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Altek Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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華晶科技股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 109 年及 108 年第一季 (股票代碼 3059)
公司地址:新竹科學園區新竹市力行路 12 號
電 話:(03)578-4567
華晶科技股份有限公司及子公司
民國 109 年及 108 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 ~ 5 | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 ~ 7 | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 ~ 9 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 13 ~ 48 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重要會計政策之彙總說明 |
14 ~ 17 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
17 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
17 ~ 37 | |||
| (七) 關係人交易 |
37 | |||
| (八) 質押之資產 |
37 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
38 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
38 | |
| (十一)重大之期後事項 | 38 | |
| (十二)其他 | 38 ~ 47 | |
| (十三)附註揭露事項 | 47 | |
| (十四)營運部門資訊 | 48 |
會計師核閱報告
(109)財審報字第 20000172 號
華晶科技股份有限公司 公鑒:
前言
華晶科技股份有限公司及子公司民國109年及108年3月31日之合併資產負債表, 暨民國109年及108年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合 併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十 四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計師之責 任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於杳 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同 期間財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間自編未經會計師核 閲之財務報表編製而得。該等子公司民國109年及108年3月31日之資產總額分別為 新台幣 2,317,812 仟元及新台幣 2,875,089 仟元,分別占合併資產總額之 17%及 19%; 負債總額分別為新台幣12,827 仟元及新台幣327,830 仟元,分別占合併負債總額之0% 及7%;其民國109年及108年1月1日至3月31日之綜合(損)益總額分別為新台幣 (15,954)仟元及新台幣110,316仟元,分別占合併綜合損益絕對值之182%及35%。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述非重要子公司之財務報表倘經會計 師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重 大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計 準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達華晶科技股份有限公司及子公 司民國109年及108年3月31日之合併財務狀況,暨民國109年及108年1月1日至 3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
$~5$ ~
| 晶科技 及子公司 華 $31$ 日 · 3月31日 109年3月31 (民國109年及108年3月31日之) 《閱,未依一般公認審計準則查核) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
| 資 產 |
附註 | 109 金 |
年 3 月 31 額 |
日 % |
金 | 108 年 12 月 31 日 額 |
% | 108 年 3 月 31 額 金 |
日 % |
|
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 5,851,576 | $42 \quad$ | 6,666,055 | $47 \quad$ | 7,250,769 | 49 | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(四) | ||||||||
| 產一流動 | 298,620 | $\overline{2}$ | 371,900 | 3 | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(五) | 345,848 | $\mathbf{2}$ | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(五) | 713,674 | 5 | 918,019 | 7 | 1,403,369 | 10 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 43,918 | $\mathbf{1}$ | 42,095 | 26,243 | $\blacksquare$ | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 5,075 | 5,481 | 1,033 | ||||||
| 130X | 存貨 | 六(六) | 978,962 | 7 | 1,038,629 | 8 | 1,001,781 | 7 | ||
| 1410 | 預付款項 | 145,509 | 1 | 194,345 | 1 | 105,376 | 1 | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 10,591 | 5,869 | 6,381 | ||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 8,047,925 | 58 | 9,242,393 | 66 | 10,140,800 | 69 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之 六(二) | |||||||||
| 金融資產一非流動 | 36,227 | 40,156 | 27,337 | |||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(三) | ||||||||
| 值衡量之金融資產一非流動 | 49,873 | $\mathbf{1}$ | 50,644 | 119,291 | 1 | |||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資 | 六(四) | ||||||||
| 產一非流動 | 1,386,875 | 10 | 365,285 | $\mathfrak{Z}$ | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七) | 3,082,284 | 22 | 3,135,694 | 22 | 3,378,118 | 23 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 129,498 | $\mathbf{1}$ | 131,950 | $\mathbf{1}$ | 137,614 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1760 1780 |
投資性不動產淨額 | 六(九) | 762,028 | 6 | 763,733 | 6 | 768,846 | 5 | ||
| 無形資產 | 六(十) | 189,835 | $\mathbf{1}$ | 153,541 | $\mathbf{1}$ | 94,368 | 1 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 164,015 | $\mathbf{1}$ | 161,572 | $\mathbf{1}$ | 77,149 | ||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 40,393 | 40,466 | 37,654 | ||||||
| 15XX 1XXX |
非流動資產合計 資產總計 |
5,841,028 | 42 | 4,843,041 | 34 | 4,640,377 | 31 | |||
| \$ | 13,888,953 (續次頁) |
100 | \$ | 14,085,434 | 100 | 14,781,177 \$ |
100 |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 109 金 |
年 3 月 31 額 |
$\boxminus$ $\%$ |
金 | 108 年 12 月 31 額 |
$\boxdot$ $\%$ |
金 | 108 年 3 額 |
月 31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | \$ | 2,740,000 | 20 | \$ | 2,200,000 | 16 | $\sqrt{5}$ | 1,750,000 | 12 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十二) | 229,962 | $\overline{c}$ | |||||||
| 2130 | 合約負債一流動 | 151,763 | 1 | 34,096 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 4,316 | 41,283 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 606,622 | $\overline{4}$ | 1,010,670 | 7 | 1,245,672 | 9 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 479,329 | 4 | 424,512 | 3 | 349,628 | $\overline{c}$ | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 39,222 | 39,762 | 52,242 | |||||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十六) | 6,858 | 5,823 | 36,632 | ||||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 7,487 | 7,274 | 6,487 | |||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 202,423 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 200,878 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 217,579 | $\overline{c}$ | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 4, 233, 704 | 31 | 4, 157, 293 | 30 | 3,699,523 | 25 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十三) | 600,000 | $\overline{4}$ | |||||||
| 2550 | 負債準備一非流動 | 六(十六) | 141,169 | $\mathbf{1}$ | 136,568 | 1 | 121,416 | 1 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 454,124 | 3 | 449,924 | 3 | 455,942 | 3 | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 93,424 | $\mathbf{1}$ | 95,531 | 1 | 98,957 | -1 | ||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 28,945 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 29,392 | 28,126 | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 717,662 | 5 | 711,415 | 5 | 1,304,441 | $\overline{9}$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 4,951,366 | 36 | 4,868,708 | 35 | 5,003,964 | 34 | ||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
| 股本 | 六(十七) | ||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,795,873 | 20 | 2,753,613 | 19 | 2,740,113 | 19 | ||||
| 資本公積 | 六(十八) | ||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,334,580 | 17 | 2,280,487 | 16 | 2,262,397 | 15 | ||||
| 3310 | 保留盈餘 法定盈餘公積 |
六(十九) | |||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 1,394,151 | 10 | 1,394,151 | 10 | 1,381,094 | 9 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 435,679 | 3 | 435,679 | 3 | 425,580 | 3 | ||||
| 其他權益 | 六(二十) | 2,286,646 | 16 | 2,394,976 | 17 | 2,498,166 | 17 | ||||
| 3400 | 其他權益 | ( | $706,809$ ( | $5)$ ( | $615,359$ )( | $4)$ ( | $183,350$ )( | 1) | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十七) | $146, 136$ )( | 1) | |||||||
| 31 X X | 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 合計 | 8,393,984 | 60 | 8,643,547 | 61 | 9,124,000 | 62 | |||||
