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AOPEN Annual Report 2021
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Annual Report
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個體財務報告暨會計師查核報告
民國一一○年度及一○九年度
公 司 地 址:台北市松山區復興北路369號7樓之5 電 話:(02)7710-1195
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | 4 |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、個體財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~20 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 20 |
| (六)重要會計項目之說明 | 20~45 |
| (七)關係人交易 | 46~49 |
| (八)質押之資產 | 49 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 49 |
| (十)重大之災害損失 | 49 |
| (十一)重大之期後事項 | 49 |
| (十二)其 他 | 50 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 51~52 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 53 |
| 3.大陸投資資訊 | 53~54 |
| 4.主要股東資訊 | 54 |
| (十四)部門資訊 | 54 |
| 九、重要會計項目明細表 | 55~65 |
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 電 話 Tel + 886 2 8101 6666 傳 真 Fax + 886 2 8101 6667 網 址 Web home.kpmg/tw 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
$$
\sim3\sim
$$
| 110.12.31 | 109.12.31 | 110.12.31 | 109.12.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 音 流動資產: |
金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 全 額 |
$\frac{0}{2}$ | 負債及權益 流動自信: |
金 | 额 | $\frac{6}{10}$ | 額 % 金 |
|||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | s. | 206,206 12 | 11,245 | $\blacksquare$ | 2100 | 短期借款(附註六(十一)(廿四)) | \$ | 163,070 10 | 318,459 23 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註六(二)) | 967 | $\sim$ $-$ | 226 | $\sim$ | 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債一流動(附註六(二)) | 366 | $\sim$ | $3,425 -$ | |||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註六(四)(十八)) | 18 | $\sim$ $-$ | $\sim$ | $\sim$ | 2130 | 合约負債一流動(附註六(十八)及七) | 1,199 | $\sim$ | 9,363 | $\blacksquare$ | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額(附註六(四)(十八)及七) | 675,872 41 | 402,568 29 | 2170 | 應付票據及帳款 | 533,241 32 | 57,436 4 | ||||||
| 1200 | 其他應收款(附註六(五)) | 889 | $\sim$ $-$ | 200 | $\sim$ $-$ | 2180 | 應付帳款一關係人(附註七) | 6,785 | $\sim$ | 70,617 5 | |||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註六(五)及七) | $31 -$ | 17,043 | - 1 | 2200 | 其他應付款 | 48,374 | $\overline{\phantom{a}3}$ | 39,335 3 | ||||
| 130x | 存貨(附註六(六)) | 52,635 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 148,489 10 | 2220 | 其他應付款項一關係人(附註七) | 3,754 | $\sim$ $-$ | 22,561 1 | ||||
| 1479 | 其他流動資產 | 24,323 | $-2$ | $28,591$ $-2$ | 2250 | 負債準備一流動(附註六(十三)) | 12,446 | $\blacksquare$ | 13,495 1 | ||||
| 流動資產合計 | 960,941 | 58 | 608,362 43 | 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十二)(廿四)及七) | 125 | $\sim$ | $3,581 -$ | |||||
| 非流動資產: | 2300 | 其他流動負債 | 362 | $\sim$ | $\frac{507}{ }$ - | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註六(三)) | 55,258 | $\overline{\phantom{a}}$ | 29,539 2 | 流動負債合計 | 769,722 | - 46 | 538,779 38 | |||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 626,824 38 | 744,546 53 | 非流動負債: | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)) | 844 | $\sim$ | 10,996 | - 1 | 2527 | 合约負債一非流動(附註六(十八)) | 6,784 | $\sim$ | $6,416$ 1 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註六(九)及七) | $177 - -$ | 6,163 | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十五)) | 63,154 | $\overline{4}$ | 66,065 5 | |||||
| 1780 | 無形資產(附註六(十)) | $1,356 -$ | 733 - | 2580 | 租賃負債-非流動(附註六(十二)(廿四)及七) | 52 | $\sim$ | 2,864 - | |||||
| 1920 | 存出保證金 | 669 | $\sim$ | 879 - | 2640 | 淨確定福利負債一非流動(附註六(十四)及七) | $\blacksquare$ | $\sim$ | $3,287 -$ | ||||
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動(附註六(十四)及七) | 9,214 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2670 | 其他非流動負債 | $1,000 -$ | |||||||
| 1995 | 其他非流動資產(附註八) | 500 | $\sim$ $-$ | $734 -$ | 2650 | 採用權益法之投資貸餘(附註六(七)) | 174,033 | $\blacksquare$ | 198,171 14 | ||||
| 非流動資產合計 | 694,842 42 | 793,590 57 | 非流動負債合計 | 244,023 | 15 | 277,803 20 | |||||||
| 負債總計 | 1,013,745 | - 61 | 816,582 58 | ||||||||||
| 權益(附註六(三)(七)(十六)): | |||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 714,480 44 | 714,480 51 | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | $2,976 -$ | 59,682 4 | ||||||||||
| 3300 | 待彌補虧損 | $(56,062)$ (4) | $(171,046)$ $(12)$ | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | $(19,356)$ (1) | $(17,746)$ (1) | ||||||||||
| 權益總計 | 642,038 | 39 | 585,370 42 | ||||||||||
| 資產總計 | 1,655,783 | $\underline{\underline{100}}$ | $\underline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 負債及權益總計 | 1,655,783 100 | $\frac{1,401,952}{100}$ |
| 110干及 | ハワキ及 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入淨額(附註六(十八)及七) | 額 金 $\overline{\mathbf{s}}$ |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(六)(八)(十三)、七及十二) | 960,112 | 100 90 |
641,999 | |
| 營業毛利 | 864,234 95,878 |
10 | 549,479 92,520 |
86 14 |
|
| 5910 | 加:已(未)實現銷貨利益(附註七) | 6,500 | $\blacksquare$ | ||
| 已實現營業毛利 | 3,100 98.978 |
$\sim$ 10 |
99.020 | 15 | |
| 營業費用(附註六(四)(八)(九)(十)(十二)(十四)、七及十二): | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 31,352 | 3 | 65,845 | 10 |
| 6200 | 管理費用 | 50,535 | 5 | 61,373 | 10 |
| 6300 | 研究發展費用 | 17,520 | 2 | 28,018 | $\overline{\mathbf{3}}$ |
| 營業費用合計 | 99,407 | 10 | 155,236 | 23 | |
| 營業淨損 | (429) | $\blacksquare$ | $(56,216)$ (8) | ||
| 營業外收入及支出: | |||||
| 7100 | 利息收入 | 24 | 30 | ||
| 7130 | 股利收入(附註六(三)) | 987 | 525 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(七)(二十)及七) | 46,833 | 4 | (3,231) | |
| 7050 | 財務成本(附註六(十二)(二十)及七) | (2,873) | (3,905) | (1) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額(附註六(七)) | 84,040 | 9 | $(5,372)$ $(1$ | |
| 營業外收入及支出合計 | 129,011 | 13 | $(11,953)$ (2) | ||
| 稅前淨利(損) | 128,582 | 13 | $(68,169)$ $(10$ | ||
| 7950 | 減:所得稅利益(附註六(十五)) | $(1,623)$ 1 | $(1,694)$ - | ||
| 本期淨利(損) | 130,205 | 14 | $(66, 475)$ $(10)$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益(附註六(七)(十四)(十五)): | ||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||
| 8311 | 確定福利計書之再衡量數 | 2,679 | $\overline{\phantom{a}}$ | 715 | |
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (6,786) | (1) | 10,648 | $\mathbf{1}$ |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合損益之份額 | (164) | (368) | ||
| 8349 | 減︰與不重分類之項目相關之所得稅 | (1,361) | $\sim$ $-$ | 2,129 | |
| 不重分類至損益之項目合計 | $(2,910)$ $(1)$ | 8,866 | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 3,818 | -1 | 7,056 | 1 |
| 8380 | 採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他綜合損益之份額 | (1,480) | 4,481 | $\mathbf{1}$ | |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | ||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 2,338 | -1 | 11,537 | ||
| 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 |
(572) | $\sim$ | 20,403 | 3 | |
| 每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元,附註六(十七)): | 129,633 S |
$_{14}$ | (46,072) | (7 | |
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損) | 1.82 \$ |
(0.93) | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損) | 1.82 \$ |
(0.93) | ||
| 其他權益項目 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘(待彌補虧損) | 國外營運機 構財務報表 |
透過其他綜合 損益按公允價值 |
|||||||
| 普通股 | 特別盈 | 累積盈餘 | 换算之兒換 衡量之金融資產 |
||||||
| 股本 | 資本公積 | 餘公積 | (待彌補虧損) | 合 計 |
額 | 未實現(損)益 | 計 合 |
權益總額 | |
| 民國一〇九年一月一日期初餘額 | 714,480 | 3,241 | 32,328 | (137, 246) | (104, 918) | (41, 852) | 4,050 | (37, 802) | 575,001 |
| 本期淨損 | (66, 475) | (66, 475) | (66, 475) | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 347 | 347 | 11,537 | 8,519 | 20,056 | 20,403 | |||
| 本期綜合損益總額 | (66, 128) | (66, 128) | 11,537 | 8,519 | 20,056 | (46,072) | |||
| 其他資本公積變動: | |||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | 56,441 | 56,441 | |||||||
| 民國一〇九年十二月三十一日餘額 | 714,480 | 59,682 | 32,328 | (203, 374) | (171, 046) | (30,315) | 12,569 | (17,746) | 585,370 |
| 本期淨利 | $\overline{a}$ | 130,205 | 130,205 | 130,205 | |||||
| 本期其他綜合損益 | 2,515 | 2,515 | 2,338 | (5, 425) | (3,087) | (572) | |||
| 本期綜合損益總額 | 132,720 | 132,720 | 2,338 | (5, 425) | (3,087) | 129,633 | |||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 特別盈餘公積彌補虧損 | (32, 328) | 32,328 | |||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||
| 對子公司所有權權益變動 | 2,976 | 2,976 | |||||||
| 採用權益法認列之關聯企業之變動數 | (59,682) | (17, 736) | (17, 736) | 1,477 | 1,477 | (75, 941) | |||
| 民國一一〇年十二月三十一日餘額 | 714,480 | 2,976 | (56,062) | (56,062) | (26, 500) | 7,144 | (19,356) | 642,038 | |
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期稅前淨利(淨損) 調整項目: |
\$ 128,582 |
(68, 169) |
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 9,477 | 12,019 |
| 攤銷費用 | 1,582 | 2,236 |
| 預期信用減損損失迴轉利益 | (59) | (145) |
| 利息費用 | 2,825 | 3,905 |
| 利息收入 股利收入 |
(24) | (30) |
| 採用權益法認列之子公司及關聯企業(利益)損失之份額 | (987) (84,040) |
(525) 5,372 |
| 聯屬公司間已實現銷貨利益 | (3,100) | (6,500) |
| 借款未實現兌換(利益)損失 | (123) | 1,413 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 2,995 | |
| 處分投資利益 | (47, 815) | |
| 租賃變動利益 收益費損項目合計 |
(145) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | (119, 414) | 17,745 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | (741) | (94) |
