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ARES Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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資通電腦股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 110 年及 109 年第二季 (股票代碼 2471)
公司地址:台北市中山北路二段 111 號 3 樓
電 話:(02)2522-1351
資通電腦股份有限公司及子公司
民國 110 年及 109 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 46 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財報之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重要會計政策之彙總說明 |
14 ~ 16 | |||
| (五) 重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源 |
16 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
16 ~ 33 | |||
| (七) 關係人交易 |
33 ~ 35 | |||
| (八) 質押之資產 |
35 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
35 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
35 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 35 | ||
| (十二)其他 | 36 ~ 44 | ||
| (十三)附註揭露事項 | 45 | ||
| (十四)部門資訊 | 45 ~ 46 |
| 民國 110 年 6 月 30 日及民國 109 年 12 月 31 日、6 月 30 日 | 資 通 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國 110 年及 109 年 6 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||||
| 110 年 6 月 |
30 日 | 109 年 12 月 |
31 日 | 109 年 6 月 |
30 日 | |||
| 資 流動資產 |
產 附註 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 489,684 |
39 | \$ 618,306 |
47 | \$ 452,962 |
37 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產- | 六(二)及八 | ||||||
| 流動 | 354,305 | 28 | 286,211 | 22 | 359,614 | 30 | ||
| 1140 | 合約資產-流動 | 六(十六) | 113,548 | 9 | 79,030 | 6 | 90,110 | 7 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 420 | - | 1,058 | - | 262 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 64,387 | 5 | 109,095 | 8 | 91,600 | 8 |
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 七 | - | - | 682 | - | - | - |
| 1200 | 其他應收款 | 969 | - | 1,397 | - | 6,000 | - | |
| 1410 | 預付款項 | 六(四)及七 | 30,885 | 2 | 23,686 | 2 | 33,198 | 3 |
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 42,956 | 3 | 46,214 | 4 | 47,641 | 4 |
| 11XX | 流動資產合計 | 1,097,154 | 86 | 1,165,679 | 89 | 1,081,387 | 89 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 六(五) | ||||||
| 量之金融資產-非流動 | - | - | - | - | 24 | - | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 98,850 | 8 | 86,804 | 7 | 81,006 | 7 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 5,975 | 1 | 5,809 | - | 6,753 | - |
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 29,105 | 2 | 3,912 | - | 9,484 | 1 |
| 1780 | 無形資產 | 622 | - | 533 | - | - | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 31,393 | 2 | 32,521 | 3 | 32,411 | 3 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 八 | 7,696 | 1 | 7,447 | 1 | 7,672 | - |
| 15XX | 非流動資產合計 | 173,641 | 14 | 137,026 | 11 | 137,350 | 11 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 1,270,795 |
100 | \$ 1,302,705 |
100 | \$ 1,218,737 |
100 | |
| (續 次 頁) |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 110 年 金 |
6 月 額 |
30 日 % |
109 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
109 年 6 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十六) | \$ | 189,373 | 15 | \$ 175,210 |
14 | \$ 190,510 |
15 |
| 2170 | 應付帳款 | 六(九) | 38,066 | 3 | 49,790 | 4 | 33,782 | 3 | |
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 7,974 | 1 | 606 | - | 1,727 | - | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十) | 92,228 | 7 | 131,907 | 10 | 156,417 | 13 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 475 | - | 14,358 | 1 | 219 | - | ||
| 2250 | 負債準備-流動 | 六(十二) | 7,645 | 1 | 8,641 | 1 | 527 | - | |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 16,767 | 1 | 3,244 | - | 9,755 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 352,528 | 28 | 383,756 | 30 | 392,937 | 32 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 12,500 | 1 | 756 | - | - | - | ||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 137,152 | 11 | 146,423 | 11 | 140,071 | 12 | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 149,652 | 12 | 147,179 | 11 | 140,071 | 12 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 502,180 | 40 | 530,935 | 41 | 533,008 | 44 | ||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十三) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 472,539 | 37 | 472,539 | 36 | 472,539 | 39 | ||
| 資本公積 | 六(十四) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 142,965 | 11 | 142,965 | 11 | 142,897 | 12 | ||
| 保留盈餘 | 六(十五) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 59,516 | 5 | 59,516 | 4 | 59,516 | 5 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 9,242 | 1 | 9,242 | 1 | 9,242 | 1 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 87,137 | 7 | 90,265 | 7 | 7,714 | 1 | ||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 6,531)( | 1)( | 6,342) | - ( | 9,916)( | 2) | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 764,868 | 60 | 768,185 | 59 | 681,992 | 56 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 3,747 | - | 3,585 | - | 3,737 | - | ||
| 3XXX | 權益總計 | 768,615 | 60 | 771,770 | 59 | 685,729 | 56 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | |||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 1,270,795 | 100 | \$ 1,302,705 |
100 | \$ 1,218,737 |
100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~7~
| 資 通 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
110 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 至 % 金 |
109 年 4 月 1 日 6 月 額 |
30 日 至 % 金 |
110 年 1 月 1 日 6 月 額 |
30 日 % |
109 年 1 月 1 日 至 6 月 金 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(十六)及 | |||||||||
| 七 | \$ | 139,047 | 100 \$ |
139,072 | 100 \$ |
311,362 | 100 | \$ 326,876 |
100 | ||
| 5000 | 營業成本 | 六(二十) | |||||||||
| (二十一)及 | |||||||||||
| 七 | ( | 104,140)( | 75)( | 91,813)( | 66)( | 220,799)( | 71)( | 221,739)( | 68) | ||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 34,907 | 25 | 47,259 | 34 | 90,563 | 29 | 105,137 | 32 | ||
| 營業費用 | 六(二十) | ||||||||||
| (二十一)及 | |||||||||||
| 七 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 14,258)( | 10)( | 13,798)( | 10)( | 28,305)( | 9)( | 31,195)( | 10) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 11,355)( | 8)( | 11,763)( | 8)( | 24,300)( | 8)( | 24,945)( | 8) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 20,650)( | 15)( | 18,762)( | 14)( | 44,194)( | 14)( | 43,048)( | 13) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 六(二十)及 | |||||||||
| 十二(二) | 71 | - ( | 1,072)( | 1) | 469 | - ( | 4,614)( | 1) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 46,192)( | 33)( | 45,395)( | 33)( | 96,330)( | 31)( | 103,802)( | 32) | |
| 6900 | 營業利益(損失) | ( | 11,285)( | 8) | 1,864 | 1 ( | 5,767)( | 2) | 1,335 | - | |
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十七) | 937 | 1 | 1,780 | 1 | 1,875 | 1 | 3,761 | 1 | |
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 153 | - | 2,238 | 2 | 680 | - | 3,477 | 1 | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | ( | 8,156)( | 6)( | 6,557)( | 5)( | 8,845)( | 3)( | 6,448)( | 2) |
| 7050 | 財務成本 | 六(八) | ( | 216) | - ( | 78) | - ( | 333) | - ( | 189) | - |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(六) | |||||||||
