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AOT Interim / Quarterly Report 2015
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Interim / Quarterly Report
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榮創能源科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 104 年及 103 年第三季
(股票代碼 3437)
公司地址:新竹縣湖口鄉新竹工業區工業五路 13 號 電 話:(03)597-6988
榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民國 104 年及 103 年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 | ~ 3 | |
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ~ 5 | |
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 | ~ 7 | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 | ~ 11 | |
| 八、 | 合併財務報表附註 | 12 | ~ 46 | |
| (一) 公司沿革 |
12 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
12 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
12 | ~ 14 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 | ~ 17 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
17 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
17 | ~ 33 | ||
| (七) 關係人交易 |
33 | ~ 36 | ||
| (八) 質押之資產 |
36 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
36 | ~ 37 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
37 | |
| (十一)重大之期後事項 | 37 | |
| (十二)其他 | 37 ~ 45 |
|
| (十三)附註揭露事項 | 45 ~ 46 |
|
| (十四)部門資訊 | 46 |
會計師核閱報告
(104) 財審報字第15001746號
榮創能源科技股份有限公司 公鑒:
榮創能源科技股份有限公司及子公司民國104年及103年9月30日之合併資產負 債表,民國104年及103年7月1日至9月30日、民國104年及103年1月1日至9 月30日之合併綜合損益表, 暨民國104年及103年1月1日至9月30日之合併權益變 動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理 階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
列入上開合併財務報表之非重要子公司財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,係 依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等子公司民國104年及 103年9月30日之資產總額分別為新台幣471,962仟元及397,697仟元,各占合併資產 總額之 9%及 7%; 負債總額分別為 319,451 仟元及 285,474 仟元, 各占合併負債總額之 16%及12%;民國104年及103年7月1日至9月30日、民國104年及103年1月1日 至9月30日之綜合損益分別為新台幣2,739仟元及4,541仟元、16,922仟元及17,772 仟元,各占合併綜合損益之3%及7%、7%及5%。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
依本會計師核閱結果,除上段所述子公司財務報表及附註十三所揭露之相關資訊, 若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未 發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」 及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之 情事。
務 資 誠 聯 師 所 活液道 張淑瓊 會計師 翁世榮 前行政院金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第0990042602號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號: (88)台財證(六)第95577號
中華民國 104年 11月 12 日
| 資 | 產 附註 |
104 年 9 月 30 日 金 額 |
$\%$ | 103 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 103 年 9 月 30 日 額 金 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 2,203,590 |
42 | $\mathcal{S}$ 2,532,871 |
39 | $\frac{1}{2}$ 2,188,207 |
37 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 51,709 | $\mathbf{1}$ | 96,141 | $\mathbf{1}$ | 70,464 | $\mathbf{1}$ |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 1,447,312 | 27 | 1,931,868 | 30 | 1,749,128 | 30 |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | $\pm$ | 183, 121 | $\overline{4}$ | 338,211 | 5 | 291,304 | 5 |
| 1200 | 其他應收款 | 36,690 | $\mathbf{1}$ | 38,694 | $\,1$ | 60,161 | $\,1$ | |
| 130X | 存貨 | 六(三) | 332,618 | 6 | 423,646 | $\overline{7}$ | 435,150 | 8 |
| 1476 | 其他金融資產一流動 | $\lambda$ | 4,250 | 4,250 | 4,250 | |||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 5,870 | 7,355 | 4,624 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 4,265,160 | 81 | 5,373,036 | 83 | 4,803,288 | 82 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(四) | 2,044 | 2,434 | 3,044 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六) | 969,441 | 18 | 1,072,720 | 16 | 989,832 | 17 |
| 1780 | 無形資產 | 4,770 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,566 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,219 | ì. | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 40,922 | $\mathbf{1}$ | 37,594 | $\,1$ | 36,780 | $\mathbf{1}$ | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 5,571 | 5,228 | 5,144 | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,022,748 | 19 | 1,126,542 | 17 | 1,041,019 | 18 | |
| 1XXX | 資產總計 | 5,287,908 \$ |
100 | 6,499,578 \$. |
100 | 5,844,307 \$ |
100 | |
(續次頁)
$\overline{\mathbb{C}}$
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 月 30 日 104 年 9 額 |
% | 103 年 12 月 31 日 金 額 |
% | 103 年 9 月 30 日 金 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(七) | ||||||||
| 負債一流動 | \$ | 33,345 | $\mathbf{1}$ | 54,830 | $\mathbf{1}$ | 33,773 $\frac{1}{2}$ |
$\mathbf{1}$ | ||
| 2170 | 應付帳款 | 984,708 | 19 | 1,384,155 | 21 | 1,242,263 | 21 | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | 七 | 191,251 | $\overline{4}$ | 493,611 | $\,8\,$ | 405,223 | $7\phantom{.0}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(八) | 567,415 | 11 | 741,456 | 11 | 537,788 | $\overline{9}$ | |
| 2220 | 其他應付款項一關係人 | Ł | 97,580 | $\overline{2}$ | 168,299 | $\mathfrak{Z}$ | 94,910 | $\overline{c}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 30,648 | $\blacksquare$ | 124,307 | $\mathbf{2}$ | 89,628 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 26,610 | $\overline{a}$ | 30,627 | 46,578 | $\mathbf{1}$ | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,931,557 | 37 | 2,997,285 | 46 | 2,450,163 | 42 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 6,052 | 9,836 | 5,837 | |||||
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | 3,040 | 4,306 | 7,574 | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 9,092 | 14,142 | 13,411 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,940,649 | 37 | 3,011,427 | 46 | 2,463,574 | 42 | ||
| 權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十一) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,466,880 | 28 | 1,462,360 | 22 | 1,453,400 | 25 | ||
| 3140 | 預收股本 | 2,010 | |||||||
| 資本公積 | 六(十二) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 969,330 | 18 | 966,036 | 15 | 965,390 | 16 | ||
| 保留盈餘 | 六(十三) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 144,746 | 3 | 102,545 | $\overline{2}$ | 102,545 | $\mathbf{2}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 932,811 | 17 | 952,370 | 15 | 857,463 | 15 | ||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 3,793 | 2,830 | 1,935 | |||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十一)( | $170,301$ ( | 3) | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 3, 347, 259 | 63 | 3,488,151 | 54 | 3,380,733 | 58 | ||
| 重大或有負債及未認列之合約承 九 | |||||||||
| 諾 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 5,287,908 | 100 \$ | 6,499,578 | 5,844,307 $100 \,$ \$ |
100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所張淑瓊、翁世榮會計師民國104年11月12日核閱報告。
$~\sim 7$ ~
經理人:方榮熙
$\mathbb{C}$
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 至 | 104 年 7 月 1 日 月 9 |
30 日 |
至 | 103 年 7 月 1 日 月 30 9 |
日 | 104 年 1 月 至 9 30 月 |
1日 日 |
至 | 103 年 1 月 30 9 月 |
$1$ $\theta$ 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | 金 額 |
$\%$ | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | t | \$1,495,600 | 100 | \$1,790,042 | 100 | \$4,630,329 | 100 | \$5,157,867 | 100 | |||
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十七) | |||||||||||
| 及七 | 1,233,729 ( | 82) ( 1,567,607) ( | 88)( | $3,863,121$ ( | 83) ( | $4,280,476$ ) ( | 83) | ||||||
| 5900 | 營業毛利 | 261,871 | 18 | 222,435 | 12 | 767,208 | 17 | 877,391 | 17 | ||||
