Archicom S.A. — Audit Report / Information 2015

Apr 21, 2016

Wrocław, 15 kwietnia 2016 roku

$Do$ Grant Thornton Frackowiak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. ul. Abpa Antoniego Baraniaka 88 E 61-131 Poznań

W związku z badaniem przez Grant Thornton Frąckowiak spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. sprawozdania finansowego Archicom Spółka Akcyjna (Spółka) za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2015 roku (sprawozdanie finansowe), które miało na celu wyrażenie przez biegłego rewidenta opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe jest zgodne z zastosowanymi zasadami (polityką) rachunkowości oraz rzetelnie i jasno przedstawia, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2015 roku oraz wynik finansowy Spółki za zakończony w tym dniu rok obrotowy, zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem potwierdzamy, że:

Odpowiedzialność $\mathbf{1}$

• Odpowiadamy za prawidlowość, rzetelność i jasność sprawozdania finansowego, oraz za jego $\mathbf{a}$ sporządzenie zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości zgodnymi z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej (MSR/MSSF).
• b Odpowiadamy za zaprojektowanie i działanie systemu rachunkowości oraz systemu kontroli wewnętrznej. Przedstawiliśmy Państwu wszystkie znaczące fakty związane z nieprawidłowościami lub podejrzewanymi nieprawidłowościami, które są znane Zarządowi i mogą mieć wpływ na Spółkę i zbadane sprawozdanie finansowe.
• Odpowiadamy za przestrzeganie wszystkich przepisów prawa i postanowień, które mają wpływ $\mathbb{C}$ na działalność Spółki, włączając w to odpowiedzialność za ogłoszenie i złożenie w rejestrze sądowym sprawozdania finansowego. Nie wystąpiły żadne naruszenia lub potencjalne naruszenia bezpośrednio lub pośrednio związane z działalnością Spółki przepisów prawa lub obowiązków wynikających z

Numery Identyfikacyjne: NIP 898-210-08-70, KRS 0000555355, REGON 020371028, kapitał zakładowy 1.312.000 zł, wpłacony w całości

zawartych umów, których efekt powinien być ujawniony w sprawozdaniu finansowym lub być podstawą uznania straty.

Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem, składamy następujące oświadczenia:

• $\overline{2}$ Skorygowane i nie skorygowane różnice z badania
• Uznajemy naszą odpowiedzialność za wszelkie korekty (bilansowe i prezentacyjne), które $\overline{a}$ wprowadziliśmy do ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego i przekazanego Państwu zatwierdzonego przez nas sprawozdania finansowego, o którym wydajecie swoją opinię z badania. Odpowiadamy za właściwe i prawidłowe ujęcie korekt, włączając w to ich ujęcie dla potrzeb zobowiązań podatkowych Spółki.
• b Nie występują żadne nie skorygowane różnice wskazane przez Państwa w wyniku badania sprawozdania finansowego.
• 3 Oświadczenia ogólne
• Rozważyliśmy wszelkie informacje dostępne dla nas do dnia podpisania niniejszego oświadczenia i uważamy, że Spółka jest w stanie kontynuować działalność w niezmniejszonym znacząco zakresie w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego.
• b Wszystkie transakcje zrealizowane przez Spółkę zostały dokładnie i zgodnie ze stanem rzeczywistym zaksięgowane. Według naszej wiedzy nie istnieją konta, transakcje, istotne umowy i porozumienia, które nie zostały przedstawione w sprawozdaniu finansowym lub zostały nierzetelnie ujęte w dokumentacji księgowej stanowiącej podstawę sporządzenia sprawozdania finansowego. Udostępniliśmy Państwu kompletne księgi rachunkowe, dokumenty źródłowe, dane finansowe, informacje i inne wymagane dokumenty oraz udzieliliśmy wyjaśnień niezbędnych do wydania opinii o zbadanym sprawozdaniu finansowym.
• Sporządzone i zatwierdzone przez nas sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych błędów i $\mathbf c$ przeoczeń.
• d Wszystkie protokoły Zgromadzeń Akcjonariuszy, posiedzeń Rady Nadzorczej, Zarządu i innych spotkań kierownictwa Spółki, które odbyły się do dnia podpisania niniejszego Oświadczenia zostały Państwu udostępnione.
• Przedstawiliśmy Państwu kompletną korespondencję z organami nadzoru oraz ich postanowienia i $\mathbf{e}$ decyzje.

