Apator S.A. — Interim / Quarterly Report 2020

Aug 28, 2020

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe

PS-2020

Nazwa Grupy: Grupa Kapitałowa Apator Strona 1 z 44

Okres objęty sprawozdaniem finansowym: 01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN) Poziom zaokrągleń: wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Skonsolidowany raport finansowy

Spis treści

1.		Informacje ogólne 4
	1.1.	Informacje o grupie kapitałowej 4
		1.1.1. Informacje o jednostce dominującej 4
	1.1.2. Przedmiot działalności jednostki dominującej oraz grupy kapitałowej 4
		1.1.3. Skład grupy kapitałowej 4
		1.1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej 8
2.		Informacje o podstawie sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 9
	2.1.	Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 9
	2.2.	Zasady rachunkowości 9
	2.3.	Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej 9
	2.4.	Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń11
	2.5.	Czas trwania działalności grupy11
	2.6.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego11
3.		Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator12
	3.1.	Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej12
	3.2.	Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów14
	3.3.	Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym16
	3.4.	Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych 20
4.		Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności21
5.		Informacja dotycząca sezonowości działalności 21
6.		Wpływ Covid-19 na sytuację finansową grupy Apator21
7.		Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego21
	7.1.	Segmenty operacyjne21
	7.2.	Wartości niematerialne23
	7.3.	Wartość firmy jednostek zależnych24
	7.4.	Rzeczowe aktywa trwałe 26
	7.5.	Prawo do użytkowania aktywów 27
	7.6.	Zapasy28
	7.7.	Aktywo kontraktowe 29
	7.8.	Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży29
	7.9.	Należności handlowe oraz pozostałe należności 30
	7.10.	Kapitał podstawowy30

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 2 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	7.11.	Pozostałe kapitały 31
	7.12.	Kredyty i pożyczki 31
	7.13.	Instrumenty finansowe 32
	7.14.	Rezerwy na zobowiązania34
	7.15.	Podatek dochodowy35
	7.16.	Przychody36
	7.17.	Przychody i koszty finansowe37
	7.18.	Zysk przypadający na jedną akcję37
	7.19.	Objaśnienia dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych 38
	7.20.	Informacje na temat podmiotów powiązanych40
	7.21.	Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej40
	7.22.	Struktura zatrudnienia 42
	7.23.	Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego 42
	7.24.	Przekształcenie danych porównawczych42
8.		Zdarzenia po dniu bilansowym 43
9.		Podpisy44

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 3 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje o grupie kapitałowej

Grupa kapitałowa Apator składa się z jednostki dominującej Apator S.A. oraz jej spółek bezpośrednio i pośrednio zależnych oraz współzależnych.

1.1.1. Informacje o jednostce dominującej

Jednostka dominująca Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456. Jednostka dominująca prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.

1.1.2. Przedmiot działalności jednostki dominującej oraz grupy kapitałowej

Zgodnie ze statutem jednostki dominującej, podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym – sektor według klasyfikacji GPW w Warszawie "przemysł elektromaszynowy".

Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej skupione są generalnie wokół działalności związanej z produkcją i sprzedażą instrumentów i przyrządów pomiarowych, aparatury kontrolno-pomiarowej, rozdzielczej i sterowniczej, systemów informatycznych klasy SCADA oraz współpracujących z nimi urządzeń telemechaniki, zabezpieczeń oraz innych urządzeń sieciowych dla systemów rozproszonych, zapewniających możliwość zdalnego sterowania i nadzoru sieci elektroenergetycznej w pełnym zakresie napięć oraz urządzeń odczytujących i transmitujących dane.

1.1.3. Skład grupy kapitałowej

W skład grupy kapitałowej Apator w pierwszym półroczu 2020 roku wchodził Apator S.A. oraz następujące spółki zależne:

Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) – zależna od Apator S.A. FAP Pafal S.A. (Świdnica) – zależna od Apator S.A. Apator Metrix S.A. (Tczew) – zależna od Apator S.A. Apator GmbH (Berlin, Niemcy) – zależna od Apator S.A. Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) – zależna od Apator S.A. Apator Powogaz S.A. (Poznań) – zależna od Apator S.A. Apator Elkomtech S.A. (Łódź) – zależna od Apator S.A. Apator Telemetria Sp. z o.o. (Słupsk) – zależna od Apator Powogaz S.A. Apator Metroteks TOV (Kijów, Ukraina) – zależna od Apator Powogaz S.A. Apator Metra s.r.o. (Sumperk, Czechy) – zależna od Apator Powogaz S.A. Apator Miitors ApS. (Aarhus, Dania) – zależna od Apator Powogaz S.A. George Wilson Industries Ltd. (Coventry, Wielka Brytania) – zależna od Apator Metrix S.A.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 4 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Grupa Apator posiadała udział w następujących jednostkach stowarzyszonych:

ZAO Teplovodomer (Mytishi, Rosja) – jednostka stowarzyszona z Apator Powogaz S.A. Inda d.o.o. (Słowenia) – jednostka stowarzyszona z George Wilson Industries Ltd.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 5 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Jednostki wchodzące w skład grupy kapitałowej objęte konsolidacją		pełną

Firma	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Właściwy Sąd/ organ prowadzący rejestry	Udział w kapitale	Metoda konsolidacji	Uwagi
APATOR MINING Sp. z o.o.	Katowice	Produkcja aparatury rozdzielczej i sterowniczej, energii elektrycznej, sprzętu elektrycznego, urządzeń dźwigowych, pomp i sprężarek oraz działalność usługowa w tym zakresie	Sąd Rejonowy w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000047770	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR METRIX S.A.	Tczew	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, nawigacyjnych i innego przeznaczenia	Sąd Rejonowy w Gdańsku, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000046259	100,00%	Pełna	Zależna
FAP "PAFAL" S.A.	Świdnica	Produkcja aparatury kontrolno-pomiarowej, elektrycznej i elektronicznej, działalność handlowa, usługi serwisowe	Sąd Rejonowy dla Wrocławia – Fabrycznej we Wrocławiu, IX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000057162	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR RECTOR Sp. z o.o.	Zielona Góra	Informatyka, działalność wydawnicza, poligrafia i reprodukcja zapisanych nośników informacji	Sąd Rejonowy w Zielonej Górze, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000297413	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR POWOGAZ S.A.	Poznań	Produkcja instrumentów i przyrządów pomiarowych, kontrolnych, badawczych, nawigacyjnych, produkcja pozostałych maszyn ogólnego przeznaczenia	Sąd Rejonowy Poznań – Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000028129	100,00%	Pełna	Zależna
Apator Elkomtech S.A.	Łódź	Produkcja systemów informatycznych klasy SCADA oraz współpracujących z nimi urządzeń teleme-chaniki, zabezpieczeń oraz innych urządzeń sieciowych dla systemów rozproszonych	Sąd Rejonowy dla Łodzi – Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000009308	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR GmbH	Berlin	Sprzedaż systemów przedpłatowych liczników energii elektrycznej i gazomierzy	HRB 123670B Charlottenburg	100,00%	Pełna	Zależna
APATOR TELEMETRIA Sp. z o.o.	Słupsk	Produkcja urządzeń odczytujących i transmitujących dane, produkcja systemowych aplikacji informatycznych	Sąd Rejonowy Gdańsk – Północ w Gdańsku, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego; KRS 0000290726	61,80%	Pełna	Zależna pośrednio Udział pośredni
APATOR METROTEKS TOV	Kijów Ukraina	Dystrybucja wodomierzy i ciepłomierzy	Państwowy rejestr podmiotów prawnych, indywidualnych przedsiębiorców i stowarzyszeń publicznych, 1004357102	100,00%	Pełna	Zależna pośrednio Udział pośredni

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 6 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Firma	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Właściwy Sąd/ organ prowadzący rejestry	Udział w kapitale	Metoda konsolidacji	Uwagi
APATOR METRA S.R.O.	Sumperk Czechy	Produkcja systemu podzielników kosztów, termometrów i termostatów	Krajský soud v Ostravě, 268 34 073	100,00%	Pełna	Zależna pośrednio Udział pośredni
GEORGE WILSON INDUSTRIES Ltd	Coventry Wielka Brytania	Produkcja i sprzedaż gazomierzy domowych oraz przemysłowych; smart metering w zakresie pomiaru gazu	Companies House, 02873275	100,00%	Pełna	Zależna pośrednio Udział pośredni
APATOR Miitors ApS.	Aarhus Dania	Projektowanie i rozwój technologii ultradźwiękowych w obszarze opomiarowania wody i ciepła	The Central Business Register, 32763286	100,00%	Pełna	Zależna pośrednio Udział pośredni

Jednostki współkontrolowane objęte konsolidacją:

Firma	Siedziba	Podstawowy przedmiot działalności	Właściwy Sąd/ organ prowadzący rejestry	Udział w kapitale	Metoda konsolidacji	Uwagi
Inda d.o.o.	Słowenia	Prace rozwojowe nad liczydłami elektronicznymi i technologiami komunikacyjnymi wykorzystywanymi w smart meteringu	Okrožno sodišče v Ljubljani, 1413554	35,00%	Wycena metodą praw własności	Jednostka stowarzyszona Udział pośredni
ZAO "Teplovodomer"	Mytishi Rosja	Produkcja i sprzedaż wodomierzy i ciepłomierzy oraz ich legalizacja i serwis	EGRUL, 1025003516603	50,00%	Wycena metodą praw własności	Jednostka stowarzyszona Udział pośredni

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 7 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

1.1.4. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej

Zarząd

Mirosław Klepacki – Prezes Zarządu Arkadiusz Chmielewski – Członek Zarządu

Rada Nadzorcza

Janusz Niedźwiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński – Członek Rady Nadzorczej Danuta Guzowska – Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski – Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Piotrowski – Członek Rady Nadzorczej Tadeusz Sosgórnik – Członek Rady Nadzorczej (od 2 lipca 2020 r.)