| 營業費用 | 六(十七) | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 63,758 ( | $5)$ ( | $59,670$ ) ( | $3)$ ( | $187,211)$ ( | $4)$ ( | $167, 562$ ) ( | 3) | ||||
| 6200 | 管理費用 | 62,601 ( | $4)$ ( | $60,387$ ) ( | $4)$ ( | $180, 225$ ) ( | 4) ( | $175,404$ ) ( | 4 2 | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | 46,105 ( | $3)$ ( | $40, 150$ ) ( | $2)$ ( | $132,664$ ) ( | $3)$ ( | $117,564$ ) ( | 2) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 172,464 | $12)$ ( | $160, 207)$ ( | $9)$ ( | $500, 100$ ) ( | $11)$ ( | 460,530)( | 9 2 | ||||
| 6900 | 營業利益 | 89,407 | 6 | 62,228 | 3 | 267,108 | 6 | 416,861 | 8 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十四) | 3,337 | 5,916 | 16,775 | 14,497 | |||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十五) | 8,350 | $\mathbf{1}$ | 6,480 | 1 | 3,363 | 2,058 | |||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十六) | $\sim$ | 154) | $-$ ( | 879) | $\sigma_{\rm c}$ | 264) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 11,687 | $\mathbf{1}$ | 12,242 | 1 | 19,259 | 16,291 | ||||||
| 7900 | 税前淨利 | 101,094 | $7\phantom{.0}$ | 74,470 | $\overline{4}$ | 286,367 | 6 | 433,152 | 8 | ||||
| 7950 | 所得税費用 | 六(十八) | 18,340 | $1)$ ( | 13, 114) | 43,693)( | $1)$ ( | $103,616$ $()$ | 2 | ||||
| 8200 | 本期淨利 | 82,754 | 6 | \$ | 61,356 | \$ 4 |
242,674 | 5 | S | 329,536 | 6 | ||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||||||
| 之兒換差額 | $\mathbb{S}$ | 2,689 | \$ | 1,290 | \$ $\sim$ |
1,353 | \$ | 273 | |||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(四) | |||||||||||
| 價損益 | 59 | 390) | 338 | ||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益之稅後淨 | \$ | 963 | \$ | 611 | ||||||||
| 額 | 2,630 | \$ | 1,290 | ||||||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | 85,384 | 6 | \$ | 62,646 | \$ 4 |
243,637 | 5 | \$ | 330,147 | 6 | ||
| 淨利歸屬於: | |||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | 82,754 | 6 | \$ | 61,356 | \$ 4 |
242,674 | 5 | \$ | 329,536 | |||
| 綜合利益總額歸屬於: | |||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$. | 85,384 | 6 \$ | 62,646 | $4 \quad$ | 243,637 | 5 1 | $\mathcal{S}$ | 330,147 | 6 | ||
| 每股盈餘 | 六(十九) | ||||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 0.58 | \$ | 0.43 | \$ | 1.68 | $\sqrt[6]{3}$ | 2.45 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 0.57 | \$ | 0.41 | $\$$ | 1.64 | $\mathcal{S}$ | 2.36 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
張淑瓊、翁世榮會計師民國104年11月12日核閱報告。
經理人:方榮熙
董事長:莊宏仁
$\overline{\omega} = 0$
單位:新台幣仟元
| 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 權 之 |
益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸股 | 本 | 本 箭 |
積 公 |
留 保 |
盈 餘 |
其 他 |
權 益 |
||||
| 附 註 |
普通股股本 | 预收股本 | 普通股發行 價 溢 |
員工認股權 | 法定盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售金融資 產未實現損益 |
庫藏股票 | 權益總額 | |
| 103 年 第 三 季 | |||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ 1,300,000 |
\$ | $\mathcal{S}$ | 5,216 | 33,807 | 921,665 \$ |
1,743 \$ |
$419$ ) \$ $($ \$ |
\$2,262,012 | ||
| 102年度盈餘指撥及分配: | 六(十三) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 68,738 ( | 68,738) | |||||||||
| 現金股利 | $-$ ( | 325,000) | $\blacksquare$ | 325,000) | |||||||
| 股份基礎給付交易 | 六(十) | 9,094 | 9,094 | ||||||||
| 現金增資 | 六(十一) | 153,400 | $\overline{\phantom{a}}$ | 951,080 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,104,480 | |||||
| 本期淨利 | 329,536 | 329,536 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(四) | 273 | 338 | 611 | |||||||
| 103年9月30日餘額 | 1,453,400 | \$951,080 | 14,310 | 102,545 | 857,463 | 2,016 | 81) ( |
\$3,380,733 | |||
| 104 年 第 三 季 | |||||||||||
| 104年1月1日餘額 | $\mathbf{s}$ ,462,360 |
2,010 $\mathbb{S}$ |
\$951,080 | \$14,956 | 102,545 \$ |
952,370 \$ |
$3,521$ (\$) \$ |
691) \$ | $\overline{a}$ | \$3,488,151 | |
| 103年度盈餘指撥及分配: | 六(十三) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 42,201 | 42,201) $\sqrt{2}$ |
|||||||||
| 現金股利 | $\blacksquare$ | 220,032) | $\overline{\phantom{a}}$ | 220,032) | |||||||
| 股份基礎給付交易 | 六(+)(+ 一) |
4,520 | 2,010) | 9,418 | 6,124) | $\blacksquare$ | 5,804 | ||||
| 本期淨利 | 242,674 | $\overline{\phantom{a}}$ | 242,674 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(四) | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,353 | 390) | 963 | ||||||
| 庫藏股買回 | 六(十一) | 170,301) | 170,301 | ||||||||
| 104年9月30日餘額 | 1,466,880 $\mathbb{S}$ |
$\mathcal{S}$ $\bullet$ |
\$960,498 | 8,832 \$. |
144,746 \$ |
932,811 -8 |
4,874 S. |
1,081) ( |
170,301) $($ \$ |
\$3,347,259 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所張淑瓊、翁世榮會計師民國104年11月12日核閱報告。
$\bar{\psi}$ (c
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104年1月1日 至 9 月 30 日 |
103年1月1日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 合併稅前淨利 | \$ | 286,367 | \$ | 433,152 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(六)(十七) | 196,887 | 210,637 | ||
| 攤銷費用 | 六(十七) | 6,816 | 9,489 | ||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 437 | $\overline{ }$ | 3,321) | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 | 六(七)(十五) | ||||
| 之淨損失 | 35,356 | 43,674 | |||
| 利息費用 | 六(十六) | 879 | 264 | ||
| 利息收入 | 六(十四) | $\overline{(\ }$ | $13,888$ ) ( | 8,221) | |
| 股利收入 | 六(十四) | $\overline{\phantom{a}}$ | 63) | ||
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十) | 3,294 | 9,094 | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十五) | ( | $1,458$ ) ( | 408) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 44,432 | $\left($ | 67,870) | ||
| 應收帳款 應收帳款一關係人 |
484,556 155,090 |
( $\left($ |
140,654) 154,294) |
||
| 其他應收款 | 2,004 | $\left($ | 24,910) | ||
| 存貨 | 91,028 | 65,105) | |||
| 其他流動資產一其他 | 1,485 | 4,112 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債一 | |||||
| 流動 | $56,841)$ ( | 34,757) | |||
| 應付帳款 | 399,447) ( | 123,569) | |||
| 應付帳款一關係人 | 302,360) | 179,543 | |||
| 其他應付款 | $79,339$ ) ( | 96,179) | |||
| 其他應付款項一關係人 | 70,719) | 94,910 | |||
| 其他流動負債一其他 | 4,017) | 10,003 | |||
| 淨確定福利負債-非流動 | 1,266) | 1,089) | |||
| 營運產生之現金流入 | 379,296 | 274,438 | |||
| 收取之利息 | 13,482 | 8,632 | |||
| 收取之股利 | 63 | ||||
| 支付之利息 | 879) ( | 264) | |||
| 支付之所得稅 | 144,785) | 29,049) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 247,114 | 253,820 |
(續次頁)
$\tilde{\alpha}=\tilde{\alpha}_{\rm c}$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 9 月 | 104年1月1日 30 日 |
至 9 月 30 | 103 年 1 月 1 日 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他金融資產減少 | \$ | \$ | 39,000 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十一) | ( | $191,046$ ) ( | 203,180) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,600 | 415 | |||
| 其他非流動資產減少(增加) | $344)$ ( | 690) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 189,790) | $\left($ | 164,455) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 現金增資 | 1,104,480 | ||||
| 員工執行認股權 | 2,510 | ||||
| 發放現金股利 | 六(十三) | $220,032)$ ( | 325,000) | ||
| 庫藏股買回 | 六(十一) | 170,301) | |||
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | 387,823) | 779,480 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,218 | 197 | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 329,281) | 869,042 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,532,871 | 1,319,165 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 2,203,590 | \$ | 2,188,207 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
