료기술 연구개발, 제조, 판매업 2. 바이오 의약품 및 의약품 원료 연구개발, 제조, 판매업 3. 의약외품 및 의약외품 원료 연구개발, 제조, 판매업 4. 세포 가공 및 세포 배양 관련 연구개발, 제조, 판매업 5. 화장품 및 화장품 원료 연구개발, 제조, 판매업 6. 식품 및 식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 7. 건강기능식품 및 건강기능식품 원료 연구개발, 제조, 판매업 8. 의료기기 연구개발, 제조, 판매업 9. 의료진단장비 연구개발, 제조, 판매업 10. 미용기기 연구개발, 제조, 판매업 11. 통신판매 및 전자상거래업 12. 피부 및 모발 관리업 13. 프랜차이즈업 14. 금융투자업 15. 부동산 투자 및 임대업&cr16. 창업기획업 17. 위 각호와 관련된 임대, 도소매 및 수출입업 18. 위 각호에 부대되는 사업일체 |
사업보고서 제출일 현재 &cr영위하는 목적사업 |
주1) 2018.03.23 개최된 당사 제4기 정기주주총회에서 사업목적 재정비 및 신규사업목적을 추가하는 정관 변경의 건이 승인됨에 따라 상기 사업목적으로 개정되었습니다.
&cr 자. 공시서류 작성 기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 정하는 대규모기업 집단에 해당하지 않습니다. 당사는 자회사 한산취국제무역(북경)유한책임공사를 계열회사로 두고 있으며 화장품 유통을 주사업으로 하는 비상장회사입니다. 당사는 보고서 작성 기준일 현재 대상 종속회사는 1개사 입니다.&cr
| 상호 | 사업목적 | 설립일 | 지배관계&cr근거 | 상장여부 |
| 한산취국제무역&cr(북경)유한책임공사 | 화장품 유통 | 2007년 4월 4일 | 지분 50% &cr초과 보유 | 비상장 |
&cr 차. 신용평가에 관한 사항&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
주권상장등록2015년 10월 01일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
[ 당해 회사의 주요 연혁 ]
| 일자 | 내용 |
| 2005. 09 | 법인 설립 |
| 2005. 10 | 부설연구소 설립 |
| 2005. 10 | 최대주주 변경 (유)제이앤더블유에스 → (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스) |
| 2006. 02 | (주)아디포랩과 합병 |
| 2006. 09 | AAPE, 미국화장품협회(CTFA) 원료 등록 |
| 2006. 10 | 리더스코스메틱(주) 인수 |
| 2006. 12 | 부설연구소 인증 |
| 2007. 04 | 중국현지 자회사 설립(한산취국제무역(유), 북경) |
| 2007. 06 | AAPE 제품출시 |
| 2007. 11 | 벤처기업(기술평가보증기업) 인증 |
| 2008. 01 | 화장품 제조업 허가 취득 |
| 2008. 12 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ), 품질경영시스템(ISO-9001) 인증 |
| 2013. 06 | AAPE 등 3종 중국 위생허가 취득 |
| 2015. 03 | 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출 |
| 2015. 06 | 코스닥시장 상장예비심사 승인 |
| 2015. 09 | 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 합병 |
| 2015. 10 | 코스닥시장 상장 |
| 2016. 03 | AAPE 홈케어 5종 중국 위생허가 취득 |
| 2017. 05. | AAPE 멕시코, 사우디 런칭 |
| 2017. 05 | 중국 JV설립 및 AAPE 공급계약체결 |
| 2017. 08 | 식품제조업 신고 및 공장 설립 추진 |
| 2018. 04 | 엑소좀 내 특정 miRNA, 암줄기세포 억제 사실 기업 세계 최초 확인 |
| 2018. 05 | 중소벤처기업부의 글로벌 강소기업 선정 |
| 2018. 06 | 마이크로바이옴 기반 '중소기업 네트워크형 기술개발사업' 선정 |
| 2018. 08 | 특정 유산균 유래 나노베지클로 만성난치'염증성 장질환 치료효과' 세계최초확인 |
| 2018. 09 | 우수 연구 시설 선정 '한국생명공학연구원장'수상 |
&cr 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일자 | 내용 | 주소 |
| 2005.09.02 | 법인설립 | 서울 강남구 도곡동 414-16 태화빌딩 2층 |
| 2006.09.26 | 본점이전 | 서울 강남구 논현동 60-6 리더스피부과 3층 |
| 2013.04.27 | 본점이전 | 서울 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩) |
&cr 나. 경영진의 중요한 변동
| 일자 | 변동 내용 |
| 2015.01 | 대표이사 최웅 취임 |
| 2015.09 | 대표이사 이원종 취임 |
| 2018.04 | 공동대표이사 박병순, 최은욱 취임 |
&cr 다. 최대주주의 변동&cr당사의 설립 이래 사업보고서 작성 기준일 현재까지 최대주주의 변동사항은 다음과 같습니다.
| 최대주주명 | 변경일 | 주식수 | 지분율 | 변경사유 |
| (유)제이앤더블유에스 | 2005.09.02 | 99,000 | 47.14% | 설 립 |
| (주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)로&cr최대주주 변경&cr(주1) | 2005.10.14 | 600,000 | 50.00% | 유상증자 참여 |
| 2006.02.22 | 600,000 | 26.69% | ㈜아디포렙 합병으로 인한 지분율 감소 | |
| 2006.03.21 | 600,000 | 24.51% | 유상증자 미참여로 지분율 하락 | |
| 2006.04.19 | 1,850,000 | 47.01% | 유상증자 참여로 지분율 상승 | |
| 2006.10.09 | 1,850,000 | 44.34% | 유상증자 참여로 지분율 하락 | |
| 2008.03.31 | 4,625,000 | 44.34% | 무상증자로 보유 주식수 상승 | |
| 2008.05.31 | 4,911,750 | 45.82% | 유상증자 참여로 지분율 상승 | |
| 2011.11.20 | 5,099,250 | 47.57% | 리더스코스메틱㈜ 주식 양수 | |
| 2014.05.01 | 5,099,250 | 42.60% | 유상증자 미참여로 지분율 하락 | |
| 2014.06.27 | 5,099,250 | 41.61% | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2015.09.17 | 13,675,703 | 31.52% | 합병신주 교부 | |
| 2016.03.22 | 13,675,703 | 31.31% | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2016.08.25 | 13,675,703 | 30.28% | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2018.03.06 | 13,675,703 | 30.14% | 임직원 stock option 행사로 지분율 하락 |
주1) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr&cr 라. 상호의 변동&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr2015년 08월 13일 임시주주총회에서 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인받아 2015년 09월 17일 합병 및 상호변경등기를 완료 하였으며, 2015년 10월 01일 코스닥 시장에 합병신주를 상장하였습니다. 자세한 내용은 동 공시서류의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항
◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2005.09.02-보통주210,0005005002005.10.14유상증자(제3자배정)보통주990,0005005002006.02.22-보통주1,048,3005005002006.03.21유상증자(제3자배정)보통주200,0005005002006.04.19유상증자(제3자배정)보통주1,486,6505002,0002006.10.09유상증자(제3자배정)보통주237,50050016,0002008.03.31무상증자보통주6,258,6755005002008.05.31유상증자(제3자배정)보통주287,7495003,5002014.05.01유상증자(제3자배정)보통주1,250,0005002,0002014.06.27전환권행사보통주285,7115001,7502015.09.17-보통주31,131,045100-2016.03.22전환권행사보통주290,0001001,0002016.08.25전환권행사보통주1,490,0001001,0002018.03.06주식매수선택권행사보통주209,1871001,119
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립 |
| 제3자배정 |
| 합병 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| - |
| 제3자배정 |
| 제3자배정 |
| CB 전환 |
| 합병 |
| CB 전환 |
| CB 전환 |
| - |
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
당사는 2018년 9월 30일 기준으로 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 45,374,817주 입니다. 2018년 9월 30일 현재 2015년 10월 1일 합병상장시 발생한 단주 31주와 자기주식 취득신탁에 의한 821,881주를 자기주식으로 보유하고 있으며, 이를 제외한 유통주식수는 44,552,905주입니다.&cr
가. 주식의 총수 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주500,000,000-500,000,000-45,374,817-45,374,817---------------------45,374,817-45,374,817-821,912-821,912-44,552,905-44,552,905-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주821,881---821,881주1)우선주------보통주------우선주------보통주821,881---821,881-우선주------보통주31---31주2)우선주------보통주821,912---821,912-우선주------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 당사는 2017.08.14~2018.02.13 기간중 자기주식취득신탁을 운영하여 총 821,881주를 취득하였습니다. 자세한 내용은 2018.02.19 "신탁계약해지결과보고서"를 참조하시기 바랍니다.&cr주2) 당사는 2015.10.01 합병 상장시 발생한 단주 31주를 자기주식으로 보유하고 있습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주45,374,817-우선주--보통주821,912자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주44,552,905-우선주--
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.&cr
제11조(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.
&cr
제54조(이익금 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액&cr
제55조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
주1) 2017.03.24 개최된 당사 제3기 정기주주총회에서 정관 변경의 건이 승인됨에 따라 제55조(이익배당) ④항이 추가 되었습니다.
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
100100100-3,474-3,1584,313-3,246-2,8924,507-78-7090---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제5기 3분기 | 제4기 | 제3기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 사업의 개요
| 사업구분 | 주요 사업 내용 |
| 피부미용 | 줄기세포 배양액 함유 화장품 등 코스메슈티컬 제품의 제조 및 판매 |
| 신규사업 | 염증성 장질환 치료제 및 항암치료제사업 |
&cr 가. 피부미용&cr&cr (1) 사업 영역&cr &cr- 줄기세포 개관&cr줄기세포란 신체 내 모든 세포나 조직을 만들어 내는 만능세포로 근육, 뼈, 내장, 피부 등 각 신체 기관 조직으로 전환될 수 있는 분화능력을 가졌으며 다음과 같이 분류 됩니다.&cr
줄기세포 분류.jpg 줄기세포 분류
줄기세포 중 i) 배아줄기세포는 수정된지 5~6일 정도 되는 초기 발달단계에 있는 배아세포에서 분리되어 신체의 모든 세포 유형으로 분화될 수 있으며, ii) 성체줄기세포는 제대혈, 골수, 지방 등에서 추출해 낸 것으로 뼈, 간, 혈액 등 구체적 장기의 세포로 분화되기 직전의 원시세포이며, iii) 역분화줄기세포는 특정세포의 유전자를 조작하여 세포분화를 거꾸로 돌려 분화능력을 유도한 줄기세포입니다.
&cr당사는 성체줄기세포 중 지방 유래 줄기세포의 i) 배양액을 이용한 화장품 제조, ii) 치료제 연구, 개발을 하고 있습니다. &cr&cr- 지방 줄기세포의 특징&cr&cr당사가 활용하고 있는 지방줄기세포는 아래와 같은 특징을 가지고 있습니다. &cr
| 수득이 용이 | 성인의 복부, 허벅지, 엉덩이 등의 지방조직에서 흡입하여 손쉽게 취득 |
| 자가 복제 및 분화 | 스스로 복제(self-renewal)가 가능하며 지방세포, 연골세포, 골아(뼈)세포로 분화가 잘됨 |
| 성장인자 단백질 분비 | 세포의 분화, 이주, 복제를 활성화하는 단백질 분비 |
&cr- 줄기세포 화장품 사업
당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입 과정에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 여기서 지방유래 줄기세포를 분리한 후, 이에 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 단백질 추출물인 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다.&cr&cr사업 방식으로는 ① 병원, 에스테틱, 소비자를 대상으로 한 AAPE 직접 판매, ② AAPE를 이용한 화장품 완제품의 OEM 생산 공급, ③ 일반 화장품 직접 개발 및 판매가 있습니다.
&cr이렇게 수득이 용이하고 다른 세포로 분화되고 성장인자 단백질을 분비하는 지방 줄기세포를 이용하여 당사는 세계최초로 이를 화장품 원료로 미국 화장품 협회인 PCPC(Personal Care Product Council)에 등재하였습니다. 또한 AAPE라는 브랜드로 줄기세포 배양액으로부터 제조된 복합단백질을 피부에 적용 가능하도록 안정화하고 제품화 하여 당사의 주력제품으로 판매하고 있습니다.&cr&cr- 줄기세포 배양액&cr화장품 안전기준 등에 관한 규정(식품의약처 고시 제2014-118호)에 의하면 인체 세포, 조직 배양액 안전기준에 적합한 경우에 인체 세포,조직 및 그 배양액을 화장품의 원료로 사용할 수 있다고 규정하고 있습니다. 그리고 당사는 인체 세포, 조직 배양액 안전 기준에 따라 i) 공여자의 적격성검사, ii) 세포, 조직의 채취 및 검사 iii) 배양시설 및 환경의 관리, iv) 인체 세포, 조직 배양액의 제조, v) 인체 세포, 조직 배양액의 안전성 평가, vi) 인체 세포, 조직 배양액의 시험검사, vii) 기록 보존을 하고 있습니다.&cr&cr- 기타 피부미용 사업&cr. 당사는 시장 확대를 위해 다양한 기반세포(origination)를 토대로 코스메슈티컬 제품을 개발함으로써 더 넓은 시장을 공략하고 있습니다. 개발된 제품은 H&B, 온라인 등 일반 화장품 유통 채널을 중심으로 판로를 넓혀가고 있습니다.&cr. 미용적 효능을 가지면서 화장품과 함께 사용 시, 화장품의 흡수도를 높혀주는 플라즈마 기반의 미용기기를 개발하고 있습니다.&cr&cr&cr (2) 국내외 시장여건 &cr&cr- 시장점유율&cr국내 화장품시장은 아모레퍼시픽, LG생활건강, 에이블씨엔씨 등이 업계상위권을 유지하고 있습니다. 또한 상위 10대사가 전체 생산에서 차지하는 비중의 주류를 이루는 과점현상이 지속되고 있습니다. 여기에 코스메슈티컬 시장을 목표로 제약회사들이 진입하고 있습니다. 그러나, 당사가 주 대상으로 삼는 코스메슈티컬 제품을 대상으로한 업체별 시장점유율 데이터는 발간되지 않고 있어 생략합니다.&cr&cr- 산업의 특성&cr당사의 줄기세포 기반 제품인 AAPE는 피부 재생 (상처 치료 및 화상 치료) 및 발모 효과가 있기 때문에 약용화장품을 뜻하는 코스메슈티컬(cosmeceutical) 시장을 대상으로 하고 있습니다. 글로벌 코스메슈티컬 시장 규모는 GBI Research(2013년 1월)에 따르면 은 2014년 353억달러에서 2018년 424억달러 시장으로 매년 4.7%씩 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 한국보건산업진흥원에 따르면 국내 시장은 2016년 기준 5천억원 정도로 집계됩니다.
코스메슈티컬 시장 규모 (단위. 십억달러).jpg 코스메슈티컬 시장 규모 (단위. 십억달러)
&cr화장품 산업은 경기방어적인 성격을 가지고 있습니다. 2008년 글로벌 경제위기에도 불구하고 화장품 산업은 매출액과 영업이익률이 증가한 것으로 나타나, 일반적인 경기변동과 큰 연관을 나타내지 않았습니다. 또한, 대한상공회의소 자료에 의하면 경제성장률 1% 감소시 화장품산업의 경우 0.6%, 자동차 및 부품 4.32%, 영화·방송 2.8%, 의복 2.23%의 생산 감소를 나타내어 타 산업에 비해 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 것으로 나타났습니다. &cr&cr- 주요 목표시장&cr당사는 소재 연구개발 전문기업으로 화장품 생산에 사용되는 원료를 개발하여 OEM 방식으로 최종 완제품을 생산 후 유통전문 업체에 제품을 공급하거나 당사가 직접 병원, 에스테틱, 소비자에게 직접 판매하고 있습니다.&cr
당사는 피부과나 성형외과에서 시술되는 지방흡입에서 사람의 지방 유래의 성체줄기세포를 수득하고, 지방유래 줄기세포를 분리하여 배양액 양산 기술을 적용한 줄기세포배양액을 바탕으로 하는 AAPE를 생산 및 판매하고 있습니다.&cr
지방조직에서 성체줄기세포의 분리는 통상적으로 많은 연구에서 시행되는 방법이나 지방조직으로부터 줄기세포의 수득량을 극대화시키는 기술은 당사에서만이 유일합니다. 세포 함량 증가, 수율개선, 순도 증가 공정 등의 당사만의 줄기세포 분리 기술력을 바탕으로 AAPE를 생산할 수 있는 원천 소스를 대량 확보하여 배양액 양산 과정을 거쳐 화장품 소재를 생산하여 공급하거나, 당사의 배합기술을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다.
당사는 지속적인 연구개발을 통하여 화장품 원료를 개발할 예정에 있으며, 이를 상용화한 제품을 OEM 방식으로 생산하여 유통업자에 공급하는 기능성 화장품 OEM 회사로 거듭날 전망입니다.&cr&cr&cr (3) 회사의 경쟁우위요소&cr &cr- AAPE의 경쟁력&cr당사의 주요 생산 제품의 명칭은 지방 줄기세포 유래 단백질 (AAPE, Advanced Adipose derived Protein Extract)입니다. 본 제품은 당사의 주력 상품이며, 줄기세포 연구를 바탕으로 한 화장품 원료로 활용되고 있습니다. AAPE는 줄기세포가 함유된 것이 아닌 줄기세포가 배양(세포를 증식하여 그 수를 늘리는) 과정 중에 세포 간에 상호작용을 위하여 세포 밖으로 분비되는 여러 가지 단백질들로 구성 되어있습니다. &cr&cr줄기세포로부터 분비된 단백질들은 다른 세포와는 달리 '파라크라인 이펙트(paracrine effect)'에 관여를 많이 합니다. 파라크라인 이펙트란 이미 알려진 줄기세포의 재생 능력 중에 가장 중요한 기능으로서 손상된 주변 세포들을 회복시키고 다시 건강하게 만들어 주는 효과를 말합니다. 따라서 AAPE는 이러한 파라크라인 이펙트에 주요한 단백질들을 포함하고 있는 것으로 줄기세포는 없지만 동일한 기능을 할 수 있는 다양한 단백질들의 안정화된 추출물입니다.&cr&cr당사 연구소는 2005년 설립 당시 줄기세포를 사용하지 않고 줄기세포로부터 분비되는 단백질들에 연구 중점을 두고 연구 개발을 수행하였고 줄기세포에서 분비되는 단백질들이 피부창상 수복과 화상 등의 조직 손상에 있어 줄기세포와 동일한 재생 능력이 있는 것을 확인하였습니다. 이에 지방유래 줄기세포가 분비해내는 단백질을 피부 조직 재생 능력에 적용하여 피부의 건강을 되찾아 주는 화장품으로써 개발을 완료하여 전세계 적으로 새로운 개념의 화장품을 요구하는 시장에 혁신을 일으킬 수 있는 AAPE를 만들게 되었습니다.&cr&crAAPE를 기반으로한 당사의 화장품 사업은 경쟁사 대비, &cri) 세계 최초로 줄기세포 배양액 화장품을 출시한 선도적인 입장이며,&crii) 관련 특허 및 논문을 바탕으로 한 생산 기술을 보유하고 있으며,&criii) 대량 생산 시설 및 판매 채널을 구축하였습니다. &cr&cr- AAPE의 주요 기능&crAAPE는 다양한 단백질들이 복합적으로 구성되어 있기 때문에 그 기능이 다양합니다. 특히 피부 과학적 적용으로 인한 그 기능은 배양액의 주성분 구조와 깊은 연관이 있어 피부와 관련된 개선 효과에 특히나 뛰어납니다. AAPE의 기능들 가운데 이미 제품화된 것을 중점으로 축약하자면 ① 피부 재생 효과, ② 미백효과, ③ 피부 재생 (상처 치료 및 화상 치료) 효과, ④ 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등에 대한 효과, ⑤ 발모효과를 들 수 있습니다. &cr&cr 나. 신규사업&cr
- 염증성 장질환(Inflammatory Bowel Disease, IBD) 치료제&cr. 당사는 줄기세포 배양 과정에서 취득한 노하우를 토대로 장내 유익균들이 만들어내는 유효성분을 나노베지클(엑소좀) 형태의 미세소포체로 제작한 제품을 제작중이고 장건강 및 면역계 질환을 비롯한 전신 건강과 관련된 체내 공존하는 미생물(마이크로바이옴)을 활용한 염증성 장질환(IBD) 치료제 개발에 착수했습니다. &cr. 건강보험심사평가원의 2017년도 자료에 따르면 우리나라의 염증성 장질환 환자수는 2013년 47,164명(궤양성 대장염 31,026명, 크론병 16,138명)에서 2017년 61,170명(궤양성 대장염 38,212명, 크론병 20,231명)으로 2013명에 비해 29.7%가 증가하였습니다. 하기 자료를 통해 우리나라에서도 빠른 속도로 염증성 장질환 환자가 증가하는 것을 볼 수 있습니다.
