AOT — Annual Report 2017

Jun 28, 2018

榮創能源科技股份有限公司

一○七年股東常會議事錄

• 時 間：中華民國一○七年六月二十二日(星期五) 上午九時整

• 地 點：新竹縣湖口鄉新竹工業區中華路 22 號 2 樓（新竹工業區服務中心會議室）

• 出 席：本公司發行股數為 149, 548,000 股，有表決權股份總數為 144,548,000 股，出席 股東及股東代理人所代表持有股份總計 76,297,285 股，佔本公司全部已發行股數

• 之 52.78% ，已達法定出席股數。

• 主 席：方董事長 榮熙 記錄：莊雅雯

列席董事：莊宏仁、劉溪鶴

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宣布開會：出席股東及股東代理人所代表之股份總數已逾法定股數，主席宣布開會。
主席致詞：略。

一、報告事項

報告案一：

案由：本公司一○六年度營業報告，敬請鑒核。

說明：一、營業報告書，請參閱附件一。

• 二、有關財務資料，請參閱附件三。

報告案二：

• 案由：審計委員會查核本公司一○六年度決算表冊報告，敬請 鑒核。 說明：審計委員會查核報告書暨會計師查核報告，請參閱附件二及附件三。

報告案三：

案由：一○六年度員工及董事酬勞分派報告，敬請鑒核。

• 說明：一、依公司章程第二十八條規定：「本公司年度如有獲利，應提撥員工酬勞不低於百 分之五，董事酬勞不高於千分之一，但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數 額。」

• 二、本公司一○六年度稅前獲利新臺幣 120,093,789 元 ( 尚未扣除員工酬勞及董事酬勞 ) ，提列員工酬勞現金新臺幣 6,100,000 元 ( 稅前獲利 5.08%) 及董事酬勞現金新臺 幣 120,000 元 ( 稅前獲利 0.1%) 。

• 三、本案業經本公司董事會於 107 年 5 月 11 日決議通過，提報股東常會。

• 1 -

二、承認事項

承認案一：（董事會提）

案由：本公司一○六年度營業報告書及財務報表案，敬請承認。

• 說明：一、本公司一○六年度合併暨個體財務報表，業經審計委員會及董事會通過並經資誠 聯合會計師事務所林鈞堯會計師、翁世榮會計師予以查核簽證完竣，並出具無保 留意見查核報告。

• 二、營業報告書業經審計委員會及董事會決議通過，連同財務報表送請審計委員會查 核完竣，出具查核報告書在案。請參閱附件一、附件二及附件三。

• 三、敬請 承認。

決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：

表決時出席股東權數 76,297,285 權（含以電子方式行使表決權數 4,228,499 權）

表決結果	權數	比例
贊成權數	75,801,705 權	99.35%
反對權數	20,759 權	0.02%
無效權數	0 權	0.00%
棄權/未投票權數	474,821 權	0.62%

承認案二：（董事會提）

案由：本公司一○六年度盈餘分配案，敬請承認。

• 說明：一、本公司盈餘分配案業經審計委員會及董事會決議通過，並送請審計委員會查核完 竣，出具查核報告書在案。

• 二、本次股東股利按配息基準日股東名簿記載之股東持有股份比例計算，現金股利計 算至元為止 ( 元以下全捨 ) ，分配未滿一元之畸零款合計數，列入公司之其他收入， 本案俟一○七年股東常會通過後，依董事會決議授權董事長另訂配息基準日及發 放日。

• 三、嗣後如因股本發生變動影響流通在外股數，致股東配息率因此發生變動者，擬依 董事會決議授權董事長辦理相關調整事宜。

• 四、敬請 承認。

榮創能源科技股份有限公司 盈餘分配表 中華民國一○六年度 單位：新台幣元	榮創能源科技股份有限公司 盈餘分配表 中華民國一○六年度 單位：新台幣元
項目	金額
期初未分配盈餘	785,599,101
加：民國106年度保留盈餘調整數	( 955,959 )

• 2 -

調整後未分配盈餘	784,643,142
加：民國106年度稅後淨利	98,009,029
加：迴轉依法提列特別盈餘公積	920,206
減：提列法定盈餘公積	( 9,800,903 )
可供分配盈餘	873,771,474
分配項目：
股東紅利-現金(每股0.60元)	( 86,728,800 )
期末未分配盈餘	787,042,674

董事長：方榮熙總經理：方榮熙會計主管：鄭禎訓

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決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：

表決時出席股東權數 76,297,285 權（含以電子方式行使表決權數 4,228,499 權）

表決結果	權數	比例
贊成權數	75,795,755 權	99.34%
反對權數	26,709 權	0.03%
無效權數	0 權	0.00%
棄權/未投票權數	474,821 權	0.62%

三、討論事項

案由一：（董事會提）

案由：修訂「公司章程」部分條文案，敬請決議。

說明：一、為配合一○七年度上市櫃公司股東會全面採電子投票，提請修訂「公司章程」中
非獨立董事選舉方式，修訂內容請參閱附件四。

二、敬請決議。

決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：

表決時出席股東權數 76,297,285 權（含以電子方式行使表決權數 4,228,499 權）

表決結果	權數	比例
贊成權數	75,799,705 權	99.34%
反對權數	22,759 權	0.02%
無效權數	0 權	0.00%
棄權/未投票權數	474,821 權	0.62%

• 3 -

案由二：（董事會提）

案由：修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案，敬請決議。

說明：一、為配合公司實務運作，提請修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文，修訂內
容請參閱附件五。

二、敬請決議。

決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：

表決時出席股東權數 76,297,285 權（含以電子方式行使表決權數 4,228,499 權）

表決結果	權數	比例
贊成權數	75,532,703 權	98.99%
反對權數	289,761 權	0.37%
無效權數	0 權	0.00%
棄權/未投票權數	474,821 權	0.62%

案由三：（董事會提）

案由：修訂「董事選舉辦法」部分條文案，敬請決議。

說明：一、為配合董事全面採候選人提名制，提請修訂「董事選舉辦法」部分條文，修訂內
容請參閱附件六。

二、敬請決議。

決議：經表決結果，本案照案通過，表決結果如下：

表決時出席股東權數 76,297,285 權（含以電子方式行使表決權數 4,228,499 權）

表決結果	權數	比例
贊成權數	75,803,705 權	99.35%
反對權數	24,136 權	0.03%
無效權數	0 權	0.00%
棄權/未投票權數	469,444 權	0.61%

