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AOT Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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榮創能源科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 105 年及 104 年第三季
(股票代碼 3437)
公司地址:新竹縣湖口鄉新竹工業區工業五路 13 號 電 話:(03)597-6988
榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民國 105 年及 104 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 ~ 11 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 ~ 46 | ||
| (一) 公司沿革 |
12 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
12 ~ 15 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
15 ~ 16 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
17 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
17 ~ 34 | |||
| (七) 關係人交易 |
34 ~ 36 | |||
| (八) 質押之資產 |
36 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
36 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
36 | |
| (十一)重大之期後事項 | 36 | |
| (十二)其他 | 37 ~ 45 | |
| (十三)附註揭露事項 | 45 ~ 46 | |
| (十四)部門資訊 | 46 |
會計師核閱報告
(105)財審報字第16001696號
榮創能源科技股份有限公司 公鑒:
榮創能源科技股份有限公司及子公司民國105年及104年9月30日之合併資產負 債表,民國105年及104年7月1日至9月30日、民國105年及104年1月1日至9 月30日之合併綜合損益表,暨民國105年及104年1月1日至9月30日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理 階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及附註十三所揭露之相關資訊,係依據 各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國105年及104 年9月30日之資產總額分別為新台幣 584,744 仟元及 471,962 仟元,各占合併資產總 額之 10%及 9%; 負債總額分別為 396, 744 仟元及 319, 451 仟元, 各占合併負債總額之 17%及16%;民國105年及104年7月1日至9月30日、民國105年及104年1月1日 至 9 月 30 日之綜合損益分別為新台幣(9,703)仟元及 2,739 仟元、(24,123)仟元及 16,922 仟元,各占合併綜合損益之 27%及 3%、78%及 7%。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
依本會計師核閱結果,除上段所述子公司及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得 其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一 段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管 理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
資 師 務 所 誠 2 張淑瓊 會計師 翁世榮 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第0990042602號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號 中華民國 105 年 11 月 10 日
| 產 資 |
附註 | 金 | 105 年 9 月 30 日 額 |
% | 104 年 12 月 額 |
$31$ $\Box$ % |
104 年 9 月 30 日 金 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 1,769,690 | $32 *$ | 2,216,625 | 40 | 2,203,590 $\mathbf{\$}$ |
42 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(八) | ||||||||
| 資產一流動 | 13,537 | 45 | |||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 21,926 | $\mathbf{1}$ | 7,944 | 51,709 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 1,796,493 | 32 | 1,550,808 | 28 | 1,447,312 | $27\,$ | |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | t | 19,926 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 163,082 | $\mathfrak{Z}$ | 183, 121 | $\overline{4}$ | |
| 1200 | 其他應收款 | 58,089 | $\mathbf{1}$ | 28,020 | $\mathbf{1}$ | 36,690 | $\,1$ | ||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 523,006 | 10 | 341,826 | 6 | 332,618 | 6 | |
| 1476 | 其他金融資產一流動 | 六(四)及 | |||||||
| 八 | 4,250 | 151,250 | 3 | 4,250 | |||||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 18,126 | 11,237 | 5,870 | |||||
| 11XX | 流動資產合計 | 4,225,043 | 76 | 4,470,837 | 81 | 4,265,160 | 81 | ||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(五) | 2,766 | 2,728 | 2,044 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 1,296,408 | 23 | 1,004,726 | 18 | 969,441 | 18 | |
| 1780 | 無形資產 | 9,449 | 8,156 | 4,770 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 36,834 | $\mathbf{1}$ | 29,898 | 1 | 40,922 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 5,705 | 5,440 | 5,571 | |||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,351,162 | 24 | 1,050,948 | 19 | 1,022,748 | 19 | ||
| 1XXX | 資產總計 | £. | 5,576,205 | 100 | 5,521,785 $\mathcal{S}$ |
100 | 5,287,908 | 100 | |
| (續次頁) |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 105 金 |
年 9 月 額 |
$30\,$ $\Box$ % |
$104$ $4 = 12$ 月 額 金 |
$31$ E % |
104 年 9 月 金 額 |
$30$ E $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(八) | ||||||||
| 負債一流動 | \$ | 6,094 \$ |
33,345 \$ |
-1 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 1,035,747 | 18 | 991,532 | 18 | 984,708 | 19 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 559,112 | 10 | 237,855 | $\overline{4}$ | 191,251 | $\overline{4}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 599,482 | 11 | 643,824 | 12 | 567,415 | 11 | |
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | $\pm$ | 90,947 | $\overline{2}$ | 120,870 | $\overline{2}$ | 97,580 | $\mathbf{2}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 2,978 | ÷, | 48,603 | $\mathbf{1}$ | 30,648 | |||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 10,445 | 17,002 | 26,610 | |||||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,298,711 | 41 | 2,065,780 | 37 | 1,931,557 | 37 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 1,273 | 1,167 | 6,052 | |||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 1,128 | 2,250 | 3,040 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,401 | 3,417 | 9,092 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 2,301,112 | 41 | 2,069,197 | 37 | 1,940,649 | 37 | ||
| 權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十二) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,479,560 | 27 | 1,474,960 | 27 | 1,466,880 | 28 | ||
| 資本公積 | 六(十三) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 969,232 | 17 | 967,862 | 17 | 969,330 | 18 | ||
| 保留盈餘 | 六(十四) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 179,024 | $\mathfrak{Z}$ | 144,746 | $\mathfrak{Z}$ | 144,746 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 818,140 | 15 | 1,033,263 | 19 | 932,811 | 17 | ||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | $\overline{(\ }$ | 562) | 2,058 | 3,793 | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十二) | $170, 301$ )( | $3)$ ( | $170, 301$ )( | $170, 301$ )( $3)$ ( |
3) | ||
| 3XXX | 權益總計 | 3, 275, 093 | 59 | 3,452,588 | 63 | 3, 347, 259 | 63 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承 九 | |||||||||
| 諾 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 5,576,205 | $100*$ | 5,521,785 | $100*$ | 5,287,908 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所張淑瓊、翁世榮會計師民國105年11月10日核閱報告。
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 至 | 105 年 7 月 1 日 30 9月 |
日 | 至 | 104 年 7 月 1 日 月 30 9 |
日 | 105 年 1 月 1 日 至 9 月 |
30 | 日 | 至 | 104 年 1 月 1 日 月 30 9 |
日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 4000 | 營業收入 | t | \$1,727,484 | 100 | \$1,495,600 | 100 | \$4,331,353 | 100 | \$4,630,329 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十八) | ||||||||||||
| 及七 | $1,496,725$ ( | $87)$ ( | $1,233,729$ ( | $82)$ ( | $3,791,736$ (88) ( | $3,863,121$ ( | 83) | |||||||
| 5900 | 營業毛利 | 230,759 | 13 | 261,871 | 18 | 539,617 | 12 | 767,208 | 17 | |||||
| 營業費用 | 六(十八) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $80,968$ ) ( | $5)$ ( | $(63, 758)$ ( | $5)$ ( | $196, 136$ ) ( | $5)$ ( | $187,211)$ ( | 4) | |||||
| 6200 | 管理費用 | $60,464$ ) ( | $3)$ ( | $62,601)$ ( | $4)$ ( | $172,690$ ) ( | 4) ( | $180, 225$ ) ( | 4) | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | $37,587$ ) ( | $2)$ ( | $46, 105$ ) ( | $3)$ ( | $106,944$ ) ( | $2)$ ( | $132,664$ ) ( | 3) | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | $179,019$ ) ( | $10)$ ( | $172,464$ ) ( | $12)$ ( | 475,770)( | $11)$ ( | $500, 100)$ ( | 11) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 51,740 | 3 | 89,407 | 6 | 63,847 | $\mathbf{1}$ | 267,108 | 6 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 3,145 | 3,337 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,514 | 16,775 | |||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | ( | 8,718) | 8,350 | 1 6 | 19,197) | 3,363 | ||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十七) | 7) | $-$ ( | 21) | 879) | ||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 5,580) | 11,687 | $\mathbf{1}$ | $\left($ | 7,704) | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,259 | ||||||