| 36XX | 非控制權益 | 543,603 | $\overline{4}$ | 573,179 | 4 | 653,213 | $\overline{4}$ | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 8,937,587 | 64 | 9,216,726 | 65 | 9,777,213 | 66 | ||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 13,888,953 | 100 | \$ | 14,085,434 | 100 | \$ | 14,781,177 | 100 | |
| 治阳人住时孜胡丰阳社为大人任时孜胡生々 | 一邮八 | 法优同安明 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:夏汝文
經理人:夏汝文
會計主管:許雅玲
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 109 | 年 月 $\mathbf{1}$ $\overline{1}$ 31 $\mathbf{3}$ 月 |
108 $\Box$ 至 $\boxdot$ |
年 月 $\mathbf{1}$ 1 月 31 $\mathbf{3}$ |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至金 | 額 | $\frac{0}{2}$ 金 |
額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十一) | \$ | 1, 113, 743 | 100 \$ |
1,723,953 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(六)(二十五) | |||||
| (二十六) | 843,960)( | 76( | $1,474,089$ ( | 85) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 269,783 | 24 | 249,864 | 15 | ||
| 營業費用 | 六(二十五) | ||||||
| $(=\uparrow \uparrow \uparrow)$ | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | $\overline{(\ }$ | $15,512$ ) ( | $1)$ ( | $15,018$ ) ( | 1) | |
| 6200 | 管理費用 | $\overline{\phantom{a}}$ | $77,952$ )( | $7)$ ( | $78,184$ )( | 5) | |
| 6300 | 研究發展費用 | ( | $206,933$ )( | 19( | $192, 167$ ) ( | 11) | |
| 6450 | 預期信用減損利益 | $+=(=)$ | 602 | 10,543 | $\mathbf{1}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 299,795)( | $27)$ ( | 274,826)( | 16) | ||
| 6900 | 營業損失 | $30,012$ ) ( | $3)$ ( | $24,962$ )( | 1) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十二) | 47,636 | $\overline{4}$ | 42,801 | $\sqrt{2}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十三) | 490 | 2,199 | |||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十四) | 6,342) | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,493) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 41,784 | $\overline{4}$ | 38,507 | $\overline{c}$ | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 11,772 | $\mathbf{1}$ | 13,545 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(二十七) | $13,238$ ) ( | $1)$ ( | $12,503$ ) ( | 1) | |
| 8200 | 本期(淨損)淨利 | $($ \$ | 1,466) | \$ | 1,042 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 109 至金 |
年 $\mathbf{3}$ |
月 $\mathbf{1}$ 31 月 |
$\mathbf{1}$ $\Box$ $\boxminus$ |
108 至 |
年 月 $\mathbf{1}$ 1 3 月 31 |
日 $\boxminus$ |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ | |||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值 六(三) | ||||||||
| 衡量之權益工具投資未實現評 | |||||||||
| 價損益 | $($ \$ | 418) | \$ | 3,643 | |||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得 六(二十七) | ||||||||
| 税 | 83 | 85 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 335) | 3,728 | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | ||||||||
| 兌換差額 | ( | $9,563$ ) ( | 1) | 135,802 | 8 | ||||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所 六(二十七) | ||||||||
| 得稅 | 2,584 | $26,560$ ) ( | 1) | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||
| 目總額 | $6,979$ ) ( | 1) | 109,242 | 7 | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $($ \$ | $7,314$ ) ( | $1)$ \$ | 112,970 | 7 | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | $8,780$ ) ( | 1) | $\frac{1}{2}$ | 114,012 | 7 | ||
| 淨(損)益歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 31,464 | $3 \sqrt{3}$ | 26,193 | 1 | |||
| 8620 | 非控制權益 | $32,930$ ( | $3)$ ( | $25,151$ )( | 1) | ||||
| 合計 | $($ \$ | 1,466) | \$ | 1,042 | |||||
| 綜合(損)益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 20,796 | $2 \sqrt{s}$ | 136,161 | 8 | |||
| 8720 | 非控制權益 | $29,576$ ) ( | $3)$ ( | $22,149$ ) ( | 1) | ||||
| 合計 | $($ \$ | $8,780$ ) ( | $1)$ \$ | 114,012 | $\overline{7}$ | ||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十八) | ||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | 0.12 | \$ | 0.10 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十八) | ||||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘合計 | \$ | $0.11 \,$ \$ | 0.10 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$\sim 9$ ~
經理人: 夏汝文
會計主管:許雅玲
董事長:夏汝文
| 華晶科技月 ☆ 民國 109 年及 (僅經核閱 |
nn 司 ÷ LANER |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 屬 |
於 | 母 保 |
公 留 |
盈 | 餘 其 他 |
主 益 |
之 | 權 益 |
||||
| 国外营运换表 構財務報表 換算之兒換 |
||||||||||||
| 附 | 註普通股股本資 | 本 公 積 法定盈餘公積 特别盈餘公積 未 分 配 盈 餘 | 額其 | 他庫藏股票總 | 計 非 控 制 權 益 權 益 總 額 | |||||||
| 108年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
| 108年1月1日餘額 | \$2,740,113 | \$2,262,397 | \$1,381,094 | 425,580 \$ |
\$2,471,973 | $(\$256, 833)$ | (\$38,105) | \$ | \$8,986,219 | \$675,362 | \$9,661,581 | |
| 本期合併總(損)益 | $\overline{\phantom{a}}$ | 26,193 | 26,193 | 25,151) | 1,042 | |||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二十) | $\overline{\phantom{m}}$ | 106,240 | 3,728 | 109,968 | 3,002 | 112,970 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 26,193 | 106,240 | 3,728 | 136,161 | 22,149) | 114,012 | ||||||
| 股份基礎给付交易 | 六(十五)(二十) | 1,620 | 1,620 | 1,620 | ||||||||
| 108年3月31日餘額 | \$2,740,113 | \$2,262,397 | \$1,381,094 | 425,580 \$ |
\$ 2,498,166 | $(*150,593)$ | $(* 32, 757)$ | \$ | \$9,124,000 | \$653,213 | \$9,777,213 | |
| 109年1月1日至3月31日 | ||||||||||||
| 109年1月1日餘額 | \$2,753,613 | \$2,280,487 | \$1,394,151 | 435,679 \$ |
\$2,394,976 | $(\$494,335)$ | $(\$121,024)$ | -S | \$8,643,547 | 573,179 \$ |
\$9,216,726 | |
| 本期合併總(損)益 | 31,464 | 31,464 | 32,930) ( | 1,466) | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二十) | 10,333) | 335) | 10,668 | 3,354 | 7,314) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 31,464 | 10,333) | 335) | 20,796 | 29,576) | 8,780) | ||||||
| 108年度盈餘指撥及分配 | 六(十九) | |||||||||||
| 現金股利 | $\sim$ | 139,794) $\left($ |
139,794) $-$ ( |
$ \,$ | 139,794) | |||||||
| 股份基礎给付交易 | 六(十五)(二十) | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,571 | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,571 | $\blacksquare$ | 15,571 | |||||
| 發行限制員工權利新股 | 六(十五)(十七)(十八)(二 $+)$ |
42,260 | 54,093 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 96,353) | $\sim$ | |||||
| 庫藏股買回 | 六(十七) | (146, 136) | 146,136) | 146, 136) | ||||||||
| 109年3月31日餘額 | \$2,795,873 | \$2,334,580 | \$1,394,151 | 435,679 \$ |
\$2,286,646 | $($504,668)$ $($202,141)$ | $(\$146, 136)$ | \$8,393,984 | \$543,603 | \$ 8,937,587 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:夏汝文 $\sim!10!\sim$
會計主管:許雅玲
董事長:夏汝文
| 晶科 併 民國 109年及 (僅經核閱,未 |
子公司 月 31 日 則查核) |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||
| 附註 | 109年1月1日 至 3 月 31 日 |
108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 |
|||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 11,772 | \$ | 13,545 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(八)(九) | ||||
| $(=\pm \pm \sqrt{2})$ | 45,527 | 51,867 | |||
| 攤銷費用 | 六(十)(二十五) | 16,997 | 6,018 | ||
| 預期信用減損利益 | $+ = (=)$ | $602)$ ( | 10,543) | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨損 | 六(二)(二十三) | ||||
| 失(利益) | 3,929 | $\left($ | 3,654) | ||
| 利息費用 | 六(二十四) | 6,342 | 6,493 | ||
| 利息收入 | 六(二十二) | ( | $32,963$ ) ( | 34,519) | |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十五) | 15,571 | 1,620 | ||
| 採用權益法投資之減損迴轉利益 | 六(二十三) | $\overline{ }$ | 647) | ||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十三) | 22) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 1,071,701 | ||||