張淑瓊、翁世榮會計師民國104年11月12日核閱報告。
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
榮創能源科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國 88年10月2日於中 華民國設立,原名先進開發光電股份有限公司,於民國99年7月14日奉主管 機關核准更名為榮創能源科技股份有限公司,本公司及子公司(以下統稱「本 集團」)主要營業項目為發光二極體之研發、測試、製造及銷售暨其原料及半成 品之進出口及買賣。本公司股票自民國103年7月9日起於臺灣證券交易所掛 牌交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國104年11月12日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之 2013 年版國際財務報導準則 (不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs」)編製財務報告,本集團適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依 性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。 該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨 前述兩類別予以單獨列示。本集團依該準則改變綜合損益表之表達方 式。
- 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」
該準則整合各號準則對企業所持有子公司、聯合協議、關聯企業及未納 入合併報表之結構型個體之權益之揭露規定,並要求揭露相關資訊。本 集團依該準則增加有關合併個體及未合併個體之資訊揭露。
3.國 際 財務 報 導準 則 第 13 號 「公 允 價 值衡 量 」
該 準 則 定 義 公 允 價 值 為 : 於 衡 量 日 , 市 場 參 與 者 間 在 有 秩 序 之 交 易 中 出 售資 產 所能 收 取或 移轉 負 債所 須 支付 之價 格。建立公允價值衡量之架構, 須 以 市 場 參 與 者 之 觀 點 ; 對 於 非 金 融 資 產 之 衡 量 須 基 於 最 高 及 最 佳 使 用 狀 態 ; 並 規 範 公 允 價 值 衡 量 相 關 揭 露 。 經 評 估 該 準 則 對 本 集 團 財 務 狀 況 與經 營 結果 無 重大 影響 , 並依 規 定增 加公 允 價值 衡 量相 關揭 露 。
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
無。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下表 彙 列國 際 會計 準則 理 事會 已 發布 但尚 未 納入 金 管會 認可 2013 年國 際 財 務報 導 準則 之 新發 布、 修 正及 修 訂之 準則 及 解釋 :
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號 之修正「投資個體:合併例外之適用」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會 計處理」 |
民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受 方法之釐清」 |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植 物」 |
民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 露」 |
民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險 會計之繼續」 |
民國103年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
本 集 團 現 正 持 續 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結 果 之 影 響 , 相關 影 響待 評 估完 成時 予 以揭 露 。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重 大 會 計 政 策 除 遵 循 聲 明 、 編 製 基 礎 、 合 併 基 礎 及 新 增 部 分 說 明 如 下 , 餘 與 民 國 103 年 度 合 併 財 務 報 表 附 註 四 相 同 。 除 另 有 說 明 外 , 此 等 政 策 在 所 有 報 導 期 間 一 致 地 適 用 。
(一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 103 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生 工 具)。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之備 供 出售 金 融資 產。
- (3)按退 休 基金 資 產 與確 定 福利 義 務現 值之 淨 額認 列 之確 定福 利 負債 。
- 2.編 製 符 合 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 、 國 際 會 計 準 則 、 解 釋 及 解 釋 公告 (以 下 簡 稱 IFRSs)之 財 務報 告 需要 使用 一 些重 要 會計 估計,在 應 用本 集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性 之 項 目 , 或 涉 及 合 併 財 務 報 告 之 重 大 假 設 及 估 計 之 項 目 , 請 詳 附 註 五說 明 。
(三)合併 基 礎
- 1.合 併 財務 報 告編 製原 則
- (1)本集 團 將所 有 子 公司 納 入合 併 財 務 報告 編 製之 個 體 。 子公 司 指受 本 集 團控 制 之個 體(包 括 結構 型 個體 ),當 本 集團 暴 露於 來 自對 該個 體 之參 與之 變 動報 酬 或 對 該等 變 動報 酬 享 有 權利 , 且透 過 對 該 個體 之 權力 有 能力 影 響該 等 報 酬 時, 本 集團 即 控 制 該個 體 。子 公 司 自 本集 團 取得 控 制之 日 起納 入 合併 財務 報 告, 於 喪失 控制 之 日起 終 止合 併。
- (2)集團 內 公司 間 之 交易 、 餘額 及 未 實 現損 益 業已 銷 除 。 子公 司 之會 計 政 策已 作 必要 之 調整 ,與 本 集團 採 用之 政策 一 致。
- (3)損益 及 其他 綜 合 損益 各 組成 部 分 歸 屬於 母 公司 業 主 及 非控 制 權益 ; 綜 合損 益 總額 亦 歸 屬 於母 公 司業 主 及 非 控制 權 益, 即 使 因 而導 致 非控 制 權益 發 生虧 損 餘額 。
- (4)對子 公 司持 股 之 變動 若 未導 致 喪失 控制( 與非 控 制權 益 之交 易),係作 為權 益 交易 處 理 , 亦即 視 為與 業 主 間 進行 之 交易 。 非 控 制權 益 之調 整 金額 與 所支 付 或收 取對 價 之公 允 價值 間之 差 額係 直 接認 列於 權 益。
- (5)當集 團 喪失 對 子 公司 之 控制 , 對 前 子公 司 之剩 餘 投 資 係按 公 允價 值 重 新衡 量 ,並 作 為 原 始認 列 金融 資 產 之 公允 價 值或 原 始 認 列投 資 關聯 企 業或 合 資之 成 本 , 公允 價 值與 帳 面 金 額之 差 額認 列 為 當 期損 益 。對 於 先前 認 列於 其 他 綜 合損 益 與該 子 公 司 有關 之 所有 金 額 , 其會 計 處理 與 本集 團 若直 接 處 分 相關 資 產或 負 債 之 基礎 相 同, 亦 即 如 先前 認 列為 其 他綜 合 損益 之 利 益 或損 失 ,於 處 分 相 關資 產 或負 債 時 將 被重 分 類為 損 益, 則 當喪 失 對 子 公司 之 控制 時 , 將 該利 益 或損 失 自 權 益重 分 類為 損 益。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 所 持 股 權 百 分 比 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
子 公 司 名 稱 |
業 務 性 質 |
104年9月30日103年12月31日103年9月30日 | 說明 | ||||
| 榮創能源 | Advanced | 對各種事業 | 100% | 100% | 100% | 註 | ||
| 科技股份 | Optoelectronic | 之投資 | ||||||
| 有限公司 | Technology | |||||||
| Holding Ltd. |
||||||||
| (Advanced) | ||||||||
| Advanced AOT | Holding | 對各種事業 | 100% | 100% | 100% | 註 | ||
| Ltd. | 之投資 | |||||||
| AOT | 展晶科技(深圳) | 新型電子元 | 100% | 100% | 100% | 註 | ||
| Holding | 有限公司(展晶) | 器件、電子 | ||||||
| Ltd. | 產品的技術 | |||||||
| 開發、批 | ||||||||
| 發、進出口 | ||||||||
| 及相關配套 | ||||||||
| 業務 |
- 註:該 等非 重 要子 公司 其 民 國 104 年 及 103 年 9 月 30 日 之財 務 報告 未 經會 計師 核 閱。
- 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 此情 形 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 形。
- 5.重 大 限制 : 無此 情形 。
6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 此 情形 。
(四)員工 福 利
- 1.退 休 金- 確 定福 利計 畫 期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 , 以 年 初 至 當 期 末 為 基 礎 計 算 。 若 該 結 束 日 後 有 重 大 市 場 變 動 及 重 大 縮 減 、 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 , 則 加 以 調 整 , 並 配 合 前 述 政 策 揭露 相 關資 訊 。
- 2.員 工 酬勞 及 董監 酬勞
員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認 列 為 費 用 及 負 債 。 嗣 後 股 東 會 決 議 實 際 配 發 金 額 與 估 列 金 額 有 差 異 時 , 則按 會 計估 計 變動 處理 。
(五)股本
本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 時 , 將 所 支 付 之 對 價 包 括 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 以 稅 後 淨 額 認 列 為 股 東 權 益 之 減 項 。 買 回 之 股 票 後 續 再 發 行 時 , 所 收 取 之 對 價 扣 除 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 及 所 得 稅 影 響 後 與 帳 面 價 值 之 差 額 認列 為 股東 權 益之 調整 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 103 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | \$ 23 |
\$ | 23 | \$ 23 |
| 支票存款及活期存款 | 511,567 | 421,093 | 174,924 | |
| 定期存款 | 1,692,000 | 2,111,755 | 2,013,260 | |
| 合計 | \$ 2,203,590 |
\$ | 2,532,871 | \$ 2,188,207 |
- 1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
- 2.本 集 團 業 已 將 提 供 擔 保 之 現 金 及 約 當 現 金 分 類 為 其 他 金 融 資 產 流 動 , 請詳 附 註八 之 說明 。
(二)應收 票 據及 帳 款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 51,709 | \$ | 96,141 | \$ | 70,464 |
| 應收帳款 | \$ | 1,467,657 | \$ | 1,933,320 | \$ | 1,749,627 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 1,953) | ( | 1,452) | ( | 490) |
| 減:備抵銷貨退回及 | ( | 18,392) | \$ | - | ( | 9) |
| 折讓 | \$ | 1,447,312 | 1,931,868 | \$ | 1,749,128 |
民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日,本 集團 應 收 帳 款 轉 列 催 收 款 (表 列 其 他 非 流 動 資 產 )之 金 額 皆 為 \$550,425, 業 已 全 數 提 列備 抵 呆帳 , 請詳 附註 九 、(ㄧ)之說 明。
1.本 集 團 為 提 高 部 分 客 戶 之 信 用 額 度 , 故 取 得 部 分 客 戶 之 擔 保 信 用 狀 及 保 證金 。
2.應 收 帳款 信 用品 質資 訊 ,請 詳 附註 十二 、(二)3.(2)。
(三)存貨
| 104 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 價 | 值 | |||
| 原物料 | \$ | 74,390 | (\$ | 14,053) | \$ | 60,337 | |||
| 在製品 | 117,847 | ( | 18,219) | 99,628 | |||||
| 製成品 | 221,826 | ( | 49,352) | 172,474 | |||||
| 商品存貨 | 356 | ( | 177) | 179 | |||||
| \$ | 414,419 | (\$ | 81,801) | \$ | 332,618 | ||||
| 103 | 年 | 12 | 月 | 31 | 日 | ||||
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 價 | 值 | |||
| 原物料 | \$ | 79,823 | (\$ | 11,304) | \$ | 68,519 | |||
| 在製品 | 184,031 | ( | 17,430) | 166,601 | |||||
| 製成品 | 220,594 | ( | 32,770) | 187,824 | |||||
| 商品存貨 | 802 | ( | 100) | 702 | |||||
| \$ | 485,250 | (\$ | 61,604) | \$ | 423,646 | ||||
| 103 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | ||||
| 成 | 本 | 備抵跌價損失 | 帳 | 面 | 價 | 值 | |||
| 原物料 | \$ | 81,006 | (\$ | 12,225) | \$ | 68,781 | |||
| 在製品 | 163,550 | ( | 19,706) | 143,844 | |||||
| 製成品 | 248,968 | ( | 27,930) | 221,038 | |||||