| 7900 | 税前淨利 | 46,160 | 3 | 101,094 | $\tau$ | 56,143 | $\mathbf{1}$ | 286,367 | 6 | |||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十九) | $9,283$ ) ( | $1)$ ( | $18,340)$ ( | $1)$ ( | 22,554) | $43,693$ ) ( | 1) | |||||
| 8200 | 本期淨利 | 36,877 | 2 | $\mathcal{S}$ | 82,754 | 6 | 33,589 \$ |
1 | 242,674 | 5 | ||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兒換差額 | $($ \$ | 1,259) | $-$ \$ | 2,689 | $-$ (\$) | 2,658) | $-$ \$ | 1,353 | ||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(五) | ||||||||||||
| 價損益 | 59) | 38 | 390) | |||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之 | |||||||||||||
| 稅後淨額 | $($ \$ | 1,259) | \$ | 2,630 | $\blacksquare$ | $($ \$ | 2,620) | \$ | 963 | |||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 35,618 | $\overline{2}$ | \$ | 85,384 | 6 | \$ 30,969 |
1 | \$ | 243,637 | 5 | ||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S | 36,877 | 2 | \$ | 82,754 | 6 | 33,589 \$ |
\$ | 242,674 | 5 | |||
| 綜合利益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 35,618 | $2 \quad$ | 85,384 | 6 | 30,969 $\mathcal{F}$ |
1 | \$ | 243,637 | $\frac{5}{2}$ | |||
| 每股(虧損)盈餘 | 六(二十) | |||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $\frac{1}{2}$ | 0.26 | \$ | 0.58 | \$ | 0.24 | -S | 1.68 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.26 | \$ | 0.57 | $\boldsymbol{\mathsf{\$}}$ | 0.23 | $\frac{1}{2}$ | 1.64 |
經理人:方榮熙
單位:新台幣仟元
| 於 | 母 | 公 | ส | 主 | 之 槯 |
益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸股 | 本 | 音 本 |
積 公 |
保 留 |
盈 餘 |
其 他 |
權 益 |
||||
| 國外營運機構 | |||||||||||
| 註 附 |
普通股股本 預收股本 | 普通股發行 借 溢 |
員工認股權 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售金融資 產未實現損益 |
庫藏股票 | 益總額 榷 |
||
| 104 年1月1日至9月30日 | |||||||||||
| 104年1月1日餘額 | $\mathcal{S}$ 1,462,360 |
$\mathcal{S}$ 2,010 |
\$951,080 | 14,956 $\mathbb{S}$ |
102,545 \$ |
952,370 $\mathcal{S}$ |
$3,521$ (\$) \$ |
691) \$ | $\sim$ | \$3,488,151 | |
| 103年度盈餘指撥及分配: | 六(十四) | $\sim$ | |||||||||
| 法定盈餘公積 | 42,201 | $42,201$ ) | |||||||||
| 現金股利 | $\sim$ | 220,032) | ۰ | 220,032 | |||||||
| 股份基礎給付交易 | 六(十 一)(十二) |
4,520 | 2,010) | 9,418 | 6,124) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 5,804 | |||
| 本期淨利 | 242,674 | $\omega$ | 242,674 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(五) | $\blacksquare$ | 1,353 | 390) | 963 | ||||||
| 庫藏股買回 | 170,301 | 170,301 | |||||||||
| 104年9月30日餘額 | 1,466,880 | 960,498 \$ |
8,832 | 144,746 | 932,811 | 4,874 | 1,081) | $(\$ 170, 301$ | \$ 3,347,259 | ||
| 105 年1月1日至9月30日 | |||||||||||
| 105年1月1日餘額 | 1,474,960 $\mathbb{S}$ |
$\mathbb{S}$ $\sim$ |
962,898 $\mathbb{S}$ |
4,964 $\mathcal{S}$ |
144,746 $\mathbb{S}$ |
1,033,263 \$ |
$2,455$ (\$) $\mathcal{S}$ |
397) (\$ 170,301) | \$3,452,588 | ||
| 104年度盈餘指撥及分配: | 六(十四) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 34,278 | 34,278) | |||||||||
| 現金股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 214,434) | 214,434 | ||||||||
| 股份基礎給付交易 | 六(十 一)(十二) |
4,600 | $\sim$ | 1,366 | $\overline{4}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,970 | |||
| 本期淨利 | 33,589 | $\blacksquare$ | 33,589 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(五) | 2,658 | 38 | 2,620 | |||||||
| 105年9月30日餘額 | 1,479,560 $\mathbf{s}$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | \$964,264 | 4,968 | 179,024 \$ |
818,140 \$ |
$203)$ (\$) ( |
359) | $(* 170, 301)$ | \$3,275,093 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所張淑瓊、翁世榮會計師民國105年11月10日核閱報告。
會計主管:鄭禎訓
$\overline{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105年1月1日 至 9 月 30 日 |
至 9 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | $\$\$ | 56,143 | \$ | 286,367 | |
| 本期税前淨利 調整項目 |
|||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(十八) | 204,319 | 196,887 | ||
| 攤銷費用 | 六(十八) | 5,070 | 6,816 | ||
| 呆帳費用提列數 | 12,636 | 437 | |||
| 備抵銷貨退回及折讓 | 6,290 | ||||
| 利息費用 | 六(十七) | 21 | 879 | ||
| 利息收入 | 六(十五) | $\left($ | $9,145$ ) ( | 13,888) | |
| 股利收入 | 六(十五) | 63) | |||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十一) | 1,370 | 3,294 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(十六) | 974 | $\left($ | 1,458) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 | 六(八)(十六) | ||||
| 之淨(利益)損失 | ( | 57,127) | 35,356 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一 | |||||
| 流動 | 43,635 | ||||
| 應收票據 | $\left($ | 13,982) | 44,432 | ||
| 應收帳款 | 264,612) | 484,556 | |||
| 應收帳款一關係人 | 143,156 | 155,090 | |||
| 其他應收款 | 30,674) | 2,004 | |||
| 存貨 | 181,180) | 91,028 | |||
| 其他流動資產一其他 | 3,090) | 1,485 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一 | |||||
| 流動 | $\overline{(\ }$ | $6,094)$ ( | 56,841) | ||
| 應付帳款 | 44,215 | $\left($ | 399,447) | ||
| 應付帳款一關係人 | 321,257 | $302,360$ ) | |||
| 其他應付款 | $113,262$ ) ( | 79,339) | |||
| 其他應付款項一關係人 | 29,923) ( | 70,719) | |||
| 其他流動負債一其他 | $6,557$ ) ( | 4,017) | |||
| 淨確定福利負債-非流動 | 1,122) | 1,266) | |||
| 營運產生之現金流入 | 122,255 | 379,296 | |||
| 收取之利息 | 9,751 | 13,482 | |||
| 收取之股利 | 63 | ||||
| 支付之利息 | 21) | $\overline{ }$ | 879) | ||
| 支付之所得稅 | 78,241) | 144,785) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 53,807 | 247,114 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 | 105年1月1 日 30 9 月 日 |
至 | 104年 1 月 1 日 30 9 月 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產減少 | \$ | 147,000 | \$ | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | $\pi$ ( $=$ $+$ $=$ ) | ( | $438,233$ ) ( | 191,046) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 3,356 | 1,600 | |||
| 其他非流動資產增加 | $265)$ ( | 344) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 288,142) ( | 189,790) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 員工執行認股權 | 4,600 | 2,510 | |||
| 發放現金股利 | 六(十四) | $\overline{(}$ | $214,434$ ) ( | 220,032) | |
| 庫藏股買回 | 六(十二) | 170,301) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 209,834) | $\left($ | 387,823) | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 2,766) | 1,218 | |||
| 本期現金及約當現金減少數 | 446,935) ( | 329,281) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,216,625 | 2,532,871 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,769,690 | \$ | 2,203,590 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 張淑瓊、翁世榮會計師民國105年11月10日核閱報告。
$\begin{array}{|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c|c$
$~11$ ~
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
榮創能源科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國 88年10月2日於中 華民國設立,原名先進開發光電股份有限公司,於民國99年7月14日奉主管 機關核准更名為榮創能源科技股份有限公司,本公司及子公司(以下統稱「本集 團」)主要營業項目為發光二極體之研發、測試、製造及銷售暨其原料及半成品 之進出口及買賣。本公司股票自民國103年7月9日起於臺灣證券交易所掛牌 交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國105年11月10日提報董事會。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
血。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
榮創 能 源科 技 股份 有限 公 司及 子 公司
合 併 財 務 報 表 附 註
民 國 105 年 及 104 年第 三 季 (僅 經核 閱 ,未 依 一 般公 認 審計 準 則查 核)
單位 : 新台 幣 仟元
(除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