| 及合資損益之份額 | 2,080 | 1 | 2,282 | 2 | 12,089 | 4 | 5,421 | 2 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 5,202)( | 4)( | 335) | - | 5,466 | 2 | 6,022 | 2 | |
| 7900 | 稅前淨利(淨損) | ( | 16,487)( | 12) | 1,529 | 1 ( | 301) | - | 7,357 | 2 | |
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十二) ( | 225) | - | 983 | 1 ( | 2,616)( | 1) | 434 | - | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | (\$ | 16,712)( | 12) \$ | 2,512 | 2 (\$ | 2,917)( | 1) \$ | 7,791 | 2 |
(續 次 頁)
| 資 通 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 |
|---|
| 合 併 綜 合 損 益 表 |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 (除每股(虧損)盈餘為新台幣元外)
| 至 | 110 年 4 月 1 日 6 月 |
30 日 | 至 | 109 年 4 月 1 日 6 月 |
30 日 | 至 | 110 年 1 月 1 日 6 月 |
30 日 | 至 | 109 年 1 月 1 日 6 月 |
30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(五) | ||||||||||||
| 值衡量之權益工具投資未實 | ||||||||||||||
| 現評價損益 | \$ | - | - | \$ | - | - | \$ | - | - (\$ | 382) | - | |||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 | 六(二十二) | ||||||||||||
| 得稅 | - | - | - | - | - | - | 76 | - | ||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總 | |||||||||||||
| 額 | - | - | - | - | - | - ( | 306) | - | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兌換差額 | ( | 864)( | 1)( | 1,263)( | 1)( | 285) | - ( | 523) | - | |||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | 六(二十二) | ||||||||||||
| 所得稅 | 161 | - | 238 | - | 47 | - | 92 | - | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | |||||||||||||
| 項目總額 | ( | 703)( | 1)( | 1,025)( | 1)( | 238) | - ( | 431) | - | |||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$ | 17,415)( | 13) \$ | 1,487 | 1 (\$ | 3,155)( | 1) \$ | 7,054 | 2 | ||||
| 淨(損)利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | (\$ | 16,789)( | 12) \$ | 2,406 | 2 (\$ | 3,128)( | 1) \$ | 7,713 | 2 | ||||
| 8620 | 非控制權益 | 77 | - | 106 | - | 211 | - | 78 | - | |||||
| 本期淨(損)利 | (\$ | 16,712)( | 12) \$ | 2,512 | 2 (\$ | 2,917)( | 1) \$ | 7,791 | 2 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (\$ | 17,436)( | 13) \$ | 1,452 | 1 (\$ | 3,317)( | 1) \$ | 7,040 | 2 | ||||
| 8720 | 非控制權益 | 21 | - | 35 | - | 162 | - | 14 | - | |||||
| 綜合損益總額 | (\$ | 17,415)( | 13) \$ | 1,487 | 1 (\$ | 3,155)( | 1) \$ | 7,054 | 2 | |||||
| 基本每股(虧損)盈餘 | ||||||||||||||
| 9750 | 本期淨(損)利 | 六(二十三) (\$ | 0.36) \$ | 0.05 (\$ | 0.07) \$ | 0.16 | ||||||||
| 稀釋每股(虧損)盈餘 | ||||||||||||||
| 9850 | 本期淨(損)利 | 六(二十三) (\$ | 0.36) \$ | 0.05 (\$ | 0.07) \$ | 0.16 | ||||||||
| 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。 |
董事長:余宏揚 經理人:林聖懿 會計主管:王翠英
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
~10~
單位:新台幣仟元
| 附註 | 110 年 1 月 1 日 至 6 月 |
3 0 日 |
至 6 |
109 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前(淨損)淨利 | (\$ | 301 ) | \$ | 7,357 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損(利益)損失數 | 六(二十)及十二 | ||||
| (二) | ( | 469 ) | 4,614 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 六(七)(二十) | 1,311 | 1,457 | ||
| 使用權資產折舊費用 | 六(八)(二十) | 8,533 | 8,267 | ||
| 各項攤提 | 六(二十) | 145 | 96 | ||
| 利息收入 | 六(十七) | ( | 1,875 ) | ( | 3,761 ) |
| 利息費用 | 六(八) | 333 | 189 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 | 六(六) | ||||
| 份額 | ( | 12,089 ) | ( | 5,421 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 638 | 406 | |||
| 應收帳款 | 10,659 | ( | 11,907 ) | ||
| 應收帳款-關係人淨額 | 682 | 1,339 | |||
| 其他應收款 | ( | 1,870 ) | ( | 833 ) | |
| 預付款項 | ( | 7,199 ) | ( | 7,484 ) | |
| 其他流動資產 | 3,257 | 2,275 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債 | 14,164 | 39,029 | |||
| 應付帳款 | ( | 11,724 ) | ( | 6,375 ) | |
| 應付帳款-關係人 | 7,368 | ( | 1,535 ) | ||
| 其他應付款 | ( | 39,679 ) | ( | 27,741 ) | |
| 負債準備-流動 | ( | 996 ) | ( | 574 ) | |
| 確定福利負債-非流動 | ( | 9,271 ) | ( | 2,255 ) | |
| 營運產生之現金流出 | ( | 38,383 ) | ( | 2,857 ) | |
| 收取之利息 | 2,329 | 4,776 | |||
| 支付所得稅 | ( | 13,663 ) | ( | 10,648 ) | |
| 營業活動之淨現金流出 | ( | 49,717 ) | ( | 8,729 ) |
(續 次 頁)
| 資 通 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 | |
| 民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 6 |
110 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
至 6 |
109 年 1 月 1 日 月 3 0 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動增加 | (\$ | 325,455 ) | (\$ | 330,892 ) | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少 | 257,309 | 263,892 | |||
| 購置不動產、廠房及設備價款 | 六(七) | ( | 1,484 ) | ( | 1,200 ) |
| 購置無形資產 | ( | 234 ) | - | ||
| 存出保證金(增加)減少(表列其他非流動資產) | ( | 209 ) | 10 | ||
| 其他非流動資產增加 | ( | 40 ) | - | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 70,113 ) | ( | 68,190 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 租賃本金償還 | 六(二十五) | ( | 8,792 ) | ( | 8,525 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 8,792 ) | ( | 8,525 ) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( | 128,622 ) | ( | 85,444 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 618,306 | 538,406 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 489,684 | \$ | 452,962 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
一、 公司沿革
資通電腦 股份有 限公司( 以 下簡稱「本 公司」)於民國 69 年 12 月 3 日設 立。本 公司及子 公司 (以 下統稱「 本集團」)主 要營業項 目為電 腦設備、網 路及相 關軟 體 之設計、買賣、租賃、維 護、技術諮 詢 與應用套 裝軟體 之分析、設 計、修改、安 裝及維護 等業務。本公司 股票原 自民國 88 年 3 月起在中華民 國證券 櫃檯買 賣中 心買賣, 經申請 轉上市 核准後 ,自民國 90 年 9 月起在台灣證 券交易 所買賣 。
二、 通過財報 之日期 及程序
本合併財 務報告 於民國 110 年 8 月 9 日 經董事會 通過後 發布 。
- 三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
- (一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱「 金管會」)認 可之新 發布、修 正後國 際財務報 導準則 之影響
下表彙列 金管會 認可之 民國 110 年適 用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、 修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「暫時豁免適用國際財務報導 國際財務報導準則第4號之修正 |
民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報 | 民國110年1月1日 |
| 導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第 | |
| 16號之第二階段修正 「利率指標變革」 |
|
| 「2021年6月30日後之新型 國際財務報導準則第16號之修正 |
民國110年4月1日(註) |
| 冠狀病毒肺炎相關租金減讓」 | |
| 金管會允許提前於民國110年1月1日適用 註: 。 |
|
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 | |
| 響。 |
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 111 年適 用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正 「對觀念架構之索引」 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預定 |
民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款」 | |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 | |
| 響。 |
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準則之 新發布 、修正 及修訂 之準則 及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負債 國際會計準則第12號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 有關之遞延所得稅」 | |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 | 團 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響。 |
四、 重要會計 政策之 彙總說 明
重大會計 政策除 遵循聲 明、編製基 礎、合併基礎 及新增 部分說 明如下,餘 與民 國 109 年度合併 財務報 表附註 四相同。除 另有說明 外,此等 政策在 所有報 導期間 一 致地適用 。
- (一)遵循聲明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會計準 則第 34 號「期 中財務 報導」 編 製。
- 2.本合併 財務報 告應併 同民國 109 年 度 合併財務 報告閱 讀。
- (二)編製基礎
- 1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製: (1)按公允 價值衡 量之透 過 其他 綜合損 益 按公允價 值衡量 之金融 資產。 (2)按退休 基金資 產減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列之 確定福 利負債 。
- 2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國 際會計準 則、解 釋及解 釋公
告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在 應用本 集 團 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五 說 明。
- (三)合併基礎
- 1.合併財 務報告 編製原 則
