一、發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱

	發言人	代理發言人
姓名	陳聿修	陳國慶
職稱	協理	處長
聯絡電話	(02)77101195	(02)77101195
電子郵件信箱	[email protected]	[email protected]

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話

汐止總公司

地址:新北市汐止區新台五路一段 92 號 21 樓電話:(02)7710-1195 台北股務室

地址:台北市松山區復興北路 369 號 7 樓之 5 電話:(02)2719-5000

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話

名稱:建碁股份有限公司股務室地址:台北市松山區復興北路 369 號 7 樓之 5 網址:[email protected] 電話:(02)2719-5000

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話事務所名稱:安侯建業聯合會計師事務所會計師姓名:施威銘、張純怡地址:台北市信義路五段 7 號 68 樓(台北 101 大樓) 網址:www.kpmg.com.tw 電話:(02)8101-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式:不適用。

六、公司網址:www.aopen.com

目錄
--------

壹、	致股東報告書	1
貳、	公司簡介	3
	一、設立日期	3
	二、公司沿革	3
參、	公司治理報告	6
	一、組織系統	6
	二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料三、最近年度支付董事、監察人、總經理暨副總經理及公司前五位酬金最高主	8
	管之酬金	15
	四、公司治理運作情形	18
	五、會計師公費資訊	33
	六、更換會計師資訊	33
	七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任	34
	職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業
	八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形	35
	九、持股比例占前十大之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親
	屬關係之資訊	36
	十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例	37
肆、	募集情形	39
	一、公司資本及股份	39
	二、公司債辦理情形	42
	三、特別股辦理情形	42
	四、海外存託憑證情形	42
	五、員工認股權憑證辦理情形	42
	六、限制員工權利新股辦理情形	42
	七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形	42
	八、資金運用計劃執行情形	42
伍、	營運概況	43
	一、業務內容	43
	二、市場及產銷狀況	46
	三、從業員工分析	48
	四、環保支出資訊	48
	五、勞資關係	49
	六、重要契約	49

陸、	財務概況	50
	一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表	50
	二、最近五年度財務分析	54
	三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告	58
	四、最近年度財務報告	59
	五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告	59
	六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事	59
柒、	財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項	60
	一、財務狀況	60
	二、財務績效	61
	三、現金流量	61
	四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響	61
	五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投
	資計畫	61
	六、風險事項	62
	七、其他重要事項	64
捌、	特別記載事項	65
	一、關係企業相關資料	65
	二、私募有價證券辦理情形	70
	三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形	70
	四、其他必要補充說明事項	70
玖、	最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所
	定對股東權益或證券價格有重大影響之事項	70
附錄、	一○九年度合併財務報告	71
	一○九年度個體財務報告	130

壹、致股東報告書

各位股東女士先生:

首先感謝各位股東長期的支持。

新冠疫情改變了我們的生活方式,也對許多產業和企業造成難以預期的衝擊。建碁所服務的企業用戶和工控市場,均以維持公司的存續為最優先考量,重新檢視數位轉型計劃,落實執行的力度和時程。因此,影響我們全年的經營實績。建碁在 109 年度的營業額為新台幣 17 億 6 千萬元,稅後淨損為新台幣 6 千 5 百萬元。

在 2020 年有許多企業流程連同科技應用,躍居為主流需求,疫情下的第一波數位轉型,加速了遠距運營的進程,建碁除了遠距管理平台,可以支持商用及工控應用之外,亦同步導入了智能攝影機的新產品線,以單機 180 度的寛廣視角,來滿足企業甚至個人在視訊會議和遠距敎學上的數位產品需求。同時在疫情下因應而生的抗菌需求,變成我們的生活新常態,建碁也盡力開發醫用等級的抗菌設備,不但支援在第一線防疫的醫護人員能更安全及更有效率的執行日常工作,也可以讓所有在公共場域第一線的服務業員工,在數位設備的安全及功能上能有更好的選擇。

在綠能環保趨勢下的電動車需求,已在各國蔚為風潮,而逐步成型的新產業生態系統中,建碁也不曾缺席。從既有充電樁夥伴的多年運營合作,到全新定義開發的交通產業新應用,我們都參與其中,並且要將技術創新和商業模式的建構經驗,透過全球通路與各國在地系統整合商來合作,積極掌握正在興起的商機。同時,智慧城市的應用場域也不僅止於智慧交通,愈來愈多的企業需要在智慧建築的基礎設備上才能順利運營。建碁也結合了運營夥伴的資源,提出了實用的科技平台方案,讓企業未來的數位轉型能夠加速導入和推動。

後疫情的科技需求正在加溫,從雲平台架構到第一線自動化,建碁都已耕耘多年。我們正和各國在地的生態夥伴一起擴大客戶數和專案需求,同時也已經感受到成長潛力和動能,希望也能很快與建碁股東們共享成長下的企業新常態。

民國 110 年度營運計畫:

一、經營方針

1. 開發 AI 和 IoT 的行業設備,提供企業進行數位轉型的專案協助。
1. 連結「防疫需求」和「物聯企業」的應用,進一步設計與銷售相關的行業設備及零部件。
1. 掌握企業因應環境快速變化的數位需求,結合行業應用領導廠商,以追求公司的永續成長動能。

二、營業目標

1. 擴大產品銷售量。
1. 增加營業收入。
1. 提高毛利率。

三、業務規劃及產銷政策

1. 加速開發應用服務平台,以擴大核心產品的客戶數。
1. 掌握供應鏈的夥伴共生體系,進而提升銷貨與服務的整合,以利營收成長。
1. 持續控制並降低營運成本,以增加營業淨利率,並提升股東利益。

四、未來發展策略

1. 提供雲平台產品,滿足企業一站式服務的需求。
1. 強化全球化的專案服務,以協助企業進行數位轉型。
1. 鞏固核心產品的市場優勢,做為系統整合服務商的首選設備商。

五、受到外部環境、法規環境及總體經營環境之影響

1. 因應美中對抗的全球地緣政經結構已經呈現新樣貌,同時也改變了供應鍊的生態和思維,將會影響甚至衝擊本公司的運營效益。
1. 新冠肺炎疫情在 2021 年將持續影響各區域與國家的市場活動。在短期內,會造成業績達成的不確定性;長期而言,新的客群和需求,會提供本公司創新成長的機會。
1. 新的商業運作模式,催生了更多的自動化流程和數位轉型,有利於本公司進一步發展其專用設備與專案服務的業務。

貳、公司簡介

一、設立日期:中華民國八十五年十二月二十一日

二、公司沿革

民國 85 年 12 月創立建碁股份有限公司,實收資本額新台幣伍仟萬元整。民國 86 年 03 月增資至新台幣壹億伍仟萬元。民國 86 年 04 月工廠登記完成,初期員工人數約 162 人,以代工生產主機機板為主。民國 86 年 12 月投資美國及歐洲子公司,以為歐美地區之行銷中心。民國 87 年 01 月增資至新台幣參億元用以增購機器設備。民國 87 年 04 月積極擴展各項產品線,開始從事主機板、光電產品、附加卡及其相關模組產品之研究發展、生產製造及銷售。民國 87 年 05 月增資至捌億元。工廠遷至龍潭宏碁渴望智慧園區。民國 87 年 06 月申請為公開發行公司。民國 87 年 11 月通過 ISO9002 認證(BVQI/52229),品質制度更上一層。民國 87 年 12 月光碟機產品榮獲"光學優良廠商獎。主機板(AX6B.AX59PRO)、光碟機(CD-948E)、超薄型光碟機 (CDS924E.6XDVD-ROM)、影像電話(VP324)、視訊會議系統 (VC324PRO)等多項產品皆榮獲"第七屆台灣精品獎"。民國 88 年 09 月辦理盈餘轉增資、現金增資及員工紅利轉增資,資本額增加至新台幣拾億元。民國 88 年 12 月 AOpen 主機板產品(MX6C.MX64)榮獲"第八屆台灣精品獎"。民國 89 年 07 月於中國上海成立艾爾鵬國際貿易有限公司,以為大陸地區之行銷中心。民國 89 年 08 月本公司股票於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌。民國 89 年 10 月於日本成立日本子公司。民國 90 年 04 月於中國中山成立建碁科技(中山)有限公司,以為大陸地區之製造中心。民國 90 年 08 月現金增資貳仟萬股,以每股溢價五十六元,募集壹拾壹億貳仟萬元。民國 91 年 08 月股票於臺灣證券交易所股份有限公司掛牌上市。民國 92 年 01 月主機板、準系統及機殼榮獲第十一屆台灣精品獎。民國 92 年 06 月獲天下雜誌評選為第 63 大上市上櫃公司。民國 92 年 09 月獲選為台灣前廿大國際品牌。民國 93 年 01 月發表迷你準系統 XC cube 新產品。民國 93 年 10 月 XC Cube 迷你準系統系列獲日本 G Mark 設計大獎。民國 94 年 3 月推出第一款 intel 915 系列 MoDT 主機板 i915GMm-HFS。民國 94 年 6 月台北國際電腦展推出全世界最小型以 wintel 為架構的迷你電腦,採用建碁 MoDT 技術。民國 94 年 6 月台北國際電腦展推出全世界最小型以 Pico BTX 為架構的桌上型電腦。

民國 95 年 6 月發表全球第一台折疊式機殼設計,開啟模組化、標準化的產品設計核心。
民國 95 年 7 月全球總部搬遷至內湖大樓新辦公大樓。

民國 95 年 8 月 miniPC MP945-VX 及 i975Xa-YDG 主機板榮獲 2006 年台灣精品獎。

民國 95 年 12 月辦理減資 40%,減資後實收資本額為 1,560,090 仟元。辦理私募,私募股數 8,000,000 股,每股 12 元溢價發行,實收資本額為 1,640,090 仟元。

民國 96 年 7 月迷你電腦 MP965-DR 與折疊式機殼 F501/401 贏得榮獲第十五屆台灣精品獎。
民國 96 年 7 月發表數位引擎 Digital Engine 新產品。
民國 96 年 8 月處分內湖辦公大樓。
民國 96 年 11 月庫藏股減資 400 仟股,減資後之實收資本額為 1,636,090 仟元。
民國 97 年 6 月於 2008 年台北國際電腦展,首度推出數位看板整合方案。
民國 98 年 9 月通過 2008 年全新規範之國際標準流程認證 ISO9001:2008。
民國 99 年 9 月多項產品榮獲台創金點設計標章。
民國 100 年 11 月發表具 10 點觸控的數位看板 warmTOUCH WT22M-RH。
民國 101 年 10 月發表最新創意商品--數位磁磚,並結合數位零售家具平台提供給客戶更加的情境設計解決方案。
民國 102 年 1 月於台北總公司建立體驗中心,發表新一代 M2M 的店小二服務管理系統。
民國 102 年 3 月更換企業識別系統,延續 Open & Share 的經營理念,在美國數位看板展發表 AOPEN 的新標誌伴同橘子分享的哲學,以數位零售運營方案來引領店鋪進化至零售 3.0。
民國 102 年 10 月改置台北總部於零售業密集的北北角薪傳中心,並建構大 MiND 場全球旗艦店,開啟全球數位零售店鋪的展店體驗典範。
民國 103 年 8 月辦理減資 29.79323853%,減資後實收資本額為 1,205,092 仟元。
民國 103 年 12 月全球數位應用情境中心建置完成,包括美國、歐洲、澳洲、日本、中國等各分公司據點,初步完成全球數位零售運營網絡。
民國 104 年 3 月發表建碁 AOPEN 與 Google 共同合作開發零售新科技,成為 Google 全球第一家針對商業應用領域發展的合作廠商。
民國 104 年 3 月搭載 Chrome 作業系統的 digital engine®在美國 DSE 2015 展覽中獲得『最佳新媒體播放機獎』。
民國 104 年 3 月在中國深圳參加第五屆數字教牌行業高峰會,並五度榮獲『數字標牌播放器最具影響力品牌獎』。
民國 104 年 9 月與 Google 共同合作開發的商務用 Chromebox Commercial 正式出貨。
民國 104 年 10 月正式成為 Google for Work 及 Google for Education 的全球合作夥伴, 結合雙方專業為數位看板市場開拓新機會。
民國 104 年 11 月亞洲區廣告界盛會「雲創台灣 2015 年 AdASIA 亞洲廣告會議臺北大會」,為大會雲端解決方案的唯一專業夥伴。
民國 105 年 1 月連續六年榮獲中國知名媒體舉辦的「第六屆金孔雀優秀數字標牌播放器大獎」。
民國 105 年 10 月參與微軟舉辦的 IoT Expo,建碁 AOPEN 為 Microsoft 策略合作夥伴,並獲邀擔任現場雲端專業解決方案供應商。
民國 106 年 1 月推出全球 Chrome 平台性價比最高的企業應用 Chromebase Mini 及 Chromebox Mini。
民國 106 年 2 月董事長蔡温喜辭職,由緯創幕僚長林福謙接任董事長職位,總經理由原建碁業務行銷總監蔡文鋒接任。
民國 106 年 5 月舉辦全球技術與行銷交流大會於 2017 Computex Taipei 參與微軟雲端 IoT 解決方案夥伴大會。
民國 106 年 10 月辦理減資 70%,減資後實收資本額為 34,948 仟元。
民國 106 年 11 月辦理私募,引進策略投資人宏碁股份有限公司為主要應募人。旨在協助資源整合與業務開發及拓展,以提升公司競爭優勢。
民國 107 年 1 月召開 107 年度第一次股東臨時會,董事全面改選,並由全體董事推選陳俊聖先生擔任董事長一職。
民國 107 年 2 月獲AMD邀請參加於德國慕尼黑舉行的新一代芯片組V1000發表會。
民國 107 年 3 月美國子公司參加國際展會 2018 DSE (Digital Signage Expo) 獲銀級參展認證。
民國 108 年 1 月發佈首款機器視覺專用產品,著重於顯示效能及運算能力的提升, 落實智能物流、精準營銷、企業門禁及工廠管理等不同產業之應用。
民國 108 年 2 月美國子公司獲選為美國 CIO Review 雜誌 2019 年「20 大最有前景零售解決方案供應商(20 Most Promising Retail Solution Providers - 2019)」。
民國 108 年 10 月發表遠端設備管理 AiCU (AOPEN Intelligent Control),協助客戶管理遠端、多站點的設備並能做到遠端開關機,節省技術人力。
民國 108 年 12 月榮獲「年優秀數位標牌播放機品牌大獎和 2019 年優秀數位標牌創新產品獎雙料大獎」,已連續 9 年蟬聯數字標牌播放機品牌之金孔雀獎項。
民國 109 年 3 月子公司建碁智見發表結合溫度監測輔助的人臉辨識門禁系統,協助企業執行抗疫措施。
民國 109 年 6 月民國 109 年 7 月美國子公司取得美國最大獨立電動車充電樁服務商 Volta Charging 信賴,採用 AOPEN 工業等級 digital engine,適合戶外寬溫及 7/24 的長時間運作。
民國 109 年 11 月子公司建碁智見以「人臉辨識門禁系統」協助緯創軟體完成企業應用建置,包含員工之單人門禁出入及接待櫃台之訪客多人管理。
發布第一款高信價比之 180 度環景 4K 視訊會議用攝影機-KP180, 主攻企業遠距會議、教育機構之遠距較學與安防監視應用。

參、公司治理報告

一、組織系統

(一)組織結構

(二)各主要部門所營業務

部門		職	掌	業	務
總經理室	協助總經理,對本公司及其轉投資公司之經營績效目標達成。
	配合公司策略,協助整合並推動新事業或產品的發展。
稽核室	負責內部控制制度運作及內部稽核作業。
財務會計處	負責公司相關會計業務事宜,編製及合併各類財務報表。統籌公司資金收付、融資調度及外匯避險等以支應營運需求。
管理資訊處	負責公司資訊系統之整體規劃、執行與支援作業。
人力資源暨服務部	負責綜理公司人力資源、總務、行政及教育訓練等各項事項。
Industrial PC Business Unit	負責產業用主機產品事業之產品平台規劃發展、運營管理與銷售。
Commercial AiO Business Unit 負責商業一體機產品事業之產品平台規劃發展、運營管理	與銷售。
Smart Vision Business Unit	負責機器視覺應用相關之整合方案規劃發展、運營管理與銷售。
美洲區營銷	負責公司美洲區銷售業務之推動與執行。
歐洲區營銷	負責公司歐洲區銷售業務之推動與執行。
亞太區營銷	負責公司亞太、紐澳、中國與日本等地區銷售業務之推動與執行。

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一)董事

日 19	董事或監察人	關係	無	無	無	無	無	無	無無		無
月	具配偶或二等親以內關係之其他主	姓名	無	無	無	無	無	無	無無		無
4 年	管、	職稱	無	無	無	無	無	無	無無		無
表日:110 製	前兼任本公司及其他公司之職務目		-	董事長暨執行長董事長董事長宏碁股份有限公司木真投資有限公司木實投資有限公司其他公司(註 3)	-	數位顯示事業群總經理董事長建碁創智股份有限公司宏碁股份有限公司	-	董事宏碁股份有限公司其他公司(註 3)	AOPEN Australia and New Zealand PTY Ltd. 董事法人董事代表人 AOPEN Information Products (Zhongshan) Inc. AOPEN International (ShangHai) Co., Ltd. AOPEN Global Solutions PTY Ltd. 董事 AOPEN Technology Inc. 董事長董事長創為精密材料股份有限公司董事 AOPEN America Inc. 董事長 AOPEN Computer B.V. 董事董事董事長 AOPEN Japan Inc. 董事長 MeldCX PTY Ltd. 董事建碁智見股份有限公司建碁創智股份有限公司 Great Connection Ltd. 用心聯合有限公司執行董事董事長 1) 註(		1) 註(
	主要經(學)歷		0 -	1.88 台積電全球行銷業務資深副總美國密蘇里大學企業管理碩士經理	0 -	交通大學控制工程與管理科學協理 0 增你強(股)公司雙學士	0 -	0 宏碁雲端科技事業群總經理美國南加大電機博士	建碁策略產品事業部/資深經理美國桑德博企業管理研究所企 0 建碁歐洲子公司產品經理國立中山大學機械工程系建碁美國子公司總經理業管理碩士 0 -		股務協 0 宏碁(股)公司財務處協理中華民國公開發行公司成功大學會計系會理事
		率(%) 持股比
	利用他人名義持有之股份	(股) 股數	0	0 1,341,000	0	0	0	0	0 0		0
	未成年子	持股比率(%)	0		0	0	0	0	0 0		0
	女現在持有股份配偶、	股數 (股)	0	0	0	0	0	0	24 0		0
		持股比率(%)	40.55	0	40.55	0.87	40.55	0.84	1.09 0.02		0
	現在持有股數	(股) 股數	40.55 28,970,000	0	40.55 28,970,000	620,000	40.55 28,970,000	600,000	779,556 15,000		0
		持股比率(%)		0		0		0	0 0.02		0
	選任時持有股份	(股) 股數	107.01.30 28,970,000	0	107.01.30 28,970,000	0	107.01.30 28,970,000	0	0 15,000		0
	初次選任日期			107.01.30		107.01.30		107.01.30	106.06.08 103.06.12		100.06.10
	任期		年 3	年 3	年 3	年 3	年	年 3	年年 3		年 3
	選任日期		109.06.10	109.06.10	109.06.10	109.06.10	109.06.10 3	109.06.10	男 109.06.10 3 107.01.30		107.01.30
料	性別		-	男	-	男	-	男	-		男
資事董	姓名		宏碁 ( 股 ) 公司	法人代聖俊表人) 陳 (	宏碁 ( 股 ) 公司	簡慧祥(法人代表人)	宏碁 ( 股 ) 公司	施宣輝(法人代表人)	星股份蔡文鋒智	有限公司	郭永祿
1.	國籍或註	冊地	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華中華民國	民國	中華民國
	職稱		董事長		副董事長			事董	事事董董	(註 1)	立 (註 1) 事獨董

董事或監察人具配偶或二等親以	關係	無						無						無
內關係之其他主	姓名	無						無						無
管、	職稱	無						無						無
前兼任本公司及目	其他公司之職務	董事聯發科技教育基金會	董事長美盛醫電股份有限公司	董事晶心科技股份有限公司				獨立董事華邦電子股份有限公司						董事長祥龍投資有限公司	董事長曜揚科技股份有限公司
主要經(學)歷		公司 ) 股( 0 立錡科技	副董事長	公司 ) 股( 聯發科技	資深副總經理	美國紐約 Polytechnic University	電機碩士	公司總經理 WaferTech 0 美國	台積電公司營運組織資深副總	經理	應用材料公司 CVD 部門總經理	美國加州大學柏克萊分校材料	科學暨工程博士	0 宏碁全球財務總部財務資訊總	處總處長	國立政治大學企業管理系
	率(%) 持股比
利用他人名義持有之股份	(股) 股數	0						0						0
未成年子女現在持有股份	持股比率(%)	0						0						0
配偶、	股數 (股)	0						0						0
	持股比率(%)	0						0						0
現在持有股數	(股) 股數	0						0						0			任。解日
	持股比率(%)	0						0						0			10 月
選任時持有股份	(股) 股數	0						0						0			6 年 109	任。
初次選任	日期	107.01.30						107.01.30						109.06.10			於生先	就日 10
任期		年 3						年 3						年 3			祿永	月
選任日期		109.06.10						109.06.10						109.06.10			郭及司公	6 年 109
性別		男						男						女			限有	於士
姓名		張垂弘						左大川						龍惠施			份股星	女施惠
或註國籍	冊地	中華	民國					中華	民國					中華	民國		智	龍
職稱		立獨	事董					立獨	事董					立獨	事董	(註 2)	1): 註 (	2): 註 (

(註 3):兼任關係企業之職務詳如第 68 頁。

2.法人股東之主要股東

110 年 4 月 13 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東	持股比例
	宏榮投資股份有限公司	2.42%
	大通銀行託管大學退休金計劃有限公司投資	1.53%
	摩根託管梵加德新興市場股票指數基金專戶	1.33%
	大通託管先進星光先進總合國際股票指數	1.21%
宏碁股份有限公司	渣打銀行保管瑞士信貸第一波士頓國際公司	1.20%
	摩根大通銀行託管JP摩根證券有限公司專戶	1.16%
	施振榮	1.15%
	渣打託管iShares MSCI台指	1.01%
	大通託管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶	0.97%
	花旗(台灣)銀行託管ACER海外存託憑證	0.95%

法人股東之主要股東為法人者其主要股東

法人名稱	法人之主要股東	持股比例
	葉紫華	20.13%
	財團法人智榮文教基金會	1.60%
	施宣榕	17.25%
宏榮投資股份有限公司	施宣輝	26.09%
	施宣麟	17.16%
	施芳程	8.93%
	葉庭宇	8.84%

董事是否具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所須之工作經驗,並符合下列各目所列之情事:

		是否具有五年以上工作經驗			符合獨立性情形 (註 3)								兼任
		及下列專業資格											其他
條件	商務、法務、	法官、檢察官、	商務、法										公開
	財務、會計或	律師、會計師或	務、財務、										發行
	公司業務所須	其他與公司業	會計或公										公司
姓名	相關科系之公	務所需之國家	司業務所	1	2	3	4	5	6	7	8	9 10 11 12	獨立
	私立大專院校	考試及格領有	須之工作										董事
	講師以上	證書之專門職	經驗										家數
		業及技術人員
宏碁(股)公司						 						   	0
代表人:陳俊聖
宏碁(股)公司						 						    	0
代表人:施宣輝
宏碁(股)公司						 						    	0
代表人:簡慧祥
蔡文鋒												   	0
智星股份有限公司(註 1)				不適用
郭永祿(註 1)					           								1
張垂弘					           								0
左大川					           								1
龍惠施(註 2)					           								0

註 1:智星股份有限公司及郭永祿先生於 109 年 6 月 10 日解任。

註 2:龍惠施女士於 109 年 6 月 10 日就任。

註 3:各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,於各條件代號下方空格中打""。

(1)非公司或其關係企業之受僱人。
(2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
(3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4)非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5)非直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
(6)非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
(7)非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
(8)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 5% 以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
(9)非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。
(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

4. 董事會成員多元化之政策

本公司隸屬宏碁集團成員之一,一向注重公司治理,並於「公司治理實務守則」第三章「強化董事會職能」訂有董事會成員多元化方針。

本公司董事會應向股東會負責,公司治理制度之各項作業與安排,應確保董事會依照法令、公司章程之規定或股東會決議行使職權。

本公司董事會結構,應就公司經營發展規模及其主要股東持股情形,衡酌實務運作需要,決定五人以上之適當董事席次。董事會成員組成應注重性別平等,並普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。

為達到公司治理之理想目標,董事會整體應具備之能力如下:

(1)營運判斷能力。
(2)會計及財務分析能力。
(3)經營管理能力。
(4)危機處理能力。
(5)產業知識。
(6)國際市場觀。
(7)領導能力。
(8)決策能力。
1. 董事會成員多元化之具體管理目標

董事會成員多元化有助於董事會功能有效發揮,本公司董事會成員之提名與遴選係遵照公司章程之規定,並採用候選人提名制,以確保董事成員之多元性及獨立性。本公司期許於下屆董事會選舉,能夠邀請與提名 1 名以上女性董事候選人,並遴選具有不同之專業知識之技能之董事,提供不同角度思維與貢獻,以進一步強化董事會職能。

6. 董事會成員多元化之落實情形

本公司現任董事會由 7 位董事組成,包含 4 位董事及 3 位獨立董事,成員具備財金、商務、科技、資訊及管理等領域之豐富經驗與專業(詳參下表)。此外,目前 7 位董事中包括 1 位女性董事,比率達 14%。

(1)專長於全球品牌產品與服務之營運與行銷:陳俊聖先生

(2)專長於企業經營管理、機械工程與行銷等專業領域:蔡文鋒先生

(3)專長於雲端服務及 IC 設計:施宣輝先生

(4)專長於數位顯示等專業領域:簡慧祥先生

(5)專長於 IC 設計及半導體產業等專業領域:張垂弘先生

(6)專長於資訊技術與資材暨風險管理等專業領域:左大川先生

(7)專長於企業財務、投資與股務等專業領域:龍惠施女士

姓名	性別	國籍	類別		年齡		行銷	經營	機械	雲端	IC	數位	財務
						40~50 50~60 60以上		管理	工程	服務	設計	顯示		投資半導體資訊
陳俊聖	男	中華民國	法人董事代表人		V		V	V						V
施宣輝	男	中華民國	法人董事代表人	V				V		V	V
簡慧祥	男	中華民國	法人董事代表人		V			V				V
蔡文鋒	男	中華民國	董事		V		V	V	V
張垂弘	男	中華民國	獨立董事		V			V			V			V
左大川	男	中華民國	獨立董事			V		V							V
龍惠施	女	中華民國	獨立董事			V		V					V

日		關係	無	無	無	無	無
19 月	具配偶或二親等以內關之經理人	姓名	無	無	無	無	無
4 年 110	係	職稱	無	無	無	無	無
	前兼任其他目	之職務公司	頁請參考年報第 8	無	董事監察人 PTY Ltd. 董事 AOPEN Information Products (Zhongshan) Inc. AOPEN International (ShangHai) Co., Ltd. 董事 Zealand AOPEN Global Solutions PTY Ltd 監察人監察人董事董事董事 AOPEN Austrailia and New 董事董事 Bluechip Infotech Pty Ltd. AOPEN Technology Inc. 董事 AOPEN Computer B.V. 限公司限公司 Great Connection Ltd. AOPEN America Inc. AOPEN Japan Inc. 建碁智見股份有股份有建碁創智	總經理 AOPEN Information Products (Zhongshan) Inc. 董事董事限公司限公司建碁智見股份有心聯合有用	董事 AOPEN International (ShangHai) Co., Ltd. 董事限公司建碁智見股份有
	要主	經(學)歷	頁請參考年報第 8	統設計經理友通資訊研發部協理普樺科技研發部協理深系微科技資新埔工專智	建業會計師事務所副理東吳大學會計研究所安侯	資材主任交通大學資訊管理研究所碁電腦(股)公司宏	海外行銷專員產品企劃大學外文系聲寶(股)公司研華(股)公司成功	份。份。身身人人理理經經其其任任
	股份他人名	持股比率	0	0	0	0	0	解解日日
	持有利用義	股數	0	0	0	0	0	30 30 月月
	未成年子女股份	持股比率	0	0	0.02	0	0	11 11 年年 109 109
	持有配偶、	股數	24	0	12,649	0	0	於於生生
	股份	持股比率	1.09	0.33	0.48	0.42	0.16	先先輝仲孟劍游
	持有	股數	779,556	234,057	346,386	296,730	116,221	陳過, 過, 通通
	選(就)任	期日	106.2.10	101.11.1	95.02.27	106.08.08	107.01.01	議議決決會會事事
	性別		男	男	男	男	男	董董日日 3 3
	名姓		蔡文鋒	陳劍輝	陳聿修	游孟仲	林銘祥	月月 11 11 年年
	藉國		華民國	華民國	華民國華民國華民國
	稱職		中總經理	中 (註 1) 協理	中協理	中 (註 2) 協理	中協理	1): 2): 註註 ( (

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管

三、最近年度支付董事(含獨立董事)、經理人暨副總經理及公司前五位酬金最高主管之酬金

股千元: 千幣台新位: 單日; 31 月 12	A、B、C、D、E、總等七項 G 及 F	領取來稅後純益之比例額占工酬勞(G) 員	子公以外司自財務報告內公司所有本公司	轉投資事業或母公司金酬財務報所公司告內有本公司股票金額現金金額股票金額	4,810 (註 3) (註 3) 0 0 0	21,565 (註 3) (註 3) 0 0 0	0 (註 3) (註 3) 0 0 0	7,568 (註 3) (註 3) 0 0 0	0 (註 3) (註 3) 0 0 0	0 (註 3) (註 3) 0 0 0	0 (註 3) (註 3) 0 0 0	0 (註 3) (註 3) 0 0 0	0 (註 3) (註 3) 0 0 0
109	取相關酬金工領兼任員	退職退休金 (F)		現金金額財務報告公所司內有	0 0	0 0	173	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0
		金及特支		本公司財務報所公司告內有	0	0	173 4,420	0	0	0	0	0	0	無。
		費等(E) 薪資、獎		本公司	0	0	4,420	0	0	0	0	0	0	金: 酬之
	等 D 及	稅後純益之比例四項總額占		財務報所公司告內有	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	取領等)
	A、B、C			本公司	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	(註 3)	問顧之工
		業務執行費用(D)	財務	報告所公有內司本公司	30 30	25 25	30 30	30 30	15 15	30 30	30 30	15 15	15 15	員屬非
				財務公報告所司內有	0	0	0	0	0	0	0	0	0	任擔如
	金	董事酬勞(C)		本公司	0	0	0	0	0	0	0	0	0	務( 服供
	董事酬	退職退休金(B)	財務	報告所公有內司	0	0	0	0	0	0	0	0	0	提公司
				本公司	0 0	0 0	0 0	0 0	0 0	0 400	0 300	0 200	0 200	有所內
		報酬(A)		財務報告所公司有內本公	0	0	0	0	0	400	300	200	200	告報務財
金酬之事董				司名姓	聖俊陳	公人: 股 ) 祥表慧宏碁 ( 代簡司	鋒文蔡	公人: 股 ) 輝表宣宏碁 ( 代施司	有份司股公限星智	弘垂張	川大左	祿永郭	施惠龍	為事董司公度年
一) (				稱職	董事長	副董事長	董事兼總經理	董事	(註 1 ) 董事	立董事獨	立董事獨	(註 1) 立董事獨	(註 2) 立董事獨	近最

註 2 : 龍惠施女士於 109 年 6 月 10 日就任。註 3:本公司民國 109 年度稅後純益為負數。

元千幣	以來自公司	資投	金母或酬	0
台新	取領子	轉外	業公司事
位: 單日;	額 %) 總項 ( 四例等	報務財	所公司內告有	1) 註 (
31 月 12 年 109	比 D 之及益純 C 後 B、稅 A、占		公司本	1) 註 (
		公司有所內	額票股金	0
	額(D) 金勞	告報務財	金額現金	0
	酬工員		額票股金	0
		公司本	金額現金	0
	等(C) 及等金	報務財	所公司內告有	728
	費獎支特		公司本	728
	金(B) 休	報務財	所公司內告有	173
	退職退		司公本	173
金酬之	資(A)	報務財	所公司內告有	3,692
理經總副	薪		司公本	3,692
及理經總		名姓		鋒文蔡
二) (		稱職		理經總

註 1:本公司民國 109 年度稅後純益為負數。

(三)公司前五位酬金最高主管之酬金 109 年 12 月 31 日;單位:新台幣千元

		薪	資(A)	退職退	金(B) 休	費獎支特	等(C) 及金		酬工員	額(D) 金勞		D 之及益純 C 後 B、稅 A、占	額 %) 總項 ( 四例等比	以來自公司取子領
稱職	名姓		報務財		報務財		報務財	本	公司	告報務財	公司有所內		報務財	資投轉外
		司公本	所公司內告有	司公本	所公司內告有	公司本	所公司內告有	金額現金	額票股金	金額現金	額票股金	公司本	所公司內告有	母金或酬業公司事
理經總	鋒文蔡	3,692	3,692	173	173	728	728	0	0	0	0	3) 註 (	3) 註 (	0
理協	修聿陳	1,808	1,808	137	137	330	330	0	0	0	0	3) 註 (	3) 註 (	0
1) 理註協 (	輝劍陳	1,868	1,868	108	108	340	340	0	0	0	0	3) 註 (	3) 註 (	0
2) 理註協 (	仲孟游	1,844	1,844	7,565	7,565	336	336	0	0	0	0	3) 註 (	3) 註 (	0
理協	祥銘林	1,728	1,728	136	136	315	315	0	0	0	0	3) 註 (	3) 註 (	0

註 1: 陳劍輝先生經 109 年 11 月 3 日董事會決議通過,於 109 年 11 月 30 日解任其經理人身份。

註 2: 游孟仲先生經 109 年 11 月 3 日董事會決議通過,於 109 年 11 月 30 日解任其經理人身份;游孟仲先生於 109 年 11 月 30 日辦理退休,依相關法令一次性支付退職退休金(包括升任經經人前所提撥之員工退休金)。

註 3: 本公司民國 109 年度稅後純益為負數。

(四)配發員工紅利之經理人姓名及配發情形:無。

析分之例比益純後稅告報務財體個占額總金酬理經總副及理經總人、察監事、董司公本付支度年二近最於司公有所表報併合及司公本五) (	明: 說及	度年 109 故損, 淨後稅為度年 109 司公本例: 比益純後稅告報務財體個占額總金酬理經總副及理經總事、董司公本付支度年二近最 1.	。義意考參質實無例比之益純後稅占額總金酬之管主高最金酬位五前司公及金酬理經總副及理經總事、董之	性: 聯關之效績營經與及序程之金酬定訂合、組與準標策、政之金酬付給 2.	權授酬報其。酬報給支得司公本時, 配分供可餘盈無損虧司公當時, 務職司公本行執事董定, 規程章據依係策政付給酬報事董 (1)	定規之條七十第程章司公本依另時, 餘盈有司公本如之。定議給支準水常通業同照參並獻貢及度程與參運營司公對其依會事董	勞。酬事董配分	評期定法」辦估評效績事董「依司公本除獻, 貢效績人個及度程之與參運營司公本對其酌衡係酬報之人理經及事董映反分充為 (2)	例比金酬人理經及事董算計後量考合綜等度獻貢益、效運營、率利獲、率成達標目之人理經及事董酌參亦外, 酬報資薪事董估	度。制金酬人理經及事董討檢時適令法關相及況狀營經際實視時隨並酬, 報理合予給後,
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	--------------	-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	-----------------------------	--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

四、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

109 年度董事會開會 6 次,各董事之出列席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)(註 1)	備註
董事長	宏碁股份有限公司代表人:陳俊聖	6	0	100
副董事長	宏碁股份有限公司代表人:簡慧祥	6	1	83.3
董事	宏碁股份有限公司代表人:施宣輝	6	0	100
董事	宏碁股份有限公司代表人:蔡文鋒	3	0	100	(註 2)
董事	蔡文鋒	3	0	100	(註 2)
董事	智星股份有限公司	3	0	100	(註 3)
獨立董事	郭永祿	3	0	100	(註 3)
獨立董事	龍惠施	3	0	100	(註 4)
獨立董事	張垂弘	6	0	100
獨立董事	左大川	6	0	100