| 應收帳款 | 41 | 8,452 |
| 應收帳款一關係人 | (136, 636) | 146,505 |
| 其他應收款 其他應收款一關係人 |
(689) | 162 |
| 存貨 | 17,012 95,854 |
(9,203) (76, 667) |
| 其他流動資產 | 5,992 | 3,552 |
| 淨確定福利資產 | (9,214) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (28, 381) | 72,707 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | (3,059) | 2,855 |
| 合約負債 應付票據及帳款 |
(7,796) | 882 |
| 應付帳款一關係人 | 351,717 (63, 832) |
(19, 277) (77, 684) |
| 其他應付款 | 3,807 | (19, 540) |
| 其他應付款一關係人 | (34, 597) | 2,785 |
| 負債準備 | (49) | (3, 479) |
| 其他流動負債 | (849) | (442) |
| 淨確定福利負債 | 15,182 | (688) |
| 其他非流動負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 |
(1,000) | (114, 588) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 259,524 231,143 |
(41,881) |
| 調整項目合計 | 111,729 | (24, 136) |
| 營運產生之現金流入(流出) | 240,311 | (92, 305) |
| 收取之利息 | 24 | 30 |
| 支付之利息 | (2,923) | (4, 113) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 237,412 | (96,388) |
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得採用權益法之投資 | $\mathbf S$ | (9,500) | |
| 吸收合併子公司淨現金流入 | 59,209 | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (12,000) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | (2,603) | (2,381) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 1,016 | ||
| 取得無形資產 | (2,205) | (813) | |
| 其他非流動資產減少 | 234 | (198) | |
| 存出保證金減少 | 210 | ||
| 收取之股利 | 82,028 | 13,921 | |
| 投資活動之淨現金流入 | 116,389 | 10,529 | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 1,940,789 | 2,026,204 | |
| 短期借款減少 | (2,096,055) | (1,947,799) | |
| 租賃本金償還 | (3,574) | (3, 479) | |
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | (158, 840) | 74,926 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 194,961 | (10, 933) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 11,245 | 22,178 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 206,206 | 11,245 |
個體財務報告附註
民國一一○年度及一○九年度
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
建碁股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十五年十二月二十一日奉經濟部核准 設立,註冊地址為台北市松山區復興北路369號7樓之5。本公司主要營業項目為商業應用 電腦產品、電腦零組件及週邊設備、儀器等產品之行銷及電腦產品維修服務。
本公司為整合集團資源及優化營運,於民國一一○年十一月二日經董事會決議辦理吸 收合併子公司建碁創智股份有限公司,本公司為存續公司,合併基準日訂定於民國一一○ 年十二月十五日。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國一一一年三月十五日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
- 本公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對個體財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
本公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準 則,將不致對個體財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
本公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對個體財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本個體財務報告之所有表達期間。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製。
- (二)編製基礎
- 1.衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本個體財務報告係依歷史成本為基礎編製:
- (1)依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融工具;
- (2)依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量金融資產;及
- (3)淨確定福利負債,係依退休基金資產之公允價值減除確定褔利義務現值及附註四 (十七)所述之上限影響數衡量。
- 2.功能性貨幣及表達貨幣
本公司係以營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本個體財務報告係 以本公司之功能性貨幣新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元 為單位。
- (三)外 幣
- 1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。於後續每一報導期間結束日(以 下稱報導日),外幣貨幣性項目依當日之匯率換算為功能性貨幣。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率換算為功能性 貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換算。
換算所產生之外幣兌換差異通常係認列於損益,惟指定為透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權益工具係認列於其他綜合損益。
2.國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為新台幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為新台幣,所產 生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若無清償計畫且不可能於可預見之 未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部分 而認列為其他綜合損益。
(四)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
符合下列條件之一之資產列為流動資產,非屬流動資產之所有其他資產則列為非 流動資產:
1.預期於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者;
- 2.主要為交易目的而持有該資產;
- 3.預期於報導日後十二個月內實現該資產;或
- 4.該資產為現金或約當現金,但於報導日後至少十二個月將該資產交換或用以清償負 債受到其他限制者除外。
符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非 流動負債:
- 1.預期將於本公司正常營業週期中清償該負債;
- 2.主要為交易目的而持有該負債;
- 3.預期將於報導日後十二個月內到期清償該負債;或
- 4.未具無條件將清償期限遞延至報導日後至少十二個月之權利之負債。負債之條款可 能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類。
(五)現金及約當現金
現金包括庫存現金、支票存款及活期存款。約當現金係指可隨時轉換成定額現金 且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。
定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足短期現金承諾而非投資或其他目的 者,列報於現金及約當現金。
(六)金融工具
應收帳款原始係於產生時認列。所有其他金融資產及金融負債原始係於本公司成 為金融工具合約條款之一方時認列。非透過損益按公允價值衡量之金融資產(除不包 含重大財務組成部分之應收帳款外)或金融負債原始係按公允價值加計直接可歸屬於 該取得或發行之交易成本衡量。不包含重大財務組成部分之應收帳款原始係按交易價 格衡量。
1.金融資產
原始認列時金融資產分類為:按攤銷後成本衡量之金融資產、透過其他綜合損 益按公允價值衡量之金融資產及透過損益按公允價值衡量之金融資產。依交易慣例 購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
本公司僅於改變管理金融資產之經營模式時,始自下一個報導期間之首日起重 分類所有受影響之金融資產。
(1)按攤銷後成本衡量之金融資產
金融資產同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時,係按 攤銷後成本衡量:
- •係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
該等金融資產於原始認列後,採有效利率法以攤銷後成本減除減損損失衡 量。利息收入、外幣兌換損益及減損損失係認列於損益。除列時,將利益或損失 列入損益。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具投資同時符合下列條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量時, 係透過其他綜合損益按公允價值衡量:
- •係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
- •該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外 本金金額之利息。
本公司於原始認列時,可作一不可撤銷之選擇,將非持有供交易之權益工具 投資後續公允價值變動列報於其他綜合損益。前述選擇係按逐項工具基礎所作 成。
屬債務工具投資者後續按公允價值衡量。按有效利息法計算之利息收入、外 幣兌換損益及減損損失認列於損益,其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益。 於除列時,將權益項下累計之其他綜合損益金額重分類至損益。
屬權益工具投資者後續按公允價值衡量。股利收入(除非明顯代表部分投資 成本之回收)係認列於損益。其餘淨利益或損失係認列為其他綜合損益,於除列 時,則將權益項下累計之其他綜合損益重分類至保留盈餘,不重分類至損益。
權益投資之股利收入於本公司有權利收取股利之日認列(通常係除息日)。
(3)透過損益按公允價值衡量之金融資產
非屬上述按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產,係透過損益按公允價值衡量,包含衍生性金融資產。本公司於原始認列時, 為消除或重大減少會計配比不當,得不可撤銷地將符合按攤銷後成本衡量或透過 其他綜合損益按公允價值衡量條件之金融資產,指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產。
該等資產後續按公允價值衡量,再衡量產生之淨利益或損失(包含任何股利 及利息收入),係認列為損益。
(4)評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息
依評估目的,本金係金融資產於原始認列時之公允價值,利息係由下列對價 組成:貨幣時間價值、與特定期內流通在外本金金額相關之信用風險、其他基本 放款風險與成本及利潤邊際。
評估合約現金流量是否完全為支付本金及流通在外本金金額之利息,本公司 考量金融工具合約條款,包括評估金融資產是否包含一項可改變合約現金流量時 點或金額之合約條款,導致其不符合此條件。於評估時,本公司考量:
•任何會改變合約現金流量時點或金額之或有事項;
•可能調整合約票面利率之條款,包括變動利率之特性;
•提前還款及展延特性;及
•本公司之請求權僅限於源自特定資產之現金流量之條款(例如無追索權特性)。 (5)金融資產減損
本公司針對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收帳 款、其他應收款、存出保證金及其他金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。
下列金融資產係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失,其餘係按存續 期間預期信用損失金額衡量:
•銀行存款之信用風險(即金融工具之預期存續期間發生違約之風險)自原始認列後 未顯著增加。
應收帳款之備抵損失係按存續期間預期信用損失金額衡量。
存續期間預期信用損失係指金融工具預期存續期間所有可能違約事項產生之 預期信用損失;十二個月預期信用損失係指金融工具於報導日後十二個月內可能 違約事項所產生之預期信用損失(或較短期間,若金融工具之預期存續期間短於十 二個月時)。
衡量預期信用損失之最長期間為本公司暴露於信用風險之最長合約期間。
於判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加時,本公司考量合理且可佐證 之資訊(無需過度成本或投入即可取得),包括質性及量化資訊,及根據本公司之 歷史經驗、信用評估及前瞻性資訊所作之分析。
預期信用損失為金融工具預期存續期間信用損失之機率加權估計值。信用損 失係按所有現金短收之現值衡量,亦即本公司依據合約可收取之現金流量與本公 司預期收取之現金流量之差額。預期信用損失係按金融資產之有效利率折現。
按攤銷後成本衡量之金融資產之備抵損失係自資產之帳面金額中扣除。備抵 損失之提列或迴轉金額認列於損益。
當本公司對回收金融資產整體或部分無法合理預期時,係直接減少其金融資 產總帳面金額。本公司係以是否合理預期可回收之基礎個別分析沖銷之時點及金 額。本公司預期已沖銷金額將不會重大迴轉。然而,已沖銷之金融資產仍可強制 執行,以符合本公司回收逾期金額之程序。備抵損失之提列或迴轉金額認列於損 益。
(6)金融資產之除列
本公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該 資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業,或既未移轉亦未保留該資 產所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留該金融資產之控制時,始將金融資產除 列。
本公司簽訂移轉金融資產之交易,若保留已移轉資產所有權之所有或幾乎所 有風險及報酬,則仍持續認列該金融資產於資產負債表。
2.衍生金融工具
本公司為規避外幣風險之暴險而持有衍生金融工具。嵌入式衍生工具於符合特 定條件且該主合約非屬金融資產時,其與主合約分離處理。衍生工具原始認列時係 按公允價值衡量,交易成本則認列為損益;後續依公允價值衡量,再衡量產生之利 益或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價 值為負值時,列為金融負債。
- 3.金融負債
- (1)金融負債
金融負債係分類為按攤銷後成本或透過損益按公允價值衡量。金融負債若屬 持有供交易、衍生工具或於原始認列時指定,則分類為透過損益按公允價值衡 量。透過損益按公允價值衡量之金融負債係以公允價值衡量,且相關淨利益及損 失,包括任何利息費用,係認列於損益。其他金融負債後續採有效利息法按攤銷 後成本衡量。利息費用及兌換損益係認列於損益。除列時之任何利益或損失亦係 認列於損益。
(2)金融負債之除列
本公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。當金融負債條 款修改且修改後負債之現金流量有重大差異,則除列原金融負債,並以修改後條 款為基礎按公允價值認列新金融負債。
除列金融負債時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額,包含任何所移轉 之非現金資產或承擔之負債間之差額認列為損益。
(3)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於本公司目前有法律上有可執行之權利進行互抵及有 意圖以淨額交割或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產 負債表。
(七)存 貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量。成本包括使其達到可供使用的地點及狀態 所發生之取得、產製或加工成本及其他成本,並採標準成本法計算。淨變現價值係指 正常營業下之估計售價減除估計完工尚需投入之成本及完成出售所須之銷售費用後之 餘額。
(八)投資關聯企業
關聯企業係指本公司對其財務及營運政策具有重大影響,但非控制或聯合控制 者。
本公司對於關聯企業之權益採用權益法處理。權益法下,原始取得時係依成本認 列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商 譽,減除任何累計減損損失。本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額(含商 譽)視為單一資產,比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列之減損損失 係作為投資帳面金額之減少。任何減損損失之迴轉,於該投資之可回收金額後續增加 之範圍內認列。
本公司自具有重大影響之日起至喪失重大影響之日止,依權益比例認列各該投資 關聯企業之損益及其他綜合損益之金額。當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權 益變動且不影響本公司對其之持股比例時,本公司將所有權益變動按持股比例認列為 資本公積。
本公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益及損失,僅在與投資者對關聯企 業之權益無關之範圍內,認列於企業財務報表。