四、臨時動議：無。

五、散會：上午 9 時 20 分。

• 4 -

附件一

榮創能源科技股份有限公司
一○六年度營業報告書

回顧 106 年，美國貨幣政策並未加快緊縮腳步，加上總統川普在當選後未如市場擔心，在 貿易與財政政策上出現過多意外之舉，美國經濟持續維持成長動能；歐元區由過去債務危機中 回到復甦軌道上；日本在國內投資、消費及對外貿易三方面持續引領經濟成長；中國調整經濟 結構，由外貿轉成內需導向已獲致一定成果；新興市場受惠於國際油價與原物料價格上漲而持 續復甦，全球經濟穩健成長。

但全球 LED 產業產值在 106 年僅有 2.8% 之成長。因手機使用 OLED 取代 LED 背光，加上 TV 用背光較前一年度僅有微幅成長， LED 背光應用進入衰退期；此外大陸廠商透過併購或擴產， 由上游快速往 LED 中下游延伸，增加競爭壓力。本公司因以背光應用為大宗，營收與獲利皆受 到影響，去年營收為新台幣 54.00 億元，稅後淨利新台幣 0.98 億元。

展望 107 年，全球景氣可望延續 106 年之復甦態勢，美國、歐元區及日本穩步復甦；中國 繼續著重一帶一路、並持續深化經濟結構改革，經濟成長趨緩；新興市場受惠於原物料價格回 升，可望維持成長。惟主要國家貨幣政策由寬鬆到正常化時程；川普經貿政策動向及可能帶動 全球貿易保護主義擴散，中美關係再度趨於緊張；歐元區有英國脫歐之變數，政治與經濟政策 不確定性提高；中國持續供給側改革，聚焦緩和貧富差距、環境汙染、房市泡沫及負債激增等 問題，影響成長動能；加上國際政治地緣風險高升，原物料價格之波動及全球匯市大幅變化， 預期 107 年之景氣波動仍大。

就產業面而言， LED 主流照明應用滲透率將飽和，成長率不若前幾期二位數成長，而陸廠 在標準化照明產品更具生產優勢；在背光部分， OLED 面板佔智慧型手機比重愈來愈高，影響 LED 使用數量，所幸全螢幕手機風行，可增加 LED 用量，抵銷部份 OLED 面板導入之影響。 TV 部分， 4K 在中大尺寸逐步普遍之同時， 8K 將是面板廠角逐之下一個戰場，將可望帶動 TV 背 光源使用增加；顯示屏運用於廣告看板、運動賽事等，為利基型產品，但受景氣影響大；車用 方面，車外燈替換需求、矩陣式智慧型頭燈發展，將使 LED 元件使用量增加，另 107 年起高階 車款之新款顯示器背光將採用 Mini LED ，亦將帶動車用 LED 需求成長。以下就本公司 106 年度 營運概況暨 107 年度營運計劃說明如下：

一、 106 年度營運實施概況

（一）營業計劃實施成果

本公司 106 年度營收淨額為新台幣 54.00 億元，營業毛利新台幣 6.55 億元，營業利 益新台幣 1.19 億元，本期淨利新台幣 0.98 億元，每股稅後盈餘新台幣 0.68 元。

單位：新台幣仟元

益新台幣1.19億元	，本期淨利新台幣0.98億元	，本期淨利新台幣0.98億元	，每股稅後盈餘新台幣0.68元 單位：新台幣仟元	，每股稅後盈餘新台幣0.68元 單位：新台幣仟元
項目	106年度		105年度
	金額	比例	金額	比例
營業收入(淨額)	5,399,859	100.0%	5,341,578	100.0%
營業毛利	655,469	12.1%	679,768	12.7%
營業利益	118,769	2.2%	135,303	2.5%
本期淨利	98,008	1.8%	58,947	1.1%

• 5 -

（二）營業收支狀況

本公司 106 年度淨現金流出金額為新台幣 0.28 億元，期末現金尚有新台幣 18.13 億 元，資金尚稱充裕。

單位：新台幣仟元

元，資金尚稱充裕。			單位：新台幣仟元
項目	106年度	105年度	增(減)金額
營業活動之淨現金流入	269,888	359,056	(89,168)
投資活動之淨現金流出	(254,441)	(337,605)	83,164
籌資活動之淨現金流出	(43,708)	(200,764)	157,056
本期現金及約當現金減少數	(28,261)	(179,313)	151,052

（三）預算執行情形

本公司 106 年度未公開財務預測，故無須揭露執行情形。

（四）獲利能力分析

本公司 106 年度營業收入較 105 年度增加 1.1% ，但因產業競爭激烈，毛利率衰退 4.7% ，每股稅後盈餘 0.68 元，股東權益報酬率 2.9% 。

（五）研究發展狀況

本公司 106 年度共投入研發費用新台幣 137,802 仟元，占 106 年度營業收入 2.6% ， 較上年度略為減少。 106 年度研發成果主要有量子點廣色域背光解決方案、超薄直下 式背光解決方案、 H7 車頭燈及驅動電源研發、 R10W/P21W 車用訊號燈開發、高光 束密度超薄側入式線性光源開發、 UV 曝光模組及其光學元件研發、 Bending PCB 等 技術研發。

二、 107 年度營運計畫與經營方針

展望 107 年， LED 主要產品照明滲透率趨於飽和，背光應用疲軟，但汽車及顯示屏成長率 高，加上新興應用光源 IR LED 、 UV LED 、 Mini LED 及 Micro LED 等技術，應用多元化， 包括電子消費性產品、生物辨識、汽車 ADAS 、物聯網等相關智慧感測以及淨化殺菌、皮 膚美容等醫療市場，市場可期。

本公司從事 LED 研發製造已有近 20 年之經驗，經營團隊多來自業界或下游客戶，從產品開 發初期即與客戶密切合作，熟悉產業脈動；公司內部用系統平台管理，以提升生產與管理 效率；原物料供應鏈收斂且優化，提高彈性與成本優勢，即時反應客戶需求；結合集團力 量，運用集團資源，持續發展新市場、新客戶、新技術；市場策略為穩固背光及照明客戶， 聚焦車用、 UV LED 等利基型產品，並發展 Mini LED 及 Micro LED 等先進技術，持續拓展市 場；以品質、彈性與速度掌握 LED 產業脈動，為股東創造最佳報酬。

董事長：方榮熙總經理：方榮熙會計主管：鄭禎訓

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• 6 -

附件二

榮創能源科技股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司一○六年度營業報告書、財務報表及盈餘分配案等，
其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所林鈞堯會計師、翁世榮會計師查核完
竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分配案經本審計委員
會查核，認為尚無不符，爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二百一十九
條之規定報告如上。

