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AOPEN Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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建碁股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第三季
公 司 地 址:台北市松山區復興北路369號7樓之5 電 話:(02)7710-1195
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~10 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~32 |
| (七)關係人交易 | 32~35 |
| (八)質押之資產 | 35 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 35 |
| (十)重大之災害損失 | 35 |
| (十一)重大之期後事項 | 35 |
| (十二)其 他 | 35~36 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 36~38 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 38 |
| 3.大陸投資資訊 | 39 |
| 4.主要股東資訊 | 40 |
| (十四)部門資訊 | 40~41 |
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 KPMG 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
| 昆 | 二般公認審計準則查核 | |
|---|---|---|
| 公司 | ||
| 民國一一〇年九月三十 | 三十一日及九月三十日 |
| 110,9,30 | 109.12.31 | 109.9.30 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 流動資產: |
金 額 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 |
$\%$ | 全 額 |
$\%$ | 負債及權益 流動負債: |
全 | 額 | % | 額 金 |
$\%$ | 額 % 会 |
|||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 556,819 32 s. |
437,202 27 | 404,671 27 | 2100 | 短期借款(附註六(十一)(廿四)) | \$ | 300,102 17 | 318,459 20 | 382,764 25 | ||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動 | |||||||||||||
| (附註六(二)) | 1,785 - | $226 -$ | 802 - | (附註六(二)) | $281 -$ | $3,425 -$ | 97 | $\sim$ $-$ | ||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)(十八)) | 131,138 | $\overline{7}$ | 99,356 | - 6 | 127,541 | - 8 | 2130 | 合約負債一流動(附註六(十八)) | 16,398 | $\overline{1}$ | 17,012 | $\blacksquare$ | 16,578 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(四)(十八)及七) | 366,318 21 | 264,353 17 | 154,956 10 | 2170 | 應付票據及帳款 | 574,116 | - 33 | 355,369 | 22 | 288,411 19 | |||||
| 1200 | 其他應收款(附註六(五)) | $302 - -$ | $201 - -$ | 246 | $\sim$ $\sim$ | 2180 | 應付帳款-關係人(附註七) | 14,702 | $\blacksquare$ | 41,086 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,675 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註六(五)及七) | 5,082 | $\sim$ $-$ | $4,355 - 1$ | $5.528 -$ | 2200 | 其他應付款 | 73,569 | $\overline{4}$ | 77,407 | $\sqrt{5}$ | 81,711 | -6 | |||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 2,885 | $\sim$ $-$ | $347 -$ | 1.002 | $\sim$ | 2220 | 其他應付款一關係人(附註七) | $3,492 -$ | 23,461 | 16,627 | |||||
| 130x | 存貨(附註六(六)) | 191,008 | -11 | 251,700 | - 16 | 298,561 20 | 2230 | 本期所得税負債 | $5,521 -$ | 3,404 | $\sim$ | 5,262 | ||||
| 1479 | 其他流動資產 | 51,310 | $\overline{\phantom{a}}$ | 49,542 | $\overline{\phantom{a}}$ | 55,609 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2250 | 負債準備-流動(附註六(十二)) | 18,720 | $\blacksquare$ | 27,538 | $\overline{2}$ | 28,681 | $\overline{2}$ | |
| 流動資產合計 | 1,306,647 | 74 | 1,107,282 | - 69 | 1,048,916 | - 69 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十三)(廿四)及七) | 8,627 | $\mathbf{1}$ | 14,757 | 15,262 | ||||
| 非流動資產: | 2300 | 其他流動負債 | 16,299 | - 1 | 10,782 | $\mathbf{I}$ | 13,274 | $\blacksquare$ | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 流動負債合計 | 1,031,827 | 59 | 892,700 | 56 | 855,342 56 | |||||||||
| (附註六(三)及七) | 45,180 | $\overline{\phantom{a}}$ | 29,539 2 | 24,308 | $\overline{2}$ | 非流動負債: | ||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 360,658 21 | 396,817 25 | 380,590 | 25 | 2527 | 合約負債一非流動(附註六(十八)) | 7,220 - | $8,448 -$ | $7,256 -$ | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)) | 11,536 | $\mathbf{1}$ | 19,803 | $\blacksquare$ | 20,763 | $\overline{2}$ | 2570 | 遞延所得稅負債 | 66,212 | $\overline{4}$ | 67,278 | $\overline{4}$ | 67,240 | 5 | |
| 1755 | 使用權資產(附註六(九)及七) | 16,076 | $\overline{1}$ | 28,223 | $\overline{2}$ | 31,946 | $\overline{2}$ | 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十三)(廿四)及七) | 7,540 - | 13,949 | $\mathbf{1}$ | 17,113 | - 1 | ||
| 1780 | 無形資產(附註六(十)) | 1,749 | $\sim$ $-$ | 863 | $\sim$ | 1,243 | $\sim$ | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十四)) | 8,020 | $\mathbf{1}$ | 11,456 | $\mathbf{1}$ | 11,245 | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 3,249 | $\sim$ | $7,019 -$ | 4,821 | $\sim$ | 2670 | 其他非流動負債 | 2,052 | $\sim$ $-$ | 2,510 | $\sim$ $-$ | 2,509 | $\equiv$ | ||
| 1920 | 存出保證金 | $6.155 -$ | 7,278 | $\overline{1}$ | 7,222 | $\sim$ | 非流動負債合計 | 91,044 | $\overline{\phantom{0}}$ | 103,641 | - 6 | 105,363 | $-7$ | |||
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動 | $6,541 -$ | ÷. | 負債總計 | 1,122,871 64 | 996,341 | 62 | 960,705 63 | ||||||||
| 1995 | 其他非流動資產(附註八) 非流動資產合計 |
600 | $\sim$ $-$ | 835 | $\equiv$ | 834 | $\overline{\phantom{a}}$ | 歸屬母公司業主之權益(附註六(七)(十六)): | ||||||||
| 451,744 | - 26 | 490,377 | 31 | 471,727 31 | 3110 | 普通股股本 | 714,480 40 | 714,480 | 45 | 714,480 47 | ||||||
| 3200 | 資本公積 | $\sim$ | 59,682 | - 4 | 38,501 3 | |||||||||||
| 3300 3400 |
待彌補虧損 其他權益 |
(76, 230) | (4) | $(171,046)$ $(11)$ | $(177,083)$ $(12)$ | |||||||||||
| $(20,110)$ $(1)$ | $(17,746)$ (1) | $(31,266)$ (2) | ||||||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益小計 | 618,140 | 35 | 585,370 | 37 | 544,632 36 | |||||||||||
| 36XX 非控制權益 權益總計 |
17,380 | $\blacksquare$ | 15,948 | 15,306 | $\perp$ | |||||||||||
| 資產總計 | 負債及權益總計 | 635,520 | $-36$ | 601,318 | 38 | 559,938 | $\frac{37}{2}$ | |||||||||
| 1,758,391 | 100 | $-1,597,659$ | 100 | 1,520,643 | $\underline{100}$ | 1,758,391 | 100 | 1,597,659 | 100 | 1,520,643 | $\frac{100}{1}$ | |||||
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
$\%$ | 額 金 |
% | 全 額 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ | ||
| 4000 | 營業收入淨額(附註六(十八)、七及十四) \$ |
739,819 | 100 | 525,474 | 100 | 1,799,431 | 100 | 1,190,865 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)(八)(十二)、七及十二) | 657,560 | 89 | 449,632 | 86 | 1,525,128 | $\underline{85}$ | 958,894 | 81 |
| 營業毛利 | 82,259 | 11 | 75,842 | 14 | 274,303 | 15 | 231,971 | 19 | |
| 營業費用(附註六(四)(八)(九)(十)(十二) | |||||||||
| (十三)(十四)(十九)、七及十二): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 28,037 | 4 | 47,807 | 9 | 114,525 | 6 | 164,863 | 14 |
| 6200 | 管理費用 | 23,126 | 3 | 33,738 | 6 | 92,847 | 5 | 115,584 | 10 |
| 6300 | 研究發展費用 | 7,844 | $\mathbf{1}$ | 4,888 | $\mathbf{1}$ | 14,942 | -1 | 29,506 | $\overline{2}$ |
| 營業費用合計 | 59,007 | 8 | 86,433 | 16 | 222,314 | 12 | 309,953 | 26 | |
| 營業淨利(損) | 23,252 | 3 | (10, 591) | (2) | 51,989 | 3 | (77, 982) | (7) | |
| 營業外收入及支出: | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 1,999 | 1,203 | 5,529 | 3,604 | ||||
| 7130 | 股利收入(附註六(三)) | 987 | $\blacksquare$ | 525 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(七)(二十)及七) | 47,109 | 7 | (10, 323) | (2) | 42,296 | $\overline{2}$ | (8,906) | (1) |
| 7050 | 財務成本(附註六(十三)(二十)及七) | (698) | (1,073) | (2,346) | (3,671) | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額 | ||||||||
| (附註六(七)) | 10,159 | 1 | (3,218) | (1) | 13,169 | 18,659 | $\overline{2}$ | ||
| 營業外收入及支出合計 | 58,569 | $\sqrt{8}$ | (13, 411) | (3) | 59,635 | 3 | 10,211 | $\mathbf{1}$ | |
| 税前淨利(損) | 81,821 | 11 | (24,002) | (5) | 111,624 | 6 | (67, 771) | (6) | |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十五)) | 2,028 | $\blacksquare$ | 2,074 | $\sim$ | 8,532 | $\blacksquare$ | 3,977 | $\blacksquare$ |