염증성 장질환.jpg 염증성 장질환
- 항암치료제&cr 당사는 줄기세포 연구 과정에서 발견한 생체물질을 기반으로 암줄기세포를 공략하는 항암치료제 개발에 착수했습니다. 엑소좀 내 특정 RNA가 암줄기세포를 억제한다는 연구 결과를 SCI급 학술지에 발표하였고 선별된 miRNA가 암줄기세포의 즐기세포로서의 특성을 억제하는 효과와 종양의 크기를 축소시킴을 확인하였습니다. 특히 암줄기세포 분포가 가장 높은 것으로 알려진 흑색종에 대한 연구가 진행 중인데 현재 동물 유효성 실험에 진입된 상태입니다. &cr. IMS헬스에 따르면 전 세계 항암제 시장은 5년간 10.9%씩 성장해 2016년 753억달러를 기록했고 2021년까지 9~12% 성장률을 기록하며 1,350억달러에 달할 것으로 관측됩니다.&cr. 암의 종류별 시장은 다음과 같으며, 당사는 이 중, 치료제의 전달이 용이하고, 암 줄기세포의 발현도가 높은 암을 위주로 연구개발을 진행중입니다.&cr
| 종류 | 신규 발병 (명) | 추정 사망자 수 (명) |
| 방광암 | 81,190 | 17,240 |
| 유방암 (여-남) | 266,120 - 2,550 | 40,920 - 480 |
| 대장암, 직장암 | 140,250 | 50,630 |
| 자궁내막암 | 63,230 | 11,350 |
| 시장암 | 65,340 | 14,970 |
| 백혈병 (모든 종류 합) | 60,300 | 24,370 |
| 간암 | 42,220 | 30,200 |
| 폐/기관지암 | 234,030 | 154,050 |
| 흑색종 | 91,270 | 9,320 |
| 비호지킨성 림프종 | 74,680 | 19,910 |
| 췌장암 | 55,440 | 44,330 |
| 전립선암 | 164,690 | 29,430 |
| 갑상선암 | 53,990 | 2,060 |
출처: American Cancer Society: Cancer Facts and Figures 2018. Atlanta, Ga: American Cancer Society, 2018&cr&cr- 아토피피부염 치료제&cr 당사는 보건복지부가 주관하는 '보건의료기술연구개발사업-줄기세포 재생의료 분야'에 최종 선정되어, 향후 5년간 연구비 지원을 받습니다. 선정된 과제는 '면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화 중간엽줄기세포 유래 소포체 실용화 기술 개발'이라는 위탁 과제명으로 연구자 주도 임상시험으로 진행됩니다. 주관 및 세부연구기관은 서울아산병원 소아청소년과와 줄기세포센터이며, 당사는 위탁연구기관으로 참여하여 면역조절 기능강화 유도만능줄기세포 분화 중간엽줄기세포 유래 소포체를 저비용 고휴율로 분리 및 정제할 수 있는 기술을 확립하고, 그에 따른 최적의 안정성과 전달 능력을 가진 제형을 확보하고자 합니다. 즉 아토피부염 치료에 적용 가능한 의약품 원료로 실용화하는 기반을 구축하고자 합니다.&cr 당사는 엑소좀 연구를 통해 항암제 및 염증성 장질환 치료제 후보 물질을 확보하였고, 일부는 비임상이 완료되었습니다. 만성 난치성 질환인 중증 아토피피부염에서도 엑소좀의 유효 효과를 확인하여 신약 개발 가능성을 확장을 계획하고 있습니다. &cr
2. 주요 제품, 서비스 등&cr&cr가. 주요 제품등의 현황
[단위 : 천원]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 매출액 | 비율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 화장품&cr&&cr줄기세포배양&cr응용제품 | 제품 | 제품 | 수출 | 2,788,466 | 84.5% |
| 내수 | 506,470 | 15.3% | |||
| 합계 | 3,294,936 | 99.8% | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | |||
| 내수 | 2,270 | 0.1% | |||
| 합계 | 2,270 | 0.1% | |||
| 기타 | 기타 | 수출 | |||
| 내수 | 668 | 0.1% | |||
| 합계 | 668 | 0.1% | |||
| 합계 | 수출 | 2,788,466 | 84.5% | ||
| 내수 | 509,408 | 15.5% | |||
| 합계 | 3,297,874 | 100% |
&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr
(단위 : 원/개)
| 품 목 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | |
|---|---|---|---|---|
| AAPE&cr홈케어 | 뉴트리언트 페이셜 토너 | 83,000 | 83,000 | 83,000 |
| 컨티뉴어스 리뉴얼 세럼 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | |
| 컨티뉴어스 리뉴얼 크림 | 180,000 | 180,000 | 180,000 | |
| 아오아 | 앰플 | 38,000 | 38,000 | 38,000 |
| 세럼 | 34,000 | 34,000 | 34,000 | |
| 크림 | 36,000 | 36,000 | 36,000 |
주1) 상기 주요 제품 가격은 당사 온라인 판매 홈페이지(http://stemcellcosmetic.com/) 가격 기준으로 작성되었습니다.&cr
3. 주요 원재료에 관한 사항&cr&cr가. 주요 원재료등의 현황&cr
(단위: 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화장품&cr&&cr줄기세포배양&cr응용제품 | 원재료 | 마스크 | 제품 제조 | 47,888 | 10.28% | - |
| 앰플 | 56,878 | 12.21% | - | |||
| 크림 | 60,895 | 13.07% | - | |||
| 용기 | 87,633 | 18.82% | - | |||
| 단상자 | 74,049 | 15.90% | - | |||
| 기타 | 138,276 | 29.69% | - | |||
| 소계 | - | 465,619 | 100% | - |
&cr나. 주요 원재료등의 가격변동 추이&cr당사는 제품 생산에 있어서 가장 핵심이 되는 줄기세포 배양액은 용인연구소에서 직접 생산하고 있으며 그외 화장품의 원자재 및 용기는 외부로부터 구입하고 있습니다.&cr주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 품목 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 비고 | |
| 마스크팩 충진비 | 내수 | 900 | 900 | 900 | 1장당 가격 |
| 앰플(화장품 원료) | 내수 | 7,000 | 10,140 | 10,140 | ㎏당 가격 |
| 크림(화장품 원료) | 내수 | 16,700 | 16,700 | 16,700 | ㎏당 가격 |
| 마스크팩 시트 | 내수 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | ㎏당 가격 |
&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr 당분기말 현재 당사의 생산능력은 AAPE 앰플을 기준으로 48,600EA로, 생산능력 산출근거는 '동결건조기 월 가동횟수(10회) × 회당 생산량(540EA) × 가동기간(9개월)'으로 산정한 내역입니다. &cr &cr나. 생산실적 및 가동률
| (단위: Unit) |
| 구분 | 품목 | 2016년 | 2017년 | 2018년 3분기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| &cr화장품&cr&&cr줄기세포배양&cr응용제품 | AAPE 앰플 | 생산능력 | 64,800 | 64,800 | 48,600 |
| 생산실적 | 64,857 | 60,395 | 7,097 | ||
| 가동률 | 100% | 93.2% | 14.6% |
&cr다. 생산 및 영업설비 현황
| (기준일: 2018.09.30) | (단위: 천원) |
| 구분 | 2018년 &cr기초가액 | 2018년 증감 | 2018년 상각 | 2018년&cr3분기말가액 | 비고 | |
| 증가 | 감소 | |||||
| 토지 | 2,865,558 | 1,332,320 | 4,197,878 | - | ||
| 건물 | 5,054,353 | 333,003 | (222,414) | 5,164,942 | - | |
| 기계장치 | 1,570,763 | 80,933 | (385,184) | 1,266,512 | - | |
| 차량운반구 | 95,297 | (38,946) | 56,351 | - | ||
| 비품 | 327,070 | 15,962 | (77,476) | 265,556 | - | |
| 시설장치 | 1,107,611 | 3,560 | (237,818) | 873,353 | - | |
| 합계 | 11,020,652 | 1,765,778 | (961,838) | 11,824,592 | - |
&cr 5. 매출에 관한 사항&cr&cr가. 매출실적
[단위 : 천원]
| 구분 | 매출유형 | 품목 | 2016년 | 2017년 | 2018년 3분기 | |
| 화장품&cr&&cr줄기세포배양&cr응용제품 | 제품 | 제품 | 수출 | 3,445,902 | 4,399,891 | 2,788,466 |
| 내수 | 10,716,831 | 2,161,995 | 506,470 | |||
| 합계 | 14,162,733 | 6,561,886 | 3,294,936 | |||
| 상품 | 상품 | 수출 | ||||
| 내수 | 2,108 | 2,270 | ||||
| 합계 | 2,108 | 2,270 | ||||
| 기타 | 기타 | 수출 | ||||
| 내수 | 600 | 600 | 668 | |||
| 합계 | 600 | 600 | 668 | |||
| 합계 | 수출 | 3,445,902 | 4,399,891 | 2,788,466 | ||
| 내수 | 10,717,431 | 2,164,703 | 509,408 | |||
| 합계 | 14,163,333 | 6,564,594 | 3,297,874 |
&cr&cr나. 판매방법 및 판매전략&cr&cr(1) 신제품 출시 및 리뉴얼을 통한 시장 지배력 강화&cr&cr유행에 민감하고 다원화된 소비자의 니즈를 맞추는 것은 화장품 업체의 가장 필수적인 능력입니다. 당사는 시장 내 화장품 판매 이후 지속적인 리뉴얼 작업을 통해 매출 증가를 시현하였습니다.&cr&cr(2) 신규 거래처 확보&cr&cr당사는 주요 고객사의 지속적인 성장으로 인하여 주요 고객사에 대한 매출비중이 높은 상황입니다. 이러한 매출구조의 다각화를 위하여 병원, 에스테틱, 쇼핑몰에 대한 매출 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr&cr(3) 해외 진출&cr&cr당사는 해외시장을 신규로 공략하기 위해 글로벌 화장품 원료 전시회에 2006년부터 지속적으로 참가하여 제품 및 기술 홍보에 노력하고 있으며, 지역별 핵심고객을 상대로 세미나를개최 해왔습니다. 아울러 지역별 판매대행사(Agent)를 두고 화장품 원료의 판매를 강화하기 위해 일본, 중국, 중동에 독점판매대행사를 두고 있습니다.&cr&cr
6. 수주현황
| (단위 : 백만원) |
| 품목 | 수주&cr일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2015.12.09 | 2016.12.31 | - | 1,060 | - | 777 | - | 283 |
| 합 계 | - | 1,060 | - | 777 | - | 283 |
- 상기금액은 부가세 제외 금액입니다.
주1) 상기 계약은 2016.12.07 계약 상대방의 제품등록 일정 추가요청에 따라 계약기간 종료일을 2016.12.31에서 2017.12.31로 연장하였습니다.&cr주2) 상기 계약은 2017.02.23 멕시코 현지 제품 등록이 완료되었습니다.&cr주3) 상기 계약은 멕시코 지진 발생으로 2018.04.30까지 계약기간 연장되었습니다.&cr
7. 시장위험과 위험관리&cr당사는 소규모기업에 해당되어 시장위험과 위험관리에 대한 사항을 기재하지 않습니다.&cr&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 9. 경영상의 주요계약
| [2018년 09월 30일 현재] | [단위 : 백만원] |
| 거래 종류 |
계약&cr상대방 | 계약일자&cr(잔금일자) | 거래대상물 | 거래목적 | 거래 금액 |
대금 지급방법 |
| 부동산 취득 | (주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스) | 2015.09.22&cr(2015.09.30) | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1 701호~704호, 716호~723호 | 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 | 3,701 | 현금지급 |
| 부동산 취득 | * 분양권 양도자&cr(주)그룹한어소시에이트&cr* 분양 시행사&cr대선건설(주) | 2015.10.20&cr(2016.05.13) | 서울시 성동구 왕십리로 58(성수동1가) 외 6필지 서울숲역 지식산업센터 포휴 306호~313호 |
연구소 통합 및 확장 이전 | 4,403 | 현금지급 |
주1) (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr&cr 10. 연구개발활동&cr&cr가. 연구개발활동의 개요&cr
당사는 줄기세포 연구가 주목 받던 2,000년대 초반에 성체 줄기세포들 중에서 다량의 줄기세포 확보가 가능하고, 인체로부터 채취가 용이한 지방 조직 내의 줄기세포를 이용한 기능성 소재 및 생물학적 제제를 개발하고자 2005년에 설립되었으며, 설립 당시부터 줄기세포 자체의 활용보다는 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 주변세포 및 조직의 성장, 분화 및 재생에 미치는 영향에 대해 연구개발을 진행하고 이를 제품화, 사업화는 하는 데에 주력하였습니다.
&cr
당사 설립 당시 줄기세포 연구 분야에 있는 대부분의 기업 또는 기관들은 배양 중인 줄기세포에 대해 화학적, 분자생물학적 조작을 가하여 이들 배양 줄기세포를 인체 내에 주입하여 치료제로 활용하기 위한 연구에만 주력하고 있었기 때문에, 줄기세포로부터 분비되는 성분들의 활용에 대한 당사의 연구개발은 기업으로서는 국내에서 최초로 시도된 것이라 할 수 있습니다.
이러한 시도는 당사 설립 당시에는 주목 받지 못했으나 최근 3~4년 사이에 줄기세포로부터 분비되는 성분들이 함유된 배양액의 조직 재생 효과와 기전, 그리고 배양액 내 성분에 대한 연구 결과들이 속속 논문으로 학회에 보고되고 있는 등 그 효과가 입증되고 있고, 여기에 더해 세포치료제보다는 대량 생산 및 제품화, 사업화가 가능하다는 장점으로 인해 최근에 많은 기관들이 이에 대한 연구를 시작하고 있습니다.&cr&cr최근 paracrine effect에 관여하는 줄기세포로부터 분비되는 주요 성분들이 나노사이즈의 베지클이라는 연구결과를 확보하였고, 학계에서도 나노베지클의 한 형태인 엑소좀의 재생, 치료 및 진단 등에 대한 기능 및 용도에 대해 보고되고 있습니다. 이를 토대로 당사는 인체유래 줄기세포 연구에서 확장하여 동물, 식물, 미생물 등의 다양한 생체소재의 줄기세포 및 조직유래의 나노베지클 관련 기술확보 및 추가 연구개발을 진행 중에 있으며, 이를 활용한 화장품 소재, 의약품 소재, 식품 소재 등의 개발을 통해 제품화 및 사업화를 진행 중에 있습니다.&cr&cr당사는 줄기세포 및 나노베지클 기술뿐만 아니라 플라즈마를 이용하여 세포간의 상호작용 및 세포 환경에 영향을 줄 수 있는 기술을 연구하고 있으며, 플라즈마 관련 국과과제 등을 수행하는 등 인체 적용 가능한 바이오 플라즈마 기술을 바탕으로 제품화 및 상용화가 가능한 Device 개발 및 적용에 관한 방법 연구를 진행하고 있습니다.
