ARES — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

資通電腦股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國101 及100 年度第一季 (股票代碼2471)

公司地址：台北市中山北路二段111 號3 樓 電 話：(02)2522-1351

~1~

資通電腦股份有限公司 民國101 及100 年度第一季財務報表

目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 不適用 9 ~ 10 11 ~ 40 11 11 ~ 16 16 17 ~ 27 28 ~ 30 30 31 31 31

~2~

項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 (十二)營運部門資訊	頁 次
	32 ~ 35 36 ~ 40 40

~3~

會計師核閱報告

(101)財審報字第12000251 號

資通電腦股份有限公司 公鑒：

資通電腦股份有限公司民國101 年及100 年3 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製 係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審 計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

如財務報表附註四（七）所述，貴公司民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日採權益 法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依各被投資公司同期間未 經會計師核閱之財務報表評價及揭露；截至民國101 年及100 年3 月31 日止，其相關之長期股 權投資餘額分別為新台幣90,730 仟元及64,309 仟元(含減除表列其他負債－其他之長期股權投 資貸餘新台幣3,006 仟元)，民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日所認列之投資利益及投 資損失分別為新台幣7,059 仟元及830 仟元。

~4~

依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及附註十一所揭露之被投 資公司相關資訊，若能取得被投資公司同期間經會計師核閱之財務報表，而可能需作適當調整 及揭露之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告 編製準則」及中華民國一般公認會計原則而需作修正之情事。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

翁世榮

會計師

王輝賢

前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號

中華民國 1 0 1 年 4 月 2 5 日

~5~

資通電腦股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

1100 1310 1120 1140 1150 1178 1180 1190 1260 1286 11XX 1480 1421 14XX 1531 1551 1561 1631 1681 15XY 15X9 15XX 1820 1830 1850 1860 18XX 1XXX	資 產	附註 四(一) 四(二) 四(三) 五 五 六 四(四)及五 四(二十) 四(六) 四(七) 四(八) 六 四(十一) 五 四(二十)	101 年 3 月 31 日 金 額 % $ 577,832 55 23,499 2 6,876 1 190,609 18 3,147 - 1,683 - 13,716 1 61,967 6 26,402 3 2,393 - 908,124 86 10,076 1 90,730 8 100,806 9 22,888 2 8,912 1 8,123 1 10,539 1 1,119 - 51,581 5 ( 42,870)( 4) 8,711 1 7,412 1 - - 7,057 1 23,333 2 37,802 4 $ 1,055,443 100	單位：新台幣仟元 100 年 3 月 31 日 金 額 % $ 477,339 46 66,189 6 3,153 - 204,847 20 134 - 1,285 - 1,754 - 102,311 10 36,806 4 4,599 1 898,417 87 18,076 2 67,315 6 85,391 8 30,672 3 8,912 1 6,779 1 9,910 1 1,176 - 57,449 6 ( 52,036)( 5) 5,413 1 10,018 1 139 - 6,077 1 24,622 2 40,856 4 $ 1,030,077 100
			金 額 $ 577,832 23,499 6,876 190,609 3,147 1,683 13,716 61,967 26,402 2,393 908,124 10,076 90,730 100,806 22,888 8,912 8,123 10,539 1,119 51,581 ( 42,870) 8,711 7,412 - 7,057 23,333 37,802 $ 1,055,443	金 額 $ 477,339 66,189 3,153 204,847 134 1,285 1,754 102,311 36,806 4,599 898,417 18,076 67,315 85,391 30,672 8,912 6,779 9,910 1,176 57,449 ( 52,036) 5,413 10,018 139 6,077 24,622 40,856 $ 1,030,077
	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 融資產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他應收款–關係人 其他金融資產–流動 預付款項 遞延所得稅資產–流動 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非 流動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產 成本 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 遞延費用 長期應收票據及款項–關係 人 遞延所得稅資產–非流動 其他資產合計 資產總計

(續次頁)

~6~

資通電腦股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

2140 2150 2160 2170 2210 2260 21XX 2810 2820 2888 28XX 2XXX 3110 3211 3220 3310 3350 3420 3480 3XXX	負債及股東權益	附註 四(十二) 五 四(二十) 四(十三) 四(十四) 四(七) 四(十六) 四(十七) 四(十九) 四(十八) 四(十九) 七	單位：新台幣仟元 101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日 金 額 % 金 額 % $ 81,265 8 $ 65,689 6 9,139 1 3,860 - 3,401 - 10,785 1 43,249 4 43,693 4 3,800 1 5,649 1 45,706 4 57,413 6 186,560 18 187,089 18 87,608 8 79,525 8 89 - 361 - - - 3,006 - 87,697 8 82,892 8 274,257 26 269,981 26 472,539 45 472,539 46 151,502 14 151,502 15 45,169 4 23,666 2 6,182 1 - - 102,590 10 117,023 12 3,204 - 2,594 - - - ( 7,228)( 1) 781,186 74 760,096 74 $ 1,055,443 100 $ 1,030,077 100
			金 額 $ 81,265 9,139 3,401 43,249 3,800 45,706 186,560 87,608 89 - 87,697 274,257 472,539 151,502 45,169 6,182 102,590 3,204 - 781,186 $ 1,055,443
	流動負債 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債–其他 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 庫藏股票 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所翁世榮、王輝賢會計師民國101 年4 月25 日核閱報告。 董事長：余宏揚 經理人：林聖懿 會計主管：蘇碧珠

~7~

資通電腦股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

	損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
項目	101 年1 月1 日至3 月31 日 100 年1 月1 日至3 月31 日 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 27,647 17 $ 38,309 22 136,000 83 134,923 78 163,647 100 173,232 100 四(二十二)及 五 ( 17,704 )( 11 ) ( 32,133 )( 18 ) ( 79,083)( 48) ( 70,927)( 41) ( 96,787)( 59) ( 103,060)( 59) 66,860 41 70,172 41 四(二十二) ( 15,003 )( 9 ) ( 14,219 )( 8 ) ( 11,648 )( 7 ) ( 12,515 )( 7 ) ( 12,090)( 8) ( 12,525)( 8) ( 38,741)( 24) ( 39,259)( 23) 28,119 17 30,913 18 1,345 1 631 - 四(七) 7,059 4 - - 四(十) - - 30,085 18 - - 1,632 1 四(十) - - 3 - 四(二) 603 1 185 - 551 - 394 - 9,558 6 32,930 19 四(七) - - ( 830 )( 1 ) ( 1 ) - - - ( 3,604 )( 2 ) - - ( 75) - ( 302) - ( 3,680)( 2) ( 1,132)( 1) 33,997 21 62,711 36 四(二十) ( 2,507)( 2) ( 7,508)( 4) $ 31,490 19 $ 55,203 32 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(二十一) $ 0.72 $ 0.67 $ 1.36 $ 1.19
營業收入 4110 銷貨收入 4610 勞務收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5610 勞務成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7310 金融資產評價利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7521 採權益法認列之投資損失 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 翁世榮、王輝賢會計師民國101 年4 月25 日核閱報告。