註 1:實際列席率(%)係以其在職期間實際列席次數計算之。

註 2:蔡文鋒先生於 109 年 6 月 10 日全面改選時,改以個人身分當選。

註 3:智星股份有限公司及郭永祿先生於 109 年 6 月 10 日解任。

註 4:龍惠施女士於 109 年 6 月 10 日就任。

其他應記載事項:

一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理:

(一) 證券交易法第 14 條之 3 所列事項。

	(二) 除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項。
董事會日期及期別	議案內容及後續處理(如有)	證券交易法第 14 條之 3 所列事項	獨立董事反對或保留意見
109.1.10	一、擬通過及承認子公司營運優化與組織精簡計畫,以加速推動集團轉型	V	無
109 年第一次	二、擬洽會計師針對採權益法之投資價值減損之可能性進行測試與評估作業	V	無
臨時董事會	公司對獨立董事反對或保留意見之處理:無
	決議結果:全體出席董事一致無異議同意通過
	一、財務報表查核簽證會計師之更換	V	無
	二、民國 108 年度之財務報表及營業報告書討論案	V	無
	三、民國 108 年度「內部控制制度聲明書」	V	無
109.3.17 109 年	四、民國 108 年度虧損撥補討論案	V	無
第二次董事會	五、全面改選本公司董事七席(含獨立董事)暨提名董事(含獨立董事)候選人	V	無
	六、擬提請股東常會解除本公司新任董事及其法人代表人競業禁止限制	V	無
	七、修訂本公司內部規章	V	無

	八、召開民國 109 年股東常會相關事宜	V	無
	九、財務報表查核簽證會計師之聘請	V	無
	十、本公司向金融機構辦理信用額度續約	V	無
	十一、經理人職務調整案	V	無
	公司對獨立董事反對或保留意見之處理:無
	決議結果:全體出席董事一致無異議同意通過
	一、民國 109 年第一季經會計師核閱之合併財務季報告	V	無
109.5.5	二、修訂本公司「內部控制制度」之「股務單位內部控制制度」部分		無
109 年	條文	V
第三次	三、本公司向金融機構辦理信用額度續約	V	無
董事會	公司對獨立董事反對或保留意見之處理:無
	決議結果:全體出席董事一致無異議同意通過
109.6.10	一、選任董事長案	V	無
109 年	二、選任副董事長案	V	無
第四次	三、設立及選任董事會各功能性委員會成員案	V	無
董事會	公司對獨立董事反對或保留意見之處理:無
	決議結果:全體出席董事一致無異議同意通過
	一、民國 109 年第二季經會計師核閱之合併財務季報告	V	無
109.8.4	二、修訂本公司內部規章	V	無
109 年	三、呈報本公司暨全球子公司資金貸與他人相關事項	V	無
第五次	四、通過使用權資產之取得或處分五、本公司向金融機構辦理信用額度續約	V	無無
董事會	公司對獨立董事反對或保留意見之處理:無	V
	決議結果:全體出席董事一致無異議同意通過
	一、民國 109 年第三季經會計師核閱之合併財務季報告	V	無
	二、本公司民國 110 年度營運計畫	V	無
	三、本公司民國 110 年度稽核計畫	V	無
109.11.3	四、呈報本公司暨全球子公司資金貸與他人相關事項	V	無
109 年	五、本公司向金融機構辦理信用額度續約	V	無
第六次	六、擬訂本公司「第十屆董事暨功能性委員會酬勞給付標準」	V	無
董事會	七、經理人職務調整案	V	無
	公司對獨立董事反對或保留意見之處理:無
	決議結果:全體出席董事一致無異議同意通過

	二、董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:
會議名稱	日期董事姓名議案內容	利益迴避原因以及表決情形
109 年	擬訂本公司「第十屆董事三位獨立董事因自身利害關係依公司法 206 龍惠施、張垂
第六次	暨功能性委員會酬勞給條規定迴避參與討論及表決後,經主席徵詢 109.11.3 弘、左大川
董事會	付標準」其他出席董事無異議通過

	三、董事會自我評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內容等資訊:
評估週期	評估期間	評估範圍	評估方式	評估內容
每年執行一次,並於次一年度第一季結束前完成	對 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日之董事會績效進行評估	董事會績效評估、個別董事成員績效評估及功能性委員會績效評估,功能性委員會包含審計委員會及薪資報酬委員會	董事會內部自評、董事成員自評	董事會績效評估: 一、對公司營運之參與程度。二、提升董事會決策品質。三、董事會組成與結構。四、董事的選任及持續進修。五、內部控制。個別董事成員績效評估: 一、公司目標與任務之掌握。二、董事職責認知。三、對公司營運之參與程度。四、內部關係經營與溝通。五、董事之專業及持續進修。六、內部控制。功能性委員會績效評估: 一、對公司營運之參與程度。二、功能性委員會職責認知。三、提升功能性委員會決策品質。四、功能性委員會組成及成員選任。五、內部控制。

109 年度董事會績效評估結果詳如下表。

四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與執行情形評估: 本公司董事會設有以下之功能性委員會,各委員會透過分工合作之方式,積極強化董事會職能,以落實公司治理。
(一) 為健全董事及經理人薪資報酬制度,本公司依證券交易法及主管機關頒訂之相關法令,於 100 年 10 月 27 日經董事會通過成立薪酬委員會,並由三席獨立董事組成委員會。
(二) 為落實公司治理精神,本公司於 100 年 6 月 10 日股東會改選董事後,正式採行審計委員會制度,依證券交易法及公司法相關規定,由全體獨立董事組成審計委員會。

本公司於 106 年及 108 年修訂公司治理守則以強化董事會職能,而並就董事出席比例、董事成員多元化政策及績效評估等各方面設定達成加強董事會職能之目標。

序號	評估方式	評估期間	評估範圍	評估內容	評估結果	備註
1	董事會內部自評	109.1.1~109.12.31	整體董事會	A.對公司經營之參與程度 B.提升董事會決策品質 C.董事會組成與結構 D. 董事之選任及持續進修 E.內部控制	優良(4.9分) 優良(4.9分) 優良(5分) 優良(5分) 優良(4.9分)	評估結果總分5分
2	董事自評	109.1.1~109.12.31	個別董事成員	A.公司目標與任務之掌握 B.董事職責認知 C.對公司營運之參與程度 D.內部關係經營與溝通 E.董事之專業及持續進修 F.內部控制	優良(4.9分) 優良(4.8分) 優良(4.9分) 優良(4.9分) 優良(5分) 優良(5分)	評估結果總分5分
3	董事自評	109.1.1~109.12.31	各功能性委員會	A.對公司營運之參與程度 B.審計委員會職責認知 C.提升審計委員會決策品質 D.審計委員會組成及成員選任 E.內部控制	優良(4.9分) 優良(5分) 優良(5分) 優良(5分) 優良(5分)	1.評估結果總分5分 2. 審計委員會
4	董事自評	109.1.1~109.12.31	各功能性委員會	A.對公司營運之參與程度 B.薪酬委員會職責認知 C.提升薪酬委員會決策品質 D.薪酬委員會組成及成員選任 E.內部控制	優良(4.9分) 優良(5分) 優良(5分) 優良(4.9分) 優良(5分)	1.評估結果總分5分 2. 薪酬委員會

109 年度董事會績效評估結果:

(二)審計委員會運作情形:

審計委員會旨在建全董事會監督責任、強化董事會管理機制及協助董事會提高公司治理績效;職權重點,包含協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

審計委員會年度之審議事項主要重點包括:

審閱財務報表
依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度
內部控制制度有效性之考核
委任簽證會計師
審查重大資產取得與處分、重大背書保證、重大資金貸與及稽核計畫等

審計委員會為履行其職責,依其組織章程規定有權進行任何適當的審核及調查,並且與公司內部稽核人員、簽證會計師及所有員工間皆有直接聯繫之管道。審計委員會也有權聘請及監督律師、會計師或其他顧問,協助審計委員會執行職務。民國 109 年度審計委員會開會 5 次,獨立董事出列席情形如下:

職稱	姓名	實際出席次數	實際出席率(%)	備註
獨立董事	郭永祿	3	100	於 109.06.10 解任
獨立董事	張垂弘	5	100
獨立董事	左大川	5	100
獨立董事	龍惠施	2	100	於 109.06.10 新任

其他應記載事項:

一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。
(一) 證券交易法第 14 條之 5 所列事項。

(二) 除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事項。

		證券交易	其他未經審計委員
審計委員會	議案內容及後續處理	法第 14 條	會通過而經全體董
日期及期別		之 5 所列	事三分之二以上同
		事項	意之決議事項
109.01.10	一、擬通過子公司營運優化與組織精簡計畫,以加速推動集團轉型	V	無
109 年第一次	二、擬洽會計師針對採權益法之投資價值減損之可能性進行測試與評估作業	V	無
臨時	臨時審計委員會決議結果:審計委員會全體成員同意通過
審計委員會	公司對審計委員會意見之處理:董事會全體出席董事一致同意通過審計委員會提交董事會之議案與意見
	一、財務報表查核簽證會計師之更換	V	無
	二、民國 108 年度之財務報表及營業報告書討論案	V	無
	三、民國 108 年度「內部控制制度聲明書」	V	無
109.03.17 109 年第二次	四、民國 108 年度虧損撥補討論案	V	無
審計委員會	五、修訂本公司內部規章	V	無
	六、財務報表查核簽證會計師之聘請	V	無
	審計委員會決議結果:審計委員會全體成員同意通過
	公司對審計委員會意見之處理:董事會全體出席董事一致同意通過審計委員會提交董事會之議案與意見
	一、民國 109 年第一季經會計師核閱之合併財務季報告	V	無
109.05.05 109 年第三次	二、修訂本公司「內部控制制度」之「股務單位內部控制制度」部分條文	V	無
審計委員會	審計委員會決議結果:審計委員會全體成員同意通過
	公司對審計委員會意見之處理:董事會全體出席董事一致同意通過審計委員會提交董事會之議案與意見
	一、民國 109 年第二季經會計師核閱之合併財務季報告	V	無
109.08.04	二、修訂本公司內部規章	V	無
109 年第四次	三、呈報本公司暨全球子公司資金貸與他人相關事項	V	無
審計委員會	審計委員會決議結果:審計委員會全體成員同意通過
	公司對審計委員會意見之處理:董事會全體出席董事一致同意通過審計委員會提交董事會之議案與意見

審計委員會日期及期別	議案內容及後續處理	證券交易法第 14 條之 5 所列事項	其他未經審計委員會通過而經全體董事三分之二以上同意之決議事項
	一、民國 109 年第三季經會計師核閱之合併財務季報告	V	無
109.11.03	二、本公司民國 110 年度稽核計畫	V	無
109 年第五次	三、呈報本公司暨全球子公司資金貸與他人相關事項	V	無
審計委員會	審計委員會決議結果:審計委員會全體成員同意通過
	公司對審計委員會意見之處理:董事會全體出席董事一致同意通過審計委員會提交董事會之議案與意見

二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形:無此情形。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形(應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等):
1. 本公司內部稽核主管定期於每季的審計委員會會議中進行內部稽核報告,並與委員溝通稽核報告結果及其追蹤情形,但如有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告。
1. 本公司審計委員會與內部稽核主管溝通狀況良好,主要溝通情形摘要如下:

開會日期	溝通重點	溝通結果
109.03.17	 108 年度內部稽核業務暨檢舉申訴報告  108 年度「內部控制制度聲明書」	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲內部稽核主管答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。
109.05.05	 109 年第一季內部稽核業務暨檢舉申訴報告  內部控制制度之「股務單位內部控制制度」	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲內部稽核主管答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。
109.08.04	 109 年第二季內部稽核業務暨檢舉申訴報告	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲內部稽核主管答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。
109.11.03	 109 年第三季內部稽核業務暨檢舉申訴報告  110 年度稽核計畫	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲內部稽核主管答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。

1. 本公司簽證會計師定期於每季的審計委員會會議中報告當季財務報表查核或核閱結果以及其他相關法令要求之溝通事項,若有特殊狀況時,亦會即時向審計委員會委員報告。
1. 本公司審計委員會與簽證會計師溝通狀況良好,主要溝通情形摘要如下:

開會日期	溝通重點	溝通結果
109.03.17	 108 年度財務報告查核結果  相關法令更新報告	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲簽證會計師答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。
109.05.05	 109 年第一季財務季報告核閱結果  相關法令更新報告	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲簽證會計師答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。
109.08.04	 109 年第二季財務報告核閱結果  相關法令更新報告	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲簽證會計師答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。
109.11.03	 109 年第三季財務季報告核閱結果  相關法令更新報告	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲簽證會計師答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。

(三)公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

			運作情形
評估項目	是	否	摘要說明	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則?	V		為建立良好之公司治理制度,本公司巳制定建碁股份有限公司公司治理實務守則。	無差異
二、公司股權結構及股東權益 (一) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜,並依程序實施?	V		(一) 本公司由股務室專職負責處理股東建議、疑義及訴訟等問題。	無差異
(二) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單?	V		(二) 本公司確實掌握公司主要股東及其最終控制者的名單。	無差異
(三) 公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制?	V		(三) 本公司訂有子公司監理辦法、背書保證作業程序、資金貸與他人作業程序及取得或處分資產作業程序等內部相關辦法,建立並執行適當風險控管及防火牆機制。	無差異
(四) 公司是否訂定內部規範,禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券?	V		(四) 本公司訂有防範內線交易管理辦法, 詳列禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	無差異
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行?	V		(一) 本公司已於「公司治理實務守則」中訂定董事會成員組成多元化政策,並於民國 109 年度股東常會改選董事時,新增一名女性董事,努力落實董事會成員組成多元化方針。	無差異
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外,是否自願設置其他各類功能性委員會?	V		(二) 本公司業已依法設置薪資報酬委員會及審計委員會,未來將視需求評估設置其他各類功能性委員會。	無差異
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式,每年並定期進行績效評估?	V		(三) 本公司已於108年11月訂定董事會績效評估辦法及其評估方式,並自 109 年起定期執行相關績效評估。	無差異
(四)公司董事會是否定期評估簽證會計師獨立性?	V		(四) 1. 評核會計師之資格及獨立性為本公司審計委員會的主要職責之一。委員會每年定期評估簽證會計師之獨立性,並提報董事會通過。 2. 審計委員會係依據會計師所出具之超然獨立聲明書及相關規定,來進行綜合評估,評估之重要項目如下: (1) 公司管理當局是否尊重簽證會計師所提出之客觀且具挑戰性的查核流程。 (2) 簽證會計師所提供之非審計服務是否可能損及其查核之獨立性。 (3) 簽證事務所是否有訂定獨立性規範,要求事務所、事務所人員及其他受獨立性規範之人員,依會計師職業道德規範維持獨立性;並禁止任何人員從事內線交易、誤用內部訊息或任何可能造成在證券或資本市場上的誤導行為。 (4) 主辦會計師及會簽會計師等承辦期間已達規定之期限者,是否均定期輪調。	無差異

			與上市上櫃公司
評估項目	是	否	摘要說明	治理實務守則差異情形及原因
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員,並指定公司治理主管,負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)?	V		本公司指定財務處為公司治理之專責單位,包含辦理變更登記事宜、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜,協助董事遵循法令、並製作董事會及股東會議事錄、提供董事執行業務所需資料及投資人關係相關業務等,並由財務長負責督導, 其具有公開發行公司從事財務管理工作經驗達三年以上。	無差異
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道,及於公司網站設置利害關係人專區,並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題?	V		本公司與上下游廠商、銀行、員工及投資人等相關利害關係人均已建立適當的溝通管道。並已於公司網站建置利害關係人專區。	無差異
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務?		V	本公司由股務室依照公開發行股票公司股務處理準則,以不低於專業股務代辦機構之水準,專職負責處理股東會事務。	本公司由股務室專職負責處理股東會事務
七、資訊公開 (一) 公司是否架設網站,揭露財務業務及公司治理資訊?	V		(一) 本公司已將相關的業務及財務的執行情形、及公司治理資訊揭露於公司網站並於股東會及其他法人投資人說明會時向投資人說明本公司公司治理執行之情形。	無差異
(二) 公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等)? (三) 公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告,及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形?	V	V	(二) 本公司除已設立一位主要發言人及一位代理發言人外,並指定專責單位專司負責蒐集及揭露公司相關資訊放置於公司網站。(http://www.aopen.com) (三) 本公司年度財務報告及第一、二、三季財務報告與各月份營運收,均依照主管機關相關規定期限前,完成申報即公告作業。	無差異僅年度財務報告之公告申報時間存在些微差異, 其餘與公司治理實務守則並無差異。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等)? 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施: 1. 本公司已完成前一年度優先改善項目如下:	V		1. 本公司於董事會議事規則中明確訂定董事對於其利害相關之議案討論及表決應予以迴避。 2. 本公司之董事及重要經理人彼此間並無配偶或一等親關係。 3. 本公司已為董事及重要職員購買責任保險。 4. 本公司董事最近年度進修情形,參照【附表一】如下。	無差異。
已選任一席女性董事,以落實董事成員組成之多元化。 2. 本公司將下列事項列為本年度優先改善事項: 增加揭露部分之英文版資訊(如股東常會之開會通知書)。

【附表一】

		本公司董事最近年度進修情形:
職稱	姓名	進修日期	主辦單位	課程名稱	進修時數
		109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際會計準則之適用與釋疑	3 小時
董事	陳俊聖	109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際與台灣租稅法令簡介與更新	3 小時
		109.07.03	社團法人中華公司治理協會	證券法規與公司治理	3 小時
	蔡文鋒	109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際會計準則之適用與釋疑	3 小時
董事		109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際與台灣租稅法令簡介與更新	3 小時
		109.07.03	社團法人中華公司治理協會	證券法規與公司治理	3 小時
		109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際會計準則之適用與釋疑	3 小時
董事	施宣輝	109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際與台灣租稅法令簡介與更新	3 小時
		109.07.03	社團法人中華公司治理協會	證券法規與公司治理	3 小時
董事	簡慧祥	109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際會計準則之適用與釋疑	3 小時
		109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際與台灣租稅法令簡介與更新	3 小時
		109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際會計準則之適用與釋疑	3 小時
獨立董事	龍惠施	109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際與台灣租稅法令簡介與更新	3 小時
		109.07.03	社團法人中華公司治理協會	證券法規與公司治理	3 小時
		109.09.24	社團法人公司治理專業人員協會	2020 年實質受益人法制研討會	3 小時
		109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際會計準則之適用與釋疑	3 小時
獨立董事	張垂弘	109.07.03	社團法人中華公司治理協會	證券法規與公司治理	3 小時
		109.08.11	社團法人中華公司治理協會	資訊安全治理的趨勢與挑戰	3 小時
		109.11.03	社團法人中華公司治理協會	國內及國際稅務法令更新概要	3 小時
		109.04.23	社團法人中華公司治理協會	擴增實境技術與智慧製造;中美矽晶集團藉由併購成長的經驗分享	3 小時
		109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際會計準則之適用與釋疑	3 小時
		109.07.02	社團法人中華公司治理協會	國際與台灣租稅法令簡介與更新	3 小時
獨立董事	左大川	109.08.06	社團法人中華公司治理協會	人工智慧踏上演化之路:演化計算;追求共融的多世代領導	3 小時
		109.08.06	社團法人中華公司治理協會	後疫情時代的數位新現實造; AIoT 的最新發展趨勢及在智慧製造的應用	3 小時
		109.12.17	社團法人中華公司治理協會	Internet of Things, Big data and Artificial Intelligence	3 小時
		109.12.17	社團法人中華公司治理協會	混沌中,如何為理想找尋解方	3 小時

(四)公司如有設置薪酬委員會者,應揭露其組成、職責及運作情形: 本公司薪酬委員會者成員由董事會決議委任之,其人數不得少於三人。本公司薪酬委員會之主要職責: 一、訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。二、定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。

			是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格					符合獨立性情形(註 1)
身分別	條件姓名	商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註
獨立董事	郭永祿			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1	舊任;於 109.6.10 解任
獨立董事	張垂弘			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
獨立董事	左大川			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
獨立董事	龍惠施			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0	新任;於 109.6.10 就任

薪資報酬委員會成員資料

註 1:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,於各條件代號下方空格中打"V"。

(1) 非公司或其關係企業之受僱人。

(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。。
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股 5% 以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上,未超過 50%,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。。
(10)未有公司法第 30 條各款情事之一。
運作情形資訊

(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人,本屆委員任期為 109 年 06 月 10 日至 112 年 06 月 09 日。

(2) 民國 109 年度薪資報酬委員會開會 2	次,委員資格及出席情形如下:
--------------------------------------	----------------	--

職稱	姓名	實際出席次數	委託出席次數	實際出席率(%)	備註
召集人	張垂弘	2	0	100%
委員	郭永祿	1	0	100%	於 109.6.10 解任
委員	左大川	2	0	100%
委員	龍惠施	1	0	100%	於 109.6.10 就任

其他應記載事項:

一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議,應敘明其差異情形及原因):無。
二、薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無。

(3) 薪資報酬委員會之討論事項及決議結果:

薪資報酬委員會日期及期別	議案內容	薪資報酬委員會決議結果	公司對薪資報酬委員會意見之處理
109.03.17 109 年第一次薪資報酬委員會	經理人職務調整案	薪資報酬委員會全體成員同意通過	董事會全體出席董事一致同意通過薪資報酬委員會提交董事會之議案與意見
109.11.03 109 年第二次薪資報酬委員會	一、擬訂本公司「第十屆董事暨功能性委員會酬勞給付標準」二、經理人職務調整案	薪資報酬委員會全體成員同意通過	董事會全體出席董事一致同意通過薪資報酬委員會提交董事會之議案與意見

(4) 揭露定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構等資訊: 本公司薪資報酬委員會依據「薪資報酬委員會組織規程」之規定,就本公司董事及經理人之薪資報酬政策及制度予以評估,至少每年開會二次,並得視需要隨時召開會議,向董事會提出建議,以供其決策之參考。本公司薪資報酬委員會職權:
․訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
․定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。
․薪資報酬委員會履行職權時,依下列標準為之:
- (i) 董事及經理人之績效評估及薪資報酬,應參考同業通常水準支給情形,並考量個人表現與公司經營績效及未來風險之關連合理性。
- (ii) 不應引導董事及經理人為追求薪資報酬而從事逾越本公司風險胃納之行為。針對董事及高階經理人短期績效發放紅利之比例及部分變動薪資報酬支付時間,應考量行業特性及公司業務性質予以決定。

(五)履行社會責任情形:公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形:

履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
-----------------------------------	--	--	--

評估項目			運作情形	與上市上櫃公司企業社會責
	是	否	摘要說明	任實務守則差異情形及原因
一、公司是否依重大性原則,進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估,並訂定相關風險管理政策或策略?		V	尚未訂定相關辦法	本公司雖未訂定內部辦法規範或管理相關議題,但本公司恪遵相關法規及國際相關準則 (如 RBA Code of Conduct),亦時常檢視與公司營運相關之環境、社會及公司治理等社會責任議題,故本公司營運就涉有相關議題之風險評估或決策執行並無差異。
二、公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職單位,並由董事會授權高階管理階層處理, 及向董事會報告處理情形?	V		本公司由總經理室、行政管理處等部門擬各就所負責部份主導推行,並恪遵相關法規及國際相關準則(如 RBA Code of Conduct),亦時常檢視與公司營運相關之環境、社會及公司治理等社會責任議題,不定期向董事會提出報告。	無差異
三、環境議題 (一) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度?	V		(一) 本公司委外之生產代工廠均須取得 ISO-14001 環境管理系統認證,並應設有 ISO-14001 專責及推動單位,且須配合本公司要求接受第三方認證公司之稽核。
(二) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率,並使用對環境負荷衝擊低之再生物料?	V		(二) 本公司所有產品導入「能源之星」規範,以增加效率及降低能源消耗,另新產品大於 25 毫克之塑件訂定回收規範。	無差異
(三) 公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會,並採取氣候相關議題之因應措施? (四) 公司是否統計過去兩年溫室	V V		(三) 為落實環境保護,努力降低公司整體之碳排放量,期望能達成逐年減少溫室氣體排放量。 (四) 本公司已併入宏碁集團內共同實
氣體排放量、用水量及廢棄物總重量,並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策?			施溫室氣體盤查措施。另並訂定相關節能規範,如產品小型節能化、冷氣定時定溫運轉、垃圾分類及回收、辦公室照明均改為節能 LED 燈具。
四、社會議題 (一) 公司是否依照相關法規及國際人權公約,制定相關之管理政策與程序?	V		(一) 本公司雖未制定相關規範,然訂定有「誠信經營守則」、「道德行為準則」以及各類人事管理規範等均明文落實保障員工、供應商、客戶與合作夥伴等人權。且本公司恪遵相關法規及國際人權公約,亦時常檢視營運情形與相關議題。故本公司就人權相關議題之保障業已落實於營運中。	無差異
(二) 公司是否訂定及實施合理員工福利措施(包括薪酬、休假及其他福利等),並將經營績效或成果適當反映於員工薪酬?	V		(二) 本公司透過薪資報酬委員會並訂定合理薪資報酬及管理機制。	無差異

(三) 公司是否提供員工安全與健	V		(三) 本公司均定期檢測與更換消防,	無差異
康之工作環境,並對員工定			空調、飲水及照明設備以確保安
期實施安全與健康教育?			全健康之工作環境。本公司亦定
			期實施安全衛生訓練及員工健康
			檢查。
(四) 公司是否為員工建立有效之	V		(四) 公司提供新人訓、專業、管理、	無差異
職涯能力發展培訓計畫?			通識教育等訓練計畫,並結合組
			織的發展需要及員工的能力,提
			供員工職涯發展的機會與挑戰,
			以人盡其才,共創價值。
(五) 對產品與服務之顧客健康與	V		(五) 本公司所販售產品與服務,有關	無差異
安全、客戶隱私、行銷及標			安規認證、維修保固及客戶服務
示,公司是否遵循相關法規			均公開資訊揭露,並設專職客戶
及國際準則,並制定相關保			服務單位及人員以保障消費者權
護消費者權益政策及申訴程			益。
序?
(六) 公司是否訂定供應商管理政	V		(六) 本公司定期進行供應商評估調	無差異
策,要求供應商在環保、職			查,與供應商之契約中有條例註
業安全衛生或勞動人權等議			明產品保證責任,須符合相關法
題遵循相關規範,及其實施			令規定及需符合歐盟 RoHS 指令
情形?			及相關環保規章,但契約條款未
			包含若違反時得隨時終止或解除

			契約。目前作法為若發現供應商
			如涉及違反其企業社會責任政策,且對環境與社會有顯著影響

			時,即不再下單交易往來。
五、公司是否參考國際通用之報		V	尚未特別編制企業社會責任報告。	本公司遵守國內外規範及法
告書編製準則或指引,編製				令,落實企業社會責任,亦依
企業社會責任報告書等揭露				法公告相關資訊於公開資訊
公司非財務資訊之報告書?				觀測站,目前雖無編制企業社
前揭報告書是否取得第三方				會責任報告,然將視營運情況
驗證單位之確信或保證意				規劃中。
見?
			六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運作與所
定守則之差異情形:
			目前本公司雖未訂定「社會責任實務守則」,惟另訂定「道德行為準則」將誠信經營、利益迴避、不利用職
			權收賄列入,在公司內部人力資源服務網站及各訓練課程中加以宣導落實。
七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊:
1.實施辦公區垃圾分類及節能措施與宣導。
2.本公司推動 RoHS,落實環境保護。

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施:

履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

			與上市上櫃
評估項目		是否	運作情形摘要說明	公司誠信經營守則差異情形及原因
一、訂定誠信經營政策及方案 (一) 公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策,並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法,以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾? (二) 公司是否建立不誠信行為風險之評估機制, 定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動,並據以訂定防範不誠信行為方案,且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施? (三) 公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行,並定期檢討修正前揭方案?	V V V		(一) 本公司已訂定「誠信經營守則」,並隨時向員工、主管及董事等發布相關政策且要求應落實經營誠信之政策。 (二) 本公司訂定「道德行為準則」將誠信經營、利益迴避、不利用職權收賄列入, 並規範相關作業執行。本公司透過內部人力資源服務網站及各種教育訓練並進行宣導,確保同仁皆能了解並落實相關誠信經營規範。 (三) 經理人或員工違反本公司道德行為準則者,公司將視情節之輕重,依「人事管理規則」相關規定採取包括解僱或解除委任在內之處分。	無差異
二、落實誠信經營 (一) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄,並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款?	V		(一) 為健全誠信經營之管理,本公司由行政暨人力資源單位負責誠信經營政策與相關措施之制定及監督執行。
(二) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位,並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形?	V		(二) 本公司為健全誠信經營之管理,依本公司「道德行為準則」,由行政暨人力資源單位負責誠信經營政策與相關措施之制定及監督執行,除要求相關人員於發現任何違反道德行為準則之行為時,均有責任向主管或董事會報告外, 並適時舉辦教育訓練與宣導,確保誠信經營政策之落實。
(三) 公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道,並落實執行?	V		(三) 本公司已訂定「誠信經營守則」及「道德行為準則」,其中均明文要求遇有利益衝突情事時必須責成主管、人力資源單位最高主管或董事會提出說明報告,並應按相關規範進行迴避。	無差異
(四) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果,擬訂相關稽核計畫,並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形,或委託會計師執行查核?	V		(四) 本公司已建立有效的會計制度、內部控制制度,並由內部稽核單位定期查核。
(五) 公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練?	V		(五) 本公司不定期舉辦誠信經營相關辦教育訓練與宣導,確保所有相關人員皆了解、接受並恪守本公司道德行為準則。
三、公司檢舉制度之運作情形 (一) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度,並建立便利檢舉管道,及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員? (二) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業	V V		(一) 本公司將誠信經營政策與員工績效考核及人力資源政策結合,設立明確有效之獎懲制度,並已建立完整員工申訴管道及處理程序並公開於內部網站及佈公欄讓員工周知。 (二) 本公司為落實誠信經營政策,訂有作業	無差異
程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制?			程序及行為指南,規範董事、經理人及員工於執行業務應注意事項,其內容包含:1.提供或接受不正當利益之認定標準;2.提供合法政治獻金之處理程序; 3.提供正當慈善捐贈或贊助之處理程序

		運作情形	與上市上櫃
			公司誠信經
評估項目	是否	摘要說明	營守則差異
			情形及原因
		及金額標準;4.避免與職務相關利益衝
		突之規定與處理程序;5.對業務上獲得
		之機密及商業敏感資料之保密規定;6.
		對涉有不誠信行為之供應商、客戶及業
		務往來交易對象之規範及處理程序;7.
		發現違反企業誠信經營守則之處理程
		序;及 8.對違反者採取之紀律處分。
(三) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不	V	(三) 本公司提供正當檢舉管道,並對於檢舉
當處置之措施?		人身分及檢舉內容確實保密。且相關人
		員舉發任何違反誠信經營政策之行
		為,或參與相關調查之過程,本公司均
		給予保護以避免因此遭受不公平的報
		復或對待。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站,揭露	V	本公司已將誠信經營守則揭露於公司網站	無差異
其所定誠信經營守則內容及推動成效?		及公開資訊觀測站。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所定守則之差異
情形:無差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:(如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形):本公
司業已於民國 103 年 11 月 12 日訂定誠信經營守則,並刊載於公司網站。

(七)公司如有訂定公司治理守則及相關規章者,應揭露其查詢方式:請至公開資訊觀測站及本公司網站 http://www.aopen.com 查詢。
(八)其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊:無。
(九)內部控制制度執行狀況 1. 內部控制聲明書:參閱第 38 頁。 2. 委託會計師專業審查內控制度:無。
(十)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形:無此情形。
(十一)最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議:

會議日期	重要議案摘要	決議/執行情形
	一、完成全面改選本公司董事七席(含獨立董事三席)董事當選人:蔡文鋒
		宏碁股份有限公司代表人:
		陳俊聖、簡慧祥、施宣輝
109.6.10		獨立董事當選人:
(109 年度		張垂弘、龍惠施、左大川
股東常會)	二、通過民國 108 年度營業報告書及財務報表承認案	股東會決議照案通過。
	三、通過民國 108 年度虧損撥補承認案	股東會決議照案通過。
	四、通過解除本公司新任董事及其法人代表人競業禁	股東會決議照案通過。
	止限制討論案

股東會之重要決議
董事會之重要決議

編號	項目	會議日期	決議事項
	109 年		一、通過及承認子公司營運優化與組織精簡計畫,以加速推動集團轉型
1	第一次	109.1.10	二、通過洽會計師針對採權益法之投資價值減損之可能性進行測試與
	臨時董事會		評估作業
			一、通過財務報表查核簽證會計師之更換
			二、通過民國 108 年度之財務報表及營業報告書討論案
			三、通過民國 108 年度「內部控制制度聲明書」
			四、通過民國 108 年度虧損撥補討論案
	109 年		五、通過全面改選本公司董事七席(含獨立董事)暨提名董事(含獨立
2	第二次	109.3.17	董事)候選人
	董事會		六、通過提請股東常會解除本公司新任董事及其法人代表人競業禁止
			限制
			七、通過修訂本公司內部規章
			109 八、通過召開民國年股東常會相關事宜
			九、通過財務報表查核簽證會計師之聘請
			十、通過本公司向金融機構辦理信用額度續約通過經理人職務調整案
	109 年		一、通過民國 109 年第一季經會計師核閱之合併財務季報告
3	第三次	109.5.5	二、通過修訂本公司「內部控制制度」之「股務單位內部控制制度」部
	董事會		分條文三、通過本公司向金融機構辦理信用額度續約
	109 年		一、通過選任董事長案
4	第四次	109.6.10	二、通過選任副董事長案
	董事會		三、通過設立及選任董事會各功能性委員會成員案
			一、通過民國 109 年第二季經會計師核閱之合併財務季報告
	109 年		二、通過修訂本公司內部規章
5	第五次	109.8.4	三、通過呈報本公司暨全球子公司資金貸與他人相關事項
	董事會		四、通過使用權資產之取得或處分
			五、通過本公司向金融機構辦理信用額度續約
			一、通過民國 109 年第三季經會計師核閱之合併財務季報告
			110 二、通過本公司民國年度營運計畫
	109 年		三、通過本公司民國 110 年度稽核計畫
6	第六次	109.11.3	四、通過呈報本公司暨全球子公司資金貸與他人相關事項
	董事會		五、通過本公司向金融機構辦理信用額度續約
			六、通過本公司「第十屆董事暨功能性委員會酬勞給付標準」
			七、通過經理人職務調整案

(十二)最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者:無此情形。

(十三)最近年度及截至年報刊印日止,公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭職解任情形之彙總:無此情形。

五、會計師公費資訊

會計師事務所名稱	會計師姓名		查核期間	備註
安侯建業聯合會計師事務所	施威銘	張純怡	109/1/1~109/12/31

會計師公費資訊級距表

單位:新臺幣千元

	公費項目	審計公費	非審計公費	合計
金額級距
1	低於 2,000 千元	-	-	-
2	2,000 千元(含)~ 4,000 千元	-	-	-
3	4,000 千元(含)~ 6,000 千元	V	-	V
4	6,000 千元(含)~ 8,000 千元	-	-	-
5	8,000 千元(含)~10,000 千元	-	-	-
6	10,000 千元(含)以上	-	-	-

說明:本公司本年度並無給付簽證會計師及簽證會計師所屬事務所之非審計公費。

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者:無此情形。
(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者:無此情形。
(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者:無此情形。

六、更換會計師資訊:

本公司最近兩年度及其期後期間有更換會計師情形:

1. 民國 108 年第一季至第三季配合安侯建業聯合會計師事務所內部會計師職務調整,自民國 108 年第一季至第三季起,由高靚玟、蘇彥達會計師更換為高靚玟會計師及施威銘會計師, 業經本公司 108 年 5 月 7 日董事會決議通過。
1. 民國 108 年第四季配合安侯建業聯合會計師事務所內部會計師職務調整,自民國 108 年第四季起,由高靚玟、施威銘會計師更換為施威銘會計師及張純怡會計師,業經本公司 109 年 3 月 17 日董事會決議通過。

更		換		日		期		108.5.7
更	換	原	因	及	說		明原簽證會計師高靚玟、蘇彥達會計師因安侯建業聯合會計師事務所內部會計師職務調整之需,更換為高靚玟會計師及施威銘會計師。
			說明係委任人或會計師終止或				當事人情況	會計師	委任人
不		接	受		委	任	主動終止委任	V
							不再接受(繼續)委任
			最新兩年內簽發無保留意見以外之查核報告書意見及原因無
			與發行人有無不同意見無
其	他		揭 (依公開發行公司年報應行記載事項準則第十條第五款第一	露	事	項	無
			目第四點應加以揭露者 )