&cr나. 연구개발 담당조직&cr당사 연구소는 바이오의료에 집중하기 위하여 서울특별시 성동구 성수동에 소재한 연구소로 확장 이전을 완료하였으며, 신기술 또는 신소재 연구를 통한 제품화 및 사업화 가능성을 확인하고 제공하는 조직으로서, R&D 전략기획 파트, 바이오의료 파트, 융합소재개발 파트로 각 기술영역에 따른 조직을 구성하고 있습니다. 세포간 상호작용에 대한 이해와 이를 바탕으로 기본기술, 핵심기술을 확보하고 해당 기술을 이용한 신개념 소재의 개발을 진행하고 있으며, 대학, 기업, 의료기관등 외부 기관과의 유기적인 공동 연구를 위한 네트워크도 확장해 나가고 있습니다.&cr
<조직도>
&cr
조직도.jpg 조직도
&cr다. 연구개발비용&cr당사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 2016년 | 2017년 | 2018년 3분기말 | |
| 연구개발비용 총계 | 2,196,736 | 2,182,674 | 1,819,187 | |
| (정부보조금) | (317,556) | (301,034) | (382,279) | |
| 연구개발비용 계 | 1,879,180 | 1,881,640 | 1,436,908 | |
| 비용처리 | 경상연구개발비(비용) | 1,087,736 | 1,477,054 | 1,604,925 |
| 개발비(무형자산) | 1,109,000 | 705,620 | 214,262 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비합계/당기매출액*100] | 15.5% | 33.2% | 55.16% |
&cr라. 연구개발실적&cr당사의 주요 연구개발실적은 아래와 같습니다.&cr&cr(1) 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 화장품 원료 실용화
| 기술 특허 | * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 |
| 주요 연구 결과 | 지방 줄기세포의 배양 과정 특정 조건에 의해 생성 증대되어 배양액으로 분비된 단백질들의 복합체인 AAPE의 화장품 원료로서의 주요 기능성 지표들을 확인한 결과는 다음과 같습니다. ● 피부 재생 (주름 개선) 효과 광 노화나 주름등에 적용하였을 시 세포 외 기질(extracellular matrix)의 콜라겐 합성량을 높여주고, 섬유아세포, 각질세포의 증식력을 높여주며, 손상된 세포들을 복구 시켜주는 효과를 나타냅니다. AAPE 처리 전에는 육안으로도 확인이 되는 눈가 주름이 AAPE 처리 후 약 4주 뒤에 감소되는 것을 육안 및 3차원 영상 분석으로 확인할 수 있습니다. ● 미백 효과 AAPE는 기미, 주근깨 등의 원인이 되는 멜라닌 생성에 관여하는 효소인타이로시나아제의 활성을 저해하여 멜라닌 생성량을 감소시키므로, 멜라닌을 만들어내는 세포에서의 멜라닌 컨텐츠를 낮춰주는 것을 확인하였습니다. 이는 인체 시험에서도 AAPE 처리 후에 색소 침착이 감소되는 것을 확인할 수 있습니다. ● 함몰, 여드름 흔적 등에 대한 효과 AAPE는 피부 세포 복원력을 높여줌으로서 함몰, 기미, 잡티, 여드름 흔적 등의 피부 트러블을 완화시켜 주며, 인체 시험을 통해 피부 처짐을 완화시키고 피부 탄력을 증가시키는 것이 확인되었습니다. |
&cr(2) 지방 줄기세포 유래 단백질 복합체를 이용한 피부과용 제제 개발
| 기술 특허 | * 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 * 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 |
| 주요 연구 결과 | AAPE에는 다수의 성장 인자들이 포함되어 있고 그 중 HGF, VEGF, bFGF, PDGF, KGF 등은 발모에 중요한 역할을 담당하고 있으며, 특히 VEGF는 혈관 재생 능력이 뛰어나 탈모에 원인이 되는 영양 공급 차단의 메커니즘을 해결할 수 있습니다. AAPE는 인체 유래 모유두 세포의 증식과 두피의 각질 세포의 증식을 증가 시키는 것을 세포 시험을 통해 확인하였고, 동물 시험 모델을 통해 피부에 도포를 하는 방법과 주사기로 주입하는 방법 모두 발모 촉진 효과가 있음을 확인하였으며, 이 효과는 미녹시딜과 동등하거나 그 이상인 것으로 확인되었습니다. 또한, 인체에 대해 AAPE의 발모 효과를 국내 및 일본에서 확인한 결과, 4~5회 처리 시부터 발모 효과가 현저히 나타남이 확인되었습니다. |
&cr(3) 줄기세포 함량이 증대된 지방줄기세포 분획 기술 개발
| 기술 특허 | 줄기세포 함량 증대된 분획 기술에 관한 특허 출원완료 출원번호 (10-2015-0087445) |
| 주요 연구 결과 | 자가 지방조직 유래 줄기 세포 분획인 ASF는 다양한 종류의 세포들로 구성되어 있습니다. 즉, 지방 줄기세포, 조혈모세포, 전구세포, 내피세포, 섬유아세포, 림프구, 단핵구, 대식세포, 혈관주위세포 등으로 이루어져 있고10~50 um 크기의 원형과 라드형이 혼합된 세포로 이루어져 있으며, heterogenous 세포의 특징을 인식하는 세포표면항체를 붙여 유세포 분석기로 확인하는 방법을 통하여 높은 비율의 줄기세포와 전구세포가 함유되어 있음을 확인할 수 있었습니다. |
&cr(4) 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴
| 연구 과제 | 저온 플라즈마 부품의 피부,미용 용도 발굴 |
| 기술 특허 | 저온 플라즈마 상용화 기술 및 피부, 미용 용도에 관한 특허 출원완료&cr출원번호(10-2014-0150540) |
| 주요 연구 결과 | 플라즈마는 기체상태에 에너지를 가해서 생성되는 이온화된 기체로서, 제4의 상태로 불리는 물질입니다. 기존에 산업적으로 사용되는 플라즈마의 경우는 높은 열에너지 상태로서 인체에 적용 하는데 한계가 있었습니다. 인체에 적용할 수 있는 수준의 저온 플라즈마 기술을 개발하고 적용하여 의료기기로의 제품개발을 위한 연구를 진행 하고 있습니다. 저온 플라즈마를 적용하여 다양한 피부 특화된 용도를 찾고 이의 안전성 및 유효성 결과들을 확보하여 이미용 또는 치료용도의 의료기기 개발을 진행 중에 있습니다. |
(5) 줄기세포유래 베지클의 조절기술 및 화장품원료 적용기술 개발
| 기술 특허 | 동식물의 줄기세포 유래 베지클 조절, 분리 방법 및 피부 개선 및 탈모 방지 용도에 관한 특허 출원 완료 &cr(출원번호 10-2015-0113807, 10-2015-0113808, 10-2015-0144819, 10-2015-0136900, 10-2015-0136901) |
| 주요 연구 결과 | 세포는 주변 세포들과의 상호 정보전달 및 영향을 주기 위하여 나노 사이즈의 베지클을 분비합니다. 최근 학계에서도 다양한 나노사이즈 베지클에 특징 및 기능에 관한 연구가 이루어지고 있으며 각광 받고 있습니다. 하지만 산업계에서의 적용은 아직 미비 합니다. 자사에서는 줄기세포 유래의 베지클을 용도에 맞게 조절 할 뿐 아니라, 피부개선 및 탈모예방에 활용 될 수 있도록 다양한 동식물 소재의 베지클을 탐색하여 화장품 원료 적용 기술 개발을 진행 중에 있습니다. |
&cr(6) 동물조직유래 나노베지클 기술이 적용된 의약품 용도 개발
| 기술 특허 | 동물 조직유래 나노베지클 기술이 적용된 물질의 의약용도에 관한 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0073685) |
| 주요 연구 결과 | 동물의 생체 내에 존재하는 액체 상태의 모든fluid에는 세포간의 정보교환을 위하여 분비된 나노베지클들이 존재 합니다. 이 물질들의 분리 및 특성 분석을 수행하고, 의약품으로서의 가능성을 확인 하고자 세포 실험을 통한 안전성(세포독성)을 수행하여 적정 농도설정을 하였습니다. 또한 치료제로서의 가능성을 확인 하기 위해 세포증식, 유전자 발현, 단백질 발현, 분비물질 측정 및 분화 등의 관련 질환에 대한 유효성 결과를 확보 하였습니다. 그 중1차PSI-201의 골관절염 치료제 개발을 진행 중에 있으며 임상시험을 진행 하기 위하여 식약처(KFDA)에 1상 임상시험승인(IND) 신청을 완료 하였습니다 |
&cr(7) 미생물 유래 나노복합체 기술이 적용된 건강기능식품 용도 개발
| 기술 특허 | 미생물 유래 나노복합체 기술이 적용된 물질의 의약 및 건강기능식품 용도에 관한 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0158710, 10-2016-0175919) |
| 주요 연구 결과 | 인체에 존재하는 미생물은 100조에 이르러 인간 세포보다 10배 많으며 최근 내적 외적인 자극에 따른 인체 내 미생물총의 인체와의 상호작용이 인체 건강에 지대한 영향을 미치며, 이를 이용한 이를 이용한 제품 개발의 관심이 증대되고 있습니다. 미생물 생균의 활용뿐만 미생물 유래의 나노복합체를 확보 및 조절 하고 특성 분석기술을 기반으로 세포수준에서의 면역조절 기능에 대해 확인 하였습니다. 또한 동물에서의 다양한 유효성 및 안전성을 수행하여 건강기능식품 및 치료제로서의 가능성을 확인하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다. |
&cr
(8) 세포활성 외부 자극을 이용한 융복합 의료기기 적용 기술 개발
| 기술 특허 | 세포자극 및 활성을 유도하는 외부 자극들의 조합을 통한 모발재생 의료기기 적용 가능 기술의 특허 출원 완료 (출원번호 10-2016-0143693, 10-2016-0143694) |
| 주요 연구 결과 | 다양한 외부 전기물리적인 자극들은 세포들이 존재하는 세포미세환경을 변화시켜 세포의 활성화를 유도 합니다. 외부자극의 조합을 통해 세포 및 동물 수준에서의 안전성 및 발모 관련 유효성을 확인하였으며. 이를 적용하여 인체에서 구현할 수 있는 핵심 장치구성을 확보 하였습니다. 이결과들을 기반으로 특허 출원을 완료 하였으며, 제품화를 위한 개발이 진행 중에 있습니다. |
&cr마. 향후 연구개발 계획&cr당사 기업부설연구소에서는 미생물 배양액 유래의 미세소포체를 유효 물질로 한 PSI-401이 세포와 동물 시험 등에서 염증 억제를 통한 염증성 장질환에 뛰어난 치료 효과가 있음을 확인하였습니다. 이 결과를 기반으로 특허출원 및 SCI급 논문이 게재되었으며 현재 염증성 장질환(IBD : Inflammatory Bowel Disease) 치료제 개발을 진행하고 있습니다.&cr&cr 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr가. 지적재산권 보유현황&cr당사는 영위하는 사업과 관련하여 사업보고서 작성기준일 현재 국내 특허등록 28건, 해외 특허등록 4건, 국내 특허출원 43건, 해외 PCT출원 11건을 보유하고 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.&cr
- 주요 등록특허 현황
| 번호 | 특허명 | 출원/등록번호 | 일자 | 상태 | 법적근거 | 인력 | 비고 |
| 1 | 줄기세포 배양액을 이용한 암세포 성장 저해 방법 | 10-0874613 | 2008.12.11 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 2 | 지방 줄기세포의 조직 재생 능력을 최적화한 조건 배지를 함유한 조직 재생용 주사제 첨가제 | 10-0883565 | 2009.02.06 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 3 | 세포 전달 시스템용 다공성 히아루론산 스펀지의 제조방법 | 10-0891373 | 2009.03.25 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 한국/미국 |
| 4 | 중간엽 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0899329 | 2009.05.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 5 | 아토피성 피부염의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-0925341 | 2009.10.30 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 6 | 지방유래 줄기세포를 이용한 성장인자의 대량 생산방법 | 10-0955212 | 2010.04.21 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | 한국/미국/중국/유럽 |
| 7 | 고데기 | 10-1263801 | 2013.05.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 1인 | |
| 8 | 친수성 분리막을 이용하여 아데노바이러스 DNA-말단 단백질 복합체를 분리하는 방법 | 10-1416600 | 2014.07.02 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 9 | 성체 줄기세포의 배양물 또는 그의 분획물을 포함하는 &cr암예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1454840 | 2014.10.20 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | |
| 10 | 상처 치료 또는 상처 치료 촉진용 약학 조성물 | 10-1592864 | 2016.02.02 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 11 | 고출력 프락셔날 레이저 및 고압의 온도를 높인 &cr식염수 분사방식을 이용한 발모 촉진 방법 및 장치 | 10-1620840 | 2016.05.09 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | |
| 12 | 플라즈마 소스를 이용한 무좀균 치료기 | 10-1629555 | 2016.06.03 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 13 | 나노구조체 및 이의 제조방법 | 10-1631110 | 2016.06.10 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 14 | 면역 억제 및 항염증성 조성물 | 10-1686064 | 2016.12.07 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 15 | 골질환 또는 연골질환의 예방 또는 치료용 약학 조성물 | 10-1695140 | 2017.01.05 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 16 | 양모 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 조건 배지 및 이의 용도 | 10-1749218 | 2017.06.14 | 등록 | 특허법 | 발명자 3인 | PCT |
| 17 | 피부 미용기 및 이의 용도 | 10-1752286 | 2017.06.23 | 등록 | 특허법 | 발명자 9인 | 광운대 공동 |
| 18 | 줄기세포의 분화 촉진 및 세포의 증식 촉진용 조성물과 그 제조방법 | 10-1753630 | 2017.06.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 19 | 지방 조직으로부터 지방유래 줄기세포와 엑소좀을 분리하는 방법 | 10-1762833 | 2017.07.24 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 20 | 가스 공급형 비열 플라즈마 피부염 치료기 및 이의 용도 | 10-1773846 | 2017.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 광운대 공동 |
| 21 | 가스 공급형 비열 플라즈마 피부 미용기 및 이의 용도 | 10-1773847 | 2017.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 | 광운대 공동 |
| 22 | 관절염의 예방 또는 치료용 약학적 조성물 | 10-1784673 | 2017.09.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 5인 | |
| 23 | 피부재생 또는 주름개선 효과를 가지는 인간 지방유래 줄기세포의 배양 농축액 및 이의 용도 | 10-1806115 | 2017.12.01 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | PCT |
| 24 | 가스 공급형 비열 플라즈마 경피 흡수 촉진기 및 이의 용도 | 10-1817076 | 2018.01.04 | 등록 | 특허법 | 발명자 2인 | 광운대 공동 |
| 25 | 저온 화상 모델의 제조 장치 | 10-1870611 | 2018.06.19 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 26 | 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 피부 재생용 기능성 조성물 | 10-1885501 | 2018.07.31 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 27 | 녹용 줄기세포 배양액을 포함하는 탈모 치료용 기능성 조성물 | 10-1894229 | 2018.08.28 | 등록 | 특허법 | 발명자 4인 | |
| 28 | 탈모의 예방 또는 치료용 조성물 | 10-1897451 | 2018.09.05 | 등록 | 특허법 | 발명자 7인 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무제표 &cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제5기 3분기 | 제4기 | 제3기 |
| 2018년 9월말 | 2017년말 | 2016년말 | |
| [유동자산] | 18,081 | 20,255 | 30,763 |
| 당좌자산 | 17,033 | 19,096 | 29,686 |
| 재고자산 | 1,048 | 1,159 | 1,077 |
| [비유동자산] | 19,143 | 20,329 | 16,297 |
| 투자자산 | 3,846 | 4,546 | 3,936 |
| 유형자산 | 11,824 | 12,374 | 11,432 |
| 무형자산 | 916 | 979 | 918 |
| 기타 | 2,556 | 2,430 | 11 |
| * 자산총계 | 37,224 | 40,584 | 47,060 |
| [유동부채] | 935 | 1,192 | 1,985 |
| [비유동부채] | 496 | 234 | 219 |
| * 부채총계 | 1,431 | 1,426 | 2,204 |
| [자본금] | 4,537 | 4,517 | 4,517 |
| [연결자본잉여금] | 8,203 | 7,971 | 32,971 |
| [연결이익잉여금] | 22,562 | 26,035 | 4,058 |
| [연결기타자본구성요소] | 490 | 634 | 3,311 |
| *자본총계 | 35,792 | 39,157 | 44,856 |
| 구분 | 제5기 3분기 | 제4기 | 제3기 |
| (2018.01.01~09.30) | (2017.01.01~12.31) | (2016.01.01~12.31) | |
| 매출액 | 3,298 | 6,565 | 14,164 |
| 영업이익 | (3,601) | (4,198) | 4,099 |
| 당기순이익 | (3,474) | (3,158) | 4,313 |
| 총포괄이익 | (3,645) | (3,569) | 3,268 |
| 기본주당순이익(원) | (78) | (70) | 90 |
| 연결에 포함된 회사수 | 1개 | 1개 | 1개 |
* 상기 요약연결재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제4기, 제3기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제5기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.&cr
나. 요약별도재무제표 &cr (단위 : 백만원)
| 구분 | 제5기 3분기 | 제4기 | 제3기 |
| 2018년 9월말 | 2017년말 | 2016년말 | |
| [유동자산] | 17,569 | 19,238 | 29,069 |
| 당좌자산 | 16,521 | 18,101 | 28,364 |
| 재고자산 | 1,048 | 1,137 | 705 |
| [비유동자산] | 20,371 | 21,699 | 17,948 |
| 투자자산 | 5,399 | 8,036 | 5,286 |
| 유형자산 | 11,499 | 12,371 | 11,427 |
| 무형자산 | 916 | 979 | 918 |
| 기타 | 2,556 | 313 | 317 |
| * 자산총계 | 37,940 | 40,937 | 47,017 |
| [유동부채] | 928 | 1,061 | 1,808 |
| [비유동부채] | 496 | 234 | 219 |
| * 부채총계 | 1,424 | 1,295 | 2,027 |
| [자본금] | 4,537 | 4,516 | 4,516 |
| [자본잉여금] | 8,203 | 7,971 | 32,971 |
| [이익잉여금] | 23,459 | 26,705 | 4,461 |
| [기타자본구성요소] | 316 | 450 | 3,041 |
| *자본총계 | 36,515 | 39,642 | 44,990 |
| 구분 | 제5기 3분기 | 제4기 | 제3기 |
| (2018.01.01~09.30) | (2017.01.01~12.31) | (2016.01.01~12.31) | |
| 매출액 | 3,258 | 6,022 | 14,283 |
| 영업이익 | (3,540) | (4,140) | 4,375 |
| 당기순이익 | (3,246) | (2,892) | 4,507 |
| 총포괄이익 | (3,407) | (3,217) | 3,508 |
| 기본주당순이익(원) | (72) | (64) | 102 |
* 상기 요약별도재무제표는 K-IFRS를 적용하여 작성되었으며, 당사의 제4기, 제3기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표이며, 제5기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_5_01036367_프로스테믹스.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 4 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 3분기말 | 제 4 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 18,081,242,353 | 20,254,683,824 |
| 현금및현금성자산 | 3,707,319,803 | 6,552,792,980 |
| 단기금융상품 | 12,284,610,000 | 11,321,340,000 |
| 매출채권 | 269,786,589 | 538,113,119 |
| 기타유동금융자산 | 336,557,273 | 180,109,064 |
| 당기법인세자산 | 12,806,740 | 50,194,080 |
| 기타유동자산 | 421,807,202 | 453,156,518 |
| 재고자산 | 1,048,354,746 | 1,158,978,063 |
| 비유동자산 | 19,142,577,770 | 20,328,924,567 |
| 종속기업및관계기업투자 | 292,589,714 | 473,445,173 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 당기손익인식금융자산 | 998,150,000 | 998,150,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 매도가능금융자산 | 2,555,100,000 | 2,761,650,000 |
| 유형자산 | 11,824,591,093 | 12,373,921,515 |
| 무형자산 | 916,143,224 | 978,994,756 |
| 기타비유동금융자산 | 267,826,100 | 312,826,100 |
| 이연법인세자산 | 2,288,177,639 | 2,429,937,023 |
| 자산총계 | 37,223,820,123 | 40,583,608,391 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 934,655,792 | 1,192,314,358 |
| 매입채무 | 12,076,264 | 130,976,875 |
| 기타유동금융부채 | 609,620,707 | 738,016,530 |
| 기타유동부채 | 312,958,821 | 323,320,953 |
| 당기법인세부채 | ||
| 비유동부채 | 496,393,851 | 233,947,334 |
| 순확정급여부채 | 448,823,796 | 197,332,304 |
| 기타비유동부채 | 47,570,055 | 36,615,030 |
| 부채총계 | 1,431,049,643 | 1,426,261,692 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 35,792,770,480 | 39,157,346,699 |
| 자본금 | 4,537,481,700 | 4,516,563,000 |
| 주식발행초과금 | 8,203,338,452 | 7,970,955,440 |
| 기타자본항목 | 490,351,698 | 634,422,268 |
| 이익잉여금(결손금) | 22,561,598,630 | 26,035,405,991 |
| 비지배지분 | ||
| 자본총계 | 35,792,770,480 | 39,157,346,699 |
| 자본과부채총계 | 37,223,820,123 | 40,583,608,391 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 3분기 | 제 4 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,052,660,082 | 3,297,874,125 | 1,126,321,108 | 4,996,411,350 |
| 매출원가 | 698,107,479 | 2,061,768,468 | 382,470,218 | 1,469,004,124 |
| 매출총이익 | 354,552,603 | 1,236,105,657 | 743,850,890 | 3,527,407,226 |
| 판매비와관리비 | 1,586,039,616 | 4,837,040,424 | 1,993,990,508 | 5,825,898,259 |
| 영업이익(손실) | (1,231,487,013) | (3,600,934,767) | (1,250,139,618) | (2,298,491,033) |
| 금융수익 | 24,549,198 | 492,806,701 | 233,106,182 | 728,853,911 |
| 금융원가 | 6,818,821 | 22,757,985 | 142,536,615 | 731,166,106 |
| 기타이익 | 311,214 | 1,718,777 | 15,176,312 | 43,000,937 |
| 기타손실 | 993,465 | 1,426,354 | 12,334,393 | 13,139,257 |
| 지분법손실 | 102,071,845 | 179,570,918 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,316,510,732) | (3,310,164,546) | (1,156,728,132) | (2,270,941,548) |
| 법인세비용 | 23,562,000 | 163,642,815 | 117,655,337 | 335,024,460 |
| 당기순이익(손실) | (1,340,072,732) | (3,473,807,361) | (1,039,072,795) | (1,935,917,088) |
| 기타포괄손익 | (129,060,229) | (171,013,667) | (631,820,949) | (1,318,766,910) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | ||||
| 순확정급여부채 재측정요소 | ||||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (129,060,229) | (171,013,667) | (631,820,949) | (1,318,766,910) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (83,538,000) | (161,109,000) | (597,727,017) | (1,230,737,524) |
| 해외사업환산손익 | (45,522,229) | (9,904,667) | (34,093,932) | (88,029,386) |
| 총포괄손익 | (1,469,132,961) | (3,644,821,028) | (1,670,893,744) | (3,254,683,998) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (30) | (78) | (24) | (44) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (30) | (78) | (24) | (44) |
| 연결 자본변동표 |
| 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 4,516,563,000 | 32,970,955,440 | 4,057,720,333 | 3,311,119,063 | 44,856,357,836 | 44,856,357,836 |
| 이익잉여금 대체 | (25,000,000,000) | 25,000,000,000 | ||||
| 결손금 보전처리 | ||||||
| 주식매입선택권의 행사 | ||||||
| 주식매입선택권 | 177,289,368 | 177,289,368 | 177,289,368 | |||
| 자기주식취득 | (3,295,611,280) | (3,295,611,280) | (3,295,611,280) | |||
| 당기순이익(손실) | (1,935,917,088) | (1,935,917,088) | (1,935,917,088) | |||
| 해외사업환산손익 | ||||||
| 환율변동 | (88,029,386) | (88,029,386) | (88,029,386) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,230,737,524) | (1,230,737,524) | (1,230,737,524) | |||
| 2017.09.30 (기말자본) | 4,516,563,000 | 7,970,955,440 | 27,121,803,245 | (1,125,969,759) | 38,483,351,926 | 38,483,351,926 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,516,563,000 | 7,970,955,440 | 26,035,405,991 | 634,422,268 | 39,157,346,699 | 39,157,346,699 |
| 이익잉여금 대체 | ||||||
| 결손금 보전처리 | ||||||
| 주식매입선택권의 행사 | 20,918,700 | 232,383,012 | (19,221,459) | 234,080,253 | 234,080,253 | |
| 주식매입선택권 | 46,164,556 | 46,164,556 | 46,164,556 | |||
| 자기주식취득 | ||||||
| 당기순이익(손실) | (3,473,807,361) | (3,473,807,361) | (3,473,807,361) | |||
| 해외사업환산손익 | (9,904,667) | (9,904,667) | ||||
| 환율변동 | ||||||
| 매도가능금융자산평가손익 | (161,109,000) | (161,109,000) | ||||
| 2018.09.30 (기말자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 22,561,598,630 | 490,351,698 | 35,792,770,480 | 35,792,770,480 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 3분기 | 제 4 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,722,783,320) | (2,360,606,151) |
| 당기순이익(손실) | (3,473,807,361) | (1,935,917,088) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,643,667,888 | 1,209,533,331 |
| 순운전자본의 변동 | 4,916,780 | (1,175,322,248) |
| 이자수취(영업) | 87,458,922 | 186,112,956 |
| 이자지급(영업) | (523,458) | (19) |
| 배당금수취(영업) | 7,419,450 | |
| 법인세납부(환급) | 15,503,909 | (652,432,533) |
| 투자활동현금흐름 | (1,434,033,459) | 5,120,589,162 |
| 임차보증금의 증가 | (300,000) | |
| 임차보증금의 감소 | 45,000,000 | 5,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (500,412,081) | (679,385,276) |
| 유형자산의 처분 | 3,890,000 | 600,000 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 475,854,661 | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (498,918,911) | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 1,582,341,636 | |
| 정기예적금의 취득 | (6,894,936,958) | (11,790,486,158) |
| 정기예적금의 처분 | 6,101,936,958 | 17,890,092,971 |
| 무형자산의 취득 | (252,499,188) | (274,377,456) |
| 정부보조금의 수취 | 222,987,810 | 21,053,195 |
| 종속기업에 대한 취득 | (610,885,500) | |
| 단기대여금의 증가 | (160,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 234,080,253 | (3,295,611,280) |
| 주식매입선택권의 행사 | 234,080,253 | |
| 자기주식의 취득 | (3,295,611,280) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,922,736,526) | (535,628,269) |
| 기초현금및현금성자산 | 6,552,792,980 | 3,641,514,775 |
| 기말현금및현금성자산 | 77,263,349 | (141,121,613) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 3,707,319,803 | 2,964,764,893 |
3. 연결재무제표 주석
주석
| 주식회사 프로스테믹스와 그 종속기업 |
&cr 1. 일반사항&cr&cr (1) 지배기업의 개요&cr
주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩 3층)입니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연 결 실체는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr 연결실체는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으 며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr
당분기말 현재 보통주 자본금은 4,537백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| --- | --- | --- |
| (주)리더스코스메틱 | 13,675,703 | 30.14 |
| 박병순 | 2,317,500 | 5.11 |
| (유)제이앤더블유에스 | 1,902,811 | 4.19 |
| 김진구 | 636,952 | 1.40 |
| 이원종 | 173,167 | 0.38 |
| 양승철 | 11,320 | 0.02 |
| 자기주식 | 821,912 | 1.81 |
| 기타 | 25,835,452 | 56.95 |
| 합계 | 45,374,817 | 100.00 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요&cr&cr① 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 재무제표일 | 주요&cr영업활동 | 소유지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한산취국제무역(유) | 중국 | 12월 31일 | 화장품 도소매 | 100 | 100 |
&cr② 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
&cr가. 재무상태
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산 | 1,034,845 | 1,631,940 |
| 부채 | 6,867 | 373,460 |
| 자본 | 1,027,978 | 1,258,480 |
&cr나. 포괄손익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출 | 39,199 | 273,685 |
| 당기순이익 | (222,670) | (171,291) |
| 총포괄손익 | (222,670) | (171,291) |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
연결실 체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정
&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 , 동 기준서의 적용이 계정재분류 외 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. &cr &cr 2.2 회계정책 &cr
요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
2.2.1 법인세비용&cr &cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr &cr ② 지분상품&cr
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하 여 인식하지 않습니다. &cr&cr (3) 손상&cr
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr 2.2.3 수익인식 &cr &cr 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니 다 . 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr 4. 재무위험관리&cr
4.1 재무위험 관리요소&cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr&cr연결실체의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.&cr&cr4.2 자본위험관리&cr&cr연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 연결실체는 건전한 자본구조를 유지하기 위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.