當本公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時, 即停止認列其損失,而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項之 範圍內,認列額外之損失及相關負債。
本公司自其投資不再為關聯企業之日起停止採用權益法,並按公允價值衡量保留 權益,保留權益之公允價值及處分價款與停止採用權益法當日之投資帳面金額之差 額,認列於當期損益。對於先前認列於其他綜合損益中與該投資有關之所有金額,其 會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同,亦即 若先前認列於其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時須被重分類為損 益(或保留盈餘),則當企業停止採用權益法時,將該利益或損失自權益重分類至損
益(或保留盈餘)。若本公司對關聯企業之所有權權益減少,但持續適用權益法,則 本公司將與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失,按 上述方式依減少比例作重分類調整。
採用權益法認列之損失超過關聯企業之普通股投資之部分,應依本公司對關聯企 業之權益之其他組成部分優先順位之反向順序予以沖銷。本公司對關聯企業之權益係 指採用權益法所決定之投資關聯企業之帳面金額,連同實質上構成本公司對關聯企業 淨投資之一部份之任何長期權益,該等項目可能包括特別股及長期應收款或放款,但 不包括應收帳款、應付帳款或具足夠擔保品之任何長期應收款。
關聯企業發行新股時,若本公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動,並 因而使投資之股權淨值發生增減時,其增減數調整資本公積及採用權益法之投資;若 此項調整係沖減資本公積,但由採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時,其 差額則借記保留盈餘。惟若屬本公司未按持股比例認購,致使其對關聯企業之所有權 權益減少者,先前於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之金額係按減少比例重 分類,其會計處理之基礎與關聯企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相 同。
(九)投資子公司
於編製個體財務報告時,本公司對具控制力之被投資公司係採權益法評價。在權 益法下,個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損 益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併 基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權益交 易處理。
(十)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備係依成本(包括資本化之借款成本)減累計折舊及任何累 計減損衡量。
不動產、廠房及設備之重大組成部分耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及 設備之單獨項目(主要組成部分)處理。
不動產、廠房及設備之處分利益或損失係認列於損益。
2.後續成本
後續支出僅於其未來經濟效益很有可能流入本公司時始予以資本化。
3.折 舊
折舊係依資產成本減除殘值計算,並採直線法於每一組成部分之估計耐用年限 內認列為損益。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
(1)機器設備:2~5年。
(2)模具設備:1年。
(3)辦公及其他設備:2~5年。
(4)租賃改良:5年。
折舊方法、耐用年限及殘值係於每一報導日加以檢視,任何估計變動之影響則 推延調整。
(十一)租 賃
本公司係於合約成立日評估合約是否係屬或包含租賃,若合約轉讓對已辨認資產 之使用之控制權一段時間以換得對價,則合約係屬或包含租賃。
1.承租人
本公司於租賃開始日認列使用權資產及租賃負債,使用權資產係以成本為原始 衡量,該成本包含租賃負債之原始衡量金額,調整租賃開始日或之前支付之任何租 賃給付,並加計所發生之原始直接成本及為拆卸、移除標的資產及復原其所在地點 或標的資產之估計成本,同時減除收取之任何租賃誘因。
使用權資產後續於租賃開始日至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者以直線法提列折舊。此外,本公司定期評估使用權資產是否發生減 損並處理任何已發生之減損損失,並於租賃負債發生再衡量的情況下配合調整使用 權資產。
租賃負債係以租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值為原始衡量。若租賃隱含 利率容易確定,則折現率為該利率,若並非容易確定,則使用本公司之增額借款利 率。一般而言,本公司係採用其增額借款利率為折現率。
計入租賃負債衡量之租賃給付包括:
- (1)固定給付,包括實質固定給付;
- (2)取決於某項指數或費率之變動租賃給付,採用租賃開始日之指數或費率為原始衡 量;
- (3)預期支付之殘值保證金額;及
- (4)於合理確定將行使購買選擇權或租賃終止選擇權時之行使價格或所須支付之罰 款。
租賃負債後續係以有效利息法計提利息,並於發生以下情況時再衡量其金額: (1)用以決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動;
(2)預期支付之殘值保證金額有變動;
(3)標的資產購買選擇權之評估有變動;
(4)對是否行使延長或終止選擇權之估計有所變動,而更改對租賃期間之評估;
(5)租賃標的、範圍或其他條款之修改。
〜16〜
租賃負債因前述用以決定租賃給付之指數或費率變動、殘值保證金額有變動以 及購買、延長或終止選擇權之評估變動而再衡量時,係相對應調整使用權資產之帳 面金額,並於使用權資產之帳面金額減至零時,將剩餘之再衡量金額認列於損益 中。
對於減少租賃範圍之租賃修改,則係減少使用權資產之帳面金額以反映租賃之 部分或全面終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額則認列於損益中。
本公司將不符合投資性不動產定義之使用權資產及租賃負債分別以單行項目表 達於資產負債表中。
針對短期租賃及低價值標的資產租賃,本公司選擇不認列使用權資產及租賃負 債,而係將相關租賃給付依直線基礎於租賃期間內認列為費用。
(十二)無形資產
本公司取得其他有耐用年限之無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量 之。攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
本公司之無形資產係取得電腦軟體之成本,自達可供使用之狀態起按其估計經濟 效益年限1~2年依直線法平均攤銷。
本公司於每一報導日檢視無形資產之殘值、耐用年限及攤銷方法,並於必要時適 當調整。
(十三)非金融資產減損
針對存貨及遞延所得稅資產以外之非金融資產,本公司於每一報導日評估是否有 跡象顯示非金融資產之帳面金額可能有減損。若有任一跡象存在,則估計該資產之可 回收金額。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
商譽以外之非金融資產則僅在不超過該資產若未於以前年度認列減損損失時所決 定之帳面金額(減除折舊或攤銷)之範圍內迴轉。
(十四)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使本公司未來很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映目 前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則認 列為利息費用。
保固負債準備係於銷售商品時認列,該項負債準備係根據歷史保固資料及所有可 能結果按其相關機率加權衡量。
(十五)收入之認列
收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務 之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司依主要收入項目說明如下:
1.銷售商品-電子產品
本公司主要經營業務為商業應用電腦產品之製造及銷售。本公司係於對產品之 控制移轉時認列收入。該產品之控制移轉係指產品已交付給客戶,客戶能完全裁決 產品之銷售通路及價格,且已無會影響客戶接受該產品之未履行義務。交付係發生 於產品運送至特定地點,其陳舊過時及損失風險已移轉予客戶,及客戶已依據銷售 合約接受產品,驗收條款已失效,或本公司有客觀證據認為已滿足所有驗收條件 時。
本公司於交付商品時認列應收帳款,因本公司在該時點具無條件收取對價之權 利。
本公司對銷售之產品提供與所協議規格相符之標準保固,且已就該義務認列保 固負債準備,請詳附註六(十三)。
2.財務組成部分
本公司預期所有客戶合約移轉商品或勞務予客戶之時間與客戶為該商品或勞務 付款之時間間隔皆不超過一年,因此,本公司不調整交易價格之貨幣時間價值。
(十六)政府補助
針對補償本公司所發生費用或損失之政府補助,本公司係於可收到該項補助時, 將該未附帶條件之補助依有系統之基礎與相關之費用同期認列為費用減項。
(十七)員工福利
1.確定提撥計畫
確定提撥退休金計畫之提撥義務係於員工提供服務期間內認列為損益項下之員 工福利費用。
2.確定福利計畫
確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期或以前期 間服務所賺得之未來福利金額之折現值,並減除任何計畫資產的公允價值後之金額 計算。折現率係以到期日與本公司淨義務期限接近,且計價幣別與預期支付福利金 相同之政府公債於報導日之市場殖利率為主。確定福利計畫之淨義務每年由合格精 算師以預計單位福利法精算。當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加 之部分,相關費用立即為損益。
淨確定福利負債(資產)之再衡量數包含(1)精算損益;(2)計畫資產報酬,但不包 括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額;及(3)資產上限影響數之任何變動, 但不包括包含於淨確定福利負債(資產)淨利息之金額。淨確定福利負債(資產)再衡 量數認列於其他綜合損益,並於當期轉入保留盈餘。
本公司於縮減或清償發生時,認列確定福利計畫之縮減或清償損益。縮減或清 償損益包括任何計畫資產公允價值之變動及確定福利義務現值之變動。
3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。
有關短期現金紅利或分紅計畫下預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而 使本公司負有現時之法定或推定支付義務,且該義務能可靠估計時,將該金額認列 為負債。
(十八)所得稅
所得稅包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益 之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
當期所得稅包括依據當年度課稅所得(損失)計算之預計應付所得稅或應收退稅 款,及任何對以前年度應付所得稅或應收退稅款之調整。其金額係反映所得稅相關不 確定性(若有)後,按報導日之法定稅率或實質性立法之稅率衡量預期將支付或收取 款項之最佳估計值。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
- 1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
- 2.因投資子公司、關聯企業及合資權益所產生之暫時性差異,本公司可控制暫時性差 異迴轉之時點且很有可能於可預見之未來不會迴轉者;以及
3.商譽之原始認列所產生之應課稅暫時性差異。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導 日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減;或在變成很 有可能有足夠課稅所得之範圍內迴轉原已減少之金額。
遞延所得稅係以預期暫時性差異迴轉時之稅率衡量,採用報導日之法定稅率或實 質性立法稅率為基礎,並已反映所得稅相關不確定性(若有)。
遞延所得稅資產及遞延所得稅負債僅於同時符合下列條件時予以互抵:
- 1.有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;且
- 2.遞延所得稅資產及遞延所得稅負債與下列由同一稅捐機關課徵所得稅之納稅主體之 一有關:
- (1)同一納稅主體;或
- (2)不同納稅主體,惟各主體意圖在重大金額之遞延所得稅資產預期回收及遞延所得 稅負債預期清償之每一未來期間,將當期所得稅負債及資產以淨額基礎清償,或 同時實現資產及清償負債。
(十九)每股盈餘
本公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。本公司基本 每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在外普 通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及加權 平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。
(二十)部門資訊
本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,因此個體財務報告不揭露部門資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依「證券發行人財務報告編製準則」編製本個體財務報告時,必須作出判 斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影 響。實際結果可能與估計存有差異。
管理階層持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
會計政策涉及重大判斷,且對本個體財務報告已認列金額有重大影響之資訊如下:
(一)對被投資公司是否具實質控制或重大影響之判斷
本公司持有創為精密材料股份有限公司之有表決權股份17.28%,且取得1席董事 席次,並參與決策,故判定本公司對創為公司具重大影響力,採用權益法評價。
以下假設及估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度造成重大調 整之重大風險,其相關資訊如下:
(一)存貨之評價
由於存貨以成本與淨變現價值孰低衡量,本公司評估報導日存貨因過時陳舊或無 市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特 定期間內之產品需求為估計基礎,惟可能因產業快速變遷而產生重大變動。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 1,166 | 1,186 |
| 活期存款及支票存款 | 205,040 | 10,059 | |
| 合 計 | \$ | 206,206 | 11,245 |
本公司金融資產敏感度分析之揭露,請詳附註六(廿一)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債-流動
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產: | ||
| 非避險之衍生工具 | ||
| 外匯換匯合約 | \$ 528 |
226 |
| 遠期外匯合約 | 439 | - |
| 合 計 | \$ 967 |
226 |
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
| 持有供交易之金融負債: | ||
| 非避險之衍生工具 | ||
| 外匯換匯合約 | \$ 161 |
1,726 |
| 遠期外匯合約 | 205 | 1,699 |
| 合 計 |
\$ 366 |
3,425 |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險,本公司因未適 用避險會計而列報為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債,於報導日尚未到期 之衍生工具明細如下:
外匯換匯合約:
| 110.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | ||||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | ||
| 外匯換匯 | USD | 1,900 | USD/TWD | 111.1.7~111.1.27 |
| EUR | 1,120 | EUR/TWD | 111.1.14~111.3.30 | |
| AUD | 950 | AUD/TWD | 111.2.11~111.3.18 | |
| 109.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | ||||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | ||
| 外匯換匯 | USD | 3,150 | USD/TWD | 110.1.7~110.1.19 |
| EUR | 1,110 | EUR/TWD | 110.1.8~110.2.19 |
遠期外匯合約:
| 110.12.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||||||||
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | |||||||
| 賣出 | 歐元 / 買進 | 美元 | EUR | 1,930 | EUR/USD | 111.1.7~111.3.11 | |||
| 賣出 | 澳幣 / 買進 | 美元 | AUD | 560 | AUD/USD | 111.1.14~111.3.25 |
109.12.31
| 合約金額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (千元) | 幣 別 | 到期期間 | |||||||
| 賣出 | 歐元 / 買進 | 美元 | EUR | 1,550 | EUR/USD | 110.1.15~110.3.12 | |||
| 賣出 | 澳幣 / 買進 | 美元 | AUD | 860 | AUD/USD | 110.1.8~110.2.19 | |||
(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 非上市(櫃)股票 | \$ | 43,238 | 29,539 |
| 國內上市(櫃)公司股票 | 12,020 | - | |
| 小 計 | \$ | 55,258 | 29,539 |
本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量,市場風險資訊請詳附註六(廿一)。
本公司因上述投資於民國一一○年及一○九年度認列之股利收入分別為987千元及 525千元。
本公司於民國一一○年八月三十一日喪失對Meldcx Pty Ltd.(MPL)之重大影響力, 故將其自採用權益法之投資轉列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,請 詳附註六(七)之說明。
(四)應收帳款(含關係人)
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款—因營業而發生 | \$ | 68 | 109 |