| 商品存貨 | 11,976 | ( | 10,489) | 1,487 | |||||
| \$ | 505,500 | (\$ | 70,350) | \$ | 435,150 |
本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1,208,139 | \$ | 1,537,691 |
| 閒置產能損失 | 18,898 | 14,798 | ||
| 跌價損失 | 9,740 | 18,942 | ||
| 出售下腳收入 | ( | 3,048) | ( | 3,824) |
| \$ | 1,233,729 | \$ | 1,567,607 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 已出售存貨成本 | \$ | 3,786,830 | \$ | 4,250,989 |
| 閒置產能損失 | 64,525 | 48,868 | ||
| 跌價損失(回升利益)(註) | 21,322 | ( | 7,336) | |
| 出售下腳收入 | ( | 9,556) | ( | 12,045) |
| \$ | 3,863,121 | \$ | 4,280,476 | |
註:民國 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 產生 回 升利 益 係因 本集 團 積極 處 理呆 滯存 貨 所致 。
(四)備供 出 售金 融 資產
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||||
| 興櫃公司股票 | \$ | 3,125 | \$ | 3,125 | \$ | 3,125 |
| 備供出售金融資產 | ||||||
| 評價調整 | ( | 1,081) | ( | 691) | ( | 81) |
| \$ | 2,044 | \$ | 2,434 | \$ | 3,044 |
本集 團 於民 國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日因 公 允價 值 變 動認 列 於其 他 綜合 損益 之 金額 分 別為 (\$59)、 \$0、(\$390)及\$338。
(五)以成 本 衡量 之 金融 資產
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: Northern Lights Semiconductor Corporation |
\$ | 40,619 | \$ | 40,619 | \$ | 40,619 |
| 累計減損 合計 |
( \$ |
40,619) - |
( \$ |
40,619) - |
( \$ |
40,619) - |
1.本 集 團持 有 之 Northern Lights Semiconductor Corporation 股 票投 資 , 依 據 投 資 之 意 圖 應 分 類 為 備 供 出 售 金 融 資 產 , 惟 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易 , 且 無 法 取 得 足 夠 之 類 似 公 司 之 產 業 資 訊 及 被 投 資 公 司 之 相 關 財 務 資 訊 , 因 此 無 法 合 理 可 靠 衡 量 該 標 的 之 公 允 價 值 , 因 此 分 類 為 「 以 成本 衡 量之 金 融資 產」。
2.本 集 團於 民 國 95 年已 提 列 100%之 減 損損 失 。
(六)不動 產 、廠 房 及設 備
| 未完工程 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合 | 計 | |||||||
| 104年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ 55,210 |
\$ | 341,811 | \$ | 2,443,512 | \$ | 21,062 | \$ | 227,527 | \$ | 92,638 | \$ | 3,181,760 | |
| 累計折舊及減 | - | ( | 121,574) | ( | 1,850,619) | ( | 9,700) | ( | 127,147) | - | ( | 2,109,040) | ||
| \$ 55,210 |
\$ | 220,237 | \$ | 592,893 | \$ | 11,362 | \$ | 100,380 | \$ | 92,638 | \$ | 1,072,720 | ||
| 104年 | ||||||||||||||
| 1月1日 | \$ 55,210 |
\$ | 220,237 | \$ | 592,893 | \$ | 11,362 | \$ | 100,380 | \$ | 92,638 | \$ | 1,072,720 | |
| 增添 | - | - | - | - | - | 96,673 | 96,673 | |||||||
| 處分 | - | - | ( | 122) | ( | 20) | - | - | ( | 142) | ||||
| 重分類 | - | 2,530 | 113,929 | 5,365 | 33,173 | ( | 158,017) | ( | 3,020) | |||||
| 折舊費用 | - | ( | 12,424) | ( | 144,038) | ( | 2,438) | ( | 37,987) | - | ( | 196,887) | ||
| 淨兌換差額 | - | - | - | 7 | 90 | - | 97 | |||||||
| 9月30日 | \$ 55,210 |
\$ | 210,343 | \$ | 562,662 | \$ | 14,276 | \$ | 95,656 | \$ | 31,294 | \$ | 969,441 | |
| 104年9月30日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ 55,210 |
\$ | 344,342 | \$ | 2,521,629 | \$ | 26,343 | \$ | 260,806 | \$ | 31,294 | \$ | 3,239,624 | |
| 累計折舊及減 | - | ( | 133,999) | ( | 1,958,967) | ( | 12,067) | ( | 165,150) | - | ( | 2,270,183) | ||
| \$ 55,210 |
\$ | 210,343 | \$ | 562,662 | \$ | 14,276 | \$ | 95,656 | \$ | 31,294 | \$ | 969,441 |
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 及待驗設備 | 合 | 計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ 55,210 |
\$ | 331,266 | \$ | 2,289,523 | \$ | 13,668 | \$ | 152,165 | \$ | 70,345 | \$ | 2,912,177 | |
| 累計折舊及減 | - | ( | 106,432) | ( | 1,730,486) | ( | 7,494) | ( | 59,657) | - | ( | 1,904,069) | ||
| \$ 55,210 |
\$ | 224,834 | \$ | 559,037 | \$ | 6,174 | \$ | 92,508 | \$ | 70,345 | \$ | 1,008,108 | ||
| 103年 | ||||||||||||||
| 1月1日 | \$ 55,210 |
\$ | 224,834 | \$ | 559,037 | \$ | 6,174 | \$ | 92,508 | \$ | 70,345 | \$ | 1,008,108 | |
| 增添 | - | - | - | 283 | - | 202,185 | 202,468 | |||||||
| 處分 | - | - | ( | 7) | - | - | - | ( | 7) | |||||
| 重分類 | - | 3,677 | 111,250 | 5,170 | 7,296 | ( | 137,485) | ( | 10,092) | |||||
| 折舊費用 | - | ( | 11,178) | ( | 151,805) | ( | 1,739) | ( | 45,915) | - | ( | 210,637) | ||
| 淨兌換差額 | - | - | - | - | ( | 8) | - | ( | 8) | |||||
| 9月30日 | \$ 55,210 |
\$ | 217,333 | \$ | 518,475 | \$ | 9,888 | \$ | 53,881 | \$ | 135,045 | \$ | 989,832 | |
| 103年9月30日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ 55,210 |
\$ | 334,943 | \$ | 2,343,653 | \$ | 18,894 | \$ | 168,240 | \$ | 135,045 | \$ | 3,055,985 | |
| 累計折舊及減 | - | ( | 117,610) | ( | 1,825,178) | ( | 9,006) | ( | 114,359) | - | ( | 2,066,153) | ||
| \$ 55,210 |
\$ | 217,333 | \$ | 518,475 | \$ | 9,888 | \$ | 53,881 | \$ | 135,045 | \$ | 989,832 |
未完工程
(七)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產 (負債 )
| 項 | 目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: 持有供交易之金融資產 (負債) |
非避險之衍生金融工具 | (\$ | 33,345) (\$ |
54,830) | (\$ | 33,773) |
| 1.本 集 團持 有 供交 易之 金 融資 產(負 債 月 30 日暨 民 國 分別 計(\$62,349)、 |
104 年及 |
103 年 1 月 (\$39,520)、(\$35,356)及(\$43,674)。 |
)於 民國 1 日至 9 |
104 年 及 月 30 日 認列 |
103 年 7 月 之淨 利 |
1 日至 9 益(損失 ) |
| 2.有 關 非避 險 之衍 生金 融 資產 | (負 債)之交 | 易 及合 |
約 資訊 |
說明 如 下: |
||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | |||||
| 衍生金融資產 (負債) |
合約金額 (名目本金)(仟元) |
契約期間 | 合約金額 (名目本金)(仟元) |
契約期間 | ||
| 流動項目: 遠期外匯合約 |
||||||
| 賣美金買新台幣 | 美金 | 34,000 | 104.6.03~ 105.1.22 |
美金 | 40,000 | 103.9.5~ 104.5.22 |
| 賣美金買日幣 | 日幣 | 642,000 | 104.6.5~ 105.1.21 |
日幣 | 916,000 | 103.9.22~ 104.4.23 |
| 賣人民幣買新台幣 | 人民幣 | 16,600 | 104.6.15~ 105.1.7 |
人民幣 | 25,800 | 103.9.26~ 104.4.8 |
| 103年9月30日 | ||||||
| 衍生金融資產 (負債) |
合約金額 (名目本金)(仟元) |
契約期間 | ||||
| 流動項目: 遠期外匯合約 |
||||||
| 賣美金買新台幣 | 美金 | 40,000 | 103.6.10~ 104.1.22 |
|||
| 賣美金買日幣 | 日幣 | 759,000 | 103.5.30~ 104.1.22 |
|||
| 賣人民幣買新台幣 | 人民幣 | 17,580 | 103.6.27~ 104.1.5 |
|||
| 本集 團 簽訂 |
之 遠期 外匯 |
交 易係 預 |
售遠 期交 易,係 |
為 規避 |
外 銷價 款 |
之匯 率 風 |
險, 惟 未適 用 避險 會計 。
(八)其他 應 付款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 199,516 |
\$ 234,782 |
\$ 171,457 |
| 應付委外加工費 | 167,090 | 182,920 | 135,562 |
| 應付設備款 | 18,420 | 112,793 | 54,765 |
| 應付佣金 | 46,817 | 50,403 | 44,159 |
| 應付員工紅利 | 18,170 | 31,941 | 23,753 |
| 應付勞健保費 | 28,374 | 24,686 | 25,411 |
| 其他 | 89,028 | 103,931 | 82,681 |
| \$ 567,415 |
\$ 741,456 |
\$ 537,788 |
(九)退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之規 定,訂 有確 定 福利 之退 休 辦法,適 用 於民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「 勞 工退 休金 條 例」 前 所有 正式 員 工之 服 務年 資,以 及於 實 施「 勞工 退 休金 條 例」後選 擇 繼續 適 用勞 動 基準 法 員工 之 後續 服 務年 資。員 工符 合 退休 條件 者,退 休 金之 支付 係 根據 服 務年 資 及退 休 前 6 個月 之 平均 薪 資計 算,15 年 以 內(含)的服 務 年資 每 滿一 年 給予 兩 個基 數,超過 15 年之 服 務年 資 每滿 一 年給 予一 個 基數 , 惟累 積 最高 以 45 個 基數 為 限。 本 公司 按月 就 薪資 總 額 2%提撥 退 休基 金, 以 勞工 退 休準 備金 監 督委 員 會之 名義 專 戶儲 存 於臺 灣銀 行 。
- (2)民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本 集 團依 上 述退 休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$42、 \$71、\$126 及\$212。
- (3)本集 團 於民 國 105 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$1,856。
- 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起,本 公 司 依據「 勞工 退 休金 條例 」,訂 有確 定 提撥 之 退休 辦 法,適用 於 本國 籍 之員 工。本公 司 就員 工 選擇 適 用「 勞 工退 休 金條 例 」所 定之 勞 工退 休 金制 度部 分,每月 按 薪 資 之 6%提 繳勞 工退 休 金至 勞 保局 員工 個 人帳 戶,員 工退 休 金之 支 付依 員工 個 人之 退 休金 專 戶及 累 積收 益之 金 額採 月 退休 金或 一 次退 休 金方 式領 取 。
- (2)有關 大 陸子 公 司 ,按 中 華人 民 共 和 國規 定 之養 老 保 險 制度 每 月依 當 地 員工 薪 資總 額 之 一 定比 例 提撥 養 老 保 險金 , 其提 撥 比 率 為 13%。每 位 員工 退 休金 由 當 地 政府 管 理統 籌 安 排 ,公 司 除按 月 提 撥 外, 無 進一 步 義務 。
- (3)民 國 104 年 及 103 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日,本 集 團依 上 開退 休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$11,834、\$11,708、\$36,179 及 \$35,544。
(十)股份 基 礎給 付
1.員 工 認股 權 憑證