Numery Identyfikacyjne: NIP 898-210-08-70, KRS 0000555355, REGON 020371028, kapitał zakładowy 1.312.000 zł, wpłacony w całości

Archicom Spółka akcyjna, ul. Liskego 7, 50-345 Wrocław; tel. +48 (71) 78 58 800; fax. +48 (71) 78 58 801; www.archicom.pl Zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Rok i miejsce założenia: 2006 r., Wrocław

• Spółka zastosowała się do wszystkich postanowień porozumień i umów, do których niezastosowanie $\mathbf{f}$ się mogłoby mieć istotny wpływ na sprawozdanie finansowe.
• Nie otrzymaliśmy żadnych informacji od organów i urzędów regulacyjnych, nadzorczych oraz $\mathbf{g}$ kontrolnych oraz pożyczko- i kredytodawców, które wskazywałyby na nieprawidłowości w rachunkowości Spółki, niedotrzymanie warunków umów i porozumień lub postępowanie niezgodne z obowiązującym prawem.
• Następujące pozycje zostały poprawnie zaksięgowane i prawidłowo oraz kompletnie wykazane w $\mathbf{h}$ sprawozdaniu finansowym:
• nazwy podmiotów powiązanych ze Spółką (zgodnie z definicją zawartą w MSR/MSSF), salda $\mathbf{i}$ rozrachunków i transakcje z nimi, w tym z członkami Zarządu i Rady Nadzorczej,
• umowy i opcje odkupu sprzedanych wcześniej składników majątkowych, ü
• iii aktywa stanowiące zabezpieczenie umów lub transakcji.
• iv zobowiązania warunkowe.
• Zgodnie ze stanem na dzień podpisania niniejszego Oświadczenia, w okresie objętym badaniem ani na $\mathbf{i}$ dzień 31 grudnia 2015 nie występowały transakcje dotyczące instrumentów pochodnych.
• Potwierdzamy, że poza zdarzeniami ujawnionymi w nocie 30 nie wystąpiły żadne zdarzenia po dniu bilansowym (do dnia podpisania niniejszego oświadczenia), które powodowałyby konieczność wprowadzenia zmian lub ujawnienia w sprawozdaniu finansowym.
• k Nie istnieją żadne inne, poza ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym, sprawy w toku postępowania zarówno z powództwa Spółki jak i przeciwko Spółce, a także sprawy przygotowane do postępowania sądowego oraz znajdujące się w postępowaniu egzekucyjnym, układowym, ugodowym, upadłościowym oraz stwierdzone orzeczeniami sądu a nie skierowane do egzekucji. Nie spodziewamy się powstania innych roszczeń. Potwierdzamy, że do dnia podpisania niniejszego oświadczenia nie przedstawiono nam, ani nie spodziewamy się przedstawienia nam żadnych roszczeń związanych z postępowaniem sądowym.
• Zgadzamy się z dokonanymi przez ekspertów, w tym aktuariuszy i rzeczoznawców wycenami, którymi $\mathbf{1}$ posłużyliśmy się przy sporządzaniu sprawozdania finansowego. Nie wydawaliśmy żadnych instrukcji, które mogłyby w jakikolwiek sposób ukierunkować prace tych ekspertów i nie jest nam wiadomo o żadnych innych kwestiach mogących mieć wpływ na ich niezależność lub obiektywizm.
• m Ujawnione w sprawozdaniu finansowym segmenty operacyjne są tymi segmentami, których wyniki działalności są regularnie przeglądane przez główne organy Spółki odpowiedzialne za podejmowanie decyzji operacyjnych. Kwoty każdej z wykazywanych pozycji segmentu odpowiadają wartości tych pozycji prezentowanych głównym organom odpowiedzialnym za podejmowanie decyzji operacyjnych.