| 應收帳款 | 204,525 | 1,048,225 | |||
| 其他應收款 | 13,439) | 15,974 | |||
| 存貨 | 52,850 | 19,551 | |||
| 預付款項 其他流動資產 |
$1,366$ ) ( | 14,543) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | $4,746$ ) ( | 120) | |||
| 合約負債 | |||||
| 應付票據 | 117,713 $4,336$ ) ( |
1,030,885) | |||
| 應付帳款 | 401,886) ( | 673,133) | |||
| 其他應付款項 | 87,059) ( | 69,802) | |||
| 負債準備 | 5,641 | 9,061 | |||
| 其他流動負債 | 1,596 | $\left($ | 5,939) | ||
| 其他非流動負債 | 63 | 76 | |||
| 營運產生之現金(流出)流入 | 63,871) | 400,324 | |||
| 收取之利息 | 44,331 | 24,637 | |||
| 支付之利息 | $5,257$ ) ( | 6,262) | |||
| 支付之所得稅 | 8,974) | 11,547) | |||
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | 33,771) | 407,152 |
(續次頁)
| 華晶科技 股 併 民國 109年及 (僅經核閱,未 |
子公司 月 31日 則查核) |
單位:新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 109 年 1 月 1 日 至 3 月 31 |
$\boxdot$ | 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 |
|||
| 日 | ||||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | \$ | 13,551 | \$ | 261,936 | ||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | € | 978,569) | ||||
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 27,529 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十九) | ( | $1,621$ ) ( | 3,259) | ||
| 處分不動產、廠房及設備 | 32 | |||||
| 取得無形資產 | 六(二十九) | € | 538) | |||
| 存出保證金減少 | 1,109 | |||||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 967,177) | 287,347 | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||
| 短期借款增加(减少) | 540,000 | - ( | 10,000) | |||
| 發行應付短期票券 | 229,629 | |||||
| 償還應付短期票券 | 460,000) | |||||
| 存入保證金減少 | 414) ( | 311) | ||||
| 租賃本金償還 | $2,004$ ) ( | 2,151) | ||||
| 庫藏股票買回成本 | 六(十七) | 146,136) | ||||
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 161,075 | 12,462) | ||||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 25,394 | 73,715 | ||||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | $\left($ | 814,479) | 755,752 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 6,666,055 | 6,495,017 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 5,851,576 | \$ | 7,250,769 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:許雅玲
華晶 科 技股 份 有限 公司 及 子公 司
合 併 財 務 報 表 附 註
民 國 109 年 及 108 年第 一 季
(僅 經核 閱 ,未 依 一 般公 認 審計 準 則查 核 )
單位 : 新台 幣 仟元
(除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
華晶 科 技股 份 有限 公司 (以 下 簡稱「 本 公司 」)於 中華 民 國 設立,主 要 營 業項 目為 研究、開 發、生 產、製造 及 銷售 數 位影 像等 相 關應 用 產品,兼營 與 公司 業 務 相關 之進 出 口貿 易 業務 。
本公 司 業奉 前 財政 部證 券 暨期 貨 管理 委員 會 民國 91 年 9 月 27 日台 證(91)上字 第 024976 號 函核 准 股票 上 市, 並 自民 國 91 年 12 月 24 日起 於 台灣 證 券交 易所 掛牌 交 易。 以 下本 公司 及 子公 司 統稱 為「 本 集團 」。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 109 年 5 月 8 日 提 報董事會後 發 布。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已 採用 金 融監 督管 理 委員 會 (以 下 簡稱「 金管 會 」)認 可之 新 發布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響 :
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 109 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正 「揭露倡議 |
民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 「業務之定義」 國際財務報導準則第3號之修正 |
民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 「利率指標變革」 導準則第7號之修正 |
|
| 經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本集 團 財務 狀況 與 財務 績 效並 無重 大 影響 。 |
(二)尚 未採 用 金管 會認 可 之新 發 布、 修正 後 國際 財 務報 導準 則 之影 響
無。
(三 )國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
發布之生效日
新發布/修正/修訂準則及解釋
| 「投 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事 |
|---|---|
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 「保險合約」 國際財務報導準則第17號 |
民國110年1月1日 |
| 「負債之流動或非流動分類」 國際會計準則第1號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本集 團 財務 狀況 與 財務 績 效並 無重 大 影響 。 |
四、 重要 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編 製 基礎、合併 基 礎及 新 增部 份說 明 如下,餘 與 民國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致地 適 用。
- (一)遵循 聲 明
- 1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
- 2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 108 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製:
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 (包 括 衍 生 工 具)。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。
- (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
- 2.編製符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計 估 計,在應 用 本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 合 併財 務 報 告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本合 併 財務 報 告 之 編製 原 則 與 108 年 度合 併 財務 報 表相 同 。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子 公 司 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | 說明 | ||
| 華晶科技股份 有限公司 |
Altek International Investment Co., Ltd. |
對各項事業 之投資 |
100 | 100 | 100 | - | ||
| 華晶科技股份 有限公司 |
Altek Japan Corporation |
電子零組件 之買賣業務 |
100 | 100 | 100 | 註6 | ||
| 華晶科技股份 有限公司 |
彩晶投資股份 有限公司 |
一般投資事 業 |
- | - | 100 | 註3 註6 |
||
| 華晶科技股份 有限公司 |
Altek International Holding (BVI) Co., Ltd. |
對各項事業 之投資 |
100 | 100 | 100 | 註6 | ||
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Lab Inc. |
設計服務 | 100 | 100 | 100 | 註6 | ||
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Optical (Cayman) Co., Ltd. |
對各項事業 之投資 |
100 | 100 | 100 | 註6 | ||
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
對各項事業 之投資 |
50 | 50 | 50 | 註10 | ||
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek International Trading Co., Ltd. |
對各項事業 之經營及投 資 |
100 | 100 | - | 註4 註6 |
||
| 註1 | 彩晶光電科技 (昆山)有限公 司 |
數位影像應 用產品之生 產服務 |
100 | 100 | 100 | - | ||
| 註1 | 達晶電子(昆 山)有限公司 |
電子相關產 品零組件之 產銷業務 |
100 | 100 | 100 | 註6 | ||
| 註1 | 昆山典晶精密 模具有限公司 |
塑膠及金屬 機構件之產 銷業務 |
100 | 100 | 100 | 註5 註6 |
||
| 註1 | 上海仁晶貿易 有限公司 |
電子相關產 品及相關配 件和配套產 品批發及進 出口業務 |
100 | 100 | 100 | 註6 | ||
| 註1 | 昆山德晶光電 科技有限公司 |
電子相關產 品之零組件 產銷業務 |
100 | 100 | 100 | 註6 |
| 投資公司 | 子 公 司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | 說明 |
| 註2 | 榮晶生物科技 股份有限公司 |
醫療電子器 材之研發、 製造及銷售 |
100 | 100 | 100 | 註7 |
| Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
聚晶半導體股 份有限公司 |
特殊應用積 體電路等之 研發及銷售 |
100 | 100 | 100 | 註9 |
| Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
聚豪晶影像科 技(上海)有限 公司 |
影像科技技 術及電子產 品軟硬件研 發及銷售 |
100 | 100 | 100 | 註8 |
- 註 1: 係 Altek International Investment Co., Ltd. 投 資全 資 子公 司 Leading Tech. Co., Ltd.、Toptek Investment Cayman Co., Ltd.、Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd.、 Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. 、 Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd.並 透過 前 述各 家 公 司轉 投 資。
- 註 2: 係 Altek International Holding (BVI) Co., Ltd.投資 全 資子 公 司 Altek Biotechnology Holding (Cayman) Co., Ltd.並 透過 此 公司 轉 投資 。
- 註 3: 彩晶 投 資股 份有 限 公司 經 其董 事會 決 議自 民 國 107 年 12 月 17 日 解散 清 算, 並 於 108 年 4 月 25 日經法院准 予 清算 完 結備 案 。
- 註 4:係民國 108 年 7 月 由 Altek International Investment Co., Ltd. 投資 設 立。
- 註 5:昆 山典 晶 精密 模具 有 限公 司 其投 資公 司 自民 國 109 年 1 月 6 日 起, 由 Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd.調整為 Leading Tech. Co., Ltd.
- 註 6:因 未 符合 重 要子 公 司定 義 ,其 民國 109 年 及 108 年 3 月 31 日之財 務報 表 未經 會 計師 核閱 。
- 註 7:該 非 重要 子 公司 , 其民 國 108 年 3 月 31 日 之 財 務 報表 未 經會 計 師 核閱 ;民國 109 年 3 月 31 日 之財 務 報 表業 經 會計 師 核閱 。
- 註 8:該 非 重要 子 公司 , 其民 國 108 年 3 月 31 日 之 財 務 報表 業 經會 計 師 核閱 ; 民 國 109 年 3 月 31 日 之財 務 報 表未 經 會計 師 核閱 。
- 註 9:該 非 重要 子 公司 , 其 民 國 109 年及 108 年 3 月 31 日之 財 務報 表 業 經會 計 師核 閱 。
- 註 10:民 國 108 年 度符 合 重要 子 公司 定義,其 民 國 108 年 3 月 31 日之 財 務報 表 業經 會 計師 核閱;因 民 國 109 年 起未 符 合重 要 子公 司定 義, 其民 國 109 年 3 月 31 日 之 財務 報 表未 經 會計 師 核閱 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報 告 之 子公 司 :無 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無。