● 關於前任會計師(民國 108 年度)

更		換		日		期		109.3.17
更	換	原	因	及	說		明原簽證會計師高靚玟、施威銘會計師因安侯建業聯合會計師事務所內部會計師職務調整之需,更換為施威銘會計師及張純怡會計師。
	說明係委任人或會計師終止或						當事人情況	會計師	委任人
不	接		受		委	任	主動終止委任	V
							不再接受(繼續)委任
	最新兩年內簽發無保留意見以						無
	外之查核報告書意見及原因
	與發行人有無不同意見無
其	他		揭	露	事	項	無
	(依公開發行公司年報應行記
	載事項準則第十條第五款第一
	目第四點應加以揭露者 )

● 關於繼任會計師

事	務	所	名	稱	安侯建業聯合會計師事務所
會	計	師	姓	名	施威銘會計師、張純怡會計師
委	任	之	日	期	109.3.17
諮	委任前就特定交易之會計處理方法或會計原則及對財務報告可能簽發之意見詢事	項	及結	果	不適用
	繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書面意見				無

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者:無此情形。

八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形:

單位:股

		109	年度	截至 110 年	4 月 19 日
職稱	姓名	持有股數	質押股數	持有股數	質押股數
		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
董事長	宏碁股份有限公司	0	0	0	0
	代表人:陳俊聖	0	0	0	0
大股東	緯創股份有限公司	(415,000)	0	(628,000)	0
大股東	宏碁股份有限公司	0	0	0	0
	宏碁股份有限公司代表人:簡慧祥	0	0	0	0
副董事長	宏碁股份有限公司代表人:施宣輝	0	0	0	0
董事	蔡文鋒	0	0	0	0
董事(註 1)	智星股份有限公司代表人:彭錦彬	0	0	0	0
獨立董事(註 1)	郭永祿	0	0	0	0
獨立董事	張垂弘	0	0	0	0
獨立董事	左大川	0	0	0	0
獨立董事(註 2)	龍惠施	0	0	0	0
總經理	蔡文鋒	0	0	0	0
協理(註 3)	陳劍輝	(3,000)	0	0	0
協理	陳聿修	(200,000)	0	0	0
協理(註 3)	游孟仲	100,000	0	0	0
協理	林銘祥	100,000	0	0	0

註 1:董事智星股份有限公司及獨立董事郭永祿先生於 109 年 06 月 10 日解任。

註 2:獨立董事龍惠施女士於 109 年 06 月 10 日就任。

註 3:陳劍輝先生及游孟仲先生於 109 年 11 月 3 日經董事會決議通過解任其經理人身分。

股權移轉資訊:無。股權質押資訊:無。

九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊:

製表日:110 年 4 月 19 日

姓名	本人持有股份	配偶、未成年子女持有股份		利用他人名義合計持有股份		前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者,其名稱或姓名及關係		備註
	持股持股股數股數股數比率比率		持股比率	名稱 (或姓名)	關係
宏碁股份有限公司	28,970,000	40.55	0	0	0	0	木真投資有限公司	代表人為同一人
代表人:陳俊聖	0	0	0	0	0	0	木真投資有限公司	為關係人之代表人
緯創資通股份有限公司	7,312,530	10.23	0	0	0	0	林憲銘	為緯創之董事長
代表人:林憲銘	790,283	1.11	0	0	0	0
劉復安	1,833,300	2.57	0	0	0	0	無	無
木真投資有限公司	1,341,000	1.88	0	0	0	0	宏碁股份有限公司	代表人為同一人
代表人:陳俊聖	0	0	0	0	0	0	宏碁股份有限公司	為關係人之代表人
鼎創有限公司	1,042,481	1.46	0	0	0		0 緯創資通股份有限公司	為緯創 100%持有
代表人:林福謙	239,183	0.33	186	0	0	0		之子公司
鍾依文	844,800	1.18	0	0	0	0	無	無
林憲銘	790,283	1.11	0	0	0		0 緯創資通股份有限公司	為緯創之董事長
蔡文鋒	779,556	1.09	24	0	0	0	無	無
英屬維京群島商國際股份有限公司	677,519	0.95	0	0	0	0	無	無
蔡温喜	664,963		0.93 67,287	0.09	0	0	無	無

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:

109 年 12 月 31 日;單位:股;%

轉投資事業	本公司投資			董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資	綜合投資
(註)	股數	持股比例	股數	持股比例	股數	持股比例
AOA	15,000,000	100.00	0	0	15,000,000	100.00
AOE	40	100.00	0	0	40	100.00
AOTH	50,000	100.00	0	0	50,000	100.00
AOJ	200	100.00	0	0	200	100.00
建碁智見	4,000,000	100.00	0	0	4,000,000	100.00
AOGS	105,000	70.00	0	0	105,000	70.00
用心聯合	100,000	100.00	0	0	100,000	100.00
建碁創智	2,000,000	80.00	277,500	11.10	2,277,500	91.10
MPL	39,000	27.21	0	0	39,000	27.21
創為	6,664,123	20.07	0	0	6,664,123	20.07

(註) 建碁各關係企業簡稱 :

關係企業全名	簡稱
AOPEN AMERICA INC.	AOA
AOPEN COMPUTER B .V.	AOE
AOPEN TECHNOLOGY INC.	AOTH
GREAT CONNECTION LTD.	GCL
AOPEN JAPAN INC.	AOJ
建碁智見股份有限公司	建碁智見
AOPEN GLOBAL SOLUTIONS PTY LTD.	AOGS
用心聯合有限公司 (香港)	用心聯合
建碁創智股份有限公司	建碁創智

轉投資企業名稱(係本公司採權益法之投資)	簡稱
創為精密材料股份有限公司	創為
MeldCX PTY LTD.	MPL

建碁股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期:110 年 03 月 16 日

本公司民國 109 年度之內部控制制度,依據自行評估的結果,謹聲明如下:

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任,本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改變,內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目,係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素:1.控制環境,2.風險評估,3.控制作業,4.資訊與溝通,及 5.監督作業。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 109 年 12 月 31 日的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之達成。
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
七、本聲明書業經本公司民國 110 年 03 月 16 日董事會通過,出席董事 7 人中,有○人持反對意見,餘均同意本聲明書之內容,併此聲明。

肆、募集情形

一、公司資本及股份

(一)股本來源:

股份種類:

110 年 4 月 19 日

股份	核	定股	本	備註
種類	流通在外股份	未發行股份	合計
普通股	71,448,013(註)	368,551,987	440,000,000	-

註:其中 33,263,051 為已上市股數,另尚有 38,184,962 股為私募股數未公開發行。

股本形成經過:

110 年 4 月 19 日

單位:除每股面額外為千股、千元

			核定股本		實收股本	備註
年月	發行價格	股數	金額	股數	金額	股本來源	以現金以外之財產抵充股款者	核准日期及文號
96.11	-					440,000 4,400,000 163,609 1,636,090 庫藏股減資註銷 4,000 千元	無	96.11.05 經授商字第 09601268280 號
99.03	10					440,000 4,400,000 163,639 1,636,390 員工認股權憑證行使 300 千元	無	99.03.30 經授商字第 09901061030 號
99.04	10					440,000 4,400,000 163,649 1,636,490 員工認股權憑證行使 100 千元	無	99.08.30 經授商字第 09901196370 號
102.12	10					440,000 4,400,000 171,649 1,716,490 發行限制員工權利新股 80,000 千元	無	102.12.19 經授商字第 10201256600 號
103.08	-					440,000 4,400,000 120,509 1,205,092 減資 511,397,060 元	無	103.07.31 金管證發字第 1030028190 號
104.04	-					440,000 4,400,000 118,627 1,186,277 收回限制員工權利新股 18,815 千元	無	104.04.22 經授商字第 10401062730 號
105.08	-					440,000 4,400,000 118,515 1,185,153 收回限制員工權利新股 1,123 千元	無	105.08.25 經授商字第 10501207060 號
106.01	-					440,000 4,400,000 116,493 1,164,934 收回限制員工權利新股 20,220 千元	無	106.01.03 經授商字第 10501298660 號
106.11	-		440,000 4,400,000	34,948		349,480 減資 815,453,640 元	無	106.11.03 府產業商字第10659843000號
106.12	10		440,000 4,400,000	71,448		714,480 私募發行新股 365,000 千元	無	106.12.11 經授商字第 10601168050 號

(二)股東結構

110 年 4 月 19 日

股東結構數量	金融機構	其他法人	個人	外國機構及外國人	合計
人數	3	157	25,428	21	25,609
持有股數	172	38,858,547	31,388,390	1,200,904	71,448,013
持股比例	0.00%	54.39%	43.93%	1.68%	100.00%

(三)股權分散情形

110 年 4 月 19 日

股權分級範圍			股東人數	持有股數(股)	持股比率(%)
1	-	999	22,673	1,233,073	1.73%
1,000	-	5,000	2,233	4,564,812	6.39%
5,001	-	10,000	336	2,667,120	3.73%
10,001	-	15,000	98	1,219,200	1.71%
15,001	-	20,000	60	1,080,330	1.51%
20,001	-	30,000	62	1,499,305	2.10%
30,001	-	40,000	26	920,080	1.29%
40,001	-	50,000	20	878,699	1.23%
50,001	-	100,000	46	3,331,272	4.66%
100,001	-	200,000	30	4,233,526	5.93%
200,001	-	400,000	10	2,553,549	3.57%
400,001	-	600,000	3	1,784,551	2.50%
600,001	-	800,000	6	4,138,385	5.79%
800,001	-	1,000,000	1	844,800	1.18%
1,000,001	股以上		5	40,499,311	56.68%
總		計	25,609	71,448,013	100.00

(四)主要股東名單

股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例:

110 年 4 月 19 日
----------------	--	--	--

股份主要股東名稱	持有股數(股)	持有比率(%)
1. 宏碁股份有限公司	28,970,000	40.55
2. 緯創資通股份有限公司	7,312,530	10.23
3. 劉復安	1,833,300	2.57
4. 木真投資有限公司	1,341,000	1.88
5. 鼎創有限公司	1,042,481	1.46
6. 鍾依文	844,800	1.18
7. 林憲銘	790,283	1.11
8. 蔡文鋒	779,556	1.09
9. 英屬維京群島商國際股份有限公司	677,519	0.95
10.蔡溫喜	664,963	0.93

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位:新台幣元

項目		年度	108 年度	109 年度	當年度截至 110 年 3 月 31 日
	最高		30.40	19.95	18.85
每股市價	最低		16.20	5.96	14.65
	平均		21.55	14.32	16.64
	分配前		8.05	8.19	8.25
每股淨值	分配後		8.05	8.19	8.25
	加權平均股數		71,448,013	71,448,013	71,448,013
每股盈餘	調整前每股盈餘調整後		(2.35)	(0.93)	0.13
		(2.35)	(0.93)	0.13
	現金股利(元)		0	0	0
	無償	盈餘配股	0	0	0
每股股利	配股	資本公積配股	0	0	0
	累積未付股利		0	0	0
	本益比		-	-	-
投資報酬分析	本利比		-	-	-
	現金股利殖利率		-	-	-

(六)公司股利政策及執行狀況

公司章程所訂之股利政策:

本公司係屬技術及資本密集之科技事業,考量整體環境及產業成長特性,並配合公司長期資本規劃,以求永續經營及穩定獲利成長,本公司股利政策係採用剩餘股利政策。

依本公司章程第十七條之一規定,本公司年度決算如有盈餘,應先彌補累積虧損, 次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時,不在此限。再依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,併同期初未分配盈餘, 以不低於百分之十派付股東股息及紅利,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分配之。

1. 本次股東會擬議股利分派之情形: 本公司民國 109 年度稅後淨損,故不予分配股利。
1. 預期股利政策是否重大變動:無。

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:無。

(八)員工酬勞及董事酬勞
1. 公司章程所載員工、董事及監察人酬勞之成數或範圍: 依本公司章程第十七條規定,本公司年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益),應按下列規定提撥之,若公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額:
(1) 員工酬勞不低於百分之五,員工酬勞以股票或現金發放時,其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
(2) 董事酬勞不高於百分之一。董事之酬勞,授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻議定後以現金發放之。
1. 本期估列員工、董事及監察人酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理:
本公司民國 109 年度為稅後淨損,未估列員工及董事酬勞金額,故不適用。
1. 董事會通過分派酬勞情形:
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形:本年度無配發員工及董事酬勞,故不適用。
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例:不適用。
1. 前一年度員工、董事及監察人酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工、董事及監察人酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:本公司民國 108 年度為稅後淨損,無分配員工酬勞及董事酬勞之情事,故不適用。

(九)公司買回本公司股份情形:無。

二、公司債辦理情形:無。
三、特別股辦理情形:無。
四、海外存託憑證辦理情形:無。
五、員工認股權憑證辦理情形:無。
六、限制員工權利新股辦理情形:無。
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形:無。
八、資金運用計劃執行情形:無。

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍:

1. 業務之主要內容:

(1) F401010 國際貿易業
(2) CC01030 電器及視聽電子產品製造業
(3) CC01080 電子零組件製造業
(4) CC01120 資料儲存媒體製造及複製業
(5) CC01110 電腦及其週邊設備製造業
(6) CC01990 其他電機及電子機械器材製造業
(7) F113050 電腦及事務性機器設備批發業
(8) F113070 電信器材批發業
(9) F118010 資訊軟體批發業
(10)F119010 電子材料批發業
(11)I301010 資訊軟體服務業
(12)I301020 資訊處理服務業
(13)I501010 產品設計業
(14)F401021 電信管制射頻器材輸入業
(限無線電收發信機、無線電收信機、無線電發射機)。
(15)CC01101 電信管制射頻器材製造業
(限無線電收發信機、無線電收信機、無線電發射機)。
(16)JA02010 電器及電子產品修理業
(17)F399040 無店面零售業
(18)除許可業務外得經營法令非禁止或限制之業務。

2. 營業比重:

單位:新台幣千元

產	品	一○九年度	%
	系統事業產品	1,735,515	98.82
	零組件事業產品	20,699	1.18
合	計	1,756,214	100.00

目前主要之產品:

系統事業產品、零組件事業產品及其他。

計劃開發之新產品:

建碁以 AIoT 模組化研發技術與獨特之場景應用機電整合工藝,搭配智慧整合應用模組(AiCU)及控制中台(ConnectUX)來深化系統整合的價值,以快速安裝和遠距管控的服務功能,智能集成到售貨、視覺、雲端與共享辦公室等的應用市場,讓客戶以更低的總運營成本來創造出豐厚的經營效益。

(1) 持續開發智能化設備整合系統,如防疫門禁系統,結合 AI 人臉辨識與温度量測, 來解決各單位(如學校,政府單位,企業 HR) 的痛點。一方面避免增加人力來對進出人員做檢測,增加了大量額外的工作;同時,以溫度檢測結合 AI 人臉識別的大數據管理系統,能夠產生內部人員或是訪客人員進出時間和溫度的整合記錄,可以大幅增加管理的效益。

(2) 開發工業用等級的多媒體播放器,以無風扇設計應用在-30°C 到 60°C 的寬溫室外操作環境,支持各式自助服務機,包括電動車充電樁的應用,並且能夠長年運行。搭載 AOPEN 持續進化的 AiCU 智能遠端監控模組技術,除支持每週七天自動開關機、遙控開關機與系統維護設定之外,並能透過頻外連結(OOB)的技術,支持遠端的系統備份及還原、災難復原、遠距開關機及機體健康狀態偵測等功能。透過雲端的控制介面,除了能有效節省能源與人力成本,也符合因疫情而衍生的商業需求。
(3) 針對特定環境場域應用的數位看板,開發工業用等級的一體機(AIO)產品,全平面全邊框橡膠保護觸控屏幕安全設計,寬螢幕高亮背光,適用於多項應用環境, 無風扇高效能低耗功率的系統及模組化設計以節省維護成本,符合 IP65 前防水及 IK08 觸控面耐衝擊的設計。並搭配 NFC/RFID 感應,熱感應攝像頭,LED 顯示燈條,適合公司、學校、政府機關及私人機構,作為訪客簽到、體溫監控和會議室租借系統等相關應用。
(4) 開發應用介面模組化設計,適用各種應用市場的需求,包括一體機,售貨機,數位看板用於零售業及工業需求上。ID 設計符合客人專有風格與場景應用,裝置模組化設計,堅固安全且維護方便,只需更換介面模組、API 及 Utility,就可快速達成專案的需求,提供方便客戶快速的軟硬整合。
(5) 因應遠距辦公及教學的需求,開發 180 度視訊會議系統,可支持 Zoom, Hangouts, Skype, Lifesize 和 vCube 等軟體,並支持 Windows, Linux, Android, iOS 等作業系統。以 2 隻環繞設計的高清攝像頭,呈現出全像式 3840x640 的高解晰成像,大幅改善魚眼式鏡頭的人像扭曲問題。搭配軟體的人像追縱功能,以及防窺視的隱私保護蓋,不僅能提供給公司、學校、醫院、政府機關 6~8 人隨時隨地開始視訊會議,也能以模組串接在 30 人的會議室內順暢地完成遠距敎學與中大型會議。

(二)產業概況 :

1. 產業之現況與發展

工業電腦的發展趨勢,從以生產製造為主的應用,轉化為貼近消費者的智能平台。在新冠肺炎於全球大流行之際,讓零售業和觀光服務業面臨整體衰退,更是驅使業者加速導入數位轉型,運用大數據掌握顧客行為,透過 IoT 來完成雲端服務的整合,以新服務型態來吸引新客群,達到營運優化的目的。這個趨勢也讓工業電腦產業的發展,從少量多樣及客製化能力為主的嵌入式運算專案,成為了產業智慧化, 必須深入到消費者應用的場景,而不若以往只是聚焦在智慧工廠而已。

物聯網的發展潛力雄厚,據 IoT Analytics 預估,全球連網裝置的總量在 2020 年底,約在 200 億個的規模,在消費、商業、工業等不同領域,提供智慧化服務。在智慧化趨勢中,客戶端需要的是軟硬整合服務,透過軟體賦予硬體多元的服務價值。隨著產業應用型態及環境的改變,產業生態環境與商業模式也將隨之改變,這也讓傳統科技大廠更積極地增加對物聯網業者的投資。

2. 產業上、中、下游之關聯性

本公司的主要產品屬於電腦產業的系統與週邊零組件,從核心的嵌入式運算模組,顯示屏幕的人機介面產品,都在多年來與上游關鍵供應商與結盟夥伴,建立了緊密的研發製造合作關係。近年來以 AIoT 的技術平台和服務體系,切入數位化商業應用市場,與獨立軟體開發商合作,進而提供給下游的系統整合商與經銷商,一起滿足大型企業用戶對數位轉型的需求,並以專案型態來擴展商機。公司將持續強化在產業上、中、下游的價值鏈合作關係,維持供需之穩定發展,與結盟夥伴在產業巨變中一起共創價值,永續成長。

3. 產品之各種發展趨勢

隨著疫情改變人們的生活習慣與經營模式,在規劃非接觸式的顧客體驗上,第一線服務自動化會在未來成為主流思維,也因此會讓自助服務大量地被應用在各式的商業活動,包括零售業,速食業,觀光服務業,還有企業的遠距管理。人工智能和感知運算,配合上各式的物聯網應用的普遍發展,強化了市場對產業電腦(IPC)相關產品的需求,讓 AIoT 進而成為新式商業模式的發展核心,驅動了應用服務、平台分析以及終端連接的發展。在 IoT 發展趨勢下,邊緣運算架構將為首選,如何在市場上的競爭中,創造不一樣的價值,就成了相關業者在追求發展時的重要關鍵。

產業競爭概況

消費性電子產業中的業者們,積極地往 IPC 相關的領域進行發展。除了兼顧短期的高投報率和長期的 IoT 市場商機之外,也是要在數位轉型的浪潮下,找到企業的另一個成長動能。而當全球硬體廠商紛紛進入 IoT 的商業應用市場,以不同的競爭思維來削價奪取市佔率,讓建碁面臨極大的競爭壓力。惟本公司仍堅持以產品軟硬整合來定義新的方案規格,以科技服務平台的通路運營商來定位公司方向,積極地用產品的附加價值與集團的供應鏈優勢,來建立市場的競爭優勢。

(三)技術及研發概況

投入之研發費用

本公司民國 109 年度投入之研發費用為 31,162 千元,佔營業額之比率為 1.77 %。 2. 開發成功之技術或產品:最近年度及截至年報刊印日止,合併公司取得專利如下:

項次	發明名稱	申請國家	專利號	獲證日
1	電子裝置及電子廣告的播放及互動方法	大陸	ZL201610672216.1	2020/4/10
2	自助包裝設備	台灣	I710507	2020/11/21

(四)長、短期業務發展計畫

短期發展計劃

面對新冠肺炎疫情引發的市場衝擊,本公司已聚焦在新常態下的潛力市場,以嵌入式裝置和顯示產品為核心硬體,搭配更多的創新商務模式來服務工業電腦潛在客群,並全力以靈活的管理思維和確實的執行流程,來嚴格控管營運成本,以達到年度的財務目標,回饋股東。

長期發展計劃

本公司隨著「一站式服務方案」的數位轉型趨勢,整合並提供多樣化的商品和服務,協助目標客群來藉由調整企業工作流程,加速投資在第一線服務的自動化工程,以期能相應地降低其營運成本,同時可以管理並強化員工的遠距工作績效,提高其企業資源的運用綜效,達到數位轉型的策略性目標。

二、市場及產銷概況

(一)市場分析

主要產品之銷售地區

	單位:新台幣千元
地區	一○九年度
臺灣	15,116
美洲	350,776
歐洲	456,730
亞太	933,592
合計	1,756,214

市場佔有率

建碁以 AIoT 的高可靠性的硬體,及其應用技術服務,提供了產業電腦一站式服務,得到世界許多企業的信賴和認可,與知名平台服務品牌開啟長期合作的契機, 並已得到市場上的高度認同。然因產品應用市場,有著多元碎片化的特性,故無法估計相關市場佔有率。

市場未來之供需狀況與成長性

全球市場在區域經濟為先的主流思維下,因應疫情而衍生的商業型態,會讓企業對於導入雲端與物聯網服務,有急切的需求,也因此會同步帶動對邊緣運算與嵌入式裝置的需求。建置雲端架構的思維,不同於傳統的資訊管理流程,需要更多雲端業者與硬體製造商的緊密結合,也同步要求在地化的技術與服務。對於能提供全球在地化的科技業者,面對各地企業數位轉型對新一代數位化產品需求增加,形成良好的成長機會。

競爭利基

建碁的工控硬體設計,搭載了遠距管理的技術平台 AiCU 和物聯網的運營平台 ConnectUX,藉以強化軟體與平台夥伴的行業技術,落實到各式的商業應用需求,可以滿足在後疫情時代的第一線自動化的需求。全球各地加值服務整合商,在建碁全球的運營架構之上,可提供各式在地化技術服務,形成良好的生態成長機制,亦將產生更多的有機發展空間。

1. 發展遠景的有利與不利因素與因應對策
(1) 有利因素
- i. 全球目前雖仍處於新冠肺炎疫情的衝擊之下,經濟面已相對地強勁復甦。敎育市場及企業對數位化升級的需求,有助於加快相關專案的進行擴大。籍由集團各事業單位的資源整合,共享供應鏈和通路力的綜效,相對於工業電腦業者普遍的缺料狀況,有更好的競爭利基,來爭取更多企業客戶在後疫情時代的數位需求。
- ii. 疫情在 2020 年改變了人們的生活型態與市場結構。建碁因應變化而擴大的顯示器相關事業,強化了建碁品牌對終端消費市場的曝光度與影響力,也同時深入到消費者應用的場景,符合了工業電腦與物聯網事業的發展大趨勢。建碁對相關產品與市場規劃的超前佈局,將是未來的競爭利基。
(2) 不利因素
- i. 消費性電子產業中的業者們,以不同的競爭思維來削價奪取市佔率,會在短期內形成極大的競爭壓力,成為加速成長的不確定因素。惟本公司仍會積極地用產品的附加價值與集團供應鏈綜效,來建立市場的競爭優勢。
ii. 物聯網應用市場具有多元而碎片化的特性,可藉由與知名平台服務品牌進行長期合作,來獲得競爭優勢。
(二)主要產品之重要用途及產製過程
1. 主要產品之重要用途

項	目	重要用途或功能
零組件事業產品		包括機殼及其他週邊零組件等相關產品。主要係提供使用者不同的個人電
		腦外觀造型,及多樣化電腦輸出輸入裝置的選擇,以搭配消費市場之需求。
系統事業產品		包含準系統及全系統。準系統包含機殼、電源供應器、風扇、主機板、光
		碟機等配備;全系統則包含準系統處理器、硬碟及記憶體,故系統事業產
		品提供家庭、公司、機關團體等所需之電腦,可為客戶提供靈活性及多選
		擇的全套產品線。

主要產品產製過程:系統事業產品之產製過程如下各零組件→組裝(1)→老化前測試→老化測試→成本測試→組裝(2)→目檢→包裝→出貨品管→入庫

(三)主要原料之供應狀況

名稱	主要來源	供應情形
IC	美國、日本、台灣、韓國	良好
印刷電路板	台灣、大陸	良好
光碟機	日本、台灣、大陸	良好
電腦機殼	台灣、大陸	良好
面板	台灣、大陸	良好
電源模組	台灣、大陸	良好
連接器	台灣、大陸、日本	良好
硬碟 /固態硬碟	美國、日本、台灣	良好
記憶模組	台灣	良好

(四)最近二年度主要進銷貨客戶名單

最近二年度任一年度中曾佔銷貨總額百分之十以上之客戶名稱:

單位:新台幣千元

			108 年度		109 年度
名次	名稱	金額	佔全年度銷貨淨額比例	與發行人之關係	名稱	金額	佔全年度銷貨淨額比例	與發行人之關係
1	庚客戶	224,607	13.02%	母公司	庚客戶	720,687	41.04%	母公司
2	己客戶	180,311	10.45%	無
	其他	1,320,058	76.53%	-	其他	1,035,527	58.96%	-
	銷貨淨額	1,724,976	100.00%	-	銷貨淨額	1,756,214	100.00%	-

最近二年度任一年度中曾佔進貨總額百分之十以上之客戶名稱:

單位:新台幣千元

		108 年度				109 年度
名次	名稱	金額	佔全年度進貨淨額比例	與發行人之關係	名稱	金額	佔全年度進貨淨額比例	與發行人之關係
1	D 廠商	186,509	14.66%	無	D 廠商	375,436	27.59%	無
2	E 廠商	184,842	14.53%	其他關係人	E 廠商	251,927	18.51%	無
3	C 廠商	129,715	10.20%	無	F 廠商	136,969	10.06%	母公司
4
	其他	771,233	60.61%	-	其他	596,663	43.84%	-
	進貨淨額	1,272,299	100.00%	-	進貨淨額	1,360,995	100.00%	-

(五)最近二年度生產量值表

單位:台/新台幣千元

年度		108 年度			109 年度(註)
生產量值主要商品	產能	產量	產值	產能	產量	產值
系統事業產品	120,000	71,174	564,141	26,096	22,128	168,780
合計	120,000	71,174	564,141	26,096	22,128	168,780

(註):建碁中山工廠於 109 年度第 3 季停止生產業務。

(六)最近二年度銷售量值表

單位:台/新台幣千元

			108 年度		109 年度
產品類	內銷		外銷		內銷		外銷
	量	值	量	值	量	值	量	值
系統事業產品	313	9,409	255,056	1,651,161	546	13,361	383,611	1,722,154
零組件事業產品	19	840	23,841	63,566	297	1,755	4,066	18,944
合計	332	10,249	278,897	1,714,727	843	15,116	387,677	1,741,098

三、從業員工分析

110 年 3 月 31 日

年		度	108 年度	109 年度	當年度截至 110 年 3 月 31 日
員工		通路銷售	97	83	70
人數		產品運營	180	51	44
	合	計	277	134	114
平	均	年歲	39.4	41.5	42
平	均服務	年資	8.8	8.8	9.3
	博	士(%)	0%	0%	0%
學歷	碩	士(%)	11%	11%	16%
分布	大	專(%)	67%	67%	81%
比率	高	中(%)	15%	15%	3%
		高中以下(%)	7%	7%	0%

註:上列員工人數為合併報表公司內員工人數。

四、環保支出資訊

(一)依法令規定,應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者,其申請、繳納或設立情形之說明: 本公司龍潭廠區於 108.03.08經桃園市政府同意廢止工廠登記,已無相關環保事項支出。
(二)最近年度及截至年報刊印日止公司因污染環境所受損失、處分之總額並揭露其未來因應對策及可能支出: 無。

五、勞資關係

(一)列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形:
1. 員工福利

本公司一向關心員工,並重視員工福利,除依法提撥福利金,成立職工福利委員會,遴選福利委員訂定年度計劃辦理各項福利活動外,並由公司辦理員工福利保險計劃、完整教育訓練講習、設置線上圖書室、舉辦集團家庭日暨年終聯誼會、實施員工入股、分紅等以更豐富充實員工福利。

員工進修與訓練情形

員工的持續學習與成長,是確保公司長期發展及永續經營必要條件。本公司員工年度訓練的推動除配合公司人才發展培訓架構,不論是藉由實體課程或數位學習等方式持續推動核心職能、管理職能及專業職能相關訓練外,亦參酌公司年度發展經營策略,進行組織、人才重點能力之建構。

本公司一○九年度推動之訓練包括持續發展主管管理(基層/中層/高層)才能訓練與產品技術專業訓練,亦配合該年度營運發展重點-品質提升策略,進行品質相關訓練之推動。

退休制度與其實施情形

本公司為安定員工退休後之生活,藉以提高在職期間之服務精神,特依據勞動基準法及勞工退休金條例訂定員工退休辦法,明訂員工退休條件、退休金給付標準、申請及給付事宜。除依勞工退休金條例,按月為適用該條例員工提撥 6%之退休金外,並依法成立員工退休準備金監督委員會,每月依「員工退休金提撥及管理辦法」, 提撥員工退休準備金,以員工退休準備金監督委員會名義專戶存儲於法定金融機構。 4. 勞資協議情形

本公司勞資關係和諧,除依法定期召開勞資會議,並定期宣導/張貼內部溝通管道外,同時每季辦理總經理全員溝通會議,傳達公司經營方向與成果,提升員工參與經營,強化勞資信任關係。

(二)列明最近年度及截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失,並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施: 無。

契約性質	當事人	契約起訖期	主要內容	限制條款
軟體授權合約	廠商 A	2020.12.1~2022.11.30	授權經銷	保密條款、不可轉讓
委託製造合約	廠商 B	至合約約定終止 2018.7.1 事由發生之日止	委託產品製造	保密條款、不可轉讓
租賃合約	廠商 C	2017.12.1~2022.11.30	汐止總公司辦公室	無
租賃合約	宏碁股份有限公司	至合約約定終止 2018.10.1 事由發生之日止	倉儲使用	無

六、重要契約

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

(一)簡明資產負債表及綜合損益表-採用國際財務報導準則(合併財務報表)

簡明合併資產負債表-採用國際財務報導準則

單位:新台幣千元

				年度		最近	五年度財務	資料
項目					105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
流	動		資	產	1,004,608	1,122,653	989,336	930,015	1,107,282
不動產、廠房及設備					20,404	16,563	27,011	27,903	19,803
無	形		資	產	1,385	4,196	4,458	2,297	863
其	他		資	產	427,487	396,721	424,013	445,897	469,711
資	產		總	額	1,453,884	1,540,133	1,444,818	1,406,112	1,597,659
流動		分配前			838,680	658,296	561,448	665,101	892,700
負債		分配後			838,680	658,296	561,448	665,101	892,700
非	流	動	負	債	94,787	87,613	101,508	150,320	103,641
負債		分配前			933,467	745,909	662,956	815,421	996,341
總額		分配後			933,467	745,909	662,956	815,421	996,341
歸屬於母公司業主之權益					514,116	786,527	767,270	575,001	585,370
股				本	1,164,934	714,480	714,480	714,480	714,480
資	本		公	積	-	54,750	-	3,241	59,682
保留		分配前			(899,925)	(213,266)	85,118	(104,918)	(171,046)
盈餘		分配後			(899,925)	(213,266)	63,684	(104,918)	(171,046)
其	他		權	益	249,107	230,563	(32,328)	(37,802)	(17,746)
庫	藏		股	票	-	-	-	-	-
非	控	制	權	益	6,301	7,697	14,592	15,690	15,948
權益		分配前			520,417	794,224	781,862	590,691	601,318
總額		分配後			520,417	794,224	760,428	590,691	601,318

資料來源:經會計師查核之合併財務報告

簡明合併綜合損益表-採用國際財務報導準則

單位:新台幣千元

年度		最近	五年度財務	資料
項目	105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
營業收入	1,138,852	1,354,853	1,703,858	1,724,976	1,756,214
營業毛利	252,046	437,791	535,510	462,532	330,369
營業損益	(329,997)	(147,435)	(11,295)	(107,817)	(64,904)
營業外收入及支出	7,195	39,084	20,519	(53,135)	(52)
淨利 ( 損 )	(322,802)	(108,351)	9,224	(160,952)	(64,956)
繼續營業單位本期淨利 ( 損 )	(364,914)	(118,401)	(10,931)	(165,264)	(65,391)
停業單位損失	-	-	-	-	-
本期淨利 ( 損 )	(364,914)	(118,401)	(10,931)	(165,264)	(65,391)
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 )	(9,973)	(27,542)	(6,431)	(6,728)	20,427
本期綜合損益總額	(374,887)	(145,943)	(17,362)	(171,992)	(44,964)
淨利歸屬於母公司業主	(366,542)	(119,773)	(13,453)	(167,582)	(66,475)
淨利歸屬於非控制權益	1,628	1,372	2,522	2,318	1,084
綜合損益總額歸屬於母公司業主	(376,260)	(147,339)	(19,257)	(174,076)	(46,072)
綜合損益總額歸屬於非控制權益	1,373	1,396	1,895	2,084	1,108
每股盈餘 ( 註 1 )	(10.49)	(3.09)	(0.19)	(2.35)	(0.93)

資料來源:經會計師查核之合併財務報告

註 1: 本公司於 106 年度辦理減資彌補虧損,因減資基準日晚於 105 年度財報發佈日之後,故以減資後股數重新計算 105 年度之每股盈餘(EPS)。

(二)簡明資產負債表及損益表-採用國際財務報導準則(個體財務報表)

簡明資產負債表-採用國際財務報導準則

單位:新台幣千元

			年度		最近五年度財務資料
項目				105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
流	動	資	產	494,176	677,677	502,079	597,508	608,362
		不動產、廠房及設備		6,732	3,977	17,652	16,379	10,996
無	形	資	產	1,068	4,066	3,239	2,156	733
其	他	資	產	701,890	667,320	722,940	614,590	781,861
資	產	總	額	1,203,866	1,353,040	1,245,910	1,230,633	1,401,952
	流動負債	分配前		607,052	484,446	386,283	559,275	538,779
		分配後		607,052	484,446	386,283	559,275	538,779
非	流	動負	債	82,698	82,067	92,357	96,357	277,803
	負債總額	分配前		689,750	566,513	478,640	655,632	816,582
		分配後		689,750	566,513	478,640	655,632	816,582
		歸屬於母公司業主之權益		514,116	786,527	767,270	575,001	585,370
股			本	1,164,934	714,480	714,480	714,480	714,480
資	本	公	積	-	54,750	-	3,241	59,682
	保留盈餘	分配前		(899,925)	(213,266)	85,118	(104,918)	(171,046)
		分配後		(899,925)	(213,266)	63,684	(104,918)	(171,046)
其	他	權	益	249,107	230,563	(32,328)	(37,802)	(17,746)
庫	藏	股	票	-	-	-	-	-
非	控	制權	益	-	-	-	-	-
	權益總額	分配前		514,116	786,527	767,270	575,001	585,370
		分配後		514,116	786,527	745,836	575,001	585,370