敬請鑒核。

此致

榮創能源科技股份有限公司一○七年股東常會

榮創能源科技股份有限公司

審計委員會

召集人劉溪鶴
一一
中華民國○七年五月十日

• 7 -

附件三

會計師查核報告

(107)財審報字第17004022 號

榮創能源科技股份有限公司  公鑒：

查核意見

榮創能源科技股份有限公司及子公司（以下簡稱「榮創集團」）民國106 年及105
年12 月31 日之合併資產負債表，暨民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之合併
綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包含重大會
計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及
解釋公告編製，足以允當表達榮創集團民國106 年及105 年12 月31 日之合併財務狀況，
暨民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執
行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核合併財務報表之責任」段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德
規範，與榮創集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠
及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對榮創集團民國106 年度合併財務報表
之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中
予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

• 8 -

榮創集團民國106 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

應收帳款備抵呆帳之會計估計

事項說明

有關應收帳款之會計政策請詳合併財務報告附註四(九)及(十)；應收帳款備抵呆帳
之會計估計及假設之不確定性，請詳合併財務報告附註五(二)；應收帳款之會計科目說
明，請詳合併財務報告附註六(二)。

榮創集團首先針對個別重大的應收帳款客戶作個別單獨評估，非個別重大的應收帳
款客戶採用個別評估或群組評估。若已個別評估且未發現減損者，納入尚未評估的應收
帳款群組，進行群組評估。當應收帳款帳齡較長且金額重大時，榮創集團之管理階層將
重新檢視帳款回收的可能性，另依個案狀況決定是否提列適當減損損失；而該評估過程
涉及管理階層之判斷而可能導致會計估計不適當之可能性亦高。該判斷受多項因素影響，
如：客戶之財務狀況、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因
素，故支持管理階層該判斷之相關佐證文件即為查核中須進行判斷之領域，因此本會計
師將應收帳款備抵呆帳損失之估計列為本年度查核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之主要查核程序如下：

1. 瞭解管理階層針對個別應收帳款評估回收可能性之程序。

2. 針對群組評估之帳款，比較財務報表期間對應收帳款減損之提列政策係一致採用。

3. 針對管理階層所個別認列之重大應收帳款減損，評估其相關佐證文件之適切性。

• 9 -

存貨評價

事項說明

有關存貨評價之會計政策、會計估計及假設及會計科目說明，請詳合併財務報告附
註四(十二)、五(二)及六(三)。

榮創集團主要營業項目為製造並銷售發光二極體，因大陸廠商競爭者眾多，可能導
致商品價格易受波動或產品去化未若預期，則可能影響存貨評價之淨變現價值估計結
果。

榮創集團為因應銷售市場及發展策略而隨時調整備貨需求，因發光二極體為主要銷
售商品，故相關存貨金額均屬重大，管理階層係按成本與淨變現價值孰低法進行存貨評
價。因上述過程涉及主觀判斷，本會計師認為該項會計估計對存貨使用價值之評估影響
重大，故將其列為查核中最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之主要查核程序如下：

1. 依對榮創集團營運及產業性質之瞭解，評估其存貨備抵跌價損失採用之政策。

2. 測試淨變現價值之市價依據是否與榮創集團所定政策相符，並抽查個別存貨料號之 售價和淨變現價值計算是否正確。

3. 取得管理階層個別辨認之過時存貨明細，檢視其相關文件並核對帳載紀錄。

其他事項─個體財務報告

榮創能源科技股份有限公司已編製民國106 年及105 年度個體財務報表，並經本會
計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

• 10 -

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認
可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，
且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估榮創集團繼續經營之能力、相
關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算榮創集團或停止
營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

榮創集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷
疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因 於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 11 -

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟 其目的非對榮創集團內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使榮創 集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出 結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒 合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未 來事件或情況可能導致榮創集團不再具有繼續經營之能力。

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團中內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表 表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核 意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發

• 現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

• 12 -

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對榮創集團民國106 年度合併財務報表
查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露
特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理
預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(85)台財證(六)第68702 號
前財政部證券暨期貨管理委員會

核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

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• 13 -

榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國106 年及105 年12 月31 日

資 產	附註 六(一) 六(七) 六(二) 六(二) 七 六(三) 八 六(四) 六(六) 六(十九)	106 年 12 月 31 日 金 額 % $ 1,905,702 33 4,903 - 33,435 1 1,355,186 23 562,186 10 42,149 1 504,305 9 72,121 1 15,250 - 115 - 4,495,352 78 7,069 - 1,185,980 21 10,136 - 50,987 1 5,244 - 1,259,416 22 $ 5,754,768 100	單位：新台幣仟元 105 年 12 月 31 日 金 額 % $ 1,906,258 33 - - 15,780 - 2,008,736 35 21,559 - 62,389 1 447,690 8 18,545 - 4,250 - 115 - 4,485,322 77 2,647 - 1,269,403 22 10,074 - 41,988 1 5,123 - 1,329,235 23 $ 5,814,557 100
		金 額 $ 1,905,702 4,903 33,435 1,355,186 562,186 42,149 504,305 72,121 15,250 115 4,495,352 7,069 1,185,980 10,136 50,987 5,244 1,259,416 $ 5,754,768	金 額 $ 1,906,258 - 15,780 2,008,736 21,559 62,389 447,690 18,545 4,250 115 4,485,322 2,647 1,269,403 10,074 41,988 5,123 1,329,235 $ 5,814,557
流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1180 應收帳款－關係人淨額 1200 其他應收款 130X 存貨 1410 預付款項 1476 其他金融資產－流動 1479 其他流動資產－其他 11XX 流動資產合計 非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動 1600 不動產、廠房及設備 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1990 其他非流動資產－其他 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計

(續 次 頁)

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榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國106 年及105 年12 月31 日

	合 併 資 產 負 債 表 民國106 年及105 年12 月31 日
負債及權益	單位：新台幣仟元 106 年 12 月 31 日 105 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 六(七) $ 15,880 - $ 45,963 1 1,606,284 28 1,160,161 20 七 4,191 - 417,194 7 六(八) 582,633 10 748,383 13 七 146,878 3 100,622 2 六(十九) 24,843 1 14,920 - 6,028 - 10,788 - 2,386,737 42 2,498,031 43 六(十九) 964 - 7,061 - 六(九) 1,047 - 1,367 - 2,011 - 8,428 - 2,388,748 42 2,506,459 43 六(十一) 1,495,480 26 1,488,630 26 六(十二) 969,040 17 968,693 17 六(十三) 184,919 3 179,024 3 920 - - - 882,652 15 842,972 14 3,310 - ( 920) - 六(十一) ( 170,301 ) ( 3 ) ( 170,301) ( 3) 3,366,020 58 3,308,098 57 九 十一 $ 5,754,768 100 $ 5,814,557 100
流動負債 2120 透過損益按公允價值衡量之金 融負債－流動 2170 應付帳款 2180 應付帳款－關係人 2200 其他應付款 2220 其他應付款項－關係人 2230 本期所得稅負債 2399 其他流動負債－其他 21XX 流動負債合計 非流動負債 2570 遞延所得稅負債 2640 淨確定福利負債－非流動 25XX 非流動負債合計 2XXX 負債總計 權益 股本 3110 普通股股本 資本公積 3200 資本公積 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘 其他權益 3400 其他權益 3500 庫藏股票 3XXX 權益總計 重大或有負債及未認列之合約 承諾 重大之期後事項 3X2X 負債及權益總計