本合併財 務報告 之編 製 原則與 民國 109 年度合併 財務報 告相同 。 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司 | 子 公 司 | 110年6 | 109年12 | 109年6 | ||
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 月30日 | 月31日 | 月30日 | 說明 |
| 資通電腦(股) | 艾加科技(股) | 電腦安裝及資 | - | - | 100% | 註1、2 |
| 公司 | 公司 | 訊軟體服務 | ||||
| 資通電腦(股) | ARES GROUP | 一般投資業 | 100% | 100% | 100% | 註2 |
| 公司 | CORP. | |||||
| 資通電腦(股) | WELJOIN | 一般投資業 | 100% | 100% | - | 註1、2 |
| 公司 | TECHNOLOGIES | |||||
| LIMITED (BVI) | ||||||
| ARES GROUP | SHARP KEEN | 一般投資業 | 100% | 100% | 100% | 註2 |
| CORP. | MANAGEMENT | |||||
| LIMITED | ||||||
| WELJOIN | 艾加軟件(蘇州) | 企業管理軟件 | 95.88% | 95.88% | 95.88% | 註2 |
| TECHNOLOGIES | 股份有限公司 | 之研發與銷售 | ||||
| LIMITED (BVI) | 等 |
- 註 1:艾 加科技 股份有 限公司 已於民 國 109 年 1 0 月 1 日與 本公司 合併後 消滅,其 原持有之 WELJOIN TECHNOLOGIES LIMITED (BVI)之股 權 由本公司 承受。
- 註 2:因 上述子 公司皆 不符合 重要子 公 司之定義 且金額 不重大,故 其財務 報告未經 會計師 核閱 。
- 3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 此 情形。
- 4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式 :無此 情形。
- 5.重大限 制:無 此情形 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非 控制 權益之 子 公司 :無 此情形 。
(四)員工福利
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年初至當 期末為 基礎計 算。若 該 結束日後 有重大 市場變 動及重 大縮 減、清償 或其他 重大一次 性事項,則加 以調整,並配合 前述政策 揭露相 關資 訊。
(五)所得稅
期中期間 發生稅 率變動 時,本集 團於變 動發生當 期一次 認列變 動影響 數,對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜 合 損益或權 益項目,對於所 得稅與 認列於 損益的項 目有 關 者,則將 變動影 響數 認列於損 益。
五、 重大會計 判斷、 假設及 估計不 確定性 之 主要來源
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註五。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 438 |
\$ | 366 | \$ | 173 |
| 支票存款及活期存款 | 313,854 | 370,860 | 275,956 | ||
| 定期存款 | 175,392 | 247,080 | 176,833 | ||
| \$ 489,684 |
\$ | 618,306 | \$ | 452,962 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
- 2.截至民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日現金及 約 當 現 金 因 合 約 押 標 金 及 履 約 保 證 金 用 途 受 限 之 情 形 , 請 詳 附 註 八 之 說 明。
(二)按攤銷後 成本衡 量之金 融資產
| 項 目 |
110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||
| 逾三個月以上到期之定期存款 | \$ 347,920 |
\$ 281,636 |
\$ 355,039 |
| 質押定存 | 6,385 | 4,575 | 4,575 |
| \$ 354,305 |
\$ 286,211 |
\$ 359,614 |
|
| 定存利率區間 | 0.1%~2.3% | 0.1%~2.45% | 0.2%~1.55% |
1.按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產認列 於 損益之明 細如下 :
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | \$ 606 |
\$ 1,513 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 利息收入 | \$ 1,073 |
\$ 2,356 |
2.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有按攤銷 後成本 衡量之 金融資 產,於民 國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日 信用風 險最 大之暴險 金額分 別為 \$354,305、 \$286,211 及\$359,614。
3.本 集 團 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 其 他 提 供 擔 保 之 資 訊 , 請 詳 附 註 八之說明 。
4.相關按 攤銷後 成本衡 量之金 融資產 信 用風險資 訊請詳 附註十 二、 (二 )。 (三)應收票據 及帳款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 420 | \$ | 1,058 | \$ | 262 |
| 減:備抵損失 | - | - | - | |||
| \$ | 420 | \$ | 1,058 | \$ | 262 | |
| 應收帳款 | \$ | 70,957 | \$ | 116,166 | \$ | 98,433 |
| 減:備抵損失 | ( | 6,570) | ( | 7,071) | ( | 6,833) |
| \$ | 64,387 | \$ | 109,095 | \$ | 91,600 |
1.應收票 據及帳 款之帳 齡分析 如下:
| 110年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | ||
| 未逾期 | \$ 54,798 |
\$ | 420 |
| 90天內 | 5,109 | - | |
| 91~180天 | 4,512 | - | |
| 181~270天 | - | - | |
| 271天以上 | 6,538 | - | |
| \$ 70,957 |
\$ | 420 | |
| 109年12月31日 | |||
| 應收帳款 | 應收票據 | ||
| 未逾期 | \$ 96,416 |
\$ | 1,058 |
| 90天內 | 11,297 | - | |
| 91~180天 | 1,386 | - | |
| 181~270天 | - | - | |
| 271天以上 | 7,067 | - | |
| \$ 116,166 |
\$ | 1,058 | |
| 109年6月30日 | |||
| 應收帳款 | 應收票據 | ||
| 未逾期 | \$ 74,766 |
\$ | 262 |
| 90天內 | 12,155 | - | |
| 91~180天 | 3,913 | - | |
| 181~270天 | 1,203 | - | |
| 271天以上 | 6,396 | - | |
| \$ 98,433 |
\$ | 262 |
以上係以 逾期日 為基準 進行之 帳齡分 析 。
2.民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 3 1 日及 109 年 6 月 30 日之應收款餘 額均為客 戶合約 所產生 ,另民 國 109 年 1 月 1 日客 戶合約 之應收 款餘額 為\$103,020。
3.本集團 未有將 應收票 據及帳 款提供 質 押之情形 。
4.本集團 未有將 應收票 據貼現 之情形 。
5.本集團 並未持 有任何 的擔保 品。
6.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票據及 帳款於 民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日信用風 險最大之 暴險金 額分別 為 \$64,807、\$110,153 及\$91,862。
7.相關應 收票據 及帳款 信用風 險資訊 請 詳附註十 二、 (二 )。
(四)預付款項
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 預 付 專 案 成 本 |
\$ 27,106 |
\$ 20,485 |
\$ | 28,060 | |
| 其 他 預 付 費 用 |
3,779 | 3,201 | 5,138 | ||
| \$ 30,885 |
\$ 23,686 |
\$ | 33,198 |
(五)透過其他 綜合損 益按公 允價值 衡量之 金 融資產 -非 流動
| 項 | 目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : 權益工具 |
|||||||
| 非上市、上櫃、興櫃股票 備抵評價 |
\$ ( |
2,000 2,000) |
\$ ( |
2,000 2,000) |
\$ ( |
5,065 5,041) |
|
| \$ | - | \$ | - | \$ | 24 |
- 1.本集團選擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 投 資 分類為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價值衡量 之金融 資產,該等投 資於 民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日之公允價 值分別 為 \$0、\$0 及\$24。
- 2.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 4 月 1 日至 6 月 3 0 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列於損益 及其他 綜 合損失之 金額分 別為 \$0、\$ 0、\$0 及(\$382)。
- 3.本集團 投資之 權益工 具於民國 109 年 6 月辦理減資 ,並退 回原投 資款分 別為\$1,379。
- 4.本集團 投資之 權益工 具於民 國 109 年 10 月經股 東會承 認解散 清算報 表, 本集團將 累計評 價損失 除列轉 列保留 盈 餘 \$3,065。
- 5.本 集 團 未 有 將 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 提 供 質 押 之 情形。
(六)採用權益 法之投 資
| 關聯企業 : |
|
|---|---|
| \$ \$ \$ BLITZ IT CONSULTANTS 17,811 15,970 |
14,449 |
| PTE.LTD. | |
| ARES INTERNATIONAL |
|
| (THAILAND) CO., LTD. 5,933 7,909 |
6,292 |
| 會通資訊(股)公司(會通資訊) 27,770 22,260 |
21,136 |
| 倍力資訊(股)公司(倍力資訊) 47,336 40,665 |
39,129 |
| \$ \$ \$ 98,850 86,804 |
81,006 |
1.本集團 關聯企 業之 基 本資訊 如下:
| 持股比率 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 關係之性質衡量方法 | |
| BLITZ IT CONSULTANTS PTE. LTD. |
新加坡 | 25.00% | 25.00% | - | 權益法 |
| ARES INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD. |
泰國 | 49.00% | 49.00% | 註2 | 權益法 |
| 會通資訊 | 台灣 | 34.83% | 34.83% | 註1 | 權益法 |
| 倍力資訊 | 台灣 | 24.39% | 24.39% | 註2 | 權益法 |
| 持股比率 | |||||
| 公司名稱 | 主要營業場所 | 109年6月30日 | 關係之性質衡量方法 | ||
| BLITZ IT CONSULTANTS PTE. LTD. |
新加坡 | 25.00% | - | 權益法 | |
| ARES INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD. |
泰國 | 49.00% | 註2 | 權益法 | |
| 會通資訊 | 台灣 | 34.83% | 註1 | 權益法 | |
| 倍力資訊 | 台灣 | 24.39% | 註2 | 權益法 | |
註 1:本集團 對該關 聯企業 進貨。
註 2:本集團 對該關 聯企業 銷貨。
2.本集團 個別不 重大關 聯企業 之帳面 金 額及其經 營結果 之份額 彙總如 下: 民國 110 年 6 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日,本集團個 別不重大 關聯企 業之帳 面金額 合計分 別 為\$98,850、\$86,804 及\$81,006。
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | 2,080 | \$ | 2,282 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 2,080 | \$ | 2,282 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ | 12,089 | \$ | 5,421 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | - | - | ||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 12,089 | \$ | 5,421 |
- 3.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 4 月 1 日至 6 月 3 0 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日對 採用權 益法之 關聯 企業係依 各被關 聯企業 同期間 未 經會計師 核 閱 之 財 務 報 告 評 價 而 得 , 所 認 列 關 聯 企 業 損 益 份 額 分 別 為 \$2,080、\$2,282、\$12,089 及\$5,421。
- 4.本集團 持有會 通資訊 34.83%股權 及倍 力資訊 24.39%股權,為該等 公司單 一最大股 東,因 本集團 無實際 能力主 導 攸關活動,故判 斷對該 等公司 不具 控制,僅 具重大 影響。
(七)不動產、 廠房及 設備