5.重 大 限制 : 無 。
6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 。 (四)員工 福 利
退休 金 –確 定 福利 計畫
期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本率,以 年初 至 當期 末為 基 礎計 算。若該 結束 日 後有 重 大市 場變 動 及重 大 縮 減、清償 或 其他 重 大一 次 性事 項,則 加以 調 整,並配 合 前述 政 策揭 露 相關 資 訊。
- (五)所得 稅
- 1.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損 益 計算 之 ,並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊。
- 2.期 中 期間 發 生稅 率變 動 時,本 集 團於 變動 發 生當 期 一次 認列 變 動影 響 數, 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 之 外 的 項 目 有 關 者 , 將 變 動 影 響 數 認 列 於 其 他 綜合 損 益或 權 益項 目,對於 所 得 稅與 認 列於 損 益的 項 目有 關者,則 將 變 動 影響 數 認列 於 損益 。
- 五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 108 年 度合 併 財務 報 表附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 109年3月31日 108年12月31日 |
108年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 890 | \$ | 901 | \$ 1,021 |
|
| 支票存款及活期存款 | 644,794 | 252,974 | 1,131,631 | |||
| 定期存款 | 5,205,892 | 6,412,180 | 6,118,117 | |||
| 合計 | \$ | 5,851,576 | \$ | 6,666,055 | \$ 7,250,769 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 集 團未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。
(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 項 目 |
109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
|||
| 強制透過損益按公允價值衡量 | |||
| 之金融資產 | |||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ 10,312 |
\$ 10,312 |
\$ 12,731 |
| 評價調整 | 25,915 | 29,844 | 14,606 |
| 合計 | \$ 36,227 |
\$ 40,156 |
\$ 27,337 |
1.透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產 認 列 於損 益 之明 細如 下 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 權益工具 | (\$ | 3,929) | \$ | 3,654 |
| 2.本 集 團民 國 109 年 3 月 損益 按 公允 價 值 |
31 日、108 年 12 月 衡 量之 金 融資 產 未有 提供 質 押之 情 況。 |
31 日 及 |
108 年 3 月 31 |
日 透 過 |
(三)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
| 項 | 目 | 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
|||||||
| 權益工具 | |||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | 147,779 | \$ | 148,132 | \$ | 151,264 | |
| 評價調整 | ( | 97,906) | ( | 97,488) | ( | 31,973) | |
| 合計 | \$ | 49,873 | \$ | 50,644 | \$ | 119,291 | |
-
本集團 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 權 益 工 具 投 資 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公允 價 值衡 量 之金 融資 產,該 等 投資 於民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 之 公 允價 值 分別 為\$49,873、 \$50,644 及 \$119,291。
-
- 透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產於 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認 列 於其 他 綜合 損益 之 公允 價 值變 動 分 別 為(\$418) 及\$3,643。
-
- 在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 持 有透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產,於 民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日信 用 風險 最 大之 暴險 金 額 分 別 為\$49,873、\$50,644 及 \$119,291。
-
- 本集 團 民 國 109 年 3 月 31 日 、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日透 過其 他 綜合 損 益按 公允 價 值 衡 量 之金 融資 產 未有 提 供質 押之 情 況。
- (四)按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產
| 項 | 目 | 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目 : |
|||||
| 承作三個月至一年間之 | |||||
| 定期存款 | \$ 298,620 |
\$ | 371,900 | \$ - |
|
| 非流動項目 : |
|||||
| 承作超過一年之定期存款 | \$ 1,386,875 |
\$ | 365,285 | \$ - |
|
| 1.按 攤 銷後 成 本衡 量之 金 融資 產 認列 於損 益 之明 細 如下 : | |||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||
| 利息收入 | \$ | 6,931 | \$ | 1,349 | |
2.本 集 團按 攤 銷後 成本 衡 量之 金 融資 產未 有 提供 質 押 之 情形 。
(五)應收 票 據及 帳 款
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | - | \$ | - | \$ | 345,848 |
| 應收帳款 | \$ | 718,354 | \$ | 923,301 | \$ | 1,407,983 |
| 減:備抵損失 | ( | 4,680) | ( | 5,282) | ( | 4,614) |
| \$ | 713,674 | \$ | 918,019 | \$ | 1,403,369 |
1.應 收 票據 及 帳款 之帳 齡 分析 如 下:
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | |||
| 未逾期 | \$ - |
\$ 601,037 |
\$ | - | \$ 874,130 |
\$ 345,848 |
\$ 1,156,201 |
|
| 30天內 | - | 78,197 | - | 38,011 | - | 61,718 | ||
| 31-90天 | - | 34,589 | - | 2,798 | - | 184,568 | ||
| 91-180天 | - | - | - | 3,568 | - | 536 | ||
| 181-360天 | - | - | - | 337 | - | 522 | ||
| 361天以上 | - | 4,531 | - | 4,457 | - | 4,438 | ||
| \$ - |
\$ 718,354 |
\$ | - | \$ 923,301 |
\$ 345,848 |
\$ 1,407,983 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 2.民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 之 應收 票 據 及應 收 帳款 餘 額均 為 客 戶 合約 所 產生 。
- 3.本集團之應收票 據及 帳 款並 未 持有 客戶 提 供任 何 的擔 保品 。
- 4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 集 團 應 收票 據 於民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 信 用風 險 最大 之 暴險 金額 分 別為 \$0、\$0 及\$345,848; 最能 代表 本 集團 應 收 帳款 於 民 國 109 年 3 月 31 日、108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 信用 風險 最 大之 暴 險金 額分 別 為 \$713,674、\$918,019 及 \$1,403,369。
5.相 關 應收 票 據及 帳款 信 用風 險 資訊 請詳 附 註十 二 、 (二 )。
(六)存貨
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原料 | \$ 776,854 |
(\$ | 32,809) | \$ 744,045 |
| 在製品 | 159,899 | ( | 5,508) | 154,391 |
| 製成品 | 95,595 | ( | 15,069) | 80,526 |
| 合計 | \$ 1,032,348 |
(\$ | 53,386) | \$ 978,962 |
| 108年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 627,464 |
(\$ | 34,134) | \$ 593,330 |
| 在製品 | 180,747 | ( | 5,317) | 175,430 |
| 製成品 | 285,494 | ( | 15,625) | 269,869 |
| 合計 | \$ 1,093,705 |
(\$ | 55,076) | \$ 1,038,629 |
| 108年3月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 787,829 |
(\$ | 34,118) | \$ 753,711 |
| 在製品 | 163,308 | ( | 9,590) | 153,718 |
| 製成品 | 119,396 | ( | 25,044) | 94,352 |
| 合計 | \$ 1,070,533 |
(\$ | 68,752) | \$ 1,001,781 |
| 本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本: |
109年1月1日至3月31日 108年1月1日至3月31日 已出售存貨成本 \$ 845,650 \$ 1,459,269 備抵存貨跌價(迴轉收入)提列數 ( 1,690) 14,820 合計 \$ 843,960 \$ 1,474,089
本集 團 民國 109 年 1 月 1 日至 3 月 31 日因 前 期已 提 列跌 價損 失 之存 貨 部分 業已 出 售, 導 致存 貨淨 變 現價 值 回升 而認 列 為銷 貨 成本 減少 。
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 109年 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未完工程 | ||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 及待驗設備 | 其他 | 合計 | ||||||
| 1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 468 684 , |
\$ 3 243 125 , , |
\$ | 901 360 , |
\$ | 153 649 , |
\$ | 3 901 , |
\$ | 406 631 , |
\$ | 5 177 350 , , |
| 累計折舊 | - | ( 133) 832 , |
( | 486) 665 , |
( | 799) 147 , |
- | ( | 238) 396 , |
( | 656) 2 041 , , |
|
| \$ 468 684 , |
\$ 2 410 992 , , |
\$ | 235 874 , |
\$ | 5 850 , |
\$ | 3 901 , |
\$ | 10 393 , |
\$ | 3 135 694 , , |
|
| 1月1日 | \$ 468 684 , |
\$ 2 410 992 , , |
\$ | 235 874 , |
\$ | 5 850 , |
\$ | 3 901 , |
\$ | 10 393 , |
\$ | 3 135 694 , , |
| 增添 | - | - | - | 96 | 1 083 , |
- | 1 179 , |
|||||
| 折舊費用 | - | ( 494) 21 , |
( | 306) 18 , |
( | 615) | - | ( | 345) 1 , |
( | 760) 41 , |
|
| 淨兌換差額 | - | ( 240) 11 , |
( | 512) 1 , |
( | 10) | ( | 36) | ( | 31) | ( | 829) 12 , |
| 3月31日 | \$ 468 684 , |
\$ 2 378 258 , , |
\$ | 216 056 , |
\$ | 5 321 , |
\$ | 4 948 , |
\$ | 9 017 , |
\$ | 3 082 284 , , |
| 3月31日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 468 684 , |
\$ 3 227 993 , , |
\$ | 895 377 , |
\$ | 152 905 , |
\$ | 4 948 , |
\$ | 405 472 , |
\$ | 5 155 379 , , |
| 累計折舊 | - | ( 735) 849 , |
( | 321) 679 , |
( | 584) 147 , |
- | ( | 455) 396 , |
( | 095) 2 073 , , |
|
| \$ 468 684 , |
\$ 2 378 258 , , |
\$ | 216 056 , |
\$ | 5 321 , |
\$ | 4 948 , |
\$ | 9 017 , |
\$ | 3 082 284 , , |
| 108年 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 未完工程 及待驗設備 |
其他 | 合計 | ||||||||
| 1月1日 | ||||||||||||||
| 成本 累計折舊 |
\$ | 468 684 , |