Archicom Spółka akcyjna, ul. Liskego 7, 50-345 Wrocław; tel. +48 (71) 78 58 800; fax. +48 (71) 78 58 801; www.archicom.pl Zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Rok i miejsce założenia: 2006 r., Wrocław

• Potwierdzamy, że sprawozdanie finansowe, które przekażemy elektronicznie do Komisji Nadzoru $\mathbf{n}$ Finansowego jako element raportu będzie zgodne ze sprawozdaniem finansowym, o którym wydają Państwo opinię z badania.
• Oświadczenia dotyczące aktywów i pasywów $\boldsymbol{A}$
• Zasoby majątkowe wykazane w sprawozdaniu są przez Spółkę kontrolowane, posiadają wiarygodnie $\mathbf{a}$ określoną wartość, powstały w wyniku zdarzeń przeszłych, a w przyszłości spowodują wpływ do jednostki korzyści ekonomicznych. Spółka posiada nieograniczone prawo do dysponowania wszystkimi składnikami majątku. Brak jakichkolwiek zastawów na majątku lub obciążeń majątku Spółki, poza wykazanymi w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
• b Nie mamy planów i zamierzeń, które mogłyby spowodować istotną zmianę wartości bilansowej lub klasyfikacji aktywów i pasywów przedstawionych w sprawozdaniu finansowym.
• c Zapasy zbędne i niewykazujące ruchu zostały przez nas ustalone. Zapasy wykazane w sprawozdaniu finansowym są pełnowartościowe i przydatne do dalszej działalności. Zapasy wyceniliśmy w kwotach nieprzekraczających cen sprzedaży netto. Nie mamy żadnych planów zaniechania lub zmiany profilu działalności Spółki ani żadnych innych planów lub zamierzeń, które mogłyby spowodować obniżenie wartości bilansowej zapasów.
• Składniki aktywów zostały wycenione w sposób prawidłowy i utworzone zostały wszystkie odpisy $d_{-}$ aktualizujące niezbędne do obniżenia ich wartości do ceny sprzedaży netto, tam gdzie było to wymagane. Aktywa te obejmują pozycje majątku, takie jak m.in. środki trwałe, należności.
• Przedstawione Państwu testy na utratę wartości udziałów zostały sporządzone na podstawie e przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych przez nas do realizacji i zgodnych z zamierzeniami i budżetami przyjętymi przez Zarząd Spółki.
• Nie istnieją żadne formalne lub nieformalne umowy dotyczące kompensowania sald na rachunkach $\mathbf{f}$ środków pieniężnych lub rachunkach inwestycyjnych.
• Ujawniliśmy Państwu i prawidłowo wykazaliśmy w sprawozdaniu finansowym wszystkie umowy i g opcje dotyczące odkupu akcji składających się na kapitał podstawowy oraz akcje zarezerwowane na opcje, warranty, konwersje oraz dla innych celów.
• h Ujawniliśmy Państwu i prawidłowo wykazaliśmy w sprawozdaniu finansowym wszystkie umowy i programy motywacyjne oparte na płatnościach akcjami własnymi, warrantami i opcjami na akcje własne, zawarte zarówno w okresie objętym sprawozdaniem finansowym, jak i w okresach wcześniejszych.