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 8 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2. Informacje o podstawie sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń

2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Prezentowane skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator na dzień oraz za okres kończący się 30 czerwca 2020 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", przyjętym przez Unię Europejską. Sprawozdanie to nie zawiera wszystkich informacji wymaganych do ujawnienia w pełnym sprawozdaniu finansowym i powinno być czytane łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem grupy kapitałowej Apator sporządzonym na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 roku.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator obejmuje pierwsze półrocze 2020 roku oraz zawiera dane porównawcze:

• 1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2019 roku;
• 1. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2019 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku;
• 1. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2019 roku;
• 1. Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2019 roku.

2.2. Zasady rachunkowości

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 roku.

2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej

ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA SKRÓCONE PÓŁROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

Przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2020 r. do 30 czerwca 2020 r. zastosowano, co do zasady, takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2019 r.

Pozostałe standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2020 r., lecz nie mają istotnego wpływu przy sporządzaniu skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy to:

Zmiany w zakresie referencji do Założeń Koncepcyjnych w MSSF,

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 9 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych i MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów,
• Zmiana do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć,
• Wskaźniki referencyjne stóp procentowych zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7.

STANDARDY ZATWIERDZONE I OPUBLIKOWANE PRZEZ RADĘ MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI, JESZCZE NIEOBOWIĄZUJĄCE

Grupa nie zdecydowała się na zastosowanie w niniejszym sprawozdaniu standardów, interpretacji lub zmian, które zostały opublikowane, jednak nie weszły jeszcze w życie.

Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie zostały przyjęte przez UE lub nie są jeszcze obowiązujące dla okresów kończących się 30 czerwca 2020 r. i nie zostały zastosowane w sprawozdaniu finansowym:

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych- klasyfikacja zobowiązań jako krótko lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku),
• Zmiany do MSSF 16 Leasing ulgi w opłatach leasingowych związane z Covid-19 (obowiązujące w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 czerwca 2020 roku),
• MSSF 17 Kontrakty ubezpieczeniowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku).

W przypadku wprowadzenia powyższych standardów, Grupa nie przewiduje ich istotnego wpływu na sprawozdanie.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 10 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń

Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego półrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej).

Walutami funkcjonalnymi zagranicznych jednostek zależnych są odpowiednio:

• Apator GmbH EUR,
• Apator Metra CZK,
• Apator Metroteks UAH,
• George Wilson Industries Ltd. GBP,
• Miitors ApS. DKK.

Na dzień sprawozdawczy aktywa i zobowiązania tych zagranicznych jednostek zależnych są przeliczane na walutę sprawozdawczą Grupy po kursie obowiązującym na ten dzień, a ich sprawozdania z całkowitych dochodów są przeliczane po średnim ważonym kursie wymiany za dany rok obrotowy. Różnice kursowe powstałe w wyniku takiego przeliczenia są ujmowane bezpośrednio w kapitale własnym jako jego odrębny składnik. Walutą funkcjonalną pozostałych spółek jest polski złoty.

2.5. Czas trwania działalności grupy

Czas trwania działalności jednostki dominującej Apator S.A. oraz jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego.

2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone i podpisane przez Zarząd jednostki dominującej dnia 27 sierpnia 2020 roku.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 11 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3. Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Apator

3.1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

		na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	NOTA	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe		473 607	472 363
Wartości niematerialne	7.2	95 015	95 406
Wartość firmy jednostek zależnych	7.3	124 651	123 785
Rzeczowe aktywa trwałe	7.4	173 218	170 914
Prawo do użytkowania aktywów	7.5	36 881	34 220
Aktywo kontraktowe	7.7	2 438	3 250
Nieruchomości inwestycyjne		1 499	1 502
Inwestycje w jednostkach współkontrolowanych konsolidowane metodą praw własności		1 487	2 540
Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe		-	64
- w pozostałych jednostkach	7.13	-	64
Należności długoterminowe		6 511	7 327
- od pozostałych jednostek		6 511	7 327
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe		32	28
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.15	31 875	33 327
Aktywa obrotowe		440 259	415 473
Zapasy	7.6	169 153	151 698
Aktywo kontraktowe	7.7	11 945	11 946
Należności handlowe	7.9	174 166	160 579
- od jednostek powiązanych		2 641	2 317
- od pozostałych jednostek		171 525	158 262
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		378	2 551
Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych		6 003	11 406
Pozostałe należności krótkoterminowe		7 332	7 327
- od jednostek powiązanych		1 424	-
- od pozostałych jednostek		5 908	7 327
Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe		1 185	5 654
- w pozostałych jednostkach		1 185	5 654
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		39 778	34 322
Środki pieniężne o ograniczonym sposobie dysponowania		370	432
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe		5 819	4 783
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	7.8	24 130	24 775
AKTYWA RAZEM		913 866	887 836

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 12 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

		na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	NOTA	30.06.2020	31.12.2019
Kapitał własny		520 305	492 889
Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		512 991	486 189
Kapitał podstawowy	7.10	3 286	3 286
Pozostałe kapitały	7.11	498 849	482 997
Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń		(270)	(270)
Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji		(5 611)	(1 361)
Niepodzielony wynik finansowy		16 737	1 537
- niepodzielony wynik z lat ubiegłych		(1 347)	(38 724)
- wynik bieżącego okresu		31 232	53 410
- odpisy z wyniku bieżącego roku		(13 148)	(13 149)
Udziały niesprawujące kontroli		7 314	6 700
Zobowiązania		393 561	394 947
Zobowiązania i rezerwy długoterminowe		52 955	57 597
Długoterminowe kredyty i pożyczki	7.12	11 840	15 895
- od pozostałych jednostek		11 840	15 895
Pozostałe zobowiązania długoterminowe		1 863	2 470
- wobec pozostałych jednostek		1 863	2 470
Zobowiązania kontraktowe		1 465	1 954
Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów		21 929	21 112
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7.15	6 754	7 062
Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	7.14	8 111	8 111
Pozostałe rezerwy długoterminowe	7.14	993	993
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		340 606	337 350
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki	7.12	131 896	139 261
- od pozostałych jednostek		131 896	139 261
Zobowiązania handlowe		90 432	86 654
- wobec jednostek powiązanych		452	1 030
- wobec pozostałych jednostek		89 980	85 624
Zobowiązania kontraktowe		11 317	11 773
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych		6 223	3 747
Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych		20 744	16 924
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		36 221	37 619
- wobec pozostałych jednostek		36 221	37 619
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów		9 797	8 836
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	7.14	15 558	13 743
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	7.14	18 275	18 650
Zobowiązania związane z aktywami trwałymi zaklasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży		143	143
PASYWA RAZEM		913 866	887 836

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 13 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.2. Skonsolidowane sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów

		za okres
WYSZCZEGÓLNIENIE	NOTA	od od 01.04.2020 01.04.2019		od 01.01.2020	od 01.01.2019
		do	do	do	do
		30.06.2020	30.06.2019	30.06.2020	30.06.2019
Przychody ze sprzedaży dóbr i usług		237 408	210 782	461 944	423 261
- jednostkom powiązanym		2 863	4 595	6 476	9 110
- pozostałym jednostkom		234 545	206 187	455 468	414 151
Koszt własny sprzedaży		(175 857)	(147 923)	(337 410)	(297 205)
- jednostkom powiązanym		(1 675)	(2 933)	(3 915)	(6 001)
- pozostałym jednostkom		(174 182)	(144 990)	(333 495)	(291 204)1
Zysk brutto ze sprzedaży		61 551	62 859	124 534	126 056
Koszty sprzedaży		(7 880)	(10 553)	(16 923)	(19 360)
Koszty ogólnego zarządu		(30 826)	(31 631)	(63 227)	(63 854)
Zysk ze sprzedaży		22 845	20 675	44 384	42 842
Wynik na pozostałej działalności operacyjnej, w tym:		(3 225)	(1 064)	(4 374)	(1 847)
Przychody		866	1 427	3 084	1 838
Koszty		(4 091)	(2 491)	(7 458)	(3 685)
- w tym wynik z tytułu (utraty) / odwrócenia wartości należności		(1 427)	43	(1 340)	(338)
Udział w zyskach jednostek objętych konsolidacją metodą praw własności		406	328	400	563
Zysk z działalności operacyjnej		20 026	19 939	40 410	41 558
Wynik na działalności finansowej, w tym:		(353)	(597)	3 438	(389)
Przychody	7.17	157	1 496	5 620	3 739
Koszty	7.17	(510)	(2 093)	(2 182)	(4 128)
- w tym wynik z tytułu (utraty) / odwrócenia wartości należności		(109)	44	(69)	100
Zysk przed opodatkowaniem		19 673	19 342	43 848	41 169
Bieżący podatek dochodowy	7.15	(3 866)	(3 534)	(9 979)	(8 582)
Odroczony podatek dochodowy	7.15	(725)	(409)	(1 450)	(1 761)
Zysk netto		15 082	15 399	32 419	30 826

¹ Przekształcony. Zgodnie z prezentacją przyjętą począwszy od 2019 r., pozycję "Utworzenie rezerwy na naprawy gwarancyjne" przeniesiono z segmentu Pozostałej działalności operacyjnej do Kosztu własnego sprzedaży (Nota 7.24)

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 14 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	za okres
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.04.2020	od 01.04.2019	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 30.06.2019	do 30.06.2020	do 30.06.2019
Inne całkowite dochody / (koszty)
Inne całkowite dochody / (koszty) netto	481	(375)	(4 341)	1 018
Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(2 392)	(1 712)	553	(368)
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym	2 873	1 337	(4 894)	1 386
Całkowite dochody ogółem	15 563	15 024	28 078	31 844
Zysk netto, z tego przypadający:	15 082	15 399	32 419	30 826
akcjonariuszom spółki	14 346	14 685	31 232	29 895
akcjonariuszom niesprawującym kontroli	736	714	1 187	931
Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające:	15 563	15 024	28 078	31 844
akcjonariuszom spółki	14 827	14 306	26 891	30 915
akcjonariuszom niesprawującym kontroli	736	718	1 187	929
Zysk netto na jedną akcję zwykłą:
z działalności kontynuowanej
- podstawowy	0,49	0,50	1,07	1,02
- rozwodniony	0,49	0,50	1,07	1,02
Średnia ważona liczba akcji	29 208 651	29 392 824	29 208 651	29 392 824

