ARES — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

資通電腦股份有限公司

財務報告

民國101 年度及100 年度

(股票代碼2471)

公司地址：台北市中山北路二段111 號3 樓 電 話：(02)2522-1351

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資通電腦股份有限公司 民國101 年度及100 年度財務報告 目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 41 12 12 ~ 17 18 18 ~ 29 29 ~ 32 33 33 33 33

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 (十二)部門別財務資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次
	33 ~ 36 37 ~ 41 37 ~ 41 41 42 ~ 52

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會計師查核報告

(102)財審報字第12003835 號

資通電腦股份有限公司 公鑒：

資通電腦股份有限公司民國101 年及100 年12 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。 上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。資通電腦股份有限公司民國101 年及100 年度採權益法評價之部分長期股權投資及其 附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係依各該公司所委任其他會計師查核之財務報表評價 及揭露，本會計師並未查核該等財務報表。民國101 年及100 年度依據其他會計師查核之財務 報表所認列之投資利益分別為新台幣6,184 仟元及6,620 仟元，截至民國101 年及100 年12 月 31 日止，其相關之長期股權投資餘額分別為新台幣36,267 仟元及30,083 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

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依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編 製，足以允當表達資通電腦股份有限公司民國101 年及100 年12 月31 日之財務狀況，暨民國 101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

資通電腦股份有限公司已編製民國101 年及100 年度之合併財務報表，並經本會計師出具 修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

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會計師

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前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號

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資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司
資	產 負	債	表
民國101	年及100	年12	月31 日

		資通電腦股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日
1100 1310 1120 1140 1150 1178 1180 1190 1260 1286 11XX 1480 1421 14XX 1531 1551 1561 1631 1681 15XY 15X9 1670 15XX 1820 1850 1860 18XX 1XXX	資 產	單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(一) $ 641,321 59 $ 599,755 54 四(二) 21,522 2 28,499 3 8,914 1 11,903 1 四(三) 137,715 13 197,102 18 五 2,366 - 9,957 1 2,242 - 1,370 - 五 10,563 1 4,694 1 六 55,963 5 78,700 7 四(四) 38,812 3 26,857 2 四(十九) 1,731 - 754 - 921,149 84 959,591 87 四(六) 8,276 1 10,076 1 四(七) 101,544 9 85,118 7 109,820 10 95,194 8 四(八) 23,136 2 23,710 2 9,688 1 8,912 1 8,123 1 6,885 1 10,539 1 10,539 1 1,119 - 1,176 - 52,605 5 51,222 5 ( 44,618 )( 4 )( 43,211 )( 4 ) - - 371 - 7,987 1 8,382 1 六 7,458 1 8,086 1 五 20,771 2 6,923 1 四(十九) 23,646 2 24,993 2 51,875 5 40,002 4 $ 1,090,831 100 $ 1,103,169 100
	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金 融資產–流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款–關係人淨額 其他應收款 其他應收款–關係人 其他金融資產–流動 預付款項 遞延所得稅資產–流動 流動資產合計 基金及投資 以成本衡量之金融資產–非 流動 採權益法之長期股權投資 基金及投資合計 固定資產 成本 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 存出保證金 長期應收票據及款項–關係 人 遞延所得稅資產–非流動 其他資產合計 資產總計

(續次頁)

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資通電腦股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

2120 2140 2150 2160 2170 2190 2210 2260 21XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3211 3220 3310 3350 3420 3XXX	負債及股東權益	附註 四(十一) 五 四(十九) 四(十二) 五 四(十三) 四(十四) 四(十五) 四(十六) 四(十八) 四(十七) 七 九	101 年 12 月 31 日 金 額 % $ 1,575 - 51,289 5 11,922 1 8,931 1 76,105 7 41 - 8,966 1 57,516 5 216,345 20 93,594 8 49 - 93,643 8 309,988 28 472,539 44 151,502 14 45,169 4 13,279 1 95,899 9 2,455 - 780,843 72 $ 1,090,831 100	單位：新台幣仟元 100 年 12 月 31 日 金 額 % $ - - 103,248 9 8,529 1 1,077 - 77,848 7 - - 9,440 1 65,942 6 266,084 24 85,560 8 382 - 85,942 8 352,026 32 472,539 43 151,502 14 45,169 4 6,182 1 71,100 6 4,651 - 751,143 68 $ 1,103,169 100
			金 額 $ 1,575 51,289 11,922 8,931 76,105 41 8,966 57,516 216,345 93,594 49 93,643 309,988 472,539 151,502 45,169 13,279 95,899 2,455 780,843 $ 1,090,831	金 額 $ - 103,248 8,529 1,077 77,848 - 9,440 65,942 266,084 85,560 382 85,942 352,026 472,539 151,502 45,169 6,182 71,100 4,651 751,143 $ 1,103,169
	流動負債 應付票據 應付帳款 應付帳款–關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款項–關係人 其他應付款項 預收款項 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 普通股溢價 庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 重大之期後事項 負債及股東權益總計

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 翁世榮、王輝賢會計師民國102 年3 月28 日查核報告。

經理人：林聖懿

董事長：余宏揚

會計主管：蘇碧珠

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資通電腦股份有限公司

損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)

項目

101 年 度 100 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 五 $ 103,213 16 $ 169,141 23 548,361 84 572,976 77 651,574 100 742,117 100 四(二十一)及 五 ( 77,385 )( 12 ) ( 139,590 )( 19 ) ( 347,166)( 53) ( 387,363)( 52 ) ( 424,551)( 65) ( 526,953)( 71) 227,023 35 215,164 29 四(二十一) ( 57,767 )( 9 ) ( 55,642 )( 7 ) ( 47,849 )( 7 ) ( 53,645 )( 7 ) ( 41,814 )( 7) ( 49,588)( 7) ( 147,430)( 23) ( 158,875)( 21 ) 79,593 12 56,289 8 5,729 1 3,784 1 四(七) 18,622 3 18,118 2 四(九) - - 30,085 4 - - 4,960 1 四(九) - - 20 - 1,526 - 2,237 - 25,877 4 59,204 8 ( 1 ) - - - ( 6,858 )( 1 ) - - 四(二) ( 1,374 ) - ( 11,543 )( 2 ) 七 ( 406) - ( 25,314 )( 3) ( 8,639)( 1 ) ( 36,857)( 5) 96,831 15 78,636 11 四(十九) ( 8,231)( 1) ( 7,670)( 1) $ 88,600 14 $ 70,966 10 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 四(二十) $ 2.05 $ 1.87 $ 1.68 $ 1.52

營業收入 4110 銷貨收入 4610 勞務收入 4000 營業收入合計 營業成本 5110 銷貨成本 5610 勞務成本 5000 營業成本合計 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收益 7130 處分固定資產利益 7160 兌換利益 7210 租金收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7640 金融資產評價損失 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失合計 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 所得稅費用 9600 本期淨利 基本每股盈餘 9750 本期淨利

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經理人：林聖懿

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資通電腦股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

100 年 度 100 年1 月1 日餘額 99 年度盈餘指撥及分配(註1)： 提列法定盈餘公積 現金股利 100 年度淨利 庫藏股票減資註銷 庫藏股票轉讓員工 子公司買回庫藏股 累積換算調整數 100 年12 月31 日餘額 101 年 度 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘指撥及分配(註2)： 提列法定盈餘公積 現金股利 101 年度淨利 累積換算調整數 101 年12 月31 日餘額	普通股股本	資 本	公 積		保 留	盈 餘		累積換算調 整 數	庫 藏 股 票	合 計
		普通股溢價	庫藏股票交易		法定盈餘公積	未分配盈餘
	$ 492,539 - - - ( 20,000) - - - $ 472,539 $ 472,539 - - - - $ 472,539	$ 157,914 - - - ( 6,412) - - - $ 151,502 $ 151,502 - - - - $ 151,502	$ 15,904 - - - 7,762 21,700 ( 197) - $ 45,169 $ 45,169 - - - - $ 45,169		$ - 6,182 - - - - - - $ 6,182 $ 6,182 7,097 - - - $ 13,279	$ 61,820 ( 6,182) ( 55,504) 70,966 - - - - $ 71,100 $ 71,100 ( 7,097) ( 56,704) 88,600 - $ 95,899	(	$ 2,165 - - - - - - 2,486 $ 4,651 $ 4,651 - - - 2,196) $ 2,455	($ 25,878) - - - 18,650 7,228 - - $ - $ - - - - - $ -	$ 704,464 - ( 55,504) 70,966 - 28,928 ( 197) 2,486 $ 751,143 $ 751,143 - ( 56,704) 88,600 ( 2,196) $ 780,843