| 本期淨利(損) | 79,793 | 11 | (26,076) | (5) | 103,092 | 6 | (71, 748) | (6) | |
| 其他綜合損益(附註六(七)(十四)(十五) | |||||||||
| $(+\star))$ : | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 286 | 286 | ||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 | ||||||||
| 工具投資未實現評價損益 | (4,198) | (1) | 4,564 | (4, 864) | 5,417 | ||||
| 8320 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損 | ||||||||
| 益之份額 | 17 | 42 | |||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 840 | (912) | 973 | (1,083) | ||||
| (3,358) | (1) | 3,938 | (3,874) | 4,662 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 391 | 10,067 | $\overline{2}$ | (1, 421) | 4,822 | |||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損 | ||||||||
| 益之份額 | 713 | 96 | 1,007 | (2,899) | |||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 1,104 | 10,163 | $\overline{2}$ | (414) | 1,923 | ||||
| 本期其他綜合損益 | (2,254) | (1) | 14.101 | $\overline{2}$ | (4, 288) | 6,585 | |||
| 本期綜合損益總額 | 77,539 | 10 | $\frac{(11,975)}{(11,975)}$ (3) | 98,804 | $\overline{6}$ | (65, 163) | $\underline{\underline{\phantom{0}}(6)}$ | ||
| 本期淨利(損)歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | \$ 77,122 |
11 | (27, 579) | (5) | 97,596 | 6 | (72, 493) | (6) | |
| 非控制權益 | 2,671 | $\blacksquare$ | 1,503 | 5,496 | 745 | ||||
| 79,793 | $\overline{11}$ | (26, 076) | $\frac{5}{2}$ | 103,092 | 6 | (71, 748) | $\overline{6}$ | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | \$ 75,062 |
10 | (13,609) | (3) | 93,772 | 6 | (65, 629) | (6) | |
| 非控制權益 | 2,477 | 1,634 | 5,032 | 466 | $\blacksquare$ | ||||
| 77,539 \$ |
10 | (11, 975) | (3) | 98,804 | 6 | (65, 163) | (6) | ||
| 每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元, 附註六(十七)): |
|||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | 1.08 | (0.39) | 1.37 | (1.01) | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | 1.08 | (0.39) | 1.37 | (1.01) | ||||
| imm 88 |
(請詳閱後附合併財務報告附註) | ||||||||
| 董事長:簡慧祥 經理人:王博修 |
會計主管:陳聿修 |
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | ||||||||||||
| 保留盈餘(待彌補虧損) | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合 損益按公允價值 |
歸屬於母 | |||||||||
| 普通股 股 本 |
資本公積 | 特別盈 餘公積 |
未分配盈餘 (待彌補虧損) |
合 計 |
换算之兒換 額 耒 |
衡量之金融資產 未實現(損)益 |
計 合 |
公司業主 權益總計 |
非控制 權益 |
權益總額 | ||
| 民國一〇九年一月一日期初餘額 | 714,480 | 3,241 | 32,328 | (137, 246) | (104, 918) | (41, 852) | 4,050 | (37, 802) | 575,001 | 15,690 | 590,691 | |
| 本期淨利(損) | (72, 493) | (72, 493) | (72, 493) | 745 | (71, 748) | |||||||
| 本期其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | 328 | 328 | 2,202 | 4,334 | 6,536 | 6,864 | (279) | 6,585 | |||
| 本期綜合損益總額 | (72,165) | (72, 165) | 2,202 | 4,334 | 6,536 | (65, 629) | 466 | (65, 163) | ||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 35,260 | 35,260 | 35,260 | |||||||||
| 分配現金股利於予非控制權益 | (850) | (850) | ||||||||||
| 民國一○九年九月三十日餘額 | 714,480 | 38,501 | 32,328 | (209, 411) | (177,083) | (39,650) | 8,384 | (31,266) | 544,632 | 15,306 | 559,938 | |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | 714,480 | 59,682 | 32,328 | (203, 374) | (171, 046) | (30,315) | 12,569 | (17,746) | 585,370 | 15,948 | 601,318 | |
| 本期淨利 | 97,596 | 97,596 | 97,596 | 5,496 | 103,092 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 17 | 17 | 50 | (3,891) | (3, 841) | (3,824) | (464) | (4, 288) | ||||
| 本期綜合損益總額 | 97,613 | 97,613 | 50 | (3,891) | (3,841) | 93,772 | 5,032 | 98,804 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||||
| 特別盈餘公積彌補虧損 | (32, 328) | 32,328 | ||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | (59,682) | (2,797) | (2,797) | 1,477 | 1,477 | (61,002) | $\overline{\phantom{a}}$ | (61,002) | ||||
| 分配現金股利予非控制權益 | (3,600) | (3,600) | ||||||||||
| 民國一一〇年九月三十日餘額 | S | 714,480 | (76, 230) | (76, 230) | (28, 788) | 8,678 | (20, 110) | 618,140 | 17,380 | 635,520 |
| 核 閱, 僅經 |
北极一般公認審計準則查核 | |
|---|---|---|
| 建基股 | 限公司及卡公司 | |
| 曾表 | ||
| ○年及┫ 民國 |
日光斜海-日至九月三十 |
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利(損) |
\$ 111,624 |
(67, 771) |
| 調整項目: 收益費損項目 |
||
| 折舊費用 | 17,581 | 28,685 |
| 攤銷費用 | 1,286 | 2,040 |
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | 5 | (2, 284) |
| 利息費用 | 2,346 | 3,671 |
| 利息收入 | (5,529) | (3,604) |
| 股利收入 | (987) | (525) |
| 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 |
(13, 169) 957 |
(18, 659) 318 |
| 處分其他資產損失 | 36 | |
| 處分投資利益 | (47, 815) | |
| 借款未實現兌換(利益)損失 | (182) | 814 |
| 租賃變動利益 | (116) | (837) |
| 收益費損項目合計 | (45, 623) | 9,655 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: |
||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (1,559) | (670) |
| 應收帳款 | (31,959) | 59,826 |
| 應收帳款一關係人 其他應收款 |
(101, 965) | (125, 786) 117 |
| 其他應收款一關係人 | (101) (727) |
3,622 |
| 存貨 | 60,547 | 11,865 |
| 其他流動資產 | (1,768) | (5,038) |
| 淨確定福利資產 | (6, 541) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動: |
(84,073) | (56,064) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | (3, 144) | (473) |
| 合約負債 | (1, 842) | 2,743 |
| 應付票據及帳款 | 218,747 | 153,054 |
| 應付帳款一關係人 | (26.384) | (54, 520) |
| 其他應付款 其他應付款一關係人 |
(2,729) (19,969) |
(24, 778) 14,894 |
| 負債準備 | (8,620) | (29, 850) |
| 其他流動負債 | 5,517 | (489) |
| 淨確定福利負債 | (3, 436) | (14, 482) |
| 其他非流動負債 | (458) | (1, 355) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 157,682 | 44,744 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 |
73,609 27,986 |
(11,320) (1,665) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 139,610 | (69, 436) |
| 收取之利息 | 5,529 | 3,604 |
| 支付之利息 | (2,398) | (3,911) |
| 支付之所得稅 | (5,276) | (6,091) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 137,465 | (75, 834) |
| 閉, 僅經 |
北极一般公認審計準則查核 | |
|---|---|---|
| 建基股 | 展中公司 | |
| 合併現 | 表生前頁) 少 |
|
| ○年及 民國 |
新年 月十日至九月三十 E |
|
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (1,732) | (5,066) |
| 存出保證金減少 | 1,123 | 2,367 |
| 取得無形資產 | (2,172) | (987) |
| 其他非流動資產(增加)減少 | 235 | (234) |
| 收取之股利 | 17,647 | 10,521 |
| 投資活動之淨現金流入 | 15,101 | 6,601 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款增加 | 1,554,727 | 1,553,767 |
| 短期借款減少 | (1,572,902) | (1,410,458) |
| 租賃本金償還 | (10,205) | (17, 433) |
| 支付非控制權益現金股利 | (3,600) | (850) |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | (31,980) | 125,026 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (969) | 4,120 |
| 本期現金及約當現金增加數 | 119,617 | 59,913 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 437,202 | 344,758 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 556,819 | 404,671 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
建碁股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
建碁股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十五年十二月二十一日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台北市松山區復興北路369號7樓之5。本公司及子公司(以下併稱「合併 公司」)主要營業項目為商業應用電腦產品、軟體、電腦零組件及週邊設備、儀器等產品 之行銷、製造及進出口貿易及電腦產品維修服務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年十一月二日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
- 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財務報 告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
| 投資公司 | 所持股權百分比 | |||
|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 子公司名稱 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