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 15 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały	Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI	KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Saldo na dzień 01.01.2020	3 286	482 997	(270)	(1 361)	1 537	486 189	6 700	492 889
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2020 do 30.06.2020
Całkowite dochody:
Zysk netto za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020	-	-	-	-	31 232	31 232	1 187	32 419
Podział wyniku na kapitał zapasowy	-	16 032	-	-	(16 032)	-	-	-
Inne całkowite dochody:
Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym	-	-	-	(4 894)	-	(4 894)	-	(4 894)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	644	-	644	-	644
Inne całkowite dochody ogółem	-	-	-	(4 250)	-	(4 250)	-	(4 250)
Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2020 do 30.06.2020	-	16 032	-	(4 250)	15 200	26 982	1 187	28 169

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 16 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	WYSZCZEGÓLNIENIE	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały	Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI	KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
	Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:
	Dywidendy	-	-	-	-	-	-	(573)	(573)
	Zakup akcji własnych	-	(180)	-	-	-	(180)	-	(180)
Saldo na dzień 30.06.2020		3 286	498 849	(270)	(5 611)	16 737	512 991	7 314	520 305

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 17 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza:			złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	WYSZCZEGÓLNIENIE	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały	Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI		KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
	Saldo na dzień 01.01.2019	3 311	448 197	(194)	(4 892)	24 969	471 391	5 593		476 984
Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2019 do 30.06.2019
	Całkowite dochody:
	Zysk netto za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019	-	-	-	-	29 895	29 895		931	30 826
	Podział wyniku na kapitał zapasowy	-	38 426	-	-	(38 426)	-		-	-
	Pokrycie straty z kapitału zapasowego	-	(319)	-	-	319	-		-	-
	Inne całkowite dochody:
	Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego:
	Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym	-	-	-	1 386	-	1 386		-	1 386
	Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	-	-	(366)	-	(366)		(2)	(368)
	Inne całkowite dochody ogółem	-	-	-	1 020	-	1 020		(2)	1 018
	Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2019 do 30.06.2019	-	38 107	-	1 020	(8 212)	30 915		929	31 844
	Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym:
	Dywidendy	-	-	-	-	(26 435)	(26 435)	(573)		(27 008)
	Zakup akcji własnych	-	(1 520)	-	-	-	(1 520)		-	(1 520)
Nazwa Grupy:					Grupa Kapitałowa Apator			Strona 18 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:				01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
		Poziom zaokrągleń:			wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	Kapitał podstawowy	Pozostałe kapitały	Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń	Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających oraz różnice kursowe z konsolidacji	Niepodzielony wynik finansowy	Razem	UDZIAŁY NIESPRAWUJĄCE KONTROLI	KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM
Zmniejszenie kapitału zapasowego	-	3 753	-	-	-	3 753	-	3 753
Zwiększenie kapitału rezerwowego	-	(3 753)	-	-	-	(3 753)	-	(3 753)
Saldo na dzień 30.06.2019	3 311	484 784	(194)	(3 872)	(9 678)	474 351	5 949	480 300

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 19 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

3.4. Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

		za okres
WYSZCZEGÓLNIENIE	NOTA	od 01.01.2020	od 01.01.2019
		do 30.06.2020	do 30.06.2019
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem		43 848	41 169
Korekty:		26 621	25 056
Amortyzacja wartości niematerialnych	7.2	7 102	7 486
Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych	7.4	18 668	17 185
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych		(112)	(50)
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych		(1 038)	(628)
(Zyski) straty z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych		(668)	5
Koszty odsetek		1 323	2 344
Udziały w zyskach jednostek stowarzyszonych		(400)	(563)
Przychody z tytułu odsetek		(67)	(23)
Inne korekty	7.19	1 813	(700)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym		70 469	66 225
Zmiana stanu zapasów		(17 455)	(10 633)
Zmiana stanu amortyzowanego aktywa kontraktowego		813	813
Zmiana stanu należności		(8 395)	8 559
Zmiana stanu zobowiązań	7.19	5 936	(8 696)
Zmiana stanu rezerw	7.19	1 439	977
Zmiana stanu środków pieniężnych o ograniczonym sposobie dysponowania		62	412
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych		(907)	(619)
Inne korekty	7.19	(266)	(11)
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej		51 696	57 027
Zapłacone odsetki		-	-
Zapłacony podatek dochodowy		(7 909)	(9 412)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej		43 787	47 615
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych	7.19	(7 971)	(7 782)
Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych		-	640
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów leasingowych	7.19	(17 340)	(15 823)
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych	7.19	6 576	1 242
Otrzymane dywidendy		-	1 332
Inne wpływy (wydatki)		(1 257)	354
Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej		(19 992)	(20 037)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Nabycie akcji własnych		(180)	(1 520)
Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek		6 797	14 100
Spłaty kredytów i pożyczek		(17 743)	(11 427)
Odsetki zapłacone		(1 045)	(1 902)
Dywidendy wypłacone		(464)	(26 335)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		(5 201)	(4 415)
Inne wydatki		(503)	(513)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		(18 339)	(32 012)
Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych		5 456	(4 434)
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		34 322	29 331
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu		39 778	24 897

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 20 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności

Główne osądy i szacunki Zarządu grupy Apator dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy Apator na dzień i za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2019 roku.

5. Informacja dotycząca sezonowości działalności

W Grupie Apator sezonowość sprzedaży nie jest zjawiskiem istotnym, choć w ciągu ostatnich kilku lat zauważalna była tendencja do wzrostu obrotów w ostatnim kwartale.

6. Wpływ Covid-19 na sytuację finansową grupy Apator

W trakcie I półrocza 2020 roku wirus SARS-CoV-2 rozprzestrzenił się na całym świecie, globalnie negatywnie wpływając na sytuację gospodarczą. Skutki pandemii Covid-19 odczuwalne są przez większość sektorów gospodarki i nie pozostają bez wpływu także na grupę Apator.

Jak dotąd, Grupie udało się skutecznie uniknąć istotnych zakłóceń w funkcjonowaniu i utrzymać stabilną sytuację płynnościową. Zarząd podjął kroki w celu zapewnienia ciągłości procesów produkcyjnych oraz zapewnienia należytych środków bezpieczeństwa i higieny pracy pracownikom (w tym zapewnienie możliwości świadczenia pracy zdalnej). Nadal, na bieżąco monitorowane są obszary, mogące stanowić potencjalne ryzyko dla przyszłej sytuacji finansowej Grupy:

(i) czasowa absencja kadry technologicznej i produkcyjnej, która może spowodować obniżenie mocy produkcyjnych, (ii) opóźnienia w dostawach materiałów oraz towarów zza granicy, (iii) spowolnienie w działaniach organów administracji publicznej, w tym w szczególności decyzje podmiotów będących odbiorcami dóbr oferowanych przez grupę Apator, (iv) wydłużenie okresu regulowania należności przez odbiorców z uwagi na ich utrudnioną sytuację płynnościową.

Obszarami w Grupie, w których, jak dotąd, wpływ Covid-19 jest najbardziej zauważalny są:

• gospodarka magazynowa wzrost stanów magazynowych wynikający z jednej strony z trwających kontraktów, których realizacja przesuwa się w czasie, a z drugiej strony z dokonywanych zakupów materiałowych pod przyszłe kontrakty w obawie przed możliwymi ponownymi trudnościami z nabyciem komponentów do produkcji (kolejna fala epidemii SARS-Co-2),
• rezerwy na przyszłe zobowiązania wzrost rezerw na kary za opóźnienia w realizacji kontraktów (wynikający m.in. z fizycznych trudności w dostępie do miejsc instalacji urządzeń i tym samym z finalizacją kontraktów) oraz utrzymujący się relatywnie wysoki stan rezerw na naprawy gwarancyjne (zmiany w harmonogramach ze względu na utrudnienia wynikające ze stanu epidemicznego).

7. Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

7.1. Segmenty operacyjne

Działalność grupy Apator skupiona jest w trzech podstawowych segmentach:

• Energia elektryczna
• Gaz
• Woda i ciepło

Zarząd analizuje rezultaty każdego z segmentów na poziomie poszczególnych wyników, tj. wyniku brutto ze sprzedaży, wyniku ze sprzedaży, wyniku z działalności operacyjnej oraz EBITDA.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 21 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Działalność prowadzona poza tymi segmentami została zaprezentowana jako pozostała.

	DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
WYSZCZEGÓLNIENIE	Energia elektryczna	Gaz	Woda i Ciepło	Niealokowane	Razem
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020
Przychody ze sprzedaży	203 582	147 533	110 829	-	461 944
Koszt własny sprzedaży	155 090	109 196	73 124	-	337 410
Zysk brutto ze sprzedaży	48 492	38 337	37 705	-	124 534
Koszty sprzedaży	7 134	3 280	6 254	255	16 923
Koszty ogólnego zarządu	27 631	13 986	19 698	1 912	63 227
Zysk ze sprzedaży	13 727	21 071	11 753	(2 167)	44 384
Pozostałe koszty operacyjne	(1 239)	(611)	(2 524)	-	(4 374)
Udział w zyskach spółek stowarzyszonych	-	-	400	-	400
Zysk z działalności operacyjnej	12 488	20 460	9 629	(2 167)	40 410
Amortyzacja	13 371	7 668	4 731	-	25 770
EBITDA*	25 859	28 128	14 360	(2 167)	66 180
Wyniki finansowe segmentów operacyjnych za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019
Przychody ze sprzedaży	185 111	111 219	126 931	-	423 261
Koszt własny sprzedaży	134 183	85 218	77 804	-	297 205
Zysk brutto ze sprzedaży	50 928	26 001	49 127	-	126 056
Koszty sprzedaży	8 299	2 837	8 033	191	19 360
Koszty ogólnego zarządu	29 781	12 277	20 253	1 543	63 854
Zysk ze sprzedaży	12 848	10 887	20 841	(1 734)	42 842
Pozostałe koszty operacyjne	(424)	(36)	(1 387)	-	(1 847)
Udział w zyskach spółek stowarzyszonych	-	-	563	-	563
Zysk z działalności operacyjnej	12 424	10 851	20 017	(1 734)	41 558
Amortyzacja	12 267	7 891	4 513	-	24 671
EBITDA*	24 691	18 742	24 530	(1 734)	66 229