註1：董監酬勞$541 及員工紅利$2,706 已自99 年度淨利扣除。 註2：董監酬勞$638 及員工紅利$3,194 已自100 年度淨利扣除。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所翁世榮、王輝賢會計師民國102 年3 月28 日查核報告。

董事長：余宏揚

經理人：林聖懿

會計主管：蘇碧珠

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資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司
	現	金	流		量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至12			月31	日
											單位：新台幣仟元
					101		年	度		100	年	度
營業活動之現金流量
本期淨利					$			88,600		$		70,966
調整項目
折舊費用								2,284				2,919
各項攤提								-				243
出租資產減損損失轉列什項收入數								-	(			56 )
金融資產評價損失								1,374				11,543
採權益法認列之投資利益				(				18,622 )	(			18,118 )
處分固定資產損失(利益)								1	(			30,085 )
什項支出								-				23,999
庫藏股票轉予員工之薪資費用								-				21,720
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動								5,603				25,961
應收票據淨額								2,989	(			3,599 )
應收帳款淨額								59,387	(			31,437 )
應收帳款–關係人淨額								7,591	(			8,084 )
其他應收款				(				872 )	(			24,200 )
其他應收款-關係人				(				5,869 )	(			2,927 )
其他金融資產–流動								22,737				21,366
預付款項				(				11,955 )				4,995
遞延所得稅資產								370				6,944
應付票據								1,575	(			585 )
應付帳款				(				51,959 )				24,277
應付帳款–關係人								3,393				2,216
應付所得稅								7,854	(			5,720 )
應付費用				(				1,743 )				13,140
其他應付款項–關係人								41				-
其他應付款項				(				474 )				1,916
預收款項				(				8,426 )				3,581
應計退休金負債								8,034				8,043
營業活動之淨現金流入								111,913				119,018

(續次頁)

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	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司	資通電腦股份有限公司
		現	金	流		量	表
	民國101	年及100 年1			月1 日至12			月31	日
												單位：新台幣仟元
						101		年	度		100	年	度
投資活動之現金流量
以成本衡量之金融資產-非流動減少						$			1,800		$		8,000
購置固定資產					(				1,890 )	(			5,529 )
處分固定資產價款									-				62,466
存出保證金減少(增加)									628	(			360 )
長期應收票據及款項-關係人增加					(				13,848 )	(			1,551 )
投資活動之淨現金(流出)流入					(				13,310 )				63,026
融資活動之現金流量
存入保證金減少					(				333 )	(			246 )
庫藏股票轉讓員工									-				7,208
發放現金股利					(				56,704 )	(			55,504 )
融資活動之淨現金流出					(				57,037 )	(			48,542 )
本期現金及約當現金增加									41,566				133,502
期初現金及約當現金餘額									599,755				466,253
期末現金及約當現金餘額						$			641,321		$		599,755
現金流量資訊之補充揭露
本期支付所得稅						$			509		$		6,778

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 翁世榮、王輝賢會計師民國102 年3 月28 日查核報告。

經理人：林聖懿

董事長：余宏揚

會計主管：蘇碧珠

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

• (一)本公司係依中華民國公司法規定，於民國69 年12 月3 日奉准設立。主要 營業項目為電腦設備、網路及相關軟體之設計、買賣、租賃、維護、技術 諮詢與應用套裝軟體之分析、設計、修改、安裝及維護等業務。

• (二)本公司股票原自民國88 年3 月起在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣，經申 請轉上市核准後，自民國90 年9 月起在台灣證券交易所買賣。

• (三)截至民國101 年12 月31 日止，本公司員工人數為315 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下:

(一)資產負債區分流動及非流動之分類標準

本公司從事電腦設備暨軟體銷售及系統整合設計等業務，其營業週期長於 一年，故與電腦設備暨軟體銷售及系統整合設計之業務有關之資產及負債， 係按營業週期作為劃分其流動或非流動之基準，其餘科目之劃分標準如 下：

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• （1）因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖 出售者。

• （2）主要為交易目的而持有者。

• （3）預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• （4）現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償 負債或受有其他限制者除外。

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• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

• （1）因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• （2）主要為交易目的而發生者。

• （3）須於資產負債表日後十二個月內清償者。

• （4）不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(二)外幣交易

• 1.本公司以新台幣為記帳單位，外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳 基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具 有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項 目。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(三)公平價值變動列入損益之金融資產

• 1.採交易日會計；於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市(櫃)股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。

• 3.本公司指定公平價值變動列入損益之金融資產與負債者，其所適用之條 件如下：

• (1)係為混合商品。

• (2)該指定可消除或重大減少衡量或認列之不一致。

• (3)係依本公司明訂之風險管理或投資策略共同管理，並以公平價值基礎 評價績效目的所作之指定。

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(四)持有至到期日金融資產

• 1.採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取 得之交易成本。

• 2.持有至到期日金融資產係以攤銷後成本衡量。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且 明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該 迴轉不使帳面價值大於未認列減損情況下之攤銷後成本。

(五)以成本衡量之金融資產及負債

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

、 (六)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。

(七)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權 益法評價。投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨 認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測試， 以前年度攤銷者，不再追溯調整。持有被投資公司有表決權股份比例超 過50%或具有控制力者，採權益法評價並於每季編製合併報表。

~14~

• 2.採權益法評價若因認列被投資公司之虧損而致對該被投資公司之長期投 資及墊款之帳面價值為負時，若公司意圖繼續支持被投資公司，或被投 資公司之虧損係屬短期性質，有充分之證據顯示將於未來短期內回復獲 利時，應依約當持股比例繼續認列損失，如因此而致對該公司投資及墊 款之帳面價值發生貸方餘額時，在資產負債表中列為負債。

• 3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(八)固定資產

• 1.以成本為入帳基礎，成本包括達到可使用狀態前所發生之一切必要支出。 折舊之提列係依估計經濟耐用年限加計一年殘值，按平均法計提﹔於耐 用年限屆滿仍繼續使用者，依自行預估可使用年數，按平均法繼續提列 折舊。

• 2.固定資產之耐用年限為2~10 年，出租資產 (土地除外)之耐用年限為55 年。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。固定資產處分損益列為當期營業外收 支項下。

(九)遞延費用

遞延費用係本公司購置供營業使用之電腦軟體等，以取得成本為入帳基礎， 並按其估計效益年限採直線法攤銷。

(十)員工退休金

• 1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。於編製期中報表時，最 低退休金負債按續後淨退休金成本及基金提撥數額調整。未認列過渡性 淨給付義務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責 發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

• 2.退休金辦法屬確定提撥辦法者，每月就薪資總額6%提撥職工退休基金。 本公司依權責發生基礎將應提撥之金額認列為當期之退休金成本。

(十一)售後服務保固

銷貨附有售後服務保固者，依據過去經驗預估售後服務保固成本，於銷 貨發生年度認列為當期成本，其負債並按性質列為流動負債。

~15~

(十二)庫藏股票

• 1.本公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，應將所支付之 成本借記「庫藏股票」科目，列為股東權益之減項。

• 2.庫藏股票轉讓給員工之給與日在民國97 年1 月1 日(含)以後者，依財 務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處理。

• 3.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。

• 4.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

(十三)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

、 (十四)收入 成本及費用之認列

• 1.一般收入／成本及費用

• 收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列，相關成本 配合收入於發生時承認。費用則依權責發生制於發生時認列為當期費 用。