&cr보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 1,431,049 | 1,426,262 |
| 자본(B) | 35,792,770 | 39,157,347 |
| 부채비율(A/B) | 4.0% | 3.6% |
5. 영업부문&cr&cr연결실체는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 일본 | 중국 | 기타 | 합계 | 국내 | 일본 | 중국 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 506,470 | 1,456,445 | 77,230 | 1,254,791 | 3,294,936 | 1,974,171 | 1,820,786 | 343,023 | 856,621 | 4,994,601 |
| 상품매출 | 2,270 | - | - | - | 2,270 | 1,360 | - | - | - | 1,360 |
| 기타매출 | 668 | - | - | - | 668 | 450 | - | - | - | 450 |
| 합계 | 509,408 | 1,456,445 | 77,230 | 1,254,791 | 3,297,874 | 1,975,981 | 1,820,786 | 343,023 | 856,621 | 4,996,411 |
(*) 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.&cr
(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | - | - | 1,544,400 | 39.91% |
| 고객2 | 745,695 | 22.61% | 957,841 | 19.17% |
| 고객3 | 557,096 | 16.89% | 657,636 | 13.16% |
| 고객4(*) | 416,393 | 12.63% | 273,831 | 5.48% |
| 고객5(*) | 365,078 | 11.07% | 230,022 | 4.60% |
| 고객6(*) | 360,983 | 10.95% | 225,179 | 4.51% |
(*) 전분기 중에 매출액 비중이 10% 미만이나 비교목적으로 공시하였습니다.&cr&cr6. 금융상품
&cr(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 3,707,319 | - | 3,707,319 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | 12,284,610 | - | 12,284,610 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 998,150 | - | - | 998,150 | 998,150 |
| 매출채권 | - | 269,786 | - | 269,786 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | - | 336,557 | - | 336,557 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 2,555,100 | 2,555,100 | 2,555,100 |
| 기타비유동금융자산 | - | 267,826 | - | 267,826 | (*1) |
| 합계 | 998,150 | 16,866,098 | 2,555,100 | 20,419,348 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,076 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 609,620 | (*1) |
| 합계 | 621,696 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 6,552,793 | - | 6,552,793 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | 11,321,340 | - | 11,321,340 | (*1) |
| 당기손익인식금융자산 | 998,150 | - | - | 998,150 | 998,150 |
| 매출채권 | - | 538,113 | - | 538,113 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | - | 180,109 | - | 180,109 | (*1) |
| 매도가능금융자산 | - | - | 2,761,650 | 2,761,650 | 2,761,650 |
| 기타비유동금융자산 | - | 312,826 | - | 312,826 | (*1) |
| 합계 | 998,150 | 18,905,181 | 2,761,650 | 22,664,981 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 130,977 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 738,017 | (*1) |
| 합계 | 868,994 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)
&cr공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,555,100 | - | - | 2,555,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 998,150 | 998,150 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 매도가능금융자산 | 2,761,650 | - | - | 2,761,650 |
| 당기손익인식금융상품 | - | - | 998,150 | 998,150 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr&cr보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.
2) 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치&cr평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)이그니스 전환상환우선주 |
998,150 | 3 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.49% |
| 변동성 | 18.28% |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치&cr평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | |||||
| (주)이그니스 전환상환우선주 |
998,150 | 3 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.49% |
| 변동성 | 18.28% |
&cr(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 지원팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr&cr(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr&cr민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 유리한변동 | 불리한변동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,593 | (24,954) |
(7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당분기 |
| --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산: | |
| 이자수익 | 209,534 |
| 대손상각비(환입) | (218) |
| 외화차손익 | 6,509 |
| 외화환산손익 | 255,722 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |
| 평가손익(법인세효과 차감 후) | (161,109) |
| 상각후원가측정금융부채: | |
| 이자비용 | 523 |
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전분기 |
| --- | --- |
| 당기손익인식금융자산: | |
| 당기손익인식금융상품이익 | 20,361 |
| 대여금 및 수취채권: | |
| 이자수익 | 248,722 |
| 대손상각비(환입) | (16,225) |
| 외화차손익 | (2,095) |
| 외화환산손익 | (276,719) |
| 매도가능금융자산: | |
| 평가손익(법인세효과 차감 후) | (1,230,737) |
| 처분이익 | 41,177 |
| 배당금수익 | 7,419 |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (1) 현금및현금성자산 | ||
| 보유현금 | 4,595 | - |
| 보통예금 | 3,702,724 | 6,552,793 |
| 합계 | 3,707,319 | 6,552,793 |
| (2) 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 12,284,610 | 11,321,340 |
&cr8. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 제한사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 36 | 35,701 | 정부보조금 |
&cr 9. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 구분 | 당분기말 | 전기말(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세부내역 | 취득원가 | 평가금액 | 장부금액 | 평가손익 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 전환상환우선주 | (주)이그니스 | 1,000,000 | 998,150 | 998,150 | (1,850) | 998,150 |
(*1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다.&cr
10. 매출채권 및 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 446,181 | (176,395) | 269,786 | 714,727 | (176,614) | 538,113 |
| 미수금 | 10,347 | - | 10,347 | 135,975 | - | 135,975 |
| 미수수익 | 166,209 | - | 166,209 | 44,134 | - | 44,134 |
| 대여금 | 160,000 | - | 160,000 | - | - | - |
| 소계 | 782,737 | (176,395) | 606,342 | 894,836 | (176,614) | 718,222 |
| 비유동자산: | ||||||
| 임차보증금 | 224,000 | - | 224,000 | 269,000 | - | 269,000 |
| 기타보증금 | 43,826 | - | 43,826 | 43,826 | - | 43,826 |
| 장기미수금 | 445,634 | (445,634) | - | 445,634 | (445,634) | - |
| 소계 | 713,860 | (445,634) | 268,226 | 758,460 | (445,634) | 312,826 |
| 합계 | 1,496,197 | (622,029) | 874,168 | 1,653,296 | (622,248) | 1,031,047 |
&cr(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 연체 및 정상 | 3개월 초과 &cr연체 | 6개월 초과 &cr연체 | 1년 초과&cr연체 | 개별손상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | ||||||
| 기대 손실률 | 0% | 2% | 20% | 100% | 100% | |
| 총 장부금액 | 251,341 | 18,878 | - | 168,317 | 7,645 | 446,181 |
| 손실충당금 | - | 433 | - | 168,317 | 7,645 | 176,395 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 신용위험이 낮은 경우 손상차손은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 다만, 개별적으로 손상된 금융자산은 100% 충당금을 산정하고 있습니다.&cr &cr(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 176,614 | 445,634 | 192,734 | 445,634 |
| 대손상각비(환입) | (219) | - | (16,225) | - |
| 기말금액 | 176,395 | 445,634 | 176,509 | 445,634 |
&cr 11. 재고자산&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전&cr금액 | 평가손실&cr충당금 | 재무상태표&cr가액 | 평가전&cr금액 | 평가손실&cr충당금 | 재무상태표&cr가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | 5,105 | - | 5,105 |
| 제품 | 1,075,197 | (369,734) | 705,463 | 948,623 | (201,293) | 747,330 |
| 원재료 | 501,378 | (158,485) | 342,893 | 448,357 | (63,560) | 384,797 |
| 합계 | 1,576,575 | (528,219) | 1,048,356 | 1,402,085 | (264,853) | 1,137,232 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 263,367 | 80,229 |
12. 관계기업투자&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재국가 | 주요영업활동 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 장부가액 | 장부가액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리딩프로스(*1) | 한국 | 화장품제조 및 유통업 | 38% | 190,000 | 46,835 | 148,048 |
| Beijing Art Cell &crBiotechnology Co., Ltd.(*2) | 중국 | 화장품 유통업 | 49% | 420,886 | 245,755 | 325,397 |
| 합계 | 610,886 | 292,590 | 473,445 |
(*1) 전기 중 지배기업인 (주)리더스코스메틱과 합작하여 신규설립하였습니다.&cr(*2) 전기 중 당사의 종속기업인 한산취국제무역(유)는 둥팡아이터의료테크놀로지(유)와 합작하여 신규설립하였습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초평가액 | 취득 | 지분법손익 | 환율변동효과 | 기말평가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)리딩프로스 | 148,048 | - | (101,213) | - | 46,835 |
| Beijing Art Cell Biotechnology Co., Ltd. | 325,397 | - | (78,357) | (1,285) | 245,755 |
| 합계 | 473,445 | - | (179,570) | (1,285) | 292,590 |
&cr2) 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.&cr&cr(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보, 장부금액으로의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)리딩프로스 | Beijing Art Cell &crBiotechnology Co., Ltd. |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 128,889 | 462,295 |
| 비유동자산 | 5,496 | 50,747 |
| 유동부채 | 11,134 | 11,501 |
| 비유동부채 | - | - |
| 자본 | 123,251 | 501,541 |
| 지분율(%) | 38% | 49% |
| 순자산지분해당액 | 46,835 | 245,775 |
| 관계기업 장부금액 | 46,835 | 245,775 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | (주)리딩프로스 | Beijing Art Cell &crBiotechnology Co., Ltd. |
| --- | --- | --- |
| 매출액 | 57,669 | 629,055 |
| 영업손실 | (266,153) | (159,912) |
| 당기순손실 | (266,352) | (159,912) |
| 총포괄손실 | (266,352) | (159,912) |
&cr 13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 유가증권: | ||||||
| (주)리더스코스메틱 | 0.85% | 153,000주 | 1,355,580 | 2,555,100 | 2,555,100 | 2,761,650 |
| 시장성 없는 유가증권: | ||||||
| 워터비스(구,블루오션월드) | 10.46% | 111,000주 | 111 | - | - | - |
| 합계 | 1,355,691 | 2,555,100 | 2,555,100 | 2,761,650 |
(*1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다.&cr&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기(*1) |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,761,650 | 3,618,756 |
| 취득 | 1,000,000 | |
| 처분 | - | (266,087) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | (206,550) | - |
| 매도가능금융자산평가손익(세전) | - | (1,577,869) |
| 분기말금액 | 2,555,100 | 2,774,800 |
(*1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다.&cr
14. 유형자산&cr
(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 의료기기 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | |||||||||
| 기초 장부금액 | 2,865,558 | 5,054,353 | 1,570,763 | 95,297 | 327,070 | 1,107,611 | - | 1,353,270 | 12,373,922 |
| 취득 및 자본적지출 | - | 333,003 | 73,733 | - | 15,962 | 3,560 | - | (9,860) | 416,398 |
| 감가상각비 | - | (222,414) | (385,184) | (38,946) | (77,476) | (237,818) | - | - | (961,838) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (3,890) | (3,890) |
| 본계정대체 | 1,332,320 | - | 7,200 | - | - | - | - | (1,339,520) | - |
| 기타증감(*) | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기말 장부금액 | 4,197,878 | 5,164,941 | 1,266,512 | 56,351 | 265,556 | 873,353 | - | - | 11,824,592 |
| 기말잔액: | |||||||||
| 취득원가 | 4,197,878 | 5,988,020 | 3,207,332 | 259,645 | 724,036 | 1,650,482 | 474,545 | - | 16,501,938 |
| 감가상각누계액 | - | (823,079) | (1,940,820) | (203,294) | (458,479) | (777,129) | (474,545) | - | (4,677,346) |
| 순장부금액 | 4,197,878 | 5,164,941 | 1,266,512 | 56,351 | 265,557 | 873,353 | - | - | 11,824,592 |
(*) 기타증감은 환율변동으로 인한 효과입니다.&cr
(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 의료기기 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | |||||||||
| 기초 장부금액 | 2,865,558 | 5,337,104 | 1,308,050 | 147,226 | 354,649 | 1,349,208 | - | 70,590 | 11,432,385 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 333,904 | - | 47,625 | 63,123 | - | 223,394 | 668,046 |
| 감가상각비 | - | (212,064) | (327,648) | (38,947) | (71,830) | (234,088) | - | - | (884,577) |
| 본계정대체 | - | - | 111,863 | - | - | 7,500 | - | (119,363) | - |
| 기타증감(*) | (282) | (282) | |||||||
| 분기말 장부금액 | 2,865,558 | 5,125,040 | 1,426,169 | 108,279 | 330,162 | 1,185,743 | - | 174,621 | 11,215,572 |
| 분기말잔액: | |||||||||
| 취득원가 | 2,865,558 | 5,655,018 | 2,895,784 | 259,645 | 688,531 | 1,645,272 | 474,545 | 174,621 | 14,658,974 |
| 감가상각누계액 | - | (529,978) | (1,469,615) | (151,366) | (358,369) | (459,529) | (474,545) | - | (3,443,402) |
| 순장부금액 | 2,865,558 | 5,125,040 | 1,426,169 | 108,279 | 330,162 | 1,185,743 | - | 174,621 | 11,215,572 |
(*) 기타증감은 환율변동으로 인한 효과입니다.&cr
(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 385,814 | 382,493 |
| 판매비와관리비 | 572,458 | 502,084 |
| 개발비 | 3,566 | - |
| 합계 | 961,838 | 884,577 |
15. 무형자산&cr
(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | ||||||
| 기초 | 75,208 | 92,158 | 705,621 | 15,100 | 90,907 | 978,994 |
| 취득 | 10,980 | 6,546 | 214,262 | - | 104,900 | 336,688 |
| 상각 | (15,595) | (20,664) | (120,407) | - | (19,886) | (176,552) |
| 정부보조금 수령 | - | - | (174,952) | - | (48,035) | (222,987) |
| 기말 | 70,593 | 78,040 | 624,524 | 15,100 | 127,886 | 916,143 |
| 기말잔액: | ||||||
| 취득원가 | 148,761 | 158,518 | 3,386,339 | 50,830 | 244,513 | 3,988,961 |
| 상각누계액 | (78,168) | (80,478) | (2,314,916) | - | (68,592) | (2,542,154) |
| 손상누계액 | - | - | - | (35,730) | - | (35,730) |
| 정부보조금 | - | - | (446,899) | - | (48,035) | (494,934) |
| 순장부금액 | 70,593 | 78,040 | 624,524 | 15,100 | 127,886 | 916,143 |
&cr(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | ||||||
| 기초 | 58,101 | 109,724 | 600,797 | 50,830 | 98,381 | 917,833 |
| 취득 | 27,829 | 6,044 | 217,974 | - | 1,476 | 253,323 |
| 상각 | (14,300) | (19,744) | - | - | (18,112) | (52,156) |
| 기말 | 71,630 | 96,024 | 818,771 | 50,830 | 81,745 | 1,119,000 |
| 기말잔액: | ||||||
| 취득원가 | 136,771 | 161,912 | 3,049,905 | 50,830 | 124,298 | 3,523,716 |
| 상각누계액 | (65,141) | (65,888) | (1,943,511) | - | (42,553) | (2,117,093) |
| 정부보조금 | - | - | (287,623) | - | - | (287,623) |
| 순장부금액 | 71,630 | 96,024 | 818,771 | 50,830 | 81,745 | 1,119,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발 | 508,903 | 629,434 |
| 정부보조금 | (171,688) | (212,352) |
| 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모촉진 화장품 개발 | 167,865 | 198,698 |
| 정부보조금 | (90,966) | (108,023) |
| 탈모치료용 플라즈마 의료기기 개발 | 119,341 | 103,039 |
| 기타 | 91,068 | 94,825 |
| 합계 | 624,523 | 705,621 |
&cr(4) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기 및 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 325,130 | 362,900 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | 250,595 | 236,312 |
| 합계 | 575,725 | 599,212 |
&cr16. 담보제공자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 계정과목 | 관련 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈(주) | 차량운반구 | 54,249 | 11,560 | 미지급금 | 7,039 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 계정과목 | 관련 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈(주) | 차량운반구 | 65,323 | 11,560 | 미지급금 | 22,041 |
&cr17. 기타자산ㆍ부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 233,741 | 228,391 |
| 선급비용 | 150,742 | 153,162 |
| 부가세선급금 | 37,323 | 71,603 |
| 소계 | 421,806 | 453,156 |
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 47,752 | 58,924 |
| 선수금 | 261,225 | 142,006 |
| 선수수익 | 432 | 91,579 |
| 부가세예수금 | 30,812 | |
| 소계 | 309,409 | 323,321 |
| 기타비유동부채: | ||
| 기타장기종업원급여 | 47,570 | 36,615 |
&cr18. 매입채무 및 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목: | ||
| 매입채무 | 12,076 | 130,977 |
| 미지급금 | 459,825 | 537,208 |
| 미지급비용 | 149,795 | 200,809 |
| 소계 | 621,696 | 868,994 |
&cr19. 종업원급여&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,809,788 | 2,932,897 |
| 퇴직급여 | 251,489 | 300,877 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 71,290 | 224,541 |
| 합계 | 3,132,567 | 3,458,315 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 946,763 | 1,249,544 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (497,939) | (1,052,212) |
| 순확정급여부채 | 448,824 | 197,332 |
&cr(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 261,552 | 270,677 |
| 순이자비용 | (10,063) | (8,558) |
| 합계 | 251,489 | 262,119 |
20. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr&cr당분기말 현재 연결실체는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)등으로부터 계약이행보증 59,600 천원(전기말: 51,000 천원) 을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 일반자금대출약정 | - | - | 1,000,000 | - |
| (주)KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000 | - | 40,000 | - |
21. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당금액 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 45,374,817 | 45,165,630 |
| 보통주자본금 | 4,537,481,700 | 4,516,563,000 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 45,165,630 | 4,516,563 | 7,970,955 | 45,165,630 | 4,516,563 | 32,970,955 |
| 주식선택권행사(*1) | 209,187 | 20,919 | 232,383 | - | - | - |
| 주식발행초과금 &cr이익잉여금 대체(*2) | - | - | - | - | - | (25,000,000) |