* - EBITDA to zysk z działalności operacyjnej powiększony o wartość amortyzacji za dany okres

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 22 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Informacje geograficzne

Grupa Kapitałowa Apator wyodrębniła trzy następujące obszary działalności:

• Kraj obejmujący sprzedaż na terenie kraju
• Unia Europejska sprzedaż zrealizowana w krajach Unii Europejskiej
• Eksport sprzedaż zrealizowana w pozostałych krajach

	DZIAŁALNOŚĆ KONTYNUOWANA
WYSZCZEGÓLNIENIE	Kraj	Eksport	Unia	Razem
Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od 01.01.2020 do 30.06.2020
Przychody ogółem	254 117	37 880	169 947	461 944
Sprzedaż na zewnątrz	254 114	31 407	169 947	455 468
Sprzedaż do jednostek powiązanych	3	6 473	-	6 476
Przychody ze sprzedaży segmentów geograficznych za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019
Przychody ogółem	220 962	52 486	149 813	423 261
Sprzedaż na zewnątrz	220 962	43 376	149 813	414 151
Sprzedaż do jednostek powiązanych	-	9 110	-	9 110

7.2. Wartości niematerialne

Główne zwiększenia po stronie wartości niematerialnych i prawnych w trakcie pierwszego półrocza 2020 roku związane były z nakładami na prace rozwojowe.

Dane dotyczące wartości niematerialnych zaprezentowano w poniższych tabelach.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019
Relacje z klientami	10 050	11 390
Patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe	12 553	13 082
Koszty prac rozwojowych	64 156	62 377
Pozostałe wartości niematerialne	8 236	8 547
Zaliczki na wartości niematerialne	20	10
Razem	95 015	95 406

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 23 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Skrócone półroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe
	PS-2020

WYSZCZEGÓLNIENIE	RELACJE Z KLIENTAMI	PATENTY I LICENCJE, OPROGRAMO WANIE KOMPUTEROWE	KOSZTY PRAC ROZWOJO WYCH	POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE	ZALICZKI NA WARTOŚCI NIEMATE RIALNE	RAZEM
Wartość netto na dzień 01.01.2020	11 390	13 082	62 377	8 547	10	95 406
Zwiększenie z tytułu nabycia	-	308	1 254	15	-	1 577
Zwiększenie z tytułu własnej produkcji	-	-	5 335	53	-	5 388
Zwiększenie z tytułu zaliczki na wartości niematerialne	-	-	-	-	16	16
Zmniejszenie z tytułu likwidacji	-	(15)	-	-	-	(15)
Zmniejszenie z tytułu zaniechania inwestycji	-	-	(803)	-	-	(803)
Rozliczenie zaliczki na wartości niematerialne	-	-	-	-	(6)	(6)
Amortyzacja	(1 340)	(960)	(4 631)	(171)	-	(7 102)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji	-	15	-	-	-	15
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	(1)	(190)	(176)	-	(367)
Pozostałe zmiany- brutto	-	235	1 251	-	-	1 486
Pozostałe zmiany umorzenie	-	(111)	(437)	(32)	-	(580)
Wartość netto na dzień 30.06.2020	10 050	12 553	64 156	8 236	20	95 015
Stan na dzień 30.06.2020
Wartość brutto	26 800	29 633	104 835	15 662	20	176 950
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących	(16 750)	(17 080)	(40 679)	(7 426)	-	(81 935)
Wartość netto	10 050	12 553	64 156	8 236	20	95 015

7.3. Wartość firmy jednostek zależnych

Dane dotyczące wartości firmy prezentują poniższe tabele.

	na dzień
NAZWA JEDNOSTKI ZALEŻNEJ	30.06.2020	31.12.2019
Apator Rector Sp. z o.o.	43 106	43 106
Apator Elkomtech S.A.	34 506	34 506
Apator Powogaz S.A.	17 855	17 855
Apator Telemetria Sp. z o.o.	5 546	5 546
Apator Metra s.r.o.	680	684
George Wilson Industries Ltd.	3 477	3 556
Miitors ApS	19 481	18 532
Wartość firmy netto	124 651	123 785

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 24 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 31.12.2019
Wartość firmy brutto na początek okresu	124 251	124 294
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	866	(43)
Wartość firmy brutto na koniec okresu	125 117	124 251
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na początek okresu	(466)	(335)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości utworzony w okresie	-	(131)
Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości na koniec okresu	(466)	(466)
Wartość firmy netto na koniec okresu	124 651	123 785

W Grupie kapitałowej Apator, ośrodki wypracowujące środki pieniężne (OWŚP) stanowią spółki bezpośrednio zależne od Apator S.A. lub grupy spółek, których jednostki nadrzędne są spółkami bezpośrednio zależnymi od Apator S.A., a które charakteryzuje jednorodna baza aktywów służąca do realizacji działalności operacyjnej, (z wyjątkiem Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o., zwane dalej łącznie Centrum Automatyzacji Pracy Sieci), co opisano poniżej.

Uzasadnieniem dla takiego podejścia są przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikający z komplementarności oferty jak i istotne zmiany, jakie zaszły w zakresie prowadzenia działalności przez spółki.

Począwszy od 2017 r. spółki Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o. realizują sprzedaż usług poprzez wspólny dział sprzedaży oraz wspólnie składają oferty na świadczenie kompleksowych usług. Takie podejście wynika przede wszystkim z komplementarności oferty obu jednostek i istotnie ułatwia pozyskiwanie nowych projektów.

Zarząd dokonał analizy zewnętrznych i wewnętrznych czynników rynkowych, przede wszystkim związanych z oceną wpływu epidemii Covid-19 na działalność spółek w celu ustalenia, czy istnieją przesłanki do utraty wartości firmy oraz innych aktywów w Grupie. Dokonano również aktualizacji wskaźnika WACC Grupy Kapitałowej z uwagi na istotną zmianę stóp procentowych w Polsce i utrzymywanie ich na relatywnie niskim poziomie.

Dla OWŚP Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o. przygotowano aktualizację kluczowych założeń w modelach i w oparciu o zaktualizowane założenia nie zidentyfikowano przesłanek do utworzenia odpisu.

Dla pozostałych OWŚP przeprowadzono jedynie analizę wrażliwości w oparciu o przygotowane na 31 grudnia 2019 roku modele na bazie porównania wyników za pierwsze półrocze 2020 roku z założeniami w budżetach i również nie zidentyfikowano przesłanek do utraty wartości.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 25 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2020 roku należały inwestycje w maszyny i urządzenia.

Nie wystąpiły przesłanki świadczące o utracie wartości rzeczowych aktywów trwałych.

Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019
Grunty, budynki i budowle	64 928	66 256
Maszyny i urządzenia	52 446	51 552
Środki transportu	1 619	1 382
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	35 457	36 292
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie	14 583	12 485
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe	4 185	2 947
Razem	173 218	170 914

WYSZCZEGÓLNIENIE	GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE	MASZYNY I URZĄDZE NIA	ŚRODKI TRANSPOR TU	POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE	ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	RAZEM
Wartość netto na dzień 01.01.2020	66 256	51 552	1 382	36 292	12 485	2 947	170 914
Zwiększenie z tytułu nabycia	146	6 276	491	2 850	-	-	9 763
Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji	159	1 304	-	1 031	-	-	2 494
Zwiększenie z tytułu własnej produkcji	-	236	-	736	-	-	972
Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	301	572	-	-	-	873
Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-	17 637	2 589	20 226
Zmniejszenie z tytułu zbycia	-	(165)	(652)	(45)	(2 307)	-	(3 169)
Zmniejszenie z tytułu likwidacji	(11)	(1 053)	(215)	(7 041)	-	-	(8 320)
Zmniejszenie z tytułu zaniechania inwestycji	-	-	-	-	(2)	-	(2)
Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-	(13 228)	(1 351)	(14 579)
Rozwiązanie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości aktywów	-	112	-	-	-	-	112
Amortyzacja	(1 582)	(7 051)	(316)	(5 400)	-	-	(14 349)
Zwiększenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	(101)	(343)	-	-	-	(444)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia	-	157	624	45	-	-	826
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji	8	921	77	7 041	-	-	8 047
Nazwa Grupy:		Grupa Kapitałowa Apator				Strona 26 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:		01.01.2020 – 30.06.2020		Waluta sprawozdawcza:		złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:		wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE	MASZYNY I URZĄDZE NIA	ŚRODKI TRANSPOR TU	POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE	ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	RAZEM
Pozostałe zmiany	(48)	(43)	(1)	(52)	(2)	-	(146)
Wartość netto na dzień 30.06.2020	64 928	52 446	1 619	35 457	14 583	4 185	173 218
Stan na dzień 30.06.2020
Wartość brutto	96 567	157 999	14 066	150 721	14 583	4 185	438 121
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących	(31 639)	(105 553)	(12 447)	(115 264)	-	-	(264 903)
Wartość netto	64 928	52 446	1 619	35 457	14 583	4 185	173 218

7.5. Prawo do użytkowania aktywów

W skład aktywowanych przedmiotów leasingu Grupa zaliczyła:

• prawo wieczystego użytkowania gruntów,
• najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego okres użytkowania 2-3 lata,
• sprzęt komputerowy okres użytkowania 3 lata,
• środki transportu okres użytkowania 3-4 lata.

Wartość zobowiązania leasingowego wyliczono w oparciu o następujące założenia:

• w przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów założono użytkownie wieczyste,
• w przypadku umów terminowych założono maksymalny okres mogący generować zobowiązanie,
• w przypadku umów zawartych na czas nieokreślony dokonano ich indywidualnej analizy biznesowej determinującej założony okres użytkowania,
• stopę dyskonta na poziomie 2,4%.