| 應收帳款—關係人 | 675,872 | 402,568 | |
| 減:備抵損失 | (50) | (109) | |
| \$ | 675,890 | 402,568 |
本公司針對所有應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使用存續期間預 期信用損失衡量,並已納入前瞻性之資訊。本公司應收帳款—非關係人之預期信用損 失分析如下:
| 110.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 17 |
0% | - |
| 逾期61~90天 | 1 3% |
- | |
| 逾期91天以上 | 50 | 100% | 50 |
| 小 計 | \$ 68 |
50 |
| 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 逾期91天以上 | \$ 109 |
100% | 109 |
| 本公司經評估後無須針對應收帳款—關係人提列備抵損失,其帳齡分析如下: | |||
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 未逾期 | \$ 409,255 |
134,048 | |
| 逾期30天以下 | 54,015 | 28,574 | |
| 逾期31~60天 | 35,761 | 17,187 | |
| 逾期61~90天 | 44,832 | 37,803 | |
| 逾期91天以上 | 132,009 | 184,956 | |
| \$ 675,872 |
402,568 | ||
基於應收關係人之信用狀況及期後收款情形,本公司認為上述未提列備抵呆帳之 逾期應收關係人款項回收性並無重大疑慮。
本公司應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 109 | 254 |
| 認列(迴轉)之減損損失 | (59) | 80,647 | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | - | (80,792) | |
| 期末餘額 | \$ | 50 | 109 |
(五)其他應收款
| 110.12.31 | ||
|---|---|---|
| 其他應收款 | \$ 41,030 |
40,341 |
| 其他應收款-關係人 | 31 | 17,043 |
| 減:備抵損失 | (40,141) | (40,141) |
| \$ 920 |
17,243 |
本公司民國一一○年度及一○九年度之其他應收款(含關係人)備抵呆帳變動表如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額(即期末餘額) | \$ 40,141 |
40,141 |
本公司民國一一○年及一○九年十二月三十一日之其他應收款除40,141千元(已提 足備抵損失)外,其餘經評估無預期信用損失。
其餘信用風險資訊請詳附註六(廿一)。
(六)存 貨
| 110.12.31 | ||
|---|---|---|
| 原料 | \$ 45,149 |
113,744 |
| 製成品 | 7,486 | 34,745 |
| \$ 52,635 |
148,489 |
除列為已銷售成本及費用之存貨成本外,其他列為營業成本之相關費損明細如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 存貨跌價損失 | 7,730 | 1,798 |
| 權利金成本 | 3,279 | 3,632 |
| 其他 | 3,329 | 10,510 |
| \$ 14,338 |
15,940 |
(七)採用權益法之投資(含長投貸餘)
本公司採用權益法之投資列示如下:
| 110.12.31 | ||
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ 302,166 |
396,817 |
| 子公司 | 150,625 | 149,558 |
| \$ 452,791 |
546,375 |
1.子公司
請參閱民國一一○年度合併財務報告。
本公司於民國一一○年十一月以現金9,500千元增加取得創智之股權,使本公司 對創智持股由80%增加至100%,因實際取得子公司股權價格與帳面價值差額計2,976 千元,認列為資本公積之增加。
2.關聯企業
對本公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
| 主要營業 | 所有權權益及 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 與本公司間 | 場所/公司 | 表決權之比例 | |
| 名 稱 | 關係之性質 | 註冊之國家 | 110.12.31 | 109.12.31 |
| 創為精密 | 主要業務為生產與銷售觸控面板、 | 台灣 | 17.28 % |
20.07 % |
| 材料股份 | 觸控控制器及驅動程式,為本公司 | |||
| 有限公司 | 之策略聯盟公司。 | |||
| (創為) |
創為於民國一一○年八月因員工行使認股權,及於民國一一○年十二月組織重 組發行新股交換取得子公司,使本公司持有創為之持股比例從20.07%下降至 17.28%,前述變動致本公司對創為持有之權益減少計17,736千元,認列為保留盈餘 之減少。
對本公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊反映本公 司於取得關聯企業股權時所作之公允價值調整與就會計政策差異所作之調整,及因 減損評估所作之價值調整:
創為公司之彙總性財務資訊
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 916,883 |
1,177,608 |
| 非流動資產 | 1,464,597 | 830,920 |
| 流動負債 | (374,455) | (201,988) |
| 非流動負債 | (296,353) | (40,687) |
| 淨資產 | \$ 1,710,672 |
1,765,853 |
| 歸屬於非控制權益之淨資產 | \$ 2,241 |
3,008 |
| 歸屬於被投資公司業主之淨資產 | \$ 1,708,431 |
1,762,845 |
| 110年度 | 109年度 | |
| 營業收入 | \$ 1,297,443 |
1,067,903 |
| 本期淨利 | \$ 203,077 |
159,121 |
| 其他綜合損益 | (6,307) | (7,892) |
| 綜合損益總額 | \$ 196,770 |
151,229 |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益總額 | \$ (820) |
(1,050) |
| 歸屬於被投資公司業主之綜合損益總額 | \$ 197,590 |
152,279 |
| 110年度 | 109年度 | |
| 期初本公司對關聯企業淨資產所享份額 | \$ 352,098 |
331,200 |
| 本期歸屬於本公司之本期淨利 | 35,237 | 31,631 |
| 本期歸屬於本公司之其他綜合損益 | (792) | (737) |
| 期末本公司對關聯企業淨資產所享份額 | 386,543 | 362,094 |
| 減:本期自關聯企業所收取之股利 | (66,641) | (9,996) |
| 減:採用權益法認列關聯企業之變動數 | (17,736) | - |
| 本公司對關聯企業權益之期末帳面金額 | \$ 302,166 |
352,098 |
於民國一○八年十二月三十一日因創為受產業競爭激烈之影響,營收不如預 期,無法維持過去獲利水準,合併公司評估該股權投資之帳面價值已有減損並認列 減損損失計50,294千元。民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司評估前 述減損損失未有任何跡象顯示,可能已不復存在或已減少。
本公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財 務資訊係於本公司之個體財務報告中所包含之金額:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 對個別不重大關聯企業之權益之期末彙總 帳面金額 |
\$ - |
44,719 |
| 歸屬於本公司之份額: | 110年度 | 109年度 |
| 本期淨損 | \$ (15,640) |
(18,436) |
| 其他綜合損益 | 1,816 | (1,615) |
| 綜合損益總額 | \$ (13,824) |
(20,051) |
被投資公司Meldcx Pty Ltd. (以下簡稱MPL)分別於民國一○九年四月、七月及 十二月辦理現金增資發行新股,本公司並未依持股比例認列,使本公司對MPL持股 比例從35.3%下降至27.21%,民國一○九年度因前述變動致本公司對MPL之權益增 加計56,441千元,帳列資本公積。
本公司於民國一一○年八月經董事會決議透過捐贈處分所持有之MPL股份予財 團法人宏碁基金會,詳附註七、9說明。處分後本公司對MPL持股比例從27.21%下 降至17.21%,經評估不再對其具重大影響力而停止採用權益法,並以公允價值衡量 剩餘持股後,將其轉列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產—非流動, 並產生處分投資利益計59,726千元,列報於「其他利益及損失—處分投資利益」項 下。
另,MPL於民國一一○年十二月辦理現金增資發行新股,本公司未依持股比例 認購,使本公司對MPL持股比例降低至15.06%。 (八)不動產、廠房及設備
| 機器設備 | 模具設備 | 辦公及 其他設備 |
租賃改良 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 1,672 |
62,472 | 69,985 | 14,838 | 148,967 |
| 增 添 | - | 899 | - | - | 899 |
| 處 分 | (925) | (19,958) | (44,567) | (14,838) | (80,288) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 747 |
43,413 | 25,418 | - | 69,578 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 1,672 |
59,428 | 70,708 | 14,838 | 146,646 |
| 增 添 | - | 3,044 | - | - | 3,044 |
| 處 分 | - | - | (723) | - | (723) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 1,672 |
62,472 | 69,985 | 14,838 | 148,967 |
| 機器設備 | 模具設備 | 辦公及 其他設備 |
租賃改良 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊及減損損失: | |||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 1,611 |
60,485 | 68,917 | 6,958 | 137,971 |
| 本年度折舊 | 20 | 2,615 | 437 | 2,968 | 6,040 |
| 處 分 | (925) | (19,958) | (44,468) | (9,926) | (75,277) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 706 |
43,142 | 24,886 | - | 68,734 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 1,591 |
55,570 | 69,116 | 3,990 | 130,267 |
| 本年度折舊 | 20 | 4,915 | 524 | 2,968 | 8,427 |
| 處 分 | - | - | (723) | - | (723) |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 1,611 |
60,485 | 68,917 | 6,958 | 137,971 |
| 帳面金額: | |||||
| 民國110年12月31日 | \$ 41 |
271 | 532 | - | 844 |
| 民國109年12月31日 | \$ 61 |
1,987 | 1,068 | 7,880 | 10,996 |
| 民國109年1月1日 | \$ 81 |
3,858 | 1,592 | 10,848 | 16,379 |
(九)使用權資產
| 運輸設備 | |||
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 及 其 他 | 總 計 |
|
| 使用權資產成本: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 12,757 |
591 | 13,348 |
| 減 少 |
(12,065) | (591) | (12,656) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 692 |
- | 692 |
| 民國109年1月1日餘額(即民國 | |||
| 109年12月31日餘額) | 12,757 | 591 | 13,348 |
| 使用權資產之折舊: | |||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 6,779 |
406 | 7,185 |
| 提列折舊 | 3,251 | 186 | 3,437 |
| 其他減少 | (9,515) | (592) | (10,107) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 515 |
- | 515 |
| 民國109年1月1日餘額 | 3,390 | 203 | 3,593 |
| 本期折舊 | 3,389 | 203 | 3,592 |
| 民國109年12月31日餘額 | 6,779 | 406 | 7,185 |
| 帳面價值: | |||
| 民國110年12月31日 | \$ 177 |
- | 177 |
| 民國109年12月31日 | \$ 5,978 |
185 | 6,163 |
(十)無形資產
無形資產係電腦軟體取得成本,其成本及累計攤銷變動明細如下:
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 成 本: | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | 3,136 | 7,602 | |
| 單獨取得 | 2,205 | 813 | ||
| 除 列 | (3,136) | (5,279) | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 2,205 | 3,136 | |
| 累計攤銷: | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | 2,403 | 5,446 | |
| 本期攤銷 | 1,582 | 2,236 | ||
| 除 列 | (3,136) | (5,279) | ||
| 12月31日餘額 | \$ | 849 | 2,403 | |
| 帳面價值: | ||||
| 1月1日餘額 | \$ | 733 | 2,156 | |
| 12月31日餘額 | \$ | 1,356 | 733 |
民國一一○年及一○九年度無形資產攤銷費用,列於綜合損益表之營業費用項 下。
(十一)短期借款
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ 163,070 |
318,459 | |
| 尚未使用額度 | \$ 758,830 |
611,621 | |
| 利率區間 | 0.77%~1.15% | 0.89%~1.40% |
(十二)租賃負債
本公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 流動 | \$ 125 |
3,581 |
| 非流動 | \$ 52 |
2,864 |
| 到期分析請詳附註六(廿一)金融工具。 | ||
| 認列於損益之金額如下: | ||
| 110年度 | 109年度 | |
| 租賃負債之利息費用 | \$ 48 |
85 |
| 短期租賃之費用 | \$ 525 |
432 |
認列於現金流量表之金額如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 租賃之現金流出總額 | \$ 4,147 |
3,996 |
1.房屋及建築之租賃
本公司承租房屋及建築作為辦公處所,租賃期間通常為一至五年,部份租賃包 含在租賃期間屆滿時得延長與原合約相同期間之選擇權。
另,本公司承租辦公室等之租賃期間不長於一年者視為短期租賃,本公司選擇 適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
2.其他租賃
本公司承租運輸設備及其他之租賃期間為二〜五年。 (十三)負債準備
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ 13,495 |
16,974 |
| 本期迴轉之負債準備 | - | (2,500) |
| 本期使用之負債準備 | (1,049) | (979) |
| 期末餘額 | \$ 12,446 |
13,495 |
本公司之保固負債準備主要與銷售零組件事業產品及系統事業產品相關,保固負 債準備係依據類似商品及服務之歷史保固資料估計。
(十四)員工福利
1.確定福利計畫
本公司確定福利義務現值與淨確定福利負債之調節如下:
| 110.12.31 | ||
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 17,222 |
109.12.31 30,930 |
| 計畫資產之公允價值 | (26,436) | (27,643) |
| 淨確定福利(資產)負債 | \$ (9,214) |
3,287 |
本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由勞動部勞動基金運用局(以下簡稱勞 動基金局)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定,基金之運 用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。
於民國一一○年及一○九年十二月三十一日,本公司之台灣銀行勞工退休準 備金專戶餘額分別計26,436千元27,643千元。勞工退休基金資產運用之資料包括基 金收益率以及基金資產配置,請詳勞動基金局網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ 30,930 |
60,135 |
| 當期服務成本及利息 | 193 | 480 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | ||
| -因經驗調整所產生之精算損益 | (2,704) | (1,050) |
| -因財務假設變動所產生之精算損益 | 453 | 1,524 |
| 計畫支付之福利 | (11,650) | (14,369) |
| 轉調員工影響數 | - | (15,790) |
| 12月31日確定福利義務 | \$ 17,222 |
30,930 |