董事長：余宏揚

經理人：林聖懿 會計主管：蘇碧珠

~8~

資通電腦股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	資通電腦股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	資通電腦股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	資通電腦股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	資通電腦股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	資通電腦股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	資通電腦股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	資通電腦股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
			101 年 至 3		1 月	月	1 日 31 日		100 至	年 3	1 月	月	1 日 3 1 日
營業活動之現金流量
本期淨利			$				31,490		$				55,203
調整項目
折舊費用							537						270
各項攤提							-						104
出租資產減損損失轉列其他收入數							-	(					56 )
金融資產評價利益			(				603 )	(					185 )
依權益法認列之投資(收益)損失			(				7,059 )						830
處分固定資產損失(利益)							1	(					30,085 )
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動							5,603						-
應收票據淨額							5,027						5,150
應收帳款淨額							6,493	(					39,182 )
應收帳款–關係人淨額							6,810						1,739
其他應收款			(				313 )	(					116 )
其他應收款-關係人			(				9,022 )						13
其他金融資產-流動							16,733	(					2,609 )
預付款項							455	(					4,954 )
遞延所得稅資產							21						3,470
應付票據							-	(					585 )
應付帳款			(				21,983 )	(					13,282 )
應付帳款–關係人							610	(					2,453 )
應付所得稅							2,324						3,988
應付費用			(				34,599 )	(					21,015 )
其他應付款項			(				5,640 )	(					1,874 )
預收款項			(				20,236 )	(					4,948 )
應計退休金負債							2,048						2,008
營業活動之淨現金流出			(				21,303)	(					48,569)

(續次頁)

~9~

資通電腦股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

											單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		101 至	年 3	1 月	月	1 31	日 日			100 至	年 3	1 月	月	1 日 3 1 日
投資活動之現金流量
購置固定資產	($						867	)	($					421 )
處分固定資產價款							-							62,976
存出保證金減少(增加)							674		(					2,292 )
長期應收票據及款項增加	(						134	)	(					705)
投資活動之淨現金(流出)流入	(						327	)						59,558
融資活動之現金流量
存入保證金減少	(						293	)	(					267)
融資活動之淨現金流出	(						293	)	(					267)
本期現金及約當現金(減少)增加	(					21,923		)						10,722
期初現金及約當現金餘額						599,755								466,617
期末現金及約當現金餘額		$				577,832				$				477,339
現金流量資訊之補充揭露
本期支付所得稅		$					162			$				50

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 翁世榮、王輝賢會計師民國101 年4 月25 日核閱報告。

經理人：林聖懿 會計主管：蘇碧珠

董事長：余宏揚

~10~

資通電腦股份有限公司 財 務 報 表 附 註 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

• (一) 本公司係依中華民國公司法規定，於民國69 年12 月3 日奉准設立。主要 營業項目為電腦設備、網路及相關軟體之設計、買賣、租賃、維護、技術 諮詢與應用套裝軟體之分析、設計、修改、安裝及維護等業務。

• (二) 本公司股票原自民國88 年3 月起在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣，經 申請轉上市核准後，自民國90 年9 月起在台灣證券交易所買賣。

• (三)截至民國101 年3 月31 日止，本公司員工人數為326 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 本公司從事電腦設備暨軟體銷售及系統整合設計等業務，其營業週期長於 一年，故與電腦設備暨軟體銷售及系統整合設計之業務有關之資產及負債， 係按營業週期作為劃分其流動或非流動之基準，其餘科目之劃分標準如 下：

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

• (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而發生者。

~11~

• (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

• (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(二)外幣交易

• 1.本公司以新台幣為記帳單位，外幣交易按交易當日之即期匯率為入帳基 準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具 有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項 目。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(三)公平價值變動列入損益之金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市(櫃)股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。

• 3.本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者，其所適用之條 件如下：

• (1)係為混合商品。

• (2)該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致。

• (3)係依本公司明訂之風險管理或投資策略共同管理，並以公平價值基礎 評價績效目的所作之指定。

(四)持有至到期日金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本。

• 2.持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該 迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。

~12~

(五)以成本衡量之金融資產

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

(六)應收票據及帳款、其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

(七)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可 辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測 試，以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權股份比 例超過50％或具有控制力者，採權益法評價並於每季編製合併報表。

• 2.採權益法評價若因認列被投資公司之虧損而致對該被投資公司之長期投 資及墊款之帳面價值為負時，若公司意圖繼續支持被投資公司，或被投 資公司之虧損係屬短期性質，有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲 利時，應按約當持股比例繼續認列損失，如因此而致對該公司投資及墊 款之帳面價值發生貸方餘額時，在資產負債表中列為負債。

• 3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(八)固定資產、出租資產

• 1.以成本為入帳基礎，成本包括達到可使用狀態前所發生之一切必要支出。 折舊之提列係依估計經濟耐用年限加計一年殘值，按平均法計提﹔於耐 用年限屆滿仍繼續使用者，依自行預估可使用年數，按平均法繼續提列 折舊。

~13~

• 2.固定資產之耐用年限為2~10 年，出租資產 (土地除外)之耐用年限為55 年。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。固定資產處分損益列為當期營業外收 支項下。

(九)遞延費用

遞延費用係本公司購置供營業使用之電腦軟體等，以取得成本為入帳基礎， 並按其估計效益年限採直線法攤銷。

(十)員工退休金

• 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未認 列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義務按 15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提 撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

退休金辦法屬確定提撥辦法者，每月就薪資總額6%提撥職工退休基金。本 公司依權責發生基礎將應提撥之金額認列為當期之退休金成本。

(十一)售後服務保固

• 銷貨附有售後服務保固者，依據過去經驗預估售後服務保固成本，於銷 貨發生年度認列為當期成本，其負債並按性質列為流動負債。

(十二)庫藏股票

• 1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，應將所支付之 成本借記「庫藏股票」科目，列為股東權益之減項。