| 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 合計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 7,723 | \$ | 12,190 | \$ | 1,681 | \$ | 5,335 | \$ | 918 | \$ | 27,847 |
| 累計折舊 | ( | 5,960) | ( | 8,953) | ( | 1,500) | ( | 5,263) | ( | 362) | ( | 22,038) |
| \$ | 1,763 | \$ | 3,237 | \$ | 181 | \$ | 72 | \$ | 556 | \$ | 5,809 | |
| 110年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ | 1,763 | \$ | 3,237 | \$ | 181 | \$ | 72 | \$ | 556 | \$ | 5,809 |
| 增添 | 1,072 | - | 30 | 382 | - | 1,484 | ||||||
| 折舊費用 | ( | 351) | ( | 727) | ( | 74) | ( | 76) | ( | 83) | ( | 1,311) |
| 淨兌換差額 | ( | 7) | - | - | - | - | ( | 7) | ||||
| 6月30日 | \$ | 2,477 | \$ | 2,510 | \$ | 137 | \$ | 378 | \$ | 473 | \$ | 5,975 |
| 110年6月30日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 8,783 | \$ | 12,190 | \$ | 1,711 | \$ | 5,717 | \$ | 918 | \$ | 29,319 |
| 累計折舊 | ( | 6,306) | ( | 9,680) | ( | 1,574) | ( | 5,339) | ( | 445) | ( | 23,344) |
| \$ | 2,477 | \$ | 2,510 | \$ | 137 | \$ | 378 | \$ | 473 | \$ | 5,975 |
| 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 合計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 9,914 | \$ | 12,190 | \$ | 1,681 | \$ | 5,335 | \$ | 1,014 | \$ | 30,134 |
| 累計折舊 | ( | 9,150) | ( | 7,348) | ( | 1,355) | ( | 4,981) | ( | 283) | ( | 23,117) |
| \$ | 764 | \$ | 4,842 | \$ | 326 | \$ | 354 | \$ | 731 | \$ | 7,017 | |
| 109年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ | 764 | \$ | 4,842 | \$ | 326 | \$ | 354 | \$ | 731 | \$ | 7,017 |
| 增添 | 1,200 | - | - | - | - | 1,200 | ||||||
| 折舊費用 | ( | 278) | ( | 878) | ( | 72) | ( | 141) | ( | 88) | ( | 1,457) |
| 淨兌換差額 | ( | 7) | - | - | - | - | ( | 7) | ||||
| 6月30日 | \$ | 1,679 | \$ | 3,964 | \$ | 254 | \$ | 213 | \$ | 643 | \$ | 6,753 |
| 109年6月30日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 10,990 | \$ | 12,190 | \$ | 1,681 | \$ | 5,335 | \$ | 918 | \$ | 31,114 |
| 累計折舊 | ( | 9,311) | ( | 8,226) | ( | 1,427) | ( | 5,122) | ( | 275) | ( | 24,361) |
| \$ | 1,679 | \$ | 3,964 | \$ | 254 | \$ | 213 | \$ | 643 | \$ | 6,753 | |
| 1.本集團 皆無利 息資本 化情形 。 |
2.本集團 未有將 不動產 、廠房 及設備 提 供質押之 情形。
(八)租賃交易 -承租 人
1.本集團 租賃之 標的資 產 為建 物,租 賃 合約之期 間通常 介於 1 到 3 年。租 賃 合 約 是 採 個 別 協 商 並 包 含 各 種 不 同 的 條 款 及 條 件 , 除 租 賃 之 資 產 不 得 用作借貸 擔保外 ,未有 加諸其 他之限 制 。
2.本集團 承租之 部分建 物之租 賃期間 不 超過 12 個 月,未 認列為 使用權資 產。 3.使用權 資產之 帳面價 值與認 列之折 舊 費用資訊 如下:
| 110年6月30日 帳面金額 |
109年12月31日 帳面金額 |
109年6月30日 帳面金額 |
||
|---|---|---|---|---|
| 房屋 | \$ 29,105 |
\$ | 3,912 | \$ 9,484 |
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||
| 房屋 | \$ | 4,231 | \$ | 4,129 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 折舊費用 | 折舊費用 | |||
| 房屋 | \$ | 8,533 | \$ | 8,267 |
4.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 4 月 1 日至 6 月 3 0 日 暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日使用權資產 之增添 分 別為\$2,101、\$ 0、\$33,768 及\$0。
5.未列為 折舊費 用,而 與租賃 合約有 關 之損益項 目資訊 如下:
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 216 |
\$ 78 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 316 | 88 |
| \$ 532 |
\$ 166 |
|
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 333 |
\$ 189 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 793 | 343 |
| \$ 1,126 |
\$ 532 |
- 6.本集團 於民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日租賃 現金流 出總額 分 別為\$9,578 及\$8,868。
- 7.本集團 採用「 新型冠狀 病毒肺 炎相關 之租金減 讓」之 實務權宜 作法,於民 國 109 年度認 列租金 減讓所 產生之 租賃 給付變動 之損益 為 \$327,認列 為 使用權資 產折舊 費用之 減項。
(九)應付帳款
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$ 5,343 |
\$ 12,286 |
\$ 4,227 |
| 應付專案成本 | 32,723 | 37,504 | 29,555 |
| \$ 38,066 |
\$ 49,790 |
\$ 33,782 |
|
| (十)其他應付 款 | |||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
| 應付薪資及獎金 | \$ 59,580 |
\$ 93,299 |
\$ 57,107 |
| 應付勞健保費 | 3,869 | 3,649 | 3,522 |
| 應付員工酬勞及董監酬勞 | 15,380 | 15,380 | 14,343 |
| 應付現金股利 | - | - | 67,316 |
| 其他應付費用 | 13,399 | 19,579 | 14,129 |
| \$ 92,228 |
\$ 131,907 |
\$ 156,417 |
(十一)退休金
1.確定福 利計畫 :
(1)本公 司依據 「勞動 基準法 」之 規定, 訂有確定 給付 之退休 辦法, 適 用於民 國 9 4 年 7 月 1 日實施 「勞工 退 休金條例 」前所 有正式 員工 之服務年 資,以 及於實 施「勞 工退休 金 條例」後 選擇繼 續適用 勞動 基準法員 工之後 續服務 年資。 員工符 合 退休條件 者,退 休金之 支付 係根據服 務年資 及退休 前 6 個月 之平均 薪資計算 , 15 年以內 (含) 的服務年 資每滿 一年給 兩個基 數,超 過 15 年之服 務年資 每滿一 年
給予一個 基數,惟累 積最高以 45 個 基數 為限。本公司 按月就 薪資總 額 2%提撥退 休基金,以 勞工準 備金監 督 委員會之 名義 專 戶儲存 於臺 灣銀行。 另本公 司於每 年 年度 終了前 , 估算前項 勞工退 休準備 金專 戶餘額, 若該餘 額不足 給付次 一年度 內 預估符合 退休條 件之勞 工依 前述計算 之退休 金數額 ,本公 司將於 次 年度三月 底前一 次提撥 其差 額。
(2)民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 ,本集 團依上 述退休 金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$737、\$865、\$1,474 及\$1,730。
(3)本集團 於民國 111 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為\$1,789。
- 2.確定提 撥計畫 :
- (1)自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司 依 據「勞工 退休金 條例」, 訂有確 定提撥之 退休辦 法,適 用於本 國籍之 員 工。本公 司就員 工選擇 適用 「勞工退 休金條 例」所 定之勞 工退休 金 制度部分 ,每月 按 不低 於薪 資之 6%提繳 勞工退休 金至勞 保局員 工個 人帳戶,員工 退休金 之支付 依員工個 人之退 休金專 戶及累 積收益 之 金額採月 退休金 或一次 退休 金方式領 取。 民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日,本 公 司依上開 退休金 辦法認 列之 退休金成 本分別 為 \$3,166、\$3,021、6,341 及\$6,040。
- (2)艾加 軟件(蘇州)股 份有限 公司 (艾加 蘇州)按 中華人 民共和 國政府 規 定之養老 保險制 度每月 依當地 員工薪 資 總額之一 定比率 提撥養 老保 險金,民 國 110 年 及 109 年 4 月 1 日 至 6 月 3 0 日 暨 110 年及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 其提撥 比率 為 7%。每位員 工之退 休金由 政 府管理統 籌安排 ,本集 團除按 月提撥 外 ,無進一 步義務 。民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,艾加蘇 州依上 開退休 金辦法 認 列之退休 金成本 分別為 \$65、 \$63、\$136 及 \$129。
(十二)負債準備
| 保固 | |||
|---|---|---|---|
| 110年 | 109年 | ||
| 1月1日餘額 | \$ 8,641 |
\$ 1,101 |
|
| 本期新增之負債準備 | 1,250 | 234 | |
| 本期使用之負債準備 | ( 2,024) |
( 316) |
|
| 本期迴轉之未使用金額 | ( 222) |
( 492) |
|
| 6月30日餘額 | \$ 7,645 |
\$ 527 |
|
| 負債準備 分析如 下: | |||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
| 流動 | \$ 7,645 |
\$ 8,641 |
\$ 527 |
本 集 團 之 保 固 負 債 準 備 主 係 與 專 案 合 約 之 銷 售 相 關 , 保 固 負 債 係 依 據 歷 史保固資 料估計 。
(十三)股本
截至民 國 110 年 6 月 30 日 止,本 公司 額定資本 額為 \$1,156,000(含員 工 認股權憑 證可認 購股數 10,000 仟股及 附 認股權公 司債可 認購股數 20,000 仟股),實 收資本 額為 \$472,539,分為 47,254 仟股, 每股面額 10 元 。
(十四)資本公積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本公積,除得 用於彌 補虧損 外,於 公 司無累積 虧損時,按股 東原有 股份 之比例發 給新股 或現金。另依 證券交 易 法之相關 規定,以上開 資本公 積撥 充資本時,每年 以其合 計數不 超過實 收 資本額百 分之十 為限。公司非 於盈 餘公積填 補資本 虧損仍 有不足 時,不 得 以資本公 積補充 之 。
| 110年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 採用權益法認列關 | |||||
| 庫藏股票 | 受贈 | 聯企業及合資股權 | |||
| 發行溢價 | 交易 | 資產 | 淨值之變動數 | 合計 | |
| 1月1日(同6月30日) | \$ 92,839 |
\$ 48,738 | \$ 209 |
\$ 1,179 |
\$ 142,965 |
| 109年 | |||||
| 採用權益法認列關 | |||||
| 庫藏股票 | 受贈 | 聯企業及合資股權 | |||
| 發行溢價 | 交易 | 資產 | 淨值之變動數 | 合計 | |
| 1月1日(同6月30日) | \$ 92,839 |
\$ 48,738 | \$ 141 |
\$ 1,179 |
\$ 142,897 |
(十五)保留盈餘
- 1.依本公 司章程 規定, 年度決 算如有 盈 餘,按下 列優先 順序提 撥:
- (1)提繳稅 款。
- (2)彌補以 往虧損 。
- (3)提撥百 分之十 為法定 盈餘公 積。
- (4)視公司 營運需 要及法 令規定 酌提特 別 盈 餘公積 。
餘額則由 董事會 擬具分 配議案,提請股 東會決議 分派,董事會 得視營運 需要酌情 保留部 份盈餘 。
- 2.本公司 股利政 策如下:本公 司經營 資 訊科技業,屬技 術進步 及市場 成長 極為迅速 之產業,基 於資本 支出需 要及 健全財務 規劃以 求永續 發展,董 事 會 擬 定 盈 餘 分 派 案 時 由 前 項 一 至 四 款 分 配 後 之 餘 額 , 視 當 年 之 營 運 需求,決定現 金股利 及股票 股利之 比例,其中現金 股利分 派之比 例以不 低 於 股 利 總 額 之 百 分 之 十 為 原 則 , 惟 此 現 金 股 利 分 派 比 例 乃 得 視 當 年 度營運狀 況調整 之。
-
3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不得使用 之,惟發 給 新股或 現金 者,以 該項公積 超過實 收資本 額 百分之二 十五之 部分為 限 。
-
4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴轉時 ,迴轉 金額得 列入可 供分派 盈 餘中。
- 5.盈餘分 配:
本公司於 民國 110 年 7 月 30 日經 股東會 決議通過 民國 109 年 度盈餘分 派案,及 民國 109 年 6 月 19 日經 股東會 決議 通過 民國 108 年 度盈餘分 派案,分 派案如 下:
| 109 | 年 度 |
108 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 金 | 每 股 股利(元) 額 |
金 額 |
每 股 股利(元) |
|
| 法定盈餘公積 | \$ 9,026 |
\$ 7,650 |
||
| (迴轉)特別盈餘公積 | ( 2,900) |
1,534 | ||
| 現金股利 | 70,881 | \$ 1.50 |
67,316 | \$ 1.42 |
| (十六)營業收入 客戶合約之收入 |
110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||
| 銷貨收入 | \$ | 11,428 | \$ | 3,685 |
| 勞務收入 | 127,619 | 135,387 | ||
| \$ | 139,047 | \$ | 139,072 | |
| 客戶合約之收入 | 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
| 銷貨收入 | \$ | 17,608 | \$ | 30,465 |
| 勞務收入 | 293,754 | 296,411 |
1.客戶合 約收入 之細分
本 集 團 之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 移 轉 及 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 及 勞 務,收入 可細分 為下列 主要 地 理區域 :
\$ 311,362 \$ 326,876
| 110年4月1日至6月30日(註) | 亞洲 | 美洲 | 台灣 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | ||||||
| 外部客戶合約收入 | \$ | 17,833 | \$ 60 |
\$ 120,882 |
\$ 272 |
\$ 139,047 |
| 內部部門交易之收入 | ( | 1,220) | - | - | - | ( 1,220) |
| \$ | 16,613 | \$ 60 |
\$ 120,882 |
\$ 272 |
\$ 137,827 |
|
| 收入認列時點 | ||||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ | 4,821 | \$ - |
\$ 6,607 |
\$ - |
\$ 11,428 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 13,012 | 60 | 114,275 | 272 | 127,619 | |
| \$ | 17,833 | \$ 60 |
\$ 120,882 |
\$ 272 |
\$ 139,047 |
| 109年4月1日至6月30日(註) | 亞洲 | 美洲 | 台灣 | 其他 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 部門收入 | |||||
| 外部客戶合約收入 | \$ 18,120 |
\$ 60 |
\$ 120,759 |
\$ 133 |
\$ 139,072 |
| 內部部門交易之收入 | 934 | - | - | - | 934 |
| \$ 19,054 |
\$ 60 |
\$ 120,759 |
\$ 133 |
\$ 140,006 |
|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 216 |
\$ - |
\$ 3,469 |
\$ - |
\$ 3,685 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 17,904 | 60 | 117,290 | 133 | 135,387 |
| \$ 18,120 |
\$ 60 |
\$ 120,759 |
\$ 133 |
\$ 139,072 |
|
| 110年1月1日至6月30日(註) | 亞洲 | 美洲 | 台灣 | 其他 | 合計 |
| 部門收入 | |||||
| 外部客戶合約收入 | \$ 39,107 |
\$ 140 |
\$ 270,988 |
\$ 1,127 |
\$ 311,362 |
| 內部部門交易之收入 | 3,253 | - | - | - | 3,253 |
| \$ 42,360 |
\$ 140 |
\$ 270,988 |
\$ 1,127 |
\$ 314,615 |
|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 5,773 |
\$ - |
\$ 11,835 |
\$ - |
\$ 17,608 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 33,334 | 140 | 259,153 | 1,127 | 293,754 |
| \$ 39,107 |
\$ 140 |
\$ 270,988 |
\$ 1,127 |
\$ 311,362 |
|
| 109年1月1日至6月30日(註) | 亞洲 | 美洲 | 台灣 | 其他 | 合計 |
| 部門收入 | |||||
| 外部客戶合約收入 | \$ 37,304 |
\$ 155 |
\$ 289,245 |
\$ 172 |
\$ 326,876 |
| 內部部門交易之收入 | 3,061 | - | - | - | 3,061 |
| \$ 40,365 |
\$ 155 |
\$ 289,245 |
\$ 172 |
\$ 329,937 |
|
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點認列之收入 | \$ 1,904 |
\$ 14 |
\$ 28,547 |
\$ - |
\$ 30,465 |
| 隨時間逐步認列之收入 | 35,400 | 141 | 260,698 | 172 | 296,411 |
| \$ 37,304 |
\$ 155 |
\$ 289,245 |
\$ 172 |
\$ 326,876 |
- 註:部門 資訊請 詳附註 十四。
- 2.合約資 產及合 約負債
(1)本集團 認列客 戶合約 收入相 關之合 約 資產及合 約負債 如下:
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 109年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 合約資產 | ||||
| -客戶合約 | \$ 113,548 |
\$ 79,030 |
\$ 90,110 |
\$ 72,065 |
| 合約負債 | ||||
| -預收客戶款項 | \$ 189,373 |
\$ 175,210 |
\$ 190,510 |
\$ 151,481 |
(2)期初合 約負債 本期認 列收入
| 合約負債期初餘額本期 認列收入 |
110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 |
|---|---|---|
| 預收客戶款項 | \$ 9,263 |
\$ 10,193 |
| 合約負債期初餘額本期 認列收入 |
110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 |
| 預收客戶款項 | \$ 40,289 |
\$ 29,143 |
本集團 與客戶 簽訂 之合約 ,移 轉所承 諾 之商品 、服務 予客 戶與客 戶 付款間 之時間 間隔 短於一 年或 按實際 服 務時數 開立帳 單之 合約。 依 據 IFRS 15 規 定,無 須揭露 該等合約 尚 未履行合 約義務 所分攤 之交 易價格。
(十七)利息收入
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ | 331 | \$ | 267 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 利息收入 | 606 | 1,513 | |||
| \$ | 937 | \$ | 1,780 | ||
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 802 | \$ | 1,405 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 利息收入 | 1,073 | 2,356 | |||
| \$ | 1,875 | \$ | 3,761 | ||
| (十八)其他收入 | |||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||||
| 佣金收入 | \$ | 155 | \$ | 111 | |
| 其他收入-其他 | ( | 2) | 2,127 | ||
| \$ | 153 | \$ | 2,238 | ||
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||||
| 佣金收入 | \$ | 259 | \$ | 242 | |
| 其他收入-其他 | 421 | 3,235 | |||
| \$ | 680 | \$ | 3,477 | ||
| (十九)其他利益 及損失 | |||||
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||||
| 淨外幣兌換損失 | (\$ | 8,079) | (\$ | 6,433) | |
| 什項支出 | ( | 77) | ( | 124) | |
| (\$ | 8,156) | (\$ | 6,557) |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換損失 | (\$ | 8,651) (\$ |
6,249) |
| 什項支出 | ( | 194) ( |
199) |
| (\$ | 8,845) (\$ |
6,448) |
(二十)費用性質 之額外 資訊
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ | 91,890 | \$ 90,379 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 638 | 650 | |
| 使用權資產折舊費用 | 4,231 | 4,129 | |
| 各項攤提 | 79 | - | |
| 廣告費用 | 73 | 181 | |
| 營業租賃租金 | 316 | 88 | |
| 旅費 | 844 | 1,269 | |
| 勞務費 | 2,742 | 1,716 | |
| 軟體外包 | 36,008 | 29,957 | |
| 預期信用減損(利益)損失 | ( | 71) | 1,072 |
| 其他費用 | 3,202 | 5,927 | |
| 銷貨成本 | 10,380 | 1,840 | |
| 營業成本及營業費用 | \$ | 150,332 | \$ 137,208 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
| 員工福利費用 | \$ | 200,225 | \$ 199,105 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 1,311 | 1,457 | |
| 使用權資產折舊費用 | 8,533 | 8,267 | |
| 各項攤提 | 145 | 96 | |
| 廣告費用 | 254 | 362 | |
| 營業租賃租金 | 793 | 343 | |
| 旅費 | 1,479 | 2,124 | |
| 勞務費 | 5,398 | 3,722 | |
| 軟體外包 | 74,882 | 74,103 | |
| 預期信用減損(利益)損失 | ( | 469) | 4,614 |
| 其他費用 | 9,625 | 6,169 | |
| 銷貨成本 | 14,953 | 25,179 | |
| 營業成本及營業費用 | \$ | 317,129 | \$ 325,541 |
(二十一)員工福利 費用
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 78,213 |
\$ 76,393 |
| 勞健保費用 | 6,835 | 6,234 |
| 退休金費用 | 3,968 | 3,949 |
| 其他用人費用 | 2,874 | 3,803 |
| \$ 91,890 |
\$ 90,379 |
|
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 170,794 |
\$ 171,080 |
| 勞健保費用 | 14,960 | 13,548 |
| 退休金費用 | 7,951 | 7,899 |
| 其他用人費用 | 6,520 | 6,578 |
| \$ 200,225 |
\$ 199,105 |
截至民國 110 年及 109 年 6 月 30 日止,本集團員 工人數 分別為 309 人 及 306 人。
- 1.依本公 司章程 規定,本 公司依 當年度 獲利狀況 扣除累 積虧損 後,如尚 有餘額,應提撥 員工酬 勞不低於 5 %,不高於 15%,董事及 監察人酬 勞 不高於 3%。
- 2.本公司 於民 國 11 0 年 4 月 1 日 至 6 月 30 日及 民 國 110 年 1 月 1 日至 6 月 30 日因未 獲利, 故未估 列員工 酬勞 及董監事 酬勞。 民國 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日員工酬勞估 列金 額分別為\$142 及\$755;董監 酬勞估 列金 額分別 為\$48 及\$252,前述金 額帳列薪 資費用 科目。
民國 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日係依截 至當期止 之獲利 情況,分 別 以 9%及 3%估列。
經董事會 決議之 民國 109 年度員 工酬勞 及董監酬 勞與民 國 109 年 度 財務報告 認列之 金額一 致。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢。
(二十二)所得稅
1.所得稅 費用
(1)所得稅 費用組 成部分 :
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ - |
\$ 435 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - |
| 以前年度所得稅低(高)估 | 341 | ( 6) |
| 當期所得稅總額 | 341 | 429 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生 | ||
| 及迴轉 | ( 116) |
( 1,412) |
| 所得稅費用(利益) | \$ 225 |
(\$ 983) |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ - |
\$ 452 |
| 未分配盈餘加徵 | 663 | - |
| 以前年度所得稅低(高)估 | 341 | ( 6) |
| 當期所得稅總額 | 1,004 | 446 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生 | ||
| 及迴轉 | 1,612 | ( 880) |
| 所得稅費用(利益) | \$ 2,616 |
(\$ 434) |
| (2)與其他 綜合損 益相關 之所得 稅金額 | : | |
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
| 透過其他綜合損益按公 | \$ - |
\$ - |