資料來源:經會計師查核之個體財務報告

2.				簡明綜合損益表-採用國際財務報導準則
----	--	--	--	--------------------	--

單位:新台幣千元

年度		最近	五年度財務	資料
項目	105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
營業收入	641,456	804,842	987,721	916,100	641,999
營業毛利	3,059	77,490	177,972	135,669	92,520
營業損益	(222,425)	(183,975)	(55,401)	(98,080)	(56,216)
營業外收入及支出	(130,369)	64,202	49,388	(70,260)	(11,953)
稅前淨利 ( 損 )	(352,794)	(119,773)	(6,013)	(168,340)	(68,169)
繼續營業單位本期淨利 ( 損 )	(366,542)	(119,773)	(13,453)	(167,582)	(66,475)
停業單位損失	-	-	-	-	-
本期淨利(損)	(366,542)	(119,773)	(13,453)	(167,582)	(66,475)
本期其他綜合損益 ( 稅後淨額 )	(9,718)	(27,566)	(5,804)	(6,494)	20,403
本期綜合損益總額	(376,260)	(147,339)	(19,257)	(174,076)	(46,072)
淨利歸屬於母公司業主	-	-	-	-	-
淨利歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於母公司業主	-	-	-	-	-
綜合損益總額歸屬於非控制權益	-	-	-	-	-
每股盈餘 (註 1)	(10.49)	(3.09)	(0.19)	(2.35)	(0.93)

資料來源:經會計師查核之個體財務報告

註 1: 本公司於 106 年度辦理減資彌補虧損,因減資基準日晚於 105 年度財報發佈日之後,故以減資後股數重新計算 105 年度之每股盈餘(EPS)。

年度	簽證會計師姓名	查核意見
105 年	陳雅琳、張嘉信	無保留意見
106 年	陳雅琳、張嘉信	無保留意見
107 年	高靚玟、蘇彥達(註 1)	無保留意見
108 年	施威銘、張純怡(註 2)	無保留意見
109 年	施威銘、張純怡	無保留意見

註 1:107 年度因安侯建業聯合會計師事務所內部調整,簽證會計師變更為高靚玟、蘇彥達會計師。註 2:108 年度因安侯建業聯合會計師事務所內部調整,簽證會計師變更為施威銘、張純怡會計師。

二、最近五年度財務分析

(一)採用國際財務報導準則-合併財務比率分析

	年度			最近五年度財務分析
分析項目(註 2)		105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
財務	負債占資產比率	64.21	48.43	45.89	57.99	62.36
結構 (%)	長期資金占不動產、廠房及設備比率	3,015.11	5,324.14	3,270.41	2,655.67	3,559.86
償債	流動比率	119.78	170.54	176.21	139.83	124.04
能力	速動比率	85.14	131.83	107.01	85.55	90.29
%	利息保障倍數	(42.39)	(11.37)	6.26	(25.56)	(12.89)
	應收款項週轉率(次)	5.85	8.33	8.73	7.98	6.09
	平均收現日數	62.07	43.81	41.80	45.73	59.93
	存貨週轉率(次)	3.83	4.45	4.48	3.95	5.07
經營能力	應付款項週轉率(次)	4.16	6.49	5.24	4.97	4.81
	平均銷貨日數	95.3	82.02	81.47	92.40	71.99
	不動產、廠房及設備週轉率(次)	26.9	73.30	78.21	62.82	73.75
	總資產週轉率(次)	0.69	0.91	1.14	1.21	1.17
	資產報酬率(%)	(21.88)	(7.42)	(0.64)	(11.25)	(4.10)
獲利	權益報酬率(%)	(51.55)	(18.01)	(1.39)	(24.08)	(10.97)
能力	稅前純益占實收資本額比率(%)	(21.71)	(15.17)	1.29	(22.53)	(9.09)
	純益率(%)	(32.04)	(8.74)	(0.64)	(9.58)	(3.72)
	每股盈餘(元)(註 1)	(10.49)	(3.09)	(0.19)	(2.35)	(0.93)
	現金流量比率(%)	(36.16)	(27.70)	(1.05)	(22.39)	2.05
現金流量	現金流量允當比率(%)	(469.79)	(594.63)	(314.55)	(260.57)	(268.77)
	現金再投資比率(%)	(27.74)	(15.75)	(0.53)	(20.23)	2.17
槓桿度	營運槓桿度	0.74	0.57	(3.91)	0.56	0.37
	財務槓桿度	0.98	0.94	0.87	0.95	0.93

請說明最近二年度各項財務比率變動原因:

負債占資產比率上升,主係因短期借款增加所致。
長期資金占不動產、廠房及設備比率上升,主係本年度權益總額上升及設備金額減少所致。
流動比率下降,主係因本年度增加短期借款導致流動負債提升;速動比率上升,主係庫存降低所致
利息保障倍數變動,主係因本年度稅前淨損及利息支出減少所致。
資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率及純益率變動,主係因本年度淨損減少所致。
現金流量比率與再投資比率變動,主係本年度營業活動轉為淨現金流入所致。
註 1: 本公司於 106 年度辦理減資彌補虧損,因減資基準日晚於 105 年度財報發佈日之後,故以減資後股數重新計算 105 年度之每股盈餘(EPS)。
註 2: 計算公式:
1. 財務結構
2. (1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
3. (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率=(權益總額+非流動負債)/ 不動產、廠房及設備淨額。 2. 償債能力
4. (1) 流動比率=流動資產/流動負債。
5. (2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
6. (3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
7. 1. 經營能力
8. (1) 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
9. (2) 平均收現日數=365/應收款項週轉率。
10. (3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
11. (4) 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
12. (5) 平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
13. (6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
14. (7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
15. 1. 獲利能力
16. (1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/ 平均資產總額。
17. (2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
18. (3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
19. (4) 每股盈餘=(歸屬於母公司業主之損益-特別股股利)/加權平均已發行股數。
20. 1. 現金流量
21. (1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
22. (2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股利)。
23. (3) 現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非流動資產+營運資金)。
24. 1. 槓桿度:
25. (1) 營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用) / 營業利益。
26. (2) 財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。

(二)採用國際財務報導準則-個體財務比率分析

	年度		最近五	年度財	務分析
	分析項目(註 2)	105 年	106 年	107 年	108 年	109 年
財務	負債占資產比率	57.29	41.87	38.42	53.28	58.25
結構 (%)	長期資金占不動產、廠房及設備比率	8,865.33	21,840.43	4,869.86	4,098.89	7,849.88
流動比率償債		81.41	139.89	129.98	106.84	112.91
能力	速動比率	72.26	129.15	104.95	88.25	80.05
%	利息保障倍數	(46.42)	(12.67)	(2.43)	(37.54)	(16.46)
	應收款項週轉率(次)	2.64	4.56	3.58	2.30	1.48
	平均收現日數	138.26	80.04	101.96	158.70	246.62
	存貨週轉率(次)	22.48	33.61	18.48	10.82	4.99
經營	應付款項週轉率(次)	5.74	17.64	5.93	3.53	3.11
能力	平均銷貨日數	16.24	10.86	19.76	33.74	73.17
	不動產、廠房及設備週轉率 (次)	40.56	150.31	91.33	53.84	46.90
	總資產週轉率(次)	0.45	0.63	0.76	0.74	0.49
	資產報酬率(%)	(25.41)	(8.80)	(0.92)	(13.24)	(4.81)
	權益報酬率(%)	(52.20)	(18.42)	(1.73)	(24.97)	(11.46)
獲利能力	稅前純益占實收資本額比率 (%)	(30.28)	(16.76)	(0.84)	(23.56)	(9.54)
	純益率(%)	(57.14)	(14.88)	(1.36)	(18.29)	(10.35)
	每股盈餘(元)(註 1)	(10.49)	(3.09)	(0.19)	(2.35)	(0.93)
	現金流量比率(%)	(42.47)	(33.02)	(6.97)	(36.96)	(17.89)
現金流量	現金流量允當比率(%)	(709.55)	(631.47)	(665.72)	(611.59)	(369.13)
	現金再投資比率(%)	(30.12)	(14.97)	(2.73)	(26.20)	(12.12)
	槓桿度營運槓桿度	0.86	0.92	0.68	0.74	0.85
	財務槓桿度	0.97	0.95	0.97	0.96	0.94

請說明最近二年度各項財務比率變動原因:

負債占資產比率上升,主係增加舉借短期借款支應營運資金所致。
流動比率上升主係存貨增加致流動資產金額上升所致;速動比率下降係本期應收帳款減少所致。
利息保障倍數變動,主係因本年度稅前淨損減少所致。
應收款項週轉率下降以致平均收現日數上升,主係本期營收減少所致。
存貨週轉率下降及平均銷貨日數減少,主係增加存貨備料金額,以因應環境不確定性。
不動產、廠房及設備週轉率下降,主係本期營收減少所致。
資產報酬率、權益報酬率、稅前純益占實收資本額比率及純益率變動,主係因本年度淨損減少所致。
各項現金流量比率變動,主係營業活動淨現金流出減少所致。
註 1: 本公司於 106 年度辦理減資彌補虧損,因減資基準日晚於 105 年度財報發佈日之後,故以減資後股數重新計算 105 年度之每股盈餘(EPS)。
註 2: 計算公式:
1. 財務結構
2. (1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
3. (2) 長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/固定資產淨額。
4. 1. 償債能力
5. (1) 流動比率=流動資產/流動負債。
6. (2) 速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債。
7. (3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
8. 1. 經營能力
9. (1) 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷貨淨額/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
10. (2) 平均收現日數=365/應收款項週轉率。
11. (3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
12. (4) 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率=銷貨成本/各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
13. (5) 平均銷貨日數=365/存貨週轉率。
14. (6) 固定資產週轉率=銷貨淨額/固定資產淨額。
15. (7) 總資產週轉率=銷貨淨額/資產總額。
16. 1. 獲利能力
17. (1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用×(1-稅率)〕/平均資產總額。
18. (2) 股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額。
19. (3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。
20. (4) 每股盈餘=(稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數。
21. 1. 現金流量
22. (1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
23. (2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度(資本支出+存貨增加額+現金股利)。
24. (3) 現金再投資比率=(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額+長期投資+其他資產+營運資金)。
25. 1. 槓桿度:
26. (1) 營運槓桿度=(營業收入淨額-變動營業成本及費用)/營業利益。
27. (2) 財務槓桿度=營業利益 / (營業利益-利息費用)。

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告:

審計委員會查核報告

董事會造具本公司民國一○九年度營業報告書、財務報表暨虧損撥補之議案等,其中財務報表業經委託安侯建業聯合會計師事務所施威銘及張純怡會計師查核完竣,並共同出具查核報告。上述營業報告書、財務報表暨虧損撥補議案經本審計委員會查核,認為尚無不合,爰依證券交易法第十四條之四及公司法第二一九條之規定報告如上,敬請鑒核。

此致

建碁股份有限公司一一○年股東常會

審計委員會召集人:

中華民國一一○年三月十六日

四、最近年度財務報告:(參閱第 71 頁至第 129 頁)

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告:(參閱第 130 頁至第 184 頁)

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,如有發生財務週轉困難情事,應列明其對本公司財務狀況之影響:無。

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

一、財務狀況比較分析

單位:新台幣千元

年度			差異
項目	108 年度	109 年度	金額	%
流動資產	930,015	1,107,282	177,267	19.06%
採用權益法之投資	339,529	396,817	57,288	16.87%
使用權資產	72,367	28,223	(44,144)	(61.00%)
其他非流動資產	64,201	65,337	1,136	1.77%
資產總額	1,406,112	1,597,659	191,547	13.62%
流動負債	665,101	892,700	227,599	34.22%
非流動負債	150,320	103,641	(46,679)	(31.05%)
負債總額	815,421	996,341	180,920	22.19%
股本	714,480	714,480	-	-
資本公積	3,241	59,682	56,441	1,741.47%
保留盈餘(待彌補虧損)	(104,918)	(171,046)	(66,128)	63.03%
其他權益	(37,802)	(17,746)	20,056	53.06%
非控制權益	15,690	15,948	258	1.64%
股東權益總額	590,691	601,318	10,627	1.80%

重大變動項目說明:

流動資產增加,主係本期應收帳款及現金增加。
使用權資產減少,主要係本期因應疫情,部份租約重新議定而減少租賃資產。
非流動負債減少,主要係本期因應疫情,部份租約重新議定而減少租賃負債。
流動負債及負債總額增加,主要係本期短期借款增加所致。
待彌補虧損增加,主要係本期淨損所致。
資本公積增加,係因認列採權益法評價之關聯企業權益變動數。
其他權益增加,係因其他綜合損益之本期增加變動數。

二、財務績效之檢討與分析

(一)財務績效比較分析

單位:新台幣千元

年度項目	108 年度合計	109 年度合計	增減金額	變動比例 (%)
營業收入淨額	1,724,976	1,756,214	31,238	1.81%
營業成本	1,262,444	1,425,845	163,401	12.94%
營業毛利	462,532	330,369	(132,163)	(28.57%)
營業費用	570,349	395,273	(175,076)	(30.70%)
營業淨損	(107,817)	(64,904)	42,913	(39.80%)
營業外收入及支出	(53,135)	(52)	53,083	(99.90%)
稅前淨損	(160,952)	(64,956)	95,996	(59.64%)
所得稅費用	4,312	435	(3,877)	(89.91%)
本期淨損	(165,264)	(65,391)	99,873	(60.43%)
其他綜合損益	(6,728)	20,427	27,155	(403.61%)
本期綜合損益總額	(171,992)	(44,964)	127,028	(73.86%)

(二)最近二年度營業收入、營業淨損及稅前淨損重大變動之主要原因 1. 本期營業淨損減少,主係因營業費用減少所致。 2. 本期營業費用減少,主係因應疫情調整及組織精簡,進行相關營業費用之撙節。 3. 所得稅費用降低,係當期所得稅費用減少並認列遞延所得稅利益所致。

(三)公司未來財務業務可能影響及因應計劃:參閱「壹、致股東報告書」

三、現金流量之檢討與分析

(一)最近年度現金流量變動之分析說明: 1. 營業活動:現金流入新台幣 18,294 千元,主要係去化庫存所致。 2. 投資活動:現金流入新台幣 4,897 千元,主要係業外投資股利收入。 3. 融資活動:現金流入新台幣 55,850 千元,主要係本期營運週轉需求,增加短期融資。
(二)流動性不足之改善計畫:本公司未有流動性不足之情形。
(三)未來一年(110 年度)現金流動性分析:不適用。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫:

(一)最近年度轉投資情形

單位:新台幣千元

轉投資公司名稱	投資成	帳列餘	政策	109 年	獲利或虧損之主要	改善計劃
	本	額		利益(損失)	原因
AOPEN AMERICA INC.	295,771	(167,465)	負責拓展北美銷售巿場	(17,971)	因疫情及國際客觀情勢影響	持續開發新客戶
AOPEN COMPUTER B.V.	214,094	(30,706)	負責拓展歐洲銷售巿場	(14,808)	因疫情影響	持續開發新客戶
AOPEN JAPAN INC.	2,899	30,378	負責拓展日本銷售巿場	742	因疫情影響,僅小幅獲利	持續開發新客戶
AOPEN TECHNOLOGY INC.	1,623	248,145	控股公司	518	因疫情影響,僅小幅獲利	檢討子公司經營績效執行必要營運調整
建碁智見股份有限公司	40,000	41,032	負責拓展國內及新興巿場	304	因疫情影響,僅小幅獲利	持續開發新客戶
AOPEN GLOBAL SOLUTIONS PTY LTD	2,956	15,947	負責拓展澳洲銷售市場	(3,341)	因疫情影響	持續開發新客戶
HEARTWARE ALLIANCE AND INTEGRATION LIMITED	405	772	負責軟體銷售及相關開發	(72)	業績衰退	持續開發新客戶
建碁創智股份有限公司	20,000	36,455	負責顯示裝置銷售及相關開發	16,061	營運成長	持續開發新客戶

(二)未來一年投資計畫:未來本公司將結合市場優勢,選擇適當時機與廠商或客戶策略聯盟,審慎評估投資計劃。

六、風險管理應分析評估事項:

(一)最近年度利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施:
1. 匯率變動:

公司主要銷貨以外銷為主,合併公司 109 年度合併報表之兌換損失為 10,599 千元,佔年度合併報表之營業收入淨額比率為 0.60 %。為避免匯率變動對本公司之影響,本公司採行下列具體因應措施:

(1) 根據預期營收,隨時調整曝露的外幣部位。
(2) 以外幣債權、債務相互抵銷以產生避險效果。
(3) 財務部門相關人員隨時注意匯率之變動及公司對資金之需求,決定外幣兌換時間以期將匯率變動對公司獲利之影響降至最低。
1. 利率變動:

目前公司現金部位以台幣為主,而台幣因貨幣市場供過於求情況下,台幣利率持續處於低利率水準。配合政府政策開放及公司現行投資政策,將以安全性高且保本的金融商品為主要投資商品。

通貨膨脹:

根據國際貨幣基金組織(IMF)「世界經濟展望」近期報告,在全球經濟復甦的環境下將帶動全球大宗商品價格上揚,但通貨膨脹仍將持續低迷。公司會彈性因應以避免損失,預計對公司營運沒有重大影響。

(二)最近年度從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施: 本公司最近年度未從事高風險或高槓桿投資等之商業活動,且公司最近年度未從事資金貸與他人。公司最近年度從事背書保證之對象皆限於本公司百分之百持股之子公司,且並未發生任何損失。而公司從事衍生性金融商品交易政策均依照本公司所規定之辦法執行,所交易之部位皆完全符合公司營業所產生之範圍內,以能夠規避大部分市場價格風險為目的。未來公司仍舊會遵循既定之原則,絕不從事高風險,高槓桿投資,而資金貸與他人及背書保證及衍生性商品交易之政策亦會依照公司規章制度辦理。
(三)最近年度研發計劃、未完成研發計劃之目前進度、需再投入的研發費用、預計完成量產時間、未來影響研發成功之主要因素: 本公司以嵌入式裝置和顯示產品為核心硬體,搭配更多的創新商務模式來服務工業電腦潛在客群,隨著「一站式服務方案」的數位轉型趨勢,整合並提供多樣化的商品和服務,協助目標客群來藉由調整企業工作流程,加速投資在第一線服務的自動化工程, 以期能相應地降低其營運成本,同時可以管理並強化員工的遠距工作績效,提高其企業資源的運用綜效,達到數位轉型的策略性目標。因應研究發展計劃之需求,預計 110 年度投資研發之金額,約佔總營收比重約為 1.5% ~ 3.5%。
(四)最近年度國內外重要政策及法律變動對公司財務業務的影響及因應措施: 本公司日常營運均遵照國內外相關法令規定辦理,並隨時注意國內外政策發展趨勢及法規變動情形,蒐集相關資訊提供經營階層決策參考,以調整本公司相關營運策略。最近年度及截至年報刊印日止,經本公司評估,尚無受國內外重要政策及法律變動而足以重大影響本公司財務業務之情形。
(五)最近年度科技改變對公司財務業務的影響及因應措施: 當前電腦及其周邊產品產業與相關科技之變化越來越快速,對公司財務業務雖然暫無立即可預見之重大負面影響,惟本公司仍持續密切關注相關科技的未來發展趨勢及市場脈動;最近年度及截至年報刊印日止,本公司尚無發生科技改變及產業變化而對公司財務業務造成重大影響之情事。。
(六)最近年度企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施: 本公司致力於經營並維護良好之企業形象,並遵守各項法令之規定,最近年度及截至年報刊印日止,本公司並無企業形象改變造成對企業危機管理之情事。
(七)進行併購之預期效益及可能風險: 本公司最近年度及截至年報刊印日止,尚無購併計畫。惟將來若有併購計畫時,將依據相關法令之規定及本公司制定之相關管理辦法辦理之,以確實保障公司利益及股東權益。
(八)擴充廠房之預期效益及可能風險: 本公司暫無擴充廠房之需求與計畫。
(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險: 本公司之進貨廠商及銷貨客戶與同業相較並無過度集中之問題。
(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之影響及風險:無此情形。
(十一)經營權之改變對公司之影響及風險:無此情形。
(十二)訴訟或非訟事件:
1. 本公司最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者,應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形:無。
1. 本公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司,最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件,其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者:
2. 本公司除持股比例超過百分之十之大股東宏碁股份有限公司(以下簡稱宏碁公司) 有下述訴訟案尚於進行中外,其餘董事、總經理並無其他尚在繫屬中之重大訴訟、非訟、行政爭訟事件或行政調查之情事,相關訴訟評估分析如下:
3. —美國某公司於加州州法院對宏碁公司提起違反保密合約及營業秘密訴訟,本案尚於訴訟繫屬中。尚無法判斷其最終可能之結果,惟宏碁公司已積極委託律師處理,且已根據該案發展情況適當估列相關準備以為因應,此案對宏碁公司之財務與業務應尚無立即重大之負面影響。
4. —宏碁公司在日常業務過程中不時接獲第三人主張專利侵權或要求專利授權之通知,儘管宏碁公司並不預期其結果(個別或整體)對財務狀況或業務狀況造成重大不利影響,惟法律程序結果難以預料,因此爭議解決方案可能對宏碁公司特定期間的經營成果或現金流量造成影響
5. —由於國際稅務環境變化快速,宏碁公司在全球多國面臨各式各樣的稅務挑戰與各地稅務機關有不同見解,宏碁公司對於符合認列負債準備條件之稅務案件(包括但不限於所得稅、扣繳稅及營業稅等)已依相關規定適當估算以為因應。然由於稅務問題通常較為複雜且耗時多年始能釐清,其結果難以預料,因此最終結果可能對宏碁公司特定期間之經營成果或現金流量造成影響。

綜上評估,上述訴訟事件皆屬企業經營所衍生之民事糾紛,經評估應無其他重大違反法令或誠實信用原則之行為,對其未來正常營運亦無重大影響。

(十三)資安風險評估分析及其因應措施:

針對資安風險,IT 部門歸納出可能發生的損失型態(包含商譽損失/營運中斷/資料外洩/惡意程式或電腦病毒及駭客所產生的相關損失等),彙整出基本資安作業原則並規劃將來逐步導入國際化資訊安全規範標準。

另為了讓資訊系統損害發生時,能儘速順利恢復各項業務,降低可能的損失與風險, 依本公司資訊管理作業規範定時備份各資訊系統及資料,並於每年定期進行資訊系統復原演練測試,以確保資訊系統之正常運作及資料保全,可降低無預警天災及人為疏失造成之系統中斷風險。

此外本公司也已建置各種資安技術控管方案,包括網路防火牆、防毒系統、防垃圾郵件等系統,可確保本公司將資安風險控制於可接受的範圍內,同時已於 108 年度新增資訊資料保護保險(CYBER EDGE),以分散可能的風險損失。

七、其他重要事項:無。

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

關係企業組織圖

2. 建碁各關係企業基本資料及所營主要業務
--------------------------	--	--	--

企業名稱	設立日期	地址	主要營業或生產項目
AOPEN AMERICA INC.		86.12 San Jose, California, USA	US15,000,000 電腦、儀器系統及周邊設備之買賣
AOPEN COMPUTER B .V.		86.12 Hertogenbosch, The Netherlands	EUR18,151 電腦、儀器系統及周邊設備之買賣
AOPEN TECHNOLOGY INC.		88.05 Tortola, British Virgin Islands	US50,000 電腦、儀器系統及周邊設備之買賣
AOPEN JAPAN INC.	89.10 Japan		JPY10,000,000 電腦、儀器系統及周邊設備之買賣
建碁智見股份有限公司	91.02 台灣		NT40,000,000 電腦、儀器系統及周邊設備之買賣
GREAT CONNECTION LTD.		82.06 Hong Kong	HK300,000 電腦、儀器系統及周邊設備之買賣
AOPEN GLOBAL SOLUTIONS PTY LTD (註 1)		102.11 Australia	AUD 150,000 電腦、儀器系統及周邊設備之買賣
AOPEN AUSTRALIA & NEW ZEALAND PTY LTD. (註 1)		102.11 Australia	AUD 100 電腦、儀器系統及周邊設備之買賣
HEARTWARE ALLIANCE AND INTEGRATION LIMITED		104.8 Hong Kong	HK 100,000 軟體開發、代理之買賣
艾爾鵬國際貿易(上海)有限公司		89.07 中國上海	US4,800,000 電腦、儀器系統及周邊設備之買賣
建碁科技(中山)有限公司		90.04 中國廣東省中山市	US13,500,000 電腦零組件之製造及銷售
建碁創智股份有限公司(註 2)	107.10 台灣		NT25,000,000 顯示裝置之買賣業務

註 1:持股比例 70%

註 2:持股比例 80%

推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料:無。
整體關係企業經營業務所涵蓋之行業: 本公司整體關係企業經營業務所涵蓋之行業:請參閱本頁第 2 項【建碁各關係企業基本資料及所營主要業務】。

5.									建碁各關係企業董事、監察人及總經理資料
----	--	--	--	--	--	--	--	--	---------------------	--	--	--

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份(出資額)
			股數(出資額)	持股比例
AOPEN AMERICA INC.	董事	蔡文鋒、陳欽松、陳聿修	15,000,000 股	100.00%
AOPEN COMPUTER B .V.	董事	蔡文鋒、周宗本、陳聿修	40 股	100.00%
AOPEN TECHNOLOGY INC.	董事	蔡文鋒、陳聿修	50,000 股	100.00%
	董事	蔡文鋒、陳聿修、黃國芳
AOPEN JAPAN INC.	監察人	戴君容	200 股	100.00%
		建碁股份有限公司
建碁智見股份有限公司	董事	代表人:蔡文鋒、游孟仲、林銘祥	4,000,000 股
	監察人	建碁股份有限公司		100.00%
		代表人:陳聿修
AOPEN GLOBAL SOLUTIONS PTY LTD	董事	蔡文鋒、Stephen Borg、陳聿修	105,000 股	70.00%
AOPEN AUSTRALIA & NEW	董事	蔡文鋒、Stephen Borg、陳聿修	100 股	70.00%
ZEALAND PTY LTD
HEARTWARE ALLIANCE AND INTEGRATION LIMITED	董事	蔡文鋒、游孟仲	100,000 股	100.00%
GREAT CONNECTION LTD.	董事	蔡文鋒、陳聿修	300,000 股	100.00%
	執行董事	蔡文鋒
建碁科技(中山)有限公司	總經理	游孟仲	USD 13,500,000	100.00%
	監察人	陳聿修
	董事	蔡文鋒、林銘祥、陳聿修
艾爾鵬國際貿易(上海)有限公司	總經理	廖華麟	USD 4,800,000	100.00%
		建碁股份有限公司
建碁創智股份有限公司	董事	代表人:簡慧祥、陳俊聖、蔡文鋒	2,000,000 股	80.00%
	監察人	陳聿修	15,000 股	0.6%

建碁各關係企業營運概況截至民國一○九年十二月三十一日止

單位:新台幣千元

企業名稱	資本額	資產總值	負債總額	淨值	營業收入	營業利益	本期損益(稅後)	每股盈餘(稅後) (元)
AOPEN AMERICA INC.	492,744			88,155 255,620 (167,465)	350,776		(9,326) (17,971)	(1.20)
AOPEN COMPUTER B .V.	713	120,938 150,644		(29,706)	456,730			(12,155) (14,808) (370,200.00)
AOPEN TECHNOLOGY INC.	1,623	255,854	79,952	175,902	0	(44)	518	10.36
AOPEN JAPAN INC.	2,899	49,271	18,893	30,378	49,823	1,036	742	3,710.00
建碁智見股份有限公司	40,000	50,844	9,812	41,032	28,386	1,757	304	0.08
建碁創智股份有限公司	25,000		352,118 306,548	45,570	700,050	24,756	20,077	8.03
AOPEN GLOBAL SOLUTIONS PTY LTD	4,221	22,780	0	22,780	0	(8)	(4,773)	(31.82)
AOPEN AUSTRALIA & NEW ZEALAND PTY LTD	3	65,552	54,921	10,631	73,467	(15,713)	(9,773)	(97,730)
HEARTWARE ALLIANCE AND INTEGRATION LIMITED	405	775	3	772	6	(51)	(72)	(0.72)
GREAT CONNECTION LTD.	1,215	3,789	155	3,634	89	4	1	-
艾爾鵬國際貿易(上海)有限公司 161,322		37,126	21,613	15,513	61,756	(4,366)	(3,448)	-
建碁科技(中山)有限公司	450,261	262,431	25,977	236,454	212,522	(8,620)	3,868	-

公司董事兼任宏碁集團之其他子公司職務一覽表

姓名或代表人	企業名稱及職稱
	宏碁通信股份有限公司	董事長
	宏碁智通股份有限公司	董事長
	宏碁智雲資訊股份有限公司	董事長
	宏碁智聯網投資控股股份有限公司	董事長
	宏碁資訊服務股份有限公司	董事長
	倚天資訊股份有限公司	董事長
	展碁國際股份有限公司	董事長
	愛普瑞股份有限公司	董事長
	群碁投資股份有限公司	董事長
	跨世紀投資有限公司	董事長
	北京安圖斯科技有限公司	董事
	安圖斯科技股份有限公司	董事
	宏星技術股份有限公司	董事
	宏碁(重慶)有限公司	董事
	宏碁智雲服務股份有限公司	董事
	宏碁智新股份有限公司	董事
	宏碁智醫股份有限公司宏碁雲端技術服務股份有限公司	董事董事
陳俊聖	宏碁電腦(上海)有限公司	董事
	宏碁雙智(重慶)有限公司	董事
	沛捷生醫股份有限公司	董事
	建碁創智股份有限公司	董事
	重慶宏雲雙智股權投資基金管理有限公司	董事
	聯永基股份有限公司	董事
	Acer America Corporation	Director
	Acer American Holdings Corp.	Director
	Acer Asia Pacific Sdn Bhd	Director
	Acer Cloud Technology Inc.	Director
	Acer Computer (Far East) Limited	Director
	Acer Europe SA Acer European Holdings SA	Director Director
	Acer Holdings International, Incorporated	Director
	Acer SoftCapital Incorporated	Director
	Boardwalk Capital Holdings Limited	Director
	DropZone (Hong Kong) Limited	Director
	DropZone Holding Limited	Director
	安碁資訊股份有限公司	董事長
	宏碁智雲服務股份有限公司宏碁雲架構服務股份有限公司	董事長董事長
	宏碁雲端技術服務股份有限公司	董事長
	智輝研發股份有限公司	董事長
	智聯服務股份有限公司	董事長
	宏碁通信股份有限公司	董事
	宏碁智通股份有限公司	董事
	上海立開信息科技服務有限公司	董事
	宏碁資訊服務股份有限公司	董事
施宣輝	宏碁雙智(重慶)有限公司	董事
	宏達服務股份有限公司奇邑科技股份有限公司	董事董事
	建碁股份有限公司	董事
	倚天資訊股份有限公司	董事
	奧暢雲服務股份有限公司	董事
	融欣管理股份有限公司	董事
	龍一創業投資股份有限公司	董事
	Acer Cloud Technology (US), Inc.	Director
	Acer Cloud Technology Inc.	Director

(二)關係企業合併財務報表

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國一○九年度(自民國一○九年一月一日至十二月三十一日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

關係企業合併財務報表會計師查核報告:請參閱第 71 頁至第 129 頁。

(三)關係企業報告書:無。

二、最近年度及截至年報刊印日止,私募有價證券辦理情形:無。

三、最近年度及截至年報刊印日止,子公司持有或處分本公司股票情形:無。

四、其他必要補充說明事項:無。

玖、最近年度及截至年報刊印日止,如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項:無。

聲明書

特此聲明

日期:民國一一○年三月十六日

會計師查核報告

建碁股份有限公司董事會公鑒:

查核意見

建碁股份有限公司及其子公司(以下簡稱「合併公司」)民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併資產負債表,暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達合併公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之合併財務狀況, 暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與合併公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對合併公司民國一○九年度合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應, 本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下:

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳合併財務報告附註四(十五);收入明細請詳合併財務報告附註六(十八)。

關鍵查核事項之說明:

合併公司之營業收入表現易受市場供需環境等多項因素影響,因此收入認列為本會計師執行合併財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括測試收入之內控制度設計及執行之有效性;抽樣測試銷貨交易之原始憑證,以評估收入認列之會計處理是否適當;另抽樣測試年度結束前後期間銷售交易之樣本,覆核期後銷貨退回及折讓之相關憑證,查明並分析其原因,以評估收入認列期間之正確性。

二、存貨評價

有關存貨評價會計政策請詳合併財務報告附註四(八);存貨評價之會計估計及假設不確定性,請詳合併財務報告附註五(二);存貨重要會計項目之說明,請詳合併財務報告附註六(六)。

關鍵查核事項之說明:

合併公司產品的銷售可能因產業景氣快速變遷,或市場銷售未如預期,導致存貨存有呆滯及跌價之風險。因此存貨評價列為本會計師執行合併財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序,包括檢視庫齡報表分析各期存貨庫齡變化情形,並抽查存貨庫齡報表之正確性;抽查核測試期末存貨淨變現價值之依據,以驗證其合理性。

其他事項

建碁股份有限公司已編製民國一○九年度及一○八年度之個體財務報告,並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報告,且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報告時,管理階層之責任亦包括評估合併公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算合併公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

合併公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報告之責任

本會計師查核合併財務報告之目的,係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1.辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對合併公司內部控制之有效性表示意見。
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使合併公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致合併公司不再具有繼續經營之能力。
5.評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
6.對於合併公司組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對合併公司民國一○九年度合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

會計師:

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關核准簽證文號: 金管證六字第0950103298號金管證審字第1050036075號民國一一○ 年三月十六日

					建碁股份有	合併資產負	及子債表限公司	公司
				一民國	九年及一 ○	○	八年十	三十一日二月	單位:	幣千元新台
			109.12.31		108.12.31				109.12.31	108.12.31
	資產流動資產:	金額		%	金額	%		負債及權益流動負債:	% 金額	% 金額
1100	現金及約當現金(附註六(一))	\$	437,202	27	344,758	25	2100	短期借款(附註六(十一)(廿四))	20 318,459 \$	17 238,641
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二))		226	-	132	-	2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註六(二))	- 3,425	- 570
1170	應收票據及帳款淨額(附註六(四)(十八))		99,356	6	185,051	13	2130	合約負債-流動(附註六(十八))	1 17,012	1 14,057
1180	應收帳款-關係人淨額(附註六(四)(十八)及七)		264,353	17	29,170	2	2170	應付票據及帳款	22 355,369	10 135,357
1200	其他應收款(附註六(五))		201	-	363	-	2180	應付帳款-關係人(附註七)	3 41,086	4 61,195
1210	其他應收款-關係人(附註六(五)及七)		4,355	-	9,150	1	2200	其他應付款	5 77,407	9 107,770
1220	本期所得稅資產		347	-	394	-	2220	其他應付款-關係人(附註七)	1 23,461	- 1,733
130x	存貨(附註六(六))		251,700	16	310,426	22	2230	本期所得稅負債	- 3,404	- 6,805
1479	其他流動資產		49,542	3	50,571	4	2250	負債準備-流動(附註六(十二))	2 27,538	4 58,711
	流動資產合計		1,107,282	69	930,015	67	2280	租賃負債-流動(附註六(十三)(廿四)及七)	1 14,757	2 26,499
	非流動資產:						2300	其他流動負債	1 10,782	1 13,763
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(三))		29,539	2	18,891	1		流動負債合計	56 892,700	48 665,101
1550	採用權益法之投資(附註六(七))		396,817	25	339,529	24		非流動負債:
1600	廠房及設備(附註六(八)) 不動產、		19,803	1	27,903	2	2527	合約負債-非流動(附註六(十八))	- 8,448	- 7,034
1755	使用權資產(附註六(九)及七)		28,223	2	72,367	5	2570	遞延所得稅負債(附註六(十五))	4 67,278	5 66,184
1780	無形資產(附註六(十))		863	-	2,297	-	2580	租賃負債-非流動(附註六(十三)(廿四)及七)	1 13,949	3 47,225
1840	遞延所得稅資產(附註六(十五))		7,019	-	4,885	-	2640	淨確定福利負債-非流動(附註六(十四)及七)	1 11,456	2 27,363
1920	存出保證金		7,278	1	9,589	1	2670	其他非流動負債	- 2,510	- 2,514
1995	其他非流動資產(附註八)		835	-	636	-		非流動負債合計	6 103,641	10 150,320
	非流動資產合計		490,377	31	476,097	33		負債總計	62 996,341	58 815,421
								歸屬母公司業主之權益(附註六(七)(十六)):
							3110	普通股股本	45 714,480	52 714,480
							3200	資本公積	4 59,682	- 3,241
							3300	待彌補虧損	(171,046) (11)	(8) (104,918)
							3400	其他權益	(1) (17,746)	(3) (37,802)
								歸屬於母公司業主之權益小計	37 585,370	41 575,001
							36XX	非控制權益	1 15,948	1 15,690
								權益總計	38 601,318	42 590,691
	資產總計	\$	1,597,659	100	1,406,112	100		負債及權益總計	100 1,597,659 \$	100 1,406,112