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：方榮熙

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經理人：方榮熙 會計主管：鄭禎訓

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榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

項目

106 年 度 105 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 六(十四)及七 $ 5,978,055 100 $ 6,171,727 100 六(三)(十八)及 七 ( 5,207,979 ) ( 87) ( 5,407,817) ( 87) 770,076 13 763,910 13 六(十八)及七 ( 279,680 ) ( 5) ( 294,548) ( 5) ( 220,555 ) ( 4) ( 224,237) ( 4) ( 137,802 ) ( 2) ( 142,213) ( 2) ( 638,037 ) ( 11) ( 660,998) ( 11) 132,039 2 102,912 2 六(十五) 18,696 - 14,386 - 六(十六) ( 34,047 ) - ( 18,994) - 六(十七) ( 440 ) - ( 393) - ( 15,791 ) - ( 5,001) - 116,248 2 97,911 2 六(十九) ( 18,240 ) - ( 38,964) ( 1) $ 98,008 2 $ 58,947 1 六(九) ($ 1,151 ) - ($ 634) - 六(十九) 196 - 108 - ( 955 ) - ( 526) - ( 192 ) - ( 2,897) - 六(四) 4,422 - ( 81) - 4,230 - ( 2,978) - $ 3,275 - ($ 3,504) - $ 101,283 2 $ 55,443 1 $ 98,008 2 $ 58,947 1 $ 101,283 2 $ 55,443 1 六(二十) $ 0.68 $ 0.41 $ 0.68 $ 0.41

4000營業收入 5000營業成本 5900 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業利益 營業外收入及支出 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950 所得稅費用 8200本期淨利 其他綜合損益(淨額) 8311 確定福利計畫之再衡量數 8349 與不重分類之項目相關之 所得稅 8310 不重分類至損益之項目 總額 後續可能重分類至損益之項 目 8361 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 8362 備供出售金融資產未實現 評價損益 8360 後續可能重分類至損益 之項目總額 8300 本期其他綜合利益(損 失)之稅後淨額 8500本期綜合利益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 綜合利益總額歸屬於： 8710 母公司業主 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：方榮熙

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經理人：方榮熙 會計主管：鄭禎訓

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• 16 -

105 年 度 105 年1 月1 日餘額 104 年度盈餘指撥及分 配: 法定盈餘公積 現金股利 股份基礎給付交易 本期淨利 本期其他綜合損益 105 年12 月31 日餘額 106 年 度 106 年1 月1 日餘額 105 年度盈餘指撥及分 配: 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股份基礎給付交易 本期淨利 本期其他綜合損益 106 年12 月31 日餘額	附 註		歸	屬	屬	於	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日 母 公 司 業 主 之	權	單位：新台幣仟元 益 庫藏股票 權益總額 ($ 170,301 ) $ 3,452,588 - - - ( 214,434 ) - 14,501 - 58,947 - ( 3,504 ) ($ 170,301 ) $ 3,308,098 ($ 170,301 ) $ 3,308,098 - - - - - ( 50,558 ) - 7,197 - 98,008 - 3,275 ($ 170,301 ) $ 3,366,020
			普通股股本		資	本		公		積		保	留 盈 餘			其 他	權 益	庫藏股票
					普通股發行 溢 價	員工認股權				已失效認 股 權		法定盈餘 公 積		特別盈餘 公 積	未分配盈餘	國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額	備供出售金 融資產未實 現 損 益
	六(十三) 六(十)(十一) 六(四) 六(十三) 六(十)(十一) 六(四)		$ 1,474,960 - - 13,670 - - $ 1,488,630 $ 1,488,630 - - - 6,850 - - $ 1,495,480		$ 962,898 - - 4,060 - - $ 966,958 $ 966,958 - - - 2,034 - - $ 968,992	$ 4,964 - - ( 3,229 ) - - $ 1,735 $ 1,735 - - - ( 1,735 ) - - $ -				$ - - - - - - $ - $ - - - - 48 - - $ 48		$ 144,746 34,278 - - - - $ 179,024 $ 179,024 5,895 - - - - - $ 184,919		$ - - - - - - $ - $ - - 920 - - - - $ 920	$ 1,033,263 ( 34,278 ) ( 214,434 ) - 58,947 ( 526 ) $ 842,972 $ 842,972 ( 5,895 ) ( 920 ) ( 50,558 ) - 98,008 ( 955 ) $ 882,652	$ 2,455 - - - - ( 2,897 ) ($ 442 ) ($ 442 ) - - - - - ( 192 ) ($ 634 )	($ 397 ) - - - - ( 81 ) ($ 478 ) ($ 478 ) - - - - - 4,422 $ 3,944	($ 170,301 ) - - - - - ($ 170,301 ) ($ 170,301 ) - - - - - - ($ 170,301 )

董事長：方榮熙

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後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。 經理人：方榮熙 會計主管：鄭禎訓 - 17 -

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榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

營業活動之現金流量 本期稅前淨利 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 利息費用 利息收入 股利收入 股份基礎給付酬勞成本 處分不動產、廠房及設備損失 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 之淨(利益)損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產－ 流動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 存貨 預付款項 其他非流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 透過損益按公允價值衡量之金融負債－ 流動 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款項－關係人 其他流動負債－其他 淨確定福利負債-非流動 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入

單位：新台幣仟元 附註 106年度105年度 $ 116,248 $ 97,911 六(六)(十八) 268,483 279,304 六(十八) 3,522 6,122 47,258 11,860 六(十七) 439 393 六(十五) ( 9,857 ) ( 11,557 ) 六(十五) ( 156 ) ( 63 ) 六(十) 347 831 六(十六) - 275 六(七)(十六) ( 21,360 ) 4,267 ( 4,903 ) ( 45 ) ( 17,655 ) ( 7,836 ) 547,799 ( 472,793 ) ( 541,313 ) 144,527 20,508 ( 34,879 ) ( 56,615 ) ( 105,864 ) ( 53,576 ) ( 8,840 ) 59,173 - ( 19,723 ) 30,817 446,123 168,629 ( 413,003 ) 179,339 ( 136,640 ) 39,071 46,256 ( 20,248 ) ( 4,760 ) ( 6,214 ) ( 1,471 ) ( 1,517 ) 275,124 293,490 9,589 12,116 156 63 ( 439 ) ( 393 ) ( 23,266 ) ( 78,185 ) 261,164 227,091