榮創 能 源科 技 股份 有限 公 司(以下 簡 稱 「本 公 司」 )於 民 國 88 年 10 月 2 日 於中 華民 國 設立 , 原名 先進 開 發光 電 股份 有限 公 司, 於 民國 99 年 7 月 14 日 奉 主管 機關 核 准更 名 為榮 創能 源 科技 股 份有 限公 司,本 公 司及 子公 司(以 下 統稱「 本集 團」)主要 營 業項 目 為發 光 二極 體 之研 發、測 試、製造 及 銷售 暨 其原 料 及半 成品 之進 出 口及 買 賣。 本公 司 股票 自 民國 103 年 7 月 9 日 起 於臺 灣 證券 交 易所 掛牌 交易 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 105 年 11 月 10 日提 報 董事 會 。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 )已採 用 金融 監 督管 理委 員 會(以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
無。
(二 )尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 106 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 | 民國105年1月1日 |
| 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 民國105年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 民國103年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
| 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 並 無 重 大 影 響 | 。 |
(三 )國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 之 民國 106 年 適用 之 國際 財 務報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 | |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 | 民國107年1月1日 | |
| 量」 | ||
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之 | 民國107年1月1日 | |
| 保險合約適用國際財務報報導準則第9號『金融工具』之方法」 | ||
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則 | |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 | |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 | |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 | |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | ||
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 | |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認 | 民國106年1月1日 | |
| 列」 | ||
| 除下 列 所述 者 外, 本集 團 經評 估 上述 準則 及 解釋 對 本集 團財 務 狀況 與 經營 | ||
| 結果 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭 露: |
- 1.國 際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」
- (1)金融 資 產權 益 工 具分 類 為透 過 損 益 按公 允 價值 衡 量 之 金融 資 產, 除 非 企業 作 不可 撤 銷 之 選擇 將 非交 易 目 的 之權 益 工具 的 公 允 價值 認 列於 其 他綜 合 損益 。
- (2)金融 資 產債 務 工 具之 減 損評 估 應 採 預期 損 失模 式 , 於 每一 資 產負 債 表 日評 估 該工 具 之 信 用風 險 是否 有 顯 著 增加 , 以適 用 12 個月 之 預期 信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資 產 帳面 總 額估 計);或 是否 業 已發 生 減損,於發 生 減損 後 之利 息收 入 按提 列備 抵 呆帳 後 之帳 面淨 額 估計 。
- 2.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 「客 戶 合 約之 收 入」
國際 財 務報 導 準則 第 15 號「 客戶 合 約 之收 入 」取 代 國際 會 計準 則 第 11 號 「建 造 合約 」、 國 際 會計 準 則 第 18 號 「收 入 」以 及 其 相 關解 釋 及解 釋 公 告。按 準則 規 定收 入 應於 客 戶取 得 對商 品或 勞 務之 控 制時 認列,當客 戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取 得 對商 品 或勞 務之 控 制。
此準 則 之核 心 原則 為「 企 業認 列 收入 以 描述 對 客戶 所 承諾 之商 品 或勞 務 之 移轉 , 該收 入 之 金 額反 映 該等 商 品 或 勞務 換 得之 預 期 有 權取 得 之對 價」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額 :
步 驟 1:辨 認 客戶 合 約。
步 驟 2:辨 認 合約 中 之履 約 義務 。
步 驟 3:決 定 交易 價 格。
步 驟 4:將 交 易價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。
步 驟 5:於 ( 或隨 ) 企業 滿 足履 約 義務 時認 列 收入 。
此外,準則 亦 包括 一 套整 合 性之 揭 露規 定,該 等規 定 將使 企 業對 財 務報 表 使用 者 提供 有 關客 戶合 約 所產 生 之收 入與 現 金流 量 之性 質、金 額、時 間 及 不確 定 性之 綜 合資 訊。
3.國 際 財務 報 導準 則第 15 號之 修 正「 國際 財 務報 導 準則 第 15 號 『客 戶 合 約之 收 入』 之 闡釋 」
此修 正 釐清 如 何辨 認合 約 中的 履 約義 務(即承 諾 移轉 商 品 或勞 務 予客 戶); 如何 決 定企 業 為 主 理人 (提 供 商品 或 勞 務)或代 理 人(負 責 安排 商 品或 勞 務 之提 供);以及 決 定 由授 權 取得 之 收入 應於 某 一時 點 或於 一段 期 間內 認 列。 除上 述 之釐 清 外,此 修正 尚 包含 兩 項新 增的 簡 化規 定,以 降 低企 業 首次 適 用新 準 則時 之 成本 及複 雜 度。
4.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號 「租 賃 」
國際 財 務報 導 準則 第 16 號「租 賃」取 代國 際 會計 準 則 第 17 號「 租 賃」及 其相 關 解釋 及 解釋 公告。此準 則 規定 承 租人 應 認列 使 用權 資產 及 租賃 負 債 (除 租 賃期 間 短 於 12 個月 或 低價 值 標 的資 產 之租 賃 外); 出租 人 會計 處 理仍 相 同, 按 營業 租賃 及 融資 租 賃兩 種類 型 處理 , 僅增 加相 關 揭露 。
5.國 際 會計 準 則 第 7 號 之 修正 「 揭露 倡 議」
此修 正 要求 企 業增 加揭 露 有關 (來 自)籌資 活 動之 負 債變 動,包 括來 自 現 金 及非 現 金之 變 動。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 104 年 度合 併 財務 報 告附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一 )遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 104 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二 )編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
- (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公
告 (以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三 )合併 基 礎
1.本 合 併財 務 報告 之編 製 原則 與 民 國 104 年度 合 併財 務 報 告相 同 。
| 投資公司 | 所 持 股 權 百 分 比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 稱 子 公 司 |
名 | 稱 業 務 性 質 | 105年9月30日104年12月31日104年9月30日 | 說明 | ||
| 榮創能源 | Advanced | 對各種事 | 100% | 100% | 100% | 註 | |
| 科技股份 | Optoelectronic | 業之投資 | |||||
| 有限公司 | Technology | ||||||
| Holding Ltd. | |||||||
| (Advanced) | |||||||
| Advanced AOT Holding | 對各種事 | 100% | 100% | 100% | 註 | ||
| Ltd. | 業之投資 | ||||||
| AOT | 展晶科技(深圳) | 新型電子 | 100% | 100% | 100% | 註 | |
| Holding | 有限公司(展晶) | 元器件、 | |||||
| Ltd. | 電子產品 | ||||||
| 的技術開 | |||||||
| 發、批 | |||||||
| 發、進出 | |||||||
| 口及相關 | |||||||
| 配套業務 |
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
註: 該 等非 重 要子 公司 其 民 國 105 年 及 104 年 9 月 30 日 之財 務 報告 未 經 會計 師 核閱 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 此情 形 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 形。
5.重 大 限制 : 無此 情形 。
6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 此 情形 。
(四)員工 福 利
退休 金-確 定福 利 計 畫
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年初 至 當期 末為 基 礎計 算。若該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清償 或 其他 重 大一 次 性事 項,則 加以 調 整並 配 合前述政策揭露相關資訊。 五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 期 無 重 大 變 動, 請 參 閱 民 國 104 年 度 合 併 財 務 報 告 附 註 五。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一 )現金 及 約當 現 金
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 23 |
\$ | 23 | \$ 23 |
| 支票存款及活期存款 | 605,667 | 1,313,602 | 511,567 | |
| 定期存款 | 1,164,000 | 903,000 | 1,692,000 | |
| 合計 | \$ 1,769,690 |
\$ | 2,216,625 | \$ 2,203,590 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
- 2.本 集 團 業 已 將 提 供 擔 保 之 現 金 及 約 當 現 金 分 類 為 其 他 金 融 資 產 流 動 , 請詳 附 註八 之 說明 。
(二 )應收 票 據及 帳 款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 21,926 | \$ | 7,944 | \$ | 51,709 |
| 應收帳款 | \$ | 1,818,446 | \$ | 1,553,656 | \$ | 1,467,657 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 15,663) | ( | 2,848) | ( | 1,953) |
| 減:備抵銷貨退回及 | ( | 6,290) | \$ | - | ( | 18,392) |
| 折讓 | \$ | 1,796,493 | 1,550,808 | \$ | 1,447,312 |
- 1.民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日,本 集 團 應 收 帳 款 轉 列 催 收 款 (表 列 其 他 非 流 動 資 產 )之 金 額 皆 為 \$550,425, 業 已 全 數提 列 備抵 呆 帳, 請詳 附 註九 、 (ㄧ)之說 明 。
- 2.本 集 團 為 提 高 部 分 客 戶 之 信 用 額 度 , 故 取 得 部 分 客 戶 之 擔 保 信 用 狀 及 保 證金 。
3.應 收 帳款 信 用品 質資 訊 ,請 詳 附註 十二 、 (二 )3.(2)。
(三 )存貨
| 105 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 價 值 | ||||||
| 原物料 | \$ 137,384 |
(\$ | 25,059) | \$ | 112,325 | |||
| 在製品 | 200,200 | ( | 28,586) | 171,614 | ||||
| 製成品 | 271,631 | ( | 35,507) | 236,124 | ||||
| 商品存貨 | 3,054 | ( | 111) | 2,943 | ||||
| \$ 612,269 |
(\$ | 89,263) | \$ | 523,006 | ||||
| 104 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | |||
| 成 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 價 值 | ||||||
| 原物料 | \$ 82,250 |
(\$ | 15,965) | \$ | 66,285 | |||
| 在製品 | 149,224 | ( | 17,065) | 132,159 | ||||
| 製成品 | 167,917 | ( | 24,653) | 143,264 | ||||
| 商品存貨 | 456 | ( | 338) | 118 | ||||
| \$ 399,847 |
(\$ | 58,021) | \$ | 341,826 | ||||
| 104 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | |||
| 成 本 | 備抵跌價損失 | 帳 面 價 值 | ||||||
| 原物料 | \$ 74,390 |
(\$ | 14,053) | \$ | 60,337 | |||
| 在製品 | 117,847 | ( | 18,219) | 99,628 | ||||
| 製成品 | 221,826 | ( | 49,352) | 172,474 | ||||
| 商品存貨 | 356 | ( | 177) | 179 | ||||
| \$ 414,419 |
(\$ | 81,801) | \$ | 332,618 |
本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,493,837 | \$ | 1,208,139 |
| 閒置產能損失 | 5,276 | 18,898 | ||
| 跌價損失 | 297 | 9,740 | ||
| 出售下腳收入 | ( | 2,685) | ( | 3,048) |