| 기말잔액 | 45,374,817 | 4,537,482 | 8,203,338 | 45,165,630 | 4,516,563 | 7,970,955 |
(*1) 당기 중 주식선택권이 행사되었습니다.&cr(*2) 당사는 상법 제461조의 2(준비금의 감소)에 의거, 2017년 3월 24일 정기주주총회 결의에 따라 주식발행초과금을 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr
22. 기타자본&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본(법인세효과 차감후)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 984,788 | 932,719 |
| 기타자본조정 | 1,047,537 | 1,072,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,590,205 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 1,751,315 |
| 자기주식 | (3,306,956) | (3,306,956) |
| 해외사업환산손익 | 174,777 | 184,681 |
| 합계 | 490,351 | 634,422 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 634,422 | 3,311,119 |
| 주식선택권의 행사 | (19,221) | - |
| 주식선택권의 부여 | 71,290 | 224,541 |
| 주식선택권 법인세효과 | (25,126) | (47,251) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (161,110) | |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (1,230,738) |
| 자기주식 | (3,295,612) | |
| 해외사업환산손익 | (9,904) | (88,029) |
| 기말 | 490,351 | (1,125,970) |
23. 주식기준보상&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2014.09.22 | 2015.02.27 | 2016.03.10 |
| 최초부여주식수(주) | 303,053 | 1,609,139 | 160,000 |
| 잔존부여주식수 | |||
| 기초(주) | 262,825 | 1,340,949 | 80,000 |
| 소멸(주) | - | (26,817) | - |
| 행사(주) | (209,187) | - | - |
| 기말(주) | 53,638 | 1,314,132 | 80,000 |
| 행사기간 | 2017.09.22~2019.09.22 | 부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능) | 부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능) |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 |
| 행사가격 | 1,119원 | 2,610원 | 6,530원 |
&cr (2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.52년(전기말: 6.36년)이며, 가중평균행사가격은 2,771원(전기말: 2,564원)입니다 .&cr &cr 24. 주당손익&cr&cr(1) 당분기와 전분기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | (1,316,510,732) | (3,450,245,361) | (1,039,072,795) | (1,935,917,088) |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,343,718 | 44,500,897 | 44,134,558 | 44,134,558 |
| 기본주당손익 | (30) | (78) | (24) | (44) |
(2) 당분기와 전분기는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
25. 판매비와관리비&cr&cr 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 734,023 | 2,246,428 | 848,131 | 2,414,850 |
| 퇴직급여 | 73,728 | 215,976 | 76,458 | 264,898 |
| 복리후생비 | 46,583 | 141,363 | 93,132 | 302,886 |
| 지급임차료 | 38,249 | 132,265 | 54,982 | 199,872 |
| 감가상각비 | 190,912 | 572,458 | 174,343 | 502,084 |
| 무형자산상각비 | 63,181 | 176,552 | 17,923 | 52,156 |
| 세금과공과 | 29,578 | 127,077 | 33,924 | 107,325 |
| 경상연구개발비 | 99,333 | 250,595 | 59,003 | 236,312 |
| 여비교통비 | 64,131 | 119,857 | 36,208 | 92,588 |
| 지급수수료 | 81,496 | 297,371 | 114,386 | 349,305 |
| 판매수수료 | 20,994 | 86,539 | 33,989 | 102,759 |
| 광고선전비 | 63,200 | 172,630 | 260,151 | 645,887 |
| 대손상각비 | 279 | (218) | 39 | (16,225) |
| 주식보상비용 | 12,192 | 71,290 | 75,670 | 224,541 |
| 기타 | 68,160 | 226,857 | 115,651 | 346,660 |
| 합계 | 1,586,039 | 4,837,040 | 1,993,990 | 5,825,898 |
26. 비용의 성격별 분류&cr&cr 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 110,623 | (567,431) |
| 원재료매입액 및 상품매입액 | 465,619 | 774,251 |
| 급여 | 2,809,788 | 2,932,897 |
| 퇴직급여 | 251,489 | 300,877 |
| 복리후생비 | 176,146 | 357,876 |
| 감가상각비 | 961,837 | 884,577 |
| 지급임차료 | 152,607 | 128,612 |
| 경상연구개발비 | 250,595 | 236,312 |
| 지급수수료 | 333,079 | 392,311 |
| 광고선전비 | 172,630 | 645,887 |
| 판매수수료 | 86,539 | 102,759 |
| 무형자산상각비 | 176,552 | 52,156 |
| 기타 | 951,304 | 1,053,818 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 6,898,808 | 7,294,902 |
&cr27. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 72,235 | 209,534 | 72,278 | 248,722 |
| 당기손익인식금융상품이익 | - | 20,361 | ||
| 외환차익 | 5,862 | 27,157 | 8,245 | 49,156 |
| 외화환산이익 | (53,547) | 256,115 | 152,583 | 403,195 |
| 배당금수익 | - | 7,419 | ||
| 합계 | 24,550 | 492,806 | 233,106 | 728,853 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 116 | 523 | - | - |
| 외환차손 | 5,800 | 20,647 | 4,916 | 51,251 |
| 외화환산손실 | 902 | 1,586 | 137,620 | 679,915 |
| 합계 | 6,818 | 22,756 | 142,536 | 731,166 |
&cr28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | 13,466 | 41,177 |
| 잡이익 | 311 | 1,718 | 1,710 | 1,823 |
| 합계 | 311 | 1,718 | 15,176 | 43,000 |
| 기타비용: | ||||
| 지분법손실 | 11,237 | 11,237 | ||
| 잡손실 | 956 | 1,033 | 1,097 | 1,902 |
| 합계 | 956 | 1,033 | 12,334 | 13,139 |
&cr 29. 법인세비용&cr &cr법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr 30. 영업활동 현금흐름&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 조정: | ||
| 재고자산평가손실 | 263,368 | 80,229 |
| 재고자산폐기손실 | 39,392 | - |
| 대손상각비(환입) | 275 | 32,075 |
| 이자비용 | 523 | - |
| 이자수익 | (209,534) | (248,722) |
| 퇴직급여 | 251,491 | 300,614 |
| 주식보상비용 | 71,290 | 224,541 |
| 감가상각비 | 961,625 | 884,664 |
| 무형자산상각비 | 176,552 | 52,157 |
| 매도가능금융자산처분이익 | (41,178) | |
| 외화환산손실 | 1,587 | 679,914 |
| 외화환산이익 | (256,115) | (403,195) |
| 당기손익인식금융상품이익 | (20,361) | |
| 법인세비용(수익) | 163,643 | (335,024) |
| 지분법손실 | 179,571 | 11,238 |
| 배당금수익 | (7,419) | |
| 합계 | 1,643,668 | 1,209,533 |
&cr(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증감 | 266,464 | 366,631 |
| 미수금의 증감 | 125,627 | (28,511) |
| 선급금의 증감 | 28,930 | (294,004) |
| 선급비용의 증감 | 2,420 | (19,616) |
| 부가세선급금의 증감 | (42,443) | |
| 이연법인세자산의 증감 | 20,315 | |
| 재고자산의 증감 | (192,136) | (647,660) |
| 매입채무의 증감 | (118,901) | (158,257) |
| 미지급금의 증감 | (77,382) | (399,360) |
| 이연법인세부채의 증감 | (26,101) | |
| 예수금의 증감 | (38,435) | (63,645) |
| 선수금의 증감 | 119,219 | 90,542 |
| 선수수익의 증감 | (91,579) | 44,899 |
| 미지급비용의 증감 | (51,014) | 40,698 |
| 순확정급여부채의 증감 | (38,495) | |
| 기타의 증감 | 11,389 | |
| 합계 | 4,917 | (1,175,322) |
&cr (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 161,109 | - |
| 매도가능금융자산 평가손익 | - | 1,409,278 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,423,709 | 119,363 |
| 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 | - | 25,000,000 |
| 주식선택권 법인세효과 | 25,126 | 47,251 |
| 해외사업환산이익(손실) | 9,904 | 88,030 |
&cr31. 특수관계자 거래&cr&cr(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사,&cr(주)리딩프로스 |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아(*1), SMG Leaders Cosmetics(*1), (주)이그니스(*2) |
| 동일 지배하의 타 종속기업(*3) | 리더스코스메틱 스위스&cr리더스코스메틱 북경&cr리더스코스메틱 베트남&cr리더스코스메틱 미국&cr(주)산성피앤씨&cr(주)리더스솔루션 |
(*1) 지배기업의 특수관계자&cr(*2) 연결실체는 (주)이그니스에 대한 이사선임권한이 있습니다.&cr(*3) 지배기업의 종속회사&cr
(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 매출 등
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 | 제품매출 | 500 | 10,650 |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지(유) | 상품매출 | 39,199 | - |
| 동일 지배하의 타 종속기업 | (주) 산성피앤씨 | 제품매출 | 10,080 | - |
| 합계 | 49,779 | 10,650 |
&cr2) 매입 등
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 동일 지배하의 타 종속기업 | (주)산성피앤씨 | 포장비 | - | 14,607 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 | 160,000 | - |
&cr2) 전 기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지(유) | 242,085 | - |
(4) 당분기와 전분기에 특수관계자와의 금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 이자율(%) | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금회수 | 대여 | 대여금회수 | 대여 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 | 4.6 | - | 160,000 | - | - |
&cr (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.
&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 지급보증금액 | 제공받은 회사의 사용내역 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | 내역 | 여신금액 등 | 여신금융기관 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상근이사 | 이원종 | 59,103 | 59,103 | 차량리스 | - | KB캐피탈 |
&cr(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 481,657 | 460,948 |
| 퇴직급여 | 23,376 | 31,880 |
| 주식보상비용 | 12,640 | 68,770 |
| 합계 | 517,673 | 561,598 |
(*) 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.&cr&cr한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 임원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 만료일 | 주당 행사가격 | 주식선택권수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014.09.22 | 2019.09.22 | 1,119 | 53,638 | 93,866 |
| 2015.02.27 | 2025.02.27 | 2,610 | 482,742 | 482,742 |
| 합계 | 536,380 | 576,608 |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재 |
| 제 4 기말 2017.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 3분기말 | 제 4 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 17,568,869,878 | 19,238,404,343 |
| 현금및현금성자산 | 3,252,632,097 | 5,668,041,178 |
| 단기금융상품 | 12,284,610,000 | 11,321,340,000 |
| 매출채권 | 219,685,855 | 445,990,223 |
| 기타유동금융자산 | 336,557,273 | 166,405,319 |
| 당기법인세자산 | 12,806,740 | 50,194,080 |
| 기타유동자산 | 414,223,167 | 449,201,641 |
| 재고자산 | 1,048,354,746 | 1,137,231,902 |
| 비유동자산 | 20,370,636,417 | 21,698,682,082 |
| 종속기업및관계기업투자 | 1,846,050,000 | 1,846,050,000 |
| 당기손익인식금융자산 | 998,150,000 | 998,150,000 |
| 매도가능금융자산 | 2,555,100,000 | 2,761,650,000 |
| 유형자산 | 11,499,189,454 | 12,371,074,203 |
| 무형자산 | 916,143,224 | 978,994,756 |
| 이연법인세자산 | 2,288,177,639 | 2,429,937,023 |
| 기타비유동금융자산 | 267,826,100 | 312,826,100 |
| 자산총계 | 37,939,506,295 | 40,937,086,425 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 927,788,283 | 1,060,938,594 |
| 매입채무 | 12,076,264 | 40,538,182 |
| 기타유동금융부채 | 606,546,031 | 728,124,126 |
| 기타유동부채 | 309,165,988 | 292,276,286 |
| 당기법인세부채 | ||
| 비유동부채 | 496,393,851 | 233,947,334 |
| 확정급여부채 | 448,823,796 | 197,332,304 |
| 기타비유동부채 | 47,570,055 | 36,615,030 |
| 부채총계 | 1,424,182,134 | 1,294,885,928 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 4,537,481,700 | 4,516,563,000 |
| 주식발행초과금 | 8,203,338,452 | 7,970,955,440 |
| 이익잉여금(결손금) | 23,458,929,178 | 26,704,941,323 |
| 기타자본항목 | 315,574,831 | 449,740,734 |
| 자본총계 | 36,515,324,161 | 39,642,200,497 |
| 자본과부채총계 | 37,939,506,295 | 40,937,086,425 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 3분기 | 제 4 기 3분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 1,052,975,889 | 3,258,674,262 | 1,357,653,745 | 4,996,556,840 |
| 매출원가 | 698,199,307 | 2,034,504,376 | 593,648,956 | 1,576,964,818 |
| 매출총이익 | 354,776,582 | 1,224,169,886 | 764,004,789 | 3,419,592,022 |
| 판매비와관리비 | 1,568,675,913 | 4,764,141,386 | 2,006,686,126 | 5,646,796,180 |
| 영업이익(손실) | (1,213,899,331) | (3,539,971,500) | (1,242,681,337) | (2,227,204,158) |
| 금융수익 | 13,772,864 | 477,038,820 | 227,675,411 | 712,328,090 |
| 금융원가 | 7,524,271 | 20,121,559 | 119,051,230 | 680,339,450 |
| 기타이익 | 311,214 | 1,718,777 | 15,176,312 | 43,000,937 |
| 기타손실 | 956,988 | 1,033,868 | 12,251,965 | 12,670,076 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,208,296,512) | (3,082,369,330) | (1,131,132,809) | (2,164,884,657) |
| 법인세비용 | 23,562,000 | 163,642,815 | 118,998,866 | 354,432,088 |
| 당기순이익(손실) | (1,231,858,512) | (3,246,012,145) | (1,012,133,943) | (1,810,452,569) |
| 기타포괄손익 | (83,538,000) | (161,109,000) | (597,727,017) | (1,230,737,524) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | (83,538,000) | (161,109,000) | (597,727,017) | (1,230,737,524) |
| 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) | (83,538,000) | (161,109,000) | (597,727,017) | (1,230,737,524) |
| 총포괄손익 | (1,315,396,512) | (3,407,121,145) | (1,609,860,960) | (3,041,190,093) |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (27) | (72) | (23) | (41) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (27) | (72) | (23) | (41) |
| 자본변동표 |
| 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 주식발행초과금 | 이익잉여금 | 기타자본항목 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (기초자본) | 4,516,563,000 | 32,970,955,440 | 4,461,142,305 | 3,041,022,794 | 44,989,683,539 |
| 이익잉여금으로 대체 | (25,000,000,000) | 25,000,000,000 | |||
| 주식매입선택권의 행사 | |||||
| 주식매입선택권 | 177,289,368 | 177,289,368 | |||
| 자기주식거래 | (3,295,611,280) | (3,295,611,280) | |||
| 당기순이익(손실) | (1,810,452,569) | (1,810,452,569) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,230,737,524) | (1,230,737,524) | |||
| 2017.09.30 (기말자본) | 4,516,563,000 | 7,970,955,440 | 27,650,689,736 | (1,308,036,642) | 38,830,171,534 |
| 2018.01.01 (기초자본) | 4,516,563,000 | 7,970,955,440 | 26,704,941,323 | 449,740,734 | 39,642,200,497 |
| 이익잉여금으로 대체 | |||||
| 주식매입선택권의 행사 | 20,918,700 | 232,383,012 | (19,221,459) | 234,080,253 | |
| 주식매입선택권 | 46,164,556 | 46,164,556 | |||
| 자기주식거래 | |||||
| 당기순이익(손실) | (3,246,012,145) | (3,246,012,145) | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | (161,109,000) | (161,109,000) | |||
| 2018.09.30 (기말자본) | 4,537,481,700 | 8,203,338,452 | 23,458,929,178 | 315,574,831 | 36,515,324,161 |
| 현금흐름표 |
| 제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
| 제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 5 기 3분기 | 제 4 기 3분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (1,625,283,373) | (2,609,028,086) |
| 당기순이익(손실) | (3,246,012,145) | (1,810,452,569) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,463,293,048 | 1,116,109,426 |
| 순운전자본의 변동 | 56,076,202 | (1,465,841,323) |
| 이자수취(영업) | 86,379,071 | 177,245,070 |
| 이자지급(영업) | (523,458) | (19) |
| 배당금수취(영업) | 7,419,450 | |
| 법인세납부(환급) | 15,503,909 | (633,508,121) |
| 투자활동현금흐름 | (1,099,554,720) | 5,355,530,855 |
| 임차보증금의 증가 | (300,000) | |
| 임차보증금의 감소 | 45,000,000 | 5,000,000 |
| 유형자산의 취득 | (165,933,342) | (678,549,667) |
| 유형자산의 처분 | 3,890,000 | 600,000 |
| 매도가능금융자산의 취득 | (1,000,000,000) | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 475,854,661 | |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (498,918,911) | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 1,582,341,636 | |
| 정기예적금의 취득 | (6,894,936,958) | (11,778,033,673) |
| 정기예적금의 처분 | 6,101,936,958 | 17,690,861,070 |
| 무형자산의 취득 | (252,499,188) | (274,377,456) |
| 정부보조금의 수취 | 222,987,810 | 21,053,195 |
| 단기대여금의 증가 | (160,000,000) | |
| 종속기업에 대한 취득 | (190,000,000) | |
| 재무활동현금흐름 | 234,080,253 | (3,295,611,280) |
| 주식선택권의 행사 | 234,080,253 | |
| 자기주식의 취득 | (3,295,611,280) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (2,490,757,840) | (549,108,511) |
| 기초현금및현금성자산 | 5,668,041,178 | 3,494,816,198 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 75,348,759 | (79,127,943) |
| 기말현금및현금성자산 | 3,252,632,097 | 2,866,579,744 |
5. 재무제표 주석
주석
| 주식회사 프로스테믹스 |
&cr 1. 일반사항&cr&cr주식회사 프로스테믹스(이하 "당사")는 2005년 9월 8일에 설립되었으며, 당사의 본점소재지는 서울시 강남구 언주로 708(논현동, 경원빌딩 3층)입니다. 당사는 단백질을이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 3월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 흡수합병하였으 며, 합병 이후 2015년 9월 17일 회사명을 주식회사 프로스테믹스로 변경하였습니다.&cr
당분기말 현재 보통주 자본금은 4,537백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수 | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 보통주 | ||
| --- | --- | --- |
| (주)리더스코스메틱 | 13,675,703 | 30.14 |
| 박병순 | 2,317,500 | 5.11 |
| (유)제이앤더블유에스 | 1,902,811 | 4.19 |
| 김진구 | 636,952 | 1.40 |
| 이원종 | 173,167 | 0.38 |
| 양승철 | 11,320 | 0.02 |
| 자기주식 | 821,912 | 1.81 |
| 기타 | 25,835,452 | 56.95 |
| 합계 | 45,374,817 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr
당 사는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr&cr벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정
&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr&cr 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 계정재분류 외 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr (1) 기준서 제1116호 '리스'&cr&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
&cr 2.2 회계정책 &cr
분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr
2.2.1 법인세비용&cr &cr 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr &cr 2.2.2 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.&cr&cr ② 지분상품&cr
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표 시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr&cr (3) 손상&cr
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr 2.2.3 수익인식 &cr &cr 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 해당 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
&cr 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr &cr 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