(3)計畫資產公允價值之變動
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | \$ 27,643 |
39,654 |
| 利息收入 | 172 | 341 |
| 淨確定福利負債(資產)再衡量數 | ||
| -計畫資產報酬(不含當期利息) | 428 | 1,189 |
| 已提撥至計畫之金額 | - | 828 |
| 計畫已支付之福利 | (1,807) | (14,369) |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | \$ 26,436 |
27,643 |
(4)本公司民國一一○年度及一○九年度無確定福利計畫資產上限影響數。
(5)認列為損益之費用
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 淨確定福利負債(資產)之淨利息 | \$ 21 |
139 |
| 推銷費用 | \$ 3 |
43 |
| 管理費用 | 13 | 62 |
| 研究發展費用 | 5 | 34 |
| \$ 21 |
139 |
(6)精算假設
本公司於報導日用以決定確定福利義務現值所使用之重大精算假設如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.625 % |
0.625 % |
| 未來薪資增加 | 2.500 % |
2.500 % |
本公司預計於民國一一○年度報導日後之一年內支付予確定福利計畫之提撥 金額為216千元。
確定福利計畫之加權平均存續期間為12.06年。
(7)敏感度分析
當採用之主要精算假設變動對確定福利義務現值之影響如下:
| 對確定福利義務之影響 | |||
|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | ||
| 110年12月31日 | |||
| 折現率 | \$ | (462) | 478 |
| 未來薪資增加 | 457 | (446) | |
| 109年12月31日 | |||
| 折現率 | (903) | 938 | |
| 未來薪資增加 | 906 | (875) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。 實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表日之淨 確定福利負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
2.確定提撥計畫
本公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每月工資6%之提繳 率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下本公司提撥固定金額至 勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
本公司民國一一○年度及一○九年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別 為1,876千元及4,318千元。
(十五)所得稅
1.所得稅費用
(1)所得稅利益明細如下:
| 110年度 | |||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益) | 109年度 | ||
| 當期產生 | \$ - |
- | |
| 調整前期之當期所得稅 | (73) | (1,568) | |
| 遞延所得稅費用(利益) | |||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | (1,550) | (126) | |
| \$ (1,623) |
(1,694) |
(2)認列於其他綜合損益下之所得稅費用(利益)明細如下:
| 109年度 |
|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | ||
|---|---|---|
| 權益工具投資未實現評價損益 | \$ (1,361) |
2,129 |
(3)所得稅費用與稅前淨利(損)之關係調節如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利(損) | \$ 128,582 |
(68,169) |
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ 25,716 |
(13,634) |
| 未認列遞延所得稅資產之當期課稅損失 | 694 | 17,684 |
| 未認列暫時性差異之變動 | (4,005) | (9,534) |
| 採用權益法認列之國內子公司投資利益 | (12,786) | (9,599) |
| 其他 | (11,242) | 13,389 |
| \$ (1,623) |
(1,694) |
2.遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
| 110.12.31 | 109.12.31 | |
|---|---|---|
| 國外營運機構及採用權益法認列之投資損失 \$ |
184,735 | 191,881 |
| 課稅損失 | 178,359 | 186,374 |
| 其他 | 31,752 | 30,638 |
| \$ | 394,846 | 408,893 |
本公司經評估未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供課稅損失及暫時性差 異使用,故未認列上述之遞延所得稅資產。
依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣 除,再行核課所得稅,截至民國一一○年十二月三十一日止,本公司尚未認列為 遞延所得稅資產之課稅損失,其扣除期限如下:
| 未認列之尚未 | ||
|---|---|---|
| 虧損年度 | 扣除虧損金額 | 得扣除之最後年度 |
| 民國一○一年度(核定數) | 47,865 | 民國一一一年度 |
| 民國一○二年度(核定數) | 97,589 | 民國一一二年度 |
| 民國一○三年度(核定數) | 164,914 | 民國一一三年度 |
| 民國一○四年度(核定數) | 84,386 | 民國一一四年度 |
| 民國一○五年度(核定數) | 100,348 | 民國一一五年度 |
| 民國一○六年度(核定數) | 159,366 | 民國一一六年度 |
| 民國一○七年度(核定數) | 113,790 | 民國一一七年度 |
| 民國一○八年度(核定數) | 43,936 | 民國一一八年度 |
| 民國一○九年度(估列數) | 76,128 | 民國一一九年度 |
| 民國一一○年度(估列數) | 3,471 | 民國一二○年度 |
| \$ 891,793 |
(2)未認列遞延所得稅負債
與投資子公司相關之利益因本公司可控制該暫時性差異迴轉之時點,且很有 可能於可預見之未來不會迴轉,故未認列遞延所得稅負債。其相關金額如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 未認列為遞延所得稅負債之金額 | \$ 18,379 |
16,233 |
(3)已認列之遞延所得稅負債
| 採用權益法 認列之投資利益 |
透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現利益 |
其 他 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅負債: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 61,317 |
3,142 | 1,606 | 66,065 |
| 借記(貸記)損益表 | (1,546) | - | (4) | (1,550) |
| 貸記其他綜合損益 | - | (1,361) | - | (1,361) |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ 59,771 |
1,781 | 1,602 | 63,154 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 61,581 |
1,013 | 1,468 | 64,062 |
| 借記(貸記)損益表 | (264) | - | 138 | (126) |
| 借記其他綜合損益 | - | 2,129 | - | 2,129 |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ 61,317 |
3,142 | 1,606 | 66,065 |
3.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。
(十六)資本及其他權益
1.普通股股本
民國一一○年及一○九年十二月三十一日本公司額定股本總額均為4,400,000千 元,每股面額10元,均為440,000千股,已發行股份均為71,448千股。
2.資本公積
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
3.保留盈餘
本公司章程規定,本公司年度決算如有盈餘,應先彌補累積虧損,次提百分之 十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達資本總額時,不在此限。再依法令或主管 機關規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘,併同期初未分配盈餘,以不低於 百分之十派付股東股息及紅利,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分配之。
本公司依金管會規定,於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權 益減項淨額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其 他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其 他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
本公司於民國一一○年七月六日經股東常會決議通過以特別盈餘公積32,328千 元彌補虧損,截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,該項特別盈餘公積金 額分別為0千元及32,328千元。。
本公司分別於民國一一○年七月六日及一○九年六月十日經股東會決議民國一 ○九年度及一○八年度及虧損撥補案,相關資訊可至公開資訊公觀測站等管道查詢 之。
4.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
透過其他綜合損 益按公允價值衡 量之金融資產 未實現(損)益 |
合 計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | (30,315) | 12,569 | (17,746) |
| 採用權益法之子公司之換算差額之份額 | (671) | - | (671) | |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | 668 | - | 668 | |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 3,818 | - | 3,818 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產評價損失 |
- | (5,425) | (5,425) | |
| 民國110年12月31日餘額 | \$ | (26,500) | 7,144 | (19,356) |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | (41,852) | 4,050 | (37,802) |
| 採用權益法之子公司之換算差額之份額 | 5,260 | - | 5,260 | |
| 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 | (779) | - | (779) | |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 7,056 | - | 7,056 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產評價利益 |
- | 8,519 | 8,519 | |
| 民國109年12月31日餘額 | \$ | (30,315) | 12,569 | (17,746) |
| (十七)每股盈餘(虧損) | ||||
| 110年度 | ||||
| 加權平均 | ||||
| 流通在外 | 每股盈餘 | |||
| 基本每股盈餘(即稀釋每股盈餘): | 金額(稅後) | 股數(千股) | (單位:新台幣元) | |
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 130,205 | 71,448 | 1.82 |
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 基本每股虧損(即稀釋每股虧損): | 金額(稅後) | 加權平均 流通在外 股數(千股) |
每股虧損 (單位:新台幣元) |
| 屬於普通股股東之本期淨損 | \$ (66,475) |
71,448 | (0.93) |
民國一一○年及一○九年度並未有具稀釋作用之潛在普通股。
(十八)客戶合約之收入
1.本公司收入之細分
| 110年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 主要產品/服務線: | 美洲 | 歐洲 | 亞太及 新興市場 |
合 計 |
| 系統事業產品 | \$ 162,292 |
359,355 | 438,465 | 960,112 |
| 109年度 | ||||
| 主要產品/服務線: | 美洲 | 歐洲 | 亞太及 新興市場 |
合 計 |
| 零組件事業產品 | \$ - |
99 | 37 | 136 |
| 系統事業產品 | 120,507 | 363,244 | 158,112 | 641,863 |
| \$ 120,507 |
363,343 | 158,149 | 641,999 | |
| 2.合約餘額 | ||||
| 應收帳款(含關係人) | \$ 110.12.31 675,940 |
109.12.31 402,677 |
109.1.1 464,138 |
|
| 減:備抵損失 | \$ (50) 675,890 |
(109) 402,568 |
(254) 463,884 |
|
| 110.12.31 | 109.12.31 | 109.1.1 | ||
| 合約負債-流動 | \$ 1,199 |
9,363 | 10,527 | |
| 合約負債-非流動 | 6,784 | 6,416 | 4,370 | |
| \$ 7,983 |
15,779 | 14,897 |
應收帳款(含關係人)及其減損之揭露請詳附註六(四)。
合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時 點與客戶付款時點之差異。
民國一一○年及一○九一月一日合約負債期初餘額分別於民國一一○年度及一 ○九年度列為收入之金額分別為10,503千元及3,725千元。
(十九)員工及董事酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及 董事酬勞前之利益),應按下列規定提撥之,若公司尚有累積虧損時,應預先保留彌 補數額。
- 1.員工酬勞不低於百分之五,員工酬勞以股票或現金發放時,其對象得包括符合一定 條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
- 2.董事酬勞不高於百分之一。董事之酬勞,授權董事會依其對本公司營運參與之程度 及貢獻議定後以現金發放之。
本公司民國一一○年度及一○九年度皆為累積虧損,並未估列員工及董事酬勞。 (二十)營業外收入及支出
1.其他利益及損失
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 外幣兌換淨損失 | \$ (6,208) |
(3,764) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (2,995) | - |
| 處分投資利益 | 47,815 | - |
| 其他 | 8,221 | 533 |
| \$ 46,833 |
(3,231) |
2.財務成本
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息費用 | \$ (2,825) |
(3,820) |
| 租賃負債財務費用 | (48) | (85) |
| \$ (2,873) |
(3,905) |
(廿一)金融工具
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產及合約資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
本公司於民國一一○年及一○九年十二月三十一日,應收帳款餘額(不含關 係人),皆由二家客戶組成,使本公司有信用風險顯著集中之情形。本公司持續評 估客戶財務狀況並向保險公司投保,以降低信用風險。
(3)應收款項之信用風險
應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款等為信用風險低之金融資 產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失,請詳附註四 (六)。備抵損失提列情形請詳附註六(五)。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息之影響,並以未折現現金流量編 製。
| 合 約 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年12月31日 | 現金流量 | 一年以內 | 1-2年 | 超過2年 |
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 163,288 |
163,288 | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 540,026 | 540,026 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 54,128 | 54,128 | - | - |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 179 | 126 | 53 | - |
| \$ 757,621 |
757,568 | - | - | |
| 衍生金融工具: | ||||
| 遠期外匯合約及遠期換匯合約-總額交 | ||||
| 割: | ||||
| 流 出 | \$ 179,004 |
179,004 | - | - |
| 流 入 | (179,204) | (179,204) | - | - |
| \$ (200) |
(200) | - | - | |
| 109年12月31日 | ||||
| 非衍生金融負債 | ||||
| 無擔保銀行借款 | \$ 319,128 |
319,128 | - | - |
| 應付票據及帳款(含關係人) | 128,053 | 128,053 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 61,896 | 61,896 | - | - |