董事長:陳俊聖經理人:蔡文鋒會計主管:陳聿修

(請詳閱後附合併財務報告附註)

民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日		建碁股份有限公司及子公司合併綜合損益表
-------------------------	--	-------------------------	--

		109年度		108年度
		金額	%	金額	%
4000	營業收入淨額(附註六(十八)、七及十四)	\$ 1,756,214	100	1,724,976	100
5000	營業成本(附註六(六)(八)(十二)、七及十二)	1,425,845	81	1,262,444	73
	營業毛利	330,369	19	462,532	27
	營業費用(附註六(四)(八)(九)(十)(十二)(十三)(十四)、七及十二):
6100	推銷費用	213,118	12	296,570	17
6200	管理費用	150,993	9	190,070	11
6300	研究發展費用	31,162	2	50,451	3
6400	其他費用	-	-	33,258	2
	營業費用合計	395,273	23	570,349	33
	營業淨損	(64,904)	(4)	(107,817)	(6)
	營業外收入及支出:
7100	利息收入	5,001	-	4,669	-
7130	股利收入(附註六(三))	525	-	617	-
7020	其他利益及損失(附註六(二十))	(14,098)	(1)	(15,353)	(1)
7050	財務成本(附註六(十三)(二十)及七)	(4,675)	-	(6,059)	-
7060	採用權益法認列之關聯企業(損)益之份額(附註六(七))	13,195	1	14,575	1
7055	減損損失(附註六(七)(八)(十))	-	-	(51,584)	(3)
	營業外收入及支出合計	(52)	-	(53,135)	(3)
	稅前淨損	(64,956)	(4)	(160,952)	(9)
7950	減:所得稅費用(附註六(十五))	435	-	4,312	-
	本期淨損	(65,391)	(4)	(165,264)	(9)
	其他綜合損益(附註六(七)(十四)(十五)(十六)):
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	305	-	(996)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	10,648	-	(636)	-
8320	採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額	42	-	(24)	-
8349	與不重分類之項目相關之所得稅	(2,129)	-	127	-
		8,866	-	(1,529)	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	13,955	1	(5,154)	(1)
8370	採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額	(2,394)	-	(45)	-
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目合計	11,561	1	(5,199)	(1)
	本期其他綜合損益	20,427	1	(6,728)	(1)
	本期綜合損益總額	(44,964)	(3)	(171,992)	(10)
	本期淨利(損)歸屬於:
	母公司業主	\$ (66,475)	(4)	(167,582)	(9)
	非控制權益	1,084	-	2,318	-
		\$ (65,391)	(4)	(165,264)	(9)
	綜合損益總額歸屬於:
	母公司業主	\$ (46,072)	(3)	(174,076)	(10)
	非控制權益	1,108	-	2,084	-
		\$ (44,964)	(3)	(171,992)	(10)
	每股虧損(單位:新台幣元,附註六(十七)):
9750	基本每股虧損稀釋每股虧損	\$ (0.93)		(2.35)
9850		\$ (0.93)		(2.35)

業主之權益於母公司歸屬

建碁股份有限公司及子公司合併權益變動表民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

							其他權益項目
				保留盈餘(待彌補虧損)		國外營運機構財務報表	損益按公允價值透過其他綜合		於母歸屬
	普通股股本	資本公積	餘公積特別盈	(待彌補虧損) 未分配盈餘	合計	換算之兌換額差	衡量之金融資產未實現(損)益	合計	業主權益總計公司	益非控制權	權益總額
期初餘額一日民國一○八年一月	714,480 \$	-	-	85,118	85,118	(36,887)	4,559	(32,328)	767,270	14,592	781,862
本期淨利(損)	-	-	-	(167,582)	(167,582)	-	-	-	(167,582)	2,318	(165,264)
本期其他綜合損益	-	-	-	(1,020)	(1,020)	(4,965)	(509)	(5,474)	(6,494)	(234)	(6,728)
本期綜合損益總額	-	-	-	(168,602)	(168,602)	(4,965)	(509)	(5,474)	(174,076)	2,084	(171,992)
撥及分配: 盈餘指
提列特別盈餘公積	-	-	32,328	(32,328)	-	-	-	-	-	-	-
普通股現金股利	-	-	-	(21,434)	(21,434)	-	-	-	(21,434)	-	(21,434)
其他資本公積變動:
之關聯企業之變動數權益法認列採用	-	3,241	-	-	-	-	-	-	3,241	-	3,241
分配現金股利於予非控制權益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(986)	(986)
餘額三十一日民國一○八年十二月	714,480	3,241	32,328	(137,246)	(104,918)	(41,852)	4,050	(37,802)	575,001	15,690	590,691
本期淨利(損)	-	-	-	(66,475)	(66,475)	-	-	-	(66,475)	1,084	(65,391)
本期其他綜合損益	-	-	-	347	347	11,537	8,519	20,056	20,403	24	20,427
本期綜合損益總額	-	-	-	(66,128)	(66,128)	11,537	8,519	20,056	(46,072)	1,108	(44,964)
其他資本公積變動:
之關聯企業之變動數權益法認列採用	-	56,441	-	-	-	-	-	-	56,441	-	56,441
分配現金股利予非控制權益	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(850)	(850)
餘額三十一日民國一○九年十二月	714,480 \$	59,682	32,328	(203,374)	(171,046)	(30,315)	12,569	(17,746)	585,370	15,948	601,318

撥及分配:
	其他資本公積變動:	其他資本公積變動:
盈餘指

建碁股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

	109年度	108年度
營業活動之現金流量: 本期稅前淨損	\$ (64,956)	(160,952)
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	35,630	40,008
攤銷費用	2,528	3,565
預期信用減損損失(迴轉利益)	(2,171)	4,085
利息費用	4,675	6,059
利息收入	(5,001)	(4,669)
股利收入	(525)	(617)
採用權益法認列之關聯企業利益之份額	(13,195)	(14,575)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益)	328	(906)
處分其他資產損失	36	-
非金融資產減損損失	-	51,584
借款未實現兌換損失(利益)	1,413	(2,053)
租賃變動利益收益費損項目合計	(837)	(15)
與營業活動相關之資產/負債變動數:	22,881	82,466
與營業活動相關之資產之淨變動:
透過損益按公允價值衡量之金融資產	(94)	(63)
應收帳款	87,933	9,577
應收帳款-關係人	(235,183)	(9,628)
其他應收款	162	(118)
其他應收款-關係人	4,795	(5,330)
存貨	58,587	17,588
其他流動資產	1,029	9,933
與營業活動相關之資產之淨變動合計	(82,771)	21,959
與營業活動相關之負債之淨變動:
透過損益按公允價值衡量之金融負債	2,855	410
合約負債	4,369	6,815
應付票據及帳款應付帳款-關係人	220,012 (20,109)	(104,338) (10,174)
其他應付款	(29,114)	(4,396)
其他應付款-關係人	5,938	1,183
負債準備	(31,173)	34,039
其他流動負債	(2,981)	(3,306)
淨確定福利負債	188	(2,126)
其他非流動負債	(4)	337
與營業活動相關之負債之淨變動合計	149,981	(81,556)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	67,210	(59,597)
調整項目合計	90,091	22,869
營運產生之現金流入(流出)	25,135	(138,083)
收取之利息支付之利息	5,001 (4,883)	4,689 (5,733)
支付之所得稅	(6,959)	(9,769)
營業活動之淨現金流入(流出)	18,294	(148,896)

(續次頁)

建碁股份有限公司及子公司合併現金流量表(承前頁) 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

	109年度	108年度
投資活動之現金流量:
取得不動產、廠房及設備	(6,607)	(14,150)
處分不動產、廠房及設備	-	941
存出保證金減少(增加)	2,311	(1,139)
取得無形資產	(1,093)	(5,046)
其他非流動資產增加	(235)	-
收取之股利	10,521	23,941
投資活動之淨現金流入	4,897	4,547
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	2,026,204	1,502,722
短期借款減少	(1,947,799)	(1,338,150)
發放現金股利	-	(21,434)
租賃本金償還	(21,705)	(25,296)
支付非控制權益現金股利	(850)	(986)
籌資活動之淨現金流入	55,850	116,856
匯率變動對現金及約當現金之影響	13,403	(5,661)
本期現金及約當現金增加(減少)數	92,444	(33,154)
期初現金及約當現金餘額	344,758	377,912
期末現金及約當現金餘額	\$ 437,202	344,758

建碁股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○九年度及一○八年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

建碁股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十五年十二月二十一日奉經濟部核准設立,註冊地址為台北市松山區復興北路369號7樓之5。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為商業應用電腦產品、軟體、電腦零組件及週邊設備、儀器等產品之行銷、製造及進出口貿易及電腦產品維修服務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年三月十六日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。

•國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之修正「利率指標變革」
•國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
•國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第二階段」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

合併公司預期下列尚未經金管會認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大之影響。

•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
•國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價款」
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
•國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
•國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
•國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」

四、重大會計政策之彙總說明

本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)編製。

(二)編製基礎
1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製:

(1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量金融工具;
(2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值金融資產;及
(3)淨確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定福利義務現值及附註四 (十七)所述之上限影響數衡量。
2.功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則

合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。

自取得子公司控制力之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至不再具有控制力之日為止。子公司之綜合損益總額係分別歸屬至本公司及非控制權益, 即使非控制權益因而成為虧損餘額亦然。

合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費損,於編製合併財務報告時均已消除。

合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交易處理。

2.列入合併財務報告之子公司

投資公司		所持股權百分比
名稱	子公司名稱	109.12.31	108.12.31
本公司	AOPEN America Inc. (AOA)	100.00 %	%100.00
本公司	AOPEN Computer B.V. (AOE)	100.00 %	%100.00
本公司	AOPEN Technology Inc. (AOTH)	100.00 %	%100.00
本公司	AOPEN Japan Inc. (AOJ)	100.00 %	%100.00
本公司	AOPEN GLOBAL SOLUTIONS PTY LTD. (AOGS)	70.00 %	%70.00
本公司	建碁智見股份有限公司(智見)	100.00 %	%100.00
本公司	用心聯合有限公司(HTW)	100.00 %	%100.00
本公司	建碁創智股份有限公司(創智)	80.00 %	%80.00
AOTH	Great Connection LTD. (GCL)	100.00 %	%100.00
AOTH	艾爾鵬國際貿易(上海)有限公司(AOC)	100.00 %	%100.00
AOTH	建碁科技(中山)有限公司(AOZ)	100.00 %	%100.00
AOGS	AOPEN AUSTRALIA & NEW ZEALAND PTY LTD. (AOAU)	100.00 %	%100.00

3.未列入合併財務報告之子公司:無。

(四)外幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具係認列於其他綜合損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報導日之匯率換算為本合併財務報告之表達貨幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為本合併財務報告之表達貨幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

(五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產:

1.預期於其正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者;
2.主要為交易目的而持有該資產;
3.預期於報導期間後十二個月內實現該資產;或
4.該資產為現金或約當現金,但於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債:

1.預期將於其正常營業週期中清償該負債;

2.主要為交易目的而持有該負債;

3.於報導期間後十二個月內到期清償該負債;或

4.未具無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之權利之負債。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

(六)現金及約當現金

現金包括庫存現金、支票存款及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。定期存款符合前述定義且持有目的係滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於約當現金。

(七)金融工具

應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於合併公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1.金融資產

原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產。依交易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。

合併公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按攤銷後成本衡量:

•係以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

該等金融資產於原始認列後,採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時,將利益或損失列入損益。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量:

•係以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

合併公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外幣兌換損益及減損損失認列於損益,其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。於除列時,將權益項下累計之其他綜合損益金額重分類至損益。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益,於除列時,則將權益項下累計之其他綜合損益重分類至保留盈餘,不重分類至損益。

權益投資之股利收入於合併公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3)透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,係透過損益按公允價值衡量,包含衍生性金融資產。合併公司於原始認列時,為消除或重大減少會計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量,再衡量產生之淨利益或損失(包含任何股利及利息收入),係認列為損益。

(4)金融資產減損

合併公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量:

•銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款及合約資產之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失;十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能違約事項所產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十二個月時)。

衡量預期信用損失之最長期間為合併公司暴露於信用風險之最長合約期間。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,合併公司考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據合併公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量,亦即合併公司依據合約可收取之現金流量與合併公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。備抵損失之提列或迴轉金額認列於損益。

當合併公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資產總帳面金額。合併公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。合併公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資產仍可強制執行,以符合合併公司回收逾期金額之程序。

(5)金融資產之除列

合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,或既未移轉亦未保留該資產所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。

合併公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬,則仍持續認列該金融資產於資產負債表。

2.衍生金融工具

合併公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具。衍生工具原始認列時係按公允價值衡量,交易成本則認列為損益;後續依公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列為金融負債。

3.金融負債

(1)金融負債

金融負債係分類為按攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損失,包括任何利息費用,係認列於損益。

其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(2)金融負債之除列

合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額,包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債間之差額認列為損益。

(3)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於合併公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(八)存貨

存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達到可供使用的地點及狀態所發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採標準成本法計算。淨變現價值係指正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之成本及完成出售所須之銷售費用後之餘額。

(九)投資關聯企業

關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制者。

合併公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額作為單一資產,比較其可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列之減損損失係作為投資帳面金額之減少。任何減損損失之迴轉,於該投資之可回收金額後續增加之範圍內認列。

合併財務報告包括自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,於進行與合併公司會計政策一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響合併公司對其之持股比例時,合併公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公積。

合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在與投資者對關聯企業之權益無關之範圍內,認列於企業財務報表。

當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時,即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。

關聯企業發行新股時,若合併公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動, 並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資; 若此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時, 其差額則借記保留盈餘。惟若屬合併公司未按持股比例認購,致使其對關聯企業之所有權權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比例重分類,其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

(十)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2.後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入合併公司時始予以資本化。

3.折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

(1)機器設備:2~5年。
(2)模具設備:1年。
(3)辦公及其他設備:2~8年。
(4)租賃改良:3~5年。

折舊方法、耐用年限及殘值係於每一報導日加以檢視,任何估計變動之影響則推延調整。

(十一)租賃

1.租賃之判斷

合併公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃,合併公司針對以下項目評估:

(1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
(2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且 (3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
•客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
•有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
- –客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指示之權利;或

–客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。 2.承租人

合併公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,合併公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用合併公司之增額借款利率。一般而言,合併公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括:

(1)固定給付,包括實質固定給付;
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量;
(3)預期支付之殘值保證金額;及
(4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;

(2)預期支付之殘值保證金額有變動;

(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;

(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;

(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。

租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益中。

對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

合併公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。

針對短期租賃及低價值標的資產租賃,合併公司選擇不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

(十二)無形資產

合併公司取得其他有耐用年限之無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之,攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

合併公司之無形資產係取得電腦軟體之成本,自達可供使用之狀態起按其估計經濟效益年限1~3年依直線法平均攤銷。

合併公司於每一報導日時檢視無形資產之殘值、耐用年限及攤銷方法,並於必要時適當調整。

(十三)非金融資產減損

針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,合併公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。

可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列於當期損益。

商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

(十四)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使合併公司未來很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認列為利息費用。

保固負債準備係於銷售商品時認列,該項負債準備係根據歷史保固資料及所有可能結果按其相關機率加權衡量。

重組負債準備係俟合併公司核准詳細正式之重組計畫,且開始進行或公開發佈該重組計畫時,予以認列。未來營運損失不得認列為負債準備。

(十五)收入之認列

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。合併公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。合併公司依主要收入項目說明如下:

1.銷售商品-電子產品

合併公司主要經營業務為商業應用電腦產品之製造及銷售。合併公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或合併公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

合併公司於交付商品時認列應收帳款,因合併公司在該時點具無條件收取對價之權利。

合併公司對銷售之產品提供與所協議規格相符之標準保固,且已就該義務認列保固負債準備,請詳附註六(十二)。

2.財務組成部分

合併公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,合併公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

(十六)政府補助

針對補償合併公司所發生費用或損失之政府補助,合併公司係於可收到該項補助時,將該未附帶條件之補助依有系統之基礎與相關之費用同期認列為費用減項。

(十七)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供勞務期間內認列為損益項下之員工福利費用。

2.確定福利計畫

確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額之折現值,並減除任何計畫資產的公允價值後之金額計算。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債於報導日之市場殖利率為主。確定福利計畫之淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。

當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即認列為損益。

淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡量數認列於其他綜合損益,並於當期轉入保留盈餘。

合併公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而使合併公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。

(十八)所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係反映所得稅相關不確定性(若有)後,按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取款項之最佳估計值。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者。

2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,合併公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
3.商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎,並已反映所得稅相關不確定性(若有)。
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時予以互抵:
1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關:
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或同時實現資產及清償負債。

對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。

(十九)每股盈餘

合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。

(二十)部門資訊

營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績效。各營運部門均具單獨之財務資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

會計政策涉及重大判斷,且對本合併財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下: (一)對被投資公司是否具實質控制之判斷

合併公司持有創為精密材料股份有限公司20.07%之有表決權股份,為其單一最大股東,但合併公司未取得創為公司過半之董事席次,且亦無取得股東會出席股東過半之表決權,故判定合併公司對創為公司僅具重大影響力。

對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊如下:

(二)存貨之評價

由於存貨以成本與淨變現價值孰低衡量,合併公司評估報導日存貨因過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(六)。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	109.12.31	108.12.31
庫存現金及週轉金	\$ 1,624	1,638
活期存款及支票存款	252,028	191,134
定期存款	183,550	151,986
	\$ 437,202	344,758

合併公司金融資產敏感度分析之揭露,請詳附註六(廿一)。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債-流動

	109.12.31	108.12.31
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產: 非避險之衍生工具
外匯換匯合約	\$ 226	132
持有供交易之金融負債:
非避險之衍生工具
外匯換匯合約	\$ 1,726	87
遠期外匯合約	1,699	483
合計	\$ 3,425	570

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險,合併公司因未適用避險會計而列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之衍生工具明細如下:

外匯換匯合約:

109.12.31

	合約金額
	(千元)		幣別	到期期間
外匯換匯	USD	3,150	USD/TWD	110.1.7~110.1.19
	EUR	1,110	EUR/USD	110.1.8~110.2.19
			108.12.31
	合約金額
	(千元)		幣別	到期期間
外匯換匯	USD	2,100	USD/TWD	109.1.16~109.1.30
	EUR	750	EUR/TWD	109.1.31
遠期外匯合約:

			109.12.31
	合約金額
	(千元)		幣別	到期期間
賣出歐元 / 買進美元	EUR	1,550	EUR/USD	110.1.15~110.3.12
賣出澳幣 / 買進美元	AUD	860	AUD/USD	110.1.8~110.2.19
			108.12.31
	合約金額
	(千元)		幣別	到期期間
賣出歐元 / 買進美元	EUR	1,000	EUR/USD	109.1.3~109.1.30

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動

	109.12.31	108.12.31
未上市(櫃)股票	\$ 29,539	18,891

合併公司持有該權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量,市場風險資訊請詳附註六(廿一)。

合併公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,於民國一 ○九年及一○八年度認列之股利收入分別為525千元及617千元。

(四)應收票據及帳款(含關係人)

	109.12.31		108.12.31
應收票據—因營業而發生	\$	-	1,058
應收帳款—因營業而發生		102,853	189,630
應收帳款—關係人		264,353	29,170
減:備抵損失		(3,497)	(5,637)
	\$	363,709	214,221

合併公司針對所有應收票據及帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及帳款之預期信用損失分析如下:

		109.12.31
	應收票據及帳	加權平均預期	備抵存續期間
	款帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 351,993	0.00%~2.85%	1,103
逾期30天以下	10,405	0.00%~10.43%	505
逾期31~60天	3,310	0.00%~36.17%	737
逾期61~90天	367	0.00%~73.76%	21
逾期91天以上	1,131	100%	1,131
	\$ 367,206		3,497
		108.12.31
	應收票據及帳	加權平均預期	備抵存續期間
	款帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	180,890	0.00%~7.44%	-
逾期30天以下	22,222	0.00%~11.6%	411
逾期31~60天	9,288	0.00%~26.53%	1,659
逾期61~90天	3,346	0.00%~61.59%	1,023
逾期91天以上	4,112	14.09%~100%	2,544
	\$ 219,858		5,637

合併公司應收票據及帳款之備抵損失變動表如下:

	109年度	108年度
期初餘額	\$	5,637	2,141
認列(迴轉)之減損損失		(2,171)	4,085
本年度因無法收回而沖銷之金額		(36)	(557)
外幣換算損益		67	(32)
期末餘額	\$	3,497	5,637

(五)其他應收款(含關係人)

	109.12.31	108.12.31
其他應收款	\$	40,342	40,504
其他應收款-關係人		4,355	9,150
減:備抵損失		(40,141)	(40,141)
	\$	4,556	9,513

合併公司民國一○九年及一○八年度之其他應收款(含關係人)備抵呆帳變動表如下:

	109年度	108年度
期初餘額(即期末餘額)	\$ 40,141	40,141

合併公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之其他應收款除40,141千元(已提足備抵損失)外,其餘經評估無預期信用損失。

信用風險資訊請詳附註六(廿一)。

(六)存貨

	109.12.31
原料	\$ 124,512	137,269
在製品	3,974	1,712
製成品	123,214	171,445
	\$ 251,700	310,426

除列為已銷售成本及費用之存貨成本外,其他列為營業成本之相關費損明細如下:

	109年度	108年度
模具折舊費用及修模費	\$ 13,621	18,688
存貨盤虧	2,971	2,326
存貨跌價損失	18,549	30,714
未分攤固定製造費用	3,262	3,719
權利金成本	4,486	3,667
售後服務保證費用	325	4,072
	\$ 43,214	63,186

(七)採用權益法之投資

	109.12.31	108.12.31
關聯企業	\$ 396,817	339,529

對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:

		主要營業	所有權權益及
關聯企業	與合併公司間	場所/公司	表決權之比例
名稱	關係之性質	註冊之國家	109.12.31	108.12.31
創為精密	主要業務為生產與銷售觸控面板、	台灣	%20.07	%20.07
材料股份	觸控控制器及驅動程式,為合併公
有限公司	司之策略聯盟公司。

對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊反映合併公司於取得關聯企業股權時所作之公允價值調整與就會計政策差異所作之調整,及因減損評估所作之價值調整:

創為之彙總性財務資訊

	109.12.31	108.12.31
流動資產	\$ 1,177,608	1,067,032
非流動資產	830,920	1,042,274
流動負債	(201,988)	(203,906)
非流動負債	(40,687)	(53,137)
淨資產	\$ 1,765,853	1,852,263
歸屬於非控制權益之淨資產	\$ 3,008	1,058
歸屬於被投資公司業主之淨資產	\$ 1,765,853	1,851,205
	109年度	108年度
營業收入	\$ 1,067,903	1,096,669
本期淨利	\$ 159,121	113,283
其他綜合損益	(7,892)	(2,258)
綜合損益總額	\$ 151,229	111,025
歸屬於非控制權益之綜合損益總額	\$ (1,050)	(817)
歸屬於被投資公司業主之綜合損益總額	\$ 152,279	111,842

	109年度	108年度
期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額	\$ 331,200	382,766
本期歸屬於合併公司之本期淨利	31,631	22,052
本期歸屬於合併公司之其他綜合損益	(737)	-
期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額	362,094	404,818
減:本期自關聯企業所收取之股利	(9,996)	(23,324)
減:累計減損	-	(50,294)
合併公司對關聯企業權益之期末帳面金額	\$ 352,098	331,200

於民國一○八年十二月三十一日因創為受產業競爭激烈之影響,營收不如預期,無法維持過去獲利水準,合併公司評估該股權投資之帳面價值已有減損,認列減損損失計50,294千元,列報於減損損失項下。於評估減損時,可回收金額係以公允價值減處分成本為基礎,評估方式採用市場法之可類比上市上櫃公司法,以 Benchmark Study Approaches為主要評估模式,考量適當缺乏市場流通性折價比率 20.6%,推估創為之股權價值。

民國一○九年十二月三十一日,合併公司評估未有任何跡象距示,於以前期間已認列除商譽外之減損損失,可能已不復存在或已減少。

合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

	109.12.31	108.12.31
對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金
額	\$ 44,719	8,329
	109年度	108年度
歸屬於合併公司之份額:
本期淨損	\$ (18,436)	(7,197)
其他綜合損益	(1,615)	(349)
綜合損益總額	\$ (20,051)	(7,546)

Meldcx Pty Ltd. (MPL)於民國一○八年十二月辦理現金增資發行新股,合併公司並未依持股比例認列,使合併公司對MPL持股比例從39%下降至35.3%,合併公司認列採用權益法關聯企業之變動數為3,241千元,帳列資本公積。

Meldcx Pty Ltd. (MPL)分別於民國一○九年四月、七月及十二月辦理現金增資發行新股,本公司並未依持股比例認列,使合併公司對MPL持股比例從35.3%下降至27.21%,合併公司認列採用權益法關聯企業之變動數為56,441千元,帳列資本公積。

(八)不動產、廠房及設備

	機器設備	模具設備	辦公及其他設備	租賃改良	總計
成本或認定成本:
民國109年1月1日餘額	\$ 2,146	59,428	126,019	30,364	217,957
增添	-	3,044	1,452	1,070	5,566
處分	(473)	-	(21,336)	(2,865)	(24,674)
重分類	-	-	139	-	139
匯率變動之影響	(4)	-	719	244	959
民國109年12月31日餘額	\$ 1,669	62,472	106,993	28,813	199,947
民國108年1月1日餘額	\$ 2,628	111,638	125,511	27,057	266,834
增添	98	6,181	4,210	3,656	14,145
處分	(564)	(58,809)	(1,768)	-	(61,141)
匯率變動之影響	(16)	418	(1,934)	(349)	(1,881)
民國108年12月31日餘額	\$ 2,146	59,428	126,019	30,364	217,957
累計折舊及減損損失:
民國109年1月1日餘額	\$ 2,067	55,570	117,290	15,127	190,054
本年度折舊	20	4,915	2,871	5,830	13,636
處分	(472)	-	(21,009)	(2,865)	(24,346)
匯率變動之影響	(4)	-	554	250	800
民國109年12月31日餘額	\$ 1,611	60,485	99,706	18,342	180,144
民國108年1月1日餘額	\$ 2,628	110,279	113,934	12,982	239,823
本年度折舊	18	3,681	6,553	2,452	12,704
減損損失	-	-	243	-	243
處分	(563)	(58,809)	(1,734)	-	(61,106)
匯率變動之影響	(16)	419	(1,706)	(307)	(1,610)
民國108年12月31日餘額	\$ 2,067	55,570	117,290	15,127	190,054
帳面金額:
民國109年12月31日	\$ 58	1,987	7,287	10,471	19,803
民國108年12月31日	\$ 79	3,858	8,729	15,237	27,903
民國108年1月1日	\$ -	1,359	11,577	14,075	27,011

(九)使用權資產

合併公司承租房屋及建築及運輸設備等所認列之使用權資產,其成本及折舊之變動明細如下:

		運輸設備
	房屋及建築	及其他	總計
使用權資產成本:
民國109年1月1日餘額	\$ 95,908	3,042	98,950
增添	2,020	-	2,020
減少	(45,284)	-	(45,284)
匯率變動之影響	90	256	346
民國109年12月31日餘額	\$ 52,734	3,298	56,032
民國108年1月1日餘額	\$ 85,593	592	86,185
增添	12,757	2,513	15,270
減少	(600)	-	(600)
匯率變動之影響	(1,842)	(63)	(1,905)
民國108年12月31日餘額	\$ 95,908	3,042	98,950
使用權資產之折舊:
民國109年1月1日餘額	\$ 26,128	455	26,583
提列折舊	21,150	844	21,994
減少	(21,095)	-	(21,095)
匯率變動之影響	298	29	327
民國109年12月31日餘額	\$ 26,481	1,328	27,809
民國108年1月1日餘額	\$ -	-	-
提列折舊	26,844	460	27,304
減少	(125)	-	(125)
匯率變動之影響	(591)	(5)	(596)
民國108年12月31日餘額	\$ 26,128	455	26,583
帳面價值:
民國109年12月31日	\$ 26,253	1,970	28,223
民國108年12月31日	\$ 69,780	2,587	72,367

(十)無形資產

無形資產係電腦軟體取得成本,其成本及累計攤銷變動明細如下:

	109年度
成本:
1月1日餘額	\$ 10,857	8,406
單獨取得	1,093	2,489
除列	(5,279)	-
匯率變動影響數	12	(38)
12月31日餘額	\$ 6,683	10,857
累計攤銷及減損損失:
1月1日餘額	\$ 8,560	3,948
本期攤銷	2,528	3,565
減損損失	-	1,047
除列	(5,279)	-
匯率變動影響數	11	-
12月31日餘額	\$ 5,820	8,560
帳面價值:
1月1日餘額	\$ 2,297	4,458
12月31日餘額	\$ 863	2,297

無形資產攤銷費用帳列於合併綜合損益表之營業費用項下。

(十一)短期借款

	109.12.31		108.12.31
無擔保銀行借款	\$	318,459	238,641
尚未使用額度	\$	611,621	617,101
利率區間		0.89%~1.40%	0.86%~2.99%

(十二)負債準備

	重組	保固準備	合計
民國109年1月1日期初餘額	\$ 33,258	25,453	58,711
當期迴轉之負債準備	-	(2,290)	(2,290)
當期使用之負債準備	(26,622)	(2,074)	(28,696)
匯率變動之影響	(160)	(27)	(187)
民國109年12月31日	\$ 6,476	21,062	27,538

	重組	保固準備	合計
民國108年1月1日期初餘額	\$ -	24,852	24,852
當期提列之負債準備	33,258	2,589	35,847
當期使用之負債準備	-	(1,808)	(1,808)
匯率變動之影響	-	(180)	(180)
民國108年12月31日餘額	\$ 33,258	25,453	58,711

1.保固準備

合併公司之保固負債準備主要與銷售零組件事業產品及系統事業產品相關,保固負債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計。

2.重組

合併公司因應國際貿易環境等因素之影響,為兼顧轉型與策略發展,於民國一 ○八年十二月進行子公司AOZ之營運優化與組織精簡計畫,民國一○八年度合併公司認列33,258千元之重組成本,主要係員工離職福利及機器拆遷等,相關費用列報於營業費用之「其他費用」項下。

(十三)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	109.12.31	108.12.31
流動	\$ 14,757	26,499
非流動	\$ 13,949	47,225
到期分析請詳附註六(廿一)金融工具。
認列於損益之金額如下:
	109年度	108年度
租賃負債之利息費用	\$ 857	1,811
短期租賃之費用	\$ 3,180	4,122

認列於現金流量表之金額如下:

	109年度	108年度
租賃之現金流出總額	\$ 25,742	31,229

1.房屋及建築之租賃

合併公司承租房屋及建築作為辦公處所,租賃期間通常為一至五年,部分租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

另,合併公司承租辦公室等之租賃期間不長於一年者視為短期租賃,合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

2.其他租賃

合併公司承租運輸設備及其他之租賃期間為二〜五年。

(十四)員工福利

1.確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與淨確定福利負債之調節如下:

	109.12.31		108.12.31
確定福利義務現值	\$	39,099	67,017
計畫資產之公允價值		(27,643)	(39,654)
淨確定福利負債	\$	11,456	27,363

本公司中本公司及國內子公司依我國「勞動基準法」訂定之員工退休辦法,係屬確定福利退休計畫。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前六個月平均薪資計算。

國外子公司AOJ亦採確定福利退休計畫,其確定福利計畫係依其相關法令要求辦理。

(1)計畫資產組成

合併公司中本公司及國內子公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

國外子公司採確定福利計畫者,依當地法令規定提撥退休金至退休金管理事業。

於民國一○九年及及一○八年十二月三十一日,本公司及合併子公司屬國內者之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別計27,643千元39,654千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金局網站公布之資訊。

(2)合併公司確定福利義務現值變動如下:

	109年度	108年度
1月1日確定福利義務	\$ 67,017	63,279
當期服務成本及利息	1,386	1,530
淨確定福利負債(資產)再衡量數
-因經驗調整所產生之精算損益	(1,166)	1,219
-因財務假設變動所產生之精算損益	2,050	1,072
國外計劃之兌換差額	(29)	(83)
轉調員工影響數	(15,790)	-
計畫支付之福利	(14,369)	-
期末確定福利義務	\$ 39,099	67,017

(3)計畫資產公允價值之變動

	109年度	108年度
1月1日計畫資產之公允價值	\$ 39,654	34,786
利息收入	341	398
淨確定福利負債(資產)再衡量數
-計畫資產報酬(不含當期利息)	1,189	1,295
已提撥至計畫之金額	828	3,175
計畫已支付之福利	(14,369)	-
期末計畫資產之公允價值	\$ 27,643	39,654

(4)合併公司民國一○九年及一○八年度確定福利計畫資產上限影響數之變動皆為0 千元。

(5)認列為損益之費用

本公司列報為損益之明細如下:

	109年度	108年度
當期服務成本	\$ 837	818
淨確定福利負債之淨利息	208	314
	\$ 1,045	1,132
推銷費用	\$ 949	951
管理費用	62	96
研究發展費用	34	85
	\$ 1,045	1,132

(6)精算假設

合併公司於報導日用以決定確定福利義務現值所使用之重大精算假設如下:

	109.12.31	108.12.31
折現率	%0.625	%1.000
未來薪資增加	2.0%~2.5%	2.0%~2.5%

合併公司預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為0千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為13.52~16.29年。

(7)敏感度分析

當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下:

	對確定福利義務之影響
		增加0.25%	減少0.25%
109年12月31日
折現率	\$	(1,257)	1,311
未來薪資增加		1,273	(1,224)
108年12月31日
折現率		(2,134)	2,221
未來薪資增加		2,154	(2,076)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表日之淨確定福利負債所採用的方法一致。

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計畫

本公司及合併子公司屬國內者之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶,在此計畫下提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。於民國一○ 九年及及一○八年本公司及合併子公司屬國內者確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為4,336千元及5,382千元。

國外合併子公司採用確定提撥退休離職辦法者,依薪資總額一定比例或當地法令規定提撥退休金,於民國一○九年及及一○八年國外合併子公司退休金費用分別為5,130千元及7,023千元。

(十五)所得稅

1.所得稅費用明細如下:

	109年度	108年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ 3,604	10,375
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉	(3,169)	(6,063)
所得稅費用	\$ 435	4,312

2.認列於其他綜合損益下之所得稅費用(利益)明細如下:

	109年度	108年度
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工
具投資未實現評價損益	\$ 2,129	(127)

3.所得稅費用與稅前淨損之關係調節如下:

	109年度	108年度
稅前淨損	\$ (64,956)	(160,952)
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$ (12,991)	(32,190)
外國轄區稅率差異影響數	1,483	4,883
未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失	17,684	18,645
未認列暫時性差異之變動	(4,447)	8,234
使用前期未認列為資產之課稅損失	(1,118)	(1,501)
未分配盈餘加徵	37	1,567
其他	(213)	4,674
	\$ 435	4,312

4.遞延所得稅資產及負債

(1)未認列遞延所得稅資產

	109.12.31	108.12.31
國外營運機構及採用權益法認列之投資損失	\$ 191,881	179,767
課稅損失	237,157	237,987
其他	37,919	41,084
	\$ 466,957	458,838

合併公司經評估未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供課稅損失及暫時性差異使用,故未認列上述之遞延所得稅資產。

課稅損失係依各國所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之虧損或經申報之虧損得自當年度之純益扣除,再行核課所得稅。截至民國一○九年十二月三十一日止,合併公司尚未認列為遞延所得稅資產之課稅損失,其扣除期限如下:

	未認列之尚未
虧損年度	扣除虧損金額	得扣除之最後年度
民國九十六年度	\$ 17,032	民國一一六年度
民國九十七年度	12,248	民國一一七年度
民國九十八年度	16,646	民國一一八年度
民國九十九年度	39,574	民國一一九年度
民國一○○年度	35,671	民國一一○年度至一二○年
民國一○一年度	65,271	民國一一一年度至一二一年
民國一○二年度	100,342	民國一一二年度至一二二年
民國一○三年度	237,923	民國一一三年度至一二三年
民國一○四年度	88,122	民國一一三年度至一二四年
民國一○五年度	182,062	民國一一三年度至一二五年
民國一○六年度	162,550	民國一一六年度至一二六年
民國一○七年度	113,790	民國一一七年度至一二七年
民國一○八年度	47,319	民國一一八年度至一二八年
民國一○九年度	121,403	民國一一九年度至一二九年
	\$ 1,239,953