本公 司 於民 國 101 年 10 月經董事會決議發行員工認股權憑證 5,000 單位, 惟認 購 股數 隨 盈餘 或資 本 公積 轉 增資 調整 之,每 單 位可 認 購本 公 司普 通 股 1 仟 股 。截 至 民 國 104 年 及 103 年 9 月 30 日止 , 認 股權 憑 證發 行 資訊 如 下:
| 發行 | 認股權 | 每股認購 | 調整後每股 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 種類 | 發行日期 | 單位數 | 存續期間 | 價格(元) | 認購價格(元) |
| 101年員工 | 101.10.26~ | ||||
| 認股權憑證 | 101.10.26 | 5,000 | 106.10.26 | \$ 10 |
\$ 10 |
2.上 述 股份 基 礎給 付協 議 之詳 細 資訊 如下 :
| 104年 | 103年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 履約價格 | 認股權 | 履約價格 | |
| 數量 | (元) | 數量 | (元) | |
| 1月1日期初流通在外認股權 | 3,744 | \$ 10 |
4,750 | \$ 10 |
| 本期放棄認股權 | ( 259) |
10 | ( 110) |
10 |
| 本期執行認股權 | ( 452) |
10 | - | - |
| 9月30日期末流通在外認股權 | 3,033 | \$ 10 |
4,640 | \$ 10 |
| 9月30日期末可執行認股權 | 44 | \$ 10 |
- | \$ - |
3.酬 勞 性員 工 認股 選擇 權 計畫 流 通在 外之 資 訊如 下 表:
104年9月30日
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使認股選擇權 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 行使價格 | 數量 | 加權平均預期 | 加權平均 | 數量 | 加權平均 | ||
| 種類 | 之範圍(元) | (單位) | 剩餘存續期限履約價格(元) | (單位) | 履約價格(元) | ||
| 101年員 | \$ | 10 | 3,033 | 1.30年 | \$ 10 |
44 | \$ 10 |
| 工認股 | |||||||
| 權憑證 |
103年12月31日
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使認股選擇權 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 行使價格 | 數量 | 加權平均預期 | 加權平均 | 數量 | 加權平均 | ||
| 種類 | 之範圍(元) | (單位) | 剩餘存續期限履約價格(元) | (單位) | 履約價格(元) | ||
| 101年員 | \$ | 10 | 3,744 | 2.05年 | \$ 10 |
496 | \$ 10 |
| 工認股 | |||||||
| 權憑證 |
| 103年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 期末流通在外之認股選擇權 | 期末可行使認股選擇權 | |||||
| 行使價格 | 數量 | 加權平均預期 | 加權平均 | 數量 | 加權平均 | |
| 種類 | 之範圍(元) | (單位) | 剩餘存續期限履約價格(元) | (單位) | 履約價格(元) | |
| 101年員 | \$ 10 |
4,640 | 2.30年 | \$ 10 |
- | \$ - |
| 工認股 | ||||||
| 權憑證 |
4.現 金 增資 保 留員 工認 購
| 給與數量 | 每股認購 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 種類 | 給與日期 | (仟股) | 合約期間 | 價格(元) | 既得條件 | |
| 103年現金增資 | ||||||
| 保留員工認購 | 103.7.2 | 1,357 | NA | 72 | 立即既得 |
5.本 公 司給 與 之股 份基 礎 給付 交 易使 用 Black-Scholes 選擇 權 評價 模 式估 計認 股 選擇 權 之公 平價 值 ,相 關 資訊 如下 :
| 加權平均 | 履約價 | 預期 | 預期存 | 預期 | 無風險 | 每股加權平均 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 種類 | 股價(元) | 格(元) | 波動率 | 續期間 | 股利率 | 利率 | 公平價值(元) |
| 101年員工 | 9.07\$ | 10\$ | 44.74% | 4.05年 | 0% | 0.88% | \$ 2.97 |
| 認股權憑證 103年現金 |
75.99 | 72 | 33.52% | NA | 0% | 0.44% | 3.99 |
| 增資保留員 | |||||||
| 工認購 |
6.股 份 基礎 給 付交 易產 生 之費 用 如下 :
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 權益交割 | \$ | 1,082 | \$ | 6,641 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 權益交割 | \$ | 3,294 | \$ | 9,094 |
- (十 一)股本
- 1.截 至 民國 104 年 9 月 30 日 ,本 公 司 額定 資 本額 為\$2,400,000(含員 工 認股 權 憑證 可 認購 股 數 5,000 仟 股), 實收 資 本額 為\$1,466,880,每 股 面 額 10 元 。本 公 司 已發 行 股份 之 股款 均已 收 訖。
- 2.本 公 司普 通 股期 初與 期 末流 通 在外 股數 (仟 股)調 節如 下:
| 104年 | 103年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 146,236 | 130,000 |
| 現金增資 | - | 15,340 |
| 員工執行認股權 | 452 | - |
| 9月30日 | 146,688 | 145,340 |
- 3.本 公 司於 民 國 103 年 4 月 25 日 經 董 事會 決 議辦 理 現金 增資 發 行普 通 股 15,340 仟 股 ,每 股 面額 為 新台 幣 10 元 ,發 行 價格 為 新台 幣 72 元, 增 資總 金 額計 \$1,104,480。 相關 股 款均 已收 訖 ,增 資 基準 日為 民 國 103 年 7 月 8 日 , 並於 民 國 103 年 8 月 25 日辦 妥 變更 登 記。
- 4.民 國 104 年 第 三 季本 公 司員 工 行使 認股 權 已交 付 普通 股 計 452 仟股 , 每股 面 額 10 元 。
- 5.庫 藏 股
(1)股份 收 回原 因 及 其數 量:
104年9月30日
| 持有股份之公司名稱 | 收 回 |
原 | 因 | 股數(仟股) | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 5,000 | \$ 170,301 |
- (2)證券 交 易 法規 定 公司 對 買 回發 行 在 外股 份 之 數量 比 例 ,不 得 超 過公 司已 發 行股 份 總數 百分 之 十, 收買 股 份之 總 金額 ,不 得 逾保 留 盈餘 加計 發 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。
- (3)本公 司 持 有之 庫 藏股 票 依 證券 交 易 法規 定 不 得質 押 , 於未 轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
- (4)本公 司 於民 國 104 年 6 月 22 日經 董 事會 決 議為 激 勵員 工及 提 昇員 工 向心 力 於民 國 104 年 6 月 23 日 至 8 月 21 日執 行 買回 庫 藏 股,本 次 預計 最 高買 回 5,000 仟 股, 執 行價 格 區間 為 新台 幣 32 元 至 57 元, 於民 國 104 年 8 月 3 日 業 已執 行 完畢, 總計 買 回 5,000 仟 股, 金額 計\$170,301。
(十 二)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資 本 公 積 , 除 得 用 於 彌 補 虧 損 外 , 於 公 司 無 累 積 虧 損 時 , 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 。 另 依 證 券 交 易 法 之 相 關 規 定 , 以 上 開 資 本 公 積 撥 充 資 本 時 , 每 年 以 其 合 計 數 不 超 過 實 收 資 本 額 百 分 之 十 為 限 。 公 司 非於 盈 餘公 積 填補 資本 虧 損仍 有 不足 時, 不 得以 資 本公 積補 充 之。
(十 三)保留 盈 餘
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 每 年 總 決 算 如 有 盈 餘 , 於 完 納 稅 捐 外 , 除 依 法 繳 納所 得 稅並 彌 補以 往年 度 虧損 外,次 提 撥 10%為 法 定盈 餘 公積,必 要 時 得經 董 事會 決 議依 證交 法 第 41 條 規 定 提列 特 別盈 餘 公積,如 尚有 盈 餘 依下 列 順序 分 配:
- (1)員工 紅 利 8%。
- (2)董事 酬 勞不 高 於 0.1%。
- (3)如尚 有 盈 餘, 連 同上 年 度 累積 未 分 配盈 餘 由 董事 會 擬 定分 配 議 案提 請股 東 會議 定 之。
現依 民 國 104 年 5 月 20 日公 司 法修 訂 後之 規 定, 公 司應 以當 年 度獲 利 狀況 之 定額 或 比率,分 派 員工 酬 勞。但 經考 量 公司 實 務運 作之 程 序,未 能及 於 本次 財 務報 告公 告 前依 據 修正 後公 司 法規 定 估列,故暫 依 舊章 程 估列 員 工酬 勞 。
- 2.本 公 司 股 利 發 放 方 式 採 盈 餘 轉 增 資 、 資 本 公 積 轉 增 資 與 現 金 股 利 三 種 方 式 配 合 , 本 公 司 視 未 來 發 展 及 成 長 階 段 , 健 全 財 務 結 構 及 保 障 股 東 權 益 , 股 利 發 放 政 策 採 現 金 及 股 票 搭 配 方 式 , 其 中 股 票 股 利 佔 全 部 股 利之 比 例不 超 過三 分之 二 為原 則 ,但 得視 營 運狀 況 調整 上述 比 例。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金 外 , 不 得 使 用 之 , 惟 發 給 新 股 或 現 金 者 , 以 該 項 公 積 超 過 實 收 資 本 額百 分 之二 十 五之 部分 為 限。
- 4.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 俟 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
- 5.本 公 司於 民 國 104 年 6 月 24 日及 103 年 6 月 12 日經 股 東會 決 議通 過 民 國 103 年 及 102 年度 盈 餘分 派 案如 下:
| 民國103年度 | 民國102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||
| 法定盈餘公積 | \$ 42,201 |
\$ 68,738 |
||||
| 現金股利 | 220,032 | \$ | 1.5 | 325,000 | \$ | 2.5 |
| \$ 262,233 |
\$ 393,738 |
註:民國 103 年 度配 發員 工 紅利 \$30,385 及 董事 酬 勞\$378;民 國 102 年 度配 發 員工 紅 利\$49,492 及 董 事酬 勞\$619。
6.本 公 司民 國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 員 工紅 利 及董 事 酬勞 估 列金 額 分別 如下 :
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 員工紅利 | \$ 7,589 |
\$ 3,545 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 員工紅利 | \$ 18,143 |
\$ 23,089 |
| 董事酬勞 | - | 140 |
| \$ 18,143 |
\$ 23,229 |
上開 員 工紅 利 係依 預算 盈 餘及 考 量法 定盈 餘 公積 等 因素 後,以 章程 所 定 之成 數 8%為 估列 基 礎, 認 列 為當 年 度 之薪 資 費 用, 惟 若 嗣後 股 東 會決 議實 際 發配 金 額與 估列 金 額有 差 異時,則列 為 次年 度 之損 益。經 股 東 會 決議 之 民國 103 年 度 員工 紅 利及 董 事酬 勞與 民 國 103 年 度 財 務報 告 認列 之差 異 為高 估\$1,178, 已調 整 至民 國 104 年 第 三季 之 損益 。
本公 司 董事 會 通過 及股 東 會決 議 之盈 餘分 配、員 工 紅利 及 董事 酬 勞相 關 資訊 可 至公 開 資訊 觀測 站 查詢 。
(十 四)其他 收 入
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 股利收入 | \$ | - | \$ 63 |
| 利息收入: | |||
| 銀行存款利息 | 4,189 | 3,507 | |
| 壞帳轉回利益 | ( | 1,447) | 363 |
| 什項收入 | 595 | 1,983 | |
| \$ | 3,337 | \$ 5,916 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 股利收入 | \$ | - | \$ 63 |
| 利息收入: | |||
| 銀行存款利息 | 13,888 | 8,221 | |
| 壞帳轉回利益 | - | 3,321 | |
| 什項收入 | 2,887 | 2,892 | |
| \$ | 16,775 | \$ 14,497 |
|
(十 五)其他 利 益及 損 失
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 70,703 | \$ 46,000 |
| 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損失 |
( | 62,349) | ( 39,520) |
| 其他損失 | ( | 4) | - |
| \$ | 8,350 | \$ 6,480 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 38,623 | \$ 45,324 |
| 透過損益按公允價值衡量金融 資產及負債之淨損失 |
( | 35,356) | ( 43,674) |
| 處分不動產、廠房及設備 | |||
| 利益 | 1,458 | 408 | |
| 其他損失 | ( | 1,362) | - |
| \$ | 3,363 | \$ 2,058 |
|
| (十 六)財務 成 本 |
|||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
| 利息費用: | |||
| 銀行借款 | \$ | - | \$ 154 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 利息費用: | |||
| 銀行借款 | \$ | 879 | \$ 264 |
(十 七)員工 福 利、 折 舊及 攤銷 費 用
| 104年7月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ 184,818 |
\$ | 73,386 | \$ | 258,204 | ||||