\$ ( |
3 316 999 , , 750) 765 |
\$ ( |
1 089 739 , , 358) 768 |
\$ ( |
157 605 , 959) 151 |
\$ | 10 459 , |
\$ ( |
461 630 , 704) 442 |
\$ ( |
5 505 116 , , 771) 2 128 |
| \$ | - 468 684 , |
\$ | , 2 551 249 , , |
\$ | , 321 381 , |
\$ | , 5 646 , |
\$ | - 10 459 , |
\$ | , 18 926 , |
\$ | , , 3 376 345 , , |
|
| 1月1日 | \$ | 468 684 , |
\$ | 2 551 249 , , |
\$ | 321 381 , |
\$ | 5 646 , |
\$ | 10 459 , |
\$ | 18 926 , |
\$ | 3 376 345 , , |
| 增添 | - | 1 556 , |
- | 170 | 1 606 , |
910 | 4 242 , |
|||||||
| 處分 | - | - | - | - | - | ( | 10) | ( | 10) | |||||
| 重分類 | - | 9 094 , |
- | - | ( | 483) 9 , |
389 | - | ||||||
| 折舊費用 | - | ( | 150) 22 , |
( | 923) 20 , |
( | 991) | - | ( | 875) 3 , |
( | 939) 47 , |
||
| 淨兌換差額 | - | 37 873 , |
7 270 , |
64 | 8 | 265 | 45 480 , |
|||||||
| 3月31日 | \$ | 468 684 , |
\$ | 2 577 622 , , |
\$ | 307 728 , |
\$ | 4 889 , |
\$ | 2 590 , |
\$ | 16 605 , |
\$ | 3 378 118 , , |
| 3月31日 | ||||||||||||||
| 成本 | \$ | 468 684 , |
\$ | 3 376 590 , , |
\$ | 1 112 193 , , |
\$ | 159 869 , |
\$ | 2 590 , |
\$ | 459 987 , |
\$ | 5 579 913 , , |
| 累計折舊 | - | ( | 968) 798 , |
( | 465) 804 , |
( | 980) 154 , |
- | ( | 382) 443 , |
( | 795) 2 201 , , |
||
| \$ | 468 684 , |
\$ | 2 577 622 , , |
\$ | 307 728 , |
\$ | 4 889 , |
\$ | 2 590 , |
\$ | 16 605 , |
\$ | 3 378 118 , , |
|
| 1. 民 國 109 年 及 |
108 | 年 1 月 1 |
日 至 | 3 月 31 |
日 不 |
動產 、 廠房 及 設備 | 未 有借 款 利息 資本 化 | 之情 形 。 |
- 以不 動 產、 廠 房及 設備 提 供擔 保 之資 訊, 請 詳附 註 八之 說明 。
(八)租賃 交 易- 承 租人
- 1.本 集 團租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建 物及 公 務車,租 賃合 約之 期 間通 常 介 於 1 到 49 年。租 賃 合約 是 採個 別 協商 並包 含 各種 不 同的 條款 及 條件,除 租賃 之 資產 不 得用 作借 貸 擔保 外 ,未 有加 諸 其他 之 限制 。
- 2.本 集 團承 租 之部 分建 物 及設 備 之租 賃期 間 不超 過 12 個 月,及 承租 屬 低價 值之 標 的資 產 為影 印機 。
- 3.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 帳面金額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | ||
| 土地 | \$ 122,666 |
\$ | 123,882 | \$ 128,858 |
| 房屋 | 2,777 | 3,264 | 4,374 | |
| 運輸設備(公務車) | 4,055 | 4,804 | 4,382 | |
| \$ 129,498 |
\$ | 131,950 | \$ 137,614 |
|
| 折舊費用 | ||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
| 土地 | \$ | 1,001 | \$ | 1,014 |
| 房屋 | 312 | 437 | ||
| 運輸設備(公務車) | 749 | 772 | ||
| \$ | 2,062 | \$ | 2,223 | |
| 4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下: | ||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
| 影響當期損益之項目 | ||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 285 \$ |
293 | |
| 屬短期租賃合約之費用 | 2,018 | 2,277 |
5.本 集 團於 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 租 賃 現金 流 出總 額 分 別為 \$4,051 及 \$4,465。
屬低價值資產租賃之費用 29 37
\$ 2,332 \$ 2,607
6.租 賃 延長 之 選擇 權及 租 賃終 止 之選 擇權
本集 團 於決 定 租賃 期間 時,係 將 所有 行 使延 長 選擇 權 會產 生經 濟 誘因 的 事 實和 情 況納 入 考量。當發 生 對行 使 延長 選擇 權 或不 行 使終 止選 擇 權之 評 估 的重 大 事件 發 生時 ,則 租 賃期 間 將重 新估 計 。
(九)投資 性 不動 產
| 109年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 245,710 |
819,242 |
| 累計折舊 | - | ( | 55,509) ( |
55,509) |
| \$ 573,532 |
\$ | \$ 190,201 |
763,733 | |
| 1月1日 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 190,201 |
763,733 |
| 折舊費用 | - | ( | 1,705) ( |
1,705) |
| 3月31日 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 188,496 |
762,028 |
| 3月31日 | ||||
| 成本 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 245,710 |
819,242 |
| 累計折舊 | - | ( | 57,214) ( |
57,214) |
| \$ 573,532 |
\$ | \$ 188,496 |
762,028 | |
| 108年 | ||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 245,710 |
819,242 |
| 累計折舊 | - | ( | 48,691) ( |
48,691) |
| \$ 573,532 |
\$ | \$ 197,019 |
770,551 | |
| 1月1日 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 197,019 |
770,551 |
| 折舊費用 | - | ( | 1,705) ( |
1,705) |
| 3月31日 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 195,314 |
768,846 |
| 3月31日 | ||||
| 成本 累計折舊 |
\$ 573,532 |
\$ ( |
\$ 245,710 50,396) ( |
819,242 50,396) |
| \$ - 573,532 |
\$ | \$ 195,314 |
768,846 | |
1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 6,533 | \$ | 6,542 |
| 當期產生租金收入之投資性 | ||||
| 不動產所發生之直接營運 | ||||
| 費用 | \$ | 2,075 | \$ | 2,076 |
2.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 於 民國 109 年 3 月 31 日 、 108 年 12 月 31 日 及 108 年 3 月 31 日 之公 允 價值 皆 為\$870,022,係 依獨 立 評 價專 家 之評 價 結果 , 該評 價 係採 用比 較 法及 收 益法 之直 接 資本 化 法進 行評 估 試算 。
3.本集團投 資 性不 動產 借 款成 本 資本 化金 額 為 \$0。
4.以 投 資性 不 動產 提供 擔 保之 資 訊, 請詳 附 註八 之 說明 。
(十)無形 資 產
| 109年 | 108年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ | 245,090 | \$ | 168,707 |
| 累計攤銷 | ( | 91,549) | ( | 68,565) |
| \$ | 153,541 | \$ | 100,142 | |
| 1月1日 | \$ | 153,541 | \$ | 100,142 |
| 增添 | 3,115 | - | ||
| 重分類 | 49,641 | - | ||
| 攤銷費用 | ( | 16,997) | ( | 6,018) |
| 淨兌換差額 | 535 | 244 | ||
| 3月31日 | \$ | 189,835 | \$ | 94,368 |
| 3月31日 | ||||
| 成本 | \$ | 282,112 | \$ | 167,088 |
| 累計攤銷 | ( | 92,277) | ( | 72,720) |
| \$ | 189,835 | \$ | 94,368 | |
| 1.無 形 資產 攤 銷明 細如 下 : |
||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
| 銷貨成本 | \$ | 40 | \$ | 44 |
| 營業費用 | 16,957 | 5,974 | ||
| \$ | 16,997 | \$ | 6,018 |
2.本 集 團未 有 將無 形資 產 提供 抵 押之 情形 。
(十 一)短期 借 款
| 借款性質 | 109年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 2,740,000 |
0.8894%~0.985% | 無 |
| 借款性質 | 108年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 2,200,000 |
0.9%~1% | 無 |
| 借款性質 | 108年3月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 1,750,000 |
1%~1.05% | 無 |
| (十 二)應付 短 期票 券 |
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 商業本票 | \$ | - | \$ | 230,000 | \$ - |
| 減:未攤銷折價 | - | ( | 38) | - | |
| \$ | - | \$ | 229,962 | \$ - |
|
| 年利率區間 | - | 0.997% | - |
(十 三)長期 借 款
民 國 109 年 3 月 31 日 及 108 年 12 月 31 日 :無 。
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 108年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 107/8/24~110/5/8 循環動用 |
1.1%~1.25% | 有(註) | \$ | 600,000 |
減:一年或一營業週期內到期之長期借款 -
\$ 600,000
依銀 行 所簽 訂 之信 用貸 款 合約 規 定,於授 信 期間 內 本集 團之 半 年度 /年 度 合 併 財 務 報 告 須 維 持 合 併 淨 值 不 低 於 新 台 幣 80 億 元 且 負 債 比 率 不 高 於 100%。
註:長期 借 款之 擔 保 品請 詳 附註 八 。
(十 四)退休 金
1.(1)本 公 司及 國 內 子公 司 依據 「 勞 動 基準 法 」之 規 定 , 訂有 確 定福 利 之 退休 辦 法,適 用 於 民 國 94 年 7 月 1 日 實施「 勞 工退 休 金 條例 」前 所 有正 式 員工 之 服務 年資 ,以 及 於實 施 「勞 工退 休 金條 例 」後 選擇 繼 續適 用 勞動 基 準法 員工 之 後續 服 務年 資。 員工 符 合退 休 條件 者, 退 休金 之 支付 係 根據 服務 年 資及 退 休 前 6 個 月 之平 均 薪資 計 算,15 年 以內 (含 )的 服 務年 資每 滿 一年 給 予兩 個基 數 ,超 過 15 年之 服 務年 資每 滿 一年 給 予一 個基 數,惟累 積 最高 以 45 個 基 數為 限。本 集 團 按 月就 薪 資總 額 2%提 撥退 休 基金,以勞 工 退休 準 備金 監 督委 員會 之 名 義專 戶 儲存 於 台灣 銀 行 。
(2)民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 上述 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 分 別為 \$76 及 \$88。
(3)本集 團 於民 國 110 年 度 預計 支 付退 休 計畫 之 提撥 金 為 \$12。
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日 起, 本 公 司及 國 內子 公 司依 據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確定 提 撥之 退 休辦 法,適 用於 本 國籍 之 員工。本公 司 及 國內 子 公司 就 員工 選擇 適 用「 勞工 退 休金 條 例」 所定 之 勞工 退 休金 制度 部 分,每 月按 不 低於 薪 資 之 6%提 繳 勞工 退 休金 至 勞保 局員 工 個 人帳 戶, 員工 退 休 金之 支 付依 員 工個 人之 退 休金 專 戶及 累積 收 益之 金額 採 月退 休 金或 一次 退 休金 方 式領 取。 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,本集 團 依上 開 退休 金辦 法 認列 之 退休 金成 本 分別 為\$7,225 及\$7,312。
- (2)國外 子 公 司之 退 休金 計 畫 採確 定 提 撥制 , 其 依當 地 有 關法 令 規 定, 公司 及 員工 各 依薪 資之 一 定比 例 限度 內提 撥 退休 基 金。 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 認列 之 退休 金 成本 分 別為 \$2,337 及 \$5,773。
(十 五)股份 基 礎給 付
1.民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,本集 團 之 股份 基 礎給 付 交 易如 下 :
| 給與數量 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 協議之類型 | 給與日 | (仟股) | 合約期間 | 既得條件 |