• 2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。

• 3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交 易所產生之資本公積。

• 4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

~14~

(十三)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

(十四)收入、成本及費用之認列

1.一般收入／成本及費用

• 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列，相關成本配 合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費用。

• 2.勞務收入

勞務通常指本公司在合約期間內履行約定之工作。

當提供勞務之交易結果可合理估計時，於提供勞務之會計期間採完工比 例法認列收入，勞務收入係分別按專案性質依已履行勞務量佔全部預計 應履行勞務量之百分比計算認列，期末就已實際履行勞務量之百分比計 算累積勞務收入，並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本期應認列 之勞務收入。

當提供勞務之交易結果無法合理估計時，收入之認列係考慮已發生成本 回收之可能性，若很有可能收回，就已發生成本範圍內認列收入；若非 屬很有可能收回時，則不認列收入，該已發生成本則於當期認列為成 本。

當提供勞務之交易結果估計發生虧損時，則立即認列損失。 期末將同一勞務合約專案應收勞務款餘額超過預收勞務款餘額之金額 及預收勞務款餘額超過應收勞務款餘額之金額，分別表列資產負債表之 流動資產及流動負債項下。

(十五)政府輔助

依財務會計準則公報第二十九號「政府輔助之會計處理準則」之規定， 於符合政府捐助之相關條件，並可收到該項政府捐助時，配合其相關成 本之發生期間認列政府捐助收入，表列營業外收入及利益－什項收入。

(十六)所得稅

1. 所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。

2. 2.因研究發展支出等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

~15~

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

(十七)員工分紅及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。

(十八)會計估計

本公司於編製財務報表時，業依照一般公認會計原則之規定，對財務報 表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假 設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十九)營運部門

• 1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

• 2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合 併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

(一)應收票據及帳款、其他應收款

• 本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並 不影響民國100 年第一季之淨利及每股盈餘。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第第二十號「部 門別財務資訊之揭露」，此項會計原則變動並不影響民國100 年第一季之淨 利及每股盈餘。

~16~

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

(二)	公平價值變動列入損益之金融資－流動 101 年3 月31 日 庫存現金及週轉金 215 $ 支 票 存 款 361 活 期 存 款 151,740 定 期 存 款 425,516 577,832 $ 定存利率區間 0.7~3.25% 101 年3 月31 日 交易目的金融資產 開放型基金 31,497 $ 國外股票 7,932 39,429 評價調整 15,930) ( 23,499 $	100 年3 月31 日 84 $ 1,362 196,048 279,845 477,339 $ 0.34~3.3% 100 年3 月31 日 92,090 $ 7,932 100,022 33,833) ( 66,189 $
	交易目的金融資產 開放型基金 國外股票 評價調整

本公司於民國101 年及100 年第一季分別認列之淨利益計$603 及$185。 (三)應收帳款淨額

應 收 帳 款 減: 備 抵 呆 帳 應 收 勞 務 款 減: 預收勞務款

(四)預付款項

預付專案成本 其他預付費用

( (	101 年3 月31 日 99,994 $ 3,550) ( 96,444 101,042 6,877) ( 94,165 190,609 $ 101 年3 月31 日 24,833 $ 1,569 26,402 $	100 年3 月31 日 133,489 $ 2,135) 131,354 76,878 3,385) 73,493 204,847 $ 100 年3 月31 日 35,640 $ 1,166 36,806 $

~17~

(五)持有至到期日金融資產-非流動

金融債券 減：累計減損 (	101 年3 月31 日 31,663 $ 31,663) ( - $	100 年3 月31 日 31,663 $ 31,663) - $

本公司所投資之Medical Provider Financial Corp.因經營不善，已委由 WELLS FARGO BANK 託管，本公司評估其贖回之希望甚小，故於民國98 年 度全數認列減損損失$31,663。

(六)以成本衡量之金融資產-非流動

非上市櫃公司股票 德信創業投資股份有限公司 國盛育樂股份有限公司 是方電訊股份有限公司 減：累計減損 (	101 年3 月31 日 12,000 $ 2,000 1,217 15,217 5,141) ( 10,076 $	100 年3 月31 日 20,000 $ 2,000 1,217 23,217 5,141) 18,076 $

• (1)本公司持有之金融資產如無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡 量，列為以成本衡量之金融資產。

• (2)採成本衡量之金融資產，因各該公司營運狀況未如預期，淨值明顯下跌 且回復之希望甚小，而於以往年度提列減損損失，截至民國101 年及 100 年3 月31 日止，累積已認列之減損損失皆為$5,141。

• (3)上列德信創業投資股份有限公司於民國100 年5 月辦理減資，並退回原 投資款計$8,000。

~18~

(七)採權益法之長期股權投資

1.長期股權投資明細如下：

權益法之長期股權投資 .長期股權投資明細如下：
被 投 資 公 司 會通資訊(股)公司(會通資訊) 倍力資訊(股)公司(倍力資訊) ARES INTERNATIONAL CORP. (BAHAMAS) (ARES BAHAMAS) ARES INTERNATIONAL CORP. (SAMOA) (ARES SAMOA) ARES GROUP CORP. (ARES GROUP) 艾加科技(股)公司(艾加科技) 表列其他負債-其他 艾加科技(股)公司(艾加科技)	金 額 持股比例 19,176 $ 34.83% 12,642 22.98% 6,937 100.00% 8,592 100.00% 41,866 100.00% 1,517 100.00% 90,730 $ - $ 100.00% ( 101 年3 月31 日	金 額 持股比例 12,796 $ 34.83% 10,470 22.98% - 66.67% 9,701 100.00% 34,348 100.00% - 100.00% 67,315 $ 3,006) $ 100.00% 100 年3 月31 日
	金 額 19,176 $ 12,642 6,937 8,592 41,866 1,517 90,730 $ - $	金 額 12,796 $ 10,470 - 9,701 34,348 - 67,315 $ 3,006) $

• 2.民國101 年及100 年第一季採權益法評價之長期股權投資，係依各被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務報表評價，認列投資利益(損失)明 細如下：

被	投	資	公	司	101	年第一季	100	年第一季
會 倍 ARES ARES ARES 艾	通 力 SAMOA GROUP BAHAMAS 加		資 資 科	訊 訊 技	$ ( ( ( (	2,496 761) 451) 6,328 39) 514)	$ ( ( (	1,192 1,388) 872) 301 - 63)
					$	7,059	($	830)