&cr 4. 재무위험관리&cr&cr4.1 재무위험 관리요소&cr&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr&cr당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.&cr&cr4.2 자본위험관리&cr&cr당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 또한, 당사는 건전한 자본구조를 유지하기위하여 부채비율을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. &cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채(A) | 1,421,182 | 1,294,886 |
| 자본(B) | 36,515,324 | 39,642,200 |
| 부채비율(A/B) | 3.9% | 3.3% |
5. 영업부문&cr&cr당사는 단백질을 이용한 제품 연구개발 및 화장품 판매의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr
(1) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내 | 일본 | 중국 | 기타 | 합계 | 국내 | 일본 | 중국 | 기타 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 506,470 | 1,456,445 | 38,030 | 1,254,791 | 3,255,736 | 1,974,171 | 1,820,785 | 343,169 | 856,621 | 4,994,746 |
| 상품매출 | 2,270 | - | - | - | 2,270 | 1,360 | - | - | - | 1,360 |
| 기타매출 | 668 | - | - | - | 668 | 450 | - | - | - | 450 |
| 합계 | 509,408 | 1,456,445 | 38,030 | 1,254,791 | 3,258,674 | 1,975,981 | 1,820,785 | 343,169 | 856,621 | 4,996,556 |
(*) 매출액은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다.&cr
(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객1 | - | - | 1,544,400 | 30.91% |
| 고객2 | 745,695 | 22.88% | 957,841 | 19.17% |
| 고객3 | 557,096 | 17.10% | 657,636 | 13.16% |
| 고객4(*) | 416,393 | 12.78% | 273,831 | 5.48% |
| 고객5(*) | 365,078 | 11.20% | 230,022 | 4.60% |
| 고객6(*) | 360,983 | 11.08% | 225,179 | 4.51% |
(*) 전분기 중에 매출액 비중이 10% 미만이나 비교목적으로 공시하였습니다.&cr&cr 6. 금융상품
&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
| 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 3,525,632 | - | 3,525,632 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | 12,284,610 | - | 12,284,610 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 998,150 | - | - | 998,150 | 998,150 |
| 매출채권 | - | 219,685 | - | 219,685 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | - | 336,557 | - | 336,557 | (*1) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 2,555,100 | 2,555,100 | 2,555,100 |
| 기타비유동금융자산 | - | 267,826 | - | 267,826 | (*1) |
| 합계 | 998,150 | 16,634,310 | 2,555,100 | 20,187,560 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 12,076 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 606,546 | (*1) |
| 합계 | 618,622 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
| 금융자산 | 당기손익인식&cr금융자산 | 대여금 및 &cr수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 합계 | 공정가치 |
| 현금및현금성자산 | - | 5,668,041 | - | 5,668,041 | (*1) |
| 단기금융상품 | - | 11,321,340 | - | 11,321,340 | (*1) |
| 당기손익인식금융자산 | 998,150 | - | - | 998,150 | 998,150 |
| 매출채권 | - | 445,990 | - | 445,990 | (*1) |
| 기타유동금융자산 | - | 166,405 | - | 166,405 | (*1) |
| 매도가능금융자산 | - | - | 2,761,650 | 2,761,650 | 2,761,650 |
| 기타비유동금융자산 | - | 312,826 | - | 312,826 | (*1) |
| 합계 | 998,150 | 17,914,602 | 2,761,650 | 21,674,402 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융부채 | 상각후원가로 인식된 금융부채 | 공정가치 |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 40,538 | (*1) |
| 기타유동금융부채 | 728,124 | (*1) |
| 합계 | 768,662 |
(*1) 매출채권 및 매입채무 등은 단기성 금융상품으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)
&cr공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 2,555,100 | - | - | 2,555,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 998,150 | 998,150 |
&cr2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 매도가능금융자산 | 2,761,650 | - | - | 2,761,650 |
| 당기손익인식금융상품 | - | - | 998,150 | 998,150 |
&cr(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.&cr
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 &cr&cr보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.
2) 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 없습니다.
(4) 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치&cr평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| (주)이그니스 전환상환우선주 |
998,150 | 3 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.49% |
| 변동성 | 18.28% |
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치 | 수준 | 가치&cr평가기법 | 투입 변수 | 투입변수 범위 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산 | |||||
| (주)이그니스 전환상환우선주 |
998,150 | 3 | 이항모형 | 무위험이자율 | 2.49% |
| 변동성 | 18.28% |
&cr(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr&cr당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 지원팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.&cr&cr(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석&cr
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. &cr&cr민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 유리한변동 | 불리한변동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 25,593 | (24,954) |
(7) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당분기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 당분기 |
| --- | --- |
| 상각후원가측정금융자산: | |
| 이자수익 | 208,454 |
| 대손상각비(환입) | (218) |
| 외화차손익 | 4,954 |
| 외화환산손익 | 244,031 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | |
| 평가손익(법인세효과 차감 후) | (161,109) |
| 상각후원가측정금융부채: | |
| 이자비용 | 523 |
&cr2) 전분기
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | 전분기 |
| --- | --- |
| 당기손익인식금융자산: | |
| 당기손익인식금융상품이익 | 20,361 |
| 대여금 및 수취채권: | |
| 이자수익 | 243,162 |
| 대손상각비(환입) | 32,075 |
| 외화차손익 | (2,083) |
| 외화환산손익 | (236,870) |
| 매도가능금융자산: | |
| 평가손익(법인세효과 차감 후) | (1,230,737) |
| 처분이익 | 41,177 |
| 배당금수익 | 7,419 |
&cr 7. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 소재국가 | 지분율 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 한산취국제무역(유) | 중국 | 100% | 1,656,050 | 1,656,050 |
| 관계기업 | (주)리딩프로스(*1) | 한국 | 38% | 190,000 | 190,000 |
| 합계 | 1,846,050 | 1,846,050 |
(*1) 전기 중 지배기업인 (주)리더스코스메틱과 합작하여 신규 투자하였습니다.&cr&cr 8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품&cr&cr 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| (1) 현금및현금성자산 | ||
| 보유현금 | 4,595 | - |
| 보통예금 | 3,248,037 | 5,668,041 |
| 합계 | 3,252,632 | 5,668,041 |
| (2) 단기금융상품 | ||
| 정기예금 | 12,284,610 | 11,321,340 |
&cr9. 사용이 제한된 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 제한사유 |
| --- | --- | --- | --- |
| 보통예금 | 36 | 35,701 | 정부보조금 |
&cr 10. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 구분 | 당분기말 | 전기말(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세부내역 | 취득원가 | 평가금액 | 장부금액 | 평가손익 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비유동 | 전환상환우선주 | (주)이그니스 | 1,000,000 | 998,150 | 998,150 | (1,850) | 998,150 |
(*1) 전기말 당기손익인식금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다. &cr
11. 매출채권 및 기타금융자산&cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 총장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산: | ||||||
| 매출채권 | 396,574 | (176,889) | 219,685 | 623,098 | (177,108) | 445,990 |
| 미수금 | 10,347 | - | 10,347 | 122,271 | - | 122,271 |
| 미수수익 | 166,209 | - | 166,209 | 44,134 | - | 44,134 |
| 대여금 | 160,000 | - | 160,000 | - | - | - |
| 소계 | 733,130 | (176,889) | 556,241 | 789,503 | (177,108) | 612,395 |
| 비유동자산: | ||||||
| 임차보증금 | 224,000 | - | 224,000 | 269,000 | - | 269,000 |
| 기타보증금 | 43,826 | - | 43,826 | 43,826 | - | 43,826 |
| 장기미수금 | 445,634 | (445,634) | - | 445,634 | (445,634) | - |
| 소계 | 713,460 | (445,634) | 267,826 | 758,460 | (445,634) | 312,826 |
| 합계 | 1,446,590 | (622,523) | 824,067 | 1,547,963 | (622,742) | 925,221 |
(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3개월 이내 연체 및 정상 | 3개월 초과 &cr연체 | 6개월 초과 &cr연체 | 1년 초과&cr연체 | 개별손상 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | ||||||
| 기대 손실률 | 0% | 2% | 20% | 100% | 100% | |
| 총 장부금액 | 201,240 | 18,878 | - | 168,811 | 7,645 | 396,574 |
| 손실충당금 | - | 433 | - | 168,811 | 7,645 | 176,889 |
상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 신용위험이 낮은 경우 손상차손은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 다만, 개별적으로 손상된 금융자산은 100% 충당금을 산정하고 있습니다.&cr&cr(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타금융자산 | 매출채권 | 기타금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 177,107 | 445,634 | 193,649 | 445,634 |
| 대손상각비(환입) | (218) | - | 32,075 | - |
| 기말금액 | 176,889 | 445,634 | 225,724 | 445,634 |
&cr 12. 재고자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전&cr금액 | 평가손실&cr충당금 | 재무상태표&cr가액 | 평가전&cr금액 | 평가손실&cr충당금 | 재무상태표&cr가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | - | - | - | 5,105 | - | 5,105 |
| 제품 | 1,075,197 | (369,734) | 705,463 | 948,623 | (201,293) | 747,330 |
| 원재료 | 501,378 | (158,485) | 342,893 | 448,357 | (63,560) | 384,797 |
| 합계 | 1,576,575 | (528,219) | 1,048,356 | 1,402,085 | (264,853) | 1,137,232 |
&cr(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실 | 263,367 | 80,229 |
&cr 13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr &cr(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당분기말 | 전기말(*1) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율 | 주식수 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 시장성 있는 유가증권: | ||||||
| (주)리더스코스메틱 | 0.85% | 153,000주 | 1,355,580 | 2,555,100 | 2,555,100 | 2,761,650 |
| 시장성 없는 유가증권: | ||||||
| 워터비스(구,블루오션월드) | 10.46% | 111,000주 | 111 | - | - | - |
| 합계 | 1,355,691 | 2,555,100 | 2,555,100 | 2,761,650 |
(*1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다. &cr
(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기(*1) |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 2,761,650 | 3,618,756 |
| 취득 | 1,000,000 | |
| 처분 | - | (266,087) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익 | (206,550) | - |
| 매도가능금융자산평가손익(세전) | - | (1,577,869) |
| 분기말금액 | 2,555,100 | 2,774,800 |
(*1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으며, 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융상품 범주 구분을 반영하여 재분류하였습니다. &cr&cr14. 유형자산&cr
(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 의료기기 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | |||||||||
| 기초 장부금액 | 2,865,558 | 5,054,353 | 1,570,763 | 95,297 | 324,222 | 1,107,611 | - | 1,353,270 | 12,371,074 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 73,733 | - | 14,310 | 3,560 | - | (9,860) | 81,743 |
| 감가상각비 | - | (212,063) | (385,184) | (38,946) | (75,726) | (237,818) | - | - | (949,737) |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - | (3,890) | (3,890) |
| 본계정대체 | 1,332,320 | - | 7,200 | - | - | - | - | (1,339,520) | - |
| 기말 장부금액 | 4,197,878 | 4,842,290 | 1,266,512 | 56,351 | 262,806 | 873,353 | - | - | 11,499,190 |
| 기말잔액: | |||||||||
| 취득원가 | 4,197,878 | 5,655,018 | 3,207,332 | 259,645 | 717,620 | 1,650,482 | 474,545 | - | 16,162,520 |
| 감가상각누계액 | - | (812,728) | (1,940,820) | (203,294) | (454,814) | (777,129) | (474,545) | - | (4,663,330) |
| 순장부금액 | 4,197,878 | 4,842,290 | 1,266,512 | 56,351 | 262,806 | 873,353 | - | - | 11,499,190 |
(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 의료기기 | 건설중인자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | |||||||||
| 기초 장부금액 | 2,865,558 | 5,337,104 | 1,308,050 | 147,226 | 348,826 | 1,349,208 | - | 70,590 | 11,426,562 |
| 취득 및 자본적지출 | - | - | 333,904 | - | 46,528 | 63,123 | - | 223,394 | 666,949 |
| 감가상각비 | - | (212,064) | (327,648) | (38,947) | (70,684) | (234,088) | - | - | (883,431) |
| 본계정대체 | - | - | 111,863 | - | - | 7,500 | - | (119,363) | - |
| 분기말 장부금액 | 2,865,558 | 5,125,040 | 1,426,169 | 108,279 | 324,670 | 1,185,743 | - | 174,621 | 11,210,080 |
| 분기말잔액: | |||||||||
| 취득원가 | 2,865,558 | 5,655,018 | 2,895,784 | 259,645 | 678,775 | 1,645,272 | 474,545 | 174,621 | 14,649,218 |
| 감가상각누계액 | - | (529,978) | (1,469,615) | (151,366) | (354,105) | (459,529) | (474,545) | - | (3,439,138) |
| 순장부금액 | 2,865,558 | 5,125,040 | 1,426,169 | 108,279 | 324,670 | 1,185,743 | - | 174,621 | 11,210,080 |
(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 제조원가 | 385,814 | 500,938 |
| 판매비와관리비 | 560,357 | 382,493 |
| 개발비 | 3,566 | - |
| 합계 | 949,737 | 883,431 |
15. 무형자산&cr
(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | ||||||
| 기초 | 75,208 | 92,158 | 705,621 | 15,100 | 90,907 | 978,994 |
| 취득 | 10,980 | 6,546 | 214,262 | - | 104,900 | 336,688 |
| 상각 | (15,595) | (20,664) | (120,407) | - | (19,886) | (176,552) |
| 정부보조금 수령 | - | - | (174,952) | - | (48,035) | (222,987) |
| 기말 | 70,593 | 78,040 | 624,524 | 15,100 | 127,886 | 916,143 |
| 기말잔액: | ||||||
| 취득원가 | 148,761 | 158,518 | 3,386,339 | 50,830 | 244,513 | 3,988,961 |
| 상각누계액 | (78,168) | (80,478) | (2,314,916) | - | (68,592) | (2,542,154) |
| 손상누계액 | - | - | - | (35,730) | - | (35,730) |
| 정부보조금 | - | - | (446,899) | - | (48,035) | (494,934) |
| 순장부금액 | 70,593 | 78,040 | 624,524 | 15,100 | 127,886 | 916,143 |
(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 상표권 | 개발비 | 회원권 | 소프트웨어 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기중 변동액: | ||||||
| 기초 | 58,101 | 109,724 | 600,797 | 50,830 | 98,381 | 917,833 |
| 취득 | 27,829 | 6,044 | 217,974 | - | 1,476 | 253,323 |
| 상각 | (14,300) | (19,744) | - | - | (18,112) | (52,156) |
| 기말 | 71,630 | 96,024 | 818,771 | 50,830 | 81,745 | 1,119,000 |
| 기말잔액: | ||||||
| 취득원가 | 136,771 | 161,912 | 3,049,905 | 50,830 | 124,298 | 3,523,716 |
| 상각누계액 | (65,141) | (65,888) | (1,943,511) | - | (42,553) | (2,117,093) |
| 정부보조금 | - | - | (287,623) | - | - | (287,623) |
| 순장부금액 | 71,630 | 96,024 | 818,771 | 50,830 | 81,745 | 1,119,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 개발비의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 아토피 피부염 치료를 위한 저온플라즈마 모듈 개발 | 508,903 | 629,434 |
| 정부보조금 | (171,688) | (212,352) |
| 천연물 유래의 미세소낭을 활용한 발모촉진 화장품 개발 | 167,865 | 198,698 |
| 정부보조금 | (90,966) | (108,023) |
| 탈모치료용 플라즈마 의료기기 개발 | 119,341 | 103,039 |
| 기타 | 91,068 | 94,825 |
| 합계 | 624,523 | 705,621 |
&cr(4) 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.&cr&cr(5) 당분기 및 전분기의 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 325,130 | 362,900 |
| 판매비와관리비(경상연구개발비) | 250,595 | 236,312 |
| 합계 | 575,725 | 599,212 |
&cr 16. 담보제공자산&cr
당분기말 및 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 계정과목 | 관련 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈(주) | 차량운반구 | 54,249 | 11,560 | 미지급금 | 7,039 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 계정과목 | 관련 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현대캐피탈(주) | 차량운반구 | 65,323 | 11,560 | 미지급금 | 22,041 |
&cr17. 기타자산ㆍ부채&cr&cr보고기간종료일 현재 기타자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기타유동자산: | ||
| 선급금 | 226,157 | 224,436 |
| 선급비용 | 150,742 | 153,162 |
| 부가세대급금 | 37,323 | 71,603 |
| 소계 | 414,222 | 449,201 |
| 기타유동부채: | ||
| 예수금 | 47,752 | 58,924 |
| 선수금 | 260,980 | 141,773 |
| 선수수익 | 432 | 91,579 |
| 소계 | 356,916 | 292,276 |
| 기타비유동부채: | ||
| 기타장기종업원급여 | 47,570 | 36,615 |
&cr 18. 매입채무 및 기타금융부채&cr&cr보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동항목: | ||
| 매입채무 | 12,076 | 40,538 |
| 미지급금 | 459,713 | 530,181 |
| 미지급비용 | 146,832 | 197,943 |
| 소계 | 618,621 | 768,662 |
&cr 19. 종업원급여 &cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,777,657 | 2,869,485 |
| 퇴직급여 | 251,489 | 262,119 |
| 주식결제형 주식기준보상 | 71,290 | 224,541 |
| 합계 | 3,100,436 | 3,356,145 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 | 946,763 | 1,249,544 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (497,939) | (1,052,212) |
| 순확정급여부채 | 448,824 | 197,332 |
&cr(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 261,552 | 270,677 |
| 순이자비용 | (10,063) | (8,558) |
| 합계 | 251,489 | 262,119 |
&cr20. 우발채무와 약정사항&cr
(1) 타인으로부터 제공받은 보증내역&cr&cr당분기말 현재 당사는 영업배상 책임보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)등으로부터 계약이행보증 59,600 천원(전기말: 51,000 천원)을 제공받고 있습니다.&cr&cr(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내용 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)우리은행 | 일반자금대출약정 | - | - | 1,000,000 | - |
| (주)KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출약정 | 40,000 | - | 40,000 | - |
21. 자본금과 주식발행초과금&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 수권주식수 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 주당금액 | 100 | 100 |
| 발행주식수 | 45,374,817 | 45,165,630 |
| 보통주자본금 | 4,537,481,700 | 4,516,563,000 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 45,165,630 | 4,516,563 | 7,970,955 | 45,165,630 | 4,516,563 | 32,970,955 |
| 주식선택권행사(*1) | 209,187 | 20,919 | 232,383 | - | - | - |