Przyjęto następujące uproszczenia prezentacyjne:

• nie aktywuje się umów leasingowych na aktywa niskocenne (poniżej 20 tys. zł),
• pomija się umowy, które ulegną rozwiązaniu w ciągu bieżącego roku.

Dane dotyczące prawa do użytkowania aktywów w leasingu zaprezentowano w poniższych tabelach.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019
Grunty, budynki i budowle	19 920	18 249
Maszyny i urządzenia	7 447	7 349
Środki transportu	3 497	3 762
Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe	6 017	4 164
Rzeczowe aktywa trwałe w budowie	-	696
Razem	36 881	34 220

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 27 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE	GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE	MASZYNY I URZĄDZENIA	ŚRODKI TRANSPORTU	POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE	RAZEM
Wartość netto na dzień 01.01.2020	18 249	7 349	3 762	4 164	696	34 220
Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing	3 902	1 049	937	2 217	-	8 105
Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-	7 407	7 407
Zmniejszenie z tytułu zbycia	-	-	(52)	-	-	(52)
Zmniejszenie z tytułu likwidacji	-	(133)	(170)	-	-	(303)
Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	(301)	(572)	-	-	(873)
Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe	-	-	-	-	(8 103)	(8 103)
Amortyzacja	(2 231)	(751)	(973)	(364)	-	(4 319)
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia	-	-	52	-	-	52
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji	-	133	170	-	-	303
Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe	-	101	343	-	-	444
Wartość netto na dzień 30.06.2020	19 920	7 447	3 497	6 017	-	36 881
Stan na dzień 30.06.2020
Wartość brutto	26 509	11 194	7 593	7 332	-	52 628
Suma dotychczasowego umorzenia i odpisów aktualizujących	(6 589)	(3 747)	(4 096)	(1 315)	-	(15 747)
Wartość netto	19 920	7 447	3 497	6 017	-	36 881

7.6. Zapasy

Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli.

WYSZCZEGÓLNIENIE		na dzień
		30.06.2020	31.12.2019
	Materiały	65 020	58 454
	Produkcja w toku	45 792	42 042
	Wyroby gotowe	52 110	47 701
	Towary	1 422	1 539
	Zaliczki na dostawy	4 809	1 962
	Wartość zapasów ogółem	169 153	151 698

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 28 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zmiany wartości odpisów aktualizujących zapasy zaprezentowano poniżej.

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 31.12.2019
Odpis aktualizujący zapasy ogółem
Wartość odpisów na początek okresu	12 897	10 078
Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku	3 482	3 629
Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot	(360)	(879)
Wykorzystanie odpisu- spisanie	-	(9)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	139	78
Wartość odpisów na koniec okresu	16 158	12 897

7.7. Aktywo kontraktowe

Specyfikację aktywów kontraktowych na 30 czerwca 2020 roku zaprezentowano w poniższej tabeli.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019
Aktywa trwałe
Apator Rector Sp. z o.o.	2 438	3 250
Aktywa obrotowe
Apator Rector Sp. z o.o.	1 625	1 626
Apator S.A.	10 320	10 320
Razem	14 383	15 196

W przypadku Apator Rector, aktywa kontraktowe dotyczą rozliczenia kosztów realizacji licencji powstałych w wyniku korekty rozpoznania przychodów (i współmiernych kosztów) zgodnie z MSSF 15. Dotyczą one kontraktu zawartego pomiędzy Tauron Dystrybucja S.A. a Konsorcjum, w którego skład weszła spółka Apator Rector Sp. z o.o. Aktywa kontraktowe z tytułu licencji rozliczane są równomiernie w czasie przez okres obowiązywania umowy, tj. do końca grudnia 2022 roku.

W przypadku Apator S.A., aktywo kontraktowe to prawo do otrzymania zapasów, wynikające z zawartego z PKP Energetyka porozumienia. Na mocy tego porozumienia, Spółka zobowiązała się do odkupienia w ramach reklamacji liczników o łącznej wartości 10.320 tys. zł. W związku z tym, na dzień bilansowy 31.12.2019 rozpoznano prawo do otrzymania zapasów i zobowiązanie kontraktowe w tejże wysokości. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2020 roku nie było podstaw do przeszacowania wartości aktywa. Brak zmiany wartości aktywa spowodowany jest nieotrzymaniem zapasów od PKP Energetyki, opóźnieniami w związku z Covid-19 oraz brakiem możliwości zdjęcia liczników z sieci (brak fizycznego dostępu do liczników w związku z epidemią).

7.8. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

W dniu 24 lipca 2020 r. Apator Powogaz S.A. zawarł umowę przedwstępną sprzedaży nieruchomości z podmiotem z branży deweloperskiej. Strony ustaliły następujące warunki Umowy przedwstępnej:

• Cena sprzedaży na poziomie 63,5 mln zł netto,
• Zawarcie umowy przenoszącej własność nastąpi po spełnieniu się warunków zastrzeżonych w Umowie przedwstępnej, jednakże nie później niż do dnia 20 grudnia 2020 roku,
• Z dniem zawarcia umowy przenoszącej własność Spółce zostanie najemcą nieruchomości (w celu prowadzenia dotychczasowej działalności, do dnia 28.02.2022 r. z możliwością przedłużenia okresu najmu),

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 29 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020 Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Wydanie nieruchomości nastąpi w dniu zakończenia umowy najmu.

Szacuje się iż wpływ transakcji na wynik netto Grupy wyniesie 27 mln zł.

W związku z epidemią SARS-Co-2, przesunięta w czasie została transakcja sprzedaży nieruchomości FAP Pafal S.A. Realizacji zobowiązań wynikających z zawartej umowy przedwstępnej oczekuje się w II półroczu 2020 r.

Ponadto, znajdujące się na koniec 2019 r. wśród aktywów przeznaczonych do sprzedaży nieruchomości Apator Mining Sp. z o.o. o wartości księgowej 0,8 mln zł zostały sprzedane.

7.9. Należności handlowe oraz pozostałe należności

Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów aktualizujących należności.

WYSZCZEGÓLNIENIE		w okresie
		od 01.01.2020	od 01.01.2019
		do 30.06.2020	do 31.12.2019
	Odpis aktualizujący należności ogółem
Wartość odpisów na początek okresu		6 279	5 406
	Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku	1 994	1 615
	Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot	(585)	(246)
	Wykorzystanie odpisu- spisanie	(40)	(496)
	Wartość odpisów na koniec okresu	7 648	6 279

7.10. Kapitał podstawowy

Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2020 roku została przedstawiona w tabeli.

Imię i Nazwisko	Akcje imienne	Akcje na okaziciela	Suma akcji	Liczba głosów	Udział w kapitale	Udział w głosach
Mariusz Lewicki	1 187 376	1 031 512	2 218 888	5 781 016	6,75%	10,54%
Tadeusz Sosgórnik*	1 085 102	663 706	1 748 808	5 004 114	5,32%	9,12%
Danuta Guzowska	954 214	566 065	1 520 279	4 382 921	4,63%	7,99%
Zbigniew Jaworski	760 848	624 152	1 385 000	3 667 544	4,22%	6,68%
Apator Mining sp. z o. o.	0	3 600 000	3 600 000	3 600 000	10,96%	6,56%
Aviva OFE Aviva Santander S.A.	0	3 224 000	3 224 000	3 224 000	9,81%	5,88%
Janusz Marzygliński	716 092	83 868	799 960	2 948 236	2,43%	5,37%
Kazimierz Piotrowski z żoną	674 774	159 181	833 955	2 858 277	2,54%	5,21%
Pozostali	1 958 595	15 571 443	17 530 038	23 405 823	53,34%	42,65%
OGÓŁEM	7 337 001	25 523 927	32 860 928	54 871 931	100,00%	100,00%

* stan posiadania ustalony na dzień 2 lipca 2020 r. tj. na dzień powołania p. Tadeusza Sosgórnika w skład Rady Nadzorczej Apator S.A.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 30 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.11. Pozostałe kapitały

Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli.

		na dzień
	WYSZCZEGÓLNIENIE		31.12.2019
	Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej	15 142	15 142
	Pozostały kapitał zapasowy	459 093	443 0612
	Akcje własne	(4 756)	(4 576)
	Kapitały rezerwowe	29 370	29 370
	Pozostałe kapitały ogółem	498 849	482 997

Zgodnie z Uchwałą Nr 14/VII/2020 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 2 lipca 2020 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2019 w wysokości 54.071.665,22 zł w następujący sposób:

Dywidenda 36.091.730,80 zł Kapitał zapasowy 17.979.934,42 zł

Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2019, została wypłacona w dniu 12 grudnia 2019 roku zaliczka w łącznej wysokości 14.767.617,60 zł, czyli 0,45 zł na akcję. Wypłata pozostałej części dywidendy w wysokości 21.324.113,20 zł, czyli 0,65 zł na akcję, nastąpi w dniu 31 sierpnia 2020 roku.

7.12.Kredyty i pożyczki

Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowanych poniżej.

		na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019
Kredyty i pożyczki długoterminowe	11 840	15 895
płatne powyżej 1 roku do 2 lat	9 540	11 254
płatne powyżej 2 lat do 5 lat	2 300	4 641
Kredyty i pożyczki krótkoterminowe	131 896	139 261
Kredyty i pożyczki ogółem, w tym	143 736	155 156
- od pozostałych jednostek	143 736	155 156

W związku z zaciągniętymi zobowiązaniami z tytułu kredytów, Grupa posiada ustanowione poniższe zabezpieczenia.

Umowa wieloproduktowa z ING Bank Śląski S.A:

• Hipoteka umowna na nieruchomości Apator SA w Ostaszewie do kwoty 26 mln zł,
• Zastaw rejestrowy na zapasach będących własnością Apator S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., Apator Powogaz S.A., FAP Pafal S.A., Apator Elkomtech S.A., o wartości księgowej nie mniejszej niż 75,6 mln zł,
• Zastaw na maszynach i urządzeniach oraz środkach transportu będących własnością Apator S.A., Apator Powogaz S.A., Apator Metrix S.A., Apator Elkomtech S.A.. Wartość umowna zastawu wynosi 32,7 mln zł,
• Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z tytułu umów rachunków bankowych bieżących i przyszłych prowadzonych przez bank dla spółek Grupy,
• Weksle "in blanco" wraz z deklaracjami wekslowymi złożone przez 6 spółek kredytobiorców (odpowiedzialność solidarna spółek Grupy),

² Dokonano korekty danych za 2019 r. polegającej na przesunięciu 6.247 tys. zł (umorzenie akcji Apator S.A.) z Kapitałów rezerwowych do Pozostałego kapitału zapasowego.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 31 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza: złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.