• 3.上列ARES BAHAMA 於民國100 年9 月14 日買回庫藏股計$3,517，使其股 東權益及流通在外股數因而減少，而使本公司對ARES BAHAMA 持股比例 由66.67%增加為100%，並減少資本公積-庫藏股票交易計$197。

• 4.截至民國100 年3 月31 日止，本公司因認列被投資公司-艾加科技之虧 損，以致於對該被投資公司之長期股權投資之帳面價值發生貸方餘額為 $3,006，表列「其他負債-其他」科目。

~19~

(八)固定資產

101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 成 本 機 器 設 備 $ 22,888 $ 30,672 運 輸 設 備 8,912 8,912 辦 公 設 備 8,123 6,779 租 賃 改 良 10,539 9,910 其 他 設 備 1,119 1,176 51,581 57,449 累 計 折 舊 機 器 設 備 ( 20,658) ( 29,437) 運 輸 設 備 ( 7,371) ( 6,305) 辦 公 設 備 ( 6,663) ( 6,649) 租 賃 改 良 ( 7,112) ( 8,550) 其 他 設 備 ( 1,066) ( 1,095) ( 42,870) ( 52,036) $ 8,711 $ 5,413

本公司無利息資本化之情形。

(九)著作權

著作權 減:累計減損

101 年3 月31 日 - $ - ( - $	100 年3 月31 日 3,333 $ 3,333) - $

本公司著作權由於已達攤提年限，故於民國100 年9 月1 日將著作權予以 除帳。

• (十)出租資產

承租人 通盛股份有限公司	租金計算 及收款方式 每月收$3	租 金	收 入
		101年第一季 - $	100年第一季
			3 $

1. 民國100 年第一季因上開資產提列折舊費用，將累計減損迴轉認列什 項收入計$56。

2. 本公司於民國100 年2 月24 日將出租資產全數處分，並產生處分固定 資產利益$30,085。

~20~

(十一)遞延費用

應付帳款 應付費用 預收款項 軟體平台、元件庫及信用卡系統軟體 軟體能力成熟度整合模式(CMMI) ERP系統 其他 減：累計減損 累計攤提 應付帳款 應付專案成本 應付薪資及獎金 應付勞健保費 應付員工紅利及董監酬勞 其他應付費用 預收勞務款 減：應收勞務款 ( 預收勞務款淨額 預收軟體收入 其他預收款項

101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 5,781 $ 5,781 $ 2,971 2,971 5,037 5,037 1,190 1,190 14,979 14,979 5,781) ( 5,781) ( 9,198) ( 9,059) ( - $ 139 $ 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 20,383 $ 20,793 $ 60,882 44,896 81,265 $ 65,689 $ 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 34,051 $ 34,136 $ 3,507 2,401 1,700 2,981 3,991 4,175 43,249 $ 43,693 $ 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 39,922 $ 45,812 $ 1,201) 4,680) ( 38,721 41,132 5,148 15,813 1,837 468 45,706 $ 57,413 $

(十二)應付帳款

(十三)應付費用

(十四)預收款項

~21~

(十五)退休金

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內（含）的服務年資每 滿一年給兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟 累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。本公司民國101 年及 100 年第一季依上述退休金辦法認列之淨退休金成本分別為 $2,525 及$2,483。截至民國101 年及100 年3 月31 日止，撥存於臺灣 銀行勞工退休準備金專戶之餘額分別為$33,798 及$31,619。

• 2.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 101 年及100 年第一季，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為$2,865 及$2,678。

(十六)股本

本公司發行之股份全數為普通股，每股面額10 元，截至民國101 年3 月 31 日止，額定資本額為$956,000（其中$200,000 及$100,000 係分別保留 供發行可轉換公司債及員工認股權憑證使用），實收資本額為$472,539。

(十七)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充 資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十八)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，按下列優先順序提撥: (1)提繳稅款。

• (2)彌補以往年度虧損。

• (3)提撥百分之十為法定盈餘公積。

• (4)視公司營運需要及法令規定酌提特別盈餘公積。

• (5)就(1)至(4)款分配後之餘額(金額計至萬元，以下不計)分配如下：

~22~

  - a.員工紅利不得低於百分之五，不得超過百分之十五。 b.提撥百分之一發放現金作為董監事酬勞。

• 餘額則由董事會擬具分配議案，提請股東會決議分派，董事會得視營 運需要酌情保留部份盈餘。

• 2.本公司股利政策如下：本公司經營資訊科技業，屬技術進步及市場成 長極為迅速之產業，基於資本支出需要及健全財務規劃以求永續發展， 董事會擬定盈餘分派案時由前項一至五款分配後之餘額，視當年之營 運需求，決定現金股利及股票股利之比例，其中現金股利分派之比例 以不低於股利總額之百分之十為原則，惟此現金股利分派比例乃得視 當年度營運狀況調整之。

• 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部份為限。

• 4.自民國87 年度起，本公司當年度之盈餘如未作分配者，應就該未分配 盈餘加徵10%營利事業所得稅，加徵後之餘額不再限制其保留數額。 截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司有關未分配盈餘明細如 下：

下：
A.86年及以前年度未分配盈餘 B.87年及以後年度未分配盈餘 a.已加徵10%營利事業所得稅 b.未加徵10%營利事業所得稅	101年3月31日 - $ - 102,590 102,590 $	100年3月31日
		- $ - 117,023
		117,023 $

• 5.本公司於民國101 年3 月21 日經董事會提議民國100 年度盈餘分派案 及於民國100 年6 月10 日經股東會決議通過民國99 年度盈餘分派案 如下：

如下：
法定盈餘公積 現金股利 合計	100 年	每股 股利(元) - $ 1.2 1.2 $ 度	99 年	度
	金 額 7,097 $ 56,705 63,802 $		金 額 6,182 $ 55,505 61,687 $	每股 股利(元)
				- $ 1.2
				1.2 $

前述民國100 年度盈餘分派議案，截至民國101 年4 月25 日止，尚未 經股東會決議。

~23~

• 6.本公司民國101 年及100 年第一季員工紅利估列金額分別為$1,417 及 $2,484；董監酬勞估列金額分別為$283 及$497，估列基礎係以截至當 期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所定之成數為 基礎估列，惟若嗣後董事會決議實際配發金額與估列數有差異時，則 列為次年度之損益。

• 7.截至民國101 年及100 年3 月31 日止之股東可扣抵稅額帳戶餘額分別 為$570 及$1,105，預計民國100 年度盈餘之可扣抵稅額比率為0.57%， 若分配屬民國101 年第一季之盈餘，則預計可扣抵稅額比率為0.59%。