| 員工認股權計畫 | 100.10.28 | 3,000 | 9.2年 | 註一 |
| " | 101.03.21 | 3,000 | 8.9年 | 註一 |
| 限制員工權利新股計畫(104-1) | 104.11.13 | 2,440 | 3年 | 註二、註四 |
| " | 105.03.18 | 1,190 | 3年 | 註二、註四 |
| " | 105.05.05 | 370 | 3年 | 註二、註四 |
| 限制員工權利新股計畫(107-1) | 108.08.12 | 630 | 3年 | 註三、註四 |
| " | 109.01.20 | 2,196 | 3年 | 註三、註四 |
| 限制員工權利新股計畫(108-1) | 108.08.12 | 820 | 3年 | 註三、註四 |
| " | 109.01.20 | 2,030 | 3年 | 註三、註四 |
- 註一 : 屆滿 2 年 、3 年 及 4 年之 服 務 可行 使 認股 權 比例 分 別為 40%、 70%及 100%。
- 註二 : 無償 配 發, 依 員工 服務 期 間屆 滿 2 年 、3 年仍 在 職, 並 達成 本 公 司 要 求 之 績 效 條 件 者 , 可 分 別 達 成 既 得 條 件 之 股 份 比 例 為 50%及 50%。獲配 員 工若 有 未符 合 既得 條件 者,其 股份 由 本公 司 全數 向 員工 無 償收 回並 予 以註 銷 。
- 註三 : 無償 配 發,依 員工 服務 期 間屆 滿 1 年、2 年、3 年仍 在 職,並 達 成 本 公 司 要求 之 績 效 條 件 者 , 可分別達成既得條件之股份比例 為 40%、30%及 30%。獲 配 員工 若 有未 符合 既 得條 件 者, 其股 份 由本 公 司全 數 向員 工無 償 收回 並 予以 註銷 。
- 註四 : 員 工 於 既 得期 間 獲 配 之 配 股 配息 , 本 公 司 無 償 給予 員 工 , 以 及
員工 於 既得 期 間內 離職 , 無須 返 還其 已取 得 之配 股 配息 。
- 2.員 工 認股 權 計畫 之詳 細 資訊 如 下:
- (1)民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 酬 勞性 員 工 認股 權 計畫 之認 股 選擇 權 數量 及加 權 平均 行 使價 格之 資 訊揭 露 如下 表:
| 109年 | 108年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | 加權平均 | |||||||||
| 認股權 | 履約價格 | 認股權 | 履約價格 | |||||||
| 認 | 股 | 選 | 擇 | 權 | 數量 | (元)(註) | 數量 | (元)(註) | ||
| 期初流通在外認股權 | 1,701 | \$ | 29.81 | 1,941 | \$ | 30.61 | ||||
| 本期失效認股權 | ( | 60) | 29.40 | - | - | |||||
| 期末流通在外認股權 | 1,641 | 29.35 | 1,941 | 30.61 | ||||||
| 期末可執行認股權 | 1,641 | 29.35 | 1,941 | 30.61 |
註:依 給與 日 後各 年 度發 放 之股 票 股利、現金 股 利及 現 金減 資調 整。 (2)民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 未 有員 工 執 行認 股 權。 (3)資產 負 債表 日 流 通在 外 之認 股 權到 期日 及 履約 價 格如 下 :
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 履約 | 履約 | 履約 | |||||
| 股數 | 價格 | 股數 | 價格 | 股數 | 價格 | ||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟股) | (元)(註) | (仟股) | (元)(註) | (仟股) | (元)(註) |
| 100年10月28日 | 109年12月31日 | 860 | \$29.40 | 920 | \$29.90 | 1,100 | \$30.70 |
| 101年 3月21日 | 109年12月31日 | 781 | 29.30 | 781 | 29.70 | 841 | 30.50 |
| 註:依 給與 日 後各 年 度發 放 之股 票 股利、現金 股 利及 現 金減 資調 整。 |
(4)本集 團 給與 之 股 份基 礎 給付 交 易使 用 Black-Scholes 選擇 權 評價 模 式估 計 認股 選 擇權 之公 允 價值 , 相關 資訊 如 下 :
| 履約 | 預期 | 每單位 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之 | 價格 | 預期波 | 存續 | 預期 | 無風險 | 公允 | ||
| 類型 | 給與日 | 股價 | (註) | 動率 | 期間 | 股利 | 利率 | 價值 |
| 員工認股 | 100.10.28 | 30.65元 | 29.40元 | 30.27% | 5年 | 1.4% | 1.18% | 7.42元 |
| 權計畫 |
註: 依給與日後各年度發放之股票股利、現金股利及現金減資調整。 "101.03.21 27.85元 29.30元 33.54% 4.9年 1.4% 1.08% 7.35元 3.限 制 員工 權 利新 股計 劃 :
限制 員 工權 利 新股 之數 量 資訊 如 下:
| 109年(仟股) | 108年(仟股) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日未既得股數 | 1,350 | 715 | |||
| 本期給予 | 4,226 | - | |||
| 本期既得領回 | - | ( | 565) | ||
| 3月31日未既得股數 | 5,576 | 150 | |||
| 4.股份 基 礎給 付 交易 產 生之 費 用如 下: | |||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||
| 權益交割 | \$ | 15,571 | \$ | 1,620 | |
| (十 六)負債 準 備 | |||||
| 保固 | |||||
| 109年1月1日 | \$ | 142,391 | |||
| 本期新增之負債準備 | 6,154 | ||||
| 本期迴轉之未使用金額 | ( | 512) | |||
| 兌換差額 | ( | 6) | |||
| 109年3月31日 | \$ | 148,027 | |||
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |||
| 流動 | \$ 6,858 |
\$ | 5,823 | \$ | 36,632 |
| 非流動 | \$ 141,169 |
\$ | 136,568 | \$ | 121,416 |
本 集 團 之 保 固 負 債 準 備 主 係 數 位 影 像 相 關 應 用 產 品 之 銷 售 產 生 , 保 固 負 債準 備 係依 據 該產 品之 歷 史保 固 的資 料估 計 。
(十 七)股本
1.民 國 109 年 3 月 31 日 止,本 公司 額 定 資本 額 為 \$5,000,000,分 為 500,000 仟股 , 實收 資 本額 為 \$2,795,873,每 股面 額 10 元。
本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數調 節 如下 :
| 109年(仟股) | 108年(仟股) | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 275,361 | 274,011 | |
| 發行限制員工權利新股 | 4,226 | - | |
| 買回股份 | ( | 8,000) | - |
| 3月31日 | 271,587 | 274,011 | |
2.庫藏股
(1)股份 收 回原 因 及 其數 量 :
109年3月31日
| 持有股份 | |||
|---|---|---|---|
| 之公司名稱 | 收 回 原 因 | (仟股) 股數 |
帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 8,000 | \$ 146,136 |
民國108年12月31日及108年3月31日:無。
- (2)證券 交 易 法規 定 公司 對 買 回發 行 在 外股 份 之 數量 比 例 ,不 得 超 過公 司已 發 行股 份 總數 百分 之 十, 收買 股 份之 總 金額 ,不 得 逾保 留 盈餘 加計 發 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。
- (3)本公 司 持 有之 庫 藏股 票 依 證券 交 易 法規 定 不 得質 押 , 於未 轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
- (4)依證 券 交 易法 規 定, 因 供 轉讓 股 份 予員 工 所 買回 之 股 份, 應 於 買回 之日 起 五年 內 將其 轉讓 ,逾 期 未轉 讓 者, 視為 公 司未 發 行股 份, 並 應辦 理 變更 登 記銷 除股 份 。
- (十 八)資本 公 積
依公 司 法規 定,超 過 票面 金 額發 行 股票 所得 之 溢額 及 受領 贈與 之 所得 之 資 本公 積,除 得用 於 彌補 虧 損外,於 公 司無 累 積虧 損 時,得按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公 司非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。
| 109年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得或處 | |||||||
| 份子公司 | |||||||
| 股權價格 | 認列對子 | 限制員 | |||||
| 員工 | 與帳面價 | 公司所有 | 庫藏股 | 工權利 | |||
| 發行溢價 | 認股權 | 值差額 | 權變動數 | 票交易 | 新股 | 合計 | |
| 1月1日 | \$1,814,532 | \$ 49,102 | \$ 1,534 | \$395,774 | \$ 1,455 | \$18,090 | \$2,280,487 |
| 發行限制員工 權利新股 |
- | - | - | - | - | 54,093 | 54,093 |
| 3月31日 | \$1,814,532 | \$ 49,102 | \$ 1,534 | \$395,774 | \$ 1,455 | \$72,183 | \$2,334,580 |
| 108年 | |||||||
| 取得或處 | |||||||
| 份子公司 | |||||||
| 股權價格 | 認列對子 | 限制員 | |||||
| 員工 | 與帳面價 | 公司所有 | 庫藏股 | 工權利 | |||
| 發行溢價 | 認股權 | 值差額 | 權變動數 | 票交易 | 新股 | 合計 | |
| 1月1日 | \$1,802,659 | \$ 49,102 | \$ 1,534 | \$395,774 | \$1,455 | \$11,873 | \$2,262,397 |
| 既得領回之限 制員工權利 |
|||||||
| 新股 | 9,916 | - | - | - | - | ( 9,916) |
- |
| 3月31日 | \$1,812,575 | \$ 49,102 | \$ 1,534 | \$395,774 | \$1,455 | \$ 1,957 | \$2,262,397 |
(十 九)保留 盈 餘
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 每 年 度 決 算 獲 有 盈 餘 時 , 除 依 法 提 撥 應 納 營 利 事 業 所得 稅 及彌 補 歷年 虧損 外,於分 派 盈餘 時,應 先 提撥 百 分之 十為 法 定盈 餘公 積,但法 定 盈 餘公 積 已達 資 本總 額時,不 在此 限,必 要時 得 依法 提 列 或迴轉 特 別 盈 餘 公 積 後 , 其 餘 加 計 以 往 未 分 配 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 盈 餘分 派 議案 , 以發 行新 股 方式 為 之時 ,應 提 請股 東 會決 議後 分 派之 。 董事 會 得以 三 分之 二以 上 董事 之 出席,及 出席 董 事過 半 數之 決 議,將應 分派 股 息及 紅 利之 全部 或 一部,以發 放 現金 之 方式 為 之,並 報告 股 東會。
- 2.股 利 發 放 金 額 係 依 據 公 司 當 年 度 盈 餘 及 以 前 年 度 之 累 積 盈 餘 , 考 量 公 司獲 利 情形、資 本 結構 及 未來 營 運需 求後,決 定公 司 擬 分配 之 股利;股 利發 放 政策,將 視資 金需 求 及每 股 盈餘 稀釋 程 度等 因 素,採 股票 股 利搭 配現 金 股利 方 式,上 述股 東 股利 之 發放,其中 現 金股 利 發放 之比 例 以不 低於 當 年度 股 利發 放金 額 百分 之 二十 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
- 4.(1)本 公 司分 派 盈 餘時,依法 令 規定 須就 當 年度 資 產負 債表 日 之其 他 權 益 項 目借 方 餘 額 提 列 特 別盈 餘 公 積 始 得 分 派, 嗣 後 其 他 權 益 項目 借 方餘 額 迴轉 時 ,迴 轉金 額 得列 入 可供 分派 盈 餘中 。
- (2)首次 採 用 IFRSs 時,民 國 101 年 4 月 6 日 金管 證 發字 第 1010012865 號函 提 列之 特 別盈 餘公 積, 本 公司 於 嗣後 使 用、 處分 或 重分 類 相關 資產 時, 就 原提 列 特別 盈 餘公 積 之比 例予 以 迴轉 ,前 述 相 關 資 產若 為投 資 性不 動 產時 ,屬 土地 部 分於 處 分或 重 分類 時 迴轉 ,屬 土地 以 外之 部 分, 則 於使 用期 間 逐期 迴 轉。
- 5.本 公 司於 民 國 109 年 3 月 20 日 經董 事會 提 議民 國 108 年度 盈 餘分 派 案 及民 國 108 年 6 月 13 日 經股 東 會決 議 通 過民 國 107 年度 盈 餘分 派 案如 下:
| 108 | 年 度 |
107 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
每股股利(元) | 金 額 |
每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 8,316 |
\$ 13,057 |
||
| 特別盈餘公積 | 156,646 | 10,099 | ||
| 現金股利 | 139,794 | \$ 0.5 |
137,005 | \$ 0.5 |
| \$ 304,756 |
\$ 160,161 |
前述 民 國 108 年度 盈餘 分 派議 案 除現 金股 利 已於 民 國 109 年 3 月 20 日 經董 事 會決 議 通過 外,其 餘 尚 待股 東 會 決議。民 國 107 年 度 盈餘 分 派案 與本 公 司民 國 108 年 3 月 15 日之 董 事 會提 議 並無 差 異。
(二 十)其他 權 益項 目
| 未實現 | 員工 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 總計 | |||||
| 494,335) | (\$ | 97,990) | (\$ | 23,034) (\$ |
615,359) | |
| - | ( | 335) | ( - |
335) | ||
| ( | 10,333) | - | ( - |
10,333) | ||
| - | - | ( | 96,353) ( |
96,353) | ||
| - | - | 15,571 | 15,571 | |||
| 706,809) | ||||||
| 未實現 | 員工 | |||||
| 外幣換算 | 總計 | |||||
| 256,833) | (\$ | 36,390) | (\$ | 1,715) (\$ |