2.勞務收入

勞務通常指本公司在合約期間內履行約定之工作。

當提供勞務之交易結果可合理估計時，於提供勞務之會計期間採完工 比例法認列收入，勞務收入係分別按專案性質依已履行勞務量佔全部 預計應履行勞務量之百分比計算認列，期末就已實際履行勞務量之百 分比計算累積勞務收入，並減除前期已認列之累積勞務收入後作為本 期應認列之勞務收入。

當提供勞務之交易結果無法合理估計時，收入之認列係考慮已發生成 本回收之可能性，若很有可能收回，就已發生成本範圍內認列收入； 若非屬很有可能收回時，則不認列收入，該已發生成本則於當期認列 為成本。

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當提供勞務之交易結果估計發生虧損時，則立即認列損失。

期末將同一勞務合約專案應收勞務款餘額超過預收勞務款餘額之金額 及預收勞務款餘額超過應收勞務款餘額之金額，分別帳列資產負債表 之流動資產及流動負債項下。

(十五)政府輔助

依財務會計準則公報第二十九號「政府輔助之會計處理準則」之規定， 於符合政府捐助之相關條件，並可收到該項政府捐助時，配合其相關成 本之發生期間認列政府捐助收入，表列營業外收入及利益－什項收入。

(十六)所得稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。

• 2.因研究發展支出等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

• 3.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。

(十七)員工紅利及董監酬勞

自民國97 年1 月1 日起，本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號 函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務 且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金 額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。

(十八)會計估計

本公司於編製財務報表時，業依照一般公認會計原則之規定，對財務報 表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干假 設及估計之採用，惟此等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十九)營運部門

• 1.本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導。營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。

• 2.本公司依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」於合 併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

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三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項 債權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並 不影響民國100 年度之淨利及每股盈餘。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第四十 一號「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第二十號「部門 別財務資訊之揭露」，此項會計原則變動並不影響民國100 年度之淨利及每 股盈餘。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

庫存現金與週轉金 支 票 存 款 活 期 存 款 定 期 存 款 定存利率區間	101 年12 月31 日 104 $ 5,066 187,040 449,111 641,321 $ 0.60~3.10%	100 年12 月31 日
		342 $ 6,804 214,551 378,058
		599,755 $
		0.20~3.25%

- (二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動

	101	年12	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
交易目的金融資產
開放型基金	$		31,497	$	48,170
國外股票			7,932		7,932
			39,429		56,102
評價調整	(		17,907)	(	27,603)
	$		21,522	$	28,499

本公司於民國101 年及100 年度分別認列淨損失$1,374 及$11,543。

~18~

(三)應收帳款淨額

應 收 帳 款 減：備 抵 呆 帳

應 收 勞 務 款 減：預收勞務款

101	年12	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
$		58,198	$	106,317
(		5,336)	(	3,118)
		52,862		103,199
		90,840		98,890
(		5,987)	(	4,987)
		84,853		93,903
$		137,715	$	197,102

(四)預付款項

預付專案成本 其他預付費用

101 年12 月31 日 35,762 $ 3,050 38,812 $	100 年12 月31 日
	23,939 $ 2,918
	26,857 $

(五)持有至到期日金融資產

金融債券 減：累計減損

101	年12	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
$		31,633	$	31,663
(		31,633)	(	31,663)
$		-	$	-

本公司所投資之Medical Provider Financial Corp.因經營不善，已委 由WELLS FARGO BANK 託管，本公司評估其贖回之希望甚小，故於民國98 年度全數認列減損損失$31,663。

- (六)以成本衡量之金融資產 非流動

101 年12 月31 日 100 年12 月31 日

非上市櫃公司股票 德信創業投資股份有限公司 國盛育樂股份有限公司 是方電訊股份有限公司 減：累計減損

$	10,200	$	12,000
	2,000		2,000
	1,217		1,217
	13,417		15,217
(	5,141)	(	5,141)
$	8,276	$	10,076

~19~

• (1)本公司持有之金融資產如無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡 量，列為以成本衡量之金融資產。

• (2)採成本衡量之金融資產，因各該公司以往年度營運狀況未如預期，淨 值明顯下跌且回復之希望甚小，而提列減損損失，截至民國101 年及 100 年12 月31 日止，累積已認列之減損損失皆為$5,141。

• (3)上列德信創業投資股份有限公司分別於民國101 年6 月及100 年5 月 辦理減資，並退回原投資款分別計$1,800 及$8,000。

(七)採權益法之長期股權投資

1. 長期股權投資明細如下：

長期股權投資明細如下：
被 投 資 公 司 會通資訊(股)公司(會通資訊) 倍力資訊(股)公司(倍力資訊) ARES INTERNATIONAL CORP. (BAHAMAS) (ARES BAHAMAS) ARES INTERNATIONAL CORP. (SAMOA) (ARES SAMOA) ARES GROUP CORP. (ARES GROUP) 艾加科技(股)公司(艾加科技)	金 額 持股比例 21,280 $ 34.83% 14,987 22.98% 6,829 100.00% 10,426 100.00% 35,243 100.00% 12,779 100.00% 101,544 $ 101 年12 月31 日	金 額 持股比例 16,681 $ 34.83% 13,402 22.98% 7,157 100.00% 9,283 100.00% 36,508 100.00% 2,087 100.00% 85,118 $ 100 年12 月31 日
	金 額 21,280 $ 14,987 6,829 10,426 35,243 12,779 101,544 $	金 額 16,681 $ 13,402 7,157 9,283 36,508 2,087 85,118 $
			34.83% 22.98% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

2. 民國101年及100年度採權益法評價之長期股權投資，所認列之投資損益如下：

被	投	資	公	司		101	年	度		100	年	度
會	通	資	訊			$		4,599		$		5,076
倍	力	資	訊					1,585				1,544
ARES	SAMOA							1,420	(			2,017)
ARES	GROUP							235				1,400
ARES	BAHAMAS				(			36)				7,175
艾	加	科	技					10,819				4,940
						$		18,622		$		18,118

上開採權益法評價之長期股權投資中會通資訊及倍力資訊，係依各該公 司所委任會計師查核簽證之財務報表評價認列。

• 3.上列ARES BAHAMAS 於民國100 年9 月14 日買回庫藏股計$3,517，使其 股東權益及流通在外股數因而減少，而使本公司對ARES BAHAMAS 持股 比例由66.67%增加為100%，並減少資本公積-庫藏股票交易計$197。

~20~

(八)固定資產

						101	年12	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
成			本
機		器	設	備		$		23,136	$	23,710
運		輸	設	備				9,688		8,912
辦		公	設	備				8,123		6,885
租		賃	改	良				10,539		10,539
其		他	設	備				1,119		1,176
預		付	設	備	款			-		371
								52,605		51,593
累	計	折	舊
機		器	設	備		(		21,289)	(	21,334)
運		輸	設	備		(		7,853)	(	7,224)
辦		公	設	備		(		6,795)	(	6,618)
租		賃	改	良		(		7,602)	(	6,920)
其		他	設	備		(		1,079)	(	1,115)
						(		44,618)	(	43,211)
帳	面	價	值			$		7,987	$	8,382

本公司民國101 年及100 年度並無利息資本化情形。

(九)出租資產

承 租 人 租金計算 及收款方式 通盛股份有限公司等每月收$3	租 金	收 入
	101 年 度 - $	100 年 度
		3 $

本公司於民國100 年2 月24 日將出租資產全數處分，並產生處分固定資 產利益$30,085。

~21~

(十)遞延費用

	101	101	年12	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
軟體平台、元件庫及信用卡系統軟體	$			5,781	$		5,781
軟體能力成熟度整合模式(CMMI)				2,971			2,971
ERP系統				5,037			5,037
其他				1,190			1,190
				14,979			14,979
減：累計減損	(			5,781)	(		5,781)
累計攤提	(			9,198)	(		9,198)
	$			-	$		-
)應付帳款
		101	年12	月31 日	100 年12 月31 日
應付帳款	$			17,079	$		30,868
應付專案成本				34,210			72,380
	$			51,289		$	103,248
)應付費用
		101	年12	月31 日	100 年12 月31 日
應付薪資及獎金		$		60,334		$	65,061
應付員工紅利及董監酬勞				6,379			3,832
應付勞健保費				3,465			3,407
其他應付費用				5,927			5,548
		$		76,105		$	77,848
)預收款項
		101	年12	月31 日	100 年12 月31 日
預收勞務款		$		49,529	$		55,848
減：應收勞務款	(			3,754)	(		1,864)
預收勞務款淨額				45,775			53,984
預收軟體收入				11,741			10,121
其他預收貨款				-			1,837
		$		57,516	$		65,942