| \$ | 1,496,725 | \$ | 1,233,729 | |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 3,723,123 | \$ | 3,786,830 |
| 閒置產能損失 | 42,833 | 64,525 | ||
| 跌價損失 | 33,177 | 21,322 | ||
| 出售下腳收入 | ( | 7,397) | ( | 9,556) |
| \$ | 3,791,736 | \$ | 3,863,121 |
(四)其他 金 融資 產-流 動
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 定期存款 | \$ - |
\$ | 147,000 | \$ | - |
| 質押定期存款 | 4,250 | 4,250 | 4,250 | ||
| \$ 4,250 |
\$ | 151,250 | \$ | 4,250 |
係原 始 到期 日 逾 3 個月 以 上之 銀 行定 期存 款 。
(五)備供 出 售金 融 資產
| 項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||
| 興櫃公司股票 備供出售金融資產 |
\$ | 3,125 | \$ | 3,125 | \$ | 3,125 |
| 評價調整 | ( | 359) | ( | 397) | ( | 1,081) |
| \$ | 2,766 | \$ | 2,728 | \$ | 2,044 |
本集 團 於民 國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因 公 允價 值 變動 認列 於 其他 綜 合損 益之 金 額分 別 為\$0、 (\$59)、 \$38 及 (\$390)。
(六)以成 本 衡量 之 金融 資產
| 項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: Northern Lights Semiconductor Corporation |
\$ | 40,619 | \$ | 40,619 | \$ | 40,619 |
| 累計減損 合計 |
( \$ |
40,619) - |
( \$ |
40,619) - |
( \$ |
40,619) - |
- 1.本 集 團持 有之 Northern Lights Semiconductor Corporation 股 票 投資, 依 據 投 資 之 意 圖 應 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 , 惟 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易 , 且 無 法 取 得 足 夠 之 類 似 公 司 之 產 業 資 訊 及 被 投 資 公 司 之 相 關 財務 資 訊,因 此無 法合 理 可靠 衡 量該 標的 之 公允 價 值,因此 分 類為「 以成 本衡 量 之金 融 資產 」。
- 2.本 集 團於 民 國 95 年已 提 列 100%之 減 損損 失 。
(七 )不動 產、廠 房 及設 備
| 未 完 程 工 |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
房 | 建 築 屋 及 |
機 備 器 設 |
辦 | 公 備 設 |
其 備 他 設 |
及 | 待 驗 備 設 |
合 | 計 | ||||
| 1 0 年 1 1 5 月 日 |
||||||||||||||
| 成 本 |
\$ 5 5, 2 1 0 |
\$ | 3 4 6, 0 5 4 |
\$ | 2, 5 4 0, 6 9 8 |
\$ | 2 9, 0 5 4 |
\$ | 2 6 8, 8 7 9 |
\$ | 1 0 1, 0 2 1 |
\$ | 3, 3 4 |
0, 9 1 6 |
| 舊 累 減 損 計 折 及 |
- | ( | ) 1 3 8, 2 4 1 |
( | ) 2, 0 0 8, 3 1 7 |
( | ) 1 2, 9 7 7 |
( | ) 1 6, 6 7 5 5 |
- | ( | 2, 3 3 |
) 6, 1 9 0 |
|
| \$ 5 5, 2 1 0 |
\$ | 2 0 7, 8 1 3 |
\$ | 5 3 2, 3 8 1 |
\$ | 1 6, 0 7 7 |
\$ | 9 2, 2 2 4 |
\$ | 1 0 1, 0 2 1 |
\$ | 1, 0 0 |
4, 7 2 6 |
|
| 年 1 0 5 |
||||||||||||||
| 1 月 1 日 |
\$ 5 5, 2 1 0 |
\$ | 2 0 7, 8 1 3 |
\$ | 5 3 2, 3 8 1 |
\$ | 1 6, 0 7 7 |
\$ | 9 2, 2 2 4 |
\$ | 1 0 1, 0 2 1 |
\$ | 1, 0 0 |
4, 7 2 6 |
| 增 添 |
- | - | - | - | - | 5 0 7, 1 5 3 |
5 0 |
7, 1 5 3 |
||||||
| 處 分 |
- | ( | ) 1 4 6 |
( | ) 3 4 2 |
( | ) 3 |
( | ) 3, 8 3 9 |
- | ( | ) 4, 3 3 0 |
||
| 重 分 類 |
1 0 5, 1 4 7 |
2 0 1, 3 9 4 |
7 1, 6 5 0 |
1 3, 7 5 5 |
4 5, 4 4 3 |
( | ) 4 4 3, 7 5 3 |
( | ) 6, 3 6 4 |
|||||
| 舊 費 折 用 |
- | ( | ) 1 4 4 2 5, |
( | ) 1 4 8, 6 2 4 |
( | ) 3, 6 9 2 |
( | ) 3 6, 6 1 5 |
- | ( | 2 0 |
) 4, 3 1 9 |
|
| 淨 兌 換 差 額 |
- | - | - | ( | ) 2 0 |
( | ) 3 4 1 |
( | ) 9 7 |
( | ) 4 5 8 |
|||
| 9 月 3 0 日 |
\$ 1 6 0, 3 5 7 |
\$ | 3 9 3, 6 1 9 |
\$ | 4 5 5, 0 6 5 |
\$ | 2 6, 1 1 7 |
\$ | 9 6, 9 2 6 |
\$ | 1 6 4, 3 2 4 |
\$ | 1, 2 9 |
6, 4 0 8 |
| 年 1 0 5 9 3 0 月 日 |
||||||||||||||
| 本 成 |
\$ 1 6 0, 3 5 7 |
\$ | 5 4 7, 0 4 8 |
\$ | 2, 5 9 8, 9 0 6 |
\$ | 4 2, 7 6 8 |
\$ | 2 7 0, 5 1 9 |
\$ | 1 6 4, 3 2 4 |
\$ | 3, 7 8 |
3, 9 2 2 |
| 舊 累 減 計 折 損 及 |
- | ( | ) 1 5 3, 4 2 9 |
( | ) 2, 1 4 3, 8 4 1 |
( | ) 1 6, 6 5 1 |
( | ) 1 7 3, 5 9 3 |
- | ( | 2, 4 8 |
) 7, 5 1 4 |
|
| \$ 1 6 0, 3 5 7 |
\$ | 3 9 3, 6 1 9 |
\$ | 4 5 5, 0 6 5 |
\$ | 2 6, 1 1 7 |
\$ | 9 6, 9 2 6 |
\$ | 1 6 4, 3 2 4 |
\$ | 1, 2 9 |
6, 4 0 8 |
註: 本 集團 未 有將 不動 產、廠 房 及設 備提 供 質押 及 利息 資本 化 之情 形 。
| 未 完 程 工 |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 地 土 |
房 | 築 建 屋 及 |
機 備 器 設 |
公 備 辦 設 |
其 備 他 設 |
及 | 待 驗 備 設 |
合 | 計 | |||||
| 年 1 0 4 1 月 1 日 |
||||||||||||||
| 成 本 |
\$ 2 1 0 5 5, |
\$ | 3 4 1, 8 1 1 |
\$ | 2, 4 4 3, 1 2 5 |
\$ | 2 1, 0 6 2 |
\$ | 2 2 2 7, 5 7 |
\$ | 9 2, 6 3 8 |
\$ | 3, 1 8 |
1, 6 0 7 |
| 累 舊 計 折 減 損 及 |
- | ( | ) 1 2 1, 5 7 4 |
( | ) 1, 8 5 0, 6 1 9 |
( | ) 9, 7 0 0 |
( | ) 1 2 7, 1 4 7 |
- | ( | 2, 1 0 |
) 9, 0 4 0 |
|
| \$ 5 5, 2 1 0 |
\$ | 2 2 0, 2 3 7 |
\$ | 5 9 2, 8 9 3 |
\$ | 1 1, 3 6 2 |
\$ | 1 0 0, 3 8 0 |
\$ | 9 2, 6 3 8 |
\$ | 1, 0 7 |
2, 7 2 0 |
|
| 年 1 0 4 |
||||||||||||||
| 1 月 1 日 |
\$ 5 5, 2 1 0 |
\$ | 2 2 0, 2 3 7 |
\$ | 5 9 2, 8 9 3 |
\$ | 1 1, 3 6 2 |
\$ | 1 0 0, 3 8 0 |
\$ | 9 2, 6 3 8 |
\$ | 1, 0 7 |
2, 7 2 0 |
| 增 添 |
- | - | - | - | - | 9 6, 6 3 7 |
9 | 6, 6 3 7 |
||||||
| 處 分 |
- | - | ( | ) 1 2 2 |
( | ) 2 0 |
- | - | ( | ) 1 4 2 |
||||
| 重 分 類 |
- | 2, 5 3 0 |
1 1 3, 9 2 9 |
5, 3 6 5 |
3 3, 1 7 3 |
( | ) 1 5 8, 0 1 7 |
( | ) 3, 0 2 0 |
|||||
| 舊 費 折 用 |
- | ( | ) 1 2, 4 2 4 |
( | ) 1 4 4, 0 3 8 |
( | ) 2, 4 3 8 |
( | ) 3 7, 9 8 7 |
- | ( | 1 9 |
) 6, 8 8 7 |
|
| 差 淨 兌 換 額 |
- | - | - | 7 | 0 9 |
- | 9 7 |
|||||||
| 9 月 3 0 日 |
\$ 5 5, 2 1 0 |
\$ | 2 1 0, 3 4 3 |
\$ | 5 6 2, 6 6 2 |
\$ | 1 4, 2 7 6 |
\$ | 9 5, 6 5 6 |
\$ | 3 1, 2 9 4 |
\$ | 9 6 |
9, 4 4 1 |
| 年 1 0 4 9 3 0 月 日 |
||||||||||||||
| 成 本 |
\$ 5 5, 2 1 0 |
\$ | 3 4 4, 3 4 2 |
\$ | 2, 5 2 1, 6 2 9 |
\$ | 2 6, 3 4 3 |
\$ | 2 6 0, 8 0 6 |
\$ | 3 1, 2 9 4 |
\$ | 3, 2 3 |
9, 6 2 4 |
| 舊 累 減 計 折 損 及 |
- | ( | ) 1 3 3, 9 9 9 |
( | ) 1, 9 5 8, 9 6 7 |
( | ) 1 2, 0 6 7 |
( | ) 1 6 5, 1 5 0 |
- | ( | 2, 2 7 |
) 0, 1 8 3 |
|
| \$ 5 5, 2 1 0 |
\$ | 2 1 0, 3 4 3 |
\$ | 5 6 2, 6 6 2 |
\$ | 1 4, 2 7 6 |
\$ | 9 5, 6 5 6 |
\$ | 3 1, 2 9 4 |
\$ | 9 6 |
9, 4 4 1 |
註: 本 集團 未 有將 不動 產、廠 房 及設 備提 供 質押 及 利息 資本 化 之情 形 。
(八 )透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產 及負 債
| 資 產 項 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目: 持有供交易之金融資產 |
|||
| 非避險之衍生金融工具 | \$ 13,537 |
\$ 45 |
\$ - |
| 負 債 項 目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
| 流動項目: 持有供交易之金融負債 非避險之衍生金融工具 |
\$ - |
(\$ 6,094) |
(\$ 33,345) |
- 1.本 集 團持 有 供交 易之 金 融資 產 及負 債於 民 國 105 年及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列之 淨 利益 (損 失 )分別 計\$17,653、 (\$62,349)、 \$57,127 及 (\$35,356)。
- 2.有 關 非避 險 之衍 生金 融 資產 及 負債 之交 易 及合 約 資訊 說明 如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | 合約金額 | |||||
| 衍生金融資產(負債) | (名目本金)(仟元) | 契約期間 | (名目本金)(仟元) | 契約期間 | ||
| 匯率交換合約 | ||||||
| 104.12.23~ | ||||||
| 賣美金買新台幣 | 美金 | - | - | 美金 | 1,700 | 105.01.07 |
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | |||||
| 合約金額 | 合約金額 | |||||
| 衍生金融資產(負債) | (名目本金)(仟元) | 契約期間 | (名目本金)(仟元) | 契約期間 | ||
| 流動項目: | ||||||
| 遠期外匯合約 | ||||||
| 105.06.13~ | 104.08.31~ | |||||
| 賣美金買新台幣 | 美金 | 24,000 | 106.01.25 | 美金 | 31,800 | 105.05.25 |
| 105.05.30~ | 104.09.08~ | |||||
| 賣美金買日幣 | 日幣 | 988,000 | 106.01.23 | 日幣 | 833,000 | 105.04.21 |
| 105.05.12~ | 104.09.18~ | |||||
| 賣人民幣買新台幣 | 人民幣 | 43,420 | 106.02.15 | 人民幣 | 17,600 | 105.04.08 |
| 105.08.23~ | 104.10.16~ | |||||
| 賣人民幣買美金 | 人民幣 | 1,737 | 106.02.07 | 人民幣 | 2,200 | 105.02.04 |
| 104年9月30日 合約金額 |
|
|---|---|
| 衍生金融資產(負債) | (名目本金)(仟元) 契約期間 |
| 流動項目: | |
| 遠期外匯合約 | |
| 104.06.03~ | |
| 賣美金買新台幣 | 美金 34,000 105.01.22 |
| 104.06.05~ | |
| 賣美金買日幣 | 日幣 642,000 105.01.21 |
| 104.06.15~ | |
| 賣人民幣買新台幣 | 人民幣 16,600 105.01.07 |
- (1)本集 團 簽訂 之 匯 率交 換 交易 係 以 即 期匯 率 交換 遠 期 匯 率, 係 為規 避 現 金流 量 之風 險 ,惟 未適 用 避險 會 計。
- (2)本集 團 簽訂 之 遠 期外 匯 交易 係 預 售 遠期 交 易, 係 為 規 避外 銷 價款 之 匯 率風 險 ,惟 未 適用 避險 會 計。
(九 )其他 應 付款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付委外加工費 | 182,586 | 160,261 | 167,090 |
| 應付薪資及獎金 | 136,106 | 229,474 | 199,516 |
| 應付設備款 | 100,668 | 31,748 | 18,420 |
| 應付佣金 | 54,241 | 45,993 | 46,817 |
| 應付勞健保費 | 26,470 | 28,451 | 28,374 |
| 應付員工酬勞及董事酬勞 | 3,755 | 34,846 | 18,170 |
| 其他 | 95,656 | 113,051 | 89,028 |
| \$ 599,482 |
\$ 643,824 |
\$ 567,415 |
(十 )退休 金