(續 次 頁)

• 18 -

榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	附註		106	年度105	年度
投資活動之現金流量
其他金融資產減少			$	- $	151,875
取得不動產、廠房及設備	六(二十二)	(		217,830 ) (	491,386 )
處分不動產、廠房及設備				-	4,055
其他非流動資產(增加)減少		(		121 )	167
投資活動之淨現金流出		(		217,951 ) (	335,289 )
籌資活動之現金流量
員工執行認股權				6,850	13,670
發放現金股利	六(十三)	(		50,558 ) (	214,434 )
籌資活動之淨現金流出		(		43,708 ) (	200,764 )
匯率變動對現金及約當現金之影響		(		61 ) (	1,405 )
本期現金及約當現金減少數		(		556 ) (	310,367 )
期初現金及約當現金餘額				1,906,258	2,216,625
期末現金及約當現金餘額			$	1,905,702 $	1,906,258

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：方榮熙

經理人：方榮熙 會計主管：鄭禎訓 - 19 -

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(107)財審報字第17004578 號

會計師查核報告

榮創能源科技股份有限公司  公鑒：

查核意見

榮創能源科技股份有限公司民國106 年及105 年12 月31 日之個體資產負債表，暨
民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體
現金流量表，以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣
事。

依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報
告編製準則」編製，足以允當表達榮創能源科技股份有限公司民國106年及105年12
月31 日之個體財務狀況，暨民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績
效與個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執
行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段
進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德
規範，與榮創能源科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計
師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對榮創能源科技股份有限公司民國106
年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成
查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

• 20 -

榮創能源科技股份有限公司民國106 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：

應收帳款備抵呆帳之會計估計

事項說明

有關應收帳款之會計政策請詳個體財務報告附註四(八)及(九)；應收帳款備抵呆帳
之會計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報告附註五(二)；應收帳款之會計科目說
明，請詳個體財務報告附註六(二)。

榮創能源科技股份有限公司首先針對個別重大的應收帳款客戶作個別單獨評估，非
個別重大的應收帳款客戶採用個別評估或群組評估。若已個別評估且未發現減損者，納
入尚未評估的應收帳款群組，進行群組評估。當應收帳款帳齡較長且金額重大時，榮創
能源科技股份有限公司之管理階層將重新檢視帳款回收的可能性，另依個案狀況決定是
否提列適當減損損失；而該評估過程涉及管理階層之判斷而可能導致會計估計不適當之
可能性亦高。該判斷受多項因素影響，如：客戶之財務狀況、歷史交易記錄及目前經濟
狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素，故支持管理階層該判斷之相關佐證文件即為
查核中須進行判斷之領域，因此本會計師將應收帳款備抵呆帳損失之估計列為本年度查
核最為重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之主要查核程序如下：

1. 瞭解管理階層針對個別應收帳款評估回收可能性之程序。

2. 針對群組評估之帳款，比較財務報表期間對應收帳款減損之提列政策係一致採用。

3. 針對管理階層所個別認列之重大應收帳款減損，評估其相關佐證文件之適切性。

• 21 -

存貨評價

事項說明

有關存貨評價之會計政策、會計估計及假設及會計科目說明，請詳個體財務報告附
註四(十一)、五(二)及六(三)。

榮創能源科技股份有限公司主要營業項目為製造並銷售發光二極體，因大陸廠商競
爭者眾多，可能導致商品價格易受波動或產品去化未若預期，則可能影響存貨評價之淨
變現價值估計結果。

榮創能源科技股份有限公司為因應銷售市場及發展策略而隨時調整備貨需求，因發
光二極體為主要銷售商品，故相關存貨金額重大，管理階層係按成本與淨變現價值孰低
法進行存貨評價。因上述過程涉及主觀判斷，本會計師認為該項會計估計對存貨價值之
評估影響重大，故將其列為查核中最為重要事項之一。

因應之查核程序

本事項涵蓋榮創能源科技股份有限公司及其持有之子公司(帳列採用權益法之投資)，本
會計師已執行之主要查核程序如下：

依對榮創能源科技股份有限公司營運及產業性質之瞭解，評估其存貨備抵跌價損失採用
之政策。

1. 測試淨變現價值之市價依據是否與榮創能源科技股份有限公司所定政策相符，並抽 查個別存貨料號之售價和淨變現價值計算是否正確。

2. 取得管理階層個別辨認之過時存貨明細，檢視其相關文件並核對帳載紀錄。

• 22 -

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務
報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估榮創能源科技股份有限公司繼
續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清
算榮創能源科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方
案。

榮創能源科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之
責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或
錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中
華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大
不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預
期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷

• 疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。 因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因 於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

• 23 -

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對榮創能源科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使榮創 能源科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須 於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭 露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核 證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致榮創能源科技股份有限公司不再具有繼續 經營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表 是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於榮創能源科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據， 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並 負責形成個體財務報表之查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發

• 現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中
華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會
影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

• 24 -

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對榮創能源科技股份有限公司民國106
年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法
令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特
定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(85)台財證(六)第68702 號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

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• 25 -

		榮 創	能 源 科	技 股 份	有 限 公 司
		個 體 資 產 負			債 表
		民國106 年及105 年12 月31 日
									單位：新台幣仟元
				106 年 12 月 31			日	105 年 12 月 31			日
	資 產		附註	金	額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)		$	1,812,910		33	$	1,841,171		34
1110	透過損益按公允價值衡量之金	六(八)
	融資產－流動				4,903		-		-		-
1150	應收票據淨額	六(二)			113		-		-		-
1170	應收帳款淨額	六(二)			1,228,977		23		1,574,264		29
1180	應收帳款－關係人淨額	七			542,190		10		203,824		4
1200	其他應收款				38,968		1		62,636		1
130X	存貨	六(三)			409,157		8		366,737		7
1410	預付款項				47,636		1		7,942		-
1476	其他金融資產－流動	八			15,250		-		4,250		-
1479	其他流動資產－其他				115		-		115		-
11XX	流動資產合計				4,100,219		76		4,060,939		75
	非流動資產
1523	備供出售金融資產－非流動	六(四)			7,069		-		2,647		-
1550	採用權益法之投資	六(六)			53,897		1		19,500		-
1600	不動產、廠房及設備	六(七)			1,179,711		22		1,261,957		24
1780	無形資產				10,113		-		10,075		-
1840	遞延所得稅資產	六(二十)			50,987		1		41,988		1
1900	其他非流動資產				2,231		-		2,231		-
15XX	非流動資產合計				1,304,008		24		1,338,398		25
1XXX	資產總計			$	5,404,227	100		$	5,399,337	100