| 允價值變動之金融資 | ||
| 產公允價值變動 | ||
| 國外營運機構換算差額 | 161 | 238 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 透過其他綜合損益按公 | \$ - |
\$ 76 |
| 允價值變動之金融資 | ||
| 產公允價值變動 |
2.截至民國 110 年 6 月 30 日止,本公司 營利事業 所得稅 結算申 報業經 稅捐稽徵 機關核 定至民國 107 年度。
國外營運機構換算差額 47 92
3.ARES GROUP CORP、WELJOIN TECHNOLOGIES LIMITED (BVI)及 SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED 係分 別設立 於 塞席爾 及英屬 維京群 島之 公司,尚 無所得 稅之負 擔。
(二十三)每股(虧損 )盈餘
| 110年4月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||||
| 基本每股虧損 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨損 | (\$ | 16,789) | 47,254 | (\$ | 0.36) | |||
| 稀釋每股虧損 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨損 | (\$ | 16,789) | 47,254 | (\$ | 0.36) | |||
| 109年4月1日至6月30日 | ||||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ | 2,406 | 47,254 | \$ | 0.05 | |||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ | 2,406 | 47,254 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||||
| 員工酬勞 | - | 527 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 2,406 | 47,781 | \$ | 0.05 |
| 110年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股虧損 | |||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||||
| 基本每股虧損 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨損 | (\$ | 3,128) | 47,254 | (\$ | 0.07) | |||
| 稀釋每股虧損 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨損 | (\$ | 3,128) | 47,254 | (\$ | 0.07) | |||
| 109年1月1日至6月30日 | ||||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ | 7,713 | 47,254 | \$ | 0.16 | |||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||||
| 本期淨利 | \$ | 7,713 | 47,254 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||||
| 員工酬勞 | - | 527 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 7,713 | 47,781 | \$ | 0.16 | |||
(二十四)現金流量 補充資 訊
1.不影響 現金流 量之投 資 活動 :
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 應收股利(表列其他應收款) | \$ - |
\$ 3,034 |
| 2.不影響 現金流 量之籌 資 | 活動 : | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 已宣告未發放之現金股利 | \$ - |
\$ 67,316 |
(二十五)來自籌資 活動之 負債之 變動
| 110年 | 109年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自籌資活動 | 來自籌資活動 | ||||||||
| 租賃負債 | 之負債總額 | 租賃負債 | 之負債總額 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 4,000 | \$ | 4,000 | \$ | 18,462 | \$ | 18,462 | |
| 籌資現金流量之變動 | ( | 8,792) | ( | 8,792) | ( | 8,525) | ( | 8,525) | |
| 匯率變動之影響 | ( | 41) | ( | 41) | ( | 371) | ( | 371) | |
| 其他非現金之變動 | 34,100 | 34,100 | 189 | 189 | |||||
| 6月30日 | \$ | 29,267 | \$ | 29,267 | \$ | 9,755 | \$ | 9,755 |
七、 關係人交 易
(一)關係人之 名稱及 關係
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 會通資訊股份有限公司 | 關聯企業 |
| 倍力資訊股份有限公司 | 關聯企業 |
| (THAILAND) ARES INTERNATIONAL CO.,LTD. |
關聯企業 |
| 神通電腦股份有限公司 | 主要管理階層 |
| 浩鑫股份有限公司 | 其他關係人 |
(二)與關係人 間之重 大交易 事項
1.營業收 入
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | ||||
| -其他關係人 | \$ | - | \$ | 487 |
| -本公司之主要管理階層 | 68 | 45 | ||
| \$ | 68 | \$ | 532 | |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |||
| 商品銷售: | ||||
| -其他關係人 | \$ | 45 | \$ | 554 |
| -本公司之主要管理階層 | 600 | 90 | ||
| \$ | 645 | \$ | 644 |
本集團與 關係人 之銷貨、勞務及 維修收 入交易多 屬個案,故價格 係由雙 方 議價決定 ;與關 係人之 收款條 件採月結 60 天方式 處理,其 餘交易 條件則 與其他客 戶無重 大差異 。
2.進貨
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 商品購買: | ||
| -關聯企業 | \$ - |
\$ 972 |
| 勞務購買: | ||
| -關聯企業 | 7,336 | 3,676 |
| \$ 7,336 |
\$ 4,648 |
|
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 商品購買: | ||
| -關聯企業 | \$ 45 |
\$ 2,245 |
| 勞務購買: | ||
| -關聯企業 | 10,371 | 14,365 |
| \$ 10,416 |
\$ 16,610 |
|
(1)本集 團之進 貨主要 係配合 各系統 整合 專案而購 置,且 並未向 其他供 應 商購買相 同產品 ,故進 貨價格 與一 般客 戶相同係 由雙方 議價決 定;付 款條件採 月結 6 0 天方 式處理 ,其餘 交 易條件則 與其他 供應商 無重 大 差異。
(2)關係 人對本 集團之 勞務及 維修服 務交 易多屬個 案,故 價格係 由雙方 議 價決定;付 款條件 採月結 60 天方 式處理,其餘交易 條件則 與其他 供應 商無重大 差異。
3.應收款 項
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款-關係人﹕ -會通資訊股份有限公司 |
\$ - |
\$ 682 |
\$ - |
| 4.應付帳 款 | |||
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
| 應付帳款-關係人: | |||
| -會通資訊股份有限公司 | \$ 7,974 |
\$ 532 |
\$ 1,727 |
| -倍力資訊股份有限公司 | - | 74 | - |
| \$ 7,974 |
\$ 606 |
\$ 1,727 |
|
| 5.預付款 項 | |||
- 110年6月30日 109年12月31日 109年6月30日 關聯企業 \$ 125 \$ - \$ 120
-
6.本集團 於民國 110 年及 107 年與關 聯 企業簽訂 ARGO ERP 三年 期維護 合約 金額分別 為\$748 及\$720,民國 110 年及 109 年 6 月 30 日暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止,表列預 付款 項分別為 \$125 及\$120,並分別 認 列營業費 用\$125 及\$120。
-
7.本集團 支付關 聯企業 勞務費,民國 110 年及 109 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日分別認 列營業 費用 \$0、\$0、\$51 及\$60。
- (三)主要管理 階層薪 酬資訊
| 110年4月1日至6月30日 | 109年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 7,303 |
\$ 8,486 |
| 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 27,537 |
\$ 27,549 |
八、 質押之資 產
本集團之 資產提 供擔保 明細如 下:
| 帳面價值 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | 擔保用途 | |||
| 質押定期存款 | \$ 6,385 |
\$ | 4,575 | \$ | 4,575 | 履約保證金 | |
| (表列按攤銷後成本衡 | |||||||
| 量之金融資產-流動) | |||||||
| 存出保證金 | 42,956 | 46,214 | 47,641 | 合約押標金及 | |||
| (表列其他流動資產) | 履約保證金 | ||||||
| 存出保證金 | |||||||
| (表列其他非流動資產) | 7,655 | 7,447 | 7,672 | 提供租賃等押金 | |||
| \$ 56,996 |
\$ | 58,236 | \$ | 59,888 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
(一)或有事項
無此情形 。
(二)承諾事項
1.已簽約 但尚未 發生之 資本支 出
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 軟體產品 | \$ 5,145 |
\$ 9,311 |
\$ 5,746 |
| 2.民國 110 年 6 月 30 日、109 執行合約 專案而 開立之 保證票 據 |
年 12 月 3 1 日及 \$240、\$240 |
109 年 6 月 30 及\$0。 |
日,本集團 為 |
十、 重大之災 害損失
無此事項 。
十一、 重大之期 後事項
本公司於 民國 110 年 7 月 30 日 經股東 會決議通 過民國 1 09 年度 盈餘分 派案 , 分派案請 詳附註 六、 (十 五)5.之說明 。
十二、 其他
(一)資本管理
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註十二 。 (二)金融工具
1.金融工 具之種 類
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ - |
\$ - |
\$ 24 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產/放款及應收款 | |||
| 現金及約當現金 | 489,684 | 618,306 | 452,962 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產-流動 | 354,305 | 286,211 | 359,614 |
| 應收票據 | 420 | 1,058 | 262 |
| 應收帳款 | 64,387 | 109,095 | 91,600 |
| 應收帳款—關係人 | - | 682 | - |
| 其他應收款 | 969 | 1,397 | 6,000 |
| 存出保證金(表列其他 | |||
| 流動資產) | 42,956 | 46,214 | 47,641 |
| 存出保證金(表列其他 | |||
| 非流動資產) | 7,655 | 7,447 | 7,672 |
| \$ 960,376 |
\$ 1,070,410 |
\$ 965,775 |
|
| 110年6月30日 | 109年12月31日 | 109年6月30日 | |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 應付帳款 | \$ 38,066 |
\$ 49,790 |
\$ 33,782 |
| 應付帳款-關係人 | 7,974 | 606 | 1,727 |
| 其他應付款 | 92,228 | 131,907 | 156,417 |
| 租賃負債 | 29,267 | 4,000 | 9,755 |
| \$ 167,535 |
\$ 186,303 |
\$ 201,681 |
|
2.風險管 理政策
本期無重 大變動 ,請參 閱民國 109 年 度 合併財務 報表附 註十二 。
3.重大財 務風險 之性質 及程度
(1)市場風 險
匯率風險
A.本集團 係跨國 營運,因 此受 相 對與本 公司及各 子公司 功能性 貨幣
不同的交 易所產 生之匯 率風險,主要 為 美元及人 民幣。相關匯 率 風險來自 未來之 商業交 易及 已 認列之 資 產與負債 。
- B.本 集 團 持 有 若 干 國 外 營 運 機 構 投 資 , 其 淨 資 產 承 受 外 幣 換 算 風 險。
- C.本集團 從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨幣 為新台幣、部 分子公 司之功 能性貨 幣為 美金及人 民幣),故 受匯率 波動之影 響,具 重大匯 率波動 影響之 外 幣資產及 負債資 訊如下 : 110年6月30日
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 8,178 |
27.86 | \$ 227,839 |
| 港幣:新台幣 | 13,603 | 3.59 | 48,835 |
| 澳幣:新台幣 | 481 | 20.94 | 10,072 |
| 歐元:新台幣 | 114 | 33.15 | 3,779 |
| 人民幣:新台幣 | 20,777 | 4.31 | 89,549 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 2,247 | 27.86 | 62,601 |
| 泰銖:新台幣 | 6,785 | 0.87 | 5,903 |
| 109年12月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 7,981 |
28.48 | \$ 227,299 |