(十九)庫藏股票

• 1.民國100年第一季有關庫藏股票變動情形如下：

收回原因 供轉讓股 份予員工		100 年	第	一	季	季
		股數 (仟股) 金額 ( 3,000 25,878 $ 期初餘額	股數 仟股) 金額 - - $ 本期增加	股數 (仟股) 金額 2,000 18,650 $ 本期減少	期末餘額
		股數 (仟股) 3,000	股數 仟股) -	股數 (仟股) 2,000	股數 (仟股) 1,000	金額
						7,228 $

• 2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國101 年3 月31 日止， 本公司帳上已無庫藏股票。

• 3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不 得享有股東權利。

• 4.本公司於民國100 年3 月7 日經董事會決議，註銷第四次買回轉讓期 限為民國100 年 3 月之庫藏股2,000 仟股，註銷庫藏股金額共計 $18,650(減少股本$20,000 及資本公積-普通股溢價$6,412，並產生資 本公積-庫藏股票交易$7,762)。減資基準日為民國100 年3 月7 日。

• 5.本公司於民國100 年6 月10 日經董事會決議，轉讓第五次買回之庫藏 股1,000 仟股予員工，採用公平價值認列酬勞成本計$21,720；轉讓價 格為每股新台幣7.23 元，共計$7,228，並認列相關資本公積-庫藏股 交易$21,700。

~24~

(二十)所得稅

1.所得稅費用及應付所得稅調節計算如下：

			101年第一季	100年第一季	100年第一季
所得稅費用		$	2,507	$	7,508
遞延所得稅資產淨變動數 扣繳稅額		( (	21) 162)	( (	3,470) 50)
期初應付所得稅			2,324 1,077		3,988 6,797
應付所得稅		$	3,401	$	10,785
2.截至民國101年及100年3月31日止之遞延所得稅資產明細如下： 101 年3 月31 日 100 年3					月31 日
遞延所得稅資產總額		$	32,242	$	61,949
遞延所得稅資產之備抵評價金額		($	6,516)	($	32,728)
項 目 101 年第一季 100 年第一季 (1)永久性差異 3.民國101年及100年第一季會計所得與課稅所得之重大差異說明如下：
金融資產評價利益 依權益法認列之國內投資 (利益)損失 處分固定資產利益		($ (	11,673) 1,221) -	($ (	185) 259 21,352)
		($	12,894)	($	21,278)

• (2)暫時性差異：係如4.之遞延所得稅項目之本期變動數。

~25~

• 4.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，因暫時性差異及投資抵減而產 生之遞延所得稅資產(負債)科目餘額明細如下：

流動項目: 保固成本 備抵呆帳超限數 未實現賠償損失 未實現兌換損失(利益) 投資抵減 備抵評價 非流動項目: 未實際提撥之退休金 投資國外公司投資損失 未實現減損損失 投資抵減 備抵評價	所得稅 所得稅 金 額 影響數 金 額 影響數 6,285 $ 1,069 $ 2,798 $ 476 $ 4,388 746 1,983 337 - - 24,000 4,080 3,401 578 1,728) ( 294) ( 48 5,719 2,441 10,318 48) ( 5,719) ( 2,393 $ 4,599 $ 61,093 $ 10,386 $ 53,030 $ 9,015 $ 69,724 11,853 82,691 14,057 40,431 6,873 43,110 7,329 689 21,230 29,801 51,631 6,468) ( 27,009) ( 23,333 $ 24,622 $ 101 年3 月31 日 100 年3 月31 日
	金 額 6,285 $ 4,388 - 3,401 ( 61,093 $ 69,724 40,431 (

• 5.本公司依據所得稅法及促進產業升級條例，可享受之所得稅抵減明細如下：

抵 減 項 目 研究發展及人才培訓 97年度 98年度 合計	可抵減總額 48 $ 2,486 2,534 $	尚未抵減餘額 48 $ 689 737 $	最後抵減年度
			101年度 102年度

• 6.截至民國101 年3 月31 日止，本公司營利事業所得稅結算申報業經 稅捐稽徵機關核定至民國97 年度。但由於民國97 年度核定結果將研 發費用及人才培訓之投資抵減剔除，目前本公司申請複查中，且由本 公司對相關之投資抵減業已全數提列備抵評價，故不影響本公司損益。

~26~

(二十一)基本每股盈餘

本期淨利 本期淨利	101	年	第	一 季	一 季
	金	稅 後 31,490 $ 額 年	加權平均流通 在外股數(仟股) 47,254 第	每股盈餘(元)
	稅 前 33,997 $ 100			稅 前 稅 後 0.72 $ 0.67 $ 一 季	稅 後
					0.67 $
	金	稅 後 55,203 $ 額	加權平均流通 在外股數(仟股) 46,254	每股盈餘(元)
	稅 前 62,711 $			稅 前 1.36 $	稅 後
					1.19 $

(二十二)用人、折舊、折耗及攤銷費用

民國101年及100年第一季發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下:

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用(註1) 折舊費用(註2) 攤銷費用 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用(註1) 折舊費用(註2) 攤銷費用 性 質 性 質	101 年 第 一 季
	屬 於 營 業屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 $ 49,267 $ 27,101 $ 76,368 3,573 1,690 5,263 3,577 1,813 5,390 1,471 762 2,233 162 375 537 - - - 合 計 100 年 第 一 季
	屬 於 營 業屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 $ 49,956 $ 28,892 $ 78,848 3,341 1,413 4,754 3,421 1,740 5,161 1,395 620 2,015 164 50 214 104 - 104 合 計

註1.係包含伙食費、訓練費及職工福利。

註2.民國100 年第一季出租資產之折舊為$56，係將累計減損迴轉， 表列營業外收入及利益-什項收入。

~27~

五、 關係人交易 (一)關係人之名稱及關係

關 係 人 之 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 神通電腦(股)公司(神通電腦) 係本公司之董事 神達電腦(股)公司(神達電腦) 神通電腦採權益法評價之被投資公司 會通資訊(股)公司(會通資訊) 本公司採權益法評價之被投資公司 倍力資訊(股)公司(倍力資訊) 本公司採權益法評價之被投資公司 浩鑫(股)公司(浩鑫) 該公司董事長與本公司之董事長為二親等親屬關係 艾加科技(股)公司(艾加科技) 本公司之子公司 ARES INTERNATIONAL CORP. 本公司之子公司 (BAHAMAS)(ARES BAHAMAS) ARES INTERNATIONAL CORP. 本公司之子公司 (SAMOA)(ARES SAMOA) ARES GROUP CORP. 本公司之子公司 (ARES GROUP) WELJOIN TECHNOLOGIES 艾加科技之子公司 LIMITED (WELJOIN) 艾加軟件(蘇州)有限公司 WELJOIN之子公司 (艾加蘇州) 資通科技軟件系統(上海) ARES SAMOA 之子公司 有限公司(資通上海) SHARP KEEN MANAGEMENT ARES GROUP之子公司 (SHARP KEEN) BLITZ IT CONSULTANTS PTE. SHARP KEEN採權益法評價之被投資公司 LTD. (BLITZ)