(十一)應付帳款

(十二)應付費用

(十三)預收款項

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(十四)退休金

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服 務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內（含）的服務年資 每滿一年給兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數， 惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基 金，以勞工準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。

• 2.本公司依精算報告認列之相關資訊如下：

• (1)有關退休金之精算假設彙總如下：

		101	年	度		100	年	度
折 現 率			1.75%				1.90%
基金資產預期投資報酬率			1.75%				1.90%
薪資水準增加率			4.00%				4.00%
(2)退休金提撥狀況表：
	101		年12 月31 日		100		年12 月31 日
給付義務:
既得給付義務	($			58,931)	($			51,268)
非既得給付義務	(			53,979)	(			53,481)
累積給付義務	(			112,910)	(			104,749)
未來薪資增加之影響數	(			50,911)	(			50,527)
預計給付義務	(			163,821)	(			155,276)
退休基金資產公平價值				33,266				33,036
提撥狀況	(			130,555)	(			122,240)
未認列退休金損失				36,961				36,680
應計退休金負債	($			93,594)	($			85,560)
既得給付		$		63,088		$		55,061
(3)淨退休金成本之內容：
		101	年	度		100	年	度
服務成本		$		6,266	$			6,180
利息成本				2,950				2,569
基金資產之預期報酬	(			628)	(			540)
攤銷：
未認列過渡性淨給付義務				-				155
未認列退休金損失				1,511				1,572
淨退休金成本	$			10,099		$		9,936

~23~

• 3.自民國94 年7 月1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定 提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個 人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取。民國101 年及100 年度本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本為$11,391 及$11,040。

(十五)股本

本公司發行之股份全數為普通股，每股面額$10 元，截至民國101 年12 月31 日止，本公司額定資本額為$956,000（其中$200,000 及$100,000 係分別保留供發行可轉換公司債及員工認股權憑證使用），實收資本額 為$472,539。

(十六)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股 份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公 積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司 非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

(十七)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，按下列優先順序提撥:

• (1)提繳稅款。

• (2)彌補以往年度虧損。

• (3)提撥百分之十為法定盈餘公積。

• (4)視公司營運需要及法令規定酌提特別盈餘公積。

• (5)就(1)至(4)款分配後之餘額(金額計至萬元，以下不計)分配如下：

  • a.員工紅利不得低於百分之五，不得超過百分之十五。

  • b.提撥百分之一發放現金作為董監事酬勞。

餘額則由董事會擬具分配議案，提請股東會決議分派，董事會得視營 運需要酌情保留部分盈餘。

• 2.本公司股利政策如下：本公司經營資訊科技業，屬技術進步及市場成 長極為迅速之產業，基於資本支出需要及健全財務規劃以求永續發展， 董事會擬定盈餘分派案時由前項一至五款分配後之餘額，視當年之營 運需求，決定現金股利及股票股利之比例，其中現金股利分派之比例 以不低於股利總額之百分之十為原則，惟此現金股利分派比例乃得視 當年度營運狀況調整之。

~24~

• 3.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分為限。

• 4.自民國87 年度起，本公司當年度之盈餘如未作分配者，應就該未分 配盈餘加徵10%營利事業所得稅，加徵後之餘額不再限制其保留數額。 截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司有關未分配盈餘及待 彌補虧損明細如下：

補虧損明細如下：
A.86年及以前年度未分配盈餘 B.87年及以後年度未分配盈餘 a.已加徵10%營利事業所得稅 b.未加徵10%營利事業所得稅	101年12月31日 - $ 7,299 88,600 95,899 $	100年12月31日
		- $ 134 70,966
		71,100 $

• 5.(1)本公司於民國101 年6 月19 日經股東會決議通過民國100 年度盈 餘分派案及民國100 年6 月10 日經股東會決議通過民國99 年盈餘 分派案如下：

分派案如下：
法定盈餘公積 現金股利 合計	100 年	每股 股利(元) - $ 1.2 1.2 $ 度	99 年	度
	金 額 7,097 $ 56,704 63,801 $		金 額 6,182 $ 55,504 61,686 $	每股 股利(元)
				- $ 1.2
				1.2 $

• (2)本公司於民國102 年3 月28 日經董事會提議民國101 年度盈餘分 派案，分派案如下：

派案，分派案如下：
法定盈餘公積 現金股利 合計	101 年 度
	金 額 8,860 $ 70,881 79,741 $	每股 股利(元)
		- $ 1.5
		1.5 $

前述民國101 年度盈餘分派議案，截至民國102 年3 月28 日止， 尚未經股東會決議。

• 6.本公司民國101 年度員工紅利及董監酬勞分別估列$5,582 及$797；另 民國100 年度員工紅利及董監酬勞分別估列$3,194 及$638，估列基礎 係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後，以章程所 定之成數為基礎估列。

~25~

• 7.民國100 年及99 年度股東會決議發放董監事酬勞分別為$638 及$541； 發放員工紅利分別為$3,194 及$2,706，上述相關盈餘分派資訊可至臺 灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。經股東會決議之民國100 年度員工紅利及董監酬勞與民國100 年度財務報表認列金額一致。

• 8.截至民國101 年及100 年12 月31 日止之股東可扣抵稅額帳戶餘額分 別為$541 及$76，民國100 年度盈餘可扣抵稅額比率為0.11%，如分 配屬民國 101 年度之未分配盈餘，按加計應納稅額所產生之可扣抵稅 額計算，其預計可扣抵比率為9.88%。

(十八)庫藏股票

1.民國100年度有關庫藏股票變動情形如下：

收回 股數 股數 股數 股數 原因 (仟股) 金額 (仟股) 金額 (仟股) 金額 (仟股) 金額 供轉讓 股份予 員工 3,000 25,878 $ - - $ 3,000 25,878 $ - - $ 100 年 度 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額		100 年	度
				期末餘額
					金額
					- $

• 2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司 已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計 發行股份溢價及已實現之資本公積金額。截至民國101 年12 月31 日 止，本公司帳上已無庫藏股票。

• 3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不 得享有股東權利。

• 4.本公司於民國100 年3 月7 日經董事會決議，註銷第四次買回轉讓期 限為民國100 年3 月之庫藏股2,000 仟股，註銷庫藏股金額共計 $18,650(減少股本$20,000 及資本公積-普通股溢價$6,412，並產生資 本公積-庫藏股票交易$7,762)。減資基準日為民國100 年3 月7 日。

• 5.本公司於民國100 年6 月10 日經董事會決議，轉讓第五次買回之庫 藏股1,000 仟股予員工，採用公平價值認列酬勞成本計$21,720；轉 讓價格為每股新台幣7.23 元，共計$7,228，並認列相關資本公積-庫 藏股交易$21,700。

~26~

(十九)所得稅

1.所得稅費用調節計算如下：

所得稅費用調節計算如下：
		101	年	度		100	年	度
所得稅費用		$		8,231		$		7,670
遞延所得稅資產淨變動數	(			370)	(			6,944)
以前年度所得稅高估數				1,579				682
扣繳稅額	(			509)	(			331)
應付所得稅	$			8,931	$			1,077

依所得稅法計算民國100 年及99 年度之未分配盈餘，依法加徵10%營 利事業所得稅之金額分別為$717 及$0。

• 2.截至民國101年及100年12月31日止之遞延所得稅資產明細如下：

	101	年12	月31 日	100 年12 月31 日	100 年12 月31 日
遞延所得稅資產總額	$		31,156	$	40,983
遞延所得稅資產之備抵評價金額	($		5,779)	($	15,236)