| 勞健保費用 | 17,390 | 5,463 | 22,853 | ||||||
| 退休金費用 | 8,532 | 3,344 | 11,876 | ||||||
| 其他員工福利費用 | 13,244 | 3,342 | 16,586 | ||||||
| 折舊費用 | 60,987 | 5,159 | 66,146 | ||||||
| 攤銷費用 | 171 | 1,886 | 2,057 |
| 103年7月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ | 183,011 | \$ | 59,626 | \$ | 242,637 | |||
| 勞健保費用 | 17,777 | 4,587 | 22,364 | ||||||
| 退休金費用 | 8,756 | 3,023 | 11,779 | ||||||
| 其他員工福利費用 | 11,422 | 2,670 | 14,092 | ||||||
| 折舊費用 | 56,764 | 4,439 | 61,203 | ||||||
| 攤銷費用 | 693 | 2,843 | 3,536 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |||||||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | \$ 568,099 |
\$ | 208,495 | \$ | 776,594 | ||||
| 勞健保費用 | 54,844 | 16,717 | 71,561 | ||||||
| 退休金費用 | 26,475 | 9,830 | 36,305 | ||||||
| 其他員工福利費用 | 37,777 | 8,904 | 46,681 | ||||||
| 折舊費用 | 180,534 | 16,353 | 196,887 | ||||||
| 攤銷費用 | 514 | 6,302 | 6,816 |
103年1月1日至9月30日
| 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 549,047 |
\$ 187,980 |
\$ 737,027 |
| 勞健保費用 | 55,026 | 13,901 | 68,927 |
| 退休金費用 | 26,935 | 8,821 | 35,756 |
| 其他員工福利費用 | 35,614 | 7,539 | 43,153 |
| 折舊費用 | 195,867 | 14,770 | 210,637 |
| 攤銷費用 | 2,123 | 7,366 | 9,489 |
(十 八)所得 稅
1.所 得 稅費 用
所得 稅 費用 組 成部 分:
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 22,762 | \$ | 16,683 |
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 4,422) | ( | 3,569) |
| 所得稅費用 | \$ | 18,340 | \$ | 13,114 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 42,856 | \$ | 103,654 |
| 以前年度所得稅低估 | 7,949 | 5,226 | ||
| 當期所得稅總額 | 50,805 | 108,880 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 7,112) | ( | 5,264) |
| 所得稅費用 | \$ | 43,693 | \$ | 103,616 |
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 101 年度 。
3.未 分 配盈 餘 相關 資訊
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 87年度以後 | \$ | 932,811 | \$ | 952,370 | \$ | 857,463 |
- 4.民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日,本 公司 股東 可 扣抵 稅 額帳 戶餘 額 分別 為\$134,929、\$140,790 及\$46,136,民國 103 年度 盈 餘分 配 之稅 額 扣抵 比 率為 17.97%,民 國 104 年度 盈 餘分 配 之預 計 稅額 扣 抵比 率 為 17.46%。
- (十 九)每股 盈 餘
| 104年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 82,754 | 141,481 | \$ | 0.58 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 82,754 | 141,481 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工認股權憑證 | - | 1,651 | ||||
| 員工分紅 | - | 870 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 82,754 | 144,002 | \$ | 0.57 |
| 103年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 61,356 | 144,006 | \$ | 0.43 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 61,356 | 144,006 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工認股權憑證 | - | 3,984 | ||||
| 員工分紅 | - | 327 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 61,356 | 148,317 | \$ | 0.41 | |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 242,674 | 144,513 | \$ | 1.68 | |
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利 | \$ | 242,674 | 144,513 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| 員工認股權憑證 | - | 1,651 | ||||
| 員工分紅 | - | 1,413 | ||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | ||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 242,674 | 147,577 | \$ | 1.64 |
| 103年1月1日至9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每股盈餘 | |||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ | 329,536 | 134,720 | \$ | 2.45 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利 | \$ | 329,536 | 134,720 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| 員工認股權憑證 | - | 3,984 | |||||
| 員工分紅 | - | 686 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之 | |||||||
| 本期淨利加潛在普通股之影響 | \$ | 329,536 | 139,390 | \$ | 2.36 |
(二 十)營業 租 賃
本集 團 以營 業 租賃 承租 不 動產 、 廠房 及設 備 ,租 賃 期間 介 於 1 至 5 年 。 民國 104 年及 103 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 分 別認 列\$4,192、\$3,797、\$12,446 及 \$10,612 之 租金 費 用。 另 因不 可 取消 合約 之 未來 最 低租 賃給 付 總額 如 下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 12,818 |
\$ 1,866 |
\$ 7,601 |
| 超過1年但不超過5年 | 33,054 | 394 | 1,122 |
| \$ 45,872 |
\$ 2,260 |
\$ 8,723 |
|
(二 十一 )現金 流 量補 充 資訊
- 僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 96,673 | \$ | 202,468 |
| 加:期初應付設備款 | 112,793 | 55,477 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 18,420) | ( | 54,765) |
| 本期支付現金 | \$ | 191,046 | \$ | 203,180 |
七、 關係 人 交易
(一)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
1.營 業 收入
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 商品銷售: | |||
| -本集團之主要管理階層 | \$ 96,852 |
\$ | 87,618 |
| -對本集團具重大影響之個體 | 2,387 | 736 | |
| -其他關係人 | - | 8,745 | |
| \$ 99,239 |
\$ | 97,099 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 商品銷售: | |||
| -本集團之主要管理階層 | \$ 362,900 |
\$ | 335,460 |
| -對本集團具重大影響之個體 | 24,004 | 56,333 | |
| -其他關係人 | - | 8,745 | |
| \$ 386,904 |
\$ | 400,538 |
除無 相 關同 類 交易 可循,其交 易 條件 係 由雙 方 協商 決 定外,其餘 本 集團 銷 售予 上 開關 係 人之 價格 與 一般 客 戶銷 售價 格 相近;對關 係 人之 收 款條 件 為 銷售 當 月結 算 後 90~120 天 內, 一 般客 戶 為當 月 結算 後 30~120 天 內 。
2.進 貨
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品購買: | ||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ | 105,671 | \$ | 286,343 |
| -對本集團具重大影響之個體 | 1,511 | 477 | ||
| \$ | 107,182 | \$ | 286,820 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||
| 商品購買: | ||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ | 250,323 | \$ | 409,352 |
| -對本集團具重大影響之個體 | 7,090 | 2,236 | ||
| \$ | 257,413 | \$ | 411,588 |
除無 相 關同 類 交易 可循,其交 易 條件 係 由雙 方 協商 決 定外,其餘 本 集團 係 依時 價 向上 開 關係 人進 貨 ;對 關 係人 之付 款 條件 為 進貨 當月 結 算 後 90 天 內, 一 般客 戶 為當 月結 算 後 30~120 天 內。
3.應 收 關係 人 款項
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ | 179,690 | \$ | 314,553 | \$ | 272,310 |
| -對本集團具重大影響之 | ||||||
| 個體 | 3,436 | 23,741 | 17,291 | |||
| -其他關係人 | - | - | 1,750 | |||
| 小計 | 183,126 | 338,294 | 291,351 | |||
| 減:備抵呆帳 | ( | 5) | ( | 83) | ( | 47) |
| \$ | 183,121 | \$ | 338,211 | \$ | 291,304 | |
| 4.應 付 關係 人 款項 |
||||||
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
| 應付帳款: | ||||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ | 189,646 | \$ | 492,657 | \$ | 404,735 |
| -對本集團具重大影響之 | ||||||
| 個體 | 1,605 | 954 | 488 | |||
| \$ | 191,251 | \$ | 493,611 | \$ | 405,223 | |
| 其他應付款: | ||||||
| -本集團之主要管理階層 | \$ | - | \$ | 78 | \$ | 65 |
| -對本集團具重大影響之 | ||||||
| 個體 | 97,580 | 168,221 | 94,845 | |||
| \$ | 97,580 | \$ | 168,299 | \$ | 94,910 |
5.委 外 加工 費(表 列 「營 業 成本 」)
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ 64,875 |
\$ 77,479 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 對本集團具重大影響之個體 | \$ 230,604 |
\$ 189,193 |
| (二)主要 管 理階 層 薪酬 資訊 |
||
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 6,354 |
\$ 1,377 |
| 退職後福利 | 81 | 27 |
| 股份基礎給付 | 242 | 177 |
6,677\$ 1,581\$
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 16,558 |
\$ 4,436 |
| 退職後福利 | 243 | 81 |
| 股份基礎給付 | 737 | 512 |
| \$ 17,538 |
\$ 5,029 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | 擔保用途 |
| 質押定期存款 | 執行假扣押之擔 | |||
| (表列其他金融資產 | 保 | |||
| -流動) | \$ 4,250 |
\$ 4,250 |
\$ 4,250 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
(一)或有 事 項
1.本 公 司於 民國 97 年銷 售 LED LCM Pre-Module 予 APS Lifestyle Marketing Pte. Ltd.、Chengtu Enterprise Pte. Ltd.及 Q-Display Pte. Ltd. (以 下簡 稱 Q-Display)等公 司,因對 方 遲 未給 付 貨款,本 公 司乃 於 民 國 98 年 至 99 年 間 針對 本 交 易相 關 對象 及 涉及 該交 易 之相 關 人員,分 別 向台 灣 台 北 地 方 法 院 及 台 灣 新 竹 地 方 法 院 提 起 民 事 訴 訟 。 本 案 業 經 台 灣 台 北 地 方 法院 判 決 Q-Display 及 涉 及該 交 易之 吳君 敗 訴確 定 ,後 續追 索 程序 尚 在 進 行 中 。 另 經 台 灣 新 竹 地 方 法 院 判 決 涉 及 該 交 易 之 佰 侑 企 業 有 限 公 司 及 陳君 等 5 人敗 訴 , 應負 損 害賠 償 責任 ,本 案 尚由 被 告等 上訴 中 。相 關 人 員 之 刑 事 責 任 , 亦 由 台 灣 新 竹 地 方 法 院 檢 察 署 檢 察 官 提 起 公 訴 , 經 台 灣 新竹 地 方法 院 判決 ,惟 被 告不 服 上訴 中。