| 주식발행초과금 &cr이익잉여금 대체(*2) | - | - | - | - | - | (25,000,000) |
| 기말잔액 | 45,374,817 | 4,537,482 | 8,203,338 | 45,165,630 | 4,516,563 | 7,970,955 |
(*1) 당기 중 주식선택권이 행사되었습니다.&cr(*2) 당사는 상법 제461조의 2(준비금의 감소)에 의거, 2017년 3월 24일 정기주주총회 결의에 따라 주식발행초과금을 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr
22. 기타자본 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 기타자본(법인세효과 차감후)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 주식선택권 | 984,788 | 932,719 |
| 기타자본조정 | 1,047,537 | 1,072,663 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 1,590,205 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 1,751,315 |
| 자기주식 | (3,306,956) | (3,306,956) |
| 합계 | 315,574 | 449,741 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 | 449,741 | 3,041,023 |
| 주식선택권의 행사 | (19,221) | - |
| 주식선택권의 부여 | 71,290 | 224,541 |
| 주식선택권 법인세효과 | (25,126) | (47,251) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (161,110) | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (1,230,738) |
| 자기주식 | (3,295,612) | |
| 기말 | 315,574 | (1,308,037) |
23. 주식기준보상&cr &cr(1) 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 | 1차 부여분 | 2차 부여분 | 3차 부여분 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2014.09.22 | 2015.02.27 | 2016.03.10 |
| 최초부여주식수(주) | 303,053 | 1,609,139 | 160,000 |
| 잔존부여주식수 | |||
| 기초(주) | 262,825 | 1,340,949 | 80,000 |
| 소멸(주) | - | (26,817) | - |
| 행사(주) | (209,187) | - | - |
| 기말(주) | 53,638 | 1,314,132 | 80,000 |
| 행사기간 | 2017.09.22~2019.09.22 | 부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능) | 부여 후 3년이 경과한 당해년도부터 7년 이내에 행사가능하며, 1년차부터 6년차까지 매년 15%씩 총 90% 행사가능하고 7년차에 10%를 행사가능(단, 상반기/하반기 연 2회 행사가능) |
| 행사방법 | 신주교부 | 신주교부 | 신주교부 |
| 행사조건 | 부여일로부터 2년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 | 부여일로부터 3년 재직 |
| 행사가격 | 1,119원 | 2,610원 | 6,530원 |
&cr (2) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.52년(전기말: 6.36년)이며, 가중평균행사가격은 2,771원(전기말: 2,564원)입니다 .&cr &cr 24. 주당손익&cr &cr(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보통주 당기순손익 | (1,208,296,512) | (3,222,450,145) | (1,012,133,943) | (1,810,452,569) |
| 가중평균유통보통주식수 | 44,343,718 | 44,518,424 | 44,134,558 | 44,134,558 |
| 기본주당손익 | (27) | (72) | (23) | (41) |
&cr (2) 당분기와 전분기는 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr 25. 판매비와관리비&cr &cr 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 급여 | 723,893 | 2,214,296 | 838,648 | 2,351,438 |
| 퇴직급여 | 73,728 | 215,976 | 76,208 | 226,139 |
| 복리후생비 | 46,094 | 140,874 | 92,775 | 302,261 |
| 지급임차료 | 38,086 | 131,896 | 51,422 | 151,331 |
| 감가상각비 | 186,465 | 560,357 | 173,950 | 500,938 |
| 무형자산상각비 | 63,180 | 176,552 | 17,923 | 52,156 |
| 세금과공과 | 29,577 | 127,077 | 33,924 | 107,325 |
| 경상연구개발비 | 99,333 | 250,595 | 59,003 | 236,312 |
| 여비교통비 | 63,538 | 118,141 | 35,757 | 87,968 |
| 지급수수료 | 80,094 | 280,813 | 102,909 | 311,046 |
| 판매수수료 | 20,993 | 86,539 | 33,989 | 102,759 |
| 광고선전비 | 63,200 | 172,630 | 260,151 | 645,887 |
| 대손상각비(환입) | 279 | (218) | 44,137 | 32,075 |
| 주식보상비용 | 12,192 | 71,290 | 75,669 | 224,541 |
| 기타 | 68,023 | 217,323 | 110,221 | 314,620 |
| 합계 | 1,568,675 | 4,764,141 | 2,006,686 | 5,646,796 |
26. 비용의 성격별 분류&cr &cr 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | 88,877 | (483,058) |
| 원재료매입액 및 상품매입액 | 465,619 | 774,251 |
| 급여 | 2,777,657 | 2,869,485 |
| 퇴직급여 | 251,489 | 262,118 |
| 복리후생비 | 175,657 | 357,251 |
| 감가상각비 | 946,171 | 883,431 |
| 지급임차료 | 152,976 | 180,071 |
| 경상연구개발비 | 250,595 | 236,312 |
| 지급수수료 | 316,522 | 354,052 |
| 광고선전비 | 172,630 | 645,887 |
| 판매수수료 | 86,539 | 102,760 |
| 무형자산상각비 | 176,552 | 52,156 |
| 기타 | 932,789 | 989,044 |
| 매출원가 및 판매비와관리비 합계 | 6,794,073 | 7,223,760 |
&cr27. 금융수익 및 금융비용&cr&cr당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | 71,919 | 208,454 | 71,978 | 243,163 |
| 당기손익인식금융상품이익 | - | - | 20,360 | |
| 외환차익 | 5,895 | 22,965 | 8,245 | 49,157 |
| 외화환산이익 | (64,042) | 245,618 | 147,452 | 392,229 |
| 배당금수익 | - | - | 7,419 | |
| 합계 | 13,772 | 477,037 | 227,675 | 712,328 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | 116 | 523 | ||
| 외환차손 | 5,821 | 18,011 | 4,917 | 51,240 |
| 외화환산손실 | 1,586 | 1,586 | 114,134 | 629,099 |
| 합계 | 7,523 | 20,120 | 119,051 | 680,339 |
&cr28. 기타수익 및 기타비용&cr&cr당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타수익: | ||||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | - | 13,466 | 41,177 |
| 잡이익 | 311 | 1,718 | 1,710 | 1,823 |
| 합계 | 311 | 1,718 | 15,176 | 43,000 |
| 기타비용: | ||||
| 지분법손실 | - | - | 11,237 | 11,237 |
| 잡손실 | 956 | 1,033 | 1,014 | 1,433 |
| 합계 | 956 | 1,033 | 12,251 | 12,670 |
&cr 29. 법인세비용&cr &cr법인세비용 은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.&cr&cr 30. 영업활동 현금흐름&cr&cr(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 조정: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 263,368 | 80,229 |
| 재고자산폐기손실 | 39,392 | - |
| 대손상각비(환입) | (219) | 32,075 |
| 이자비용 | 523 | - |
| 이자수익 | (208,454) | (243,163) |
| 퇴직급여 | 251,491 | 262,120 |
| 주식보상비용 | 71,290 | 224,541 |
| 감가상각비 | 949,739 | 883,432 |
| 무형자산상각비 | 176,552 | 52,157 |
| 매도가능금융자산처분이익 | (41,178) | |
| 외화환산손실 | 1,587 | 629,099 |
| 외화환산이익 | (245,619) | (392,229) |
| 당기손익인식금융상품이익 | (20,361) | |
| 법인세비용(수익) | 163,643 | (354,432) |
| 배당금수익 | - | (7,419) |
| 지분법손실 | 11,238 | |
| 합계 | 1,463,293 | 1,116,109 |
&cr(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: | ||
| 매출채권의 증감 | 224,937 | 222,270 |
| 미수금의 증감 | 111,923 | (7,752) |
| 선급금의 증감 | (1,721) | (313,780) |
| 선급비용의 증감 | 2,420 | (19,616) |
| 부가세선급금의 증감 | 34,280 | (76,432) |
| 이연법인세자산의 증감 | 20,315 | |
| 재고자산의 증감 | (213,882) | (563,288) |
| 매입채무의 증감 | (28,462) | (158,329) |
| 미지급금의 증감 | (70,468) | (377,309) |
| 예수금의 증감 | (11,172) | (63,645) |
| 선수금의 증감 | 119,208 | (191,709) |
| 선수수익의 증감 | (91,147) | 44,898 |
| 미지급비용의 증감 | (40,155) | 38,851 |
| 합계 | 56,076 | (1,465,841) |
&cr (3) 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 161,109 | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 1,230,737 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,423,709 | 119,363 |
| 주식발행초과금의 이익잉여금 대체 | - | 25,000,000 |
| 주식선택권 법인세효과 | 25,126 | 47,251 |
&cr 31. 특수관계자 거래&cr &cr(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 |
| 관계기업 | 북경동방아트셀바이오테크놀러지유한공사(*1), &cr(주)리딩프로스, |
| 기타 특수관계자 | (주)코르피아(*2), SMG Leaders Cosmetics(*2), (주)이그니스(*3) |
| 동일 지배하의 타 종속기업(*4) | 리더스코스메틱 스위스&cr리더스코스메틱 북경&cr리더스코스메틱 베트남&cr리더스코스메틱 미국&cr(주) 산성피앤씨&cr(주)리더스솔루션 |
(*1) 종속기업의 관계기업
(*2) 지배기업의 특수관계자&cr(*3) 당사는 (주)이그니스에 대한 이사선임권한이 있습니다.&cr(*4) 지배기업의 종속기업&cr
(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 매출 등
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)리더스코스메틱 | 제품매출 | 500 | 10,650 |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 제품매출 | - | 273,831 |
| 동일 지배하의 타 종속기업 | (주) 산성피앤씨 | 제품매출 | 10,080 | - |
| 합계 | 10,580 | 284,481 |
&cr2) 매입 등
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 동일 지배하의 타 종속기업 | (주)산성피앤씨 | 포장비 | - | 14,607 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 | 160,000 | - |
&cr2) 전 기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 |
| --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 미지급금 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | 한산취국제무역북경유한책임공사 | 242,085 | - |
&cr(4) 당분기와 전분기에 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자구분 | 특수관계자명 | 이자율(%) | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금회수 | 대여 | 대여금회수 | 대여 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 | 대표이사 | 4.6 | - | 160,000 | - | - |
&cr (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.
&cr(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 지급보증금액 | 제공받은 회사의 사용내역 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | 내역 | 여신금액 등 | 여신금융기관 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상근이사 | 이원종 | 59,103 | 59,103 | 차량리스 | - | KB캐피탈 |
&cr(7) 당반기와 전반기의 주요 경영진(*)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 분류 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 481,657 | 460,948 |
| 퇴직급여 | 23,376 | 31,880 |
| 주식보상비용 | 12,640 | 68,770 |
| 합계 | 517,673 | 561,598 |
(*) 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.&cr&cr한편, 보고기간종료일 현재 당사의 임원이 보유한 주식선택권의 만료일 및 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 만료일 | 주당 행사가격 | 주식선택권수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2014.09.22 | 2019.09.22 | 1,119 | 53,638 | 93,866 |
| 2015.02.27 | 2025.02.27 | 2,610 | 482,742 | 482,742 |
| 합계 | 536,380 | 576,608 |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 이용상의 유의점&cr 1) 연결재무제표 및 재무제표 작성 기준&cr한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 - 2.1 재무제표 작성기준 - 2.2 회계정책" 과 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책 - 2.1 재무제표 작성기준 - 2.2 회계정책"을 참조하시기 바랍니다. &cr2) 합병 및 자산양수도에 관한 내용:&cr 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr3) 재무제표 재작성: 해당 없음 &cr&cr나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 &cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제5기&cr3분기 | 매출채권 | 446 | 176 | 39.4% |
| 장기미수금 | 445 | 445 | 100% | |
| 소계 | 891 | 621 | 99.7% | |
| 제4기 | 매출채권 | 715 | 177 | 24.7% |
| 장기미수금 | 445 | 445 | 100% | |
| 소계 | 1,160 | 622 | 80.7% | |
| 제3기 | 매출채권 | 753 | 193 | 25.6% |
| 장기미수금 | 445 | 445 | 100% | |
| 소계 | 1,198 | 638 | 53.2% |
&cr (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)
| 구분 | 제5기 3분기 | 제4기 | 제3기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 622,247 | 639,282 | 574,325 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | (494) | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | (494) | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | (218) | (17,035) | 64,957 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 621,535 | 622,247 | 639,282 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 3개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 3개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성을 고려하여 일정한 대손율을적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)
| 구분 | 만기미도래 | 3개월미만 | 6개월이상~&cr9년미만 | 9개월이상 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 428 | - | 18 | - | 446 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 428 | - | 18 | - | 446 | |
| 구성비율 | 95.9% | - | 4.1% | - | 100% |
&cr 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결재무제표 기준)&cr (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제5기 3분기 | 제4기 | 제3기 |
|---|---|---|---|---|
| 화장품사업 | 상 품 | - | 5 | - |
| 제 품 | 706 | 769 | 845 | |
| 원재료 | 342 | 384 | 232 | |
| 소 계 | 1,048 | 1,158 | 1,077 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 2.8% | 2.8% | 2.2% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 2.5회 | 2.5회 | 3.5회 |
&cr (2) 재고자산의 실사내역 등
□ 실사일자&cr - 분기별 재고실사: 매분기 영업일 말일(본사 및 공장).&cr - 기말재고실사 : 2018년 9월 28일&cr&cr □ 실사방법&cr - 당사의 분기 재고실사는 감사인이 입회하지 않고 자체적으로 재고조사를 실시하였습니다.&cr &cr 라. 공정가치평가 내역&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 3. 연결재무제표 주석 상 6. 금융상품에 자세하게 설명되어 있으니 참조바랍니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
마. 채무증권 발행실적&cr
채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
케이비제3호기업인수목적(주)&cr(주1)회사채사모2014.06.301,780--2019.06.29보통주&cr전환-(주)프로스테믹스&cr(주2)회사채사모2013.12.305002-2014.12.30보통주&cr전환------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 2016.03.22 케이비인베스트먼트(주)가 보유중인 전환사채 전액( 2억9천만원)이 전환청구 되어 보통주 290,000주로 전환되었으며, 2016.08.25 케이비투자증권(주)가 보유중인 전환사채 전액(14억9천만원)이 전환청구 되어 보통주 1,490,000주로 전환되었기에 제1회 전환사채 17억8천만원(1,780,000주) 전액이 전환 완료되었습니다 주2) 합병 전 주식회사 프로스테믹스의 전환사채 발행내역으로서, 2014.06.27 전액 보통주로 전환되었습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
&cr가. 회계감사인의 감사의견 등&cr1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기3분기(당기)삼일회계법인--제4기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음제3기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
주1) 상기 제1기 감사인은 케이비제3호기업인수목적 주식회사의 합병 전 감사용역 체결 현황이며 제2기 감사인은 합병 전 케이비제3호기업인수목적 주식회사의 감사인인 정진회계법인이었으나, 합병 후 소멸회사인 주식회사 프로스테믹스의 지정감사(감사인 : 삼정회계법인)로 인하여 상법 235조와 대법원 판례에 의거 합병후 존속하는 회사 또는 합병으로 인하여 설립되는 회사는 합병으로 인하여 소멸되는 회사의 권리와 의무를 승계하므로, 피합병되어 소멸되는 법인의 지정감사 의무를 승계함에 따라 제2기 감사인은 삼정회계법인입니다. &cr제3기 감사인은 삼정회계법인과의 지정감사 만료로 인하여 외부감사인 선임위원회를 개최하여 삼일회계법인을 제3기에서 제5기 외부감사인으로 선임하여 외부감사 계약을 체결하였습니다.&cr
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기3분기(당기)삼일회계법인분기 별도 및 연결재무제표 검토--제4기(전기)삼일회계법인분기 별도 및 연결재무제표 검토, &cr온기 별도 및 연결재무제표 감사52714제3기(전전기)삼일회계법인분기 별도 및 연결재무제표 검토, &cr온기 별도 및 연결재무제표 감사50746
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제5기 3분기(당기)----------제4기(전기)----------제3기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
2. 회계감사인의 변경&cr상기 제1기 감사인은 케이비제3호기업인수목적 주식회사의 합병 전 감사용역 체결 현황이며 제2기 감사인은 합병 전 케이비제3호기업인수목적 주식회사의 감사인인 정진회계법인이었으나, 합병 후 소멸회사인 주식회사 프로스테믹스의 지정감사(감사인 : 삼정회계법인)로 인하여 상법 235조와 대법원 판례에 의거 합병후 존속하는 회사 또는 합병으로 인하여 설립되는 회사는 합병으로 인하여 소멸되는 회사의 권리와 의무를 승계하므로 , 피합병되어 소멸되는 법인의 지정감사 의무를 승계함에 따라 제2기 감사인은 삼정회계법인입니다. &cr제3기 감사인은 삼정회계법인과의 지정감사 만료로 인하여 외부감사인 선임위원회를 개최하여 삼일회계법인을 제3기에서 제5기 외부감사인으로 선임하여 외부감사 계약을 체결하였습니다.&cr
3. 내부회계관리제도&cr 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정을 갖추고 있으며, 감사 및 내부회계담당조직을 구성, 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고하고 있습니다. &cr &cr-외부감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등
| 사업연도 | 보고일자 | 보고내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제4기 | 2018.03.15 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제3기 | 2017.03.16 | 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
| 제2기 | 2016.03.15 | 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. | - |
V. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 당사는 기업공시서기 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우『V. 이사의 경영진단 및 분석의견』의 기재는 하지 않습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr사업보고서 작성 기준일 현재 동사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr 나. 이사회의 운영에 관한 사항
제39조(이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의를 1주간 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.
④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
제40조(이사회의 결의방법)
① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.
② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
제41조(이사회의 의사록)
① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.
② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다.
제42조(상담역 및 고문)
회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.&cr&cr 나. 중요의결사항 등
| 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사외이사 참석여부 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 강영태 | 손동영 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.02.08 | 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2018.03.06 | 제1호 보고사항 : 내부회계관리 점검 결과 보고의 건 | 보고 | 참석 | 참석 | - |
| 제1호 의안 : 제4기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 제2호 의안 : 전자투표 및 전자 위임장 진행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2018.03.23 | 제1호 의안 : 대표이사 재취임의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 제2호 의안 : 이사 겸업의 허용범위 설정의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - | |
| 2018.04.02 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 불참 | 찬성 | - |
| 2018.06.14 | 제1호 의안 : 신사업 추진 여부 검토의 건 | 부결 | 반대 | 반대 | - |
| 제2호 의안 : 조직 및 직제 개편의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - | |
| 2018.07.17 | 지점 폐지의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
| 2018.09.30 | 주식매수선택권 부여취소 결의의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | - |
&cr 다. 이사회 내의 위원회 구성현황과 그 활동내역&cr&cr- 구성현황
| 위원회명 | 구 성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 경영위원회 | 상근이사 3명&cr사외이사 2명&cr비등기상근임원 2명&cr감사 1명 | 공동대표이사 박병순 (등기/상근)&cr공동대표이사 최은욱(등기/상근)&cr사내이사 이원종(등기/비상근)&cr사외이사 손동영(등기)&cr사외이사 강영태(등기)&cr상무 문제균(미등기/비상근)&cr이사 양승철(미등기/상근)&cr감사 곽병진(등기) | 효과적이고 보다 면밀한 현황 파악 및 논의가 필요하다고 인정되는 경우 경영위원회 개최 | 2015.12.28 신설 |
&cr- 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 손동영, 강영태 (출석률 : 100%) |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영위원회 | 2015.12.28 | 제1호 : 이사회 내 경영위원회 신설&cr제2호 : 2015년 실적 보고&cr제3호 : 성과급 지급 | 보고사항 | 참석 |
주1) 2015.12.28 개최한 경영위원회는 보고사항으로서 결의사항은 없음.