Pozostałe zabezpieczenia:

• Zastaw rejestrowy na środkach trwałych Apator S.A. o wartości 8,3 mln zł, w związku z zawartą z CITI Bank Handlowy S.A. umową o kredyt w rachunku bieżącym (limit 10 mln zł),
• Hipoteka w kwocie 33 mln zł (wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia), z tytułu zabezpieczenia kredytu inwestycyjnego, zaciągniętego w ING Bank Śląski, ustanowiona na nieruchomości Apator Powogaz S.A. w Poznaniu,
• Hipoteka w kwocie 50 mln CZK (wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia), ustanowiona na nieruchomości jednostki zależnej Apator Metra w Czechach, w związku z zawartą umową kredytową,
• Hipoteka w wysokości 23,3 mln zł (wraz z cesją praw z umowy ubezpieczenia), ustanowiona na nieruchomościach Apator Metrix S.A., jako zabezpieczenie spłaty zobowiązań wynikających z zawartej z bankiem Millenium umowy kredytowej,
• Przewłaszczenie aktywów trwałych o wartości 2,4 mln zł, jako zabezpieczenie spłaty zobowiązań Apator Metrix S.A. wynikających z zawartej z bankiem Millenium umowy kredytowej,
• Zastaw na zapasach o wartości 18,2 będących własnością Apator Metrix S.A., w związku z kredytem spółki zależnej – George Wilson Industrial Ltd. (GWi) zaciągniętym w Citibank N.A.

W okresie sprawozdawczym spółki Grupy wywiązywały się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych.

7.13.Instrumenty finansowe

W grupie kapitałowej Apator umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Grupa zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD). Wartość nominalna instrumentów typu FX forward na dzień sprawozdawczy wynosi 40.504 tys. EUR i 5.700 tys. USD.

Instrumenty zabezpieczające są wyceniane do wartości godziwej. Za wartość godziwą pożyczek i należności oraz zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie przyjęto wartość księgową, ze względu na krótkie terminy ich realizacji. Wartość księgowa tych aktywów jest zbliżona do wartości godziwej.

W związku z zawartą umową o kredyt długoterminowy (umowa z Bankiem Millenium z 1 lutego 2015 roku), w celu zabezpieczenia się przed wzrostem stopy WIBOR, zawarto transakcje zabezpieczające ryzyko stopy procentowej IRS (Interest Rate Swap). Transakcje te mają na celu zabezpieczenie części płatności odsetkowych.

Transakcja zabezpieczająca	IRS
Pozycja zabezpieczana	Kredyt długoterminowy
Wartość nominalna na dzień ustanowienia zabezpieczenia	5.000 tys. PLN
Wartość nominalna na dzień sprawozdawczy	508 tys. PLN
Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych	21.05.2015 – 31.12.2020
Sposób ujęcia w sprawozdaniu finansowym	Zgodnie z MSR 39, jeśli zabezpieczenie przepływów pieniężnych jest efektywne, to część efektywna wyceny instrumentów zabezpieczających dotycząca rewaluacji walutowej prezentowana jest w kapitale własnym. Pozostała część wyceny związana z instrumentem zabezpieczającym ujmowana jest w rachunku wyników

Wartością godziwą instrumentu IRS jest różnica pomiędzy prognozowanymi zdyskontowanymi przepływami pieniężnymi odsetek według stałej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 32 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe i krzywe zmienności dla walut. Wartość godziwa tych instrumentów ustalana jest w oparciu o przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Terminowych kursów wymiany walut nie modeluje się jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.

Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy.

	na dzień
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020 31.12.2019
Aktywa długoterminowe	-	64
Instrumenty zabezpieczające	-	64
Aktywa krótkoterminowe	1 185	5 654
Instrumenty zabezpieczające	885	5 654
Weksle	300	-
Razem aktywa	1 185	5 718
Zobowiązania długoterminowe	46	-
Instrumenty zabezpieczające	46	-
Zobowiązania krótkoterminowe	480	456
Instrumenty zabezpieczające	480	456
Razem zobowiązania	526	456

Poniższa tabela przedstawia analizę instrumentów finansowych mierzonych w wartości godziwej, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:

• Poziom 1 wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane);
• Poziom 2 wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowalnych na rynku, jednakże nie będących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym;
• Poziom 3 wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny, nie opierających się o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.

	na dzień 30.06.2020		na dzień 31.12.2019
WYSZCZEGÓLNIENIE	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 1	Poziom 2
Instrumenty pochodne (aktywa)	-	885	-	5 717
Instrumenty pochodne (pasywa)	-	(526)	-	(456)
Razem	-	359	-	5 261

Transfery pomiędzy poziomami nie wystąpiły.

Wartością godziwą instrumentu IRS jest różnica pomiędzy prognozowanymi zdyskontowanymi przepływami pieniężnymi odsetek według stałej stopy procentowej oraz zmiennej stopy procentowej opartej o WIBOR 6M.

Grupa wycenia instrumenty pochodne fx forward w wartości godziwej przy zastosowaniu modeli wyceny instrumentów finansowych, wykorzystując ogólnie dostępne kursy walutowe i krzywe zmienności dla walut. Wartość godziwa tych instrumentów ustalana jest w oparciu o przyszłe przepływy z tytułu zawartych transakcji kalkulowane w oparciu o różnicę między ceną terminową a transakcyjną. Terminowych kursów wymiany walut nie modeluje się jako osobnego czynnika ryzyka, ale wyprowadza z kursu spot dla waluty obcej w stosunku do PLN.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 33 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.14. Rezerwy na zobowiązania

Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli.

	REZERWY NA ŚWIADCZENIA PRACOWNICZE		POZOSTAŁE REZERWY
WYSZCZEGÓLNIENIE	ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE	PREMIE	URLOPY	GWARANCJE	INNE	RAZEM
Wartość rezerw na dzień 01.01.2020	9 570	7 513	4 771	17 695	1 948	41 497
Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku	-	5 924	2 066	1 458	380	9 828
Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami	-	(6 142)	(30)	(1 161)	(1 050)	(8 383)
Różnice kursowe netto z przeliczenia sprawozdania finansowego na walutę prezentacji	-	(1)	(2)	(2)	-	(5)
Wartość rezerw na dzień 30.06.2020, w tym:	9 570	7 294	6 805	17 990	1 278	42 937
- rezerwy długoterminowe	8 111	-	-	993	-	9 104
- rezerwy krótkoterminowe	1 459	7 294	6 805	16 997	1 278	33 833

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 34 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.15. Podatek dochodowy

Specyfikę podatku dochodowego za okres sprawozdawczy prezentuje tabela.

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 30.06.2019
Rachunek zysków i strat
Bieżący podatek dochodowy	9 979	8 582
Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego	9 785	8 582
Korekty dotyczące podatku bieżącego z lat ubiegłych	194	-
Odroczony podatek dochodowy	1 450	1 761
Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych	(566)	482
Wykorzystanie ulgi podatkowej z tytułu działalności w SSE	2 016	1 279
Obciążenie podatkowe wykazane w skróconym skonsolidowaniu sprawozdaniu z całkowitych dochodów	11 429	10 343
Inne całkowite dochody
Odroczony podatek dochodowy	(676)	325
Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego	(676)	325
Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym	(676)	325

	Aktywa		Rezerwy
WYSZCZEGÓLNIENIE	30.06.2020	31.12.2019	30.06.2020	31.12.2019
Rzeczowe aktywa trwałe	2 209	2 225	14 637	14 342
Aktywa finansowe	-	-	1 440	1 447
Instrumenty pochodne	503	130	1 016	1 192
Zapasy	2 951	2 433	-	-
Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych	4 809	4 269	-	-
Rezerwy	5 010	4 985	-	-
Odpisy aktualizujące należności	894	656	-	-
Strata podatkowa	11 209	11 798	-	-
Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach	12 189	14 205	-	-
Pozostałe	2 995	3 042	555	497
Razem	42 769	43 743	17 648	17 478
Nettowanie aktywa i rezerwy	(10 894)	(10 416)	(10 894)	(10 416)
Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej	31 875	33 327	6 754	7 062

W dniu 28 grudnia 2010 roku Jednostka Dominująca w Grupie otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej.

Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej (wartość aktywa z tego tytułu na 30 czerwca 2020r. wynosi 12.189 tys. zł).

W dniu 3 czerwca 2020 roku Spółka otrzymała Decyzję o wsparciu Nr PSSE.DW.11.2020 na realizację nowej inwestycji polegającej na zwiększeniu zdolności produkcyjnych (rozbudowa istniejącego zakładu). Decyzja zakłada poniesienie kosztów kwalifikowanych w wysokości co najmniej 30 mln zł (nie więcej niż 39 mln zł) do końca 2025 roku i umożliwi skorzystanie ze zwolnienia podatkowego z tytułu prowadzenia działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej. Decyzję wydano na czas określony - 15 lat.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 35 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Efektywną stopę podatkową prezentuje tabela.

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 30.06.2019
Podstawa opodatkowania	43 848	41 169
Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki	8 272	7 735
Korekty:	3 157	2 608
Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe)	(498)	(549)
Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe)	2 101	2 463
Podatek od transakcji wewnątrzgrupowych (różnice trwałe)	868	601
Podatek od pozycji nieujętych w wyniku finansowym okresu	(138)	18
Korekta strat podatkowych z lat ubiegłych	495	-
Inne doliczenia do podatku	333	174
Inne odliczenia podatkowe	(4)	(99)
Podatek dochodowy	11 429	10 343
Efektywna stopa podatkowa	26,07%	25,12%

7.16. Przychody

Przychody ze sprzedaży dóbr

Grupa całość przychodów ze sprzedaży dóbr rozpoznaje "w punkcie w czasie", w momencie przejęcia kontroli nad danym dobrem przez odbiorcę.

Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują one należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób.

Przychody ze sprzedaży usług

Przychody z tytułu świadczenia usług dotyczące krótkoterminowych zleceń są rozpoznawane "w punkcie w czasie" w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania obligacji kontraktowej (po otrzymaniu protokołu odbioru).

Przychody z tytułu kontraktów długoterminowych rozpoznawane są w momencie transferu kontroli nad towarami lub usługami na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Przychody ujmowane są w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie ona uprawniona w zamian za te dobra lub usługi.

Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem są aktywowane i rozliczane w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.

Gwarancje i terminy płatności

Co do zasady, stosowane w Grupie terminy płatności nie przekraczają 90 dni.

Gwarancje w zakresie należytego wykonania kontraktu udzielane są co do zasady na okresy 1-2-letnie, a po ich wygaśnięciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zależności od umowy), obowiązują gwarancje z tytułu rękojmi.

W przypadku systemów informatycznych, gwarancje udzielane są standardowo na okres 12 miesięcy.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 36 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Ustalanie ceny transakcyjnej

W przypadku umów obejmujących kilka zobowiązań do wykonania świadczenia, do każdego z tych zobowiązań przypisywana jest cena transakcyjna w oparciu o jednostkową cenę sprzedaży. Jeśli cen tych nie można ustalić na podstawie bezpośrednich obserwacji, są one szacowane w oparciu o oczekiwane koszty powiększone o narzut.

Szacunki dotyczące przychodów, kosztów bądź stopnia ukończenia prac są weryfikowane, gdy zmieniły się okoliczności. Wynikające z tej weryfikacji zwiększenia bądź zmniejszenia szacowanych przychodów lub kosztów są ujmowane w wyniku finansowym okresu, w którym kierownictwo dowiedziało się o okolicznościach będących podstawą weryfikacji oszacowań.

W przypadku umów o stałej cenie klient płaci stałą kwotę zgodnie z harmonogramem płatności. Jeśli wartość usług wyświadczonych przez Grupę przekracza wartość zapłaty, ujmowane są aktywa z tytułu umowy z klientami. Jeśli wartość zapłaty przekracza wartość wyświadczonych usług, ujmowane jest zobowiązanie z tytułu umowy z klientami.

7.17. Przychody i koszty finansowe

Przychody i koszty finansowe zostały zaprezentowane w tabeli.

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 30.06.2019
Przychody finansowe	5 620	3 739
Otrzymane odsetki	264	124
Dodatnie różnice kursowe	1 805	-
Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych)	3 027	3 332
Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności	-	100
Zmniejszenie dyskonta należności	260	181
Pozostałe przychody	264	2
Koszty finansowe	(2 182)	(4 128)
Odsetki od kredytów i pożyczek	(950)	(1 791)
Odsetki od zobowiązań leasingowych	(476)	(497)
Pozostałe odsetki	(303)	(260)
Ujemne różnice kursowe	-	(1 153)
Utworzenie odpisów aktualizujących należności	(69)	-
Prowizje od kredytów i pożyczek	(45)	(72)
Zmniejszenie dyskonta zobowiązań	(176)	(236)
Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów)	(127)	(80)
Pozostałe koszty	(36)	(39)
Przychody (koszty) finansowe netto	3 438	(389)

7.18. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk na jedną akcję został obliczony poprzez podzielenie zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Apator S.A. przez ilość akcji będących w posiadaniu podmiotów spoza grupy Apator. Wyliczenie zysku netto na akcję znajduje się pod skonsolidowanym sprawozdaniem z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w punkcie 3.2.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 37 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.19. Objaśnienia dotyczące skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych

Grupa Apator sporządza skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej.

Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych.

WYSZCZEGÓLNIENIE		w okresie
		od 01.01.2020		od 01.01.2019
			do 30.06.2020		do 30.06.2019
Zmiana stanu należności
Zmiana stanu należności długoterminowych				816	174
Zmiana stanu należności handlowych				(13 587)	10 321
Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych				2 173	641
Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych				5 402	595
Zmiana stanu pozostałych należności				(5)	(2 867)
Korekta o należności z tytułu dywidendy				1 424	-
Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego				(2 173)	(641)
Korekta o należności inwestycyjne				(2 343)	454
Pozostałe zmiany				(102)	(118)
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów				(8 395)	8 559
Zmiana stanu zobowiązań
Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych				(607)	(4 908)
Zmiana zobowiązań długoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu				818	18 595
Zmiana stanu zobowiązań handlowych				3 778	(4 002)
	Zmiana stanu zobowiązań kontraktowych			(946)	2 384
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych				2 476	(806)
Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych				3 820	313
Zmiana stanu pozostałych zobowiązań				(1 397)	(4 319)
Zmiana zobowiązań krótkoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu				961	4 046
Korekta o zobowiązania z tytułu dywidendy				-	(571)
Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu				(1 779)	(22 642)
Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych				(70)	(28)
Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego				(2 476)	806
Korekta o zobowiązania inwestycyjne				1 523	2 538
Pozostałe zmiany				(165)	(102)
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów				5 936	(8 696)
Zmiana stanu rezerw
Zmiana stanu pozostałych długoterminowych rezerw				-	18
	Zmiana stanu krótkoterminowych rezerw z tytułu świadczeń pracowniczych			1 815	(361)
Zmiana stanu pozostałych krótkoterminowych rezerw				(375)	1 320
Pozostałe zmiany			(1)	-
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów				1 439	977
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
Zmiana stanu długoterminowych rozliczeń międzyokresowych				(4)	9
Zmiana stanu krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych				(1 036)	(572)
Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator				Strona 38 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

WYSZCZEGÓLNIENIE		w okresie
	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 30.06.2019
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych biernych	133	-
Pozostałe zmiany	-	(56)
Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów	(907)	(619)

	w okresie
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 30.06.2019
Inne korekty przepływów z działalności operacyjnej
Likwidacja rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	112	57
Zaniechane inwestycje	803	-
Zysk z tytułu rozliczenia instrumentów pochodnych	(1 436)	(1 079)
Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek	42	70
Niezrealizowana marża zapasów w jednostkach stowarzyszonych	(303)	(79)
Różnice kursowe z konsolidacji	(9)	(19)
Należności spłacone wekslami	(300)	-
Pozostałe	2 638	339
Razem	1 547	(711)

WYSZCZEGÓLNIENIE	w okresie
	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 30.06.2019
Inne wpływy (wydatki) działalności inwestycyjnej
Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe w budowie	(2 689)	(726)
Wpływy i wydatki związane z kontraktami terminowymi i opcjami	1 436	1 080
Pozostałe	(4)	-
Razem	(1 257)	354
Inne wpływy (wydatki) działalności finansowej
Odsetki leasingowe	(459)	(470)
Prowizje i opłaty od kredytów i pożyczek	(42)	(60)
Pozostałe	(2)	17
Razem	(503)	(513)

WYSZCZEGÓLNIENIE		w okresie
		od 01.01.2020	od 01.01.2019
			do 30.06.2019
	Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
	Przychody ze sprzedaży środków trwałych	4 265	1 696
	Zmiana stanu należności netto z tytułu sprzedaży środków trwałych	2 343	(454)
	Koszty poniesione przy sprzedaży aktywów trwałych	(32)	-
	Razem	6 576	1 242

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 39 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.20. Informacje na temat podmiotów powiązanych

Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela.

	za okres
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2019	od 01.01.2019
	do 30.06.2019	do 30.06.2019
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze	7 150	8 222
Świadczenia po okresie zatrudnienia	15	178
Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy	250	-
Razem	7 415	8 400

Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela.

WYSZCZEGÓLNIENIE	Teplovodomer	INDA d.o.o.	POZOSTAŁE PODMIOTY POWIĄZANE	RAZEM
Transakcje w okresie od 01.01.2020 do 30.06.2020 i na dzień 30.06.2020
Sprzedaż dóbr usług *	6 473	-	3	6 476
Koszt dotyczący transakcji sprzedaży	3 913	-	2	3 915
Należności handlowe	2 641	-	-	2 641
Inne należności	1 424	-	-	1 424
Zakup dóbr i usług	-	32	1 601	1 633
Zobowiązania handlowe	-	-	452	452

* w tym korekta z tytułu niezrealizowanej marży ze sprzedaży do jednostek współkontrolowanych

7.21. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej

Na dzień 30 czerwca 2020 r. grupa kapitałowa Apator posiadała aktywne gwarancje wystawione przez:

• 1. TU Euler Hermes S.A.:
  2. Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 4.724 tys. zł maksymalnie do 30 marca 2021 roku,
  3. Z tytułu rękojmi i gwarancji jakości w wysokości 4.242 tys. zł, maksymalnie do 15 stycznia 2025 roku,
  4. Z tytułu zapłaty wadium w wysokości 1.550 tys. zł, maksymalnie do 18 sierpnia 2020 roku,
• 1. TU InterRisk S.A.:
  2. Z tytułu usunięcia wad i usterek w wysokości 94 tys. zł, maksymalnie do 14listopada 2024 roku,
  3. Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 300 tys. zł, maksymalnie do 19 czerwca 2021 roku,
• 1. ING Bank Śląski S.A.:
  2. Z tytułu gwarancji należytego wykonania w wysokości 7.870 tys. zł, maksymalnie do 31 marca 2024 roku,
  3. Z tytułu usunięcia wad i usterek w wysokości 684 tys. zł, maksymalnie do 16 stycznia 2025 roku,
  4. Z tytułu zapłaty wadium w wysokości 171 tys. zł, maksymalnie do 15 września 2020 roku,

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 40 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Z tytułu wykonania płatności z umów najmu w wysokości 147 tys. zł, do 8 stycznia 2022 roku.