| 本公司 | AOPEN America Inc. (AOA) | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| 本公司 | AOPEN Computer B.V. (AOE) | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| 本公司 | AOPEN Technology Inc. (AOTH) | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| 本公司 | AOPEN Japan Inc. (AOJ) | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| 本公司 | AOPEN GLOBAL SOLUTIONS PTY LTD. (AOGS) | 70.00 % |
70.00 % |
% 70.00 |
| 本公司 | 建碁智見股份有限公司(智見) | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| 本公司 | 用心聯合有限公司(HTW) | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| 本公司 | 建碁創智股份有限公司(創智) | 80.00 % |
80.00 % |
% 80.00 |
| AOTH | Great Connection LTD. (GCL) | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| AOTH | 艾爾鵬國際貿易(上海)有限公司(AOC) | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| AOTH | 建碁科技(中山)有限公司(AOZ) | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| AOGS | AOPEN AUSTRALIA & NEW ZEALAND PTY LTD. | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 |
| (AOAU) |
〜9〜
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
(三)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。
合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本 認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之 商譽,減除任何累計減損損失。
合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,於進行與合併 公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及 其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合 併公司對其之持股比例時,合併公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公積。
合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在與投資者對關聯 企業之權益無關之範圍內,認列於企業財務報表。
合併公司自其投資不再為關聯企業之日起停止採用權益法,並按公允價值衡量保 留權益,保留權益之公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差 額,認列於當期損益。對於先前認列於其他綜合損益中與該投資有關之所有金額,其 會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同,亦即 若先前認列於其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時須被重分類為損 益(或保留盈餘),則當企業停止採用權益法時,將該利益或損失自權益重分類至損 益(或保留盈餘)。若合併公司對關聯企業之所有權權益減少,但持續適用權益法, 則合併公司將與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失,按上述方式依減少比例作重分類調整。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金成 本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(五)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度總盈餘之預計 有效稅率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,575 |
1,624 | 1,620 |
| 活期存款及支票存款 | 292,789 | 252,028 | 329,551 |
| 定期存款 | 262,455 | 183,550 | 73,500 |
| \$ 556,819 |
437,202 | 404,671 |
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債-流動
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產: |
|||
| 非避險之衍生工具 | |||
| 外匯換匯合約 | \$ 875 |
226 | 462 |
| 遠期外匯合約 | 910 | - | 340 |
| 合 計 |
\$ 1,785 |
226 | 802 |
| 持有供交易之金融負債: | |||
| 非避險之衍生工具 | |||
| 外匯換匯合約 | \$ 278 |
1,726 | 34 |
| 遠期外匯合約 | 3 | 1,699 | 63 |
| 合 計 |
\$ 281 |
3,425 | 97 |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險,合併公司因未 適用避險會計而列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之衍生工具明 細如下:
外匯換匯合約:
110.9.30
| 合約金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | ||
| 外匯換匯 | USD | 2,100 | USD/TWD | 110.10.6~110.11.5 |
| EUR | 1,380 | EUR/TWD | 110.10.8~110.11.12 | |
| AUD | 950 | AUD/TWD | 110.10.15~110.11.26 | |
| 109.12.31 | ||||
| 合約金額 | ||||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | ||
| 外匯換匯 | USD | 3,150 | USD/TWD | 110.1.7~110.1.19 |
| EUR | 1,110 | EUR/USD | 110.1.8~110.2.19 | |
| 109.9.30 | ||||
| 合約金額 | ||||
| 外匯換匯 | (千元) | 幣 別 | 到期期間 | |
| USD | 4,600 | USD/TWD | 109.10.16~109.11.13 | |
| EUR EUR |
250 260 |
EUR/USD | 109.10.23 | |
| EUR/TWD | 109.11.13 | |||
| 遠期外匯合約: | ||||
| 110.9.30 | ||||
| 合約金額 (千元) |
幣 別 | 到期期間 | ||
| 賣出 歐元 / 買進 美元 |
EUR | 1,750 | EUR/USD | 110.10.22~110.12.3 |
| 賣出 澳幣 / 買進 美元 |
AUD | 410 | AUD/USD | 110.10.29~110.12.10 |
| 109.12.31 | ||||
| 合約金額 (千元) |
幣 別 | 到期期間 | ||
| 賣出 歐元 / 買進 美元 |
EUR | 1,550 | EUR/USD | 110.1.15~110.3.12 |
| 賣出 澳幣 / 買進 美元 |
AUD | 860 | AUD/USD | 110.1.8~110.2.19 |
| 109.9.30 | ||||
| 合約金額 | ||||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | ||
| 賣出 澳幣 / 買進 美元 |
AUD | 927 | AUD/USD | 109.10.15~109.11.27 |
| 賣出 歐元 / 買進 美元 |
EUR | 470 | EUR/USD | 109.10.08~109.10.30 |
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 未上市(櫃)股票 | \$ 45,180 |
29,539 | 24,308 |
合併公司持有該權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量,市場風險資訊請詳附註六(廿一)。
另民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日因上述投資認列之股利收入分 別為987千元及525千元。
合併公司於民國一一○年八月三十一日喪失對Meldex Pty Ltd.(MPL)之重大影響 力,故將其自採用權益法之投資轉列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,請詳附註六(七)之說明。
(四)應收帳款(含關係人)
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款—因營業而發生 | \$ 134,468 |
102,853 | 130,862 |
| 應收帳款—關係人 | 366,318 | 264,353 | 154,956 |
| 減:備抵損失 | (3,330) | (3,497) | (3,321) |
| \$ 497,456 |
363,709 | 282,497 |
合併公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存續期間 預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所 有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經 濟及相關產業資訊。合併公司應收帳款之預期信用損失分析如下:
| 110.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 471,116 |
0.00%~2.55% | 1,433 |
| 逾期30天以下 | 14,202 | 0.00%~9.27% | 709 |
| 逾期31~60天 | 9,057 | 0.00%~32.58% | 84 |
| 逾期61~90天 | 1,532 | 0.00%~68.66% | 144 |
| 逾期91天以上 | 4,879 | 3.33%~100% | 960 |
| \$ 500,786 |
3,330 | ||
| 109.12.31 | |||
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | 351,993 | 0.00%~2.85% | 1,103 |
| 逾期30天以下 | 10,405 | 0.00%~10.43% | 505 |
| 逾期31~60天 | 3,310 | 0.00%~36.17% | 737 |
| 逾期61~90天 | 367 | 0.00%~73.76% | 21 |
| 逾期91天以上 | 1,131 | 100% | 1,131 |
| \$ 367,206 |
3,497 | ||
〜13〜
| 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 260,507 |
0.00%~2.66% | 182 |
| 逾期30天以下 | 23,018 | 0.00%~9.93% | 1,696 |
| 逾期31~60天 | 1,195 | 0.00%~35.80% | 427 |
| 逾期61~90天 | 342 | 0.00%~76.30% | 260 |
| 逾期91天以上 | 756 | 0.17%~100% | 756 |
| \$ 285,818 |
3,321 |
合併公司應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 3,497 |
5,637 |
| 認列(迴轉)之減損損失 | 5 | (2,284) |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | - | (36) |
| 外幣換算損益 | (172) | 4 |
| 期末餘額 | \$ 3,330 |
3,321 |
(五)其他應收款(含關係人)
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 40,443 |
40,342 | 40,387 | |
| 其他應收款-關係人 | 5,082 | 4,355 | 5,528 | |
| 減:備抵損失 | (40,141) | (40,141) | (40,141) | |
| \$ 5,384 |
4,556 | 5,774 |
合併公司民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日之其 他應收款除40,141千元(已提足備抵損失)外,其餘經評估無預期信用損失。
信用風險資訊請詳附註六(廿一)。
(六)存 貨
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原料 | \$ 54,136 |
124,512 | 137,621 | |
| 在製品 | 3,367 | 3,974 | 3,431 | |
| 製成品 | 133,505 | 123,214 | 157,509 | |
| \$ 191,008 |
251,700 | 298,561 |
除列為已銷售成本及費用之存貨成本外,其他列為營業成本之相關費損明細如 下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 存貨盤虧 | \$ 680 |
55 | 571 | 2,464 |
| 存貨跌價損失 | 951 | 5,304 | 3,908 | 13,033 |
| 權利金成本 | 944 | 970 | 2,823 | 2,678 |
| 售後服務保證費用 | (260) | 800 | 866 | 262 |
| 其他 | 870 | 1,882 | 2,624 | 15,296 |
| \$ 3,185 |
9,011 | 10,792 | 33,733 |
(七)採用權益法之投資
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 360,658 |
396,817 | 380,590 |
對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 主要營業 | 所有權權益及 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 與合併公司間 | 場所/公司 | 表決權之比例 | ||
| 名 稱 | 關係之性質 | 註冊之國家 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