(續 次 頁)

• 26 -

		榮 創	能 源 科 技	能 源 科 技	股 份	有 限 公 司
		個 體 資 產 負				債 表
		民國106 年及105 年12 月31 日
									單位：新台幣仟元
				106 年 12 月 31			日	105 年 12 月 31		日
	負債及權益		附註	金		額	%	金	額	%
	流動負債
2120	透過損益按公允價值衡量之金	六(八)
	融負債－流動				$	15,880	-	$	45,963	1
2170	應付帳款					1,588,433	30		1,126,843	21
2180	應付帳款－關係人	七				724	-		380,163	7
2200	其他應付款	六(九)				390,723	7		475,830	9
2220	其他應付款項－關係人	七				13,470	-		29,771	1
2230	本期所得稅負債					21,387	1		14,920	-
2399	其他流動負債－其他					5,579	-		9,321	-
21XX	流動負債合計					2,036,196	38		2,082,811	39
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債	六(二十)				964	-		7,061	-
2640	淨確定福利負債-非流動	六(十)				1,047	-		1,367	-
25XX	非流動負債合計					2,011	-		8,428	-
2XXX	負債總計					2,038,207	38		2,091,239	39
	權益
	股本	六(十二)
3110	普通股股本					1,495,480	28		1,488,630	27
	資本公積	六(十三)
3200	資本公積					969,040	18		968,693	18
	保留盈餘	六(十四)
3310	法定盈餘公積					184,919	3		179,024	3
3320	特別盈餘公積					920	-		-	-
3350	未分配盈餘					882,652	16		842,972	16
	其他權益
3400	其他權益					3,310	-	(	920)	-
3500	庫藏股票	六(十二)		(		170,301 ) (	3 )	(	170,301) (	3)
3XXX	權益總計					3,366,020	62		3,308,098	61
	重大或有負債及未認列之合約	九
	承諾
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計				$	5,404,227	100	$	5,399,337	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：方榮熙 經理人：方榮熙 會計主管：鄭禎訓

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• 27 -

榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

項目

106 年 度 105 年 度 附註 金 額 % 金 額 % 六(十五)及七 $ 5,399,859 100 $ 5,341,578 100 六(三)(十九)及 七 ( 4,742,065 ) ( 88) ( 4,660,378) ( 87) 657,794 12 681,200 13 六(六) ( 8,632 ) - ( 6,307) - 六(六) 6,307 - 4,875 - 655,469 12 679,768 13 六(十九)及七 ( 218,655 ) ( 4) ( 214,351) ( 4) ( 180,243 ) ( 3) ( 187,901) ( 3) ( 137,802 ) ( 3) ( 142,213) ( 3) ( 536,700 ) ( 10) ( 544,465) ( 10) 118,769 2 135,303 3 六(十六) 17,650 - 12,275 - 六(十七) ( 30,375 ) - ( 14,404) - 六(十八) ( 437 ) - ( 21) - 六(六) 6,914 - ( 32,197) ( 1) ( 6,248 ) - ( 34,347) ( 1) 112,521 2 100,956 2 六(二十) ( 14,513 ) - ( 42,009) ( 1) $ 98,008 2 $ 58,947 1 六(十) ($ 1,151 ) - ($ 634) - 六(二十) 196 - 108 - ( 955 ) - ( 526) - 六(六) ( 192 ) - ( 2,897) - 六(四) 4,422 - ( 81) - 4,230 - ( 2,978) - $ 3,275 - ($ 3,504) - $ 101,283 2 $ 55,443 1 六(二十一) $ 0.68 $ 0.41 $ 0.68 $ 0.41

4000營業收入 5000營業成本 5900 營業毛利 5910 未實現銷貨利益 5920 已實現銷貨利益 5950營業毛利淨額 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業利益 營業外收入及支出 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法認列之子公 司、關聯企業及合資損益之 份額 7000 營業外收入及支出合計 7900稅前淨利 7950 所得稅費用 8200本期淨利 其他綜合損益(淨額) 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8349 與不重分類之項目相關之 所得稅 8310 不重分類至損益之項目 合計 後續可能重分類至損益之項 目 8361 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 8362 備供出售金融資產未實現 評價損益 8360 後續可能重分類至損益 之項目合計 8300本期其他綜合利益(損失)之 稅後淨額 8500本期綜合利益總額 每股盈餘 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

董事長：方榮熙

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經理人：方榮熙 會計主管：鄭禎訓

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• 28 -

105 年 度 105 年1 月1 日餘額 104 年度盈餘指撥及分 配(註1)： 法定盈餘公積 現金股利 股份基礎給付交易 本期淨利 本期其他綜合損益 105 年12 月31 日餘額 106 年 度 106 年1 月1 日餘額 105 年度盈餘指撥及分 配(註2)： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 股份基礎給付交易 本期淨利 本期其他綜合損益 106 年12 月31 日餘額	附 註		普通股股本		資	本	本	本	本	本	本	本	本	本	其 他	權 益	單位：新台幣仟元 庫藏股票 權益總額 ($ 170,301 ) $ 3,452,588 - - - ( 214,434 ) - 14,501 - 58,947 - ( 3,504 ) ($ 170,301 ) $ 3,308,098 ($ 170,301 ) $ 3,308,098 - - - - - ( 50,558 ) - 7,197 - 98,008 - 3,275 ($ 170,301 ) $ 3,366,020
							公		積		保
					普通股發行 溢 價	員工認股權			已失效認 股 權		法定盈餘 公 積		特別盈餘 公 積	未分配盈餘	國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額	備供出售金 融資產未實 現 損 益
	六(十四) 六(十一)(十二) 六(四)(六) 六(十四) 六(十一)(十二) 六(四)(六)		$ 1,474,960 - - 13,670 - - $ 1,488,630 $ 1,488,630 - - - 6,850 - - $ 1,495,480		$ 962,898 - - 4,060 - - $ 966,958 $ 966,958 - - - 2,034 - - $ 968,992	$ 4,964 - - ( 3,229 ) - - $ 1,735 $ 1,735 - - - ( 1,735 ) - - $ -			$ - - - - - - $ - $ - - - - 48 - - $ 48		$ 144,746 34,278 - - - - $ 179,024 $ 179,024 5,895 - - - - - $ 184,919		$ - - - - - - $ - $ - - 920 - - - - $ 920	$ 1,033,263 ( 34,278 ) ( 214,434 ) - 58,947 ( 526 ) $ 842,972 $ 842,972 ( 5,895 ) ( 920 ) ( 50,558 ) - 98,008 ( 955 ) $ 882,652	$ 2,455 - - - - ( 2,897 ) ($ 442 ) ($ 442 ) - - - - - ( 192 ) ($ 634 )	($ 397 ) - - - - ( 81 ) ($ 478 ) ($ 478 ) - - - - - 4,422 $ 3,944	($ 170,301 ) - - - - - ($ 170,301 ) ($ 170,301 ) - - - - - - ($ 170,301 )