W związku z Umową limitu generalnego gwarancji kontraktowych w TU Euler Hermes S.A. (limit Grupy 20 mln zł), ustanowiono zabezpieczenia wekslowe:

• Apator S.A. złożył 6 weksli in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
• Apator Rector Sp. z o.o. złożył 3 weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
• Apator Elkomtech S.A. złożył 3 weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
• Apator Powogaz S.A. złożył 3 weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
• Apator Metrix S.A. złożył 3 weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi,
• Apator Telemetria Sp. z o.o. złożył 3 weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi.

Oprócz weksli wystawionych w związku z Umową wieloproduktową i Umową limitu generalnego, na dzień 30 czerwca 2020 r. spółki Grupy były wystawcami 52 weksli in blanco związanymi z zawartymi umowami leasingowymi, umowami o udzielenie gwarancji ubezpieczeniowych i umowami z kontrahentami (należyte wykonanie umowy).

Ponadto, na 30 czerwca 2020 r. spółki Grupy były stronami następujących gwarancji i poręczeń:

• 1. Spółka Apator S.A.:
  2. gwarancja zwrotu zaliczki przez Apator Metrix S.A. w kwocie 1,2 mln EUR (5,5 mln zł) wobec Flonidan A/S, z okresem obowiązywania do 30 czerwca 2022 r.
  3. poręczenie dwóch umów leasingowych dla Apator Rector Sp. z o.o. na łączną kwotę 0,5 mln zł, z terminem maksymalnie do 15 marca 2023 r.
• 1. Spółka zależna Apator Powogaz SA:
  2. poręczenie kredytu zaciągniętego w ING Bank Śląski SA dla spółki zależnej Apator Telemetria Sp. z o.o. do kwoty 3,5 mln zł na okres do 30.11.2022 roku.
• 1. Spółka zależna Apator Metrix SA:
  2. gwarancja dla spółki zależnej George Wilson Industries Ltd (GWi) do maksymalnej kwoty 3,7 mln GBP, tj. 18,1 mln zł, do 31.08.2021 roku. Gwarancja stanowi zabezpieczenie współpracy pomiędzy GWi a National Grid Gas Plc w ramach napraw, remontów i dostaw gazomierzy oraz regulatorów,
  3. gwarancja dla Apator GmbH do maksymalnej kwoty 2,0 mln EUR, tj. 8,9 mln zł, do 31.12.2020 roku. Gwarancja stanowi zabezpieczenie współpracy pomiędzy Apator GmbH a THUGA AG w ramach dostaw gazomierzy,
  4. gwarancja dla spółki zależnej George Wilson Industrial Ltd. (GWi) w wysokości 4 mln GBP, tj. 19,5 mln zł, do 31 października 2020, stanowiąca zabezpieczenie płatności zobowiązań przez spółkę GWi z tytułu kredytu wobec Citibank N.A.

Dodatkowo, na dzień 30 czerwca 2020 roku Apator S.A. był beneficjentem gwarancji płatniczej na kwotę 200 tys. zł, wystawionej przez Bank Millenium S.A., z terminem do 30 października 2020 roku oraz gwarancji zwrotu zaliczki w wysokości 0,5 mln EUR (2,3 mln PLN), wystawionej przez mBank, z terminem do 30 września 2020 roku.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 41 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

7.22. Struktura zatrudnienia

Zatrudnienie w grupie Apator prezentuje tabela.

	okres
WYSZCZEGÓLNIENIE	od 01.01.2020	od 01.01.2019
	do 30.06.2020	do 31.12.2019
Przeciętne zatrudnienie w etatach za okres	2 415	2 547
Pracownicy fizyczni	1 494	1 548
Pracownicy umysłowi	921	999
Stan zatrudnienia w etatach na koniec okresu	2 347	2 510
Pracownicy fizyczni	1 427	1 491
Pracownicy umysłowi	920	1 019

7.23. Wysokość wynagrodzenia podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego

W dniu 24 lipca 2017 roku Apator S.A. podpisał z PricewaterhouseCoopers Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp. k. (dawniej PricewaterhouseCoopers Sp. z o.o.) umowę o przeprowadzenie badania jednostkowych śródrocznych sprawozdań finansowych, przeglądu skonsolidowanych śródrocznych sprawozdań finansowych i badanie rocznych jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych za lata 2018-2020.

	WARTOŚĆ
WYSZCZEGÓLNIENIE	2020 rok	2019 rok
Badanie/ przegląd raportów śródrocznych	50	50
Razem Apator S.A.	50	50

Poza wymienionym powyżej wynagrodzeniem, APATOR S.A. pokrywa również udokumentowane koszty pobytu zespołu audytorskiego poza siedzibą Audytorów (przejazdy, noclegi).

7.24. Przekształcenie danych porównawczych

W niniejszym skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Apator S.A. dokonał zmiany prezentacji danych porównawczych. W związku ze zmianą polityki rachunkowości odnośnie ujmowania kosztów rezerw na naprawy gwarancyjne, w okresach porównawczych dokonano przesunięcia kosztów z pozostałej działalności operacyjnej do kosztu działalności podstawowej.

Reklasyfikację zaprezentowano w poniższej tabeli.

POZYCJE SPRAWOZDANIA / TYTUŁ ZMIANY	Zmiana polityki rachunkowości
	od 01.04.2019 do 30.06.2019	od 01.01.2019 do 30.06.2019
Koszt własny sprzedaży	(131)	(305)
Koszt sprzedanych produktów i usług	(131)	(305)
- pozostałym jednostkom	(131)	(305)
Strata brutto ze sprzedaży	(131)	(305)
Strata ze sprzedaży	(131)	(305)
Pozostałe koszty operacyjne	131	305

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 42 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

8. Zdarzenia po dniu bilansowym

W dniu 2 lipca 2020 roku odbyło się Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Apator S.A. (WZA), na którym dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2019 (nota 7.11).

W dniu 2 lipca 2020 roku (w trakcie WZA Apator S.A.) podjęto również uchwałę odnośnie utworzenia Funduszu umorzenia akcji w wysokości 10 mln zł (wydzielonego z kapitału zapasowego), z przeznaczeniem na rozliczenie nabycia przez Apator S.A. akcji własnych w ramach Programu odkupu akcji własnych.

W dniu 24 lipca 2020 r. Apator Powogaz S.A. zawarł umowę przedwstępną sprzedaży nieruchomości zlokalizowanej przy ul. K. Janickiego w Poznaniu z podmiotem z branży deweloperskiej (nota 7.8).

W dniu 7 sierpnia Apator S.A. zawarł z Pomorską Specjalną Strefą Ekonomiczną umowę przeniesienia prawa własności (Rep. A 4609/2020) zlokalizowanej w Ostaszewie niezabudowanej nieruchomości o powierzchni 2 ha (w związku z otrzymaną 3 czerwca 2020 roku decyzją o wsparciu na realizację nowej inwestycji). Cena nabycia 2,6 mln zł netto.

W dniu 10 sierpnia nastąpiło podpisanie aneksu do Umowy Wieloproduktowej zawartej z ING Bank Śląski S.A. Aneksem przedłużono okres obowiązywania umowy o kolejne 2 lata i zwiększono limit zaangażowania Grupy ze 140 mln zł do 160 mln zł. Zmianie uległy także zabezpieczenia do umowy:

• Hipoteka umowna na nieruchomości Apator SA w Ostaszewie do kwoty 35,9 mln zł ,
• Zastaw rejestrowy na zapasach będących własnością Apator S.A., Apator Telemetria Sp. z o.o., Apator Powogaz S.A., FAP Pafal S.A., Apator Elkomtech S.A., o wartości księgowej 77,5 mln zł,
• Zastaw na maszynach i urządzeniach oraz środkach transportu będących własnością Apator S.A., Apator Powogaz S.A., Apator Metrix S.A., Apator Elkomtech S.A.. Wartość netto zastawu wynosi 22,1 mln zł,
• Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach z tytułu umów rachunków bankowych bieżących i przyszłych prowadzonych przez bank dla spółek Grupy,
• Weksle "in blanco" wraz z deklaracjami wekslowymi złożone przez 6 spółek kredytobiorców (odpowiedzialność solidarna spółek Grupy),
• Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk.

W związku z obecną sytuacją wywołaną COVID-19, postanowiono poddać ponownej analizie formalnoprawnej połączenie w zakładanym pierwotnie horyzoncie czasowym dwóch spółek zależnych: Apator Rector Sp. z o.o. z siedzibą w Zielonej Górze oraz Apator Elkomtech SA z siedzibą w Łodzi. Niezależnie od tego intencją Grupy jest dalsze pogłębianie synergii w segmencie Energii Elektrycznej.

W dniu 27 sierpnia s2020 roku Rada Nadzorcza Apator S.A. podjęła decyzję o rozszerzeniu składu Zarządu Apator S.A. do trzech osób i od dnia 1 września 2020 roku powołała Pana Tomasza Łątkę na stanowisko Członka Zarządu- Dyrektora ds. Automatyzacji Pracy Sieci.

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator			Strona 43 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)

Zarząd

2020-08-27

Mirosław Klepacki Dokument podpisany przez Mirosław Klepacki Data: 2020.08.27 17:37:24 CEST Signature Not Verified

Prezes Zarządu, Dyrektor Generalny

Arkadiusz Robert

Elektronicznie podpisany przez Arkadiusz Robert Chmielewski Data: 2020.08.27 17:55:20 +02'00'

Arkadiusz Chmielewski Chmielewski

Członek Zarządu, Dyrektor ds. Rozwoju Biznesu Grupy Apator

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

2020-08-27 Małgorzata Mazurek MAŁGORZA TA MAZUREK Elektronicznie podpisany przez MAŁGORZATA MAZUREK Data: 2020.08.27 17:24:55 +02'00'

Dyrektor ds. Finansowych

Nazwa Grupy:	Grupa Kapitałowa Apator	Strona 44 z 44
Okres objęty sprawozdaniem finansowym:	01.01.2020 – 30.06.2020	Waluta sprawozdawcza:	złoty polski (PLN)
Poziom zaokrągleń:	wszystkie kwoty wyrażone są w tysiącach złotych polskich (o ile nie wskazano inaczej)