• (二)與關係人間之重大交易事項 1.銷貨、勞務及維修收入

銷貨、勞務及維修收入
浩鑫 艾加蘇州 會通資訊	佔本公司 營業收入 金 額 百分比 764 $ - 531 - - - 1,295 $ - 101 年 第 一 季	100 年 第 一 季
	金 額 764 $ 531 - 1,295 $	金 額 - $ 186 709 895 $	佔本公司 營業收入 百分比
			- - -
			-

本公司與關係人之銷貨、勞務及維修收入交易多屬個案，故價格係由雙 方議價決定；與關係人之收款條件採月結60 天方式處理，其餘交易條件 則與其他客戶無重大差異。

~28~

2.	會通資訊 進 貨	佔本公司 進貨淨額 金 額 百分比 2,656 $ 12 101 年 第 一 季	100 年 第 一 季	100 年 第 一 季
		金 額 2,656 $	金 額 3,258 $	佔本公司 進貨淨額 百分比
				10

本公司之進貨主要係配合各系統整合專案而購置，且並未向其他供應商 購買相同產品，故進貨價格與一般客戶相同係由雙方議價決定；付款條 件採月結60 天方式處理，其餘交易條件則與其他供應商無重大差異。

3.勞務及維修成本

勞務及維修成本
會通資訊(註1) 艾加蘇州(註2)	佔本公司 勞務成本 金 額 百分比 8,714 $ 11 545 - 9,259 $ 11 101 年 第 一 季	100 年 第 一 季
	金 額 8,714 $ 545 9,259 $	金 額 3,151 $ - 3,151 $	佔本公司 勞務成本 百分比
			4 -
			4

• 註1:關係人對本公司提供之勞務及維修服務交易多屬個案，故價格係由 雙方議價決定；付款條件採月結60 天方式處理，其餘交易條件則 與其他供應商無重大差異。

• 註2：本公司轉包系統整合專案予關係人，其交易價格由雙方議價決定， 其付款條件，採月結60 天方式處理，其餘交易條件則與其他供應 商無重大差異。

• 應收款項 (1) 應收帳款

款項 應收帳款
艾加蘇州 浩鑫	101 年 3	佔該科 餘目額 百分比 1 - 1 月 31 日	100 年 3	月 31 日
	金 額 2,442 $ 705 3,147 $		金 額 134 $ - 134 $	佔該科 餘目額 百分比
				- -
				-

~29~

(2) 其他應收款

其他應收款
艾加蘇州 BLITZ	101 年3 月31 日 13,714 $ 2 13,716 $	100 年3 月31 日
		1,754 $ -
		1,754 $

艾加蘇州係超過正常授信期間之應收帳款轉列，帳齡為90 天至365 天。BLITZ 係代墊款性質。

(3) 長期應收票據及款項

長期應收票據及款項
艾加蘇州 資通上海 神通電腦	101 年3 月31 日 4,721 $ 2,336 - 7,057 $	100 年3 月31 日
		3,535 $ 1,899 643
		6,077 $

係超過一年以上之應收帳款，表列「長期應收票據及款項-關係人」。

4.應付帳款

4.應付帳款
			101	年 3	月 31 日 100		年 3 月 31 日
			金	額	佔該科 餘目額 百分比 金		佔該科 餘目額 額 百分比
會通資訊 艾加蘇州 資通上海 倍力資訊			$	5,978 2,564 530 67	7 $ 3 1 -		3,279 5 51 1 530 - - -
			$	9,139	11 $		3,860 6
抵(質)押之資產
截至民國101年及100年3月31日止，本公司資產提供擔保明細如下：
資 產	項	目	101年3月31日		100年3月31日	擔	保 用 途
質押定期存款			$	30,488	67,860 $	合約押標金及履約保證金
(表列其他金融資產-流動) 存出保證金 (表列其他金融資產-流動) 存出保證金			$	31,479 7,412 69,379	34,451 10,018 112,329 $	及訴訟擔保金 合約押標金及履約保證金 提供租賃等押金

六、 抵(質)押之資產

~30~

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)截至民國101 年3 月31 日止，本公司以營業租賃方式承租辦公大樓，未來 年度所應支付租金如下：

民國101年4月至12月 民國102年	金 額
	11,539 $ 1,886
	13,425 $

• (二)截至民國101 年3 月31 日止，本公司因購置軟體產品，已簽約而尚未支付 之價款為$2,523。

• (三)本公司所承接某銀行之外匯系統專案，因該銀行持續新增需求導致無法結 案，本公司持續與該銀行協商，經雙方同意和解，本公司退回預收之款項， 該銀行亦退回相關之擔保款項，並於民國100 年7 月14 日簽訂和解契約書， 雙方就本案不再向他方請求任何賠償或補償，並同意拋棄法律上一切權利。 本公司除於民國99 年度提列50%計$24,000 之損失外，並於民國100 年度 沖銷本案原依專案進度認列之應收款項餘額，認列「什項支出」計$23,999。

• 八、 重大之災害損失 無此事項。

• 九、 重大之期後事項 無此事項。

~31~

十、 其他 (一)金融商品之公平價值

金融商品之公平價值
非衍生性金融商品 資 產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產 以成本衡量之金融資產 負 債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 非衍生性金融商品 資 產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產 以成本衡量之金融資產 負 債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債	帳面價值 870,299 $ 23,499 10,076 137,542 帳面價值 806,918 $ 66,189 18,076 119,252	101 年 3 月 31 日
		公 平 價 值
		公開報價 評價方法 決定之金額 估計之金額 - $ 870,299 $ 23,499 - - - - 137,542 100 年 3 月 31 日	評價方法 估計之金額
		公 平 價 值
		公開報價 決定之金額 - $ 66,189 - -	評價方法 估計之金額
			806,918 $ - - 119,252