1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之規 定,訂 有確 定 福利 之退 休 辦法,適 用 於民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工退 休金 條 例」 前 所有 正式 員 工之 服 務年 資,以 及於 實 施「 勞工 退 休金 條 例」後選 擇 繼續 適 用勞 動 基準 法 員工 之 後續 服 務年 資。員 工符 合 退休 條件 者,退 休 金之 支付 係 根據 服 務年 資 及退 休 前 6 個月 之 平均 薪 資計 算,15 年 以 內(含 )的服 務 年資 每 滿一 年 給予 兩 個基 數,超 過 15 年之 服 務年 資 每滿 一 年給 予一 個 基數, 惟累 積 最高 以 45 個 基數 為 限。 本 公司 按月 就 薪資 總 額 2%提撥 退 休基 金,以 勞工 退 休準 備金 監 督委 員 會之 名義 專 戶儲 存 於臺 灣銀 行。另 本 公司 於 每年 年 度終 了前,估算 前 項勞 工退 休 準備 金 專戶 餘額,若該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金數 額 ,本 公 司將 於次 年 度三 月 底前 一次 提 撥其 差 額。
- (2)民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本 集團 依 上述 退休 金 辦法 認 列之 退休 金 成本 分 別為 \$29、 \$42、 \$88 及 \$126。
- (3)本集 團 於民 國 106 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$1,614。
- 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起,本 公 司 依據「 勞工 退 休金 條例 」,訂 有確 定 提撥 之 退休 辦 法,適用 於 本國 籍 之員 工。本公 司 就員 工 選擇 適 用「 勞 工退 休 金條 例 」所 定之 勞 工退 休 金制 度部 分,每月 按 薪 資 之 6%提 繳勞 工退 休 金至 勞 保局 員工 個 人帳 戶,員 工退 休 金之 支 付依 員工 個 人之 退 休金 專 戶及 累 積收 益之 金 額採 月 退休 金或 一 次退 休 金方 式領 取 。
- (2)有關 大 陸子 公 司 ,按 中 華人 民 共 和 國規 定 之養 老 保 險 制度 每 月依 當 地 員工 薪 資總 額 之 一 定比 例 提撥 養 老 保 險金 , 其提 撥 比 率 為 13%。每 位 員工 退 休金 由 當 地 政府 管 理統 籌 安 排 ,公 司 除按 月 提 撥 外, 無 進一 步 義務 。
- (3)民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本 集團 依 上開 退休 金 辦法 認 列之 退休 金 成本 分 別為 \$11,016、 \$11,834、 \$34,955 及 \$36,179。
- (十 一)股份 基 礎給 付
- 1.員 工 認股 權 憑證
本公 司 於民 國 101 年 10 月經 董 事會 決 議發 行 員工 認 股權 憑 證 5,000 單 位,惟 認 購 股數 隨 盈 餘或 資 本公 積 轉增 資調 整 之,每單 位 可 認購 本 公司 普通 股 1 仟股 。 截 至民 國 105 年 及 104 年 9 月 30 日 止, 認股 權 憑證 發 行資 訊 如下 :
| 發行 | 認股權 | 每股認購 | 調整後每股 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 種類 | 發行日期 | 單位數 | 存續期間 | 價格(元) | 認購價格(元) |
| 101年員工 | 101.10.26~ | ||||
| 認股權憑證 | 101.10.26 | 5,000 | 106.10.25 | \$ 10 |
\$ 10 |
2.上 述 股份 基 礎給 付協 議 之詳 細 資訊 如下 :
| 105年 | 104年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 履約價格 | 認股權 | 履約價格 | ||||||
| 數量 | (元) | 數量 | (元) | ||||||
| 1月1日期初流通在外認股權 | 2,225 | \$ | 10 | 3,744 | \$ | 10 | |||
| 本期放棄認股權 | ( | 45) | 10 | ( | 259) | 10 | |||
| 本期執行認股權 | ( | 460) | 10 | ( | 452) | 10 | |||
| 9月30日期末流通在外認股權 | 1,720 | \$ | 10 | 3,033 | \$ | 10 | |||
| 9月30日期末可執行認股權 | 57 | \$ | 10 | 44 | \$ | 10 |
3.酬 勞 性員 工 認股 選擇 權 計畫 流 通在 外之 資 訊如 下 表:
| 105年9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使認股選擇權 | ||||||||
| 行使價格 | 數量 | 加權平均預期 | 加權平均 | 數量 | 加權平均 | ||||
| 種類 | 之範圍(元) | (單位) 剩餘存續期限 履約價格(元) | (單位) | 履約價格(元) | |||||
| 101年員工 認股權憑 |
\$ | 10 | 1,720 | 0.3年 | \$ | 10 | 57 | \$ | 10 |
| 104年12月31日 | |||||||||
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使認股選擇權 | ||||||||
| 行使價格 | 數量 | 加權平均預期 | 加權平均 | 數量 | 加權平均 | ||||
| 種類 | 之範圍(元) | (單位) 剩餘存續期限 履約價格(元) | (單位) | 履約價格(元) | |||||
| 101年員工 認股權憑 |
\$ | 10 | 2,225 | 1.05年 | \$ | 10 | 517 | \$ | 10 |
| 104年9月30日 | |||||||||
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使認股選擇權 | ||||||||
| 行使價格 | 數量 | 加權平均預期 | 加權平均 | 數量 | 加權平均 | ||||
| 種類 | 之範圍(元) | (單位) 剩餘存續期限 履約價格(元) | (單位) | 履約價格(元) | |||||
| 101年員工 認股權憑 |
\$ | 10 | 3,033 | 1.30年 | \$ | 10 | 44 | \$ | 10 |
| 4.本 公 司給 估計 認 股選 擇 權之 |
與 | 公平 價 值, | 之股 份基 礎 給付 交 易使 相 |
用 關資 訊如 下 |
Black-Scholes : |
選擇 權 | 評價 模 |
||
| 加權平均 | 履約價 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每股加權平 | |||
| 種類 | 股價(元) | 格(元) | 波動率 | 續期間 | 股利率 | 利率 | 均 | ||
| 101年員工 認股權憑證 |
\$ | 9.07 | \$ 10 |
44.74% | 4.05年 | 0% | 0.88% | \$ | 2.97 |
| 5.股 份 基礎 給 付交 易產 生 之費 | 用 如下 | : | |||||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||||||||
| \$ | 457 | \$ | 1,082 | ||||||
| 權益交割 | |||||||||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 |
1.截 至 民國 105 年 9 月 30 日 ,本 公 司 額定 資 本額 為\$2,400,000(含員 工 認股 權 憑證 可 認購 股 數 5,000 仟 股), 實收 資 本額 為\$1,479,560,每 股 面 額 10 元 。本 公 司 已發 行 股份 之 股款 均已 收 訖。
2.本 公 司普 通 股期 初與 期 末流 通 在外 股數 (仟 股)調 節如 下:
| 105年 | 104年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 142,496 | 146,236 |
| 員工執行認股權 | 460 | 452 |
| 買回股份 | - | ( 5,000) |
| 9月30日 | 142,956 | 141,688 |
- 3.民 國 105 年及 104 年 第三 季 本公 司 員 工行 使 認股 權 已交 付普 通 股計 460 仟股 及 452 仟 股, 每股 面 額 10 元 。
- 4.庫 藏 股
(1)股份 收 回原 因 及 其數 量:
| 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數(仟股) | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 5,000 | \$ 170,301 |
| 104年12月31日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數(仟股) | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 5,000 | \$ 170,301 |
| 104年9月30日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 原 因 |
股數(仟股) | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 5,000 | \$ 170,301 |
- (2)本公 司 於民 國 104 年 6 月 22 日 經 董事 會 決議 為 激勵 員工 及 提昇 員 工向 心 力於 民 國 104 年 6 月 23 日 至 8 月 21 日 執 行買 回 庫 藏股, 本 次預 計 最高 買 回 5,000 仟股,執 行 價格 區 間為 新 台 幣 32 元 至 57 元, 於民 國 104 年 8 月 3 日 業 已執 行 完畢, 總計 買 回 5,000 仟 股, 金額 計 \$170,301。
- (3)證券 交 易 法規 定 公司 對 買 回發 行 在 外股 份 之 數量 比 例 ,不 得 超 過公 司已 發 行股 份 總數 百分 之 十, 收買 股 份之 總 金額 ,不 得 逾保 留 盈餘 加計 發 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。
- (4)本公 司 持 有之 庫 藏股 票 依 證券 交 易 法規 定 不 得質 押 , 於未 轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
- (5)依證 券 交 易法 規 定, 因 供 轉讓 股 份 予員 工 所 買回 之 股 份, 應 於 買回 之日 起 三年 內 將其 轉讓 ,逾 期 未轉 讓 者, 視為 公 司未 發 行股 份, 並 應辦 理 變更 登 記銷 除股 份 。
(十 三)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公司 非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之。
(十 四)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定,每 年總 決 算如 有盈 餘,於 完 納稅 捐外,除依 法 繳納 所得 稅 並彌 補 以往 年度 虧 損外,次 提 撥 10%為法 定 盈餘 公 積,必要 時 得 經董 事 會決 議 依證 交法 第 41 條規 定 提 列特 別 盈餘 公 積; 如尚 有 盈餘 , 連 同 上 年 度 累 積 未 分 配 盈 餘 由 董 事 會 擬 定 分 配 議 案 提 請 股 東 會 議 定 之 。
- 2.本 公 司 股 利 發 放 方 式 採 盈 餘 轉 增 資 、 資 本 公 積 轉 增 資 與 現 金 股 利 三 種 方式 配 合,本 公 司視 未來 發 展及 成 長階 段,健 全 財務 結 構及 保障 股 東權 益,股 利 發放 政 策採 現金 及 股票 搭 配方 式,其 中 股票 股 利佔 全部 股 利之 比例 不 超過 三 分之 二為 原 則, 但 得視 營運 狀 況調 整 上述 比例 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
- 5.本 公 司於 民 國 105 年 6 月 24 日及 104 年 6 月 24 日經 股 東會 決 議通 過 民 國 104 年 及 103 年度 盈 餘分 派 案如 下:
| 民國104年度 | 民國103年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ 34,278 |
\$ | 42,201 | ||||
| 現金股利 | 214,434 | \$ | 1.5 | 220,032 | \$ | 1.5 | |
| \$ 248,712 |
\$ | 262,233 |
註 :民國 104 年 度配 發員 工 酬勞 \$21,530 及 董事 酬 勞\$420;民 國 103 年 度配 發 員工 紅 利\$30,385 及 董 事酬 勞\$378。
6.有 關 員工 酬 勞及 董事 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六、 (十 八)。
(十 五)其他 收 入
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入: | |||||
| 銀行存款利息 | \$ | 2,551 | \$ | 4,189 | |
| 股利收入 | 63 | - | |||
| 什項收入 | 531 | 595 | |||
| \$ | 3,145 | \$ | 3,337 | ||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||
| 利息收入: | |||||
| 銀行存款利息 | \$ | 9,145 | \$ | 13,888 | |
| 股利收入 | 63 | - | |||
| 什項收入 | 2,306 | 2,887 | |||
| \$ | 11,514 | \$ | 16,775 | ||
| (十 | 六)其他 利 益及 損 失 | ||||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | (\$ | 26,387) | \$ | 70,703 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融 | |||||
| 資產及負債之淨利益(損失) | 17,653 | ( | 62,349) | ||
| 其他利益(損失) | 16 | ( | 4) | ||
| (\$ | 8,718) | \$ | 8,350 | ||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | (\$ | 74,435) | \$ | 38,623 | |
| 透過損益按公允價值衡量金融 | 57,127 | ( | 35,356) | ||
| 資產及負債之淨利益(損失) | |||||
| 處分不動產、廠房及設備 (損失)利益 |
( | 974) | 1,458 | ||
| 其他損失 | ( | 915) | ( | 1,362) | |
| (\$ | 19,197) | \$ | 3,363 | ||
| (十 | 七)財務 成 本 | 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||
| 利息費用: | |||||
| 銀行借款 | \$ | 6 | \$ | - | |
| 其他 | 1 | - | |||
| \$ | 7 | \$ | - |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 利息費用: | ||
| 銀行借款 | \$ 18 |
\$ 879 |
| 其他 | 3 | - |
| \$ 21 |
\$ 879 |
(十 八)員工 福 利、 折 舊及 攤銷 費 用
| 105年7月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ | 166,465 | \$ | 63,290 | \$ | 229,755 | |
| 勞健保費用 | 15,738 | 5,430 | 21,168 | ||||
| 退休金費用 | 7,671 | 3,374 | 11,045 | ||||
| 其他員工福利費用 | 12,789 | 6,845 | 19,634 | ||||
| 折舊費用 | 65,682 | 6,228 | 71,910 | ||||