• 3.民國101年及100年度會計所得與課稅所得之重大差異說明如下：

• (1)永久性差異

項	目		101	年	度	100	年	度
依權益法認列之國內投資利益		($			17,004)	($		11,560)
金融資產評價利益		(			9,696)	(		345)
處分固定資產利益					-	(		21,352)
		($			26,700)	($		33,257)

• (2)暫時性差異：係遞延所得稅變動數，請詳下列4.之說明。

• 4.截至民國101年及100年12月31日止，因暫時性差異及投資抵減而產生之遞延所得 稅資產科目餘額明細如下:

稅資產科目餘額明細如下:
流動項目: 保固成本 備抵呆帳超限數 未實現兌換(利益)損失 備抵評價	101 年12	所得稅 所得稅 影響數 金 額 影響數 861 $ 4,540 $ 772 $ 591 2,880 490 279 2,986) ( 508) ( 1,731 754 - - 1,731 $ 754 $ 月31 日 100 年12 月31 日
	金 額 5,064 $ 3,479 1,640

~27~

非流動項目:
未實際提撥之退休金	$	59,036		$	10,036	$	59,045	$	10,037
投資國外公司投資損失		73,943			12,570		75,562		12,845
未實現減損損失		40,110			6,819		40,538		6,892
虧損扣抵		-			-		5,870		998
投資抵減					-				9,457
					29,425				40,229
備抵評價			(		5,779)			(	15,236)
				$	23,646			$	24,993

• 5.截至民國101 年12 月31 日止，本公司營利事業所得稅結算申報業經 稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。民國97 年度核定結果將研發費用 及人才培訓之投資抵減剔除，目前本公司申請複查中，且由本公司對 相關之投資抵減業已全數提列備抵評價，故不影響本公司損益。

(二十)基本每股盈餘

本期淨利 本期淨利	101		年	度	度
	金	稅 後 88,600 $ 額	加權平均流通 在外股數(仟股) 47,254 年	每股盈餘(元)
	稅 前 96,831 $ 100			稅 前 2.05 $	稅 後
					1.87 $
					度
	金	稅 後 70,966 $ 額	加權平均流通 在外股數(仟股) 46,816	每股盈餘(元)
	稅 前 78,636 $			稅 前 1.68 $	稅 後
					1.52 $

、 、 (二十一)用人 折舊 折耗及攤銷費用

民國101年及100年度發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下:

性 質 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用(註1) 折舊費用 攤銷費用	屬 於 營 業屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 $ 191,079 $ 100,407 14,178 6,712 14,257 7,233 5,655 2,877 790 1,494 - - 101 年	101 年	合 計 度
	$ 191,079 14,178 14,257 5,655 790 -		$ 291,486 20,890 21,490 8,532 2,284 -

~28~

性 質 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用(註1) 折舊費用(註2) 攤銷費用	屬 於 營 業屬 於 營 業 成 本 者 費 用 者 $ 207,997 $ 109,866 13,640 6,273 13,931 7,045 5,659 2,880 657 2,206 243 - 100 年	100 年	100 年	合 計 度
			$ 109,866 6,273 7,045 2,880 2,206 -	$ 317,863 19,913 20,976 8,539 2,863 243

註1.係包含伙食費、訓練費及職工福利。

註2.民國100 年度出租資產之折舊為$56，係將累計減損迴轉，表列 營業外收入及利益－什項收入。

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 之 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 神通電腦(股)公司(神通電腦) 係本公司之董事 會通資訊(股)公司(會通資訊) 本公司採權益法評價之被投資公司 倍力資訊(股)公司(倍力資訊) 本公司採權益法評價之被投資公司 浩鑫(股)公司(浩鑫) 該公司董事長與本公司之董事長為二親等親屬關係 艾加科技(股)公司(艾加科技) 本公司之子公司 ARES INTERNATIONAL CORP. 本公司之子公司 (BAHAMAS) (ARES BAHAMAS) ARES INTERNATIONAL CORP. 本公司之子公司 (SAMOA) (ARES SAMOA) ARES GROUP CORP. 本公司之子公司 (ARES GROUP) WELJOIN TECHNOLOGIES 艾加科技之子公司 LIMITED (WELJOIN) 艾加軟件(蘇州)有限公司 WELJOIN之子公司 (艾加蘇州) 資通科技軟件系統(上海) ARES SAMOA之子公司 有限公司(資通上海) SHARP KEEN MANAGEMENT ARES GROUP之子公司 (SHARP KEEN) BLITZ IT CONSULTANTS PTE. SHARP KEEN採權益法評價之被投資公司 LTD.(BLITZ)

~29~

(二)與關係人間之重大交易事項

、 1.銷貨 勞務及維修收入

艾加蘇州 浩鑫 會通資訊 資通上海	佔本公司 營業收入 金 額 百分比 12,290 $ 2 1,426 - - - - - 13,716 $ 2 101 年 度	100 年 度	100 年 度
	金 額 12,290 $ 1,426 - - 13,716 $	金 額 13,170 $ 2,248 890 437 16,745 $	佔本公司 營業收入 百分比
			2 - - -
			2

本公司與關係人之銷貨、勞務及維修收入交易多屬個案，故價格係由雙方 議價決定；與關係人之收款條件採月結60 天方式處理，其餘交易條件則 與其他客戶無重大差異。

2.進 貨 會通資訊 倍力資訊 資通上海	佔本公司 進貨淨額 金 額 百分比 7,243 $ 9 2,370 3 1,224 1 10,837 $ 13 101 年 度	100 年 度	100 年 度
	金 額 7,243 $ 2,370 1,224 10,837 $	金 額 18,500 $ 962 - 19,462 $	佔本公司 進貨淨額 百分比
			13 1 -
			14

本公司之進貨主要係配合各系統整合專案而購置，且並未向其他供應商 購買相同產品，故進貨價格與一般客戶相同係由雙方議價決定；付款條 件採月結60 天方式處理，其餘交易條件則與其他供應商無重大差異。

~30~

3.勞務及維修成本

勞務及維修成本
會通資訊(註1) 艾加蘇州(註2)	佔本公司 勞務成本 金 額 百分比 31,734 $ 9 5,027 1 36,761 $ 10 101 年 度	100 年 度
	金 額 31,734 $ 5,027 36,761 $	金 額 13,567 $ 1,968 15,535 $	佔本公司 勞務成本 百分比
			4 1
			5

• 註1:關係人對本公司提供之勞務及維修服務交易多屬個案，故價格係由 雙方議價決定；付款條件採月結60 天方式處理，其餘交易條件則 與其他供應商無重大差異。

• 註2:本公司轉包系統整合專案予關係人，其交易價格由雙方議價決定， 其付款件，採月結60 天方式處理，其餘交易條件則與其他供應商 無重大差異。

4.應收款項

(1)應收帳款

應收帳款
艾加蘇州 浩鑫 其他應收款 艾加蘇州 BLITZ	佔該科 目餘額 金 額 百分比 2,366 $ 2 - - 2,366 $ 2 101 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 10,563 $ - 10,563 $	100 年 12	月 31 日
		金 額 9,251 $ 706 9,957 $ 100 年 12	佔該科 目餘額 百分比
			4 -
			4
			月 31 日
		$	4,692 2
		$	4,694

(2) 其他應收款

係超過正常授信期間之應收帳款轉列，其帳齡為90 天至365 天，BLITZ 係代墊款性質。

~31~

(3)長期應收票據及款項

長期應收票據及款項
艾加蘇州 資通上海	101 年 12 月 31 日 18,435 $ 2,336 20,771 $	100 年 12 月 31 日
		4,587 $ 2,336
		6,923 $

係超過一年以上之應收帳款，表列「長期應收票據及款項-關係人」。

5.應付帳款

應付帳款
艾加蘇州 會通資訊 其他	101 年 12	佔該科 目餘額 百分比 11 5 3 19 月 31 日	100 年 12	月 31 日
	金 額 7,046 $ 3,122 1,754 11,922 $		金 額 2,019 $ 5,530 980 8,529 $	佔該科 目餘額 百分比
				2 5 1
				8