| 港幣:新台幣 | 12,809 | 3.67 | 47,009 |
| 澳幣:新台幣 | 480 | 21.95 | 10,536 |
| 歐元:新台幣 | 114 | 35.02 | 3,992 |
| 人民幣:新台幣 | 22,502 | 4.38 | 98,559 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1,969 | 28.48 | 56,077 |
| 泰銖:新台幣 | 8,276 | 0.96 | 7,945 |
| 109年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 7,949 |
29.63 | \$ 235,529 |
| 港幣:新台幣 | 11,384 | 3.82 | 43,487 |
| 澳幣:新台幣 | 479 | 20.34 | 9,743 |
| 歐元:新台幣 | 114 | 33.27 | 3,793 |
| 人民幣:新台幣 | 20,053 | 4.19 | 84,022 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 490 | 29.63 | 14,519 |
| 泰銖:新台幣 | 6,524 | 0.96 | 6,263 |
D.本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 之 未 實 現 兌 換 損 益 說 明如下:
| 110年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 兌換損益 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 27.86 | \$ 2,231 |
|
| 港幣:新台幣 | 3.59 | 1,097 | |
| 澳幣:新台幣 | 20.94 | 485 | |
| 歐元:新台幣 | 33.15 | 213 | |
| 人民幣:新台幣 | 4.31 | 867 | |
| 109年4月1日至6月30日 | |||
| 兌換損益 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 29.63 | \$ 2,768 |
|
| 港幣:新台幣 | 3.82 | 293 | |
| 澳幣:新台幣 | 20.34 | 318 | |
| 歐元:新台幣 | 33.27 | 36 |
| 110年1月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 兌換損益 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 27.86 | \$ | 2,689 | |
| 港幣:新台幣 | 3.59 | 1,129 | ||
| 澳幣:新台幣 | 20.94 | 370 | ||
| 歐元:新台幣 | 33.15 | 38 | ||
| 人民幣:新台幣 | 4.31 | 588 | ||
| 109年1月1日至6月30日 | ||||
| 兌換損益 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 29.63 | \$ | 4,737 | |
| 港幣:新台幣 | 3.82 | 789 | ||
| 澳幣:新台幣 | 20.34 | ( | 814) | |
| 歐元:新台幣 | 33.27 | ( | 4) | |
| 人民幣:新台幣 | 4.19 | 1,259 |
E.本集團 因重大 匯率波 動影響 之外幣 市 場風險分 析如下 :
| 110年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1.00% | \$ | 2,278 | \$ | - | |||||
| 港幣:新台幣 | 1.00% | 488 | - | |||||||
| 澳幣:新台幣 | 1.00% | 101 | - | |||||||
| 歐元:新台幣 | 1.00% | 38 | - | |||||||
| 人民幣:新台幣 | 1.00% | 895 | - | |||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1.00% | - | 626 | |||||||
| 泰銖:新台幣 | 1.00% | - | 59 | |||||||
| 109年1月1日至6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1.00% | \$ 2,355 |
\$ - |
|||||||
| 港幣:新台幣 | 1.00% | 435 | - | |||||||
| 澳幣:新台幣 | 1.00% | 97 | - | |||||||
| 歐元:新台幣 | 1.00% | 38 | - | |||||||
| 人民幣:新台幣 | 1.00% | 840 | - | |||||||
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1.00% | - | 145 | |||||||
| 泰銖:新台幣 | 1.00% | - | 63 | |||||||
價格風險
- A.本集團 暴露於 價格 風 險的權 益工具,係所持有 帳列於 透過損 益按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金融資 產。為 管理權 益工具 投資之 價 格風險,本集團 將其投 資 組合分散 ,其分 散之方 式係根 據本集 團 設定之限 額進行 。
- B.本集團 主要投 資於國 內公 司 發行之 權 益工具,此 等權益 工具之 價 格會因該 投資標 的未來 價值之 不確定 性 而受影響。若該 等權益 工 具價格上 升或下跌 1%,而其 他所有 因素 維持不變 之情況 下,對 民 國 110 年 及 109 年 1 月 1 日 至 6 月 3 0 日之稅後 淨利因 來 自對 其 他 綜 合 損 益 因 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投資之利 益或損 失分別 增加或 減 少皆 為\$0 及\$0。
(2)信用風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義務而 導致本 集團財 務損失 之風險,主要來自 交易對 手無法 清 償按收款 條件支 付之應 收帳款,及分 類 為按攤銷 後成本 衡量的 合 約現金流 量。
- B.本集團 依授信 政策,集 團內各 營運個 體與每一 新客戶 於訂定 付款 及提 出交 貨之 條 款與 條件 前, 須 對其 進 行管 理及 信用 風 險分 析。 內部風險 控管係 透過考 慮其財 務狀況、過往經驗 及其他 因素,以 評估客戶 之信用 品質。個別風 險之限 額 係董事會 依內部 或外部 之 評等而制 訂,並 定期監 控信用 額度之 使 用。
- C.本集團 採用 IFRS 9 提 供以下 之前提 假設,作 為判斷 自原始 認列 後金融工 具之信 用風險 是否有 顯著增 加 之依據: 當合約款 項按約 定之支 付條款 逾期超 過 30 天, 視為金融 資產自 原始認列 後信用 風險已 顯著增 加。
-
D.本集團 採用 IFRS 9 提 供前提 假設, 當合約款 項按約 定之支 付條 款逾期超過 90 天 ,視為 已發生 違約。
-
E.本 集團 按客 戶類 型之 特 性將 對客 戶之 應收 帳款 及 合 約資 產分 組 , 採用 簡化 作法 以 準備 矩陣 及損 失 率法 為 基礎 估計 預期 信 用損 失。 F.本集團 用以判 定債務 工具投 資為信 用 減損之指 標 如下 :
- (A)發行人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可能性大 增;
- (B)發行人 由於財 務困難 而使該 金融資 產 之活絡市 場消失 ;
- (C)發行人 延滯或 不償付 利息或 本金;
- (D)導 致 發 行 人 違 約 有 關 之 全 國 性 或 區 域 性 經 濟 情 況 不 利 之 變 化。
- G.本 集 團 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建立之損 失率,以估計 應收帳 款及合 約 資產的備 抵損失,本集 團 依據共同 信用風 險特將 應收帳 款分組 , 民國 110 年 6 月 30 日 、 109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日 之準備矩 陣、損 失率法 如 下:
| 逾期91- | 逾期181- | 逾期271天 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 群組一 | 未逾期 | 逾期90天內 | 180天 | 270天 | 以上 | 合計 | ||
| 110年6月30日 | ||||||||
| 預期損失率 | 0% | 0.05%~0.26% | 0.56%~5.27% | 14.99%~58.33% | 100% | |||
| 帳面價值總額 | \$47,559 | \$ 5,109 |
\$ | 4,512 | \$ | - | \$ 6,538 |
\$ 63,718 |
| 備抵損失 | \$ 2 |
\$ | \$ 7 |
23 | \$ | - | \$ 6,538 |
\$ 6,570 |
| 逾期91- | 逾期181- | 逾期271天 | ||||||
| 群組一 | 未逾期 | 逾期90天內 | 180天 | 270天 | 以上 | 合計 | ||
| 109年12月31日 | ||||||||
| 預期損失率 | 0% | 0.01%~0.04% | 0.07%~0.22% | 0.66%~16.23% | 100% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 78,472 |
\$ 11,297 |
\$ | 1,386 | \$ | - | \$ 7,067 |
\$ 98,222 |
| 備抵損失 | \$ 1 |
\$ | \$ 2 |
1 | \$ | - | \$ 7,067 |
\$ 7,071 |
| 逾期91- | 逾期181- | 逾期271天 | ||||||
| 群組一 | 未逾期 | 逾期90天內 | 180天 | 270天 | 以上 | 合計 | ||
| 109年6月30日 | ||||||||
| 預期損失率 | 0% | 0.01%~0.04% | 0.07%~0.22% | 0.66%~16.23% | 100% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 54,528 |
\$ 12,155 |
\$ 3,913 |
\$ 1,203 |
\$ 6,396 |
\$ 78,195 |
||
| 備抵損失 | \$ 347 |
\$ | 5 | \$ 67 |
\$ | 18 | \$ 6,396 |
\$ 6,833 |
| 群組二 | 群組三 | 合計 | ||||||
| 110年6月30日 | ||||||||
| 預期損失率 | 0% | 0% | ||||||
| 帳面價值總額 | \$ | 5,258 | \$ | 1,981 | \$ | 7,239 | ||
| 備抵損失 | \$ | \$ - |
- | \$ | - |
| 群組二 | 群組三 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 0% | 0% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 11,273 |
\$ | 6,671 | \$ | 17,944 |
| 備抵損失 | \$ - |
\$ | - | \$ | - |
| 群組二 | 群組三 | 合計 | |||
| 109年6月30日 | |||||
| 預期損失率 | 0% | 0% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 18,602 |
\$ | 1,636 | \$ | 20,238 |
| 備抵損失 | \$ - |
\$ | - | \$ | - |
| 群組一: 一般企 業 群組二: 公營部 門 |
群組三: 政府機 關
民國 110 年 6 月 30 日 、109 年 12 月 31 日及 109 年 6 月 30 日 合 約資產\$113,548、\$79,030 及\$90,110 預期信用 損失率 0%衡量之 備抵損失 金額皆 為 \$0。
I.本 集團 採簡 化作 法之 應 收帳 款及 合約 資產 備抵 損失 變動 表如 下 :
| 110年 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 合約資產 | 應收票據 | |
| 1月1日 | \$ 7,071 |
\$ - |
\$ - |
| 減損損失迴轉 | ( 469) |
- | - |
| 匯率影響數 | ( 32) |
- | - |
| 6月30日 | \$ 6,570 |
\$ - |
\$ - |
| 109年 | |||
| 應收帳款 | 合約資產 | 應收票據 | |
| 1月1日 | \$ 2,255 |
\$ - |
\$ - |
| 提列減損損失 | 4,614 | - | - |
| 匯率影響數 | ( 36) |
- | - |
| 6月30日 | \$ 6,833 |
\$ - |
\$ - |
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由 集團財 務部予 以 彙總。集 團財務 部監控 集團流 動資金 需 求之預測,確保 其有足 夠 資金得以 支應營 運需要 。
- B.下表係 本集團 之非衍 生金融 負債,按 相關到期 日予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析。下 表所揭 露之合 約現金 流量金 額 係未折現 之金額 。
| 非衍生金融負債: | |||
|---|---|---|---|
| 110年6月30日 | 3個月以下 | 3個月至2年內 | 2至5年內 |
| 應付帳款 | \$ 37,540 |
\$ 526 |
\$ - |
| 應付帳款-關係人 | 7,974 | - | - |
| 其他應付款 | 55,591 | 36,637 | - |
| 租賃負債 | 4,344 | 23,236 | 2,577 |
| 非衍生金融負債: | |||
| 109年12月31日 | 3個月以下 | 3個月至2年內 | 2至5年內 |
| 應付帳款 | \$ 48,774 |
\$ 1,016 |
\$ - |
| 應付帳款-關係人 | 606 | - | - |
| 其他應付款 | 83,767 | 48,140 | - |
| 租賃負債 | 2,096 | 1,942 | - |
| 非衍生金融負債: | |||
| 109年6月30日 | 3個月以下 | 3個月至2年內 | 2至5年內 |
| 應付帳款 | \$ 33,367 |
\$ 415 |
\$ - |
| 應付帳款-關係人 | 1,727 | - | - |
| 其他應付款 | 122,655 | 33,762 | - |
| 租賃負債 | 4,049 | 5,792 | - |
(三)公允價值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調 整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在 持續基礎上提供定價資訊之市場。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價 者除外。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產屬之。
- 2.非以公 允價值 衡量之 金融工 具
除下表所 列者外,包括現 金及約 當現金、應 收票據、應收帳 款、其 他 應 收款、應付票 據、應付帳 款及其他 應付款 的 帳面金 額係公 允價值 之合理 近似值。