294,938) | |
| - | 3,728 | - | 3,728 | |||
| 106,240 | - | - | 106,240 | |||
| - | - | 1,620 | 1,620 | |||
| 183,350) | ||||||
| (\$ (\$ (\$ (\$ |
504,668) 150,593) |
(\$ (\$ |
評價損益 98,325) 評價損益 32,662) |
109年 (\$ 108年 (\$ |
未賺得酬勞 103,816) (\$ 未賺得酬勞 95) (\$ |
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 1,113,743 |
\$ | 1,723,953 | |
| 客戶 合 約收 入 之細 分 | ||||
本 集 團 之 收 入 源 於 提 供 隨 時 間 逐 步 移 轉 及 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 及 勞 務, 收 入可 細 分為 下列 主 要 地 理 區域 :
| 109年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 亞洲 | 歐洲 | 美洲 | 台灣 | 合計 |
| 外部客戶 合約收入 |
\$ 469,798 |
\$ 184,784 |
\$ 371,422 |
\$ 87,739 |
\$ 1,113,743 |
| 收入認列時點 於某一時點 |
|||||
| 認列之收入 | \$ 447,114 |
\$ 184,784 |
\$ 371,422 |
\$ 87,739 |
\$ 1,091,059 |
| 隨時間逐步 認列之收入 |
22,684 | - | - | - | 22,684 |
| 合計 | \$ 469,798 |
\$ 184,784 |
\$ 371,422 |
\$ 87,739 |
\$ 1,113,743 |
| 108年1月1日 至3月31日 |
亞洲 | 歐洲 | 美洲 | 台灣 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部客戶 | |||||||
| 合約收入 | \$ 1,016,385 | \$ | 438,460 | \$ 229,905 |
\$ | 39,203 | \$ 1,723,953 |
| 收入認列時點 | |||||||
| 於某一時點 認列之收入 |
\$ 1,016,385 | \$ | 438,460 | \$ 229,905 |
\$ | 39,203 | \$ 1,723,953 |
| (二 十二 )其他 收 入 |
|||||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||||
| 利息收入: | |||||||
| 銀行存款利息 | \$ | 26,025 | \$ | 33,161 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||||
| 資產利息 | 6,931 | 1,349 | |||||
| 其他利息收入 | 7 | 9 | |||||
| 利息收入小計 | 32,963 | 34,519 | |||||
| 租金收入 | 10,283 | 6,577 | |||||
| 其他收入-其他 | 4,390 | 1,705 | |||||
| 合計 | \$ | 47,636 | \$ | 42,801 | |||
| (二 十三 )其他 利 益及 損 失 |
|||||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||||
| 處分不動產、廠房及設備利 | |||||||
| 益 | \$ | - | \$ | 22 | |||
| 淨外幣兌換利益(損失) | 4,424 | ( | 2,124) | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||||
| 金融資產淨(損失)利益 採權益法投資之減損迴轉利 |
( | 3,929) | 3,654 | ||||
| 益 | - | 647 | |||||
| 什項支出 | ( | 5) | - | ||||
| 合計 | \$ | 490 | \$ | 2,199 | |||
| (二 十四 )財務 成 本 |
|||||||
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||||||
| 利息費用: | |||||||
| 銀行借款 | \$ | 5,648 | \$ | 6,200 | |||
| 租賃負債 | 285 | 293 | |||||
| 其他 | 409 | - | |||||
| \$ | 6,342 | \$ | 6,493 |
(二 十五 )費用 性 質之 額 外資 訊
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | \$ 256,076 |
\$ 289,958 |
| 不動產、廠房及設備折舊 | ||
| 費用 | 41,760 | 47,939 |
| 使用權資產折舊費用 | 2,062 | 2,223 |
| 投資性不動產折舊費用 | 1,705 | 1,705 |
| 無形資產攤銷費用 | 16,997 | 6,018 |
(二 十六 )員工 福 利費 用
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 226,826 |
\$ | 254,106 |
| 勞健保費用 | 13,022 | 14,227 | |
| 退休金費用 | 9,638 | 13,173 | |
| 其他用人費用 | 6,590 | 8,452 | |
| \$ 256,076 |
\$ | 289,958 |
1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 應 以 當 年 度 獲 利 狀 況 之 百 分 之 十 至 百 分 之二十分派員工酬勞及以當年度獲利狀況不高於百分之二分派董事 酬勞。但 公司 尚 有 累積 虧 損時,應 予 彌補。員 工酬 勞 得 以股 票 或現 金 為之,且 發 給股 票 或 現金 之 對象,得 包 含 符合 一 定條 件 之控 制或 持 股 超過 百 分之 五 十之 從屬 公 司之 員 工。
前項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞 及董事酬勞前之利益。員工酬勞及董事酬勞之分派應由董事會以董 事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並 提 報 股東 會 。
2.本公司民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員 工 酬勞 估 列金 額 分別 為\$6,653 及\$5,365;董 事 酬勞 估 列 金額 分 別為 \$887 及\$715,前 述金 額 帳列 薪 資費 用。
經董 事 會決 議 之民 國 108 年 度員 工 酬 勞\$16,220 及董 事 酬勞 \$2,163 與民 國 108 年 度財 務報 告 認列 之 金額 一致 。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十七 )所得 稅
1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 7,211 |
\$ 14,447 |
| 境外繳納未扣抵稅額 | ||
| 所得稅 | 1,602 | 938 |
| 以前年度所得稅高估 | - | ( 10,835) |
| 當期所得稅總額 | 8,813 | 4,550 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異原始產生數 | 4,425 | 7,953 |
| 所得稅費用 | \$ 13,238 |
\$ 12,503 |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之權益工 | ||||
| 具投資未實現損益 | (\$ | 83) | (\$ | 85) |
| 國外營運機構換算差額 | ( | 2,584) | 26,560 | |
| (\$ | 2,667) | \$ | 26,475 | |
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至民國 107 年度 。 (二 十八 )每股 盈 餘
| 109年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 31,464 | 272,075 | \$ | 0.12 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | ||||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 31,464 | ||||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | ||||||||||
| 之影響 | ||||||||||
| 限制員工權利新股 | 455 | |||||||||
| 員工酬勞 | 1,285 | |||||||||
| 屬於母公司普通股股東之 | ||||||||||
| 本期淨利加潛在普通股 | ||||||||||
| 之影響 | \$ | 31,464 | 273,815 | \$ | 0.11 | |||||
| 108年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 26,193 | 273,365 | \$ | 0.10 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股股東 | |||||||||
| 之本期淨利 | \$ | 26,193 | |||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||||||||
| 之影響 | |||||||||
| 限制員工權利新股 | 604 | ||||||||
| 員工酬勞 | 1,072 | ||||||||
| 屬於母公司普通股股東之 | |||||||||
| 本期淨利加潛在普通股 | |||||||||
| 之影響 | \$ | 26,193 | 275,041 | \$ | 0.10 | ||||
(二 十九 )現金 流 量補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 1,179 | \$ | 4,242 |
| :期初應付設備款 加 |
898 | 1,229 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 456) | ( | 2,212) |
| 本期支付現金 | \$ | 1,621 | \$ | 3,259 |
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |||
| 購置無形資產 | \$ | 3,115 | \$ | - |
| :期初其他應付款 加 |
- | 1,234 | ||
| 減:期末其他應付款 | ( | 2,577) | ( | 1,234) |
| 本期支付現金 | \$ | 538 | \$ | - |
2.不 影 響現 金 流量 之籌 資 活動 :
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 宣告現金股利 | \$ | 139,794 | \$ - |
(三 十)來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
| 應付 | 存入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 短期票劵 | 長期借款 | 保證金 | 租賃負債 | 合計 | |
| 109年1月1日 | \$ 2,200,000 | \$ 229,962 | \$ - |
\$ 20,326 | \$ 102,805 | \$ 2,553,093 |
| 籌資現金流量之 | ||||||
| 變動 | 540,000 | ( 230,371) | - | ( 414) ( |
2,004) | 307,211 |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | - | ( 19) ( |
19) |
| 其他非現金之變 | ||||||
| 動 | - | 409 | - | ( 96) |
129 | 442 |
| 109年3月31日 | \$ 2,740,000 | \$ - |
\$ - |
\$ 19,816 | \$ 100,911 | \$ 2,860,727 |
| 應付 | 存入 | |||||
| 短期借款 | 短期票劵 | 長期借款 | 保證金 | 租賃負債 | 合計 | |
| 108年1月1日 | \$ 1,760,000 | \$ - |
\$ 600,000 | \$ 20,470 | \$ 107,196 | \$ 2,487,666 |
| 籌資現金流量之 | ||||||
| 變動 | ( 10,000) |
- | - | ( 311) ( |
2,151) ( | 12,462) |
| 匯率變動之影響 | - | - | - | 319 | 106 | 425 |
| 其他非現金之變 | ||||||
| 動 | - | - | - | - | 293 | 293 |
- 七、 關係 人 交易
- (一)關係 人之 名稱 及關 係 :無 。
- (二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項 : 無 重大 關係 人 交易 。
(三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊
| 109年1月1日至3月31日 | 108年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 14,816 |
\$ 12,470 |
| 退職後福利 | 194 | 183 |
| 股份基礎給付 | 2,843 | 884 |
| 總計 | \$ 17,853 |
\$ 13,537 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 擔保用途 | 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 |
| 土地及建物 | 長期借款 | \$ 742,572 |
\$ 745,589 |
\$ 754,356 |
| 投資性不動產 | 長期借款 | 762,028 | 763,733 | 768,846 |
| \$ 1,504,600 |
\$ 1,509,322 |
\$ 1,523,202 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
無。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
無。
- 十二 、 其他
- (一)資本 管 理
本集 團 之資 本 管理 目標,係 為 保 障 本 集 團能 永 續經 營,維 持 最佳 資 本結 構 以降 低 資金 成 本,並為 股 東提 供 報酬。為 了 維持 或 調整 資本 結 構,本 集團 可能 藉 由調 整 股利 支付 、 退還 資 本或 發行 新 股, 以 達成 最適 資 本結 構 。
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | \$ 36,227 |
\$ 40,156 |
\$ 27,337 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | |||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ 49,873 |
\$ 50,644 |