• 6.本公司於民國101 年12 月向會通資訊購買ArgoERP 升級教材金額計$41， 截至民國101 年12 月31 日止，表列其他應付款-關係人。

• 7.董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

薪資 獎金 業務執行費用 盈餘分配項目 合計	101 年 度 29,209 $ 6,622 - 3,833 39,664 $	100 年 度
		17,839 $ 3,633 - 2,547
		24,019 $

• (1)薪資包含薪資、職務加給、退職退休金、離職金等。

• (2)獎金包含各種獎金及獎勵金等。

• (3)業務執行費用包含車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提 供。

• (4)盈餘分配項目係指當期估列之董監酬勞及員工紅利。

• (5)相關資訊可參閱本公司股東會年報。

~32~

六、 抵(質)押之資產

截至民國101年及100年12月31日止，本公司資產提供擔保明細如下：

資 產 項 目 質押定期存款 (表列其他金融資產-流動) 存出保證金 (表列其他金融資產-流動) 存出保證金 質押活期存款 (表列其他金融資產-流動)	101年12月31日 21,238 $ 34,725 7,458 - 63,421 $	100年12月31日 39,782 $ 38,554 8,086 364 86,786 $	擔 保 用 途
			合約押標金、履約保證金 及訴訟擔保金 合約押標金及履約保證金 提供租賃等押金 訴訟擔保金

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)截至民國101 年12 月31 日止，本公司以營業租賃方式承租辦公大樓，未 來年度所應支付租金如下：

民國102年

金 額 $ 2,246

• (二)截至民國101 年12 月31 日止，本公司因購置軟體產品，已簽約而尚未支 付之價款為$20,379。

• (三)本公司所承接某銀行之外匯系統專案，因該銀行持續新增需求導致無法結 案，本公司持續與該銀行協商，經雙方同意和解，本公司退回預收之款項， 該銀行亦退回相關之擔保款項，並於民國100 年7 月14 日簽訂和解契約 書，雙方就本案不再向他方請求任何賠償或補償，並同意拋棄法律上一切 權利。本公司除於民國99 年度提列50%計$24,000 之損失外，並於民國100 年度沖銷本案原依專案進度認列之應收款項餘額，認列「什項支出」計 $23,999。

八、 重大之災害損失

無此事項。

• 九、 重大之期後事項

本公司於民國102 年3 月28 日董事會提議民國101 年盈餘分派案，請詳四(十 七)之說明。

十、 其他

• (一)財務報表表達

民國100 年度財務報表之部份科目業予重分類，便與民國101 年度財務報 表比較。

~33~

(二)金融商品之公平價值

非衍生性金融商品 資 產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產 以成本衡量之金融資產 負 債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 非衍生性金融商品 資 產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益 之金融資產 以成本衡量之金融資產 負 債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債	帳面價值 887,313 $ 21,522 8,276 149,947 帳面價值 918,490 $ 28,499 10,076 199,447	101 年 12 月 31 日	101 年 12 月 31 日
		公 平 價 值
		公開報價 決定之金額 - $ 21,522 - - 100 年 12	評價方法 估計之金額
			887,313 $ - - 149,947 月 31 日
		公 平 價 值
		公開報價 決定之金額 - $ 28,499 - -	評價方法 估計之金額
			918,490 $ - - 199,447

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項(含關係人)、其他應收款 (含關係人)、其他金融資產-流動、存出保證金、長期應收票據及款項關係人、應付票據、應付帳款(含關係人)、應付費用及其他應付款(含關 係人)及存入保證金。

2. 公平價值變動列入損益之金融資產係以市場價格為公平價值：上市(櫃) 公司股票係依資產負債表日公開市場收盤價為評價基礎；開放型基金則 以資產負債表日該基金淨值為評價基礎。

3. 以成本衡量之金融資產係以其帳面價值作為公平價值。

~34~

1. 長期金融商品如長期應收票據及款項、存出保證金及存入保證金係以其 預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以期末郵政儲金匯業局 一年期定期存款固定利率為準。惟其差異非屬重大時則依帳面價值揭 露。

2. (三)金融商品重大損益及權益項目資訊

本公司民國101 年及100 年度非公平價值變動認列損益之金融資產，其利 息收入總額分別為$5,729 及$3,784。

(四)財務風險控制策略

本公司之財務風險，主要為投資金融商品本身所伴隨的風險及以外幣交易 之匯率風險。本公司對於各項金融商品投資之財務風險，一向採取最為嚴 格的控制標準，凡任何財務投資及操作，均經過全面評估其可能之市場風 險、信用風險、流動性風險及現金流量風險，務必選擇風險最小者為依歸。 本公司對於以外幣交易之匯率風險亦基於政策性風險管理目標，尋求最佳 化之風險部位並維持適當流動性部位，以達到最佳的避險策略。

(五)重大財務風險資訊

1.市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台 幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊 如下：

如下：
(外幣：功能性貨幣) 金融資產 貨幣性項目 美金：新台幣 港幣：新台幣 澳幣：新台幣 歐元：新台幣 人民幣：新台幣 日幣：新台幣 非貨幣性項目 美金：新台幣 採權益法之長期股權投資 美金：新台幣 金融負債 貨幣性項目 美金：新台幣 人民幣：新台幣	外幣 匯率 4,196,863 29.04 7,669,461 3.75 402,236 30.17 113,640 38.49 603,905 4.66 4,324 0.34 281,448 29.04 1,624,684 29.04 83,029 29.04 114,432 4.66 101年12月31日	(單位：元) 外幣 匯率 3,594,252 30.28 6,314,933 3.90 329,146 30.74 113,573 38.18 37,045 4.81 4,324 0.39 515,822 30.28 1,561,652 30.28 1,549 30.28 111,972 4.81 100年12月31日
	外幣 4,196,863 7,669,461 402,236 113,640 603,905 4,324 281,448 1,624,684 83,029 114,432	外幣 3,594,252 6,314,933 329,146 113,573 37,045 4,324 515,822 1,561,652 1,549 111,972

.

~35~

2.權益類金融商品投資

• (1)市場風險

本公司從事之金融商品投資部份受市場價格變動之影響，惟本公司持 續關注市場價格之變動，故預期不致發生重大之市場風險。 (2)信用風險

本公司以公平價值變動列入損益之金融資產係透過集中交易市場及信 用卓越之國際金融機構下單交易，且係與信用良好之交易相對人往來， 預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。本公 司於投資以成本衡量之金融資產時業已評估交易相對人之信用狀況， 預期不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低。

(3)流動性風險

本公司投資以公平價值變動列入損益之金融資產具活絡市場，故預期 可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。以成本衡 量之金融資產無活絡市場，故預期不具有重大流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險 本公司投資之金融商品投資均非屬利率型商品，因此無利率變動之現 金流量風險。

3.應收款項

(1)市場風險

本公司之應收款項除長期應收票據及款項外，均為一年內到期，且該 一年以上之款項之債務人為關係企業，因此經評估無重大之市場風 險。

(2)信用風險

本公司應收款項債務人之信用良好，應無重大之信用風險。

(3)流動性風險

本公司之應收款項均為一年內或一營業週期內到期，且本公司之營運 資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險 本公司之應收款項均為一年內或一營業週期內到期，應無重大之利率 變動之現金流量風險。