&cr 라. 이사의 독립성&cr
회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 동사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.&cr
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
&cr 나. 감사의 인적사항&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 최대주주등과의&cr이해관계 | 결격요건 여부 |
|---|---|---|---|
| 곽병진 | '91 서울대 경영학과 졸업 '91~'93 삼성전자 '96 텍사스대학교 경영학 석사 (MBA) '04 퍼듀대학교 회계학 박사 '07~현재 KAIST 경영대학원 교수 (회계학) |
해당사항 없음 | 결격 없음 |
다. 감사의 독립성&cr&cr당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 아래와 같이 규정하고 있습니다.&cr
| 규 정 | 내 용 |
|---|---|
| 제48조 (감사의 직무와 의무) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
&cr 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역&cr
| 개최 일자 | 의안제목 | 가결여부 | 감사참석여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2018.02.08 | 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2018.03.06 | 제1호 보고사항 : 내부회계관리 점검 결과 보고의 건 | 보고 | 참석 | - |
| 제1호 의안 : 제4기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 참석 | - | |
| 제2호 의안 : 전자투표 및 전자 위임장 진행의 건 | 가결 | 참석 | - | |
| 2018.03.23 | 제1호 의안 : 대표이사 재취임의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 제2호 의안 : 이사 겸업의 허용범위 설정의 건 | 가결 | 불참 | - | |
| 2018.04.02 | 대표이사 변경의 건 | 가결 | 불참 | - |
| 2018.06.14 | 제1호 의안 : 신사업 추진 여부 검토의 건 | 부결 | 참석 | - |
| 제2호 의안 : 조직 및 직제 개편의 건 | 가결 | 참석 | - | |
| 2018.07.17 | 지점 폐지의 건 | 가결 | 참석 | - |
| 2018.09.30 | 주식매수선택권 부여취소 결의의 건 | 가결 | 참석 | - |
&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 집중투표제의 채택여부
당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 다. 소수주주권의 행사여부
당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.&cr&cr 라. 경영권 경쟁&cr당사는 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)최대주주보통주13,675,70330.2813,675,70330.14-(유)제이앤더블유에스특수관계인보통주1,902,8114.211,902,8114.19-박병순특수관계인보통주2,317,5005.132,317,5005.11-김진구특수관계인보통주636,9521.41636,9521.40-김세연특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-김다인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김해인특수관계인보통주19,0000.0419,0000.04-김정숙특수관계인보통주15,0000.0315,0000.03-이원종특수관계인보통주173,1670.38173,1670.38-양승철특수관계인보통주56,3200.1211,3200.02-손동영특수관계인보통주20,0000.0420,0000.04-보통주18,855,45341.7518,810,45341.45-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr주2) 사내이사 박병순은 2018년 4월 2일부로 이사회 결의를 통해 공동대표이사로 취임하였습니다.&cr
2. 최대주주에 관한 사항&cr(1) 최대주주 및 그 지분율
당사 최대주주는 (주)리더스코스메틱(舊 산성앨엔에스)이며, 그 지분(율)은 13,675,703주(30.14%)로서 특수관계인을 포함하여 18,810,453주(지분율 41.45%)입니다. &cr
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우
(1) 법인 또는 단체의 기본정보
리더스코스메틱-김진구3.44--김판길22.48------
| 명 칭 | 출자자수&cr(명) | 대표이사&cr(대표조합원) | | 업무집행자&cr(업무집행조합원) | | 최대주주&cr(최대출자자) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재
◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
192,93383,782109,151139,935-256-7,918
| 구 분 | |
|---|---|
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
3. 최대주주 변동현황 &cr
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2014.06.25(주)에스티벤처스300,00057.69공모전(발기주주)2014.09.30엘에스자산운용(주)954,8139.08공모후2014.12.12(주)머스트투자자문747,7957.11공모후2015.02.05(주)에스티벤처스300,0002.85공모후2015.09.17(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)13,675,70331.52합병신주 교부&cr(주1)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
주1) 주식회사 프로스테믹스는 케이비제3호기업인수목적 주식회사와 2015년 03월 02일 합병계약을 체결하였고 2015년 09월 17일 합병등기를 완료하였으며 2015년 10월 01일 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병 방법은 상장법인인 케이비제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 프로스테믹스(피합병회사)를 1:2.6819048 비율로 흡수합병하였습니다. 이에 따라 프로스테믹스의 최대주주인 (주)산성앨엔에스의 주식수는 5,099,250주에서, 합병신주 8,576,453주를 교부받아 13,675,703주가 되었습니다.&cr주2) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr
[주식회사 프로스테믹스]
| (기준일 : | 2018년 09월 30일 | ) | (단위 : 주, %) |
| 최대주주명 | 변경일 | 주식수 | 지분율 | 변경사유 |
|---|---|---|---|---|
| (유)제이앤더블유에스 | 2005.09.02 | 99,000 | 47.14 | 설 립 |
| (주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)로&cr 최대주주 변경 | 2005.10.14 | 600,000 | 50.00 | 유상증자 참여 |
| 2006.02.22 | 600,000 | 26.69 | ㈜아디포렙 합병으로 인한 지분율 감소 | |
| 2006.03.21 | 600,000 | 24.51 | 유상증자 미참여로 지분율 하락 | |
| 2006.04.19 | 1,850,000 | 47.01 | 유상증자 참여로 지분율 상승 | |
| 2006.10.09 | 1,850,000 | 44.34 | 유상증자 참여로 지분율 하락 | |
| 2008.03.31 | 4,625,000 | 44.34 | 무상증자로 보유 주식수 상승 | |
| 2008.05.31 | 4,911,750 | 45.82 | 유상증자 참여로 지분율 상승 | |
| 2011.11.20 | 5,099,250 | 47.57 | 리더스코스메틱㈜ 주식 양수 | |
| 2014.05.01 | 5,099,250 | 42.60 | 유상증자 미참여로 지분율 하락 | |
| 2014.06.27 | 5,099,250 | 41.61 | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2015.09.17 | 13,675,703 | 31.52 | 합병신주 교부(주1) | |
| 2016.03.22 | 13,675,703 | 31.31 | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2016.08.25 | 13,675,703 | 30.28 | 타인 전환사채 전환으로 지분율 하락 | |
| 2018.03.06 | 13,675,703 | 30.14 | 임직원 stock option 행사로 지분율 하락 |
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
&cr4. 주식 소유현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
(주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)13,675,70330.14%박병순2,317,5005.11%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주1) 상기 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr 주2) 2016.03.22 케이비인베스트먼트(주)가 보유중인 전환사채 전액( 2억9천만원)이 전환청구 되어 보통주 290,000주로 전환되었으며, 2016.08.25 케이비투자증권(주)가 보유중인 전환사채 전액(14억9천만원)이 전환청구 되어 보통주 1,490,000주로 전환되어 발행주식 총수는 1,780,000주 증가한 45,165,630주입니다. 이 후 2018.03.06 주식매수청구권 행사로 209,187주가 증가되어 보고서 작성일자 기준(2018.09.30) 45,374,817주 입니다. 이에 기존 주주의 지분율은 소폭 감소하였습니다.&cr
5. 소액주주현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
11,93099.9%22,466,859 49.5%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
6. 주식사무
제9조(신주인수권)
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.
② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우
4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 결산기 | 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 |
| 주권의 종류 | 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권,&cr10,000주권 (8종) |
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 |
| 공고게재 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.prostemics.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. |
| 주주의 특전 | 없음 |
&cr&cr 7. 주가 및 주식거래실적
| 구분 | 2018년 04월 | 2018년 05월 | 2018년 06월 | 2018년 07월 | 2018년 08월 | 2018년 09월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 15,450 | 11,450 | 10,250 | 7,540 | 9,800 | 9,860 |
| 최저 | 7,720 | 8,550 | 6,670 | 5,450 | 6,180 | 8,730 | ||
| 평균 | 11,536 | 9,604 | 8,531 | 6,721 | 7,946 | 9,262 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 30,453,052 | 9,523,888 | 2,402,264 | 2,546,479 | 14,056,513 | 6,434,095 | |
| 최저(일) | 543,180 | 564,429 | 291,585 | 181,075 | 226,138 | 597,286 | ||
| 월간 | 128,665,090 | 2,149,461 | 18,118,904 | 13,183,571 | 106,061,237 | 38,565,585 |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
박병순남1969.11공동대표이사등기임원상근총괄
. 서울대 의과대학 의학과 취우등 졸업&cr. 서울대학교 병원 피부과 전문의&cr. 서울대/성균관대 외래 부교수&cr. 리더스피부과 네트워크 공동 창립자&cr. 프로스테믹스 대표이사&cr. 現 셀파크글로벌 대표이사&cr. 現 셀파크 피부과 원장&cr. World Journal of Stem Cell 편집위원&cr. World Journal of Dermatology 편집위원&cr. 대한줄기세포조직재생학괴 재무이사&cr. 現 프로스테믹스 공동대표이사
2,317,500-7개월2021.03.22최은욱남1970.08공동대표이사등기임원상근총괄. 서강대학교 이학학사, 석사 (생명과학 전공)&cr. 서울대학교 공학박사 (바이오엔지니어링 전공)&cr. 서울대학교 천연물과학연구소 연구원&cr. (주)뉴젝스 연구팀장&cr. 콜마파마(주) (舊 비알엔사이언스) 수석연구원&cr. 산성앨엔에스 연구소장&cr. 프로스테믹스 연구소장&cr. 現 프로스테믹스 공동대표이사--5년2021.03.22이원종남1966.11고문등기임원비상근관리
. 서울대 외교학과 학사, 석사
. 매일경제신문 기자
. 에프씨비파미셀㈜ (현 파미셀㈜) 부사장
. ㈜산성앨엔에스 비상근 이사&cr. 프로스테믹스 대표이사 &cr. 現 프로스테믹스 고문
173,167-
12년
6개월
2021.03.22손동영남1967.02사외이사등기임원비상근사외이사. 서울대학교 국사학과 졸업&cr. 건국대학교 경영전문대학원 석사&cr. 서울경제신문 기자&cr. 이데일리 부장, 국장, 전략기획실장&cr. 이데일리TV 대표이사&cr. 이데일리 금융기획본부장, 편집국장&cr. 한국SR전략연구소 소장&cr. 배제대학교 정치언론안보학과 겸임교수&cr. 現 서울경제신문 전략기획실장20,000-4년&cr6개월2021.03.22강영태남1965.09사외이사등기임원비상근사외이사
. 아주대학교 전자공학과 졸
. 금강기획 마케팅팀
. KAVO㈜ 부사장
. 스피드홀딩스 사장&cr. 現 (주)큐엠씨코리아 부사장
--2년&cr7개월2019.03.24곽병진남1965.05감사등기임원비상근감사
. 서울대 경영학과 졸업
. 삼성전자
. 텍사스대학교 경영학 석사 (MBA)
. 퍼듀대학교 회계학 박사
. 現 KAIST 경영대학원 교수 (회계학)
--3년&cr1개월2021.03.22문제균남1968.08상무미등기임원비상근재무
. 서울대학교 경영학과
. 라이프찌히 경영대학원 MBA &cr. PWC 컨설턴트
. 현대증권 PI 기획 및 IR 팀장&cr. 現 프로스테믹스 재무본부장
20,000-4년&cr10개월-양승철남1969.10이사미등기임원상근관리. 경원대학교 회계학과&cr. 신한생명보험 자산운영부&cr. 한국카본 경영지원팀&cr. 이오정보통신 경영지원팀&cr. 現 프로스테믹스 관리본부장11,320-10년&cr8개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
직원 현황
2018년 09월 30일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
화장품 등남36---363년 0개월1,63245-화장품 등여23---232년 2개월81035-59---592년 8개월2,44241-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주) 직원수는 2018년 9월 30일 기준입니다.&cr상기 연간급여 총액은 2018년 3분기 누계 금액입니다.&cr1인 평균급여액은 2018년 3분기 누적급여 총액을 직원수로 나눈 금액입니다.&cr
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사5(2)1,000-감사1100-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 637863-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3351117-2189-----199-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
주) 공시작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다.&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 천원) 31,999,624-2--1--61,999,624-
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
* 상기 임직원의 보유 주식 총 수는 214,552주 입니다.&cr
<표2>
2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
최은욱등기임원2014.09.25신주교부보통주53,638--53,6382017.09.25 ~ 2019.09.241,119최은욱등기임원2015.02.27신주교부보통주160,914--160,9142018.02.27 ~ 2025.02.262,610문제균미등기임원2014.09.25신주교부보통주40,22840,228--2017.09.25 ~ 2019.09.241,119문제균미등기임원2015.02.27신주교부보통주187,733--187,7332018.02.27 ~ 2025.02.262,610양승철미등기임원2015.02.27신주교부보통주134,095--134,0952018.02.27 ~ 2025.02.262,610김형기 외 3명직원2014.09.25신주교부보통주209,187168,95940,228-2017.09.25 ~ 2019.09.241,119김형기 외 19명직원2015.02.27신주교부보통주1,126,397-295,009831,3882018.02.27 ~ 2025.02.262,610김범규 외 1명직원2016.03.10신주교부보통주160,000-80,00080,0002019.03.10 ~ 2026.03.096,530
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 2015년 09월 17일(합병등기일 기준) 합병이 완료되어 합병계약서에 의거 합병비율 1:2.6819048 에 따라 주식매수선택권 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.&cr주2) 상기 합병 전 주식매수선택권 부여주식 총수는 713,000주에서 1,912,192주로 조정되었으며 1차 부여일 2014.09.25 주식매수선택권 행사가격은 3,000원에서 1,119원으로, 2차 부여일 2015.02.27 주식매수선택권 행사가격은 7,000원에서 2,610원으로 각각 조정 되었습니다. (3차 부여는 조정이 필요없습니다.)&cr 주3) 2018년 09월 30일 분기보고서 마감일의 종가는 9,320원입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl
가. 계열회사 현황&cr 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 (주)리더스코스메틱의 주요종속회사로써 한산취국제무역(북경)유한책임공사를 계열회사로 두고 있으며 (주)리더스코스메틱의 계열회사 현황은 아래와 같습니다.
| 지역 | 회사명 | (주)&cr리더스코스메틱 | (주)&cr프로스테믹스 | 한산취국제무역&cr(북경)유한책임공사 | 리더스화장품&cr(스위스) | 리더스화장품&cr(중국) | 리더스화장품&cr(베트남) | 리더스화장품&cr(미국) | (주)&cr산성피앤씨 | (주)&cr리더스솔루션 | (주)&cr리딩프로스 | 상장비상장&cr여부 |
| 국내 | (주)리더스코스메틱 | - | 30.14% | - | 95.70% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 50.00% | 40.00% | 상장 |
| 국내 | (주)프로스테믹스 | 0.85% | - | 100.00% | - | - | - | - | - | - | 38.00% | 상장 |
| 중국 | 한산취국제미무역&cr(북경)유한책임공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 스위스 | LEADERS &crCOSMETICS SA | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 중국 | LEADERS&crCOSMETICS&cr북경유한책임공사 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 베트남 | LEADERS&crCOSMETICS&crVIETNAM&crCO.,LTD | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 미국 | LEADERS&crCOSMETICS&crUSA INC | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)산성피앤씨 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)리더스솔루션 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
| 국내 | (주)리딩프로스 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 비상장 |
나. 계열사간 임원 겸직 현황
| 직책명 | 성 명 | 겸임 근무 내용 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 직장명 | 겸임직책 | 상근여부 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이사 | 양승철 | 한산취국제무역(북경)유한책임공사 | 법인장 | 비상근 | - |
&cr 다. 타법인 출자 현황 &cr- 당사는 소규모기업에 해당되어 타법인 출자현황을 기재하지 않습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
(1) 대주주등에 대한 신용공여등
-해당사항 없음.&cr
(2) 대주주와의 자산양수도&cr2015년 09월 22일 회사는 생산시설 확장/이전을 위하여 특수관계인 최대주주로부터 부동산을 3,701백만원에 매입하였습니다.
| 거래 상대방 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액(백만원) |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리더스코스메틱&cr(舊 산성앨엔에스)&cr(최대주주) | 자산양수도&cr(부동산) | 2015.09.22 | 경기도 용인시 기흥구 동백중앙로 16번길 16-25 대우프론티어밸리1&cr701호, 702호, 703호,704호, 716호, 717호, 718호, 719호, 720호, &cr721호, 722호, 723호 | 줄기세포 배양 및 응용제품 생산능력 확대 | 3,701 |
주1) 당사는 2015.09.22 상기 안건에 대한 이사회를 개최하였으며, 승인 가결되었습니다.&cr주2) 최대주주인 (주)산성앨엔에스는 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 (주)리더스코스메틱과 (주)산성피앤씨로 분할되었으며, 당사의 지분을 존속해서 보유중인 (주)리더스코스메틱이 사업보고서 제출일 현재 최대주주 입니다.&cr&cr (3) 대주주와의 영업거래&cr - 해당사항 없음.&cr &cr (4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr - 해당사항 없음.&cr
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용의 진행·변경상황 및 주주총회 현황&cr&cr 가. 공시사항의 진행, 변경상황 &cr
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2015.12.10 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2016.12.07 정정공시&cr(제품등록 기간 추가소요에 따른 계약기간 연장) |
| 2016.12.07 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2017.02.23 정정공시&cr(Medical Device에서 화장품으로의 등록 재권고에 따른 제품 등록 완료) |
| 2017.02.23 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2017.12.27 정정공시&cr(거래처 요청에 따라 계약기간의 연장) |
| 2017.12.27 | 단일판매ㆍ공급계약체결 | 줄기세포배양액 화장품 앰플 공급 계약 | 2018.04.30 정정공시 (계약 기간 만료에 따른 실적 반영) |
주1) 상기 단일판매ㆍ공급계약체결의 건은 2017.02.23 제품등록 완료 / 2017.12.27 계약기간의 연장 / 2018.04.30 계약 기간 만료에 따른 실적 반영 정정공시를 추가로 진행하여 본 계약은 완료되었습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 (최근3년) &cr
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 2016.03.25&cr정기주주총회 | 제1호 의안: 제2기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 1명)&cr제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건&cr제6호 의안: 주식매수선택권(스톡옵션) 부여 승인의 건 | 가결 |
| 2017.03.24&cr정기주주총회 | 제1호 의안: 자본조정의 건(자본준비금의 이전)&cr제2호 의안: 제3기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제3호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
| 2018.03.23&cr정기주주총회 | 제1호 의안: 제4기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제2호 의안: 정관 일부 변경의 건&cr제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr제4-1호 의안: 이사 재선임의 건(사내이사 1명)&cr제4-2호 의안: 이사 재선임의 건(사내이사 1명)&cr제4-3호 의안: 이사 재선임의 건(사외이사 1명)&cr제5호 의안: 감사 재선임의 건(감사 1명)&cr제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건&cr제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 | 가결 |
2. 우발채무 등&cr&cr 가. 중요한 소송사건 &cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr 나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황&cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 채무보증 현황&cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 라. 채무인수약정 현황&cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 마. 그 밖의 우발채무 등&cr&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr&cr 가. 제재현황&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 나. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항&cr사업보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr&cr 다. 중소기업 검토표&cr회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당됩니다.
중소기업검토표 1.jpg 중소기업검토표 1
중소기업검토표 2.jpg 중소기업검토표 2
&cr견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
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외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
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【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
2. 전문가와의 이해관계