| 租賃負債(含流動及非流動) | 6,508 | 3,629 | 2,799 | 80 |
| \$ 515,585 |
512,706 | 2,799 | 80 | |
| 衍生金融工具: | ||||
| 遠期外匯合約及遠期換匯合約-總額交 | ||||
| 割: | ||||
| 流 出 | \$ 201,299 |
201,299 | - | - |
| 流 入 | (198,822) | (198,822) | - | - |
| \$ 2,477 |
2,477 | - | - |
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.12.31 | 109.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | ||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 金 | \$ 24,111 |
美金/台幣= | 27.690 | 667,628 | 8,984 美金/台幣= | 28.508 | 256,116 | ||
| 歐 元 | 3,855 | 歐元/台幣= | 31.484 | 121,358 | 3,248 歐元/台幣= | 34.825 | 113,118 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||||||
| 澳 幣 | 2,150 | 澳幣/台幣= | 20.111 | 43,238 | 3,385 | 澳幣/台幣= | 21.934 | 74,258 | |
| 金融負債 | |||||||||
| 美 金 | 22,351 | 美金/台幣= | 27.690 | 618,887 | 5,670 美金/台幣= | 28.508 | 161,644 | ||
| 歐 元 | 240 | 歐元/台幣= | 31.484 | 7,552 | 590 歐元/台幣= | 34.825 | 20,543 |
(2)敏感性分析
本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應 收帳款及其他應收款(含關係人)、借款、應付票據及帳款及其他應付款(含關係 人)等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九年十二月三十一日 當新台幣相對於美金、歐元等貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況 下,民國一一○年度及一○九年度之稅前淨利將分別增加或減少8,127千元及9,352 千元,兩期分析係採用相同基礎。
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於本公司外幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊, 相關資訊請詳附註六(二十)。
4.利率風險
本公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.5%,此亦代表管 理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一一 ○年度及一○九年度之稅前淨利分別將減少或增加834千元及554千元,主因係本公 司之浮動利率借款所致。
5.公允價值資訊
(1)非按公允價值衡量之金融資產
本公司之管理階層認為本公司分類以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於個體財務報告中之帳面金額趨近於公允價值。
- (2)金融工具之種類及公允價值
- 下列金融工具係以重複性為基礎按公允價值衡量,下表係提供原始認列後以公 允價值衡量之金融工具之相關分析,並以公允價值之可觀察程度分為第一至第 三級。各公允價值層級定義如下:
- 第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
- 第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
- 第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
| 110.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
|||||
| 遠期換/外匯合約 | \$ 967 |
- | 967 | - | 967 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
|||||
| 非上市(櫃)股票 | \$ 43,238 |
- | - | 43,238 | 43,238 |
| 國內上市(櫃)公司股票 | 12,020 | 12,020 | - | - | 12,020 |
| 小 計 | \$ 55,258 |
12,020 | - | 43,238 | 55,258 |
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融負債-流動 |
|||||
| 遠期換/外匯合約 | \$ 366 |
- | 366 | - | 366 |
| 109.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產-流動 |
|||||
| 遠期換/外匯合約 | \$ 226 |
- | 226 | - | 226 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-非流動 |
|||||
| 未上市(櫃)股票 | \$ 29,539 |
- | - | 29,539 | 29,539 |
| 強制透過損益按公允價值衡量 之金融負債-流動 |
|||||
| 遠期換/外匯合約 | \$ 3,425 |
- | 3,425 | - | 3,425 |
民國一一○年度及一○九年度並無任何金融資產及負債移轉公允價值層級之 情形。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
A.非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 本公司持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票主要係以市場法估計公允價值, 其判定係參考同類型公司評價、近期籌資活動、市場狀況及其他經濟指標等。 B.衍生金融工具
遠期外匯及外匯換匯合約係就個別合約根據目前之遠期外匯及銀行之對手報 價評價。
(4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 |
|||
|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ | 29,539 | |
| 總利益或損失: | |||
| 認列於其他綜合損益 | (6,806) | ||
| 本期增加 | 20,505 | ||
| 民國110年12月31日餘額 | \$ | 43,238 | |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ | 18,891 | |
| 總利益或損失: | |||
| 認列於其他綜合損益 | 10,648 | ||
| 民國109年12月31日餘額 | \$ | 29,539 |
上述總利益或損失係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 未實現評價利益(損失)」項下。
(5)重大不可觀察輸入值(第三級)之公允價值衡量之量化資訊
本公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值衡 量-無活絡市場之權益工具投資。
本公司公允價值歸類為第三等級具有多項重大不可觀察輸入值,重大不可觀 察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
| 重大不可觀察輸入值 | |||
|---|---|---|---|
| 項目 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 與公允價值關係 |
| 透過其他綜合損益 按公允價值衡量- 無活絡市場之權益 工具投資 |
可類比上市上櫃 公司法 |
•本益比乘數(110.12.31及 109.12.31分為1.98~12.01 及12.66) |
•乘數愈高,公允價值 愈高 |
| •股價淨值比乘數 (110.12.31及109.12.31分 別為1.57~1.63及1.45) |
•乘數愈高,公允價值 愈高 |
||
| •缺乏市場流通性折價 (110.12.31及109.12.31皆 為40%) |
•缺乏市場流通性折價 愈高,公允價值愈 低 |
(6)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 本公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或評 價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參數 變動,則對其他綜合損益之影響如下:
| 公允價值變動反應於其他綜合損益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 向上或下 | 110.12.31 | 109.12.31 | ||||
| 輸入值 | 變動 | 有利變動 | 不利變動 | 有利變動 | 不利變動 | |
| 透過其他綜合損益 | 本益比乘數 | |||||
| 按公允價值衡量之 | 及股價淨值 | 3% | \$ 682 |
(682) | 886 | (886) |
| 金融資產 | 比乘數 |
本公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度之 不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上 輸入值所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間之相 關性及變異性納入考慮。
6.金融資產及金融負債互抵
本公司有適用金管會認可之國際會計準則第三十二號第四十二段之規定互抵 之金融工具交易,與該類交易相關之金融資產及金融負債係以淨額表達於資產負 債表。
| 110.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 | ||||||
| 於資產負債 | ||||||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | 未於資產負債表 | ||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) | |||
| 融資產總額 | 融負債總額 | 融資產淨額 | 所收取之 | 淨額 | ||
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | 金融工具 | 現金擔保品 | (e)=(c)-(d) | |
| 應收票據及帳款 | \$ 14,274 |
14,256 | 18 | - | - | 18 |
| 110.12.31 | ||||||
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 | ||||||
| 於資產負債 | 未於資產負債表 | |||||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | |||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) | |||
| 融負債總額 (a) |
融資產總額 (b) |
融負債淨額 (c)=(a)-(b) |
金融工具 | 所收取之 現金擔保品 |
淨額 (e)=(c)-(d) |
|
| \$ 547,497 |
14,256 | 533,241 | - | - | 533,241 | |
| 應付票據及帳款 | ||||||
| 109.12.31 | ||||||
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融資產 | ||||||
| 於資產負債 | ||||||
| 表中互抵之 | 列報於資產 | 未於資產負債表 | ||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) | |||
| 融資產總額 | 融負債總額 | 融資產淨額 | 所收取之 | 淨額 | ||
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | 金融工具 | 現金擔保品 | (e)=(c)-(d) | |
| 應收票據及帳款 | \$ 38,070 |
38,070 | - | - | - | - |
| 109.12.31 | ||||||
| 受互抵、可執行淨額交割總約定或類似協議規範之金融負債 | ||||||
| 於資產負債 表中互抵之 |
列報於資產 | 未於資產負債表 | ||||
| 已認列之金 | 已認列之金 | 負債表之金 | 互抵之相關金額(d) | |||
| 融負債總額 | 融資產總額 | 融負債淨額 | 所收取之 | 淨額 | ||
| (a) | (b) | (c)=(a)-(b) | 金融工具 | 現金擔保品 | (e)=(c)-(d) | |
| 應付票據及帳款 | \$ 95,506 |
38,070 | 57,436 | - | - | 57,436 |
下表列示上述金融資產與金融負債互抵之相關資訊:
(廿二)財務風險管理
1.概 要
本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(匯率風險、利率風險 及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理著眼於金融市場不可 預測之事項,並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效潛在不利影響。
2.風險管理架構
風險管理政策由董事會核准,交由本公司之財務單位負責執行。針對營運產生 之各類財務風險,本公司財務單位透過與本公司各營運單位密切合作,負責辨認、 評估與規劃各種避險方式。董事會對財務相關風險管理訂有書面原則,亦對特定範 圍與事項提出書面政策與規範,例如外匯風險管理與衍生性金融商品操作規範,以 確保執行各項避險工具的適切性與有效性。
3.信用風險
信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務 損失之風險,主要來自於本公司應收客戶之帳款及投資。
(1)應收帳款
本公司針對相關客戶應收帳款進行保險,在保險公司核准的信用額度內進行 信用交易。未能取得信用保險額度之客戶僅得以預收基礎與本公司進行交易。
本公司建立預期信用風險損失模式以反映對應收帳款及其他應收款可能發生 損失之估計。
(2)投 資
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本公司財務部門衡量並監控。由 於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及信譽良好之公司,無重大 之履約疑慮,故無重大之信用風險。
(3)保 證
本公司政策規定僅能提供財務保證予背書保證辦法中所列之對象。於民國一 一○年及一○九年十二月三十一日,本公司提供背書保證對象均為子公司。
4.流動性風險
流動性風險係本公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履行 相關義務之風險。本公司管理流動性風險之方法係盡可能確保本公司在一般及具壓 力之情況下,皆有足夠之流動資金以支應到期之負債,而不致發生不可接受之損失 或使本公司之聲譽遭受到損害之風險。
一般而言,本公司確保有足夠之現金以支應三個月之預期營運支出需求,包括 金融義務之履行,但排除極端情況下無法合理預期的潛在影響,如:自然災害。 5.市場風險
市場風險係指因市場價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響本 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
(1)匯率風險
本公司暴露於非以功能性貨幣計價之銷售、採購及借款交易所產生之匯率風 險。該等交易主要之計價貨幣有歐元、美金及人民幣。
因應匯率變動對策:
舉凡銷貨產生之外幣應收帳款及購料發生之外幣應付帳款,兩者互抵後所產 生之外幣淨部位,將輔以外幣融資或買賣即期/遠期外匯的方式進行外幣淨 部位避險。
蒐集匯率資訊以確切掌握匯率走勢,並與往來銀行之外匯部門保持聯繫,以 充分掌握市場資訊,決定適當換匯時點,以因應匯率變動風險。
(2)利率風險
本公司之銀行借款皆採浮動利率基礎,並無透過簽訂利率交換合約將浮動利 率轉為固定利率之情形。本公司透過每月與銀行議定符合市場行情之借款利率, 以降低利率變動產生之風險。
(3)其他市價風險
本公司為部分監控現金流量需求及規劃閒置資金而持有權益工具所產生之風 險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未積極交易該等投 資。重大投資均採個別管理且所有買賣決策均經董事會之核准。
(廿三)資本管理
本公司之資本管理政策係維持健全的資本結構,藉由債務與權益的最適化評估, 同時兼顧股東報酬與公司營運的持續發展。本公司具體的資本管理措施,係依據整體 經濟環境與所營產業之發展趨勢,以及事業經營模式、通路與產品策略,執行相關資 本支出與營運資金的規劃,以決定本公司最適資本結構。
本公司管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成本與風 險。一般而言,本公司採用審慎之資本管理策略。
(廿四)非現金交易之籌資活動
來自籌資活動之負債調節表如下表:
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110.1.1 | 現金流量 | 租賃變動 | 匯率變動 | 110.12.31 | |
| 短期借款 | \$ 318,459 |
(155,266) | - | (123) | 163,070 |
| 租賃負債 | 6,445 | (3,574) | (2,694) | - | 177 |
| 來自籌資活動之負債總 | |||||
| 額 | \$ 324,904 |
(158,840) | (2,694) | (123) | 163,247 |
| 非現金之變動 | |||||
| 109.1.1 | 現金流量 | 租賃變動 | 匯率變動 | 109.12.31 | |
| 短期借款 | \$ 238,641 |
78,405 | - | 1,413 | 318,459 |
| 租賃負債 | 9,924 | (3,479) | - | - | 6,445 |
| 來自籌資活動之負債總 | |||||
| 額 | \$ 248,565 |
74,926 | - | 1,413 | 324,904 |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
宏碁股份有限公司為本公司之母公司及所歸屬集團之最終控制者,持有本公司流 通在外普通股股份之40.54%。宏碁股份有限公司已編製供大眾使用之合併財務報告。 (二)關係人名稱及關係
於本個體財務報告之涵蓋期間內與本公司之子公司及其他與本公司有交易之關係 人如下:
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 宏碁股份有限公司(宏碁) | 本公司之母公司 |