4.應付款項

(1)市場風險

本公司應付款項均為一年內到期，應無重大之市場風險。

(2)信用風險 無信用風險。

(3)流動性風險

本公司應付款項均為一年內到期，且本公司之營運資金足以支應資金 之需求，因此預期不致發生重大之流動性風險。

• (4)利率變動之現金流量風險

本公司應付款項均為一年內到期，應無重大利率變動之現金流量風 險。

~36~

十一、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

本公司依「證券發行人財務報告編製準則」之規定，民國101 年度之重大交易如下：

1.資金貸與他人情形：無此事項。

2.為他人背書保證情形：無此事項。

• 3.期末持有有價證券情形：

持 有 之 公 司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司	有價證券種類 普通股股票 普通股股票 普通股股票 普通股股票 普通股股票 普通股股票 金融債券 普通股股票 普通股股票 普通股股票	有 價 證 券 名 稱 會通資訊股份有限公司 倍力資訊股份有限公司 ARES INTERNATIONAL CORP. (BAHAMAS) ARES INTERNATIONAL CORP. (SAMOA) ARES GROUP CORP. (ARES GROUP) 艾加科技股份有限公司 醫療應收帳款資產證券化債券 德信創投股份有限公司 國盛育樂股份有限公司 是方電訊股份有限公司	與有價證券發行人之關係(註一)	帳 列 科 目	股數(仟股) 期	期	期			市價(註二) 末	市價(註二) 末
								帳面金額	持股比例
			本公司採權益法評價之被投資公司 本公司採權益法評價之被投資公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 - - - -	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 持有至到期日金融資產-流動 減：累計減損 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 減：累計減損	1,567 1,259 20 355 1,150 1,200 - 1,020 2 282			21,280 $ 14,987 6,829 10,426 35,243 12,779 101,544 $ 31,663 $ 31,663) ( - $ 10,200 $ 2,000 1,217 13,417 5,141) ( 8,276 $	34.83% 22.98% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% - 2.16% 0.01% 0.52%		21,280 $ 14,987 6,829 10,426 35,243 12,779 - $ 6,837 $ - 4,004 10,841 $

註一：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。 註二：無公開市價者，股票請填每股淨值，餘得免填。

~37~

持 有 之 公 司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司 資通電腦股份有限公司	有價證券種類 受益憑證 受益憑證 普通股股票 受益憑證 受益憑證	有 價 證 券 名 稱 群益安穩基金 American Pegasus汽車貸款基金 Advanced Micro Devices Inc. 統一強棒基金 第一金台灣債券基金	與有價證券發行人之關係(註一)	帳 列 科 目	股數(仟股) 期	期	期				市價(註二) 末
								帳面金額	持股比例
			- - - - -	公平價值變動列入損 益之金融資產-流動 〞 〞 〞 〞 評價調整	327 3 12 641 346			5,000 $ 11,490 7,932 10,007 5,000 39,429 17,907) ( 21,522 $	- - - - -		5,124 $ - 863 10,404 5,131 21,522 $

註一︰有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。 註二︰無公開市價者，股票請填每股淨值，餘得免填。

• 4.本期累積買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

• 9.從事衍生性商品交易：無此情形。

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(二)轉投資事業相關資訊

轉投資事業相關資訊
1.被投資公司之相關資訊： 投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地區 資通電腦股份有限公司會通資訊股份有限公司台灣 資通電腦股份有限公司倍力資訊股份有限公司台灣 資通電腦股份有限公司ARES INTERNATIONAL CORP. (BAHAMAS) 巴哈馬 資通電腦股份有限公司ARES INTERNATIONAL CORP. (SAMOA) 薩摩亞 資通電腦股份有限公司ARES GROUP CORP. (ARES GROUP) 汶萊 資通電腦股份有限公司艾加科技股份有限公司台灣 ARES INTERNATIONAL CORP.(SAMOA) 資通科技軟件系統(上 海)有限公司 中國大陸 艾加科技股份有限公司WELJOIN TECHNOL0GIES LIMITED (BVI) 英屬維京群島 WELJOIN TECHNOL0GIES LIMITED (BVI) 艾加軟件(蘇州)有限公 司 中國大陸 ARES GROUP CORP. (ARES GROUP) SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED 英屬維京群島 SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED BLITZ IT CONSULTANTS PTE. LTD. 新加坡	所在地區	主 要 營 業 項 目		原始投資金額				期末持有				幣別 金額 幣別 金額 備註 被投資公司本期損益 本期認列之投資損益
			幣別	本期期末	幣別	上期期末	股數(仟股)	比率	幣別		帳面金額	幣別	金額	幣別
		提供電腦應用套裝軟體相關專 業服務及買賣電腦周邊設備等 資料庫系統之代理與銷售及軟 體相關專業服務等業務 一般投資業 一般投資業 一般投資業 電腦安裝及資訊軟體提供相關 諮詢服務 研發、製作計算機應用軟件； 銷售自製產品，提供相關諮詢 一般投資業 企業管理軟件研發並銷售本公 司自產產品 一般投資業 代理電腦軟體及網路相關業務	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	14,014 $ 13,677 31,141 (US$1,010,050) 52,405 (US$1,534,974) 35,029 (US$1,150,000) 9,889 51,271 (US$1,500,000) 5,567 (US$160,000) 5,228 (US$150,000) 34,115 (US$1,120,000) 33,256 (US$1,091,783)	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	14,014 $ 13,677 31,141 (US$1,010,050) 52,405 (US$1,534,974) 35,029 (US$1,150,000) 9,889 51,271 (US$1,500,000) 5,567 (US$160,000) 5,228 (US$150,000) 34,115 (US$1,120,000) 33,256 (US$1,091,783)	1,567 1,259 20 355 1,150 1,200 - 50 - 1,120 484	34.83 22.98 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 40.00	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣		21,280 $ 14,987 6,829 10,426 35,243 12,779 101,544 $ 12,616 $ 12,929 12,894 34,565 34,098	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	4,599 $ 1,585 36) ( 1,420 235 10,819 1,458 10,819 10,819 276 825	新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣 新台幣	4,599 $ 1,585 36) ( 子公司 1,420 子公司 235 子公司 10,819 子公司 18,622 $ 註 孫公司 註 孫公司 註 孫公司 註 孫公司 註

註：本期損益已由本公司轉投資公司之子公司予以認列。

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2. 轉投資事業重大交易事項

• (1)資金貸與他人情形：無此情形。

• (2)為他人背書保證情形：無此事項。

• (3)期末持有有價證券情形：

持有之公司		有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係 (註一) 帳列科目	期	末	末	備註
	種類	名 稱		股數(仟股) 帳面金額	持股比例	市價(註二)
ARES International Corp. (SAMOA) 艾加科技股份有限公司 WELJOIN Technologies Limited (BVI) ARES GROUP CORP. SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED	出資 證明 股票 出資 證明 股票 股票	資通科技軟件系統(上海)有限 公司 WELJOIN Technologies Limited(BVI) 艾加軟件(蘇州)有限公司 SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED BLITZ IT CONSULTANTS PTE. LTD.	ARES International Corp. (SAMOA) 之子公司 採權益法之長期股 權投資 艾加科技股份有限公司之子 公司 採權益法之長期股 權投資 WELJOIN Technologies Limited(BVI)之子公司 採權益法之長期股 權投資 ARES GROUP CORP.之子公司 採權益法之長期股 權投資 SHARP KEEN MANAGEMENT LIMITED採權益法評價之被 投資公司 採權益法之長期股 權投資	- 12,616 $ 50 12,929 - 12,894 1,120 34,565 484 34,098	100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 40.00%	12,616 $ 12,929 12,894 34,565 34,098	- - - - -

註一：有價證券之發行人非屬關係人者，該欄免填。 註二：無公開市價者，股票請填每股淨值，餘得免填。

(4)本期累進買進或賣出同一有價證券金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(7)與關係人進、銷貨之金額達台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(8)應收關係人款項達台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無此情形。

(9)從事衍生性商品交易：無此情形。

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(三) 大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊：

大陸被投資公司名 稱	主要營業項目	實收資本額 ( 註4 、註5)	投資方式	本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累 積 投 資 金 額	本期匯出或收回投資 金 額	本期匯出或收回投資 金 額	本期期末自台 灣匯出累積投資 金 額	本公司直接或 間接投資之持 股 比 例	本期認列投資 損益( 註3)	期末投資 帳面價值	截至本期止已 匯回投資收益	備註
					匯 出	收 回
資通科技軟件系統 (上海)有限公司 (資通上海)	研發製作計算機應用 軟件; 銷售自製產品 ，提供相關諮詢服 務。	$ 51,271	註1	$ 51,271	$ -	- $	$ 51,271	100.00	$ 1,458	12,616 $	- $	-
艾加軟件(蘇州)有 限公司 (艾加蘇州)	企業管理軟件研發並 銷售本公司自產產 品。	$ 5,228	註2	$ 5,228	$ -	$ -	$ 5,228	100.00	$ 10,819	12,894 $	- $	-