| 創為精密 | 主要業務為生產與銷售 | 台灣 | 19.72 % |
20.07 % |
20.07 % |
| 材料股份 | 觸控面板、觸控控制器 | ||||
| 有限公司 | 及驅動程式,為合併公 | ||||
| (創為) | 司之策略聯盟公司。 |
創為於民國一一○年八月三十日因員工行使認股權,使合併公司持有創為之持股 比例從20.07%下降至19.72%,惟因本公司董事擔任該公司董事,並具參與決策能力, 故對其具重大影響力,採用權益法評價。
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊反映合併 公司於取得關聯企業股權時所作之公允價值調整與就會計政策差異所作之調整,及因 減損評估所作之價值調整:
創為之彙總性財務資訊
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 977,484 |
1,177,608 | 1,180,211 |
| 非流動資產 | 1,437,098 | 830,920 | 843,935 |
| 流動負債 | (260,738) | (201,988) | (215,830) |
| 非流動負債 | (316,231) | (40,687) | (54,009) |
| 淨資產 | \$ 1,837,613 |
1,765,853 | 1,754,307 |
| 歸屬於非控制權益之淨資產 | \$ 2,260 |
3,008 | 1,338 |
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 | \$ 1,835,353 |
1,765,853 | 1,752,969 |
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ | 332,260 | 255,317 | 822,742 | 859,952 |
| 本期淨利 | \$ | 66,696 | 35,704 | 140,800 | 158,245 |
| 其他綜合損益 | 406 | (1,353) | (4,146) | (6,367) | |
| 綜合損益總額 | \$ | 67,102 | 34,351 | 136,654 | 151,878 |
| 歸屬於非控制權益之綜合 | |||||
| 損益總額 | \$ | (229) | (271) | (749) | (728) |
| 歸屬於被投資公司業主之 | |||||
| 綜合損益總額 | \$ | 67,331 | 34,622 | 137,403 | 152,606 |
| 110年1月至9月 109年1月至9月 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 \$ 352,098 331,200 |
|||||
| 合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額 | \$ 360,658 |
352,374 |
|---|---|---|
| 採用權益法認列關聯企業之變動數 | (2,797) | - |
| 減:本期自關聯企業所收取之股利 | (16,660) | (9,996) |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | 380,115 | 362,370 |
| 本期歸屬於合併公司之其他綜合損益 | (792) | (736) |
| 本期歸屬於合併公司之本期淨利 | 28,809 | 31,906 |
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司 評估未有任何跡象顯示,於以前期間已認列除商譽外之減損損失,可能已不復存在 或已減少。
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 對個別不重大關聯企業之權益之 | |||||
| 期末彙總帳面金額 | \$ | - | 44,719 | 28,216 | |
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||
| 歸屬於合併公司之份額: | |||||
| 本期淨損 | \$ | (3,681) | (10,438) | (15,640) | (13,247) |
| 其他綜合損益 | 713 | 96 | 1,816 | (2,121) | |
| 綜合損益總額 | \$ | (2,968) | (10,342) | (13,824) | (15,368) |
被投資公司Meldcx Pty Ltd.(以下簡稱MPL)分別於民國一○九年四月、七月及 十二月辦理現金增資發行新股,本公司並未依持股比例認列,使合併公司對MPL持股 比例從35.3%下降至27.21%,民國一○九年度合併公司認列採用權益法關聯企業之變 動數為56,441千元,帳列資本公積。
合併公司於民國一一○年八月經董事會決議透過捐贈處分所持有之MPL股份予 財團法人宏碁基金會,詳附註七、7說明。處分後合併公司對MPL持股比例從27.21% 下降至17.21%,經評估不再對其具重大影響力而停止採用權益法,並以公允價值衡 量剩餘持股後,將其轉列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流 動,並產生處分投資利益計59,726千元,列報於「其他利益及損失-處分投資利益」 項下。
(八)不動產、廠房及設備
| 辦公及 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 機器設備 | 模具設備 | 其他設備 | 租賃改良 | 總 計 | |
| 帳面金額: | |||||
| 民國110年9月30日 | \$ 46 |
839 | 4,993 | 5,658 | 11,536 |
| 民國109年12月31日\$ | 58 | 1,987 | 7,287 | 10,471 | 19,803 |
| 民國109年9月30日 | \$ 64 |
1,005 | 7,625 | 12,069 | 20,763 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日 間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二 (一),其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(八)。
(九)使用權資產
合併公司承租房屋及建築及運輸設備等所認列之使用權資產,其成本及折舊之變 動明細如下:
| 運輸設備 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 及 其 他 | 總 計 |
|||
| 使用權資產成本: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 52,734 |
3,298 | 56,032 | ||
| 增 添 | 327 | - | 327 | ||
| 減 少 |
(2,570) | - | (2,570) | ||
| 匯率變動之影響 | (3,118) | (364) | (3,482) | ||
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 47,373 |
2,934 | 50,307 | ||
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 95,908 |
3,042 | 98,950 | ||
| 增 添 | 2,020 | - | 2,020 | ||
| 減 少 |
(41,583) | - | (41,583) | ||
| 匯率變動之影響 | (421) | 27 | (394) | ||
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 55,924 |
3,069 | 58,993 |
| 運輸設備 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 及 其 他 | 總 計 |
||
| 使用權資產之累計折舊: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | 26,481 | 1,328 | 27,809 |
| 提列折舊 | 9,531 | 550 | 10,081 | |
| 減 少 |
(1,428) | - | (1,428) | |
| 匯率變動之影響 | (2,161) | (70) | (2,231) | |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ | 32,423 | 1,808 | 34,231 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 26,128 | 455 | 26,583 |
| 提列折舊 | 17,240 | 642 | 17,882 | |
| 減 少 |
(17,394) | - | (17,394) | |
| 匯率變動之影響 | (35) | 11 | (24) | |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ | 25,939 | 1,108 | 27,047 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國110年9月30日 | \$ | 14,950 | 1,126 | 16,076 |
| 民國109年12月31日 | \$ | 26,253 | 1,970 | 28,223 |
| 民國109年9月30日 | \$ | 29,985 | 1,961 | 31,946 |
(十)無形資產
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 電腦軟體成本 | \$ | 1,749 | 863 | 1,243 |
合併公司無形資產於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間均無重大 增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期攤銷金額請詳附註十二(一),其他相關 資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十)。
(十一)短期借款
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 300,102 |
318,459 | 382,764 |
| 尚未使用額度 | \$ 623,558 |
611,621 | 553,496 |
| 利率區間 | 0.77%~1.20% | 0.89%~1.40% | 0.89%~1.98% |
| (十二)負債準備 | |||
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 保固準備 | \$ 18,720 |
21,062 | 23,646 |
| 重 組 | - | 6,476 | 5,035 |
| \$ 18,720 |
27,538 | 28,681 | |
1.保固準備
合併公司之保固負債準備主要與銷售零組件事業產品及系統事業產品相關,保 固負債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計。
2.重組
合併公司因應國際貿易環境等因素之影響,為兼顧轉型與策略發展,於民國一 ○八年十二月進行子公司AOZ之營運優化與組織精簡計畫,民國一○八年度合併公 司認列33,258千元之重組成本,主要係員工離職福利及機器拆遷等。
(十三)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 流動 非流動 |
\$ \$ |
110.9.30 8,627 7,540 |
109.12.31 14,757 13,949 |
109.9.30 15,262 17,113 |
|---|---|---|---|---|
| 到期分析請詳附註六(廿一)金融工具。 認列於損益之金額如下: |
||||
| 租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 |
110年7月至9月 \$ 40 \$ 403 |
109年7月至9月 98 671 |
110年1月至9月 156 1,312 |
109年1月至9月 772 2,622 |
| 認列於現金流量表之金額如下: | ||||
| 租賃之現金流出總額 | \$ | 110年1月至9月 11,673 |
109年1月至9月 20,827 |
1.房屋及建築之租賃
合併公司承租房屋及建築作為辦公處所,租賃期間通常為一至五年,部分租賃 包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
另,合併公司承租辦公室等之租賃期間不長於一年者視為短期租賃,合併公司 選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
2.其他租賃
合併公司承租運輸設備及其他之租賃期間為二〜五年。
(十四)員工福利
1.確定福利計畫
因民國一○九年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一○九年十二月三十一日精算決定之退休金成 本衡量及揭露民國一一○年期中期間之退休金成本。另,本公司於民國一○九年八 月三十一日因部分員工移轉至關係企業,故以民國一○九年九月三十日精算決定之 退休金成本衡量及揭露民國一○九年度第三季之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 推銷費用 | \$ 206 |
(172) | 635 | 721 |
| 管理費用 | 4 | (576) | 11 | 60 |
| 研究發展費用 | 2 | (518) | 3 | 34 |
| \$ 212 |
(1,266) | 649 | 815 |
本公司民國一○九年一月一日至九月三十日確定福利計畫下相關資訊如下: (1)本公司確定福利義務現值變動如下:
| 109年1月至9月 | |
|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 60,135 |
| 當期服務成本及利息 | 420 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | |
| -因經驗調整所產生之精算損益 | (753) |
| -因財務假設變動所產生之精算損益 | 1,524 |
| 國外計劃之兌換差額 | (6,804) |
| 轉調員工影響數 | (15,790) |
| 期末確定福利義務 | \$ 38,732 |
本公司於民國一○九年八月三十一日因關係企業人員移轉,使本公司之確定 褔利退休金義務減少15,790千元。
(2)計畫資產公允價值之變動
| 109年1月至9月 | |
|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 39,654 |
| 利息收入 | 286 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | |
| -計畫資產報酬(不含當期利息) | 1,057 |
| 已提撥至計畫之金額 | 828 |
| 計畫已支付之福利 | (6,804) |
| 期末計畫資產之公允價值 | \$ 35,021 |
(3)認列為損益之費用
本公司列報為損益之明細如下:
| 109年1月至9月 | |
|---|---|
| 淨確定福利負債(資產)之淨利息 | \$ 134 |
| 推銷費用 | \$ 40 |
| 管理費用 | 60 |
| 研究發展費用 | 34 |
| \$ 134 |
(4)認列為其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數