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• 1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項(含關係人)、其他應收款 (含關係人)、其他金融資產-流動、存出保證金、長期應收票據及款項關係人、應付帳款(含關係人)、應付費用、其他應付款項及存入保證金。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產係以市場價格為公平價值：上市(櫃) 公司股票係依資產負債表日公開市場收盤價為評價基礎；開放型基金則 以資產負債表日該基金淨值為評價基礎。

• 3.以成本衡量之金融資產係以其帳面價值作為公平價值。

~32~

1. 長期金融商品如長期應收票據及款項、存出保證金及存入保證金係以其 預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以期末郵政儲金匯業局 一年期定期存款固定利率為準。惟其差異非屬重大時則依帳面價值揭 露。

(二)金融商品重大損益及權益項目資訊

本公司民國101 年及100 年第一季非公平價值變動認列損益之金融資產， 其利息收入總額分別為$1,345 及$631。

(三)財務風險控制策略

本公司之財務風險，主要為投資金融商品本身所伴隨的風險及以外幣交易 之匯率風險。本公司對於各項金融商品投資之財務風險，一向採取最為嚴 格的控制標準，凡任何財務投資及操作，均經過全面評估其可能之市場風 險、信用風險、流動性風險及現金流量風險，務必選擇風險最小者為依歸。 本公司對於以外幣交易之匯率風險亦基於政策性風險管理目標，尋求最佳 化之風險部位並維持適當流動性部位，以達到最佳的避險策略。

~33~

(四)重大財務風險資訊

1.市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台幣)， 故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:
101 年3 月31 日 100 年3 月31 日 (單位：元)
(外幣：功能性貨幣) 外幣 匯率 外幣 匯率
金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 3,985,285 29.51 3,482,361 29.40 港幣：新台幣 6,758,028 3.80 5,668,001 3.78 澳幣：新台幣 343,706 30.70 269,689 30.38 歐元：新台幣 113,573 39.41 112,308 41.71 人民幣：新台幣 31,345 4.69 26,695 4.49 新加坡幣：新台幣 - - 409 23.34 日圓：新台幣 4,324 0.36 - - 非貨幣性項目 美金：新台幣 351,181 29.51 810,639 29.40 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 1,815,847 29.51 1,498,293 29.40
金融負債 貨幣性項目 港幣：新台幣 125,800 3.80 253,200 3.78 人民幣：新台幣 111,972 4.69 111,972 4.49 美金：新台幣 1,549 29.51 1,549 29.40

2.權益類金融商品投資

(1)市場風險

• 本公司從事之金融商品投資部份受市場價格變動之影響，惟本公司持 續關注市場價格之變動，故預期不致發生重大之市場風險。

• (2)信用風險

本公司以公平價值變動列入損益之金融資產係透過集中交易市場及信 用卓越之國際金融機構下單交易，且係與信用良好之交易相對人往來， 預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。本公 司於投資以成本衡量之金融資產時業已評估交易相對人之信用狀況， 預期不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。

• (3)流動性風險

本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產具活絡市場，故預期 可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。以成本衡 量之金融資產無活絡市場，故預期不具有重大流動性風險。

• (4)利率變動之現金流量風險

• 本公司投資之權益類金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變 動之現金流量風險。

~34~

• 3.應收款項

• (1)市場風險

本公司之應收款項均為一年內或一營業週期內到期，應無重大之市場 風險。 (2)信用風險

• 本公司應收款項債務人之信用良好，應無重大之信用風險。

• (3)流動性風險

本公司之應收款項均為一年內或一營業週期內到期，且本公司之營運 資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。 (4)利率變動之現金流量風險

本公司之應收款項均為一年內或一營業週期內到期，應無重大之利率 變動之現金流量風險。

4.應付款項

(1)市場風險

本公司應付款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。

• (2)信用風險 無信用風險。

• (3)流動性風險

本公司應付款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應資金 之需求，因此預期不致發生重大之流動性風險。

• (4)利率變動之現金流量風險

本公司應付款項均為一年內到期，應無重大利率變動之現金流量風 險。

~35~

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

本公司依「證券發行人財務報告編製準則」之規定，民國101年第一季之重大交易事項如下： 1.資金貸與他人情形：無此事項。

• 2.為他人背書保證情形：無此事項。 3.期末持有有價證券情形:

3.期末持有有價證券情形:
持 有 之 公 司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 小計 合計	有價證券種類 普通股股票 普通股股票 普通股股票 普通股股票 普通股股票 普通股股票 金融債券 普通股股票 普通股股票 普通股股票	有 價 證 券 名 稱 會通資訊股份有限公司 倍力資訊股份有限公司 ARES INTERNATIONAL CORP. (BAHAMAS) ARES INTERNATIONAL CORP. (SAMOA) ARES GROUP CORP. (ARES GROUP) 艾加科技股份有限公司 醫療應收帳款資產證券化債 券 德信創投股份有限公司 國盛育樂股份有限公司 是方電訊股份有限公司	與有價證券發行人之關係(註一)	帳 列 科 目	股數(仟股) 期	期				市價(註二) 末
								帳面金額	持股比例
			本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 - - - -	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 持有至到期日金融資產-非流動 減：累計減損 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 減：累計減損	1,567 1,259 20 355 1,150 1,200 - 2,000 2 282		(	19,176 $ 12,642 6,937 8,592 41,866 1,517 90,730 $ 31,663 $ 31,663) ( - $ 12,000 $ 2,000 1,217 15,217 5,141) 10,076 $	34.83% 22.98% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - 2.16% 0.01% 0.52%		19,176 $ 12,641 6,937 8,592 41,866 1,517 - $ 8,398 $ 245 4,127 12,770 $

合計

註一：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。 註二：無公開市價者，股票請填每股淨值，餘得免填。

~36~

持 有 之 公 司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司	有價證券種類 受益憑證 受益憑證 普通股股票 受益憑證 受益憑證	有 價 證 券 名 稱 群益安穩基金 American Pegasus汽車貸款基金 Advanced Micro Devices Inc. 統一強棒基金 第一金台灣債券基金	與有價證券發行人之關係(註一)	帳 列 科 目	股數(仟股) 期	期					市價(註二) 末
								帳面金額	持股比例
			- - - - -	公平價值變動列入損 益之金融資產-流動 〞 〞 〞 〞 評價調整	327 3 12 641 346			5,000 $ 11,490 7,932 10,007 5,000 39,429 15,930) ( 23,499 $	- - - - -		5,097 $ 17 2,932 10,350 5,103 23,499 $