• 註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• 註2：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註3：經台灣母公司會計師查核之財務報表。

• 註4：資通上海實收資本額為USD1,500,000。

• 註5：艾加蘇州實收資本額為USD150,000

• 2.轉投資大陸地區限額：

轉投資大陸地區限額：
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額( 註1)	經 濟 部 投 審 會 核准投資金額( 註2)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
56,499 $	61,727 $	468,506 $

• 註1：本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額為USD1,650,000。

• 註2：經經濟部核准投資金額為USD1,800,000。

• 註3：依據「在大陸地區從事投資或技術合作審核原則」規定之限額。

• 3.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項：請詳附註五-關係人交易之說明。

十二、 部門別財務資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第四十一號規定，另於合併財務報表中揭露。

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資通電腦股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 庫存現金及週轉金 －台幣 －外幣 支票存款 活期存款 －台幣 －外幣 定期存款 －台幣 －外幣	摘 要 USD 502兌換率28.99 RMB 3,945兌換率4.562 AUD 430兌換率30.05 HKD 140兌換率3.717 USD 768,636.04兌換率28.99 HKD 3,669,321.16兌換率3.717 EUR 113,604.34兌換率38.29 AUD 28,332.53兌換率30.05 RMB 600,189.54兌換率4.562 USD 3,427,724.49兌換率28.99 AUD 373,473.02兌換率30.05 HKD 4,000,000兌換率3.717	金 額	金 額
			58 $ 14 18 13 1 104 5,066 143,178 22,283 13,639 4,351 851 2,738 187,040 323,650 99,370 11,223 14,868 449,111 641,321 $

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資通電腦股份有限公司 - 公平價值變動列入損益之金融資產 流動明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

證 券 名 稱 摘 要 群益安穩基金 受益憑證 American Pegasus汽車貸款基金受益憑證 Advanced Micro Devices Inc. 普通股股票 統一強棒基金 受益憑證 第一金台灣債券基金 受益憑證 減：評價調整	摘 要	股數/受益憑證數(仟股) 327 3 12 641 346	每單位淨值(元) - $ - - - -	總 額 5,000 $ 11,490 7,932 10,007 5,000 39,429 17,907) ( 21,522 $	市	價	價	備 註
					單 價 15.66 $ - 69.58 16.23 14.84	總 額
							5,124 $ - 863 10,404 5,131 21,522 $	〞 〞 〞 〞 〞

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資通電腦股份有限公司 應收帳款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

客	戶	名	稱	金	額	備	註
	應收帳款
	沛恩實業股份有限公司			$	3,768
	友達光電				3,319
	統一資訊				2,822
	裕隆汽車製造				2,787
	其他				45,502	每一零星客戶餘額均未
					58,198	超過本科目餘額5%
	減:備抵呆帳			(	5,336)
					52,862
	應收勞務款淨額
	萬泰銀行			$	11,752
	土地銀行				9,620
	行政院衛生署食品藥物管理局				7,318
	中華開發工業股份有限公司				6,333
	中小企銀				4,645
	安徽三光電有限公司				4,595
	其他				46,577	每一零星客戶餘額均未
					90,840	超過本科目餘額5%
	減：預收勞務款			(	5,987)
					84,853
				$	137,715

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單位：新台幣仟元

資通電腦股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

名 稱 會通資訊股份有限公司 倍力資訊股份有限公司 艾加科技股份有限公司 ARES INTERNATIONAL CORP.(BAHAMAS) ARES INTERNATIONAL CORP.(SAMOA) ARES GROUP CORP. (ARES GROUP)	期 初	金 額 16,681 $ 13,402 2,087 7,157 9,283 36,508 85,118 $ 餘 額	股數(仟股) 金 額 投資(損)益 - - $ 4,599 $ - - 1,585 127) ( 10,819 - 292) ( 36) ( - 277) ( 1,420 - 1,500) ( 235 2,196) ($ 18,622 $ 本 期 增 加(減少)	期 末 餘	期 末 餘	期 末 餘	額	市價或股權淨值總價 21,280 $ 14,987 12,779 6,829 10,426 35,243 101,544 $	提供擔保 或質押情形
	股數(仟股) 1,567 1,259 1,200 20 355 1,150			股數(仟股) 1,567 1,259 1,200 20 355 1,150	持股比例 34.83% 22.98% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%		金 額
							21,280 $ 14,987 12,779 6,829 10,426 35,243 101,544 $		無 無 無 無 無 無

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資通電腦股份有限公司 固定資產變動明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

項 目 成 本: 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 預付設備款 累計折舊: 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備 帳面價值	期初餘額 23,710 $ 8,912 6,885 10,539 1,176 371 51,593 21,334) ( 7,224) ( 6,618) ( 6,920) ( 1,115) ( 43,211) ( 8,382 $	本期增加額 247 $ 776 867 - - - 1,890 $ 776) ($ 629) ( 177) ( 682) ( 20) ( 2,284) ($	本期減少額 821) ($ - - - 57) ( - 878) ($ 821 $ - - - 56 877 $	本期移轉額 - $ - 371 - - 371) ( - $ - $ - - - - - $	期末餘額 23,136 $ 9,688 8,123 10,539 1,119 - 52,605 21,289) ( 7,853) ( 6,795) ( 7,602) ( 1,079) ( 44,618) ( 7,987 $	單位：新台幣仟元 提供擔保 或抵押情形 備註 無 〃 〃 〃 〃 〃	單位：新台幣仟元 提供擔保 或抵押情形 備註 無 〃 〃 〃 〃 〃

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資通電腦股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

廠 商 名 稱 金財通商務科技股份有限公司 行政院研究發展考核委員會 仁大資訊股份有限公司 Misys International Financial Systems Ltd. 其他	摘 要		金 額 4,470 $ 3,958 2,717 37,682 51,289 $ 2,462	備 註
				每一零星客戶餘額均未 超過本科目餘額5%

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資通電腦股份有限公司 預收款項明細表 民國101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

廠 商	名	稱	摘	要	金	額	備	註
預收軟體收入
其他					$	11,741	每一零星客戶餘額均未
							超過本科目餘額5%
預收勞務款
台灣中小企業銀行						7,712
中華開發工業銀行股份有限公司						7,712
中國信託商業銀行						4,767
南茂科技股份有限公司						4,483
兆豐商業銀行						3,400
永豐商業銀行						3,299
其他						18,156	每一零星客戶餘額均未
						49,529	超過本科目餘額5%
減：應收勞務款					(	3,754)
						45,775
					$	57,516

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資通電腦股份有限公司 營業收入明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 摘 要 銷貨收入 勞務收入	金 額 103,213 $ 548,361 651,574 $	備 註

~49~

資通電腦股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 期初存貨 加：本期進貨 減：存貨轉列預付專案成本 銷貨成本(含軟體產品成本) 勞務成本	摘 要 金 額 - $ 84,769 7,384) ( 77,385 347,166 424,551 $	備 註

~50~

資通電腦股份有限公司 勞務成本明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 退 休 金 租 金 支 出 保 險 費 勞 務 費 伙 食 費 旅 費 郵 電 費 水 電 費 軟 體 外 包 其 他 費 用	摘 要	金 額
		191,079 $ 14,257 10,137 14,828 1,299 4,805 2,986 1,532 1,612 93,709 10,922
		347,166 $

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資通電腦股份有限公司 營業費用明細表 民國101 年1 月1 日至101 年12 月31 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 支 出 租 金 支 出 保 險 費 旅 費 退 休 金 伙 食 費 折 舊 費 用 勞 務 費 呆 帳 費 用 其 他	推 銷 費 用 41,804 $ 2,438 2,876 3,007 2,443 882 65 - - 4,252 57,767 $	管理及總務費用 28,185 $ 1,545 1,618 571 1,981 511 1,329 3,995 2,218 5,896 47,849 $	研究發展費用 30,418 $ 1,862 2,579 715 2,809 758 100 956 - 1,617 41,814 $	合 計
				100,407 $ 5,845 7,073 4,293 7,233 2,151 1,494 4,951 2,218 11,765 147,430 $

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