| 攤銷費用 | - | 1,689 | 1,689 | ||||
| 104年7月1日至9月30日 | |||||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ | 184,818 | \$ | 73,386 | \$ | 258,204 | |
| 勞健保費用 | 17,390 | 5,463 | 22,853 | ||||
| 退休金費用 | 8,532 | 3,344 | 11,876 | ||||
| 其他員工福利費用 | 13,244 | 3,342 | 16,586 | ||||
| 折舊費用 | 60,987 | 5,159 | 66,146 | ||||
| 攤銷費用 | 171 | 1,886 | 2,057 | ||||
| 105年1月1日至9月30日 | |||||||
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ | 473,318 | \$ | 171,049 | \$ | 644,367 | |
| 勞健保費用 | 50,926 | 16,876 | 67,802 | ||||
| 退休金費用 | 24,735 | 10,308 | 35,043 | ||||
| 其他員工福利費用 | 38,726 | 12,531 | 51,257 | ||||
| 折舊費用 | 187,936 | 16,383 | 204,319 | ||||
| 攤銷費用 | - | 5,070 | 5,070 |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | ||||||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$ | 568,099 | \$ | 208,495 | \$ | 776,594 | ||
| 勞健保費用 | 54,844 | 16,717 | 71,561 | |||||
| 退休金費用 | 26,475 | 9,830 | 36,305 | |||||
| 其他員工福利費用 | 37,777 | 8,904 | 46,681 | |||||
| 折舊費用 | 180,534 | 16,353 | 196,887 | |||||
| 攤銷費用 | 514 | 6,302 | 6,816 |
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本 公 司年 度 如有 獲利,應 提撥 員 工酬 勞不 低 於 5%, 董事 酬 勞不 高 於 0.1%,但公 司 尚有 累 積 虧損 時,應 預 先保 留 彌補 數 額。
- 2.本 公 司民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 員 工酬 勞 及董 事 酬勞 估 列金 額 如下 :
| 員工酬勞 | 105年7月1日至9月30日 \$ |
2,459 | 104年7月1日至9月30日 \$ |
7,589 |
|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 員工酬勞 | \$ | 4,630 | \$ | 18,143 |
| 董事酬勞 | 42 | - | ||
| \$ | 4,672 | \$ | 18,143 |
民 國 105 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 係 依 截至 當 期止 之 獲利 情況,分 別 以 5%及 0.1%估列 。
經董 事 會決 議 之民 國 104 年 度 員工 酬 勞\$21,530 及董 事 酬勞 \$420 與 民 國 104 年度 財 務報 告認 列 之員 工 酬勞 \$34,416 及董 事 酬勞 \$430 之 差 異 為高 估\$12,896, 已 調整 於 民 國 105 年 度之 損 益。
本公 司 董事 會 通過 之員 工 及董 監 酬勞 相關 資 訊可 至 公開 資訊 觀 測站 查 詢。
(十 九)所得 稅
1.所 得 稅費 用
所得 稅 費用 組 成部 分:
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 10,305 | \$ | 22,762 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | ( | 1) | - | |
| 當期所得稅總額 | 10,304 | 22,762 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 1,021) | ( | 4,422) |
| 所得稅費用(利益) | \$ | 9,283 | \$ | 18,340 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 20,017 | \$ | 42,856 |
| 未分配盈餘加徵 | 9,441 | - | ||
| 以前年度所得稅(高)低估 | ( | 74) | 7,949 | |
| 當期所得稅總額 | 29,384 | 50,805 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 6,830) | ( | 7,112) |
| 所得稅費用 | \$ | 22,554 | \$ | 43,693 |
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 103 年度 。 3.未 分 配盈 餘 相關 資訊
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ 818,140 |
\$ 1,033,263 |
\$ 932,811 |
| 4.民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 |
104 年 9 月 30 日,本 公司 |
股東 可 扣抵 稅 額帳 戶餘 額 分別 為\$162,959、 \$137,077 及 \$134,929, 民 國 104 年 度盈 餘 分 配之 稅 額扣 抵 比率 為 16.98%, 民國 105 年度 盈 餘分 配之 預 計稅 額 扣抵 比率 為 19.92%。
(二 十)每股 盈 餘
| 105年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 36,877 | 142,951 | 0.26 | ||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 36,877 | 142,951 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工認股權憑證 | - | 983 | ||||
| 員工酬勞 | - | 214 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 36,877 | 144,148 | 0.26 | ||
| 104年7月1日至9月30日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 |
||||||
| 本期淨利 | \$ | 82,754 | 141,481 | \$ | 0.58 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 82,754 | 141,481 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工認股權憑證 | - | 1,651 | ||||
| 員工分紅 | - | 870 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 82,754 | 144,002 | \$ | 0.57 | |
| 105年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ 33,589 |
142,802 | \$ 0.24 |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ 33,589 |
142,802 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| 員工認股權憑證 | - | 983 | |||||
| 員工酬勞 | - | 695 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ 33,589 |
144,480 | \$ 0.23 |
||||
| 104年1月1日至9月30日 | |||||||
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ 242,674 |
144,513 | \$ 1.68 |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ 242,674 |
144,513 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| 員工認股權憑證 | - | 1,651 | |||||
| 員工分紅 | - | 1,413 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 |
(二 十一 )營業 租 賃
本集 團 以營 業 租賃 承租 不 動產、廠 房 及設 備,租賃 期 間 介 於 1 至 5 年。 民國 105 年 及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 分 別認 列\$3,456、\$4,192、\$11,797 及 \$12,446 之 租 金 費用 。 另因 不 可取 消合 約 之未 來 最低 租賃 給 付總 額 如下 :
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 12,812 |
\$ | 13,840 | \$ | 12,818 | |
| 超過1年但不超過5年 | 24,754 | 30,489 | 33,054 | |||
| \$ 37,566 |
\$ | 44,329 | \$ | 45,872 |
(二 十二 )現金 流 量補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 507,153 | \$ | 96,673 |
| 加:期初應付設備款 | 31,748 | 112,793 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 100,668) | ( | 18,420) |
| 本期支付現金 | \$ | 438,233 | \$ | 191,046 |
七、 關係 人 交易
(一 )與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ | 7,632 | \$ | 96,852 | |
| -對本集團具重大影響之個體 | 1,020 | 2,387 | |||
| \$ | 8,652 | \$ | 99,239 | ||
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | ||||
| 商品銷售: | |||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ | 66,984 | \$ | 362,900 | |
| -對本集團具重大影響之個體 | 1,949 | 24,004 | |||
| \$ | 68,933 | \$ | 386,904 |
除無 相 關同 類 交易 可循,其交 易 條件 係 由雙 方 協商 決 定外,其餘 本 集團 銷 售予 上 開關 係 人之 價格 與 一般 客 戶銷 售價 格 相近;對關 係 人之 收 款條 件 為 銷售 當 月結 算 後 90~120 天 內, 一 般客 戶 為當 月 結算 後 30~120 天 內 。
2.進 貨
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 商品購買: -本集團之主要管理階層 -對本集團具重大影響之個體 |
\$ 363,349 30,620 \$ 393,969 |
\$ 105,671 1,511 \$ 107,182 |
| 商品購買: | 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 |
| -本集團之主要管理階層 -對本集團具重大影響之個體 |
\$ 820,167 32,239 \$ 852,406 |
\$ 250,323 7,090 \$ 257,413 |
除無 相 關同 類 交易 可循,其交 易 條件 係 由雙 方 協商 決 定外,其餘 本 集團 係 依時 價 向上 開 關係 人進 貨 ;對 關 係人 之付 款 條件 為 進貨 當月 結 算 後 90 天 內, 一 般客 戶 為當 月結 算 後 30~120 天 內。
3.應 收 關係 人 款項
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | |||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ 18,845 |
\$ | 157,644 | \$ | 179,690 |
| -對本集團具重大影響之 | |||||
| 個體 | 1,081 | 5,630 | 3,436 | ||
| 小計 | 19,926 | 163,274 | 183,126 | ||
| 減:備抵呆帳 | - | ( | 192) | ( | 5) |
| \$ 19,926 |
\$ | 163,082 | \$ | 183,121 | |
| 4.應 付 關係 人 款項 |
|||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
| 應付帳款: | |||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ 543,362 |
\$ | 237,855 | \$ | 189,646 |
| -對本集團具重大影響之 | |||||
| 個體 | 15,750 | - | 1,605 | ||
| \$ 559,112 |
\$ | 237,855 | \$ | 191,251 | |
| 其他應付款: | |||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ 41 |
\$ | - | \$ | - |
| -對本集團具重大影響之 | 90,906 | 120,870 | 97,580 | ||
| 個體 | |||||
| \$ 90,947 |
\$ | 120,870 | \$ | 97,580 |
5.委 外 加工 費(表 列 「營 業 成本 」 )
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ 70,531 |
\$ 64,875 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ 203,356 |
\$ 230,604 |
| (二)主要 管 理階 層 薪酬 資訊 |
||
| 105年7月1日至9月30日 | 104年7月1日至9月30日 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 4,850 |
\$ 6,354 |
| 退職後福利 | 20 | 81 |
| 股份基礎給付 | 107 | 242 |
| \$ 4,977 |
\$ 6,677 |
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 9,430 |
\$ 16,558 |
| 退職後福利 | 182 | 243 |
| 股份基礎給付 | 320 | 737 |
| \$ 9,932 |
\$ 17,538 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 擔保用途 | ||||
| 質押定期存款 | 執行假扣押 | |||||||
| (表列其他金融資產-流動) | \$ 4,250 |
\$ | 4,250 | \$ | 4,250 | 之擔保 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
(一 )或有 事 項