| 建碁創智股份有限公司(創智) | 本公司之子公司(已 |
| 於民國一一○年十二 | |
| 月十五日合併消滅) | |
| AOPEN America Inc. (AOA) | 本公司之子公司 |
| AOPEN Computer B.V. (AOE) | " |
| AOPEN Japan Inc. (AOJ) | " |
| 建碁智見股份有限公司(智見) | " |
| Great Connection LTD. (GCL) | " |
| 艾爾鵬國際貿易(上海)有限公司(AOC) | " |
| 建碁科技(中山)有限公司(AOZ) | " |
| 用心聯合有限公司(HTW) | " |
| AOPEN GLOBAL SOLUTIONS PTY LTD. (AOGS) | " |
| AOPEN AUSTRALIA & NEW ZEALAND PTY LTD. (AOAU) | " |
| Meldcx Pty Ltd. (MPL) | 本公司之關聯企業司 |
| (已於民國一一○年 | |
| 八月三十一日喪失重 | |
| 大影響力) | |
| 創為精密材料股份有限公司 | 本公司之關聯企業 |
| 財團法人宏碁基金會 | 實質關係人 |
| 展碁國際股份有限公司 | 其他關係人 |
| 宏碁資訊服務股份有限公司 | " |
| 倚天酷碁股份有限公司 | " |
| 智聯服務股份有限公司 | " |
| 宏碁國際日本子公司 | " |
| Acer India Private Limited | " |
| 海柏特股份有限公司 | " |
(三)與關係人間之重大交易事項
1.銷售商品予關係人
本公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 銷 貨 | 應收關係人帳款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 母公司 | \$ 313,375 |
20,589 | 307,088 | 3,112 | |
| 子公司: | |||||
| AOA | 162,293 | 120,507 | 187,371 | 228,382 | |
| AOE | 359,355 | 363,343 | 119,025 | 119,074 | |
| AOC | 5,761 | 24,075 | 8,651 | 6,498 | |
| AOZ | - | - | 7,706 | 7,934 | |
| AOAU | 39,287 | 37,061 | 42,963 | 30,745 | |
| 其他子公司 | 45,793 | 53,922 | 3,038 | 6,152 | |
| 關聯企業 | 864 | 565 | - | 671 | |
| 其他關係人 | 3,210 | 659 | 30 | - | |
| \$ 929,938 |
620,721 | 675,872 | 402,568 |
本公司對上述關係人之銷貨價格與交易條件,係依各銷貨地區之經濟環境及市 場競爭情況分別決定,至於銷售予關係人之收款條件為月結60~90天內收款,惟考 量子公司營運資金調度,偶有延收情形;而一般交易係出貨日起30天至75天內收 款。關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經個別評估後無須提列預期信用減損 損失。
2.向關係人購買商品
本公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| 進 貨 | 應付關係人款項 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 母公司 | \$ 85,221 |
135,247 | 2,286 | 32,048 | |
| 子公司: | |||||
| AOZ | 37,191 | 207,941 | 1,596 | 32,574 | |
| 其他子公司 | 10,799 | 5,718 | 6 | 400 | |
| 關聯企業 | - | 466 | - | 144 | |
| 其他關係人 | 22,321 | 58,825 | 2,897 | 5,451 | |
| \$ 155,532 |
408,197 | 6,785 | 70,617 |
本公司向關係人進貨之價格因商品規格不同,與一般交易價格無法比較。 3.其他收入及其他應收款項
本公司提供關係人管理服務及其他交易等所產生之收入(列入營業費用減項)及 其未結清餘額如下:
| 交易金額 | 其他應收關係人款項 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | 110.12.31 | 109.12.31 | ||
| 母公司 | \$ - |
- | 31 | - | |
| 子公司 | 14,529 | 16,208 | - | 17,037 | |
| 關聯企業 | - | - | - | 6 | |
| 合 計 | \$ 14,529 |
16,208 | 31 | 17,043 |
4.營業費用及其他應付款項
關係人提供管理服務及其他交易等予本公司所產生之營業費用及其未結清餘額 如下:
| 交易金額 | 其他應付關係人款項 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | 110.12.31 | 109.12.31 | |||
| 母公司 | \$ 4,205 |
2,497 | 1,597 | 1,413 | ||
| 子公司 | 8,115 | 7,572 | 2,079 | 5,186 | ||
| 其他關係人 | 98 | 161 | 69 | 163 | ||
| 關聯企業 | - | 58 | - | - | ||
| 合 計 | \$ 12,418 |
10,288 | 3,745 | 6,762 |
5.應付員工移轉退休金負債
民國一○九年八月三十一日,因關係企業間人員移轉,本公司將員工確定福利 計畫下之員工退休金負債計15,790千元移轉予母公司,帳列其他應付款項下,並於 民國一一○年度全數付訖。
6.本公司於民國一一○年及一○九年十二月三十一日預收子公司貨款分別為 0千元及 1,414千元,皆列入合約負債-流動項下。
7.背書保證
本公司於民國一一○年及一○九年十二月三十一日,為子公司提供履約保證 之擔保金額分別為美金5,600千元及美金2,000千元。
8.租賃
本公司向母公司承租倉庫,租金係參考鄰近地區租金行情。於民國一一○年度 及一○九年度認列之利息支出分別為2千元及7千元,截至民國一一○年及一○九年 十二月三十一日租賃負債餘額分別為 0千元及409千元。
另,本公司向母公司承租辦公室,該等租賃為短期租賃,本公司選擇豁免認列 規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。民國一一○年及一○九年度租金費用 皆為34千元,截至民國一一○年及一○九年十二月三十一日,其尚未支付之款項均 為9千元,帳列於其他應付關係人款項下。
9.捐贈金融資產
本公司於民國一一○年八月經董事會決議擬引進財團法人宏碁基金會協助本 公司所投資之MPL推廣其產品與技術之應用,以優化該股權投資之長期投資之價 值,降低投資損失風險,捐贈持有之MPL普通股14,330股予財團法人宏碁基金會, 並依其公允價值認列捐贈費用11,911千元,列報於「其他利益及損失—處分投資利 益」項下。
(四)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 8,871 |
14,527 |
| 退職後福利 | 286 | 498 |
| \$ 9,157 |
15,025 |
八、質押之資產
本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.12.31 | 109.12.31 |
|---|---|---|---|
| 其他非流動資產-定期存款 | 履約及進口關稅保證 | \$ 500 |
500 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾:無。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年度 | 109年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | - | 39,980 | 39,980 | - | 68,516 | 68,516 | |||
| 勞健保費用 | - | 3,260 | 3,260 | - | 7,377 | 7,377 | |||
| 退休金費用 | - | 1,897 | 1,897 | - | 4,457 | 4,457 | |||
| 董事酬金 | - | 1,270 | 1,270 | - | 1,320 | 1,320 | |||
| 其他員工福利費用 | - | 162 | 162 | - | 13,175 | 13,175 | |||
| 折舊費用 | 2,615 | 6,862 | 9,477 | 4,915 | 7,104 | 12,019 | |||
| 攤銷費用 | - | 1,582 | 1,582 | - | 2,236 | 2,236 |
本公司民國一一○年及一○九年度員工人數及員工福利費用額外揭露如下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 員工人數 | 42 | 90 |
| 未兼任員工之董事人數 | 7 | 6 |
| 平均員工福利費用 | \$ 1,294 |
1,113 |
| 平均員工薪資費用 | \$ 1,142 |
816 |
| 平均員工薪資費用調整情形 | 39.95 % |
(21.91)% |
| 監察人酬金 | \$ - |
- |
本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)資訊如下:
- (一)本公司員工(含經理人)之薪酬包含按月發給之薪資、依季結算之業績獎金、年度經營 績效結算所發給現金之年終及績效獎金,以及根據公司年度獲利狀況所發放之員工酬 勞。
- (二)本公司董事及經理人之績效評估及薪資報酬參考同業通常水準支給情形,並考量與個 人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性。
- (三)依本公司章程規定,年度如有獲利(所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事 酬勞前之利益),應按下列規定提撥之,若公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數 額:
- 1.員工酬勞不低於百分之五,員工酬勞以股票或現金發放時,其對象得包括符合一定 條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂定之。
- 2.董事酬勞不高於百分之一。董事之酬勞,授權董事會依其對本公司營運參與之程度 及貢獻議定後以現金發放之。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年度本公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
單位:新台幣/美金千元
| 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 | 實際動 | 以財產擔 | 累計背書保證金 | 背書保 | 屬母公司 | 屬子公司 | 屬對大陸 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 證者公 | 業背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背書 | 額佔最近期財務 | 證最高 | 對子公司 | 對母公司 | 地區背書 | |||
| 保 證 | ||||||||||||
| 0 本公司 | 1 | N | ||||||||||
| (USD100) | ||||||||||||
| Y | N | N | ||||||||||
| N | N | Y | ||||||||||
| 1 AOZ | 司名稱 0 本公司 |
公司名稱 創智 AOC AOC |
關係 1 2 |
證 限 額 197,093 197,093 49,833 |
餘 額 2,769 152,295 (USD5,500) 28,531 (USD1,000) |
餘 額 2,769 152,295 - |
支金額 - - - |
保證金額 - - - |
報表淨值之比率 0.43 % 24.01 % - % |
限 額 642,038 642,038 124,582 |
背書保證 Y |
背書保證 N |
註一:1.本公司為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司之淨值為限,本公司對單一企業背書保證限額以不超過本 公司之淨值的百分之三十為限。本公司及其子公司為他公司所為之背書保證總額以不超過本公司之淨值為限, 本公司及其子公司整體對單一企業之背書保證限額以不超過本公司之淨值的百分之三十為限。
2.AOZ為他公司所為之背書保證總額以不超過AOZ最近期經會計師簽證或會計師核閱報告所示之淨值的百分之五 十為限。AOZ對單一企業之背書保證限額以不超過AOZ最近期經會計師簽證或會計師核閱報告所示之淨值的百 分之二十為限。
註二:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
1.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
2.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之九十之公司間。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元/股
| 持有之 | 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備 註 | |
| 本公司 | Blue Chip股票 | - | 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 |
570,000 | 22,733 | 11.27 % | 22,733 | ||
| ″ | MPL股票 | - | ″ | 24,670 | 20,505 | 15.06 % | 20,505 | ||
| ″ | 富邦金丙特股票 | - | ″ | 200,000 | 12,020 | 0.06 % | 12,020 | ||
| ″ | 卡米爾股票 | - | 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 -非流動 |
188,635 | - | 6.38 % | - | ||
| AOTH | Xserve (BVI) Corp.股票 |
- | ″ | 142,500 | - | 19.00 % | - |
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 進(銷)貨 | 交易對象 | 交易條件與一般交易不同 交易情形 之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 名 稱 | 關 係 | 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷) 貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
備註 |
| AOE | 本公司 | 母子公司 | 進貨 | 359,355 | 99.33 % | 與一般交易並 無顯著不同 |
無法比較 | 與一般交易並 無顯著不同 |
(119,025) | 100.00 % | |
| 本公司 | AOE | ″ | 銷貨 | (359,355) | 37.43 % | ″ | ″ | ″ | 119,025 | 17.61 % |
|
| AOA | 本公司 | 〃 | 進貨 | 162,293 | 98.47 % | ″ | ″ | ″ | (187,371) | 98.27 % |
|
| 本公司 | AOA | 〃 | 銷貨 | (162,293) | 16.90 % | ″ | ″ | ″ | 187,371 | 27.73 % |
|
| 本公司 | 宏碁 | ″ | 銷貨 | (313,375) | 32.64 % | ″ | ″ | ″ | 307,088 | 45.44 % |
|
| 創智 | 宏碁 | ″ | 銷貨 | (1,117,417) 100.00 % | ″ | ″ | ″ | - | - % |
||
| AOC | ACCQ | ″ | 銷貨 | (188,166) | 84.91 % | ″ | ″ | ″ | 72,841 | 91.98 % |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 | 應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 交易對象 | 關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 | 備註 | |
| 本公司 | AOA | 母子公司 | 187,371 | 0.78 | 148,733 | 催收 | 11,586 | - | - | |
| 〃 | AOE | ″ | 119,025 | 3.02 | 62,404 | " | 40,120 | - | - | |
| 〃 | 宏碁 | ″ | 307,088 | 4.02 | 2,025 | " | 307,088 | - | - |
9.從事衍生工具交易:請詳附註六(二)說明。
(二)轉投資事業相關資訊
民國一一○年度本公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:新台幣千元/股
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 本公司 | AOA | 美國 | 註一 | 295,771 | 295,771 | 15,000,000 | 100.00 % | (152,426) | 10,317 | 10,317 | |
| ″ | AOE | 荷蘭 | ″ | 214,094 | 214,094 | 40 | 100.00 % | (21,607) | 6,576 | 6,576 | |
| ″ | AOTH | 英屬維京群島 | ″ | 1,623 | 1,623 | 50,000 | 100.00 % | 267,627 | 20,153 | 20,153 | |
| ″ | AOJ | 日本 | ″ | 2,899 | 2,899 | 200 | 100.00 % | 27,769 | 1,663 | 1,663 | |
| ″ | 智見 | 台灣 | ″ | 60,000 | 60,000 | 4,000,000 | 100.00 % | 38,554 | (2,478) | (2,478) | |
| 〃 | 創智 | 台灣 | ″ | - | 20,000 | - | %- | - | 38,132 | 31,171 | 註四 |
| 〃 | AOGS | 澳洲 | ″ | 2,956 | 2,956 | 105,000 | 70.00 % | 11,907 | (4,230) | (2,961) | |
| 〃 | HTW | 香港 | ″ | 405 | 405 | 100,000 | 100.00 % | 701 | 2 | 2 | |
| 〃 | MPL | 澳洲 | ″ | - | 22,887 | - | %- | - | (57,752) | (15,640) | 註三 |
| 〃 | 創為 | 台灣 | 註二 | 376,238 | 376,238 | 6,664,123 | 17.28 % | 302,166 | 203,077 | 35,237 | |