(2)未認列遞延所得稅負債

與投資子公司相關之利益因合併公司可控制該暫時性差異迴轉之時點,且很有可能於可預見之未來不會迴轉,故未認列遞延所得稅負債,其相關金額如下:

	109.12.31	108.12.31
未認列為遞延所得稅負債之金額	\$ 16,233	-

(3)已認列之遞延所得稅資產及負債

其他

\$	4,885
	2,134
\$	7,019
\$	-
	4,885
\$	4,885

遞延所得稅負債:	採用權益法認列之投資利益	合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益	其他	合計

民國109年1月1日餘額	\$ 61,581	1,013	3,590	66,184
借(貸)記損益表	(264)	-	(771)	(1,035)
借記其他綜合損益	-	2,129	-	2,129
民國109年12月31日餘額 \$	61,317	3,142	2,819	67,278
民國108年1月1日餘額	\$ 64,492	1,140	1,857	67,489
借(貸)記損益表	(2,911)	-	1,733	(1,178)
貸記其他綜合損益	-	(127)	-	(127)
民國108年12月31日餘額 \$	61,581	1,013	3,590	66,184

透過其他綜

5.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。

(十六)資本及其他權益

1.普通股股本

民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司額定股本總額均為4,400,000 千元,每股面額10元,均為440,000千股,已發行股份均為71,448千股。

2.資本公積

依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之十。

3.保留盈餘

本公司章程規定,本公司年度決算如有盈餘,應先彌補累積虧損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時,不在此限。再依法令或主管機關規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,併同期初未分配盈餘,以不低於百分之十派付股東股息及紅利,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分配之。

本公司依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。截自民國一○九年十二月三十一日,該項特別盈餘公積金額為32,328千元。

4.盈餘分配

本公司於民國一○九年六月十日經股東會決議民國一○八年度虧損撥補案,相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

本公司於民國一○八年六月十二日經股東常會決議民國一○七年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金額如下:

	107年度
分派予普通股股東之股利:		配股率 (元/股)	金額
現金	\$	0.3	21,434

5.其他權益(稅後淨額)

	損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益	合計
\$ (41,852)	4,050	(37,802)
13,931	-	13,931
(2,394)	-	(2,394)
-	8,519	8,519
\$ (30,315)	12,569	(17,746)
\$ (36,887)	4,559	(32,328)
(4,920)	-	(4,920)
(45)	-	(45)
		(509)
\$ (41,852)	4,050	(37,802)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產評價透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產評價	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 -	透過其他綜合 (509)

6.非控制權益(稅後淨額)

	109年度	108年度
期初餘額	\$ 15,690	14,592
屬於非控制權益之本期淨利	1,084	2,318
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	24	(234)
分配現金股利予非控制權益	(850)	(986)
	\$ 15,948	15,690

(十七)每股虧損

基本每股虧損(即稀釋每股虧損)

	109年度	108年度
歸屬於本公司普通股權益持有人之本期淨損	\$ (66,475)	(167,582)
普通股加權平均流通在外股數(千股)	71,448	71,448
基本每股虧損/稀釋每股虧損(元)	\$ (0.93)	(2.35)

(十八)客戶合約之收入

1.收入之細分

		109年度
			亞太及
	美洲	歐洲	新興市場	合計
主要產品/服務線:
零組件事業產品	\$ 1,301	10,256	9,142		20,699
系統事業產品	349,475	446,473	939,567		1,735,515
	\$ 350,776	456,729	948,709		1,756,214
		108年度
			亞太及
	美洲	歐洲	新興市場	合計
主要產品/服務線:
零組件事業產品	\$ 8,655	6,197	49,554		64,406
系統事業產品	490,102	592,736	577,732		1,660,570
	\$ 498,757	598,933	627,286		1,724,976
2.合約餘額
		109.12.31	108.12.31		108.1.1
應收票據及帳款(含關係人)		\$ 367,206	219,858		220,397
減:備抵損失		(3,497)	(5,637)		(2,141)
		\$ 363,709	214,221		218,256
合約負債—流動		\$ 17,012	14,057		10,927
合約負債—非流動		8,448	7,034		3,349
		\$ 25,460	21,091		14,276

應收票據及帳款(含關係人)及其減損之揭露請詳附註六(四)。

合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

民國一○九年及一○八年一月一日合約負債期初餘額於民國一○九年度及一○ 八年度認列為收入之金額分別為9,567千元及6,900千元。

(十九)員工及董事酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益),應按下列規定提撥之,若公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。

1.員工酬勞不低於百分之五,員工酬勞以股票或現金發放時,其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
2.董事酬勞不高於百分之一。董事之酬勞,授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻議定後以現金發放之。

本公司民國一○九年度及一○八年度均為營運虧損,並未估列員工及董事酬勞。 (二十)營業外收入及支出

1.合併公司之其他利益及損失明細如下:

	109年度	108年度
外幣兌換淨損失	\$ (10,599)	(5,496)
處分不動產、廠房及設備之利益(損失)	(328)	906
其他	(3,171)	(10,763)
	\$ (14,098)	(15,353)

2.合併公司之財務成本明細如下:

	109年度
銀行借款利息費用	\$ (3,818)	(4,248)
租賃負債財務費用	(857)	(1,811)
	\$ (4,675)	(6,059)

(廿一)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

合併公司於民國一○九年及一○八年十二月三十一日應收帳款餘額(不含關係人),分別為51%及39%均由六家客戶組成,使合併公司有信用風險顯著集中之情形。

合併公司持續評估客戶財務狀況並向保險公司投保,以降低信用風險。

(3)應收款項之信用風險

應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(五)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款等為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失請詳附註四(七)。備抵損失提列情形請詳附註六(五)。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

		合約
		現金流量	一年以內	1-2年	超過2年
109年12月31日
非衍生金融負債
	無擔保銀行借款	\$ 319,128	319,128	-	-
	應付票據及帳款(含關係人)	396,455	396,455	-	-
	其他應付款(含關係人)	100,868	100,868	-	-
	租賃負債(含流動及非流動)	28,995	14,955	7,561	6,479
		\$ 845,446	831,406	7,561	6,479
衍生金融工具:
	遠期外匯合約及遠期換匯合約-總額交割:
流出		\$ 201,299	201,299	-	-
流入		(198,822)	(198,822)	-	-
		\$ 2,477	2,477	-	-
108年12月31日
非衍生金融負債
	無擔保銀行借款	\$ 240,051	240,051	-	-
	應付票據及帳款(含關係人)	196,552	196,552	-	-
	其他應付款(含關係人)	68,175	68,175	-	-
	租賃負債(含流動及非流動)	75,910	27,734	24,501	23,675
		\$ 580,688	532,512	24,501	23,675
衍生金融工具:
	遠期外匯合約及遠期換匯合約-總額交割:
流出		\$ 147,940	147,940	-	-
流入		(148,193)	(148,193)	-	-
		\$ (253)	(253)	-	-

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		109.12.31					108.12.31
		外幣	匯率		台幣	外幣	匯率		台幣
金融資產
	貨幣性項目
	美金	\$ 21,331	美金/台幣=	28.508	608,104	17,629	美金/台幣=	30.106	530,748
		1,430	美金/人民幣=	6.527	40,775	2,937	美金/人民幣=	6.963	88,435
	歐元	3,265	歐元/台幣=	34.825	113,719	3,452	歐元/台幣=	33.758	116,540
	非貨幣性項目
	澳幣	3,385	澳幣/台幣=	21.934	74,258	1,288	澳幣/台幣=	21.317	27,219
金融負債
	美金	15,645	美金/台幣=	28.508	446,008	11,804	美金/台幣=	30.106	355,360
		342	美金/人民幣=	6.527	9,738	2,652	美金/人民幣	6.963	79,852
							=
	歐元	590	歐元/台幣=	34.825	20,543	965	歐元/台幣=	33.758	32,572

(2)敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款(含關係人)、借款、應付帳款及其他應付款(含關係人)等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○八年十二月三十一日當新台幣或人民幣相對於美金、歐元等貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年度及一○八年度之稅前淨利將分別增加或減少14,315千元及13,397千元, 兩期分析係採用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊,相關資訊請詳附註六(二十)。

4.利率風險

合併公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.5%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 ○九年度及一○八年度之稅前淨利分別將減少或增加554千元及230千元,主因係合併公司之浮動利率借款所致。

5.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			109.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
遠期換/外匯合約	\$ 226	-	226	-	226
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之金融資產-非流動
未上市(櫃)股票	29,539	-	-	29,539	29,539
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	437,202	-	-	-	-
應收票據及帳款(含關係人)	363,709	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	4,556	-	-	-	-
存出保證金	7,278	-	-	-	-
其他非流動資產	600	-	-	-	-
小計	813,345	-	-	-	-
合計	\$ 843,110	-	226	29,539	29,765
透過損益按公允價值衡量之
金融負債-流動
遠期換/外匯合約	\$ 3,425	-	3,425	-	3,425
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	318,459	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	396,455	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	100,868	-	-	-	-
租賃負債(流動及非流動)	28,706	-	-	-	-
小計	844,488	-	-	-	-
合計	\$ 847,913	-	3,425	-	3,425

	108.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之
金融資產-流動
遠期換/外匯合約	\$ 132	-	132	-	132
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
未上市(櫃)股票	18,891	-	-	18,891	18,891
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	344,758	-	-	-	-
應收票據及帳款(含關係人)	214,221	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	9,513	-	-	-	-
存出保證金	9,589	-	-	-	-
其他非流動資產	600	-	-	-	-
小計	578,681	-	-	-	-
合計	\$ 597,704	-	132	18,891	19,023
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
遠期換/外匯合約	\$ 570	-	570	-	570
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	238,641	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	196,552	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	68,175	-	-	-	-
租賃負債(流動及非流動)	73,724	-	-	-	-
小計	577,092	-	-	-	-
合計	\$ 577,662	-	570	-	570

各公允價值層級定義如下:

第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。

第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

民國一○九年及一○八年度並無任何金融資產及負債移轉公允價值層級之情形。

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 B.衍生金融工具

遠期外匯合約係就個別合約根據目前之遠期匯率評價。

(3)第三等級之變動明細表

	透過其他綜合損益按公允價值衡量無公開報價
		之權益工具
民國109年1月1日餘額	\$	18,891
總利益或損失:
認列於其他綜合損益		10,648
民國109年12月31日餘額	\$	29,539
民國108年1月1日餘額	\$	19,527
總利益或損失:
認列於其他綜合損益		(636)
民國108年12月31日餘額	\$	18,891

上述總利益或損失係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益(損失)」項下。

(4)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要為透過其他綜合損益按公允價值衡量-無活絡市場之權益工具投資。

合併公司公允價值歸類為第三等級具有多項重大不可觀察輸入值,重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

			重大不可觀察輸入值
項目	評價技術	重大不可觀察輸入值	與公允價值關係
透過其他綜合損益	可類比上市上櫃	•本益比乘數(109.12.31及	•乘數愈高,公允價值
按公允價值衡量-	公司法	108.12.31分別為12.66及	愈高
無活絡市場之權益		12.48)
工具投資		•股價淨值比乘數
		(109.12.31及108.12.31分	•乘數愈高,公允價值
		別為1.45及1.49)	愈高
		•缺乏市場流通性折價
		(109.12.31及108.12.31皆
		為40%)	•缺乏市場流通性折價
			愈高,公允價值愈
			低

(5)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參數變動,則對其他綜合損益之影響如下:

				公允價值變動反應於其他綜合損益
		向上或下	109.12.31		108.12.31
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	本益比乘數及股價淨值比乘數	3%	\$ 886	(886)	567	(567)

合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上輸入值所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

(廿二)財務風險管理

1.概要

合併公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。合併公司整體風險管理著眼於金融市場不可預測之事項,並尋求可降低對合併公司財務狀況及財務績效潛在不利影響。

2.風險管理架構

風險管理政策由董事會核准,交由合併公司之財務單位負責執行。針對營運產生之各類財務風險,合併公司財務單位透過與合併公司各營運單位密切合作,負責辨認、評估與規劃各種避險方式。董事會對財務相關風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提出書面政策與規範,例如外匯風險管理與衍生性金融商品操作規範,以確保執行各項避險工具的適切性與有效性。

3.信用風險

信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險,主要來自於合併公司應收客戶之帳款及投資。

(1)應收帳款

合併公司針對相關客戶應收帳款進行保險,在保險公司核准的信用額度內進行信用交易。未能取得信用保險額度之客戶僅得以預收基礎與合併公司進行交易。

合併公司建立預期信用風險損失模式以反映對應收帳款及其他應收款可能發生損失之估計。

(2)投資

銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由合併公司財務部門衡量並監控。由於合併公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及信譽良好之公司,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。

(3)保證

合併公司政策規定僅能提供財務保證予背書保證辦法中所列之對象。於民國一○九年及一○八年十二月三十一日,合併公司均未提供任何背書保證。

4.流動性風險

流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行相關義務之風險。合併公司管理流動性風險之方法係盡可能確保合併公司在一般及具壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或使合併公司之聲譽遭受到損害之風險。

一般而言,合併公司確保有足夠之現金以支應三個月之預期營運支出需求,包括金融義務之履行,但排除極端情況下無法合理預期的潛在影響,如:自然災害。 5.市場風險

市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合併公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

(1)匯率風險

合併公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。該等交易主要之計價貨幣有歐元、美金及人民幣。

因應匯率變動對策:

舉凡銷貨產生之外幣應收帳款及購料發生之外幣應付帳款,兩者互抵後所產生之外幣淨部位,將輔以外幣融資或買賣即期/遠期外匯的方式進行外幣淨部位避險。
蒐集匯率資訊以確切掌握匯率走勢,並與往來銀行之外匯部門保持聯繫,以充分掌握市場資訊,決定適當換匯時點,以因應匯率變動風險。
(2)利率風險

合併公司之銀行借款皆採浮動利率基礎,並無透過簽訂利率交換合約將浮動利率轉為固定利率之情形。合併公司透過每月與銀行議定符合市場行情之借款利率,以降低利率變動產生之風險。

(3)其他市價風險

合併公司為部分監控現金流量需求及規劃閒置資金而持有權益工具所產生之風險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併公司並未積極交易該等投資。重大投資均採個別管理且所有買賣決策均經董事會之核准。

(廿三)資本管理

合併公司之資本管理政策係維持健全的資本結構,藉由債務與權益的最適化評估,同時兼顧股東報酬與公司營運的持續發展。合併公司具體的資本管理措施,係依據整體經濟環境與所營產業之發展趨勢,以及事業經營模式、通路與產品策略,執行相關資本支出與營運資金的規劃,以決定合併公司最適資本結構。

合併公司管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言,合併公司採用審慎之資本管理策略。

(廿四)非現金交易之籌資活動

來自籌資活動之負債調節表如下表:

			非現金之變動
	109.1.1	現金流量	租賃變動	匯率變動	109.12.31
短期借款	\$ 238,641	78,405	-	1,413	318,459
租賃負債	73,724	(21,705)	(23,006)	(307)	28,706
即來自籌資活動之負債總額	\$ 312,365	56,700	(23,006)	1,106	347,165

			非現金之變動
	108.1.1	現金流量	租賃變動	匯率變動	108.12.31
短期借款	\$ 76,122	164,572	-	(2,053)	238,641
租賃負債	86,185	(25,296)	14,780	(1,945)	73,724

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

宏碁股份有限公司為合併公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者,持有合併公司流通在外普通股股份之40.55%。宏碁股份有限公司已編製供大眾使用之合併財務報告。

(二)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
宏碁股份有限公司(宏碁)	合併公司之母公司
Meldcx Pty Ltd.	合併公司之關聯企業
創為精密材料股份有限公司	″
宏碁智新股份有限公司(宏碁智新,原名稱	″
宏碁樂齡科技)
展碁國際股份有限公司	其他關係人
宏碁資訊服務股份有限公司	″
Acer Computer Australia Pty. Limited	″
宏碁雲端技術服務股份有限公司	″
宏碁(重慶)有限公司	″
宏碁智雲服務股份有限公司	″

關係人名稱與合併公司之關係

Acer Being Signage GmbH	其他關係人
宏碁雲架構服務股份有限公司	″
PT. Acer Indonesia	″
Acer Computer Co., Ltd. (ATH)	″
智聯服務股份有限公司	″
倚天資訊股份有限公司	″
ACER Computer GmbH (ACG)	″
Acer Europe SA	″
宏碁通信股份有限公司	″
MELDCX USA Inc. (MPLA)	″
安圖斯科技股份有限公司	″
宏碁智醫股份有限公司	″
酷碁科技股份有限公司	″
宏碁智通股份有限公司	″
宏碁電腦美國子公司	″
宏星技術股份有限公司	″

(三)與關係人間之重大交易事項

1.銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:

	銷貨		應收關係人帳款
	109年度	108年度	109.12.31	108.12.31
母公司	720,687	224,607	252,561	27,798
其他關係人	39,206	14,609	11,268	1,372
關聯企業	2,106	2,666	524	-
	761,999	241,882	264,353	29,170

合併公司銷售商品予關係人之價格與一般交易價格無法比較。

2.向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:

	進貨		應付關係人帳款
	109年度	108年度	109.12.31	108.12.31
母公司	\$ 136,997	46,886	32,410	9,472
宏碁智新	33,882	184,842	-	46,716
其他關係人	35,126	35,257	8,532	4,948
關聯企業	2,369	7,349	144	59
合計	\$ 208,374	274,334	41,086	61,195

合併公司向關係人進貨之價格因商品規格不同,與一般交易價格無法比較。

3.其他收入及其他應收款項

合併公司於民國一○九年及一○八年度出租辦公室及提供研發及人員服務等予關係人,所產生之收入分別為1,566千元及3,085千元,列報為營業費用減項。截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日,前述服務應收款項及其他關聯企業代收付產生之應收款餘額如下:

109.12.31
\$

4.營業費用及其他應付款項

關係人提供管理服務及其他交易等予合併公司所產生之營業成本及營業費用及其未結清餘額如下:

	交易金額		其他應付關係人款項
	109年度		109.12.31	108.12.31
母公司	\$ 6,778	108年度 2,661	6,545	1,607
其他關係人	230	331	163	75
關聯企業	994	45	936	24
合計	\$ 8,002	3,037	7,644	1,706

5.應付員工移轉退休金負債

民國一○九年八月三十一日,因關係企業間人員移轉,合併公司將員工確定褔利計畫下之員工退休金負債計15,790千元移轉予母公司,截至民國一○九年十二月三十一日尚未支付,帳列其他應付款項下。

6.租賃

合併公司向母公司承租倉庫,租金係參考鄰近地區租金行情。於民國一○九年及一○八年度認列利息支出分別為7千元及12千元,截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日租賃負債餘額分別為409千元及931千元。

另,合併公司向母公司承租辦公室,該等租賃為短期租賃,合併公司選擇豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。民國一○九年及一○八年度租金費用均為103千元,截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日,其尚未支付之款項均為27千元,帳列於其他應付款項下。

(四)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	109年度	108年度
短期員工福利	\$ 31,697	40,423
退職後福利	1,165	1,573
	\$ 32,862	41,996

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	109.12.31	108.12.31
其他非流動資產-定期存款	履約及進口關稅保證	\$ 600	600

九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功能別		109年度		108年度
性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	9,124	239,587	248,711	19,077	299,626	318,703
勞健保費用	610	16,268	16,878	3,139	21,762	24,901
退休金費用	-	10,511	10,511	-	13,537	13,537
其他員工福利費用	165	(1,213)	(1,048)	361	16,899	17,260
折舊費用	5,797	29,833	35,630	5,390	34,618	40,008
攤銷費用	-	2,528	2,528	-	3,565	3,565

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○九年度合併公司依編製準則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:

單位:新台幣/美金千元

編	背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
號	證者公司名稱	公司名稱	關係	業背書保證限額	背書保證餘額	書保證餘額	支金額	保之背書保證金額	額佔最近期財務報表淨值之比率	證最高限額	對子公司背書保證	對母公司背書保證	地區背書保證
	0 本公司	創智	1	175,611	60,660	57,016	-	-	9.74 %	585,370	Y	N	N
					(USD2,000)
	1 AOZ	AOC	2	47,291	30,330	28,508	-	-	12.06 %	118,228	N	N	Y
					(USD1,000)

註一:1.本公司為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司之淨值為限,本公司對單一企業背書保證限額以不超過本公司之淨值的百分之三十為限。本公司及子公司為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司之淨值為限,本公司及子公司整體對單一企業之背書保證限額以不超過本公司之淨值的百分之三十為限。
2.AOZ為他公司所為之背書保證總額以不超過AOZ最近期經會計師簽證或會計師核閱報告所示之之淨值的百分之五十為限。AOZ對單一企業之背書保證限額以不超過AOZ最近期經會計師簽證或會計師核閱報告所示之之淨值的百分之二十為限。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:

1.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

2.本公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之九十之公司間。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:股

持有之	有價證券	與有價證券				期末		期中最高持股
公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股數	帳面金額	持股比率	公允價值	或出資情形	備註
本公司	BlueChip股票	-	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動	570,000	29,539	15.54 %	29,539	15.54 %
″	卡米爾股票	-	透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	188,635	-	6.38 %	-	6.38 %
AOTH	Xserve (BVI) Corp. 股票	-	″	142,500	-	19.00 %	-	19.00 %

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

進(銷)貨	交易對象				交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
之公司	名稱	關係	進(銷)貨	金額	佔總進 (銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率	備註
AOE	本公司	母子公司	進貨	363,343	98.48 %	與一般交易並無顯著不同	無法比較	與一般交易並無顯著不同	(119,074)	99.46 %	(註1)
本公司	AOE	〞	銷貨	(363,343)	56.60 %	〞	〞	〞	119,074	29.57 %	〞
AOA	本公司	〞	進貨	120,507	79.61 %	〞	〞	〞	(228,382)	98.19 %	〞

進(銷)貨	交易對象				交易情形			交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
之公司	名稱	關係	進(銷)貨	金額	佔總進 (銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率	備註
本公司	AOA	〞	銷貨	(120,507)	18.77 %	〞	〞	〞	228,382	56.72 %	(註1)
本公司	AOZ	母子公司	進貨	207,941	33.89 %	〞	〞	〞	(32,574)	22.20 %	(註1) (註2)
AOZ	本公司	〞	銷貨	(207,941)	93.22 %	〞	〞	〞	32,574	83.16 %	〞
本公司	宏碁	〞	進貨	135,247	22.04 %	〞	〞	〞	(32,048)	21.84 %	-
創智	宏碁	〞	銷貨		(700,050) 100.00 %	〞	〞	〞	249,448	100.00 %	-

註1:於編製合併財務報告時業已沖銷。

註2:對AOZ之交易係去料加工,本公司以淨額列示相關進銷貨交易。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

帳列應收款項			應收關係人		逾期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵
之公司	交易對象	關係	款項餘額	週轉率	金額	處理方式	期後收回金額	損失金額	備註
本公司	AOA	母子公司	228,382	0.69	167,042	發催收函	19,280	-	(註1)
″	AOE	″	119,074	3.07	62,125	〞	16,876	-	〞
創智	宏碁	″	249,448	5.17	-	-	129,879	-	-

註1:於編製合併財務報告時業已沖銷。

9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)說明。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

編號			與交易人
	交易人名稱	交易往來對象	之關係				佔合併總營業收入
(註一)			(註二)	科目(註三)	金額	交易條件	或總資產之比率(註四)
0	本公司	AOA	1	銷貨	120,507	與一般交易同	6.86 %
0	本公司	AOE	1	″	363,343	″	20.69 %
0	本公司	AOAU	1	″	37,061	″	2.11 %
0	本公司	AOJ	1	″	38,376	″	2.19 %
0	本公司	AOC	1	″	24,076	″	1.37 %
1	AOZ	本公司	2	″	209,820	″	11.95 %
0	本公司	AOA	1	應收帳款	228,382	″	14.29 %
0	本公司	AOE	1	″	119,074	″	7.45 %
0	本公司	AOAU	1	″	30,745	″	1.92 %
1	AOZ	本公司	2	″	32,574	″	2.03 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

註三、母子公司間業務關係及重要交易往來情形,僅揭露銷貨及應收帳款佔合併營收或資產達1%之資料,其相對之進貨及應付帳款不再贅述。

註四、係以交易金額除以合併總營業收入或合併總資產。

註五、上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊

民國一○九年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):

單位:新台幣千元/股

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有		期中最高持股	被投資公司本期認列之
名稱	名稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	或出資情形	本期損益	投資損益	備註
本公司	AOA	美國	註一	295,771	295,771	15,000,000	100.00 %	(167,465)	100.00 %	(17,971)	(17,971)	註三
″	AOE	荷蘭	″	214,094	214,094	40	100.00 %	(30,706)	100.00 %	(14,808)	(14,808)	″
″	AOTH	英屬維京群島	″	1,623	1,623	50,000	100.00 %	248,145	100.00 %	518	518	″
″	AOJ	日本	″	2,899	2,899	200	100.00 %	30,378	100.00 %	742	742	″
″	智見	台灣	″	60,000	60,000	4,000,000	100.00 %	41,032	100.00 %	304	304	″
〃	AOGS	澳洲	″	2,956	2,956	105,000	70.00 %	15,947	70.00 %	(4,773)	(3,341)	″
〃	HTW	香港	″	405	405	100,000	100.00 %	772	100.00 %	(72)	(72)	″
〃	創智	台灣	″	20,000	20,000	2,000,000	80.00 %	36,455	80.00 %	20,077	16,061	″
〃	MPL	澳洲	″	22,887	22,887	39,000	27.21 %	44,719	35.30 %	(64,053)	(18,436)	註四
〃	創為	台灣	註二	376,238	376,238	6,664,123	20.07 %	352,098	20.07 %	157,602	31,631	-
AOTH	GCL	香港	註一	2,675	2,675	300,000	100.00 %	3,634	100.00 %	1,366	1,366	註三
AOGS	AOAU	澳洲	″	3	3	100	100.00 %	19,498	100.00 %	(9,773)	(9,773)	″

註一:商業應用電腦產品、軟體、電腦零組件及週邊設備、儀器等產品之行銷及進出口貿易及電腦產品維修服務。

註二:生產與銷售觸控面板、觸控控制器及驅動程式。

註三:於編製合併財務報告時業已沖銷。

註四:MPL於民國一○九年四月、七月及十二月辦理現金增資發行新股,本公司並未依持股比例認購,使本公司對MPL 持股比例從35.3%下降至27.21%

(三)大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

單位:美金元/新台幣千元

大陸被投資	主要營業	實收	投資	本期期初自台灣匯出累	本期匯出或收回投資金額		本期期末自台灣匯出累	被投資公司	本公司直接或間接投資	期中最高持股	本期認列投資損益	期末投資帳面	截至本期止已匯回
公司名稱	項目	資本額	方式 (註四)	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	或出資情形		價值	投資收益
艾爾鵬國際貿	商業應用電腦產品、電腦零組件	161,322	( 二 )	161,322	-	-	161,322	(3,448)	100.00%	100.00 %	(3,448)	15,513	-
易(上海)有限	及週邊設備、儀器等產品之行銷	USD 4,800,000		USD 4,800,000			USD 4,800,000	USD (116,731)			USD (116,731)	USD 544,169
公司(AOC)	及進出口貿易及電腦產品維修服
	務
建碁科技	商業應用電腦產品、電腦零組件	450,261	( 二 )	450,261	-	-	450,261	3,868	100.00%	100.00 %	3,868	228,745	-
(中山)有限公	及週邊設備、儀器等產品之製造	USD13,500,000		USD13,500,000			USD13,500,000	USD 134,506			USD 134,506	USD 8,023,893
司(AOZ)	及銷售

註:於編製合併財務報告時業已沖銷。

2.轉投資大陸地區限額:

單位:美金元/新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 (註一)(註二)(註三)	經濟部投審會核准投資金額 (註一)(註二)(註三)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 (註五)
570,223	570,223	-
(USD 20,002,200 )	(USD 20,002,200 )

註一:依民國一○九年十二月三十一日匯率USD:NTD=1:28.508換算。

註二:其中美金1,645,200元係對四川劍南春晟博科技有限公司原始投資額,已於民國九十七年九月處分全部持股,且於民國九十九年三月將處分價款美金730,000元匯回台灣,但因目前尚未向投審會申報,故仍列入投資金額。

註三:本公司間接投資之中山太達電子有限公司已結束營業,並清算完結,匯回清算股本美金 31,549.06元(依持股比率19%計算)至第三地區投資事業模里西斯Super太康,本公司於民國九十九年三月十二日取得投審會核准撤銷投資,惟因清算款未匯回台灣故自台灣匯出赴大陸地區投資金額57,000美元仍列入投資金額。
註四:投資方式區分為下列四種:

(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

(二)透過第三地區投資設立公司(AOTH)再投資大陸公司。

(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

(四)其他方式。

註五:本公司業已取得企業營運總部認證書,故無大陸地區投資限制之限制。

3.重大交易事項:

民國一○九年度本公司與大陸被投資公司直接或間接之重大交易,請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

(四)主要股東資訊:

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
宏碁股份有限公司		28,970,000	%40.54
緯創資通股份有限公司		7,960,530	%11.14

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

合併公司有三個應報導部門:美洲部門、歐洲部門及亞太及新興市場部門,所列部門的產品類別均為電腦資訊產品。合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供相關產品及勞務。由於每一策略性事業單位各有其通路特性及客群而有不同經營模式及行銷策略,故須分別管理。

(二)合併公司營運部門資訊及調節如下:

			109年度
收入:	美洲	歐洲	亞太及新興市場	調整及銷除	合計
來自外部客戶收入	\$ 350,776	456,730	948,708	-	1,756,214
部門間收入	-	-	-	-	-
利息收入	10	11	4,980	-	5,001
收入合計	\$ 350,786	456,741	953,688	-	1,761,215
利息費用	\$ 1,242	1,069	2,364	-	4,675
折舊與攤銷	\$ 8,949	14,312	14,897	-	38,158
部門損益	\$ (32,609)	(29,126)	(3,169)	(52)(註)	(64,956)

註:營業外收入(支出)淨額(52)千元。

			108年度
收入:	美洲	歐洲	亞太及新興市場	調整及銷除	合計
來自外部客戶收入	\$ 498,756	598,933	627,287	-		1,724,976
部門間收入	-	-	-	-		-
利息收入	18	18	4,633	-		4,669
收入合計	\$ 498,774	598,951	631,920	-		1,729,645
利息費用	\$ 2,413	1,534	2,112	-		6,059
折舊與攤銷	\$ 12,355	15,341	15,877	-		43,573
部門損益	\$ (65,392)	20,084	(62,509)	(53,135)(註)		(160,952)

註:營業外收入(支出)淨額(53,135)千元。

(三)產品別及勞務別資訊

合併公司來自外部客戶收入資訊如下:

	零組件事業產品
	系統事業產品
$\triangle$	子下

	109年度	108年度
零組件事業產品	\$ 20,699	64,406
系統事業產品	1,735,515	1,660,570
合計	\$ 1,756,214	1,724,976

(四)地區別資訊

合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非流動資產則依據資產所在地理位置歸類。

來自外部客戶收入:

	109度	108度
臺灣	\$ 15,116	10,249
美洲	350,776	498,756
歐洲	456,730	598,933
亞太	933,592	617,038
合計	\$ 1,756,214	1,724,976

非流動資產:

	地區		109.12.31	108.12.31
	臺灣	\$	21,226	33,303
	中國		366	4,563
	美國		1,638	29,856
	日本		2,274	4,634
	荷蘭		16,366	19,272
	澳大利亞		7,254	10,975
合	計	\$	49,124	102,603

非流動資產包括不動產、廠房及設備、使用權資產、無形資產及其他非流動資產,惟不包含金融工具、採用權益法之投資及遞延所得稅資產。

(五)主要客戶資訊

合併公司來自某外部客戶之收入占企業收入金額之10%以上之資訊如下:

	109度
來自美洲之丙客戶	\$ -
	108度
來自美洲之丙客戶	\$ 180,311

會計師查核報告

建碁股份有限公司董事會公鑒:

查核意見

建碁股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之資產負債表,暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之綜合損益表、權益變動表及現金流量表,以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達建碁股份有限公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日之財務績效與現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與建碁股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對建碁股份有限公司民國一○九年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師判斷應在查核報告上溝通之關鍵查核事項如下:

一、收入認列

有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(十五);收入明細請詳個體財務報告附註六(十八)。

關鍵查核事項之說明:

建碁股份有限公司之營業收入表現易受市場供需環境等多項因素影響,因此收入認列為本會計師執行建碁股份有限公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序,包括測試收入之內控制度設計及執行之有效性;抽樣測試銷貨交易之原始憑證,以評估收入認列之會計處理是否適當;另抽樣測試年度結束前後期間銷售交易之樣本,覆核期後銷貨退回及折讓之相關憑證,查明並分析其原因,以評估收入認列期間之正確性。

二、存貨評價

有關存貨評價會計政策請詳個體財務報告附註四(七);存貨評價之會計估計及假設不確定性,請詳個體財務報告附註五(二);存貨重要會計項目之說明,請詳個體財務報告附註六(六)。

關鍵查核事項之說明:

建碁股份有限公司產品的銷售可能因產業景氣快速變遷,或市場銷售未如預期,導致存貨存有跌價及呆滯之風險。因此存貨評價列為本會計師執行建碁股份有限公司個體財務報告查核重要的評估事項之一。

因應之查核程序:

本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序,包括檢視庫齡報表及分析各期存貨庫齡變化情形,並抽查存貨庫齡報表之正確性;抽查測試期末存貨淨變現價值之依據,以驗證其合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時,管理階層之責任包括評估建碁股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算建碁股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

建碁股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

1.辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對建碁股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使建碁股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致建碁股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5.評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。
6.對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報告表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行,並負責形成建碁股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對建碁股份有限公司民國一○九年度個體財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

安侯建業聯合會計師事務所會計師:

證券主管機關核准簽證文號: 金管證六字第0950103298號金管證審字第1050036075號民國一一○ 年三月十六日

					碁建	債份有資產負股	公司表限
			民國	○ 一	及一年九	○	二月八年十	一日三十		單位:	幣千元新台
		109.12.31			108.12.31				109.12.31		108.12.31
	資產流動資產:	金額	%		金額	%		負債及權益流動負債:	% 金額		% 金額
1100	現金及約當現金(附註六(一))	\$	11,245	1	22,178	2	2100	短期借款(附註六(十一)(廿四))	318,459 \$	23	20 238,641
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二))		226	-	132	-	2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註六(二))	3,425	-	- 570
1170	應收帳款淨額(附註六(四)(十八))	-		-	8,307	1	2130	合約負債-流動(附註六(十八)及七)	9,363	1	10,527	1
1180	應收帳款-關係人淨額(附註六(四)(十八)及七)		402,568	29	455,577	37	2170	應付票據及帳款	57,436	4	76,713	6
1200	其他應收款(附註六(五))		200	-	362	-	2180	應付帳款-關係人(附註七)	70,617	5	12 148,301
1210	其他應收款-關係人(附註六(五)及七)		17,043	1	6,985	-	2200	其他應付款	39,335	3	58,421	5
130x	存貨(附註六(六))		148,489	10	71,822	6	2220	其他應付款項-關係人(附註七)	22,561	1	- 3,131
1479	其他流動資產		28,591	2	32,145	3	2250	負債準備-流動(附註六(十三))	13,495	1	16,974	2
	流動資產合計		608,362	43	597,508	49	2280	租賃負債-流動(附註六(十二)(廿四)及七)	3,581	-	- 3,480
	非流動資產:						2300	其他流動負債	507	-	- 2,517
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(三))		29,539	2	18,891	2		流動負債合計	538,779	38	46 559,275
1550	採用權益法之投資(附註六(七))		744,546	53	584,529	47		非流動負債:
1600	廠房及設備(附註六(八)) 不動產、		10,996	1	16,379	1	2527	合約負債-非流動(附註六(十八))	6,416	1	- 4,370
1755	使用權資產(附註六(九)及七)		6,163	1	9,755	1	2570	遞延所得稅負債(附註六(十五))	66,065	5	64,062	5
1780	無形資產(附註六(十))		733	-	2,156	-	2580	租賃負債-非流動(附註六(十二)(廿四)及七)	2,864	-	- 6,444
1920	存出保證金		879	-	879	-	2640	淨確定福利負債-非流動(附註六(十四)及七)	3,287	-	20,481	2
1995	其他非流動資產(附註八)		734	-	536	-	2670	其他非流動負債	1,000	-	- 1,000
	非流動資產合計		793,590	57	633,125	51	2650	採用權益法之投資貸餘(附註六(七))	198,171	14	- -
								非流動負債合計	277,803	20	96,357	7
								負債總計	816,582	58	53 655,632
								權益(附註六(三)(七)(十六)):
							3110	普通股股本	714,480	51	59 714,480
							3200	資本公積	59,682	4	- 3,241
							3300	待彌補虧損	(171,046) (12)		(104,918)	(9)
							3400	其他權益	(17,746)	(1)	(37,802)	(3)
								權益總計	585,370	42	47 575,001
	資產總計	1,401,952 \$		100	1,230,633	100		負債及權益總計	100 1,401,952 \$		100 1,230,633