上 開 交 易 本 公 司 可 能 承 受 之 最 大 損 失 即 為 帳 列 之 催 收 款 項 , 金 額 計 美 金 18,000 仟 元。基於 保 守穩 健 原則,本 公 司 已於 民 國 97 年度 全 額提 列 損失 。
2.本 公 司於 民國 96 年至 97 年 間銷 售 LED 顯示 屏 零組 件 予鉅 信有 限 公司(以 下簡 稱 鉅信 ), 惟 後 對方 僅 支付 部 分貨 款, 本 公司 乃 於民 國 98 年針 對 本 交 易 相 關 對 象 及 涉 及 該 交 易 之 相 關 人 員 , 向 台 灣 新 竹 地 方 法 院 提 起 民 事 訴訟。本 案 已於 民 國 101 年業 經 台 灣新 竹 地方 法 院判 決 本公 司勝 訴 確定 。
上開 交 易本 公 司可 能承 受 之最 大 損失 即為 帳 列之 催 收款 項,金 額 計約 美 金 3,835 仟元 。 本公 司 業於 民 國 97 年 度 全 額提 列 損失 。
(二)承諾 事 項
已簽 約 但尚 未 發生 之資 本 支出
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$ 14,089 |
\$ 73,610 |
\$ 63,095 |
十、 重大 之 災害 損 失
無此 情 形。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無此 情 形。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本 集 團 之 資 本 管 理 目 標 係 為 維 持 最 佳 資 本 結 構 , 以 積 極 降 低 負 債 資 本 比 率及 資 金成 本 ,並 為股 東 提供 報 酬之 極大 化 。
- (二)金融 工 具
- 1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本集 團 非 以公 允 價 值衡 量 之 金融 工 具(包括 現 金 及約 當 現 金、 應 收 票據 及帳 款 、 其他 應 收 款、 應 付 帳款 及 其 他應 付 款)的 帳面 金 額係 公 允 價值 之合 理 近似 值,另 以 公允 價 值衡 量 之金 融工 具 的公 允 價值 資訊 請 詳附 註 十二 、(三)。
- 2.財 務 風險 管 理政 策
- (1)本集 團 日常 營 運 受多 項 財務 風 險之 影響,包 含 市 場風 險 (包 括匯 率 風 險 及 價 格 風 險 )、 信 用 風 險 及 流 動 性 風 險 。 本 集 團 整 體 風 險 管 理 政 策著 重 於金 融 市場 的不 可 預測 事 項, 並尋 求 可降 低 對本 集團 財 務狀 況及 財 務績 效 之潛 在不 利 影響 。
- (2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 單 位 與 集團 營 運單 位 密 切 合作 , 負責 檢 視及 評 估財 務 風險 。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
A. 本集 團 係跨 國 營運,因 此受 多 種不 同 貨幣 所 產生 之 匯率 風險,主
要為 美 金及 日 幣。相 關匯 率 風險 來 自未 來之 商 業交 易 及已 認列 之 資產 與 負債 。
- B. 本集 團 透過 集 團財 務部 就 其整 體 匯率 風險 進 行避 險。為管 理來 自 未來 商 業交 易 及已 認列 資 產與 負 債之 匯率 風 險,透 過 集團 財務 部 採用 遠 期外 匯 合約 進行。當 未 來商 業 交易、已 認 列資 產 或負 債 係 以非 本 集團 之 功能 性貨 幣 之外 幣 計價 時, 匯 率風 險 便會 產生 。
- C. 本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 及 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 ), 故受 匯 率波 動 之影 響,具 重 大匯 率 波動 影響 之 外幣 資 產及 負債 資 訊如 下 :
| 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 新台幣(仟元) | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 43,238 |
32.8700 | \$ 1,421,233 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 6,747 |
32.8700 | \$ 221,774 |
| 日幣:新台幣 | 696,549 | 0.2739 | 190,785 |
| 103年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 新台幣(仟元) |
|
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 62,574 |
31.6500 | \$ 1,980,467 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 17,564 |
31.6500 | \$ 555,901 |
| 日幣:新台幣 | 941,072 | 0.2646 | 249,008 |
| 103年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 新台幣(仟元) |
||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 59,143 |
30.4200 | \$ | 1,799,130 | ||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 12,913 |
30.4200 | \$ | 392,813 | ||
| 日幣:新台幣 | 782,158 | 0.2780 | 217,440 | |||
| 美金:人民幣 | 390 | 30.4200 | 11,864 | |||
D.本 集 團 貨 幣 性 項 目 因 匯 率 波 動 具 重 大 影 響 之 未 實 現 兌 換 損 益 說 明如 下 :
| 104年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 兌換損益 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 32.8700 | \$ | 59,077 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 32.8700 | (\$ | 10,055) | |
| 日幣:新台幣 | - | 0.2739 | ( | 13,992) | ||
| 103年7月1日至9月30日 | ||||||
| 兌換損益 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 30.4200 | \$ | 41,345 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 30.4200 | (\$ | 6,802) | |
| 日幣:新台幣 | - | 0.2780 | 11,010 |
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 兌換損益 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 32.8700 | \$ | 52,536 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 32.8700 | (\$ | 9,088) | |
| 日幣:新台幣 | - | 0.2739 | ( | 10,836) | ||
| 103年1月1日至9月30日 | ||||||
| 兌換損益 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 30.4200 | \$ | 28,006 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | - | 30.4200 | (\$ | 6,069) | |
| 日幣:新台幣 | - | 0.2780 | 10,943 |
E.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 影響損益 |
影響其他綜合損益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 14,212 | \$ | - | |||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 2,218 | \$ | - | |||
| 日幣:新台幣 | 1% | 1,908 | - |
| 103年1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 17,991 |
\$ - |
|||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 3,928 |
\$ - |
|||
| 日幣:新台幣 | 1% | 2,174 | - | |||
| 美金:人民幣 | 1% | 119 | - |
價格 風 險
- A.由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售 金融 資 產,因 此 本 集團 暴 露於 權 益工 具之 價 格風 險。本 集團 未 有 商品 價 格風 險 之暴 險。為 管 理權 益 工 具投 資 之價 格 風險,本集 團 將 其 投 資 組 合 分 散 , 其 分 散 之 方 式 係 根 據 本 集 團 設 定 之 限 額 進 行。
- B.本 集 團主 要 投資 於國 內 興櫃 之 權益 工具,此等 權 益工 具之 價 格 會 因該 投 資標 的 未來 價值 之 不確 定 性而 受影 響。若 該 等權 益工 具 價 格 上 升 或 下 跌 1%, 而 其 他 所 有 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下 , 對 民 國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 股東 權 益之 影 響因 分類 為 備 供出 售 之權 益 工具 之利 益 或損 失 分別 增加 或 減少 \$20 及 \$30。
(2)信用 風 險
- A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本 集 團 依內 部 明定 之 授信 政策,集 團內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須 就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內 部 風險 控 管係 透過 考 慮 其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之限 額 係依 內部 或 外部 之 評等 而制 訂,並 定 期監 控信 用 額 度之 使 用。 主 要信 用風 險 來自 尚 未收 現之 應 收帳 款 。
- B.於 民國 104 年 及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 ,並 無 超 出信 用 限 額之 情 事,且 管理 階層 不 預期 會 受交 易對 手 之不 履 約而 產生 任 何 重大 損 失。
- C.本 集 團 之 應 收 票 據 及 帳 款 (含 關 係 人 )為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本集 團 之授 信 標準 的信 用 品質 資 訊如 下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 群組A | \$ | 756,060 | \$ | 1,208,560 | \$ 951,626 |
| 群組B | 520,132 | 628,758 | 590,305 | ||
| 群組C | 412,771 | 517,178 | 567,150 | ||
| 群組D | 10,237 | - | 700 | ||
| \$ | 1,699,200 | \$ | 2,354,496 | \$ 2,109,781 |
群 組 A:該 客 戶係 經公 司 內部 評 估信 用評 等 極佳 之 上市 櫃公 司 或 集團 企 業相 關 客戶 。
- 群 組 B:該 客 戶係 由其 信 用評 等 良好 之國 內 外大 型 企業 及其 子 公 司。 群 組 C:該 客 戶係 經委 外 徵信 及 公司 內部 評 估信 用 評等 良好 之 客
- 戶。
- 群 組 D:該 客 戶交 易 規模 較 小, 須 先提 供信 用 狀或 預 付貨 款等 。
D.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 1,949 |
\$ 13,098 |
\$ 1,505 |
| 31-90天 | 1,343 | - | 156 |
| 91-180天 | - | 161 | - |
| \$ 3,292 |
\$ 13,259 |
\$ 1,661 |
E.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
- (1)於民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 止 , 本 集 團 已 減 損 之 應 收 票 據 及 帳 款 (含 關 係 人 )金 額 皆 為 \$0。
- (2)備抵 呆 帳變 動 表 如下 :
| 群組評估之 群組評估之 |
|
|---|---|
| 減損損失 減損損失 |
|
| 1月1日 \$ 1,535 \$ |
3,868 |
| 437 ( 本期提列(迴轉)減損損失 |
3,321) |
| ( 14) ( 淨兌換差額 |
10) |
| \$ 1,958 \$ 9月30日 |
537 |
(3)流動 性 風險
A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並 由 集團 財務 單 位 予 以彙 總。集團 財 務 單位 監 控集 團 流動 資金 需 求之 預 測,確保 其 有 足夠 資 金得 以 支應 營運 需 要。
B.下 表 係 本 集 團 之 非 衍 生 金 融 負 債 及 以 淨 額 或 總 額 交 割 之 衍 生 金 融負 債,按相 關 到 期日 予 以分 組,非 衍生 金 融負 債 係依 據資 產 負 債表 日 至合 約 到期 日之 剩 餘期 間 進行 分析;衍 生 金 融負 債係 依 據 資產 負 債表 日 至預 期到 期 日之 剩 餘期 間進 行 分析。下 表 所揭 露 之 合約 現 金流 量 金額 係未 折 現之 金 額。
| 非衍生金融負債: | |||
|---|---|---|---|
| 104年9月30日 | 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
| 應付帳款(含關係人) | \$ | \$ | \$ |
| 1,175,959 | - | - | |
| 其他應付款(含關係人) | 664,995 | - | - |
| 非衍生金融負債: 103年12月31日 |
1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