3.以公允 價值衡 量之金 融及非 金融工 具,本集團依資產 及負債 之性質、特 性及風險 及公允 價值等 級之基 礎分類 , 相關資訊 如下:
| 110年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||
| 價值衡量之金融資產 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ | - |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 109年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||
| 價值衡量之金融資產 | \$ - |
\$ - |
\$ 24 |
\$ 24 |
- 4.本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
- (A)本集團 採用市 場報價 作為公 允價輸 入 值 (即第一 等級 )者,依工 具之 特性分列 如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 封閉型基金 | 開放型基金 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 收盤價 | 淨值 | |||
| (B)除上述 有活絡 市場之 金融工 具外,其 餘金融工 具之公 允價值 係以評 | ||||||
| 價技術或 參考交 易對手 報價取 得。透過 評價技術 所取得 之公允 價值 | ||||||
| 可參照其 他實質 上條件 及特性 相似之 金 融工具之 現時公 允價值、現 | ||||||
| 金流量折 現法或 以其他 評價技 術,包括 以合併資 產負債 表日可 取得 | ||||||
| 之 市 場 資 訊 運 用 模 型 計 算 而 得 | (例 如 櫃 買 中 心 參 考 殖 利 率 曲 線 、 | |||||
| Reuters | 商業 本票利 率平均 報價 | )。 |
- 5.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
- 6.民國 110 年及 109 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無自第三 等級轉 入及轉 出之 情形。
- 7.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀態、確認資 料來源 係獨立、可 靠、與 其他資源 一致以 及代表 可執行 價格,並定期校 準評價 模型、進行 回溯 測試、更新評價 模型所 需輸入 值 及資料及 其他任 何必要 之公允 價值調 整 ,以確保 評價結 果係屬 合理。
- 8.本集團 有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 之 評 價 技 術 係 採 資 產 淨 價 值 法 及 可 類 比 上 市 上 櫃 公 司 法 , 可 類 比 上 市 上 櫃 公 司 法 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入 值 為 缺乏市場 流通性 折價,輸入 值與缺 乏市 場流通性 折價愈 高,公允價 值愈 低。
- (四)其他事項
本 集 團 於 新 冠 病 毒 肺 炎 疫 情 流 行 以 及 政 府 推 動 多 項 防 疫 措 施 期 間 營 運 正 常,經評 估繼續 經營能 力 、資 產減損 及 籌資風險 並未受 重大影 響。
十三、 附註揭露 事項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 無此 情形。
- 2.為他人 背書保 證: 無 此情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無此情 形。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情形。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:無此 情形。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形。
- 9.從事衍 生工具 交易: 無此情 形。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:無此 情形。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、 所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司 ): 請詳 附表二。
(三)大陸投資 資訊
1.基本資 料:請 詳附表 三。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交易事 項:無 此情形 。
(四)主要股東 資訊
主要股東 資訊 : 請詳附 表四。
十四、 部門資訊
(一)一般性資 訊
本 集 團 管 理 階 層 已 依 據 董 事 會 於 制 定 決 策 所 使 用 之 報 導 資 訊 辨 認 應 報 導 部門。
本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重大改變 。
(二)部門資訊
本 集 團 營 運 部 門 損 益 係 以 營 業 損 益 衡 量 , 並 作 為 評 估 營 運 部 門 績 效 之 基 礎。提供 予主要 營運決 策者之 應報導 部 門資訊如 下:
民國 110 年 1 月 1 日至 6 月 30 日:
| 工商部門 | 金融事業部門 | 專案部門 | 總計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ | 164,923 | \$ | 75,497 | \$ | 70,942 | \$ | 311,362 |
| 內部收入 | 3,253 | - | - | 3,253 | ||||
| 部門收入 | \$ | 168,176 | \$ | 75,497 | \$ | 70,942 | \$ | 314,615 |
| 部門損益 | \$ | 17,525 | (\$ | 18,101) | (\$ | 1,938) | (\$ | 2,514) |
| 部門損益包含: 折舊費用及攤銷 |
(\$ | 4,315) | (\$ | 3,783) | (\$ | 1,891) | (\$ | 9,989) |
| 民國 109 年 1 月 |
1 日至 |
6 月 30 |
日: | |||||
| 工商部門 | 金融事業部門 | 專案部門 | 總計 | |||||
| 外部收入 | \$ | 170,136 | \$ | 101,379 | \$ | 55,361 | \$ | 326,876 |
| 內部收入 | 3,061 | - | - | 3,061 | ||||
| 部門收入 | \$ | 173,197 | \$ | 101,379 | \$ | 55,361 | \$ | 329,937 |
| 部門損益 | \$ | 8,932 | (\$ | 8,403) | \$ | 3,867 | \$ | 4,396 |
| 部門損益包含: | ||||||||
| 折舊費用及攤銷 | (\$ | 3,990) | (\$ | 3,711) | (\$ | 2,119) | (\$ | 9,820) |
本集團並 未提供 營運決 策者部 門資產 與 負債之資 訊,故 不擬揭 露。
(三)部門損益 之調節 資訊
本集團向 主要營 運決策 者呈報 之部門 營 業淨損,與綜合 損益表 內之收 入、 費 用 等 係 採 用 一 致 之 衡 量 方 式 。 本 集 團 並 未 提 供 營 運 決 策 者 總 資 產 金 額 及 總 負 債 金 額 進 行 經 營 決 策 。 本 集 團 應 報 導 部 門 收 入 與 營 業 收 入 及 應 報 導部門之 部門損 益與繼 續營業 部門稅 前 損益調節 如下:
| 收入 | 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應報導部門收入合計 | \$ | 314,615 | \$ | 329,937 |
| 銷除部門間收入 | ( | 3,253) | ( | 3,061) |
| 營業收入 | \$ | 311,362 | \$ | 326,876 |
| 損益 | 110年1月1日至6月30日 | 109年1月1日至6月30日 | ||
| 部門損益 | (\$ | 2,514) | \$ | 4,396 |
| 調整及沖銷 | ( | 3,253) | ( | 3,061) |
| 營業外收入及支出 | 5,466 | 6,022 | ||
| 繼續營業部門稅前損益 | (\$ | 301) | \$ | 7,357 |
資通電腦股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年1月1日至6月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | 備註 | ||||
| 持有之公司 | (註1) | (註2) | 帳列科目 | 股 數 | (註3) | 持股比例 公允價值 |
(註4) |
| 資通電腦股份有限公司 | 普通股股票/國盛育樂股份有限公司 | - | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 |
2,025 | - | 0.01% - |
- |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際財務報導會計準則第9號「金融工具」範圍內之權益工具所衍生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。 註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
資通電腦股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被投資公司本期 | 本期認列之投資 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被投資公司名稱 | 原始投資金額 | 期末持有 | 損益 | 損益 | |||||||
| 投資公司名稱 | (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | (註2(2)) | (註2(3)) | 備註 |
| 資通電腦股份有限公司 | 會通資訊股份有限公司 | 台灣 | 提供電腦應用套裝軟體相關專業服 務及買賣電腦周邊設備等 |
\$ 14,014 |
\$ 14,014 |
1,567,476 | 34.83 | \$ 27,770 |
\$ 15,823 |
\$ 5,511 |
|
| 資通電腦股份有限公司 | 倍力資訊股份有限公司 | 台灣 | 資料庫系統之代理與銷售及軟體相 關專業服務等業務 |
21,493 | 21,493 | 2,438,527 | 24.39 | 47,336 | 27,353 | 6,671 | |
| 資通電腦股份有限公司 | ARES GROUP CORP. | 塞席爾 | 一般投資業 | 35,029 | 35,029 | 1,500,000 | 100 | 18,130 | 1,244 | 1,244 | 子公司 |
| 資通電腦股份有限公司 | ARES INTERNATIONAL (THAILAND) CO., LTD |
泰國 | 提供電腦應用套裝軟體相關專業服 務及買賣電腦周邊設備等 |
6,865 | 6,865 | 1,470,000 | 49 | 5,933 | ( 2,799) |
( 1,371) |
|
| 資通電腦股份有限公司 | WELJOIN TECHNOLOGIES LIMITED (BVI) |
英屬維京 群島 |
一般投資業 | 26,177 | 26,177 | 50,000 | 100 | 44,725 | 4,864 | 4,864 | 子公司 |
| ARES GROUP CORP. | SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED |
英屬維京 群島 |
一般投資業 | 34,115 | 34,115 | 1,120,000 | 100 | 17,870 | 1,277 | 註3 | 孫公司 |
| SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED |
BLITZ IT CONSULTANTS PTE LTD. |
新加坡 | 代理電腦軟體及網路相關業務 | 33,256 | 33,256 | 484,000 | 25 | 17,811 | 5,110 | 註3 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
註3:本期損益已由本公司轉投資公司之子公司予以認列。
資通電腦股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國110年1月1日至6月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣 匯出累積投資金 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台灣 匯出累積投資金 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面金 | 截至本期止已匯 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | (註3) | 額 | 匯出 | 收回 | 額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 額 | 回投資收益 | 備註 | |||
| 艾加軟件(蘇州) 股份有限公司 (艾加蘇州) |
企業管理軟件研發 並銷售本公司自產 產品。 |
\$ | 25,228 | 註1 | \$ 23,806 |
- | - | \$ 23,806 |
\$ 5,124 |
95.88 | \$ 4,913 |
\$ | 36,304 | - |
註1:透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司,第三地區之投資公司為WELJOIN TECHNOLOGIES LIMITED (BVI)。
註2:同期間未經會計師核閱之財務報表。
註3:艾加蘇州實收資本額為 RMB5,215,000元 (USD750,592元)。
| 本期期末累計自台 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 灣匯出赴大陸地區 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
| 資通電腦股份有限公司 | \$ 73,252 |
\$ 86,349 |
\$ 458,921 |
資通電腦股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年6月30日
附表四
| 股份 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | ||||
| 余宏揚 | 3,358,449 | 7.10% |
註1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。 至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。
註2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。 至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。