109年度 108年度

		金額	%	金額	%
4000	營業收入淨額(附註六(十八)及七)	\$ 641,999	100	916,100	100
5000	營業成本(附註六(六)(八)(十三)、七及十二)	549,479	86	780,431	85
	營業毛利	92,520	14	135,669	15
5910	加:已(未)實現銷貨利益(附註七)	6,500	1	(10,500)	(1)
	已實現營業毛利	99,020	15	125,169	14
	營業費用(附註六(四)(八)(九)(十)(十二)(十四)、七及十二):
6100	推銷費用	65,845	10	99,025	11
6200	管理費用	61,373	10	77,395	8
6300	研究發展費用	28,018	3	46,829	5
	營業費用合計	155,236	23	223,249	24
	營業淨損	(56,216)	(8)	(98,080)	(10)
	營業外收入及支出:
7100	利息收入	30	-	46	-
7130	股利收入(附註六(三))	525	-	617	-
7020	其他利益及損失(附註六(二十))	(3,231)	-	(2,686)	-
7050	財務成本(附註六(十二)(二十)及七)	(3,905)	(1)	(4,368)	-
7070	採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額(附註六(七))	(5,372)	(1)	(13,575)	(2)
7055	減損損失(附註六(七))	-	-	(50,294)	(4)
	營業外收入及支出合計	(11,953)	(2)	(70,260)	(6)
	稅前淨損	(68,169)	(10)	(168,340)	(16)
7950	減:所得稅利益(附註六(十五))	(1,694)	-	(758)	-
	本期淨損	(66,475)	(10)	(167,582)	(16)
8300	其他綜合損益(附註六(七)(十四)(十五)):
8310	不重分類至損益之項目
8311	確定福利計畫之再衡量數	715	-	(776)	-
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益	10,648	1	(636)	-
8330	採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合損益之份額	(368)	-	(244)	-
8349	減:與不重分類之項目相關之所得稅	2,129	-	(127)	-
		8,866	1	(1,529)	-
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	7,056	1	3,483	-
8380	採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合損益之份額	4,481	1	(8,448)	(1)
8399	減:與可能重分類之項目相關之所得稅	-	-	-	-
	後續可能重分類至損益之項目合計	11,537	2	(4,965)	(1)
	本期其他綜合損益	20,403	3	(6,494)	(1)
	本期綜合損益總額	\$ (46,072)	(7)	(174,076)	(17)
	每股虧損(單位:新台幣元,附註六(十七)):
9750	基本每股虧損	\$ (0.93)		(2.35)
9850	稀釋每股虧損	\$ (0.93)		(2.35)

	一日十三二月
公司限有份股碁建	十至一日表動一月變益年八權 ○
	一及年九 ○ 一國民

其他權益項目

						運機外營國	合他綜透過其
			保留	待彌補餘( 盈	虧損)	務報表構財	值公允價益按損
	通股普		盈特別	餘積盈累		之兌換換算	之金融資產衡量
	本股	本公積資	餘公積	虧損) 待彌補 (	計合	額差	現(損)益未實	計合	益總額權
餘額初期一日八年一月 ○ 一民國	714,480 \$	-	-	85,118	85,118	(36,887)	4,559	(32,328)	767,270
淨損本期	-	-	-	(167,582)	(167,582)	-	-	-	(167,582)
益合損他綜其本期	-	-	-	(1,020)	(1,020)	(4,965)	(509)	(5,474)	(6,494)
益總額合損綜本期	-	-	-	(168,602)	(168,602)	(4,965)	(509)	(5,474)	(174,076)
撥及分配: 餘指盈
餘公積盈特別提列	-	-	32,328	(32,328)	-	-	-	-	-
通股現金股利普	-	-	-	(21,434)	(21,434)	-	-	-	(21,434)
本公積變動: 他資其
數之變動企業聯之關益法認列權採用	-	3,241	-	-	-	-	-	-	3,241
餘額三十一日二月八年十 ○ 一民國	714,480	3,241	32,328	(137,246)	(104,918)	(41,852)	4,050	(37,802)	575,001
淨損本期	-	-	-	(66,475)	(66,475)	-	-	-	(66,475)
益合損他綜其本期	-	-	-	347	347	11,537	8,519	20,056	20,403
益總額合損綜本期	-	-	-	(66,128)	(66,128)	11,537	8,519	20,056	(46,072)
本公積變動: 他資其
數之變動企業聯之關益法認列權採用	-	56,441	-	-	-	-	-	-	56,441
餘額三十一日二月九年十 ○ 一民國	714,480 \$	59,682	32,328	(203,374)	(171,046)	(30,315)	12,569	(17,746)	585,370

				本公積變動:
		撥及分配:







		餘指		他資

		盈		其

	109年度	108年度
營業活動之現金流量: 本期稅前淨損	\$ (68,169)	(168,340)
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	12,019	11,490
攤銷費用	2,236	3,384
預期信用減損損失迴轉利益	(145)	-
利息費用	3,905	4,368
利息收入	(30)	(46)
股利收入	(525)	(617)
採用權益法認列之子公司及關聯企業損失之份額	5,372	13,575
處分及報廢不動產、廠房及設備利益	-	(526)
減損損失	-	50,294
聯屬公司間已實現銷貨(利益)損失	(6,500)	10,500
借款未實現兌換損失(利益)	1,413	(2,053)
收益費損項目合計與營業活動相關之資產/負債變動數:	17,745	90,369
與營業活動相關之資產之淨變動:
透過損益按公允價值衡量之金融資產	(94)	(64)
應收帳款	8,452	(7,937)
應收帳款-關係人	146,505	(106,910)
其他應收款	162	(115)
其他應收款-關係人	(9,203)	(6,809)
存貨	(76,667)	660
其他流動資產	3,552	(7,925)
與營業活動相關之資產之淨變動合計	72,707	(129,100)
與營業活動相關之負債之淨變動:
透過損益按公允價值衡量之金融負債	2,855	410
合約負債	882	(1,669)
應付票據及帳款	(19,277)	(61,541)
應付帳款-關係人其他應付款	(77,684) (19,540)	69,019 5,086
其他應付款-關係人	2,785	(5,197)
負債準備	(3,479)	1,285
其他流動負債	(442)	(129)
淨確定福利負債	(688)	(2,927)
與營業活動相關之負債之淨變動合計	(114,588)	4,337
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計	(41,881)	(124,763)
調整項目合計	(24,136)	(34,394)
營運產生之現金流出	(92,305)	(202,734)
收取之利息	30	46
支付之利息	(4,113)	(4,042)
退還之所得稅營業活動之淨現金流出	-	17
	(96,388)	(206,713)
		(續次頁)

	109年度	108年度
投資活動之現金流量:
取得不動產、廠房及設備	(2,381)	(6,629)
處分不動產、廠房及設備	-	526
取得無形資產	(813)	(2,301)
其他非流動資產	(198)	-
收取之股利	13,921	26,244
投資活動之淨現金流入	10,529	17,840
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	2,026,204	1,502,722
短期借款減少	(1,947,799)	(1,338,150)
租賃本金償還	(3,479)	(3,424)
發放現金股利	-	(21,434)
籌資活動之淨現金流入	74,926	139,714
本期現金及約當現金減少數	(10,933)	(49,159)
期初現金及約當現金餘額	22,178	71,337
期末現金及約當現金餘額	\$ 11,245	22,178

建碁股份有限公司

個體財務報告附註

民國一○九年度及一○八年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

建碁股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十五年十二月二十一日奉經濟部核准設立,註冊地址為台北市松山區復興北路369號7樓之5。本公司主要營業項目為商業應用電腦產品、電腦零組件及週邊設備、儀器等產品之行銷及電腦產品維修服務。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國一一○年三月十六日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

本公司自民國一○九年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且對個體財務報告未造成重大影響。

•國際財務報導準則第三號之修正「業務之定義」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號及國際財務報導準則第七號之修正「利率指標變革」
•國際會計準則第一號及國際會計準則第八號之修正「重大之定義」
•國際財務報導準則第十六號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

本公司評估適用下列自民國一一○年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則,將不致對個體財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第二階段」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

本公司預期下列尚未經金管會認可之新發布及修正準則不致對財務報告造成重大影響。

•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
•國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」
•國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價款」
•國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
•國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
•國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
•國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
•國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。

(二)編製基礎

1.衡量基礎

除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:

(1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融工具;

(2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產;及

(3)淨確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定褔利義務現值及附註四 (十七)所述之上限影響數衡量。

2.功能性貨幣及表達貨幣

本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。

(三)外幣

1.外幣交易

外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以下稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。

以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。

換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具係認列於其他綜合損益。

2.國外營運機構

國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為新台幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分而認列為其他綜合損益。

(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準

符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產:

1.預期於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者;
2.主要為交易目的而持有該資產;
3.預期於報導日後十二個月內實現該資產;或
4.該資產為現金或約當現金,但於報導日後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到其他限制者除外。

符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債:

1.預期將於本公司正常營業週期中清償該負債;
2.主要為交易目的而持有該負債;
3.預期將於報導日後十二個月內到期清償該負債;或
4.未具無條件將清償期限遞延至報導日後至少十二個月之權利之負債。負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。

(五)現金及約當現金

現金包括庫存現金、支票存款及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。

定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足短期現金承諾而非投資或其他目的者,列報於現金及約當現金。

(六)金融工具

應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價格衡量。

1.金融資產

本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重分類所有受影響之金融資產。

(1)按攤銷後成本衡量之金融資產

金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按攤銷後成本衡量:

•係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。

•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

債務工具投資同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量:

•係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
•該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作成。

屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益,於除列

時,則將權益項下累計之其他綜合損益重分類至保留盈餘,不重分類至損益。

權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。

(3)透過損益按公允價值衡量之金融資產

非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,係透過損益按公允價值衡量,包含衍生性金融資產。本公司於原始認列時, 為消除或重大減少會計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。

該等資產後續按公允價值衡量,再衡量產生之淨利益或損失(包含任何股利及利息收入),係認列為損益。

(4)金融資產減損

本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收帳款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。

下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續期間預期信用損失金額衡量:

•銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認列後未顯著增加。

應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。

衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。

於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公司之歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。

預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。

按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。備抵損失之提列或迴轉金額認列於損益。

當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資產總帳面金額。本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資產仍可強制執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。備抵損失之提列或迴轉金額認列於損益。

(5)金融資產之除列

本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留該資產所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除列。

本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所有風險及報酬,則仍持續認列該金融資產於資產負債表。

2.衍生金融工具

本公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具。嵌入式衍生工具於符合特定條件且該主合約非屬金融資產時,其與主合約分離處理。衍生工具原始認列時係按公允價值衡量,交易成本則認列為損益;後續依公允價值衡量,再衡量產生之利益或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,列為金融負債。

3.金融負債
(1)金融負債

金融負債係分類為按攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損失,包括任何利息費用,係認列於損益。其他金融負債後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係認列於損益。

(2)金融負債之除列

本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條款為基礎按公允價值認列新金融負債。

除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額,包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債間之差額認列為損益。

(3)金融資產及負債之互抵

金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。

(七)存貨

(八)投資關聯企業

關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制者。

本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額(含商譽)視為單一資產,比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列之減損損失係作為投資帳面金額之減少。任何減損損失之迴轉,於該投資之可回收金額後續增加之範圍內認列。

本公司自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,依權益比例認列各該投資關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響本公司對其之持股比例時,本公司將所有權益變動按持股比例認列為資本公積。

本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在與投資者對關聯企業之權益無關之範圍內,認列於企業財務報表。

當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之範圍內,認列額外之損失及相關負債。

採用權益法認列之損失超過關聯企業之普通股投資之部分,應依本公司對關聯企業之權益之其他組成部分優先順位之反向順序予以沖銷。本公司對關聯企業之權益係指採用權益法所決定之投資關聯企業之帳面金額,連同實質上構成本公司對關聯企業淨投資之一部份之任何長期權益,該等項目可能包括特別股及長期應收款或放款,但不包括應收帳款、應付帳款或具足夠擔保品之任何長期應收款。

關聯企業發行新股時,若本公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資;若此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時,其差額則借記保留盈餘。惟若屬本公司未按持股比例認購,致使其對關聯企業之所有權權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比例重分類,其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

(九)投資子公司

於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交易處理。

(十)不動產、廠房及設備

1.認列與衡量

不動產、廠房及設備係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累計減損衡量。

不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項目(主要組成部分)處理。

不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。

2.後續成本

後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。

3.折舊

折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限內認列為損益。

當期及比較期間之估計耐用年限如下:

(1)機器設備:2~5年。
(2)模具設備:1年。
(3)辦公及其他設備:2~5年。
(4)租賃改良:5年。

折舊方法、耐用年限及殘值係於每一報導日加以檢視,任何估計變動之影響則推延調整。

(十一)租賃
1.租賃之判斷

本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資產之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。為評估合約是否係屬租賃,本公司針對以下項目評估:

(1)該合約涉及使用一項已辨認資產,該已辨認資產係於合約中被明確指定或藉由於可供使用之時被隱含指定,其實體可區分或可代表實質所有產能。若供應者具有可替換該資產之實質性權利,則該資產並非已辨認資產;且
(2)於整個使用期間具有取得來自使用已辨認資產之幾乎所有經濟效益之權利;且
(3)於符合下列情況之一時,取得主導已辨認資產之使用之權利:
•客戶在整個使用期間具有主導已辨認資產之使用方式及使用目的之權利。
•有關該資產之使用方式及使用目的之攸關決策係預先決定,且:
- –客戶在整個使用期間具有操作該資產之權利,且供應者並無改變該等操作指示之權利;或
- –客戶設計該資產之方式已預先決定其整個使用期間之使用方式及使用目的。

2.承租人

本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。

使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發生減損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用權資產。

租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本公司之增額借款利率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。

計入租賃負債衡量之租賃給付包括:

(1)固定給付,包括實質固定給付;
(2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡量;
(3)預期支付之殘值保證金額;及
(4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰款。

租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;

(2)預期支付之殘值保證金額有變動;
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。

對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。

本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表達於資產負債表中。

針對短期租賃及低價值標的資產租賃,本公司選擇不認列使用權資產及租賃負債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。

(十二)無形資產

本公司取得其他有耐用年限之無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。

本公司之無形資產係取得電腦軟體之成本,自達可供使用之狀態起按其估計經濟效益年限1~2年依直線法平均攤銷。

本公司於每一報導日檢視無形資產之殘值、耐用年限及攤銷方法,並於必要時適當調整。

(十三)非金融資產減損

針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否有跡象顯示非金融資產之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可回收金額。

商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。

(十四)負債準備

負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認列為利息費用。

保固負債準備係於銷售商品時認列,該項負債準備係根據歷史保固資料及所有可能結果按其相關機率加權衡量。

(十五)收入之認列

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下:

1.銷售商品-電子產品

本公司主要經營業務為商業應用電腦產品之製造及銷售。本公司係於對產品之控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售合約接受產品,驗收條款已失效,或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件時。

本公司於交付商品時認列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收取對價之權利。

本公司對銷售之產品提供與所協議規格相符之標準保固,且已就該義務認列保固負債準備,請詳附註六(十三)。

2.財務組成部分

本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務付款之時間間隔皆不超過一年,因此,本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。

(十六)政府補助

針對補償本公司所發生費用或損失之政府補助,本公司係於可收到該項補助時, 將該未附帶條件之補助依有系統之基礎與相關之費用同期認列為費用減項。

(十七)員工福利

1.確定提撥計畫

確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為損益項下之員工福利費用。

2.確定福利計畫

確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期間服務所賺得之未來福利金額之折現值,並減除任何計畫資產的公允價值後之金額計算。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金相同之政府公債於報導日之市場殖利率為主。確定福利計畫之淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分,相關費用立即為損益。

本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。

3.短期員工福利

短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。

有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列為負債。

(十八)所得稅

所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。

遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:

1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅所得(損失)者。
2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
3.商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。

遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實質性立法稅率為基礎,並已反映所得稅相關不確定性(若有)。

遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時予以互抵:

1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之一有關:
(1)同一納稅主體;或
(2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或同時實現資產及清償負債。

(十九)每股盈餘

本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。

(二十)部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予以認列。

會計政策涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下: (一)對被投資公司是否具實質控制之判斷

本公司持有創為精密材料股份有限公司20.07%之有表決權股份,為其單一最大股東,但本公司未取得創為公司過半之董事席次,且亦無取得股東會出席股東過半之表決權,故判定本公司對創為公司僅具重大影響力。

對於假設及估計之不確定性中,存有重大風險將於次一年度造成重大調整之相關資訊如下:

(二)存貨之評價

由於存貨以成本與淨變現價值孰低衡量,本公司評估報導日存貨因過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能因產業快速變遷而產生重大變動。存貨評價估列情形請詳附註六(六)。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	109.12.31	108.12.31
庫存現金及週轉金	\$ 1,186	1,213
活期存款及支票存款	10,059	20,965
合計	\$ 11,245	22,178

本公司金融資產敏感度分析之揭露,請詳附註六(廿一)。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債-流動

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產:	109.12.31	108.12.31
非避險之衍生工具
遠期外匯合約	\$ 226	132
	109.12.31	108.12.31
持有供交易之金融負債:
非避險之衍生工具
外匯換匯合約	\$ 1,726	87
遠期外匯合約	1,699	483
合計	\$ 3,425	570

從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險,本公司因未適用避險會計而列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之衍生工具明細如下:

外匯換匯合約:

			109.12.31
	合約金額
	(千元)		幣別	到期期間
外匯換匯	USD	3,150	USD/TWD	110.1.7~110.1.19
	EUR	1,110	EUR/TWD	110.1.8~110.2.19
			108.12.31
	合約金額
	(千元)		幣別	到期期間
外匯換匯	USD	2,100	USD/TWD	109.1.16~109.1.30
	EUR	750	EUR/TWD	109.1.31
遠期外匯合約:
			109.12.31

				合約金額
				(千元)	幣別	到期期間
賣出	歐元 / 買進	美元	EUR	1,550	EUR/USD	110.1.15~110.3.12
賣出	澳幣 / 買進	美元	AUD	860	AUD/USD	110.1.8~110.2.19

108.12.31

	合約金額
	(千元)	幣別	到期期間
賣出歐元 / 買進美元	EUR 1,000	EUR/USD	109.1.3~109.1.30
賣出澳幣 / 買進美元	AUD 1,217	AUD/USD	109.1.8~109.2.14

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動

	109.12.31	108.12.31
未上市(櫃)股票	\$ 29,539	18,891

本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量,市場風險資訊請詳附註六(廿一)。

本公司因上列指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,於民國一 ○九年及一○八年度認列之股利收入分別為525千元及617千元。

(四)應收帳款(含關係人)

	109.12.31	108.12.31
應收帳款—因營業而發生	\$ 109	8,561
應收帳款—關係人	402,568	455,577
減:備抵損失	(109)	(254)
	\$ 402,568	463,884

本公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。本公司應收帳款—非關係人之預期信用損失分析如下:

逾期91天以上	\$ 應收帳款帳面金額 109	加權平均預期信用損失率 100.00%	備抵存續期間預期信用損失 109
		108.12.31
	應收帳款帳面金額	加權平均預期信用損失率	備抵存續期間預期信用損失
未逾期	\$ 8,474	2.94%	249
逾期30天以下	87	5.75%	5
	\$ 8,561		254

本公司經評估後無須針對應收帳款—關係人提列備抵損失,其帳齡分析如下:

	109.12.31	108.12.31
未逾期	\$ 134,048	240,596
逾期30天以下	28,574	51,367
逾期31~60天	17,187	58,934
逾期61~90天	37,803	12,503
逾期91天以上	184,956	92,177
	\$ 402,568	455,577

基於應收關係人之信用狀況及期後收款情形,本公司認為上述未提列備抵呆帳之逾期應收關係人款項回收性並無重大疑慮。

本公司應收帳款之備抵損失變動表如下:

	109年度	108年度
期初餘額	\$ 254		254
認列之減損損失	80,647	-
本年度因無法收回而沖銷之金額	(80,792)	-
期末餘額	\$ 109		254

(五)其他應收款

	109.12.31	108.12.31
其他應收款	\$ 40,341	40,503
其他應收款-關係人	17,043	6,985
減:備抵損失	(40,141)	(40,141)
	\$ 17,243	7,347

本公司民國一○九年度及一○八年度之其他應收款(含關係人)備抵呆帳變動表如下:

	109年度	108年度
期初餘額(即期末餘額)	\$ 40,141	40,141

本公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日之其他應收款除40,141千元(已提足備抵損失)外,其餘經評估無預期信用損失。

其餘信用風險資訊請詳附註六(廿一)。

(六)存貨

	109.12.31
原料	\$ 113,744	50,043
製成品	34,745	21,779
	\$ 148,489	71,822

除列為已銷售成本及費用之存貨成本外,其他列為營業成本之相關費損明細如下:

	109年度	108年度
維修成本	\$ 1,987	3,134
存貨跌價損失	1,798	16,506
模具折舊費用及修模費	10,268	16,016
權利金成本	3,632	3,667
	\$ 17,685	39,323

(七)採用權益法之投資(含長投貸餘)

本公司採用權益法之投資列示如下:

	109.12.31
關聯企業	\$ 396,817	339,529
子公司	149,558	245,000
	\$ 546,375	584,529

1.子公司

請參閱民國一○九年度合併財務報告。

2.關聯企業

對本公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:

		主要營業	所有權權益及
關聯企業	與本公司間	場所/公司	表決權之比例
名稱	關係之性質	註冊之國家	109.12.31	108.12.31
創為精密	主要業務為生產與銷售觸控面板、	台灣	%20.07	%20.07
材料股份	觸控控制器及驅動程式,為本公司
有限公司	之策略聯盟公司。

對本公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊反映本公司於取得關聯企業股權時所作之公允價值調整與就會計政策差異所作之調整,及因減損評估所作之價值調整:

創為公司之彙總性財務資訊

	109.12.31	108.12.31
流動資產	\$ 1,177,608	1,067,032
非流動資產	830,920	1,042,274
流動負債	(201,988)	(203,906)
非流動負債	(40,687)	(53,137)
淨資產	\$ 1,765,853	1,852,263
歸屬於非控制權益之淨資產	\$ 3,008	1,058
歸屬於被投資公司業主之淨資產	\$ 1,762,845	1,851,205
	109年度	108年度
營業收入	\$ 1,067,903	1,096,669
本期淨利	\$ 159,121	113,283
其他綜合損益	(7,892)	(2,258)
綜合損益總額	\$ 151,229	111,025
歸屬於非控制權益之綜合損益總額	\$ (1,050)	(817)
歸屬於被投資公司業主之綜合損益總額	\$ 152,279	111,842
	109年度	108年度
期初本公司對關聯企業淨資產所享份額	\$ 331,200	382,766
本期歸屬於本公司之本期淨利	31,631	22,052
本期歸屬於本公司之其他綜合損益	(737)	-
期末本公司對關聯企業淨資產所享份額	362,094	404,818
減:本期自關聯企業所收取之股利	(9,996)	(23,324)
減:累計減損	-	(50,294)
本公司對關聯企業權益之期末帳面金額	\$ 352,098	331,200

於民國一○八年十二月三十一日因創為受產業競爭激烈之影響,營收不如預期,無法維持過去獲利水準,本公司評估該股權投資之帳面價值已有減損,認列減損損失計50,294千元,列報於減損損失項下。於評估減損時,可回收金額係以公允價值減處分成本為基礎,對該投資進行減損測試,評估方式採用市場法之可類比上市上櫃公司法,以Benchmark Study Approaches為主要評估模式,考量適當缺乏市場流通性折價比率20.6%,推估創為之股權價值。

民國一○九年十二月三十一日,本公司評估上述減損損失未有任何跡象顯示, 可能已不復存在或已減少。

本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額:

		109.12.31	108.12.31
對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額	\$	44,719	8,329
歸屬於本公司之份額:		109年度	108年度
本期淨損	\$	(18,436)	(7,197)
其他綜合損益		(1,615)	(349)
綜合損益總額	\$	(20,051)	(7,546)

Meldcx Pty Ltd. (MPL)於民國一○八年十二月辦理現金增資發行新股,本公司並未依持股比例認列,使本公司對MPL持股比例從39%下降至35.3%,本公司認列採用權益法關聯企業之變動數為3,241千元,帳列資本公積。

Meldcx Pty Ltd. (MPL)分別於民國一○九年四月、七月及十二月辦理現金增資發行新股,本公司並未依持股比例認列,使本公司對MPL持股比例從35.3%下降至 27.21%,本公司認列採用權益法關聯企業之變動數為56,441千元,帳列資本公積。 (八)不動產、廠房及設備

			辦公及
	機器設備	模具設備	其他設備	租賃改良	總計
成本:
民國109年1月1日餘額	\$ 1,672	59,428	70,708	14,838	146,646
增添	-	3,044	-	-	3,044
處分	-	-	(723)	-	(723)
民國109年12月31日餘額	\$ 1,672	62,472	69,985	14,838	148,967
民國108年1月1日餘額	\$ 2,137	61,820	70,631	14,838	149,426
增添	98	6,181	345	-	6,624
處分	(563)	(8,573)	(268)	-	(9,404)
民國108年12月31日餘額	\$ 1,672	59,428	70,708	14,838	146,646
累計折舊及減損損失:
民國109年1月1日餘額	\$ 1,591	55,570	69,116	3,990	130,267
本年度折舊	20	4,915	524	2,968	8,427
處分	-	-	(723)	-	(723)
民國109年12月31日餘額	\$ 1,611	60,485	68,917	6,958	137,971

			辦公及
	機器設備	模具設備	其他設備	租賃改良	總計
民國108年1月1日餘額	\$ 2,137	60,461	68,154	1,022	131,774
本年度折舊	18	3,681	1,230	2,968	7,897
處分	(564)	(8,572)	(268)	-	(9,404)
民國108年12月31日餘額	\$ 1,591	55,570	69,116	3,990	130,267
帳面金額:
民國109年12月31日	\$ 61	1,987	1,068	7,880	10,996
民國108年12月31日	\$ 81	3,858	1,592	10,848	16,379
民國108年1月1日	\$ -	1,359	2,477	13,816	17,652

(九)使用權資產

	運輸設備	總計


\$ 12,757	591	13,348

\$ 3,390	203	3,593
3,389	203	3,592
\$ 6,779	406	7,185

\$ 5,978	185	6,163
\$ 9,367	388	9,755
	房屋及建築	及其他

(十)無形資產

無形資產係電腦軟體取得成本,其成本及累計攤銷變動明細如下:

	109年度		108年度
成本:
1月1日餘額	\$	7,602	5,301
單獨取得		813	2,301
除列		(5,279)	-
12月31日餘額	\$	3,136	7,602
累計攤銷:
1月1日餘額	\$	5,446	2,062
本期攤銷		2,236	3,384
除列		(5,279)	-
12月31日餘額	\$	2,403	5,446

		109年度	108年度
帳面價值: 1月1日餘額	\$	2,156	3,239
12月31日餘額民國一○九年度及一○八年度無形資產攤銷費用,列於綜合損益表之營業費用項	\$	733	2,156
下。
(十一)短期借款
無擔保銀行借款尚未使用額度利率區間	109.12.31 \$ \$ 0.89%~1.40%	318,459 611,621	108.12.31 238,641 617,101 0.86%~2.987%
(十二)租賃負債本公司租賃負債之帳面金額如下:
流動非流動	\$ \$	109.12.31 3,581 2,864	108.12.31 3,480 6,444
到期分析請詳附註六(廿一)金融工具。認列於損益之金額如下:
租賃負債之利息費用短期租賃之費用	\$ \$	109年度 85 432	108年度 120 509
認列於現金流量表之金額如下:
租賃之現金流出總額	\$	109年度 3,996	108年度 4,053

1.房屋及建築之租賃

本公司承租房屋及建築作為辦公處所,租賃期間通常為一至五年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。

另,本公司承租辦公室等之租賃期間不長於一年者視為短期租賃,本公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

2.其他租賃

本公司承租運輸設備及其他之租賃期間為二〜五年。

(十三)負債準備

	109年度	108年度
期初餘額	\$	16,974	15,689
本期提列(迴轉)之負債準備		(2,500)	2,500
本期使用之負債準備		(979)	(1,215)
期末餘額	\$	13,495	16,974

本公司之保固負債準備主要與銷售零組件事業產品及系統事業產品相關,保固負債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計。

(十四)員工福利
1.確定福利計畫

本公司確定福利義務現值與淨確定福利負債之調節如下:

	109.12.31
確定福利義務現值	\$ 30,930	60,135
計畫資產之公允價值	(27,643)	(39,654)
淨確定福利負債	\$ 3,287	20,481

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。

(1)計畫資產組成

本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。

於民國一○九年及一○八年十二月三十一日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額分別計27,643千元39,654千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金局網站公布之資訊。

(2)確定福利義務現值之變動

	109年度	108年度
1月1日確定福利義務	\$ 60,135	57,418
當期服務成本及利息	480	646
淨確定福利負債(資產)再衡量數
-因經驗調整所產生之精算損益	(1,050)	1,158
-因財務假設變動所產生之精算損益	1,524	913
計畫支付之福利	(14,369)	-
轉調員工影響數	(15,790)	-
12月31日確定福利義務	\$ 30,930	60,135
(3)計畫資產公允價值之變動
	109年度	108年度
1月1日計畫資產之公允價值	\$ 39,654	34,786
利息收入	341	398
淨確定福利負債(資產)再衡量數

1月1日計畫資產之公允價值	\$ 39,654	34,786
利息收入	341	398
淨確定福利負債(資產)再衡量數
-計畫資產報酬(不含當期利息)	1,189	1,295
已提撥至計畫之金額	828	3,175
計畫已支付之福利	(14,369)	-
12月31日計畫資產之公允價值	\$ 27,643	39,654

(4)本公司民國一○九年度及一○八年度確定福利計畫資產上限影響數之變動皆為0 千元。

(5)認列為損益之費用

	109年度	108年度
淨確定福利負債之淨利息	\$	139	248
推銷費用	\$	43	66
管理費用		62	97
研究發展費用		34	85
	\$	139	248

(6)精算假設

本公司於報導日用以決定確定福利義務現值所使用之重大精算假設如下:

	109.12.31	108.12.31
折現率	%0.625	%1.000
未來薪資增加	%2.500	%2.500

本公司預計於民國一○九年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥金額為0千元。

確定福利計畫之加權平均存續期間為13.52年。

(7)敏感度分析

當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下:

	對確定福利義務之影響
		增加0.25%	減少0.25%
109年12月31日
折現率	\$	(903)	938
未來薪資增加		906	(875)
108年12月31日
折現率		(1,819)	1,889
未來薪資增加		1,826	(1,764)

本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。

2.確定提撥計畫

本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司民國一○九年度及一○八年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為4,318千元及5,382千元。

(十五)所得稅

1.所得稅費用

(1)所得稅利益明細如下:

	109年度	108年度
當期所得稅費用
當期產生	\$ -	1,567
調整前期之當期所得稅	(1,568)	-
遞延所得稅費用
暫時性差異之發生及迴轉	(126)	(2,325)
	\$ (1,694)	(758)
(2)認列於其他綜合損益下之所得稅費用(利益)明細如下:
	109年度	108年度

透過其他綜合損益按公允價值衡量之
權益工具投資未實現評價損益	\$ 2,129	(127)

(3)所得稅費用與稅前淨損之關係調節如下:

	109年度	108年度
稅前淨損	\$ (68,169)	(168,340)
依本公司所在地國內稅率計算之所得稅	\$ (13,634)	(33,668)
未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失	17,684	18,645
未認列暫時性差異之變動	(9,534)	8,089
未分配盈餘加徵	-	1,567
其他	3,790	4,609
	\$ (1,694)	(758)

2.遞延所得稅資產及負債

(1)未認列遞延所得稅資產

	109.12.31	108.12.31
國外營運機構及採用權益法認列之投資損失 \$	191,881	179,767
課稅損失	186,374	188,535
其他	30,638	33,188
\$	408,893	401,490

本公司經評估未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供課稅損失及暫時性差異使用,故未認列上述之遞延所得稅資產。

依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除,再行核課所得稅,截至民國一○九年十二月三十一日止,本公司已認列及尚未認列為遞延所得稅資產之課稅損失,其扣除期限如下:

	未認列之尚未
虧損年度	扣除虧損金額	得扣除之最後年度
民國一○○年度(核定數)	27,871	民國一一○年度
民國一○一年度(核定數)	47,865	民國一一一年度
民國一○二年度(核定數)	97,589	民國一一二年度
民國一○三年度(核定數)	164,914	民國一一三年度
民國一○四年度(核定數)	84,386	民國一一四年度
民國一○五年度(核定數)	100,348	民國一一五年度
民國一○六年度(核定數)	159,366	民國一一六年度
民國一○七年度(核定數)	113,790	民國一一七年度
民國一○八年度(申報數)	47,319	民國一一八年度
民國一○九年度(估列數)	88,423	民國一一九年度
	\$ 931,871

(2)未認列遞延所得稅負債

與投資子公司相關之利益因本公司可控制該暫時性差異迴轉之時點,且很有可能於可預見之未來不會迴轉,故未認列遞延所得稅負債。其相關金額如下:

	109.12.31	108.12.31
未認列為遞延所得稅負債之金額	\$ 16,233	-

(3)已認列之遞延所得稅負債

遞延所得稅負債:	採用權益法認列之投資利益	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益	其他	合計
民國109年1月1日餘額	\$ 61,581	1,013	1,468	64,062
借記(貸記)損益表	(264)	-	138	(126)
借記其他綜合損益	-	2,129	-	2,129
民國109年12月31日餘額	\$ 61,317	3,142	1,606	66,065
民國108年1月1日餘額	\$ 64,492	1,140	882	66,514
借記(貸記)損益表	(2,911)	-	586	(2,325)
(貸記)其他綜合損益	-	(127)	-	(127)
民國108年12月31日餘額	\$ 61,581	1,013	1,468	64,062

3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。

(十六)資本及其他權益

1.普通股股本

民國一○九年及一○八年十二月三十一日本公司額定股本總額均為4,400,000千元,每股面額10元,均為440,000千股,已發行股份均為71,448千股。

2.資本公積

3.保留盈餘

本公司依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時, 得就迴轉部分分派盈餘。截自民國一○九年十二月三十一日,該項特別盈餘公積於額為32,328千元。

本公司於民國一○九年六月十日經股東會決議民國一○八度虧損撥補案,相關資訊可至公開資訊公觀測站等管道查詢之。

本公司於民國一○八年六月十二日經股東會決議民國一○七分配案,有關分派予業主股利之金額如下:

	107年度
		配股率 (元/股)	金額
分派予普通股股東之股利:
現金	\$	0.3	21,434

4.其他權益(稅後淨額)

	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現(損)益	合計
民國109年1月1日餘額	\$ (41,852)	4,050	(37,802)
採用權益法之子公司之換算差額之份額	5,260	-	5,260
採用權益法之關聯企業之換算差額之份額	(779)	-	(779)
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	7,056	-	7,056
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產評價利益	-	8,519	8,519
民國109年12月31日餘額	\$ (30,315)	12,569	(17,746)
民國108年1月1日餘額	\$ (36,887)	4,559	(32,328)
採用權益法之子公司之換算差額之份額	(8,754)	-	(8,754)
採用權益法之關聯企業之換算差額之份額	306	-	306
換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額	3,483	-	3,483
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產評價損失	-	(509)	(509)
民國108年12月31日餘額	\$ (41,852)	4,050	(37,802)