Numery Identyfikacyjne: NIP 898-210-08-70, KRS 0000555355, REGON 020371028, kapital zakładowy 1.312.000 zł, wpłacony w całości

Archicom Spółka akcyjna, ul. Liskego 7, 50-345 Wrocław; tel. +48 (71) 78 58 800; fax. +48 (71) 78 58 801; www.archicom.pl Zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Rok i miejsce zalożenia: 2006 r., Wrocław

• Potwierdzamy, iż do 31 grudnia 2015 roku nie zostały zawarte umowy z osobami uprawnionymi $\overline{1}$ dotyczące płatności akcjami wynikającymi z uchwalonego przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie z dnia 4 grudnia 2015 "Program motywacyjny na lata 2016-2018".
• Wykazaliśmy w sprawozdaniu finansowym wszystkie zobowiązania faktyczne i warunkowe, rezerwy na i. koszty lub straty, oraz ujawniliśmy w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego wszystkie gwarancje udzielone przez Spółkę stronom trzecim, jednostkom zależnym, stowarzyszonym oraz innym podmiotom powiązanym, a także umowy nieuwzględnione w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki.
• Potwierdzamy, że nie istnieją ustne gwarancje udzielone przez członków Zarządu, kierownictwo, $\mathbf{k}$ pracowników lub osoby trzecie w imieniu Spółki, uzgodnienia z instytucjami finansowymi w sprawie kompensaty sald lub umowy dotyczące ograniczenia salda gotówkowego, umowy odnośnie odkupienia uprzednio sprzedanych aktywów lub inne umowy nienależące do normalnego toku działalności Spółki.
• $\mathbf{1}$ Poza przedstawionymi Państwu, nie mamy żadnych innych umów pożyczek, nie posiadanym żadnych umów kredytowych.
• m Ujawniliśmy Państwu wszystkie istotne kwestie związane z ochroną środowiska i przekazaliśmy wszystkie istotne informacje dotyczące tych kwestii.
• Utworzono właściwe rezerwy na wszystkie bieżące i odroczone podatki dotyczące Spółki, w tym $\mathbf{n}$ dotyczące zobowiązań podatkowych z lat ubiegłych.
• Uznajemy naszą odpowiedzialność za przestrzeganie przez Spółkę obowiązujących przepisów podatkowych, w tym dotyczących podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, opłat celnych, podatku od nieruchomości, podatku od czynności cywilnoprawnych. Potwierdzamy, że Spółka przestrzegała wszystkich przepisów prawa dotyczących w/w podatków oraz oświadczamy, że nie występują żadne istotne nie zaksięgowane zobowiązania warunkowe z tytułu podatków, poza tymi, które zostały ujawnione w informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.
• Rozumiemy, iż rozliczenia podatkowe Spółki podlegają kontroli podatkowej oraz że ze względu na $\mathcal{D}$ fakt, iż w przypadku wielu transakcji interpretacja przepisów podatkowych może być różna, kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy uprawnione do przeprowadzania kontroli podatkowych.
• 5 Oświadczenia dotyczące przychodów i kosztów
• Ujawniliśmy Państwu wszystkie umowy sprzedaży, w tym wszystkie warunki dotyczące prawa do $\mathbf{a}$ zwrotu towarów lub korekty cen.

Numery Identyfikacyjne: NIP 898-210-08-70, KRS 0000555355, REGON 020371028, kapitał zakładowy 1.312.000 zł, wpłacony w calości

Dostarczyliśmy Państwu wszystkie umowy sprzedaży zawarte z dystrybutorami i sprzedawcami oraz $\mathbf b$ umowy z dostawcami. Umowy te obejmują całość porozumień i nie mają żadnych uzupełnień w formie innych umów zawartych czy to w formie pisemnej, czy ustnej.

ARCHICOM spółka akcyjna

ul. Liskego 7, 50-345 Wrocław NIP: 8982100870

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, Pieczątka firmowa

Archicom Spółka akcyjna, ul. Liskego 7, 50-345 Wrocław; tel. +48 (71) 78 58 800; fax. +48 (71) 78 58 801; www.archicom.pl Zarejestrowana w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Rok i miejsce założenia: 2006 r., Wrocław