本公司累計認列於其他綜合損益之淨確定福利負債之再衡量數如下:
| 109年1月至9月 | |
|---|---|
| 1月1日累積餘額 | \$ 28,087 |
| 本期認列 | (286) |
| 期末累積餘額 | \$ 27,801 |
(5)精算假設
本公司於報導日用以決定確定福利義務現值所使用之重大精算假設如下:
| 109.9.30 | |
|---|---|
| 折現率 | 0.625 % |
| 未來薪資增加 | 2.500 % |
本公司預計於民國一○九年九月三十日後至一○九年度財務報導日支付予確 定福利計畫之提撥金額為324千元。
截至民國一○九年九月三十日確定福利計畫之加權平均存續期間為13.33年。 2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 推銷費用 | \$ 571 |
1,086 | 2,448 | 3,745 |
| 管理費用 | 581 | 761 | 1,935 | 2,806 |
| 研究發展費用 | 149 | 258 | 242 | 1,120 |
| \$ 1,301 |
2,105 | 4,625 | 7,671 |
(十五)所得稅
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | \$ 2,028 |
2,074 | 8,532 | 3,977 |
合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅費用(利益)明細如下:
110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月 109年1月至9月 不重分類至損益之項目: 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投 資未實現評價損益 \$ (840) 912 (973) 1,083
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。
(十六)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 六)。
〜21〜
1.保留盈餘
本公司章程規定,本公司年度決算如有盈餘,應先彌補累積虧損,次提百分之 十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時,不在此限。再依法令或主管 機關規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,併同期初未分配盈餘,以不低於 百分之十派付股東股息及紅利,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分配之。
本公司依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,於 分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉 時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司於民國一一○年七月六日經股東會常會決議通過以特別盈餘公積32,328 千元彌補虧損,截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三 十日,該項特別盈餘公積金額為0千元、32,328千元及32,328千元。
2.盈餘分配
本公司分別於民國一一○年七月六日及一○九年六月十日經股東會常會決議民 國一○九年度及一○八年度虧損撥補案,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢 之。
3.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合 損益按公允 價值衡量之 金融資產 未實現(損)益 |
合 計 | |
|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日期初餘額 | \$ (30,315) |
12,569 | (17,746) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (957) | - | (957) |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | 2,484 | - | 2,484 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產評價 | |||
| 損失 | - | (3,891) | (3,891) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ (28,788) |
8,678 | (20,110) |
| 民國109年1月1日期初餘額 | \$ (41,852) |
4,050 | (37,802) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 5,101 | - | 5,101 |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | (2,899) | - | (2,899) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產評價 | |||
| 利益 | - | 4,334 | 4,334 |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ (39,650) |
8,384 | (31,266) |
4.非控制權益(稅後淨額)
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 15,948 |
15,690 |
| 屬於非控制權益之本期淨利 | 5,496 | 745 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (464) | (279) |
| 分配現金股利予非控制權益 | (3,600) | (850) |
| \$ 17,380 |
15,306 |
(十七)每股盈餘(虧損)
1.基本每股盈餘(虧損)(即稀釋每股盈餘(虧損))
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益 | ||||
| 持有人之本期淨利(損) \$ | 77,122 | (27,579) | 97,596 | (72,493) |
| 普通股加權平均流通在外 | ||||
| 股數(千股) | 71,448 | 71,448 | 71,448 | 71,448 |
| 基本每股盈餘(虧損)(元) | ||||
| /稀釋每股盈餘(虧損) | ||||
| (元) | \$ 1.08 |
(0.39) | 1.37 | (1.01) |
民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及民國一一○年及一○九年一 月一日至九月三十日,並未有具稀釋作用之潛在普通股。
(十八)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 110年7月至9月 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 亞太及 | ||||||||
| 美洲 | 歐洲 | 新興市場 | 合 計 | |||||
| 主要產品/服務線: | ||||||||
| 零組件事業產品 | \$ | 260 | 2,056 | 800 | 3,116 | |||
| 系統事業產品 | 71,951 | 107,501 | 557,251 | 736,703 | ||||
| \$ | 72,211 | 109,557 | 558,051 | 739,819 | ||||
| 109年7月至9月 | ||||||||
| 亞太及 | ||||||||
| 美洲 | 歐洲 | 新興市場 | 合 計 | |||||
| 主要產品/服務線: | ||||||||
| 零組件事業產品 | \$ | 29 | 3,926 | 3,952 | 7,907 | |||
| 系統事業產品 | 91,280 | 140,220 | 286,067 | 517,567 | ||||
| \$ | 91,309 | 144,146 | 290,019 | 525,474 |
| 110年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 亞太及 | ||||
| 美洲 | 歐洲 | 新興市場 | 合 計 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 零組件事業產品 | \$ 808 |
5,200 | 14,557 | 20,565 |
| 系統事業產品 | 245,959 | 322,239 | 1,210,668 | 1,778,866 |
| \$ 246,767 |
327,439 | 1,225,225 | 1,799,431 | |
| 109年1月至9月 | ||||
| 亞太及 | ||||
| 美洲 | 歐洲 | 新興市場 | 合 計 | |
| 主要產品/服務線: | ||||
| 零組件事業產品 | \$ 406 |
10,058 | 8,643 | 19,107 |
| 系統事業產品 | 240,180 | 355,633 | 575,945 | 1,171,758 |
| \$ 240,586 |
365,691 | 584,588 | 1,190,865 | |
| 2.合約餘額 | ||||
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
| 應收票據及帳款(含關係人) | \$ 500,786 |
367,206 | 285,818 | |
| 減:備抵損失 | (3,330) | (3,497) | (3,321) | |
| \$ 497,456 |
363,709 | 282,497 | ||
| 合約負債—流動 | \$ 16,398 |
17,012 | 16,578 | |
| 合約負債—非流動 | 7,220 | 8,448 | 7,256 | |
| \$ 23,618 |
25,460 | 23,834 |
應收票據及帳款(含關係人)及其減損之揭露請詳附註六(四)。
合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之 時點與客戶付款時點之差異。
民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九 年一月一日至九月三十日認列為收入之金額分別為10,625千元及4,860千元。
(十九)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及 董事酬勞前之利益),應按下列規定提撥之,若公司尚有累積虧損時,應預先保留彌 補數額。
- 1.員工酬勞不低於百分之五,員工酬勞以股票或現金發放時,其對象得包括符合一定 條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
- 2.董事酬勞不高於百分之一。董事之酬勞,授權董事會依其對本公司營運參與之程度 及貢獻議定後以現金發放之。
本公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日皆為累積虧損,並未估 列員工及董事酬勞。
(二十)營業外收入及支出
1.合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換淨損失 | \$ (1,380) |
(3,597) | (5,450) | (5,230) |
| 處分不動產、廠房及設備 之利益(損失) |
143 | (318) | (957) | (318) |
| 處分投資利益 | 47,815 | - | 47,815 | - |
| 其 他 | 531 | (6,408) | 888 | (3,358) |
| \$ 47,109 |
(10,323) | 42,296 | (8,906) |
2.合併公司之財務成本明細如下:
| 銀行借款利息費用 | \$ 110年7月至9月 (658) |
109年7月至9月 (975) |
110年1月至9月 (2,190) |
109年1月至9月 (2,899) |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債財務費用 | (40) | (98) | (156) | (772) |
| \$ (698) |
(1,073) | (2,346) | (3,671) |
(廿一)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(廿一)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
合併公司於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十 日應收帳款餘額(不含關係人),分別為51%、51%及48%均由六家客戶組成,使合 併公司有信用風險顯著集中之情形。
合併公司持續評估客戶財務狀況並向保險公司投保,以降低信用風險。
(3)應收款項之信用風險
應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款等為信用風險低之金融資 產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失(合併公司如何判定 信用風險低,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四(七))。 備抵損失提列情形請詳附註六(四)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年9月30日 | 現金流量 | 一年以內 | 1-2年 | 超過2年 |
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 300,497 |
300,497 | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 588,818 | 588,818 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 77,061 | 77,061 | - | - |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 16,284 | 8,706 | 4,088 | 3,490 |
| \$ 982,660 |
975,082 | 4,088 | 3,490 | |
| 衍生金融工具: | ||||
| 遠期外匯合約及遠期換匯合約-總額交割: | ||||
| 流 出 | \$ 186,909 |
186,909 | - | - |
| 流 入 | (188,625) | (188,625) | - | - |
| \$ (1,716) |
(1,716) | - | - | |
| 109年12月31日 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 319,128 |
319,128 | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 396,455 | 396,455 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 100,868 | 100,868 | - | - |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 28,995 | 14,955 | 7,561 | 6,479 |