(十七)每股盈餘

		109年度
		加權平均
		流通在外	每股虧損
	金額(稅後)	股數(千股)	(單位:新台幣元)
基本每股虧損(即稀釋每股虧損):
屬於普通股股東之本期淨損	\$ (66,475)	71,448	(0.93)

		108年度
		加權平均
		流通在外	每股虧損
	金額(稅後)	股數(千股)	(單位:新台幣元)
基本每股虧損(即稀釋每股虧損):
屬於普通股股東之本期淨損	\$ (167,582)	71,448	(2.35)

(十八)客戶合約之收入

1.本公司收入之細分

		109年度
			亞太及
	美洲	歐洲	新興市場	合計
主要產品/服務線:
零組件事業產品	\$ -	99	37	136
系統事業產品	120,507	363,244	158,112	641,863
	\$ 120,507	363,343	158,149	641,999
		108年度
			亞太及
	美洲	歐洲	新興市場	合計
主要產品/服務線:
零組件事業產品	\$ 634	378	9,648	10,660
系統事業產品	224,985	491,915	188,540	905,440
	\$ 225,619	492,293	198,188	916,100
2.合約餘額
		109.12.31	108.12.31	108.1.1
應收帳款(含關係人)		\$ 402,677	464,138	333,786
減:備抵損失		(109)	(254)	(254)
		\$ 402,568	463,884	333,532
		109.12.31	108.12.31	108.1.1
合約負債-流動		\$ 9,363	10,527	14,355
合約負債-非流動		6,416	4,370	2,211

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶,而滿足履約義務之時點與客戶付款時點之差異。

\$ 15,779 14,897 16,566

民國一○九年及一○八一月一日合約負債期初餘額分別於民國一○九年及一○ 八列為收入之金額分別為3,725千元及4,360千元。

(十九)員工及董事酬勞

1.員工酬勞不低於百分之五,員工酬勞以股票或現金發放時,其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
2.董事酬勞不高於百分之一。董事之酬勞,授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻議定後以現金發放之。

本公司民國一○九年度及一○八年度皆為營運虧損,並未估列員工及董事酬勞。 (二十)營業外收入及支出

1.其他利益及損失

	109年度	108年度
外幣兌換淨損失	\$ (3,764)	(3,780)
處分及報廢不動產、廠房及設備之淨利益	-	526
其他	533	568
	\$ (3,231)	(2,686)

2.財務成本

	109年度
銀行借款利息費用	\$ (3,820)	(4,248)
租賃負債財務費用	(85)	(120)
	\$ (3,905)	(4,368)

(廿一)金融工具

1.信用風險

(1)信用風險之暴險

金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。

(2)信用風險集中情況

本公司於民國一○九年及一○八年十二月三十一日,應收帳款餘額(不含關係人),分別由一家及二家客戶組成,使本公司有信用風險顯著集中之情形。本公司持續評估客戶財務狀況並向保險公司投保,以降低信用風險。

(3)應收款項之信用風險

應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款等為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失,請詳附註四 (六)。備抵損失提列情形請詳附註六(五)。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	合約
109年12月31日	現金流量	一年以內	1-2年	超過2年
非衍生金融負債
無擔保銀行借款	\$ 319,128	319,128	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	128,053	128,053	-	-
其他應付款(含關係人)	61,896	61,896	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	6,508	3,629	2,799	80
	\$ 515,585	512,706	2,799	80
衍生金融工具:
遠期外匯合約及遠期換匯合約-總額交
割:
流出	\$ 201,299	201,299	-	-
流入	(198,822)	(198,822)	-	-
	\$ 2,477	2,477	-	-
108年12月31日
非衍生金融負債
無擔保銀行借款	\$ 240,051	240,051	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	225,014	225,014	-	-
其他應付款(含關係人)	61,552	61,552	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	10,073	3,565	3,629	2,879
	\$ 536,690	530,182	3,629	2,879
衍生金融工具:
遠期外匯合約及遠期換匯合約-總額交
割:
流出	\$ 147,940	147,940	-	-
流入	(148,193)	(148,193)	-	-
	\$ (253)	(253)	-	-

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有顯著不同。

3.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	109.12.31					108.12.31
	外幣	匯率		台幣	外幣	匯率		台幣
金融資產
貨幣性項目
美金	\$ 8,984	美金/台幣=	28.508	256,116		15,710 美金/台幣=	30.016	472,958
歐元	3,248	歐元/台幣=	34.825	113,118		3,452 歐元/台幣=	33.758	116,541
非貨幣性項目
澳幣	3,385	澳幣/台幣=	21.934	74,258	1,288	澳幣/台幣=	21.137	27,219
金融負債
美金	5,670	美金/台幣=	28.508	161,644		10,731 美金/台幣=	30.733	323,063
歐元	590	歐元/台幣=	34.825	20,543		965 歐元/台幣=	33.7520	32,572

(2)敏感性分析

本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款(含關係人)、借款、應付票據及帳款及其他應付款(含關係人)等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一○九年及一○八年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐元等貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年度及一○八年度之稅前淨利將分別增加或減少9,352千元及 11,693千元,兩期分析係採用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於本公司外幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊, 相關資訊請詳附註六(二十)。

4.利率風險

本公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.5%,此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一○ 九年度及一○八年度之稅前淨利分別將減少或增加554千元及231千元,主因係本公司之浮動利率借款所致。

5.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			109.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
遠期外匯合約	\$ 226	-	226	-	226
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
未上市(櫃)股票	29,539	-	-	29,539	29,539
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 11,245	-	-	-	-
應收帳款(含關係人)	402,568	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	17,243	-	-	-	-
存出保證金	879	-	-	-	-
其他非流動資產	500	-	-	-	-
小計	432,435	-	-	-	-
合計	\$ 462,200	-	226	29,539	29,765
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
遠期換/外匯合約	\$ 3,425	-	3,425	-	3,425
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 318,459	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	128,053	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	61,896	-	-	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	6,445	-	-	-	-
合計	\$ 518,278	-	3,425	-	3,425

			108.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合計
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
遠期換/外匯合約	\$ 132	-	132	-	132
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
未上市(櫃)股票	18,891	-	-	18,891	18,891
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	22,178	-	-	-	-
應收帳款(含關係人)	463,884	-	-	-	-
其他應收款(含關係人)	7,347	-	-	-	-
存出保證金	879	-	-	-	-
其他非流動資產	500	-	-	-	-
小計	494,788	-	-	-	-
合計	\$ 513,811	-	132	18,891	19,023
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
遠期換/外匯合約	\$ 570	-	570	-	570
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 238,641	-	-	-	-
應付票據及帳款(含關係人)	225,014	-	-	-	-
其他應付款(含關係人)	61,552	-	-	-	-
租賃負債(含流動及非流動)	9,924	-	-	-	-
	\$ 535,701	-	570	-	570

各公允價值層級定義如下:

第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

民國一○九年度及一○八年度並無任何金融資產及負債移轉公允價值層級之情形。

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A.非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。

B.衍生金融工具

遠期外匯合約係就個別合約根據目前之遠期外匯評價。

(3)第三等級之變動明細表

	透過其他綜合損益按公允價值衡量
	無公開報價之權益工具
民國109年1月1日餘額	\$ 18,891
總利益或損失:
認列於其他綜合損益	10,648
民國109年12月31日餘額	\$ 29,539
民國108年1月1日餘額	\$ 19,527
總利益或損失:
認列於其他綜合損益	(636)
民國108年12月31日餘額	\$ 18,891

上述總利益或損失係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益(損失)」項下。

(4)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

本公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值衡量-無活絡市場之權益工具投資。

本公司公允價值歸類為第三等級具有多項重大不可觀察輸入值,重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

項目評價技術重大不可觀察輸入值重大不可觀察輸入值與公允價值關係透過其他綜合損益按公允價值衡量- 無活絡市場之權益工具投資可類比上市上櫃公司法 •本益比乘數(109.12.31^及 108.12.31分為12.66及 12.48) •股價淨值比乘數 (109.12.31及108.12.31分別為1.45及1.49) •缺乏市場流通性折價 (109.12.31及108.12.31皆為40%) •乘數愈高,公允價值愈高 •乘數愈高,公允價值愈高 •缺乏市場流通性折價愈高,公允價值愈低

(5)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參數變動,則對其他綜合損益之影響如下:

				公允價值變動反應於其他綜合損益
		向上或下	109.12.31		108.12.31
	輸入值	變動	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
透過其他綜合損益	本益比乘數	3%	\$ 886	(886)	576	(567)
按公允價值衡量之金融資產	及股價淨值比乘數

本公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上輸入值所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。

(廿二)財務風險管理

1.概要

本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理著眼於金融市場不可預測之事項,並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效潛在不利影響。

2.風險管理架構

風險管理政策由董事會核准,交由本公司之財務單位負責執行。針對營運產生之各類財務風險,本公司財務單位透過與本公司各營運單位密切合作,負責辨認、評估與規劃各種避險方式。董事會對財務相關風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提出書面政策與規範,例如外匯風險管理與衍生性金融商品操作規範,以確保執行各項避險工具的適切性與有效性。

3.信用風險

信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及投資。

(1)應收帳款

本公司針對相關客戶應收帳款進行保險,在保險公司核准的信用額度內進行信用交易。未能取得信用保險額度之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。

本公司建立預期信用風險損失模式以反映對應收帳款及其他應收款可能發生損失之估計。

(2)投資

銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及信譽良好之公司,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。

(3)保證

本公司政策規定僅能提供財務保證予背書保證辦法中所列之對象。於民國一 ○九年及一○八年十二月三十一日,本公司提供背書保證對象均為子公司。

4.流動性風險

流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行相關義務之風險。本公司管理流動性風險之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。

一般而言,本公司確保有足夠之現金以支應三個月之預期營運支出需求,包括金融義務之履行,但排除極端情況下無法合理預期的潛在影響,如:自然災害。 5.市場風險

市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。

(1)匯率風險

本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風險。該等交易主要之計價貨幣有歐元、美金及人民幣。

因應匯率變動對策:

舉凡銷貨產生之外幣應收帳款及購料發生之外幣應付帳款,兩者互抵後所產生之外幣淨部位,將輔以外幣融資或買賣即期/遠期外匯的方式進行外幣淨部位避險。
蒐集匯率資訊以確切掌握匯率走勢,並與往來銀行之外匯部門保持聯繫,以充分掌握市場資訊,決定適當換匯時點,以因應匯率變動風險。
(2)利率風險

本公司之銀行借款皆採浮動利率基礎,並無透過簽訂利率交換合約將浮動利率轉為固定利率之情形。本公司透過每月與銀行議定符合市場行情之借款利率, 以降低利率變動產生之風險。

(3)其他市價風險

本公司為部分監控現金流量需求及規劃閒置資金而持有權益工具所產生之風險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未積極交易該等投資。重大投資均採個別管理且所有買賣決策均經董事會之核准。

(廿三)資本管理

本公司之資本管理政策係維持健全的資本結構,藉由債務與權益的最適化評估, 同時兼顧股東報酬與公司營運的持續發展。本公司具體的資本管理措施,係依據整體經濟環境與所營產業之發展趨勢,以及事業經營模式、通路與產品策略,執行相關資本支出與營運資金的規劃,以決定本公司最適資本結構。

本公司管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成本與風險。一般而言,本公司採用審慎之資本管理策略。

(廿四)非現金交易之籌資活動

來自籌資活動之負債調節表如下表:

109.1.1	現金流量	匯率變動	109.12.31
\$ 238,641	78,405	1,413	318,459
9,924	(3,479)	-	6,445
\$ 248,565	74,926	1,413	324,904
		非現金之變動
108.1.1	現金流量	匯率變動	108.12.31
\$ 76,122	164,572	(2,053)	238,641
13,348	(3,424)	-	9,924
			248,565
			非現金之變動 \$ 89,470 161,148 (2,053)

七、關係人交易

(一)母公司與最終控制者

宏碁股份有限公司為本公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者,持有本公司流通在外普通股股份之40.55%。宏碁股份有限公司已編製供大眾使用之合併財務報告。 (二)關係人名稱及關係

於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與本公司之關係
宏碁股份有限公司(宏碁)	本公司之母公司
AOPEN America Inc. (AOA)	本公司之子公司
AOPEN Computer B.V. (AOE)	"
AOPEN Technology Inc. (AOTH)	"
AOPEN Japan Inc. (AOJ)	"
建碁智見股份有限公司(智見)	"
建碁創智股份有限公司(創智)	"
Great Connection LTD. (GCL)	"
艾爾鵬國際貿易(上海)有限公司(AOC)	"
建碁科技(中山)有限公司(AOZ)	"

關係人名稱與本公司之關係

AOPEN GLOBAL SOLUTIONS PTY LTD. (AOGS)	本公司之子公司
AOPEN AUSTRALIA & NEW ZEALAND PTY LTD. (AOAU)	"
用心聯合有限公司(HTW)	"
Meldcx Pty Ltd. (MPL)	本公司之關聯企業
創為精密材料股份有限公司	"
酷碁科技股份有限公司(酷碁)	其他關係人
展碁國際股份有限公司	"
宏碁資訊服務股份有限公司	"
宏碁通信股份有限公司	"
宏碁雲端技術服務股份有限公司	"
宏碁智新股份有限公司(宏碁智新,原名稱宏碁樂齡科技)	"
倚天資訊股份有限公司	"
智聯服務股份有限公司	"

(三)與關係人間之重大交易事項

1.銷售商品予關係人

本公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:

	銷貨		應收關係人帳款
	109年度	108年度	109.12.31	108.12.31
母公司	\$ 20,589	11,458	3,112	6,386
子公司:
AOA	120,507	225,619	228,382	120,747
AOE	363,343	492,293	119,074	117,594
AOC	24,075	35,679	6,498	9,509
AOZ	-	-	7,934	76,656
AOAU	37,061	86,412	30,745	31,078
AOTH	-	-	-	84,434
其他子公司	53,922	45,347	6,152	8,158
關聯企業	565	630	671	-
其他關係人	659	1,219	-	1,015
	\$ 620,721	898,657	402,568	455,577

本公司原透過AOTH銷售原物料予AOZ加工後,再透過AOTH向AOZ買回成品;於民國一○八年六月十五日起,改由本公司直接銷售原物料予AOZ,加工後再向AOZ買回成品。本公司以淨額列示前述進銷貨(去料加工)交易,期末應收帳款係出售原物料尚未收回之款項。

本公司對上述關係人之銷貨價格與交易條件,係依各銷貨地區之經濟環境及市場競爭情況分別決定,至於銷售予關係人之收款條件為月結60~90天內收款,惟考量子公司營運資金調度,偶有延收情形;而一般交易係出貨日起30天至75天內收款。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經個別評估後無須提列預期信用減損損失。

2.向關係人購買商品

本公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:

	進貨		應付關係人款項
	109年度	108年度	109.12.31	108.12.31
母公司	\$ 135,247	46,724	32,048	9,302
子公司:
AOTH	-	278,571	-	-
AOZ	207,941	234,444	32,574	80,016
其他子公司	5,718	800	400	7,373
關聯企業	466	276	144	-
其他關係人	58,825	28,992	5,451	51,610
	\$ 408,197	589,807	70,617	148,301

上述與其他關係人交易之應付帳款包括本公司代子公司採購商品應支付之貨款,本公司以淨額列示此代採購交易。

本公司向關係人進貨之價格因商品規格不同,與一般交易價格無法比較。

3.其他收入及其他應收款項

本公司提供關係人管理服務及研發與人員服務所產生之收入(列入營業費用減項)及其未結清餘額如下:

	交易金額		其他應收關係人款項
	109年度	108年度		108.12.31
子公司	\$ 16,208	6,180	17,019	6,489

4.營業費用及其他應付款項

關係人提供管理服務及其他交易等予本公司所產生之營業費用及其未結清餘額如下:

	交易金額		其他應付關係人款項
	109年度	108年度	109.12.31	108.12.31
母公司	\$ 2,497	2,661	1,413	1,616
子公司	7,572	8,276	5,186	15
其他關係人	161	234	163	73
關聯企業	58	45	-	24
合計	\$ 10,288	11,216	6,762	1,728

5.應收代墊款項

本公司為關係人代墊費用,其未結清餘額如下:

	其他應收關係人款項
	109.12.31	108.12.31
子公司	\$ 18	435
關聯企業	6	61
	\$ 24	496

6.應付代墊款項

關係人為本公司代墊費用,其未結清餘額如下:

其他應付關係人款項
109.12.31 108.12.31
\$ - 1,403

7.應付員工移轉退休金負債

民國一○九年八月三十一日,因關係企業間人員移轉,本公司將員工確定福利計畫下之員工退休金負債計15,790千元移轉予母公司,截至民國一○九年十二月三十一日尚未支付,帳列其他應付款項下。

8.本公司於民國一○九年及一○八年十二月三十一日預收子公司貨款分別為1,414千元及2,573千元,皆列入合約負債-流動項下。
9.背書保證

本公司於民國一○九年及一○八年十二月三十一日,為子公司提供履約保證之擔保金額分別為美金2,000千元及2,450千元。

10.租賃

本公司向母公司承租倉庫,租金係參考鄰近地區租金行情。於民國一○九年度及一○八年度認列之利息支出分別為 7千元及12千元,截至民國一○九年及一○八十二月三十一日,其租賃負債餘額分別為409千元及931千元。

另,本公司向母公司承租辦公室,該等租賃為短期租賃,本公司選擇豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。民國一○九年及一○八年度租金費用皆為34千元,截至民國一○九年及一○八年十二月三十一日,其尚未支付之款項均為9千元,帳列於其他應付款項下。

(四)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	109年度	108年度
短期員工福利	\$ 14,527	20,660
退職後福利	498	698
	\$ 15,025	21,358

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	109.12.31	108.12.31
其他非流動資產-定期存款	履約及進口關稅保證	\$ 500	500

九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其他

員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功能別		109年度			108年度
性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	-	68,516	68,516	-	110,156	110,156
勞健保費用	-	7,377	7,377	-	9,380	9,380
退休金費用	-	4,457	4,457	-	5,630	5,630
董事酬金	-	1,320	1,320	-	1,260	1,260
其他員工福利費用	-	13,175	13,175	-	10,704	10,704
折舊費用	4,915	7,104	12,019	3,681	7,809	11,490
攤銷費用	-	2,236	2,236	-	3,384	3,384

	109年度	108年度
員工人數	90	116
未兼任員工之董事人數	6	7
平均員工福利費用	\$ 1,113	1,247
平均員工薪資費用	\$ 816	1,045
平均員工薪資費用調整情形	(21.91)%	%
監察人酬金	\$ -	-

本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)資訊如下:

(一)本公司員工(含經理人)之薪酬包含按月發給之薪資、依季結算之業績獎金、年度經營績效結算所發給現金之年終及績效獎金,以及根據公司年度獲利狀況所發放之員工酬勞。
(二)本公司董事及經理人之績效評估及薪資報酬參考同業通常水準支給情形,並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。
(三)依本公司章程規定,年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益),應按下列規定提撥之,若公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額:
1.員工酬勞不低於百分之五,員工酬勞以股票或現金發放時,其對象得包括符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
2.董事酬勞不高於百分之一。董事之酬勞,授權董事會依其對本公司營運參與之程度及貢獻議定後以現金發放之。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○九年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:

單位:新台幣/美金千元

編背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	累計背書保證金	背書保	屬母公司	屬子公司	屬對大陸
證者公號司名稱	公司名稱	關係	業背書保證限額	背書保證餘額	書保證餘額	支金額	保之背書保證金額	額佔最近期財務報表淨值之比率	證最高限額	對子公司背書保證	對母公司背書保證	地區背書保證
0 本公司	創智	1	175,611	60,660	57,016	-	-	9.74 %	585,370	Y	N	N
				(USD2,000)
1 AOZ	AOC	2	47,291	30,330	28,508	-	-	12.06 %	118,228	N	N	Y
				(USD1,000)

註一:1.本公司為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司之淨值為限,本公司對單一企業背書保證限額以不超過本公司之淨值的百分之三十為限。本公司及其子公司為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司之淨值為限, 本公司及其子公司整體對單一企業之背書保證限額以不超過本公司之淨值的百分之三十為限。

2.AOZ為他公司所為之背書保證總額以不超過AOZ之淨值的百分之五十為限。AOZ對單一企業之背書保證限額以不超過AOZ之淨值的百分之二十為限。

註二:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:

1.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

2.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之九十之公司間。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元/股

持有之	有價證券	與有價證券			期末
公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	Blue Chip股票	-	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	570,000	29,539	15.54 %	29,539
″	卡米爾股票	-	透過損益按公允價值衡量之金融資產 -非流動	188,636	-	6.38 %	-
AOTH	Xserve (BVI) Corp.股票	-	″	142,500	-	19.00 %	-

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

進(銷)貨	交易對象			交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
之公司	名稱	關係	進(銷)貨	金額	佔總進 (銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、帳款之比率	備註
AOE	本公司	母子公司	進貨	363,343		98.48 % 與一般交易並無顯著不同	無法比較	與一般交易並無顯著不同	(119,074)	99.46 %
本公司	AOE	″	銷貨	(363,343)	56.60 %	″	″	″	119,074	29.57 %
AOA	本公司	〃	進貨	120,507	79.61 %	″	″	″	(228,382)	98.19 %
本公司	AOA	〃	銷貨	(120,507)	18.77 %	″	″	″	228,382	56.72 %
本公司	AOZ	〃	進貨	207,941	33.89 %	″	″	″	(32,574)	22.20 %	(註1)
AOZ	本公司	〃	銷貨	(207,941)	93.22 %	″	″	″	32,574	83.16 %	″
本公司	宏碁	″	進貨	135,247	22.04 %	″	″	″	(32,048)	21.84 %
創智	宏碁	″	銷貨		(700,050) 100.00 %	″	″	″	249,448	100.00 %

註1:對AOZ之交易係去料加工,本公司以淨額列示相關進銷貨交易。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

帳列應收款項			應收關係人			逾期應收關係人款項	應收關係人款項	提列備抵
之公司	交易對象	關係	款項餘額	週轉率	金額	處理方式	期後收回金額	呆帳金額	備註
本公司	AOA	母子公司	228,382	0.69	167,042	催收	19,280	-	-
〃	AOE	″	119,074	3.07	62,125	"	16,876	-	-
創智	宏碁	″	249,448	5.17	-	-	129,879	-	-

9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)說明。

(二)轉投資事業相關資訊

民國一○九年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):

單位:新台幣千元/股

投資公司	被投資公司	所在	主要營	原始投資金額			期末持有		被投資公司	本期認列之
名稱	名稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	AOA	美國	註一	295,771	295,771	15,000,000	100.00 %	(167,465)	(17,971)	(17,971)
″	AOE	荷蘭	″	214,094	214,094	40	100.00 %	(30,706)	(14,808)	(14,808)
″	AOTH	英屬維京群島	″	1,623	1,623	50,000	100.00 %	248,145	518	518
″	AOJ	日本	″	2,899	2,899	200	100.00 %	30,378	742	742
″	智見	台灣	″	60,000	60,000	4,000,000	100.00 %	41,032	304	304
〃	創智	台灣	″	20,000	20,000	2,000,000	80.00 %	36,455	20,077	16,061
〃	AOGS	澳洲	″	2,956	2,956	105,000	70.00 %	15,947	(4,773)	(3,341)
〃	HTW	香港	″	405	405	100,000	100.00 %	772	(72)	(72)
〃	MPL	澳洲	″	22,887	22,887	39,000	27.21 %	44,719	(64,053)	(18,436)	註三
〃	創為	台灣	註二	376,238	376,238	6,664,123	20.07 %	352,098	157,602	31,631
AOTH	GCL	香港	註一	2,675	2,675	300,000	100.00 %	3,634	1,366	1,366
AOGS	AOAU	澳洲	″	3	3	100	100.00 %	19,498	(9,773)	(9,773)

註一:商業應用電腦產品、軟體、電腦零組件及週邊設備、儀器等產品之行銷及進出口貿易及電腦產品維修服務。

註二:生產與銷售觸控面板、觸控控制器及驅動程式。

註三:MPL於民國一○九年四月、七月及十二月辦理現金增資發行新股,本公司並未依持股比例認購,使本公司對MPL 持股比例從35.3%下降至27.21%。

(三)大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

單位:美金元/新台幣千元

大陸被投資	主要營業	實收	投資方式	本期期初自台灣匯出累		本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資	本期認列投資損益	期末投資帳面	截至本期止已匯回
公司名稱	項目	資本額	(註四)	積投資金額	匯出	收回	積投資金額		之持股比例		價值	投資收益
艾爾鵬國際貿	商業應用電腦產	161,322	( 二 )	161,322	-	-	161,322	(3,448)	100.00 %	(3,448)	15,513	-
易(上海)有限	品、電腦零組件及	USD 4,800,000		USD 4,800,000			USD 4,800,000	USD (116,731)		USD (116,731)	USD 544,169
公司(AOC)	週邊設備、儀器等
	產品之行銷及進出
	口貿易及電腦產品
	維修服務
建碁科技	商業應用電腦產	450,261	( 二 )	450,261	-	-	450,261	3,868	100.00 %	3,868	228,745	-
(中山)有限公	品、電腦零組件及	USD 13,500,000		USD13,500,000			USD 13,500,000	USD 134,506		USD 134,506	USD 8,023,893
司(AOZ)	週邊設備、儀器等
	產品之製造及銷售

2.轉投資大陸地區限額:

單位:美金元/新台幣千元

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 (註一)(註二)(註三)	經濟部投審會核准投資金額 (註一)(註二)(註三)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 (註五)
570,223	570,223	-
(USD 20,002,200 )	(USD 20,002,200 )

註一:依民國一○九年十二月三十一日匯率USD:NTD=1:28.508換算。
註二:其中美金1,645,200元係對四川劍南春晟博科技有限公司原始投資額,已於民國九十七年九月處分全部持股,且於民國九十九年三月將處分價款美金 730,000元匯回台灣,但因目前尚未向投審會申報,故仍列入投資金額。
註三:本公司間接投資之中山太達電子有限公司己結束營業,業已清算各項權利義務完畢並註銷營業登記,另匯回清算股本美金31,549.06元(依持股比率 19%計算)至第三地區投資事業模里西斯Super太康,本公司於民國九十九年三月十二日取得投審會核准撤銷投資,惟因清算款未匯回台灣故自台灣匯出赴大陸地區投資金額57,000美元仍列入投資金額。
註四:投資方式區分為下列四種:
(一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司(AOTH)再投資大陸公司。
(三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(四)其他方式。

註五:本公司業已取得企業營運總部認證書,故無大陸地區投資限制。

3.重大交易事項:

民國一○九年度本公司與大陸被投資公司直接或間接之重大交易,請詳「重大交易事項相關資訊」之說明。

(四)主要股東資訊:

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
宏碁股份有限公司		28,970,000	%40.54
緯創資通股份有限公司		7,960,530	%11.14

十四、部門資訊

請詳民國一○九年度合併財務報告。

元千幣	以來自公司	資投	金母或酬	0
台新	取領子	轉外	業公司事
位: 單日;	額 %) 總項 ( 四例等	報務財	所公司內告有	1) 註 (
31 月 12 年 109	比 D 之及益純 C 後 B、稅 A、占		公司本	1) 註 (
		公司有所內	額票股金	0
	額(D) 金勞	告報務財	金額現金	0
	酬工員		額票股金	0
		公司本	金額現金	0
	等(C) 及等金	報務財	所公司內告有	728
	費獎支特		公司本	728
	金(B) 休	報務財	所公司內告有	173
	退職退		司公本	173
金酬之	資(A)	報務財	所公司內告有	3,692
理經總副	薪		司公本	3,692
及理經總		名姓		鋒文蔡
二) (		稱職		理經總

開會日期	溝通重點	溝通結果
109.03.17	 108 年度內部稽核業務暨檢舉申訴報告  108 年度「內部控制制度聲明書」	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲內部稽核主管答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。
109.05.05	 109 年第一季內部稽核業務暨檢舉申訴報告  內部控制制度之「股務單位內部控制制度」	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲內部稽核主管答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。
109.08.04	 109 年第二季內部稽核業務暨檢舉申訴報告	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲內部稽核主管答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。
109.11.03	 109 年第三季內部稽核業務暨檢舉申訴報告  110 年度稽核計畫	於獨立董事進一步詢問報告相關內容與細節並獲內部稽核主管答覆與說明後,獨立董事並無其他意見。

			運作情形
評估項目	是	否	摘要說明	與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則?	V		為建立良好之公司治理制度,本公司巳制定建碁股份有限公司公司治理實務守則。	無差異
二、公司股權結構及股東權益 (一) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜,並依程序實施?	V		(一) 本公司由股務室專職負責處理股東建議、疑義及訴訟等問題。	無差異
(二) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終控制者名單?	V		(二) 本公司確實掌握公司主要股東及其最終控制者的名單。	無差異
(三) 公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機制?	V		(三) 本公司訂有子公司監理辦法、背書保證作業程序、資金貸與他人作業程序及取得或處分資產作業程序等內部相關辦法,建立並執行適當風險控管及防火牆機制。	無差異
(四) 公司是否訂定內部規範,禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券?	V		(四) 本公司訂有防範內線交易管理辦法, 詳列禁止公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	無差異
三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行?	V		(一) 本公司已於「公司治理實務守則」中訂定董事會成員組成多元化政策,並於民國 109 年度股東常會改選董事時,新增一名女性董事,努力落實董事會成員組成多元化方針。	無差異
(二)公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外,是否自願設置其他各類功能性委員會?	V		(二) 本公司業已依法設置薪資報酬委員會及審計委員會,未來將視需求評估設置其他各類功能性委員會。	無差異
(三)公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式,每年並定期進行績效評估?	V		(三) 本公司已於108年11月訂定董事會績效評估辦法及其評估方式,並自 109 年起定期執行相關績效評估。	無差異
(四)公司董事會是否定期評估簽證會計師獨立性?	V		(四) 1. 評核會計師之資格及獨立性為本公司審計委員會的主要職責之一。委員會每年定期評估簽證會計師之獨立性,並提報董事會通過。 2. 審計委員會係依據會計師所出具之超然獨立聲明書及相關規定,來進行綜合評估,評估之重要項目如下: (1) 公司管理當局是否尊重簽證會計師所提出之客觀且具挑戰性的查核流程。 (2) 簽證會計師所提供之非審計服務是否可能損及其查核之獨立性。 (3) 簽證事務所是否有訂定獨立性規範,要求事務所、事務所人員及其他受獨立性規範之人員,依會計師職業道德規範維持獨立性;並禁止任何人員從事內線交易、誤用內部訊息或任何可能造成在證券或資本市場上的誤導行為。 (4) 主辦會計師及會簽會計師等承辦期間已達規定之期限者,是否均定期輪調。	無差異

			與上市上櫃公司
評估項目	是	否	摘要說明	治理實務守則差異情形及原因
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司治理人員,並指定公司治理主管,負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事、監察人遵循法令、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄等)?	V		本公司指定財務處為公司治理之專責單位,包含辦理變更登記事宜、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜,協助董事遵循法令、並製作董事會及股東會議事錄、提供董事執行業務所需資料及投資人關係相關業務等,並由財務長負責督導, 其具有公開發行公司從事財務管理工作經驗達三年以上。	無差異
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道,及於公司網站設置利害關係人專區,並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議題?	V		本公司與上下游廠商、銀行、員工及投資人等相關利害關係人均已建立適當的溝通管道。並已於公司網站建置利害關係人專區。	無差異
六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務?		V	本公司由股務室依照公開發行股票公司股務處理準則,以不低於專業股務代辦機構之水準,專職負責處理股東會事務。	本公司由股務室專職負責處理股東會事務
七、資訊公開 (一) 公司是否架設網站,揭露財務業務及公司治理資訊?	V		(一) 本公司已將相關的業務及財務的執行情形、及公司治理資訊揭露於公司網站並於股東會及其他法人投資人說明會時向投資人說明本公司公司治理執行之情形。	無差異
(二) 公司是否採行其他資訊揭露之方式(如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等)? (三) 公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並申報年度財務報告,及於規定期限前提早公告並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運情形?	V	V	(二) 本公司除已設立一位主要發言人及一位代理發言人外,並指定專責單位專司負責蒐集及揭露公司相關資訊放置於公司網站。(http://www.aopen.com) (三) 本公司年度財務報告及第一、二、三季財務報告與各月份營運收,均依照主管機關相關規定期限前,完成申報即公告作業。	無差異僅年度財務報告之公告申報時間存在些微差異, 其餘與公司治理實務守則並無差異。
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等)? 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施: 1. 本公司已完成前一年度優先改善項目如下:	V		1. 本公司於董事會議事規則中明確訂定董事對於其利害相關之議案討論及表決應予以迴避。 2. 本公司之董事及重要經理人彼此間並無配偶或一等親關係。 3. 本公司已為董事及重要職員購買責任保險。 4. 本公司董事最近年度進修情形,參照【附表一】如下。	無差異。
已選任一席女性董事,以落實董事成員組成之多元化。 2. 本公司將下列事項列為本年度優先改善事項: 增加揭露部分之英文版資訊(如股東常會之開會通知書)。

			是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格					符合獨立性情形(註 1)
身分別	條件姓名	商務、法務、財務、會計或公司業務所需相關料系之公私立大專院校講師以上	法官、檢察官、律師、會計師或其他與公司業務所需之國家考試及格領有證書之專門職業及技術人員	具有商務、法務、財務、會計或公司業務所需之工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	兼任其他公開發行公司薪資報酬委員會成員家數	備註
獨立董事	郭永祿			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1	舊任;於 109.6.10 解任
獨立董事	張垂弘			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
獨立董事	左大川			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
獨立董事	龍惠施			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0	新任;於 109.6.10 就任

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AOPEN — Annual Report 2020

52278_rns_2021-07-12_a7e9cca5-485b-471e-8f97-2e10be12d9a0.pdf

壹、致股東報告書

民國 110 年度營運計畫:

一、 經營方針

二、 營業目標

三、 業務規劃及產銷政策

四、 未來發展策略

五、 受到外部環境、法規環境及總體經營環境之影響

貳、公司簡介

一、設立日期:中華民國八十五年十二月二十一日

二、公司沿革

參、公司治理報告

一、組織系統

(二)各主要部門所營業務

4. 董事會成員多元化之政策

6. 董事會成員多元化之落實情形

四、公司治理運作情形

(二)審計委員會運作情形:

【附表一】

(六)公司履行誠信經營情形及採行措施:

履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

五、會計師公費資訊

會計師公費資訊級距表

六、更換會計師資訊:

● 關於繼任會計師

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職 於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者:無此情形。

八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分 之十之股東股權移轉及股權質押變動情形:

九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬 關係之資訊:

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉 投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:

建碁股份有限公司

肆、募集情形

(三)股權分散情形

伍、營運概況

一、業務內容

(一)業務範圍:

1. 業務之主要內容:

2. 營業比重:

(二)產業概況 :

1. 產業之現況與發展

2. 產業上、中、下游之關聯性

3. 產品之各種發展趨勢

(四)長、短期業務發展計畫

二、市場及產銷概況

(五)最近二年度生產量值表

三、從業員工分析

四、環保支出資訊

五、勞資關係

陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

(二)簡明資產負債表及損益表-採用國際財務報導準則(個體財務報表)

二、最近五年度財務分析

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告:

審計委員會查核報告

中華民國一一○年三月十六日

柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項

二、財務績效之檢討與分析

三、現金流量之檢討與分析

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無。

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資 計畫:

(一)最近年度轉投資情形

六、風險管理應分析評估事項:

七、其他重要事項:無。

捌、特別記載事項

聲 明 書

會 計 師 查 核 報 告

查核意見

查核意見之基礎

關鍵查核事項

其他事項

管理階層與治理單位對合併財務報告之責任

會計師查核合併財務報告之責任

建碁股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣千元

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建碁股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○九年度及一○八年度

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

AOPEN Annual Report 2020

一、經營方針

二、營業目標

三、業務規劃及產銷政策

四、未來發展策略

五、受到外部環境、法規環境及總體經營環境之影響

七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者:無此情形。

八、最近年度及截至年報刊印日止,董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形:

九、持股比例占前十名之股東,其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊:

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數,並合併計算綜合持股比例:

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫:

聲明書

會計師查核報告

建碁股份有限公司及子公司合併現金流量表民國一○九年及一○八年一月一日至十二月三十一日

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(十一)租賃

關係人名稱與合併公司之關係

十二、其他

會計師查核報告

(三)外幣

關係人名稱與本公司之關係

建碁股份有限公司編製