本公 司 於民 國 97 年 銷 售 LED LCM Pre-Module 予 APS Lifestyle Marketing Pte. Ltd.、Chengtu Enterprise Pte. Ltd.及 Q-Display Pte. Ltd. (以 下簡 稱 Q-Display)等公 司,因 對 方遲 未給 付 貨款,本公 司乃 於 民 國 98 年 至 99 年 間 針對 本 交 易 相 關 對象 及 涉 及 該 交 易 之相 關 人 員 , 分 別 向台 灣 台 北 地 方法 院 及台 灣 新竹 地方 法 院提 起 民事 訴訟。本 案 業經 台 灣 台北 地 方法 院 判決 Q-Display 及 涉及 該 交易 之 吳君 敗 訴確 定,後 續追 索 程序 尚在 進 行中。另涉 及 該 交易 之 佰 侑 企 業 有 限公 司 及 陳 君 等 5 人應 負 之 損 害 賠 償 責任 , 被 告 等 在一 審 及二 審 均判 決敗 訴,不 服判 決 提起 上 訴,現由 台 灣最 高 法院 審 理中。 相關 人 員之 刑 事責 任,經 台 灣新 竹 地方 法院 檢 察署 檢 察官 提起 公 訴;一 審 及 二審 均 判決 勝 訴, 惟被 告 不服 判 決提 起上 訴 ,現 由 台灣 最高 法 院審 理 中。
上 開 交 易 本 公 司 可 能 承 受 之 最 大 損 失 即 為 帳 列 之 催 收 款 項 , 金 額 計 美 金 18,000 仟元 。 基於 保守 穩 健原 則 ,本 公司 已 於民 國 97 年 度全 額 提列 損 失。
(二)承諾 事 項
已簽 約 但尚 未 發生 之資 本 支出
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 66,655 |
\$ 237,469 |
\$ 14,089 |
十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無此 情 形。
十二 、 其他
(一 )資本 管 理
本 集 團 之 資 本 管 理 目 標 係 為 維 持 最 佳 資 本 結 構 , 以 積 極 降 低 負 債 資 本 比 率及 資 金成 本 ,並 為股 東 提供 報 酬之 極大 化 。
- (二)金融 工 具
- 1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本集 團 非 以公 允 價 值衡 量 之 金融 工 具(包括 現 金 及約 當 現 金、 應 收 票據 及帳 款 、 其他 應 收 款、 應 付 帳款 及 其 他應 付 款)的 帳面 金 額係 公 允 價值 之合 理 近似 值,另 以 公允 價 值衡 量 之金 融工 具 的公 允 價值 資訊 請 詳附 註 十二 、 (三 )。
- 2.財 務 風險 管 理政 策
- (1)本集 團 日常 營 運 受多 項 財務 風 險之 影響,包 含 市 場風 險 (包 括匯 率 風 險及 價 格風 險)、信 用風 險 及流 動 性風 險。本 集 團整 體 風險 管理 政 策 著重 於 金融 市 場的 不可 預 測事 項, 並 尋求 可 降低 對 本集 團財 務 狀況 及財 務 績效 之 潛在 不利 影 響。
- (2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 單 位 與 集團 營 運單 位 密 切 合作 , 負責 檢 視及 評 估財 務 風險 。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- A. 本集 團 係跨 國 營運,因 此受 多 種不 同 貨幣 所 產生 之 匯率 風險,主 要為 美 金及 日 幣。相 關匯 率 風險 來 自未 來之 商 業交 易 及已 認列 之 資產 與 負債 。
- B. 本集 團 透過 集 團財 務部 就 其整 體 匯率 風險 進 行避 險。為管 理來 自 未來 商 業交 易 及已 認列 資 產與 負 債之 匯率 風 險,透 過 集團 財務 部 採用 遠 期外 匯 合約 進行。當 未 來商 業 交易、已 認 列資 產 或負 債 係 以非 本 集團 之 功能 性貨 幣 之外 幣 計價 時, 匯 率風 險 便會 產生 。
- C. 本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 ), 故受 匯 率波 動 之影 響,具 重 大匯 率 波動 影響 之 外幣 資 產及 負債 資 訊如 下 :
| 105年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 新台幣(仟元) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 43,152 |
31.3600 | \$ 1,353,247 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 12,643 |
31.3600 | \$ 396,484 |
| 日幣:新台幣 | 1,029,977 | 0.3109 | 320,220 |
| 104年12月31日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 新台幣(仟元) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 44,091 |
32.8250 | \$ 1,447,287 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 5,871 |
32.8250 | \$ 192,716 |
| 日幣:新台幣 | 883,506 | 0.2727 | 240,932 |
| 104年9月30日 | |||
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 新台幣(仟元) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 43,238 |
32.8700 | \$ 1,421,233 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ 6,747 |
32.8700 | \$ 221,774 |
| 日幣:新台幣 | 696,549 | 0.2739 | 190,785 |
D.本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 之 未 實 現 兌 換 損 益 說 明如 下 :
| 兌換損益 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ - |
31.3600 | (\$ | 11,519) |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ - |
31.3600 | \$ | 4,442 |
| 日幣:新台幣 | - | 0.3109 | 9,525 | |
| 104年7月1日至9月30日 | ||||
| 兌換損益 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ - |
32.8700 | \$ | 59,077 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ - |
32.8700 | (\$ | 10,055) |
| 日幣:新台幣 | - | 0.2739 | ( | 13,992) |
| 105年1月1日至9月30日 | ||||
| 兌換損益 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ - |
31.3600 | (\$ | 18,914) |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 日幣:新台幣 |
\$ - - |
31.3600 0.3109 |
\$ ( |
6,004 5,195) |
105年7月1日至9月30日
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 兌換損益 | ||||||||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 32.8700 | \$ | 52,536 | |||||||
| 金融負債 | ||||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 32.8700 | (\$ | 9,088) | |||||||
| 日幣:新台幣 | - | 0.2739 | ( | 10,836) | ||||||||
E.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 105年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 13,532 |
\$ - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 3,965 |
\$ - |
| 日幣:新台幣 | 1% | 3,202 | - |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 14,212 |
\$ - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 2,218 |
\$ - |
| 日幣:新台幣 | 1% | 1,908 | - |
價格 風 險
A.由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金融 資 產,因 此 本 集團 暴 露於 權 益工 具之 價 格風 險。本 集團 未 有 商品 價 格風 險 之暴 險。為 管 理權 益 工 具投 資 之價 格 風險,本集 團
將其 投 資組 合 分散,其分 散 之方 式 係 根據 本 集團 設 定之 限額進行。 B.本 集 團主 要 投資 於國 內 興櫃 之 權益 工具,此等 權 益工 具之 價 格 會 因該 投 資標 的 未來 價值 之 不確 定 性而 受影 響。若 該 等權 益工 具 價 格 上 升 或 下 跌 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下 , 對 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日股 東 權益 之 影響 因分 類 為 備供 出 售之 權 益工 具之 利 益或 損 失分 別增 加 或減 少\$28 及 \$20。
(2)信用 風 險
- A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本 集 團 依內 部 明定 之 授信 政策,集 團內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須 就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內 部 風險 控 管係 透過 考 慮 其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之限 額 係依 內部 或 外部 之 評等 而制 訂,並 定 期監 控信 用 額 度之 使 用。 主 要信 用風 險 來自 尚 未收 現之 應 收帳 款 。
- B.於 民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 ,並 無 超 出信 用 限 額之 情 事,且 管理 階層 不 預期 會 受交 易對 手 之不 履 約而 產生 任 何 重大 損 失。
- C.本 集 團 之 應 收 票 據 及 帳 款 (含 關 係 人 )為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本集 團 之授 信 標準 的信 用 品質 資 訊如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 群組A | \$ 735,915 |
\$ 808,922 |
\$ 756,060 |
|
| 群組B | 897,059 | 629,789 | 520,132 | |
| 群組C | 189,324 | 272,050 | 412,771 | |
| 群組D | 4,833 | 10,462 | 10,237 | |
| \$ 1,827,131 |
\$ 1,721,223 |
\$ 1,699,200 |
||
| 群 A:該 組 |
戶係 客 |
經公 司 內部 評 |
估信 用評 等 極佳 |
之 上市 櫃公 司 或 |
| 集團 企 業相 |
關 客戶 。 |
|||
| 群 組 B:該 |
客 | 戶係 由其 信 用評 等 |
良好 之國 內 外大 |
型 企業 及其 子 公 |
| 司。 | ||||
| 群 組 C:該 |
客 戶係 |
徵信 經委 外 |
估信 及 公司 內部 評 |
良好 用 評等 之 客 |
| 戶。 |
群 組 D:該 客 戶交 易 規模 較 小, 須 先提 供信 用 狀或 預 付貨 款等 。
D.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ | 14,342 | \$ | 1,381 | \$ 1,949 |
|||
| 31-90天 | - | 273 | 1,343 | |||||
| 91-180天 | 3,162 | 1,997 | - | |||||
| \$ | 17,504 | \$ | 3,651 | \$ 3,292 |
- E.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
- (1)於民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 104 年 9 月 30 日 止 , 本 集 團 已 減 損 之 應 收 票 據 及 帳 款 (含 關 係 人 )金 額 分 別 為 \$15,663、 \$0 及 \$0。
- (2)備抵 呆 帳變 動 表 如下 :
| 105年 | 104年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 群組評估之 | 群組評估之 | |||
| 減損損失 | 減損損失 | |||
| 1月1日 | \$ | 3,040 | \$ | 1,535 |
| 本期提列減損損失 | 12,636 | 437 | ||
| 淨兌換差額 | ( | 13) | ( | 14) |
| 9月30日 | \$ | 15,663 | \$ | 1,958 |
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由 集團 財務 單 位 予 以彙 總。集團 財 務 單位 監 控集 團 流動 資金 需 求之 預 測,確保 其 有 足夠 資 金得 以 支應 營運 需 要。
- B.下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金 融負 債,按相 關 到 期日 予 以分 組,非 衍生 金 融負 債 係依 據資 產 負 債表 日 至合 約 到期 日之 剩 餘期 間 進行 分析;衍 生 金 融負 債係 依 據 資產 負 債表 日 至預 期到 期 日之 剩 餘期 間進 行 分析。下 表 所揭 露 之 合約 現 金流 量 金額 係未 折 現之 金 額。
非衍生金融負債:
| 105年9月30日 | 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款(含關係人) | \$ 1,594,859 |
\$ - |
\$ - |
| 其他應付款(含關係人) | 690,429 | - | - |
非衍生金融負債:
| 104年12月31日 | 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
|---|---|---|---|
| 應付帳款(含關係人) | \$ 1,229,387 |
\$ - |
\$ - |
| 其他應付款(含關係人) | 764,694 | - | - |
| 非衍生金融負債: | |||
| 104年9月30日 | 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
| 應付帳款(含關係人) | \$ 1,175,959 |
\$ - |
\$ - |
| - | |||
| 衍生金融負債: | |||
| 104年12月31日 | 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
| 遠期外匯合約 | \$ 6,094 |
\$ - |
\$ - |
| 衍生金融負債: | |||
| 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 | |