註1：民國104 年度之員工紅利及董事酬勞分別為$21,530 及$420，已於個體綜合損益表中扣除。
註2：民國105 年度之員工紅利及董事酬勞分別為$5,400 及$100，已於個體綜合損益表中扣除。

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：方榮熙

經理人：方榮熙 會計主管：鄭禎訓 - 29 -

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榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司
個  體  現  金  流  量  表
民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期稅前淨利 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 未實現銷貨利益 已實現銷貨利益 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 透過損益按公允價值衡量金融負債之淨(利 益)損失 利息費用 利息收入 股份基礎給付酬勞成本 股利收入 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 (利益)損失之份額 處分不動產、廠房及設備損失 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產－ 流動 應收票據 應收帳款 應收帳款－關係人 其他應收款 存貨 預付款項 其他非流動資產 與營業活動相關之負債之淨變動 透過損益按公允價值衡量之金融負債－ 流動 應付帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 其他應付款項－關係人 其他流動負債－其他 應計退休金負債 營運產生之現金流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入

附註 106年度105年度 $ 112,521 $ 100,956 六(六) 8,632 6,307 六(六) ( 6,307 ) ( 4,875 ) 六(七)(十九) 263,168 274,638 六(十九) 3,522 6,122 46,032 11,029 六(八)(十七) ( 21,360 ) 4,267 六(十八) 437 21 六(十六) ( 9,596 ) ( 11,173 ) 六(十一) 347 831 六(十六) ( 156 ) ( 63 ) 六(六) ( 6,914 ) 32,197 六(十七) - 275 ( 4,903 ) ( 45 ) ( 113 ) - 239,419 ( 278,404 ) ( 337,703 ) 56,910 23,936 ( 33,674 ) ( 42,420 ) ( 55,013 ) ( 39,694 ) ( 4,874 ) 59,173 - ( 8,723 ) 35,692 461,590 170,143 ( 379,439 ) 138,228 ( 56,148 ) ( 30,273 ) ( 16,301 ) 9,556 ( 3,742 ) ( 7,535 ) ( 1,471 ) ( 1,517 ) 283,787 419,726 9,328 11,732 156 63 ( 437 ) ( 21 ) ( 22,946 ) ( 72,444 ) 269,888 359,056

(續 次 頁)

• 30 -

榮 創 能 源 科 技 股 份 有 限 公 司
個  體  現  金  流  量  表
民國106 年及105 年1 月1 日至12 月31 日

投資活動之現金流量 其他金融資產(增加)減少 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 其他非流動資產減少 採用權益法之投資增加 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 發放現金股利 員工執行認股權 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	單位：新台幣仟元 附註 106年度105年度 ($ 11,000 ) $ 147,000 六(二十三) ( 213,441 ) ( 488,990 ) - 4,055 - 330 六(六) ( 30,000 ) - ( 254,441 ) ( 337,605 ) 六(十四) ( 50,558 ) ( 214,434 ) 6,850 13,670 ( 43,708 ) ( 200,764 ) ( 28,261 ) ( 179,313 ) 1,841,171 2,020,484 $ 1,812,910 $ 1,841,171

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：方榮熙

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經理人：方榮熙 會計主管：鄭禎訓 - 31 -

附件四

榮創能源科技股份有限公司
公司章程修訂前後條文對照表

條 次	修 正 前 條 文	修 正 前 條 文	修 正 後 條 文	修訂依據
第十六 條	本公司設董事五至七人~~，由股東~~ ~~會就有行為能力之人選任之，且~~ ~~不以具股東身分為要件~~ ，任期三 年，連選得連任。其全體董事合 計持股比例，依證券管理機關之 規定。 本公司董事之選舉採用單記名累 積選舉法，每一股份有與應選出 董事人數相同之選舉權，得集中 選舉一人，或分配選舉數人，由 所得選票代表選舉權較多者，當 選為董事，該方法有修正之必要 時，除應依公司法第一百七十二 條等規定辦理外，應於召集事由 中列舉並說明其主要內容。	~~，由股東~~	本公司設董事五至七人，任期三 年，連選得連任。其全體董事合 計持股比例，依證券管理機關之 規定。 本公司董事之選舉採用單記名累 積選舉法，每一股份有與應選出 董事人數相同之選舉權，得集中 選舉一人，或分配選舉數人，由 所得選票代表選舉權較多者，當 選為董事，該方法有修正之必要 時，除應依公司法第一百七十二 條等規定辦理外，應於召集事由 中列舉並說明其主要內容。 本公司董事之選任依公司法第一 百九十二條之一採候選人提名制 度，由股東就董事候選人名單中 選任之。	為配合上市 櫃公司於 107 年股東 會全面採用 電子投票， 修改本公司 董事選任方 式，全面改 採候選人提 名制。
第十六 條之一	本公司於第十六條所述之董事名 額中設置獨立董事至少二人，且 不得少於董事席次五分之一。 ~~獨立董事之選任採候選人提名制~~ ~~度，由股東就獨立董事候選人名~~ ~~單中選任之。~~ 有關獨立董事之專業資格、持股 、兼職限制、提名與選任方式及 其他應遵循事項，悉依證券主管 機關之相關規定辦理。		本公司於第十六條所述之董事名 額中設置獨立董事至少二人，且 不得少於董事席次五分之一。 有關獨立董事之專業資格、持 股、兼職限制、提名與選任方式 及其他應遵循事項，悉依證券主 管機關之相關規定辦理	刪除與第十 六條重複之 董事選任方 式。

• 32 -

條 次	修 正 前 條 文	修 正 後 條 文	修訂依據
第三十 一條	本章程訂立於中華民國八十八 年九月十七日。 第一次修正於中華民國八十八 年十一月五日。 ： ： 第二十二次修正於中華民國一○ 五年六月二十四日。	本章程訂立於中華民國八十八 年九月十七日。 第一次修正於中華民國八十八 年十一月五日。 ： ： 第二十二次修正於中華民國一○ 五年六月二十四日。 第二十三次修正於中華民國一○ 七年六月二十二日。	增列修訂日 期。