| 應付帳款(含關係人) 其他應付款(含關係人) |
\$ 1,877,766 909,755 |
\$ - - |
\$ - - |
| 非衍生金融負債: | 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
| 103年9月30日 | \$ | \$ | \$ |
| 應付帳款(含關係人) | 1,647,486 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 632,698 | - | - |
| 衍生金融負債: | 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
| 104年9月30日 | \$ | \$ | \$ |
| 遠期外匯合約 | 33,445 | - | - |
| 衍生金融負債: | 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
| 103年12月31日 | \$ | \$ | \$ |
| 遠期外匯合約 | 54,830 | - | - |
| 衍生金融負債: | 1年以下 | 1至2年內 | 2至5年內 |
| 103年9月30日 | \$ | \$ | \$ |
| 遠期外匯合約 | 33,773 | - | - |
(三)公允 價 值資 訊
- 1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附註 十 二、 (二 )1.說明 。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債 交 易 發 生 , 以 在 持 續 基 礎 上 提 供 定 價 資 訊 之 市 場 。 本 集
團投 資 之興 櫃 股票 投資 的 公允 價 值屬 之。
- 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級 之 報 價 者 除 外 。 本 集 團 投 資 之 衍 生 工 具 的 公 允 價 值 屬 之。
- 第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
- 3.民 國 104 年 9 月 30 日、103 年 12 月 31 日 及 103 年 9 月 30 日 以 公允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 , 本 集 團 依 資 產 及 負 債 之 性 質 、 特 性 及 風 險 及 公 允 價值 等 級之 基 礎分 類, 相 關資 訊 如下 :
| 104年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 2,044 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,044 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 33,345 |
\$ - |
\$ 33,345 |
| 103年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 2,434 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,434 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 54,830 |
\$ - |
\$ 54,830 |
| 103年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$ 3,044 |
\$ - |
\$ - |
\$ 3,044 |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 33,773 |
\$ - |
\$ 33,773 |
- 4.本 集 團用 以 衡量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- (1)本集 團 採用 市 場 報價 作 為公 允 價輸 入值 (即 第 一等 級)者,即興 櫃 公 司股 票 係以 收 盤價 作為 市 場報 價 。
- (2)衍生 金 融工 具 之 評價 係 根據 廣 為市 場使 用 者所 接 受之 評價 模 型,例 如折 現 法及 選 擇權 定價 模 型。遠期 外 匯合 約 通常 係 根據 目前 之 遠期 匯率 評 價。
- 5.民 國 104 年及 103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
- 十三 、 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 無此 情 形。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 此 情形 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 一 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 此情 形 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 請 詳附 表 二。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 三 。
9.從 事 衍生 工 具交 易: 請 詳附 註 六、 (七)。
10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 四。
(二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 五 。
(三)大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 六 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 四 。
十四 、 部門 資 訊
(一)一般 性 資訊
本 公 司 及 子 公 司 僅 經 營 單 一 產 業 , 且 本 集 團 營 運 決 策 者 係 以 集 團 整 體 評 估績 效 及分 配 資源 ,經 辨 認本 集 團為 單一 應 報導 部 門。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 部門收入 | \$ 4,630,329 |
\$ 5,157,867 |
| 部門損益 | \$ 286,367 |
\$ 433,152 |
| 部門損益包含: | ||
| 折舊及攤銷 | \$ 203,703 |
\$ 220,126 |
(三)部門 損 益之 調 節資 訊
提 供 主 要 營 運 決 策 者 進 行 部 門 經 營 決 策 之 報 表 與 部 門 損 益 表 並 無 差 異 , 故無 需 予以 調 整。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國104年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳面金額 | |||||||
| 持有之公司 | (註1) | 帳列科目 | 股 數(仟股) | (註2) | 持股比例(%) | 公允價值 | 備註 | ||
| 榮創能源科技股份有限公司 | 聯嘉光電股份有限公司 股票 | 無 | 備供出售之金融資 產-非流動 |
312 | \$ 2,044 |
0.24% | \$ 2,044 |
無 | |
| 榮創能源科技股份有限公司 | Northern Lights Semiconductor Corporation 股票 |
無 | 以成本衡量之金融 資產-非流動 |
2,033 | - | 10.27% | - | 無 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進 (銷)貨 之比率% |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付) 票據、帳款 之比率(%) |
備註 | |
| 榮創能源科技股份有限公司 | 台灣日亞化學股份有限公司 | 本公司之法人董事 | 銷貨 | \$ 362,900 |
9 | 月結90天 | - | - | \$ | 179,690 | 12 | 註1 |
| 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 本公司之子公司 | 銷貨 | 272,979 | 7 | 出貨後90天 | - | - | 93,959 | 6 | 註1 | |
| 榮創能源科技股份有限公司 | 台灣日亞化學股份有限公司 | 本公司之法人董事 | 進貨 | 250,323 | 11 | 月結90天 | - | - | ( | 189,646) | 16 | 註2 |
註1:除無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方協商決定外,其餘本集團銷售予上開關係人之價格與一般客戶銷售價格相近。
註2:除無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方協商決定外,其餘本集團係依時價向上開關係人進貨。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國104年1月1日至9月30日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率(次) | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | ||||
| 榮創能源科技股份有限公司 | 台灣日亞化學股份有限公司 | 本公司之法人董事 | \$ | 179,690 | 2.61 | \$ | - | - | \$ 36,166 |
\$ | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國104年1月1日至9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 與交易人之關係 | 佔合併總營收或 總資產之比率(%) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註3) | |||||||
| 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 1 | 銷貨 | \$ | 272,979 | 註4 | 5.90 |
| 0.65 | |||||||
| 0.28 | |||||||
| 1.78 | |||||||
| 0.08 | |||||||
| 0.02 | |||||||
| 榮創能源科技股份有限公司 | 展晶科技(深圳)有限公司 | 1 | 其他應付款 | 13,555 | - | 0.26 | |
| 交易人名稱 榮創能源科技股份有限公司 榮創能源科技股份有限公司 榮創能源科技股份有限公司 榮創能源科技股份有限公司 榮創能源科技股份有限公司 |
交易往來對象 展晶科技(深圳)有限公司 展晶科技(深圳)有限公司 展晶科技(深圳)有限公司 展晶科技(深圳)有限公司 展晶科技(深圳)有限公司 |
(註2) 1 1 1 1 1 |
科目 進貨 推銷費用 應收帳款 應付帳款 其他應收款 |
金額 29,942 12,937 93,959 4,202 925 |
交易往來情形 交易條件 註4 - 註4 註4 - |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1).母公司填0。
(2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4:銷貨予關係人之收款期限為出貨後90天。與關係人進貨之付款期限除部分材料採購款為即期付款,其餘為進貨後30天。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國104年1月1日至9月30日
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數(仟股) | 比率(%) | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |||||
| 榮創能源科技股份有限公司 | Advanced Optoelectronic Technology Holding Ltd. |
薩摩亞 | 對各種事業之投資 | \$ | 69,801 | \$ | 69,801 | 2,250 | 100 | \$ | 70,060 | \$ 15,569 | \$ 15,569 | 子公司 | ||
| Advanced Optoelectronic Technology Holding Ltd. |
AOT Holding Ltd. | 薩摩亞 | 對各種事業之投資 | 37,622 | 37,622 | 1,250 | 100 | 69,981 | 15,566 | - | 孫公司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形 依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公司或孫公司)。
(2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損 益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
榮創能源科技股份有限公司 大陸投資資訊-基本資料 民國104年1月1日至9月30日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期匯出或收回 本期期初自 投資方式 台灣匯出累 投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接或 間接投資之 |
本期認列 投資損益 |
期末投資 | 截至本期 止已匯回 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 持股比例(%) | (註2(2)C) | 帳面金額 | 投資收益 | 備註 |
| 展晶科技(深圳)有限 公司 |
新型電子元器 件、電子產品的 技術開發、批 發、進出口及相 關配套業務 |
\$ 33,688 |
2 | \$ 33,688 |
- | - | \$ 33,688 |
\$ 15,565 |
100 | \$ 15,565 |
\$ 69,365 | \$ - |
|
| 公司名稱 | 本期期末累計自 台灣匯出赴大陸 地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會 規定赴大陸地區 投資限額 |
||||||||||
| 榮創能源科技股份有 限公司 |
\$ 33,688 |
\$ 33,688 |
\$ 2,008,355 | ||||||||||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1).直接赴大陸地區從事投資 (3).其他方式。 註2:本期認列投資損益欄中: 註3:本表相關數字應以新臺幣列示。 |
(1)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明 (2)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明 A.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報告 B.經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告 C.其他:係依被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報告認列投資損益。 |
(2).透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司):透過 AOT Holding Ltd. 再投資大陸。 |