| 遠期外匯合約 | \$ 33,445 |
\$ - |
\$ - |
| 其他應付款(含關係人) 104年9月30日 |
664,995 | - |
(三 )公允 價 值資 訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附註 十 二、 (二 )1.說明 。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生,以 在 持 續基 礎 上提 供 定價 資訊 之 市場。本 集 團 投資 之 興櫃 股 票投 資的 公 允價 值 屬之 。
- 第二 等 級:資 產 或負 債直 接 或間 接 之可 觀察 輸 入值,但 包括 於第 一 等級 之報 價 者除 外 。本 集團 投 資之 衍 生工 具的 公 允價 值 屬之 。
第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
| 3.民 國 | 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日 及 | 104 年 9 月 30 日 以 公允 價 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 值衡 量 之金 融 工具,本集 團 依資 產 及負 債之 | 性 質、特 性 | 及風 險及 公 允價 | |||
| 級 值等 之基 礎 分類 |
,相 關 資訊 如 下: |
||||
| 105年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量 | |||||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 13,537 |
\$ - |
\$ 13,537 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 權益證券 | 2,766 | - | - | 2,766 | |
| 合計 | \$ 2,766 |
\$ 13,537 |
\$ - |
\$ 16,303 |
|
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量 匯率交換合約 |
\$ - |
\$ 45 |
\$ - |
\$ 45 |
|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 權益證券 | 2,728 | - | - | 2,728 | |
| 合計 | \$ 2,728 |
\$ 45 |
\$ - |
\$ 2,773 |
|
| 負債 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 量 |
|||||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 6,094 |
\$ - |
\$ 6,094 |
|
| 104年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 資產 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 備供出售金融資產 | |||||
| 權益證券 | \$ 2,044 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,044 |
|
| 負債 | |||||
| 重複性公允價值 | |||||
| 透過損益按公允價值衡 | |||||
| 量 | |||||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 33,345 |
\$ - |
\$ 33,345 |
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,即興 櫃 公 司股 票 係以 收 盤價 作為 市 場報 價 。
- (2)當評 估 非標 準 化 且複 雜 性較 低 之金 融工 具 時, 例 如 匯 率交 換 合約, 本公 司 採用 廣 為市 場參 與 者使 用 之評 價技 術。此 類金 融 工具 之 評價 模型 所 使用 之 參數 通常 為 市場 可 觀察 資訊 。
- (3)衍生 金 融工 具 之 評價 係 根據 廣 為市 場使 用 者所 接 受之 評價 模 型,例 如折 現 法及 選 擇權 定價 模 型。遠期 外 匯合 約 及匯 率 交換 合約 通 常係 根據 目 前之 遠 期匯 率評 價 。
- 5.民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
十三 、 附註 揭 露事 項
(一 )重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 無此 情 形。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 此 情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 此情 形 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 請 詳附 表 二。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 三 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 請 詳附 註 六、 (八 )。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 四。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳
附表 五 。
(三 )大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 六 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 四 。
十四 、 部門 資 訊
(一 )一般 性 資訊
本 公 司 及 子 公 司 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 本 集 團 營 運 決 策 者 係 以 集 團 整 體 評 估績 效 及分 配 資源 ,經 辨 認本 集 團為 單一 應 報導 部 門。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
| 105年1月1日至9月30日 | 104年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 4,331,353 |
\$ 4,630,329 |
| 部門損益 | \$ 56,143 |
\$ 286,367 |
| 部門損益包含: | ||
| 折舊及攤銷 | \$ 209,389 |
\$ 203,703 |
(三 )部門 損 益之 調 節資 訊
提 供 主 要 營 運 決 策 者 進 行 部 門 經 營 決 策 之 報 表 與 部 門 損 益 表 並 無 差 異 , 故無 需 予以 調 整。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國105年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | ||||||||
| 持有之公司 | (註1) | 帳列科目 | 股 數(仟股) | (註2) | 持股比例(%) | 公允價值 | 備註 | |||
| 榮創能源科技股份有限公司 | 聯嘉光電股份有限公司 股票 | 無 | 備供出售之金融資產-非流動 | 312 | \$ | 2,766 | 0.24% | \$ 2,766 |
無 | |
| 榮創能源科技股份有限公司 | Northern Lights Semiconductor Corporation 股票 | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 2,033 | - | 10.27% | - | 無 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易不同之情 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||||||
| 佔總進 (銷)貨 |
佔總應收(付) 票據、帳款 |
備註 | ||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率% | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 之比率(%) | ||
| 榮創能源科技股份有限公司 | 台灣日亞化學股份有限公司 | 本公司之法人董事 | 進貨 | \$ 674,452 |
28 | 月結90天 | - | - | (\$ | 423,880) | 29 | 註1 |
| 展晶科技(深圳)有限公司 | 上海日亞電子化學有限公司 | 本公司之法人董事 | 進貨 | \$ 105,648 |
19 | 月結90天 | - | - | (\$ | 95,994) | 32 | 註1 |
| 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 子公司 | 銷貨 | \$ 315,349 |
8 | 月結90天 | - | - | \$ | 155,211 | 10 | 註1 |
註1:除無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方協商決定外,其餘本集團係依時價向上開關係人進貨。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至9月30日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率(次) | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | ||
| 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 子公司 | \$ 155,211 |
3.37 | \$ - |
- | \$ | - | \$ - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國105年1月1日至9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註1) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註2) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率(%) (註3) |
| 0 | 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 1 | 銷貨 | \$ 315,349 |
註4 | 7.28 |
| 0 | 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 1 | 進貨 | 36,763 | 註4 | 0.85 |
| 0 | 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 1 | 推銷費用 | 3,477 | - | 0.08 |
| 0 | 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 1 | 應收帳款 | 155,211 | 註4 | 2.78 |
| 0 | 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 1 | 應付帳款 | 1,859 | 註4 | 0.03 |
| 0 | 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 1 | 其他應收款 | 1,239 | - | 0.02 |
| 0 | 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 1 | 其他應付款 | 3,421 | - | 0.06 |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:銷貨予關係人之收款期限為出貨後90天。與關係人進貨之付款期限除部分材料採購款為即期付款,其餘為進貨後30天。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國105年1月1日至9月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比率(%) | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | ||
| 榮創能源科技股份有限公司 | Advanced Optoelectronic | 薩摩亞 | 對各種事業之投資 | \$ 69,801 |
\$ | 69,801 | 2,250 | 100 | \$ | 31,377 (\$ 21,465) (\$ 21,465) 子公司 | |||
| Advanced Optoelectronic Technology Holding Ltd. |
Technology Holding Ltd. AOT Holding Ltd. |
薩摩亞 | 對各種事業之投資 | 37,622 | 37,622 | 1,250 | 100 | 36,694 ( 21,468) | - | 孫公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
榮創能源科技股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國105年1月1日至9月30日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 大陸被投資公司名 稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 (註1) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收回 投資金額 匯出 |
收回 | 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接或間 接投資之 持股比例(%) |
本期認列 投資損益 (註2(2)C) |
期末投資 帳面金額 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 展晶科技(深圳)有 限公司 |
新型電子元器件、 電子產品的技術開 發、批發、進出口 及相關配套業務 |
\$ 33,688 |
(2) | \$ 33,688 |
- | - | \$ 33,688 |
(\$ 21,468) |
100 | (\$ 21,468) |
\$ 36,078 | \$ - |
| 本期期末累計自台 | 依經濟部投審會 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 灣匯出赴大陸地區 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |||||
| 公司名稱 | 投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | ||||
| 榮創能源科技股份 | \$ | 33,688 \$ | 33,688 | \$ 1,965,056 | |||
| 有限公司 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(1).直接赴大陸地區從事投資。
(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司):透過 AOT Holding Ltd. 再投資大陸。
(3).其他方式。
註2:本期認列投資損益欄中:
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報告。
B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告。
C.其他:係依被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報告認列投資損益。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。