註一︰有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。 註二︰無公開市價者，股票請填每股淨值，餘得免填。

• 4.本期累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 9.從事衍生性商品交易：無此情形。

~37~

(二) 轉投資事業相關資訊

1.被投資公司之相關資訊： 投資公司名稱 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 ARES INTERNATIONAL CORP.(SAMOA) 艾加科技股份有限公司 WELJOIN TECHNOL0GIES LIMITED (BVI) ARES GROUP CORP. (ARES GROUP) SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED	被投資公司名稱	所在地區	主 要 營 業 項 目		原始投資金額	原始投資金額			期末持有	期末持有			幣別 金額 幣別 金額 備註 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益	幣別 金額 幣別 金額 備註 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益	幣別 金額 幣別 金額 備註 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益	幣別 金額 幣別 金額 備註 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益
				幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數(仟股)	比率	幣別		帳面金額	幣別	金額	幣別
	會通資訊股份有限公司台灣 倍力資訊股份有限公司台灣 ARES INTERNATIONAL CORP. (BAHAMAS) 巴哈馬 ARES INTERNATIONAL CORP. (SAMOA) 薩摩亞 ARES GROUP CORP. (ARES GROUP) 汶萊 艾加科技股份有限公司台灣 資通科技軟件系統(上 海)有限公司 中國大陸 WELJOIN TECHNOL0GIES LIMITED (BVI) 英屬維京群島 艾加軟件(蘇州)有限公 司 中國大陸 SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED 英屬維京群島 BLITZ IT CONSULTANTS PTE LTD. 新加坡		提供電腦應用套裝軟體相關專 業服務及買賣電腦周邊設備等 資料庫系統之代理與銷售及軟 體相關專業服務等業務 一般投資業 一般投資業 一般投資業 電腦安裝及資訊軟體提供相關 諮詢服務 研發、製作計算機應用 軟件；銷售自製產品，提供相 關諮詢服務 一般投資業 企業管理軟件研發並銷售本公 司自產產品 一般投資業 代理電腦軟體及網路相關業務	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	14,014 $ 13,677 31,141 (US$1,010,050) 52,405 (US$1,534,974) 35,029 (US$1,150,000) 9,889 51,271 (US$1,500,000) 5,567 (US$160,000) 5,228 (US$150,000) 34,115 (US$1,120,000) 33,256 (US$1,091,783)	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	14,014 $ 13,677 31,141 (US$1,010,050) 52,405 (US$1,534,974) 35,029 (US$1,150,000) 9,889 51,271 (US$1,500,000) 5,567 (US$160,000) 5,228 (US$150,000) 34,115 (US$1,120,000) 33,256 (US$1,091,783)	1,567 1,259 20 355 1,150 1,200 - 50 - 1,120 484	34.83 22.98 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 40.00	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣		19,176 $ 12,642 6,937 8,592 41,866 1,517 90,730 $ 10,818 $ 1,667 1,631 41,137 40,662	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	7,167 $ 3,312) ( 39) ( 451) ( 6,328 514) ( 413) ( 514) ( 514) ( 6,328 15,957	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	2,496 $ 761) ( 39) ( 子公司 451) ( 子公司 6,328 子公司 514) ( 子公司 7,059 $ 註 孫公司 註 孫公司 註 孫公司 註 孫公司 註

註：本期損益已由本公司轉投資公司之子公司予以認列。

~38~

2. 轉投資事業重大交易事項 (1)資金貸與他人情形：無此情形

(2)為他人背書保證情形：無此事項

(3)期末持有有價證券情形：

持有之公司		有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係 (註一) 帳列科目	期	末	末	備註
	種類	名 稱		股數(仟股) 帳面金額	持股比例	市價(註二)
ARES International Corp. (SAMOA) 艾加科技股份有限公司 WELJOIN Technologies Limited (BVI) ARES GROUP CORP. SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED	出資 證明 股票 出資 證明 股票 股票	資通科技軟件系統(上海)有限 公司 WELJOIN Technologies Limited(BVI) 艾加軟件(蘇州)有限公司 SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED BLITZ IT CONSULTANTS PTE LTD	ARES International Corp. (SAMOA) 之子公司 採權益法之長期股 權投資 艾加科技股份有限公司之子 公司 採權益法之長期股 權投資 WELJOIN Technologies Limited(BVI)之子公司 採權益法之長期股 權投資 ARES GROUP CORP.之子公司 採權益法之長期股 權投資 SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED採權益法評價之被 投資公司 採權益法之長期股 權投資	- 10,818 $ 50 1,667 - 1,631 1,120 41,137 484 40,662	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 40.00%	10,818 $ 1,667 1,631 41,137 40,662	- - - - -

註一：有價證券之發行人非屬關係人者，該欄免填。 註二：無公開市價者，股票請填每股淨值，餘得免填。

(4)本期累進買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形

• (6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形

(7)與關係人進、銷貨之金額達台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形

(8)應收關係人款項達台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形

(9)從事衍生性商品交易：無此情形

~39~

(三) 大陸投資資訊

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊：

大陸被投資公司名 稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資 金 額	本期匯出或收回投資 金 額	本期期末自台 灣匯出累積投資 金 額	本公司直接或 間接投資之持 股 比 例	本期認列投資 損益( 註3)	期末投資 帳面價值	截至本期止已 匯回投資收益	備註
					匯 出	收 回
資通科技軟件系統 (上海)有限公司	研發製作計算機應用 軟件; 銷售自製產品 ，提供相關諮詢服 務。	$ 51,271	註1	$ 51,271	$ -	- $	$ 51,271	100.00	($ 413)	10,818 $	- $	-
艾加軟件(蘇州)有 限公司	企業管理軟件研發並 銷售本公司自產產 品。	$ 5,228	註2	$ 5,228	$ -	$ -	$ 5,228	100.00	($ 514)	1,631 $	- $	-

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

註2：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註3：同期間自編未經會計師核閱之財務報表。

2. 轉投資大陸地區限額：

轉投資大陸地區限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額( 註1)	經 濟 部 投 審 會 核准投資金額( 註2)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
56,499 $	61,727 $	468,712 $

註1：本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為USD1,650,000。

• 註2：經經濟部核准投資金額為USD1,800,000。

• 註3：依據「在大陸地區從事投資或技術合作審核原則」規定之限額。

• 3.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：請詳附註五-關係人交易之說明。

十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第41 號規定，另於合併財務報表中揭露。

~40~