• 33 -

附件五

榮創能源科技股份有限公司 取得或處分資產處理程序修訂前後條文對照表

條 次	修 正 前 條 文	修 正 後 條 文	修訂依據
第三條	本公司及各子公司取得非供營業使用 之不動產或有價證券之總額、及個別 有價證券之限額： 本公司投資限額： 一、非供營業使用之不動產投資以 不超過公司淨值百分之二十為 限。 二、有價證券投資之總額以不超過 淨值百分之四十為限，投資於 個別有價證券之總額以不超過 公司淨值之百分之四十為限。 子公司投資限額： 一、非供營業使用之不動產投資以 不超過公司淨值百分之十為 限。 二、有價證券投資之總額以不超過 該公司淨值百分之二十為限， 投資於個別有價證券之總額以 不超過該公司淨值之百分之十 為限。但子公司為控股公司者 ，有價證券投資之總額以不超 過母公司淨值百分之四十為限 ，投資於個別有價證券之總額 以不超過母公司淨值之百分之 四十為限。	本公司及各子公司取得非供營業使用 之不動產或有價證券之總額、及個別 有價證券之限額： 本公司投資限額： 一、非供營業使用之不動產投資以 不超過公司淨值百分之二十為 限。 二、有價證券投資之總額以不超過 淨值百分之四十為限，投資於 個別有價證券之總額以不超過 公司淨值之百分之四十為限。 子公司投資限額： 一、非供營業使用之不動產投資以 不超過公司淨值百分之十為限 。 二、有價證券投資之總額以不超過 該公司淨值百分之二十為限， 投資於個別有價證券之總額以 不超過該公司淨值之百分之十 為限。但子公司為控股公司或 以投資為業 者，有價證券投資 之總額以不超過母公司淨值百 分之四十為限，投資於個別有 價證券之總額以不超過母公司 淨值之百分之四十為限。	配合公司 實務運作 修訂。
第四條	授權額度及作業程序 本公司資產之取得或處分，應依據下 列額度及程序辦理： 一、有價證券之取得或處分，由財務 單位評估並提報董事會核准後實 施，惟交易金額未超過新台幣伍 仟萬 元者，董事會授權董事長辦 理，事後再提~~報~~ ~~董~~事會~~追認~~ ~~。~~ ： ： (以下省略)	授權額度及作業程序 本公司資產之取得或處分，應依據下 列額度及程序辦理： 一、有價證券之取得或處分，由財務 單位評估並提報董事會核准後實 施，惟交易金額未超過新台幣貳 億伍仟萬 元者，董事會授權董事 長辦理，事後再提董事會報告 。 ： ： (以下省略)	配合公司 實務運作 修訂。

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條 次	修 正 前 條 文	修 正 後 條 文	修訂依據
第三十 六條	本處理程序制訂於民國九十二年六月 二十七日。 第一次修訂於民國九十三年六月三十 日。 第二次修訂於民國九十四年六月三十 日。 第三次修訂於民國九十六年六月二十 九日。 第四次修訂於民國一○一年六月二十 六日。 第五次修訂於民國一○二年四月二十 三日。 第六次修訂於民國一○二年九月二十 五日。 第七次修訂於民國一○三年六月十二 日。 第八次修訂於民國一○六年六月二十 二日。	本處理程序制訂於民國九十二年六月 二十七日。 第一次修訂於民國九十三年六月三十 日。 第二次修訂於民國九十四年六月三十 日。 第三次修訂於民國九十六年六月二十 九日。 第四次修訂於民國一○一年六月二十 六日。 第五次修訂於民國一○二年四月二十 三日。 第六次修訂於民國一○二年九月二十 五日。 第七次修訂於民國一○三年六月十二 日。 第八次修訂於民國一○六年六月二十 二日。 第九次修訂於民國一○七年六月二十 二日。	增列修訂 日期。

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附件六 榮創能源科技股份有限公司 董事選舉辦法修訂前後條文對照表

舊條次	新條次	修 正 前 條 文	修 正 後 條 文	修訂依據
第三條	第三條	本公司董事之選舉，選舉人之記 名，得以在選舉票上所印出席證號 碼代之，公司董事之選舉採用單記 名累積選舉法，每一股份有與應選 出人數相同之選舉權，得集中選舉 一人，或分開選舉數人。 本公司~~獨立~~ ~~董~~事之選舉，依公司法 一九二條之一規定採候選人提名 制度。 獨立董事與非獨立董事應一併進 行選舉，分別計算當選名額。	本公司董事之選舉，選舉人之記 名，得以在選舉票上所印出席證號 碼代之，公司董事之選舉採用單記 名累積選舉法，每一股份有與應選 出人數相同之選舉權，得集中選舉 一人，或分開選舉數人。 本公司董事之選舉，依公司法一九 二條之一規定採候選人提名制度。 獨立董事與非獨立董事應一併進 行選舉，分別計算當選名額。	配合董事 全面改採 候選人提 名制修訂 。
第十二條	無	~~當選之董事由本公司董事會分別~~ ~~發給當選通知書。~~	刪除。	依公司實 務刪除。
第十二條 之一	第十二條	董事間應有超過半數之席次，不 得具有配偶或二等親以內之親屬 關係。	董事間應有超過半數之席次，不 得具有配偶或二等親以內之親屬 關係。	變更條號 。
第十二條 之三	第十二條 之一	本公司獨立董事之資格與選任應 符合「公開發行公司獨立董事設 置及應遵循事項辦法」與「上市 上櫃公司治理實務守則」。	本公司獨立董事之資格與選任應 符合「公開發行公司獨立董事設 置及應遵循事項辦法」與「上市 上櫃公司治理實務守則」。	變更條號 。
第十五條	第十五條	本辦法訂定於民國九十一年八月 二十三日。 第一次修訂於民國九十六年六月 二十九日。 第二次修訂於民國九十九年六月 二十二日。 第三次修訂於民國一○一年六月 二十六日。 第四次修訂於民國一○二年九月 二十五日。 第五次修訂於民國一○三年六月 十二日。	本辦法訂定於民國九十一年八月 二十三日。 第一次修訂於民國九十六年六月 二十九日。 第二次修訂於民國九十九年六月 二十二日。 第三次修訂於民國一○一年六月 二十六日。 第四次修訂於民國一○二年九月 二十五日。 第五次修訂於民國一○三年六月 十二日。 第六次修訂於民國一○七年六月 二十二日。	增列修訂 日期。

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