| AOTH | GCL | 香港 | 註一 | 2,675 | 2,675 | 300,000 | 100.00 % | 3,511 | 1 | 1 | |
| AOGS | AOAU | 澳洲 | ″ | 3 | 3 | 100 | 100.00 % | 16,446 | (2,718) | (2,718) |
註一:商業應用電腦產品、軟體、電腦零組件及週邊設備、儀器等產品之行銷及進出口貿易及電腦產品維修服務。 註二:生產與銷售觸控面板、觸控控制器及驅動程式。
註三:已於民國一一○年八月三十一日轉列至透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產—非流動項下。
註四:已於民國一一○年十二月十五日合併消滅。
(三)大陸投資資訊
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:美金元/新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 方式 |
本期期初自 台灣匯出累 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 |
本期認列 投資損益 |
期末投 資帳面 |
截至本期 止已匯回 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司名稱 | 項 目 | 資本額 | (註四) | 積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 之持股比例 | 價 值 | 投資收益 | |||
| 艾爾鵬國際貿 | 商業應用電腦產 | 161,322 | ( 二 ) | 161,322 | - | - | 161,322 | (172) | 100.00 % | (172) | 15,333 | - | |
| 易(上海)有限 | 品、電腦零組件及 | USD 4,800,000 |
USD 4,800,000 | USD | 4,800,000 | USD (4,516) |
USD (4,516) |
USD 553,729 |
|||||
| 公司(AOC) | 週邊設備、儀器等 | ||||||||||||
| 產品之行銷及進出 | |||||||||||||
| 口貿易及電腦產品 | |||||||||||||
| 維修服務 | |||||||||||||
| 建碁科技 | 商業應用電腦產 | 450,261 | ( 二 ) | 450,261 | - | - | 450,261 | 13,245 | 100.00 % | 13,245 | 249,166 | - | |
| (中山)有限公 | 品、電腦零組件及 | USD 13,500,000 | USD13,500,000 | USD | 13,500,000 | USD 473,179 |
USD 473,179 |
USD 8,998,423 | |||||
| 司(AOZ) | 週邊設備、儀器等 | ||||||||||||
| 產品之外包製造管 | |||||||||||||
| 理 |
2.轉投資大陸地區限額:
單位:美金元/新台幣千元
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 (註一)(註二)(註三) |
經濟部投審會核准投資金額 (註一)(註二)(註三) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註五) |
|---|---|---|
| 553,861 | 553,861 | - |
| (USD 20,002,200 ) |
(USD 20,002,200 ) |
- 註一:依民國一一○年十二月三十一日匯率USD:NTD=1:27.690換算。
- 註二:其中美金1,645,200元係對四川劍南春晟博科技有限公司原始投資額,已於 民國九十七年九月處分全部持股,且於民國九十九年三月將處分價款美金 730,000元匯回台灣,但因目前尚未向投審會申報,故仍列入投資金額。
- 註三:本公司間接投資之中山太達電子有限公司己結束營業,業已清算各項權利 義務完畢並註銷營業登記,另匯回清算股本美金31,549.06元(依持股比率 19%計算)至第三地區投資事業模里西斯Super太康,本公司於民國九十九 年三月十二日取得投審會核准撤銷投資,惟因清算款未匯回台灣故自台灣 匯出赴大陸地區投資金額57,000美元仍列入投資金額。
- 註四:投資方式區分為下列四種:
- (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。
- (二)透過第三地區投資設立公司(AOTH)再投資大陸公司。
- (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
- (四)其他方式。
- 註五:本公司業已取得企業營運總部認證書,故無大陸地區投資限制。
- 3.重大交易事項:
民國一一○年度本公司與大陸被投資公司直接或間接之重大交易,請詳「重大 交易事項相關資訊」之說明。
(四)主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 宏碁股份有限公司 | 28,970,000 | 40.54 % |
| 緯創資通股份有限公司 | 5,746,530 | 8.04 % |
十四、部門資訊
請詳民國一一○年度合併財務報告。
現金及約當現金明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,166 |
|
| 活期存款 | 33,156 | |
| 支票存款 | 986 | |
| 外幣活期存款(註1) | JPY 1,211,225.00 |
170,898 |
| USD 5,977,086.52 |
||
| HKD 21,089.87 |
||
| EUR 118,232.94 |
||
| AUD 6,448.83 |
||
| RMB 269,685.48 |
||
| GBP 1.17 |
||
| \$ 206,206 |
註1:外幣存款係依110.12.31即期匯率換算。
應收帳款明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 客 戶 名 稱 應收帳款-非關係人: |
金 額 | |
|---|---|---|
| H公司 | \$ | 51 |
| R公司 | 13 | |
| M公司 | 4 | |
| 減:備抵損失 | (50) | |
| \$ | 18 | |
| 應收帳款-關係人: | ||
| AOA | \$ | 187,371 |
| AOE | 119,025 | |
| 宏碁 | 307,088 | |
| AOJ | 3,038 | |
| AOC | 8,651 | |
| AOAU | 42,963 | |
| AOZ | 7,706 | |
| WLII | 30 | |
| \$ | 675,872 | |
存貨明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 金 額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 帳面價值(註) | 淨變現價值 | ||
| 原 物 |
料 | \$ 45,149 |
45,149 | |
| 製 成 |
品 | 7,486 | 7,860 | |
| \$ 52,635 |
53,009 |
註:業已扣除備抵存貨跌價損失後之存貨淨額。
其他流動資產明細表
| 項 目 | 金 額 | ||
|---|---|---|---|
| 留抵稅額 | \$ | 12,878 | |
| 其他預付款 | 2,917 | ||
| 預付貨款 | 6,903 | ||
| 進項稅額 | 776 | ||
| 應退營業稅 | 849 | ||
| \$ | 24,323 |
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元/股
| 金融 商品 |
期初 | 餘額 | 本期 | 新增 | 本 | 期減 少 |
獲配 股票 |
透過 其他 綜合 損 益按 公允 價值 衡量 之 金融 資 產 |
期末 餘額 |
市價 或股 |
權淨 值 |
提供 擔保 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
摘 要 |
數 股 |
金 額 | 數 股 |
金 額 | 數 股 |
金 額 |
股利 (股數 ) |
未實 現損 益 |
金 額 | 持股 比例 |
數 股 |
單價 (元 ) |
總 價 |
或質 押 |
| 股票 | ) Blu ech ip I nfo tech Ltd . (S AL Pty |
570 ,000 |
\$ 29, 539 |
- | - | - | - | - | (6,8 06) |
22, 733 |
% 11.2 7 |
570 ,000 |
39. 88 |
22, 733 |
無 |
| 〞 | Me ldcx Pty Ltd |
- | - | 24, 670 |
20, 505 |
- | - | - | - | 20, 505 |
% 15.0 6 |
24, 670 |
831 .17 |
20, 505 |
無 |
| 〞 | 富邦 金丙 特 |
- | - | 200 ,000 |
12, 000 |
- | - | - | 20 | 12,0 20 |
0.06 % |
200 ,000 |
60. 10 |
12, 020 |
無 |
| \$ 29, 539 |
32,5 05 |
- | - | (6,7 86) |
55,2 58 |
採用權益法之投資變動明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 名 稱 |
期 初 餘 |
(註 1) 額 |
本 期增 |
加 | 本 期 減 |
少 | 權 益法 認 列之 投 資 |
外 營 機 構 國 運 務 報 表 算 財 換 |
確 定福 利 劃 精 算 計 |
權 益法 認 列 資 下投 比例 變 數 動 之股 |
期 | 末 餘 |
(註 1) 額 |
市 價 或股 |
權 淨值 |
提供 擔保 或 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 數 股 |
金 額 |
股數 | 金額 | 股數 | 金額 | ( ) 損 益 |
換差 之兌 額 |
( ) 利 益 損 失 |
減 數 淨值 增 |
累 減 計 損 |
金 額 |
持 % 股 |
數 股 |
單 價 |
總價 | 質 情 押 形 |
|
| AO TH |
50, 000 |
\$ 248 ,14 5 |
- | - | - | - | 20, 153 |
( ) 671 |
- | - | - | 267 ,62 7 |
100 .00 |
50, 000 |
5,3 52. 54 |
267 ,62 7 |
無 |
| AO J |
200 | 30, 378 |
- | - | - | - | 1,6 63 |
( 4,0 91) |
( 181 |
) - |
- | 27, 769 |
100 .00 |
200 | 138 .85 |
27, 769 |
無 |
| 智 見 |
4,0 00, 000 |
41, 032 |
- | - | - | - | ( 2,4 78) |
- | - | - | - | 38, 554 |
100 .00 |
4,0 00, 000 |
9.6 4 |
38, 554 |
無 |
| AO GS |
105 ,00 0 |
15, 947 |
- | - | - | - | ( 61) 2,9 |
( 9) 1,07 |
- | - | - | 11, 907 |
70. 00 |
105 ,00 0 |
113 .40 |
11, 907 |
無 |
| HT W |
100 ,00 0 |
772 | - | - | - | - | 2 | ( 73) |
- | - | - | 701 | 100 .00 |
100 ,00 0 |
7.0 1 |
701 | 無 |
| L(註 2) MP |
39, 000 |
44, 719 |
- | 28, 787 |
- | - | ( 15,6 40) |
1,8 16 |
- | ( 59, 682 ) |
- | - | - | - | - | - | 無 |
| 創 智 |
2,0 00, 000 |
36, 455 |
500 ,00 0 |
9,5 00 |
2,5 00, 000 |
( ) 80, 102 |
31, 171 |
- | - | 2,9 76 |
- | - | - | - | - | - | 無 |
| 為 創 |
6,6 64, 123 |
352 ,09 8 |
- | - | - | ( 66, 641 ) |
35, 237 |
( 809 ) |
17 | ( 17,7 36) |
- | 302 ,16 6 |
17.2 8 |
6,6 64, 123 |
47. 58 |
302 ,16 6 |
無 |
| 合 計 |
\$ 769 ,5 46 |
38, 287 |
2,5 00, 000 |
( 146 ,7 43) |
67, 147 |
( 4, 907 ) |
( 164 |
) ( 74, 442 ) |
- | 648 ,7 24 |
|||||||
| 資 貸項 採用 權 益法 之投 |
|||||||||||||||||
| AO A |
15,0 00, 000 |
\$ ( 167 ,46 5) |
- | - | - | - | 10, 317 |
4,7 22 |
- | - | - | ( 152 ,42 6) |
100 .00 |
15, 000 ,00 0 |
- | ( 152 ,42 6) |
無 |
| AO E |
40 | ( 30, 706 ) |
- | - | - | - | 6,5 76 |
2,5 23 |
- | - | - | ( 21, 607 ) |
100 .00 |
40 | - | ( 21, 607 ) |
無 |
| 合 計 |
\$ ( 198 171 ) , |
- | - | - | 16, 893 |
7, 245 |
- | - | - | ( 174 033 ) , |
|||||||
註1:期初餘額及期末餘額未包含未實現銷貨毛利影響數。
註2:本公司於民國一一○年八月經董事會決議透過捐贈處分所持有之MPL股份予財團法人宏碁基金會,處分後本公司對MPL持股比例從27.21%下降至17.21%,經評估不再對其具重大影響力而停止採用權益 法。
存出保證金明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 金 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 房屋、宿舍及停車位押金 | \$ | 503 | ||
| 電信押金 | 165 | |||
| 其 他(小於5%) | 1 | |||
| \$ | 669 |
其他非流動資產明細表
項 目 金 額 履約及進口關稅保證 \$ 500
短期借款明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
抵押或
| 借 款 種 類 | 說 明 | 期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 擔 保 |
|---|---|---|---|---|---|
| 元大銀行 | 信用借款 | \$ 60,000 |
110.11.26 ~ 111.02.19 | 無 | |
| 台灣中小企銀 | 信用借款 | 83,070 | 110.11.04 ~ 111.03.04 | 無 | |
| 華南銀行 | 信用借款 | 20,000 | 110.11.29 ~ 111.01.27 | 無 | |
| \$ 163,070 |
0.77%~1.2% |
應付票據及帳款明細表
| 廠 商 名 稱 | 金 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| A | \$ | 138,951 | ||
| B | 121,388 | |||
| C | 78,683 | |||
| D | 52,491 | |||
| E | 42,616 | |||
| 其他(均小於5%) | 99,112 | |||
| \$ | 533,241 |
其他應付款明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 應付獎金 | \$ 10,875 |
| 應付薪資 | 2,059 |
| 應付未休假獎金 | 2,477 |
| 應付股利 | 2,992 |
| 其 他(小於5%) | 29,971 |
| \$ 48,374 |
其他流動負債明細表
項 目 金 額 代收款及其他 \$ 362
租賃負債明細表
民國一一○年十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 |
租賃期間 | 折現率 | 期末餘額 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動: | ||||
| 房屋及建築 | 2018/06 - 2023/5 | 0.62% | \$ | 125 |
| 非流動: | ||||
| 房屋及建築 | 2018/06 - 2023/5 | 0.62% | 52 | |
| \$ | 177 |
營業收入明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 銷售商品收入 | |
| 零組件事業產品 | \$ - |
| 系統事業產品 | 960,112 |
| \$ 960,112 |
營業成本明細表
| 項 目 | 金 額 |
|---|---|
| 期初存貨 | \$ 175,162 |
| 加:本期進貨 | 762,878 |
| 減:期末存貨 | (87,039) |
| 轉列費用 | (1,105) |
| 加:模具折舊費用及修改費用等 | 3,329 |
| 存貨跌價損失提列 | 7,730 |
| 權利金成本 | 3,279 |
| \$ 864,234 |
營業費用明細表
民國一一○年一月一日至十二月三十一日 單位:新台幣千元
| 項 | 目 | 推銷費用 | 管理費用 | 研究發展費用 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$ 8,255 |
26,052 | 6,943 | |
| 退 休 |
金 | 400 | 1,126 | 371 |
| 運 | 費 | 17,225 | 165 | 77 |
| 保 險 |
費 | 1,315 | 3,185 | 560 |
| 折 | 舊 | 277 | 5,440 | 1,145 |
| 各項攤提 | 82 | 1,134 | 366 | |
| 勞 務 |
費 | - | 6,077 | 1,991 |
| 間接材料 | 1,214 | 51 | 3,163 | |
| 其 他(小於5%) | 2,584 | 7,305 | 2,904 | |
| \$ 31,352 |
50,535 | 17,520 |
| 項 目 | 備 註 |
|---|---|
| 其他應收款-關係人、應付帳款-關係人及其他應付款 | 請詳個體財務報告附註七 |
| -關係人明細 | |
| 不動產、廠房及設備變動明細 | 請詳個體財務報告附註六(八) |
| 使用權資產變動表明細 | 請詳個體財務報告附註六(九) |
| 無形資產變動明細 | 請詳個體財務報告附註六(十) |
| 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債明細 | 請詳個體財務報告附註六(十五) |
| 負債準備-流動明細 | 請詳個體財務報告附註六(十三) |
| 淨確定福利資產明細 | 請詳個體財務報告附註六(十四) |
| 其他利益及損失及財務成本明細 | 請詳個體財務報告附註六(二十) |