| \$ 845,446 |
831,406 | 7,561 | 6,479 | |
| 衍生金融工具: | ||||
| 遠期外匯合約及遠期換匯合約-總額交割: | ||||
| 流 出 流 入 |
\$ 201,299 (198,822) |
201,299 (198,822) |
- - |
- - |
| \$ 2,477 |
2,477 | - | - | |
| 109年9月30日 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 383,506 |
383,506 | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 295,086 | 295,086 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | ||||
| 98,338 | 98,338 | - | - | |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 32,738 | 15,504 | 9,463 | 7,771 |
| \$ 809,668 |
792,434 | 9,463 | 7,771 | |
| 衍生金融工具: | ||||
| 遠期外匯合約及遠期換匯合約-總額交割: | ||||
| 流 出 | \$ (186,773) |
(186,773) | - | - |
| 流 入 | 187,414 | 187,414 | - | - |
\$ 641 641 - -
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.匯率風險
- (1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
(單位:新台幣/外幣千元)
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |||||
| 金融資產 | |||||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 金 | \$ | 22,552 美金/台幣= | 27.866 | 628,437 | 21,331 美金/台幣= | 28.508 | 608,104 | 13,393 美金/台幣= | 29.126 | 390,094 | |||
| 338 美金/人民幣= | 6.445 | 9,427 | 1,430 美金/人民幣= | 6.527 | 40,775 | 1,545 美金/人民幣= | 6.791 | 44,988 | |||||
| 歐 元 | 4,304 歐元/台幣= | 32.269 | 138,895 | 3,265 歐元/台幣= | 34.825 | 113,719 | 3,870 歐元/台幣= | 34.139 | 132,104 | ||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||||
| 澳 幣 | 2,243 澳幣/台幣= | 20.139 | 45,180 | 3,385 澳幣/台幣= | 21.934 | 74,258 | 2,518 澳幣/台幣= | 20.860 | 52,524 | ||||
| 金融負債 | |||||||||||||
| 美 金 | 21,321 美金/台幣= | 27.866 | 594,120 | 15,645 美金/台幣= | 28.508 | 446,008 | 6,146 美金/台幣= | 29.126 | 178,996 | ||||
| 340 美金/人民幣= | 6.445 | 9,471 | 342 美金/人民幣= | 6.527 | 9,738 | 278 美金/人民幣= | 6.791 | 8,106 | |||||
| 歐 元 | 243 歐元/台幣= | 32.269 | 7,830 | 590 歐元/台幣= | 34.825 | 20,543 | 1,760 歐元/台幣 | 34.139 | 60,080 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款(含關係人)、借款、應付帳款及其他應付款(含關係人)等,於換算時 產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九年九月三十日當新台幣相對於美 金、歐元等貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及 一○九年一月一日至九月三十日之稅前淨利將分別增加或減少8,267千元及16,000 千元,兩期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,相關資訊請詳附註六(二十)。
4.利率風險
合併公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司 內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.5%,此亦代表 管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 一○年及一○九年一月一日至九月三十日之稅前淨利分別將減少或增加634千元及 655千元,主因係合併公司之浮動利率借款所致。
5.公允價值資訊
(1)非按公允價值衡量之金融資產
合併公司之管理階層認為合併公司分類為以攤銷後成本衡量之金融資產及金 融負債於合併財務報告中之帳面金額趨近於公允價值。
(2)金融工具之種類及公允價值
下列金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量,下表係提供原始認列後以 公允價值衡量之金融工具之相關分析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第 三級。各公允價值層級定義如下:
- 第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- 第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 110.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
|||||
| 遠期換/外匯合約 | \$ 1,785 |
- | 1,785 | - | 1,785 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
|||||
| 未上市(櫃)股票 | \$ 45,180 |
- | - | 45,180 | 45,180 |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融負債-流動 |
|||||
| 遠期換/外匯合約 | \$ 281 |
- | 281 | - | 281 |
| 109.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
|||||
| 遠期換/外匯合約 | \$ 226 |
- | 226 | - | 226 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
|||||
| 未上市(櫃)股票 | \$ 29,539 |
- | - | 29,539 | 29,539 |
| 透過損益按公允價值衡量之 金融負債-流動 |
|||||
| 遠期換/外匯合約 | \$ 3,425 |
- | 3,425 | - | 3,425 |
| 109.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
|||||
| 遠期換/外匯合約 | \$ 802 |
- | 802 | - | 802 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 未上市(櫃)股票 |
\$ 24,308 |
- | - | 24,308 | 24,308 |
| 透過損益按公允價值衡量之金 融負債-流動 遠期換/外匯合約 |
\$ 97 |
- | 97 | - | 97 |
民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日並無任何金融資產及負債移 轉公允價值層級之情形。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 合併公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票主要係以市場法估計公允價 值,其判定係參考同類型公司評價、近期籌資活動、市場狀況及其他經濟指標 等。
B.衍生金融工具
遠期外匯及外匯換匯合約係就個別合約根據目前之遠期匯率及銀行之對手報 價評價。
(4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 |
|
|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 29,539 |
| 總利益或損失: | |
| 認列於其他綜合損益 | (4,864) |
| 本期增加 | 20,505 |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 45,180 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 18,891 |
| 總利益或損失: | |
| 認列於其他綜合損益 | 5,417 |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 24,308 |
上述總利益或損失係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 投資未實現評價(損)益」項下。
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價值 衡量-無活絡市場之權益工具投資。
合併公司公允價值歸類為第三等級具有多項重大不可觀察輸入值,重大不可 觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察輸入值 | |||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 與公允價值關係 |
| 透過其他綜合損益 | 可類比上市上櫃 | •本益比乘數(110.9.30、 | •乘數愈高,公允價值 |
| 按公允價值衡量- | 公司法 | 109.12.31及109.9.30分別 | 愈高 |
| 無活絡市場之權益 | 為1.51~12.54、12.66及 | ||
| 工具投資 | 12.54) | ||
| •股價淨值比乘數 | •乘數愈高,公允價值 | ||
| (110.9.30、109.12.31及 | 愈高 | ||
| 109.9.30分別為1.56、1.45 | |||
| 及1.45) | |||
| •缺乏市場流通性折價 | •缺乏市場流通性折價 | ||
| (110.9.30、109.12.31及 | 愈高,公允價值愈 | ||
| 109.9.30分別為 | 低 | ||
| 20.6%~40%、40%及40%) |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對其他綜合損益之影響如下:
| 公允價值變動反應於其他綜合損益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 向上或下 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金 融資產 |
本益比乘數及股價 淨值比乘數 |
3% | \$ 740 |
(740) | 886 | (886) | 729 | (729) |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間之 相關性及變異性納入考慮。
4.金融資產及金融負債互抵
合併公司有適用金管會認可之國際會計準則第三十二號第四十二段之規定互抵 之金融工具交易,與該類交易相關之金融資產及金融負債係以淨額表達於資產負債 表。
下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊:
| 110.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 | ||||||
| 於資產負債 | ||||||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | 未於資產負債表 | ||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) | |||
| 融資產總額 | 融負債總額 | 融資產淨額 | 所收取之 | 淨額 | ||
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | 金融工具 | 現金擔保品 | (e)=(c)-(d) | |
| 應收票據及帳款淨額 | \$ 223,863 |
92,725 | 131,138 | - | - | 131,138 |
| 110.9.30 | ||||||
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 | ||||||
| 於資產負債 | ||||||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | 未於資產負債表 | ||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) | |||
| 融負債總額 | 融資產總額 | 融負債淨額 | 所收取之 | 淨額 | ||
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | 金融工具 | 現金擔保品 | (e)=(c)-(d) | |
| 應付票據及帳款 | \$ 666,841 |
92,725 | 574,116 | - | - | 574,116 |
| 109.12.31 | ||||||
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 | ||||||
| 於資產負債 | ||||||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | 未於資產負債表 | ||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) | |||
| 融資產總額 | 融負債總額 | 融資產淨額 | 所收取之 | 淨額 | ||
| (a) \$ 137,426 |
(b) 38,070 |
(c)=(a)-(b) 99,356 |
金融工具 - |
現金擔保品 - |
(e)=(c)-(d) 99,356 |
|
| 應收票據及帳款淨額 | ||||||
| 109.12.31 | ||||||
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 於資產負債 |
||||||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | 未於資產負債表 | ||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) | |||
| 融負債總額 | 融資產總額 | 融負債淨額 | 所收取之 | 淨額 | ||
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | 金融工具 | 現金擔保品 | (e)=(c)-(d) | |
| 應付票據及帳款 | \$ 393,439 |
38,070 | 355,369 | - | - | 355,369 |
| 109.9.30 | ||||||
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 | ||||||
| 於資產負債 | ||||||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | 未於資產負債表 | ||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) 所收取之 |
|||
| 融資產總額 (a) |
融負債總額 (b) |
融資產淨額 (c)=(a)-(b) |
金融工具 | 現金擔保品 | 淨額 (e)=(c)-(d) |
|
| 應收票據及帳款淨額 | \$ 145,062 |
17,521 | 127,541 | - | - | 127,541 |
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 | 109.9.30 | |||||
| 於資產負債 | ||||||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | 未於資產負債表 | ||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) | |||
| 融負債總額 | 融資產總額 | 融負債淨額 | 所收取之 | 淨額 | ||
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | 金融工具 | 現金擔保品 | (e)=(c)-(d) | |
| 應付票據及帳款 | \$ 305,932 |
17,521 | 288,411 | - | - | 288,411 |
(廿二)財務風險管理
合併公司之財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿 二)所揭露者無重大變動。
(廿三)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者
亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿三)。
(廿四)非現金交易之籌資活動
來自籌資活動之負債調節表如下表:
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | 現金流量 | 租賃變動 | 匯率變動 | 110.9.30 | |
| 短期借款 | \$ 318,459 |
(18,175) | - | (182) | 300,102 |
| 租賃負債 | 28,706 | (10,205) | (931) | (1,403) | 16,167 |
| 即來自籌資活動之負債總額 | \$ 347,165 |
(28,380) | (931) | (1,585) | 316,269 |
| 非現金之變動 | |||||
| 109.1.1 | 現金流量 | 租賃變動 | 匯率變動 | 109.9.30 | |
| 短期借款 | \$ 238,641 |
143,309 | - | 814 | 382,764 |
| 租賃負債 | 73,724 | (17,433) | (23,006) | (910) | 32,375 |
| 即來自籌資活動之負債總額 | \$ 312,365 |
125,876 | (23,006) | (96) | 415,139 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
宏碁股份有限公司為合併公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者,持有合併公 司流通在外普通股股份之40.54%。宏碁股份有限公司已編製供大眾使用之合併財務報 告。
(二)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 宏碁股份有限公司(宏碁) | 合併公司之母公司 |
| 創為精密材料股份有限公司 | 合併公司之關聯企業 |
| Meldcx Pty Ltd.(MPL) | 合併公司之關聯企業(已於民國一一 |
| ○年八月三十一日喪失重大影響力) | |
| 展碁國際股份有限公司 | 其他關係人 |
| 宏碁資訊服務股份有限公司 | ″ |
| Acer Computer Australia Pty. Limited | ″ |
| 宏碁(重慶)有限公司(ACCQ) | ″ |
| 宏碁智雲服務股份有限公司(ABST) | ″ |
| 倚天酷碁股份有限公司(AGT) | ″ |
| Acer India Private Limited (AIL) | ″ |
關係人名稱 與合併公司之關係
| PT. Acer Indonesia | 其他關係人 |
|---|---|
| Acer Computer Co., Ltd. (ATH) | ″ |
| 智聯服務股份有限公司 | ″ |
| ACER Computer GmbH (ACG) | ″ |
| STAR VR CORPORATION (ASBZ) | ″ |
| Acer America Corporation (AAC) | ″ |
| Acer Japan Corp.(AJC) | ″ |
| Acer Europe SA(AEG) | ″ |
| MELDCX USA Inc. (MPLA) | ″ |
| 宏碁智醫股份有限公司 | ″ |
| 宏碁智通股份有限公司 | ″ |
| 宏碁智新股份有限公司(API) | ″ |
| 財團法人宏碁基金會 | 實質關係人 |
(三)與關係人間之重大交易事項
1.銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 銷 貨 | 應收關係人帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 母公司 | \$ 437,319 |
229,863 | 987,412 | 410,408 | 297,903 | 252,561 | 153,679 |
| 其他關係人 | 64,423 | 9,403 | 103,729 | 26,906 | 67,746 | 11,268 | 1,174 |
| 關聯企業 | 685 | 232 | 1,829 | 1,424 | 669 | 524 | 103 |
| \$ 502,427 |
239,498 | 1,092,970 | 438,738 | 366,318 | 264,353 | 154,956 |
合併公司對關係人之銷售價格因商品規格不同,故無一般交易價格可資比較, 關係人間之應收款項並未收受擔保品。
2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| 進 貨 | 應付關係人帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 母公司 | \$ 18,025 |
21,216 | 83,430 | 84,693 | 10,508 | 32,410 | 3,242 |
| 宏碁智新 | - | - | - | 33,882 | - | - | - |
| 其他關係人 | 5,545 | 5,028 | 22,799 | 26,107 | - | 8,532 | 3,106 |
| 關聯企業 | 11 | 1,199 | 2,656 | 1,814 | 4,194 | 144 | 327 |
| 合 計 | \$ 23,581 |
27,443 | 108,885 | 146,496 | 14,702 | 41,086 | 6,675 |
合併公司向關係人進貨之價格因商品規格不同,與一般交易價格無法比較。
3.其他應收款項
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,應收關聯 企業代收付等款項餘額如下:
| 其他應收關係人款項 | |||
|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 母公司 | \$ - |
- | 16 |
| 關聯企業 | \$ 5,082 |
4,355 | 5,512 |
| 合 計 | \$ 5,082 |
4,355 | 5,528 |
4.管理服務及其他應付款項
關係人提供管理服務及其他交易等予合併公司所產生之營業成本及營業費用及 其未結清餘額如下:
| 交易金額 | 其他應付關係人款項 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年1月至9月 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||
| 母公司 | \$ (3,089) |
574 | 4,860 | 1,879 | 3,459 | 6,545 | 435 |
| 其他關係人 | 6 | 5 | 49 | 72 | 6 | 163 | 1 |
| 關聯企業 | - | - | - | 58 | - | 936 | 374 |
| 合 計 | \$ (3,083) |
579 | 4,909 | 2,009 | 3,465 | 7,644 | 810 |
5.應付員工移轉退休金負債
民國一○九年八月三十一日,因關係企業間人員移轉,合併公司將員工確定褔 利計畫下之員工退休金負債計15,790千元移轉予母公司,帳列其他應付款項下,截 至民國一一○年九月三十日已全數付訖。
6.租賃
合併公司向母公司承租倉庫,租金係參考鄰近地區租金行情。於民國一一○年 及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日認 列利息支出分別為0千元、2千元、2千元及6千元,截至民國一一○年九月三十日、 一○九年十二月三十一日及九月三十日租賃負債餘額分別為0千元、409千元及541千 元。
另,合併公司向母公司承租辦公室,該等租賃為短期租賃,合併公司選擇豁免 認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。民國一一○年及一○九年七月一 日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日租金費用皆為26千元 及77千元,截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十 日,其尚未支付之款項均為27千元,帳列於其他應付款項下。
7.捐贈金融資產
合併公司於民國一一○年八月經董事會決議擬引進財團法人宏碁基金會協助合 併公司所投資之MPL推廣其產品與技術之應用,以優化該股權投資之長期投資價 值,降低投資損失風險,捐贈持有之MPL普通股14,330股予財團法人宏碁基金會, 並依其公允價值認列捐贈費用11,911千元,列報於「其他利益及損失-處分投資利 益」項下。
(四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 5,818 |
7,257 | 20,346 | 25,061 |
| 退職後福利 | 213 | 273 | 754 | 904 |
| \$ 6,031 |
7,530 | 21,100 | 25,965 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 其他非流動資產-定期 | 履約及進口關稅保證 | \$ 600 |
600 | 600 |
| 存款 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | - | 40,012 | 40,012 | 519 | 51,184 | 51,703 |
| 勞健保費用 | - | 2,582 | 2,582 | 30 | 3,973 | 4,003 |
| 退休金費用 | - | 1,513 | 1,513 | - | 838 | 838 |
| 其他員工福利費用 | - | 53 | 53 | - | 1,256 | 1,256 |
| 折舊費用 | 642 | 5,081 | 5,723 | 1,058 | 6,367 | 7,425 |
| 攤銷費用 | - | 430 | 430 | - | 600 | 600 |
| 功 能 別 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | - | 128,447 | 128,447 | 9,124 | 192,240 | 201,364 |
| 勞健保費用 | - | 9,296 | 9,296 | 610 | 13,136 | 13,746 |
| 退休金費用 | - | 5,274 | 5,274 | - | 8,485 | 8,485 |
| 其他員工福利費用 | - | 1,312 | 1,312 | 165 | 4,220 | 4,385 |
| 折舊費用 | 2,002 | 15,579 | 17,581 | 5,179 | 23,506 | 28,685 |
| 攤銷費用 | - | 1,286 | 1,286 | - | 2,040 | 2,040 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司依編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元/美金千元
| 編 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 號 | 證者公 司名稱 |
公司名稱 | 關係 | 業背書保 證 限 額 |
背書保證 餘 額 |
書保證 餘 額 |
支金額 | 保之背書 保證金額 |
額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
證最高 限 額 |
對子公司 背書保證 |
對母公司 背書保證 |
地區背書 保 證 |
| 0 本公司 | 創智 | 1 | 185,442 | 114,651 (USD4,100) |
114,251 | - | - | 18.48 % | 618,140 | Y | N | N | |
| 0 本公司 | AOC | 1 | 185,442 | 55,932 (USD2,000) |
55,732 | - | - | 9.02 % | 618,140 | Y | N | N | |
| 1 AOZ | AOC | 2 | 49,298 | 28,531 (USD1,000) |
- | - | - | - % |
123,244 | N | N | Y |
註一:1.本公司為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司之淨值為限,本公司對單一企業背書保證限額以不超過本 公司之淨值的百分之三十為限。本公司及子公司為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司之淨值為限,本 公司及子公司整體對單一企業之背書保證限額以不超過本公司之淨值的百分之三十為限。
2.AOZ為他公司所為之背書保證總額以不超過AOZ最近期經會計師簽證或會計師核閱報告所示之之淨值的百分之 五十為限。AOZ對單一企業之背書保證限額以不超過AOZ最近期經會計師簽證或會計師核閱報告所示之之淨值 的百分之二十為限。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
1.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
2.本公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之九十之公司間。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:股
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 | |
| 本公司 | BlueChip股票 | - | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產-非流動 |
570,000 | 24,675 | 11.27 % | 24,675 | ||
| ″ | MPL股票 | - | ″ | 24,670 | 20,505 | 17.21 % | 20,505 | ||
| ″ | 卡米爾股票 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資 產-非流動 |
188,635 | - | 6.38 % | - | ||
| AOTH | Xserve (BVI) Corp. 股票 |
- | ″ | 142,500 | - | 19.00 % | - |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 名 稱 | 關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| AOE | 本公司 | 母子公司 | 進貨 | 275,336 | 99.21 % | 與一般交易並 無顯著不同 |
無法比較 | 與一般交易並 無顯著不同 |
(141,108) | 99.99 % |
(註1) |
| 本公司 | AOE | 〞 | 銷貨 | (275,336) | 55.63 % | 〞 | 〞 | 〞 | 141,108 | 34.54 % |
〞 |
| AOA | 本公司 | 〞 | 進貨 | 130,602 | 80.96 % | 〞 | 〞 | 〞 | (198,445) | 99.88 % |
〞 |
| 本公司 | AOA | 〞 | 銷貨 | (130,602) | 26.39 % | 〞 | 〞 | 〞 | 198,445 | 48.58 % |
〞 |
| 創智 | 宏碁 | 〞 | 銷貨 | (981,503) 100.00 % | 〞 | 〞 | 〞 | 296,661 | 100.00 % | - |
註1:於編製合併財務報告時業已沖銷。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 交易對象 | 關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | 備註 |
| 本公司 | AOA | 母子公司 | 198,445 | 0.82 | 135,907 | 發催收函 | 19,713 | - | (註1) |
| ″ | AOE | ″ | 141,108 | 2.82 | 92,722 | 〃 | 29,741 | - | 〞 |
| 創智 | 宏碁 | ″ | 296,661 | 4.79 | - | - | 106,859 | - | - |
註1:於編製合併財務報告時業已沖銷。
9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)說明。
| 編號 | 與交易人 | 交易往來情形 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易人名稱 | 交易往來對象 | 之關係 | 佔合併總營業收入 | ||||
| (註一) | (註二) | 科目(註三) | 金 額 | 交易條件 | 或總資產之比率(註四) | ||
| 0 | 本公司 | AOA | 1 | 銷貨 | 130,602 | 與一般交易同 | 7.26 % |
| 0 | 本公司 | AOE | 1 | ″ | 275,336 | ″ | 15.30 % |
| 0 | 本公司 | AOAU | 1 | ″ | 28,034 | ″ | 1.56 % |
| 0 | 本公司 | AOJ | 1 | ″ | 26,967 | ″ | 1.50 % |
| 1 | AOZ | 本公司 | 2 | ″ | 31,864 | ″ | 1.77 % |
| 0 | 本公司 | AOA | 1 | 應收帳款 | 198,445 | ″ | 11.29 % |
| 0 | 本公司 | AOE | 1 | ″ | 141,108 | ″ | 8.02 % |
| 0 | 本公司 | AOAU | 1 | ″ | 38,394 | ″ | 2.18 % |
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
- 註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露銷貨及應收帳款佔合併營收或資產達1%之資料,其相對之進貨及 應付帳款不再贅述。
- 註四、係以交易金額除以合併總營業收入或合併總資產。
註五、上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊
民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資公司):
單位:新台幣千元/股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | AOA | 美國 | 註一 | 295,771 | 295,771 | 15,000,000 | 100.00 % | (154,677) | 9,035 | 9,035 | 註三 |
| ″ | AOE | 荷蘭 | ″ | 214,094 | 214,094 | 40 | 100.00 % | (25,427) | 3,246 | 3,246 | ″ |
| ″ | AOTH | 英屬維京群島 | ″ | 1,623 | 1,623 | 50,000 | 100.00 % | 256,843 | 11,311 | 11,311 | ″ |
| ″ | AOJ | 日本 | ″ | 2,899 | 2,899 | 200 | 100.00 % | 27,927 | 530 | 530 | ″ |
| ″ | 智見 | 台灣 | ″ | 60,000 | 60,000 | 4,000,000 | 100.00 % | 38,899 | (2,133) | (2,133) | ″ |
| 〃 | AOGS | 澳洲 | ″ | 2,956 | 2,956 | 105,000 | 70.00 % | 13,854 | (1,442) | (1,009) | ″ |
| 〃 | HTW | 香港 | ″ | 405 | 405 | 100,000 | 100.00 % | 706 | 1 | 1 | ″ |
| 〃 | 創智 | 台灣 | ″ | 20,000 | 20,000 | 2,000,000 | 80.00 % | 45,772 | 29,645 | 23,716 | ″ |
| 〃 | MPL | 澳洲 | ″ | - | 22,887 | - | - | - | (57,752) | (15,640) | 註四 |
| 〃 | 創為 | 台灣 | 註二 | 376,238 | 376,238 | 6,664,123 | 19.72 % | 360,658 | 191,047 | 28,809 | - |
| AOTH | GCL | 香港 | 註一 | 2,675 | 2,675 | 300,000 | 100.00 % | 3,538 | 1 | 1 | 註三 |
| AOGS | AOAU | 澳洲 | ″ | 3 | 3 | 100 | 100.00 % | 17,699 | (1,442) | (1,442) | ″ |
註一:商業應用電腦產品、軟體、電腦零組件及週邊設備、儀器等產品之行銷及進出口貿易及電腦產品維修服務。
註二:生產與銷售觸控面板、觸控控制器及驅動程式。
註三:於編製合併財務報告時業已沖銷。
註四:已於民國一一○年八月三十一日轉列至透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動項下。
(三)大陸投資資訊
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:美金元/新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 | 本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資損益 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司名稱 | 項 目 | 資本額 | 方式 (註四) |
積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 價 值 | 投資收益 | |
| 艾爾鵬國際貿 | 商業應用電腦產品、電腦零組件 | 161,322 | ( 二 ) | 161,322 | - | - | 161,322 | (1,086) | 100.00% | (1,086) | 14,312 | - |
| 易(上海)有限 | 及週邊設備、儀器等產品之行銷 | USD 4,800,000 | USD 4,800,000 | USD 4,800,000 | USD (37,227) |
USD (37,227) | USD 513,589 |
|||||
| 公司(AOC) | 及進出口貿易及電腦產品維修服 | |||||||||||
| 務 | ||||||||||||
| 建碁科技 | 商業應用電腦產品、電腦零組件 | 450,261 | ( 二 ) | 450,261 | - | - | 450,261 | 12,429 | 100.00% | 12,429 | 246,489 | - |
| (中山)有限公 | 及週邊設備、儀器等產品之外包 | USD13,500,000 | USD13,500,000 | USD13,500,000 | USD 444,007 |
USD 444,007 | USD 8,845,499 | |||||
| 司(AOZ) | 製造管理 |
註:於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.轉投資大陸地區限額:
單位:美金元/新台幣千元
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 (註一)(註二)(註三) |
經濟部投審會核准投資金額 (註一)(註二)(註三) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註五) |
|---|---|---|
| 557,381 (USD 20,002,200 ) |
557,381 (USD 20,002,200 ) |
- |
註一:依民國一一○年九月三十日匯率USD:NTD=1:27.866換算。
- 註二:其中美金1,645,200元係對四川劍南春晟博科技有限公司原始投資額,已於民國九十七年九月 處分全部持股,且於民國九十九年三月將處分價款美金730,000元匯回台灣,但因目前尚未 向投審會申報,故仍列入投資金額。
- 註三:本公司間接投資之中山太達電子有限公司已結束營業,並清算完結,匯回清算股本美金 31,549.06元(依持股比率19%計算)至第三地區投資事業模里西斯Super太康,本公司於民國 九十九年三月十二日取得投審會核准撤銷投資,惟因清算款未匯回台灣故自台灣匯出赴大 陸地區投資金額57,000美元仍列入投資金額。
- 註四:投資方式區分為下列四種:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司(AOTH)再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)其他方式。
註五:本公司業已取得企業營運總部認證書,故無大陸地區投資限制之限制。
3.重大交易事項:
民國一一○年一月一日至九月三十日本公司與大陸被投資公司直接或間接之重 大交易,請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。
(四)主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 | |
|---|---|---|---|
| 宏碁股份有限公司 | 28,970,000 | 40.54 % |
|
| 緯創資通股份有限公司 | 7,098,530 | 9.93 % |
十四、部門資訊
(一)合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 110年7月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美 洲 | 歐 洲 | 亞太及 新興市場 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |||
| 收 入: | |||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 72,211 |
109,557 | 558,051 | - | 739,819 | ||
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | ||
| 收入合計 | \$ 72,211 |
109,557 | 558,051 | - | 739,819 | ||
| 部門損益 | \$ 2,716 |
4,077 | 16,459 | 58,569 | (註) | 81,821 |
註:營業外收入(支出)淨額58,569千元。
| 109年7月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 美 洲 | 歐 洲 | 亞太及 新興市場 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |||
| 收 入: | |||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 91,309 |
144,146 | 290,019 | - | 525,474 | ||
| 部門間收入 | - | - | - | - | - | ||
| 收入合計 | \$ 91,309 |
144,146 | 290,019 | - | 525,474 | ||
| 部門損益 | \$ (9,159) |
(3,980) | 2,548 | (13,411)(註) | (24,002) |
註:營業外收入(支出)淨額(13,411)千元。
| 110年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 美 洲 | 歐 洲 | 亞太及 新興市場 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
| 收 入: | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 246,767 |
327,439 | 1,225,225 | - | 1,799,431 |
| 部門間收入 | - | - | - | - | - |
| 收入合計 | \$ 246,767 |
327,439 | 1,225,225 | - | 1,799,431 |
| 部門損益 | \$ 625 |
11,548 | 39,816 | 59,635 (註) |
111,624 |
註:營業外收入(支出)淨額59,635千元。
| 109年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 美 洲 | 歐 洲 | 亞太及 新興市場 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
| 收 入: | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 240,586 |
365,691 | 584,588 | - | 1,190,865 |
| 部門間收入 | - | - | - | - | - |
| 收入合計 | \$ 240,586 |
365,691 | 584,588 | - | 1,190,865 |
| 部門損益 | \$ (47,890) |
(24,782) | (5,310) | 10,211 (註) |
(67,771) |
註:營業外收入(支出)淨額10,211千元。