\$ 119,291 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 5,851,576 |
\$ 6,666,055 |
\$ 7,250,769 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資 | |||
| 產 | 1,685,495 | 737,185 | - |
| 應收票據 | - | - | 345,848 |
| 應收帳款 | 713,674 | 918,019 | 1,403,369 |
| 其他應收款 | 43,918 | 42,095 | 26,243 |
| 存出保證金 | 40,393 | 40,466 | 37,654 |
| \$ 8,335,056 |
\$ 8,403,820 |
\$ 9,063,883 |
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 2,740,000 |
\$ 2,200,000 |
\$ 1,750,000 |
| 應付短期票券 | - | 229,962 | - |
| 應付票據 | - | 4,316 | 41,283 |
| 應付帳款 | 606,622 | 1,010,670 | 1,245,672 |
| 其他應付款 | 479,329 | 424,512 | 349,628 |
| 長期借款(包含一年內到期) | - | - | 600,000 |
| 存入保證金 | 19,816 | 20,326 | 20,478 |
| \$ 3,845,767 |
\$ 3,889,786 |
\$ 4,007,061 |
|
| 租賃負債 | \$ 100,911 |
\$ 102,805 |
\$ 105,444 |
- 2.風 險 管理 政 策
- (1)本集團日常營運 受多項財務風險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包括匯率 風險、利 率 風險 及 價格 風 險 )、信 用風 險及 流 動性 風 險。本集 團 整體 風險 管 理政 策 著重 於金 融 市場 的 不可 預測 事 項,並 尋求 可 降低對本 集團 財 務狀 況 及財 務績 效 之潛 在 不利 影響 。
- (2)風險 管 理工 作 由 本集 團 財務 部 按照 董事 會 核准 之 政策 執行。本 集團 財務 部 透過 與 集團 內各 營 運單 位 密切 合作,以負 責 辨認、評估 與 規 避財 務 風險,對整 體風 險 管理 訂 有書 面原 則,亦 對 特定 範圍 與 事 項 提供 書 面政 策,例 如匯 率 風險、利 率 風險、信 用 風險、衍生 與 非衍 生金 融 工具 之 使用 ,以 及 剩餘 流 動資 金之 投 資。
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- A.本 集 團係 跨 國營 運,因 此 受相 對 與 本公 司 及各 子 公司 功能 性 貨幣 不同 的 交易 所 產生 之匯 率 風險,主 要 為美 元 及人 民 幣。相關 匯 率 風險 來 自未 來 之商 業交 易 及已 認 列之 資產 與 負債 。
- B.當 未 來商 業 交易、已認 列 資產 或 負 債係 以 非該 個 體之 功能 性 貨幣 之外 幣 計價 時,匯率 風險 便 會產 生。本集 團管 理 階層 已 訂定 政策, 規 定 本 集團內各公司 應 透 過 集 團 財 務 部 就 其 整 體 匯 率 風 險 進 行 避險 。
- C.本 集 團持 有 若干 國外 營 運機 構 投資,其淨 資 產承 受 外幣 換算 風 險。 來 自 本 集 團 國 外 營 運 機 構 淨 資 產 所 產 生 之 匯 率 風 險 , 主 要 係 透 過 以相 關 外幣 計 價之 交易 來 管理 。
| 109年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 影響其 | ||||||||
| 外幣 | 帳面金額 | 變動 | (損) | 他綜合 | ||||
| (仟元) | 匯率 | 新台幣 | 幅度 | 益影響 | (損)益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD 30,786 | 30.225 | \$ 930,507 |
1% | \$ 9,305 | \$ | - | |
| 美金:人民幣 | USD 24,862 | 7.0851 | 751,454 | 1% | 7,515 | - | ||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD 24,769 | 30.225 | \$ 748,643 |
1% | (\$ 7,486) | \$ | - | |
| 美金:人民幣 | USD 16,285 | 7.0851 | 492,214 | 1% | ( | 4,922) | - | |
| 108年12月31日 | ||||||||
| 敏感度分析 | 影響其 | |||||||
| 外幣 | 帳面金額 | 變動 | (損) | 他綜合 | ||||
| (仟元) | 匯率 | 新台幣 | 幅度 | 益影響 | (損)益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD 56,893 | 29.980 | \$ 1,705,652 | 1% | \$ 17,057 | \$ | - | |
| 美金:人民幣 | USD 61,047 | 6.9762 | 1,830,189 | 1% | 18,302 | - | ||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD 53,500 | 29.980 | \$ 1,603,930 | 1% | (\$ 16,039) | \$ | - | |
| 美金:人民幣 | USD 29,564 | 6.9762 | 886,329 | 1% | ( | 8,863) | - | |
| 108年3月31日 | ||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||
| 影響其 | ||||||||
| 外幣 | 帳面金額 | 變動 | (損) | 他綜合 | ||||
| (仟元) | 匯率 | 新台幣 | 幅度 | 益影響 | (損)益 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD 88,544 | 30.820 | \$2,728,926 | 1% | \$ 27,289 | \$ | - | |
| 美金:人民幣 | USD 28,499 | 6.7335 | 878,339 | 1% | 8,783 | - | ||
| 金融負債 貨幣性項目 |
||||||||
| 美金:新台幣 | USD 87,174 | 30.820 | \$2,686,703 | 1% | (\$ 26,867) | \$ | ||
| 美金:人民幣 | USD 37,795 | 6.7335 | 1,164,842 | 1% | ( 11,648) | - | ||
| - |
D.本 集 團因 匯 率波 動具 重 大影 響 之外 幣資 產 及負 債 資訊 說明 如 下:
- E.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日認 列 之全 部 兌換 利益 (損 失)(含 已 實 現及 未 實現 )彙 總 金額 分 別 為\$4,424 及(\$2,124)。
- 價格 風 險
- A.本 集 團 暴 露 於 價 格 風 險 的 權 益 工 具 , 係 所 持 有 帳 列 於 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金融 資 產。
- B.本 集 團 投 資 於 國 內 外 公 司 發 行 之 權 益 工 具 , 此 等 權 益 工 具 之 價 格 會 因 該 投 資 標 的 未 來 價 值 之 不 確 定 性 而 受 影 響 。 若 該 等 權 益 工 具 價格 上 升或 下 跌 10%,而其 他 所有 因 素維 持不 變 之情 況 下,對 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 之稅 後 淨利 因 來自 透過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 將 分 別 增 加 或 減 少 \$3,623 及\$2,734;對其 他 綜合 損 益因 分類 為 透過 其 他綜 合損 益 按 公允 價 值衡 量 之權 益投 資 之利 益 或損 失分 別 增加 或 減少 \$4,987 及 \$11,929。
- 現金 流 量及 公 允價 值 利 率 風險
利 率風 險 係 因 市 場 利 率之 變 動 而 導致 金 融工 具 之 公 允價 值 或未 來 現 金流 量 波動 之 風險 。本 集 團於 民 國 109 年 及 108 年第一季之 長 短期 借款 為 固定 利 率, 本集 團 無重 大 利率 變動 之 現金 流 量風 險。
- (2)信用 風 險
- A.本 集 團 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本集 團 財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償按 收 款條 件 支付 之應 收 帳款 。
- B.本 集 團係 以 集團 角度 建 立信 用 風險 之管 理。依 內部 明 定之 授 信政 策,集 團 內各 營 運 個體 與 每一 新 客戶 於訂 定 付款 及 提出 交貨 之 條 款與 條 件前,須 對 其進 行 管理 及 信用 風險 分 析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮其 財 務狀 況、過往 經 驗及 其 他因 素,以 評估 客 戶之 信 用 品質。個 別 風險 之 限額 係 依內 部 或外 部之 評 等而 制 訂,並定 期 監 控信 用 額度 之 使用 。
- C.本集團 衡 量 內 部 作 業 程 序 , 交 易 客 戶 過 往 經 驗 及 實 際 交 易 狀 況 , 假設 當 合約 款 項按 約定 之 支付 條 款逾 期超 過 90 天 , 視 為金 融 資 產自 原 始認 列 後信 用風 險 已顯 著 增加;約定 之 支付 條 款 逾期 超 過 360 天 ,視 為 已發 生 違約 。
-
D.本集團用 以 判定 債務 工 具投 資 為信 用減 損 之指 標 如下 :
- (A)發行人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可能 性 大增 ;
- (B)發行 人 由於 財 務 困難 而 使該 金 融資 產之 活 絡市 場 消失 ;
- (C)發行 人 延滯 或 不 償付 利 息或 本 金;
- (D)導致發行人 違約有關之全國性或區域性經濟情況不利 之 變 化。
-
E.本 集 團按 客 戶類 型之 特 性將 對 客戶 之應 收 帳款 及 應收 票據 分組, 採用 簡 化作 法 以 準 備矩 陣 為基 礎 估計 預期 信 用損 失 。
- F.本 集 團 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊所 建 立之 損 失率,以 估計 應 收帳 款 及應 收 票據 的 備抵 損失,民 國 109 年 3 月 31 日 、108 年 12 月 31 日及 108 年 3 月 31 日之 準 備矩 陣 如下 :
| 未逾期~ | 逾期91天 | 逾期181天 | 逾期361天 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾期90天 | ~180天 | ~360天 | 以上 | 合計 | |||
| 109年3月31日 | |||||||
| 預期損失率 | 0.02%~0.03% | 15%~20% | 30%~40% | 100% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 713,823 |
\$ | - | \$ - |
\$ 4,531 |
\$ 718,354 |
|
| 備抵損失 | \$ | \$ 149 |
- | \$ - |
\$ 4,531 |
\$ 4,680 |
|
| 未逾期~ | 逾期91天 | 逾期181天 | 逾期361天 | ||||
| 逾期90天 | ~180天 | ~360天 | 以上 | 合計 | |||
| 108年12月31日 | |||||||
| 預期損失率 | 0.02%~0.03% | 15%~20% | 30%~40% | 100% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 914,939 |
\$ 3,568 | \$ 337 |
\$ 4,457 |
\$ 923,301 |
||
| 備抵損失 | \$ | \$ 189 |
535 | \$ 101 |
\$ 4,457 |
\$ 5,282 |
|
| 未逾期~ | 逾期91天 | 逾期181天 | 逾期361天 | ||||
| 逾期90天 | ~180天 | ~360天 | 以上 | 合計 | |||
| 108年3月31日 | |||||||
| 預期損失率 | 0% | 20% | 50% | 100% | |||
| 帳面價值總額 | \$ 1,748,335 | \$ | 536 | \$ 522 |
\$ 4,438 |
\$ 1,753,831 | |
| 備抵損失 | \$ | \$ - |
- | \$ 176 |
\$ 4,438 |
\$ 4,614 |
|
| G.本 集 團 採 簡 化 作 法 之 應 收 帳 款 及 應 收 | 票 據 | 備 抵 損 失 變 動 表 如 下 : |
| 109年 | ||
|---|---|---|
| 應收票據 應收帳款 |
||
| 1月1日 | \$ \$ 5,282 |
- |
| 減損損失迴轉 | ( 602) |
- |
| 3月31日 | \$ \$ 4,680 |
- |
| 108年 | ||
| 應收票據 應收帳款 |
||
| 1月1日 | \$ \$ 15,879 |
- |
| 減損損失迴轉 | ( 10,543) |
- |
| 因無法收回而沖銷之款項 | ( 832) |
- |
| 匯率影響數 | 110 | - |
| 3月31日 | \$ \$ 4,614 |
- |
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由 本 集 團內 各 營運 個體 執 行,並由 本 集團 財 務部 予以 彙 總。本集 團 財務 部 監控 本 集團 流動 資 金需 求 之預 測,確保 其有 足 夠資 金 得以 支應 營 運需 要,並 在任 何 時候 維 持足 夠之 未 支 用的 借 款承 諾 額度,此 等預 測 考量 集 團之 債 務融 資 計畫、符 合內 部資 產 負債 表 之財 務比 率 目標 。
- B.各 營 運個 體 所持 有之 剩 餘現 金 ,在 超過 營 運資 金 之管 理所 需 時 , 由本 集 團財 務 部將 剩餘 資 金投 資 於附 息之 活 期存 款、定 期存 款 及 有價 證 券,其所 選 擇之 工 具具 有 適當 之到 期 日或 足 夠流 動性,以 因應 上 述預 測 並提 供充 足 之 調 度 水位 。
- C.本 集 團未 動 用借 款額 度 明細 如 下:
| 109年3月31日 | 108年12月31日 | 108年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 固定利率 | |||
| 一年內到期 | \$ 2,797,200 |
\$ 2,814,000 |
\$ 3,455,420 |
| 一年以上到期 | 1,200,000 | 1,200,000 | 600,000 |
| \$ 3,997,200 |
\$ 4,014,000 |
\$ 4,055,420 |
|
D.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。
| 109年3月31日 | 1年以下 | 超過1年 |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||
| 短期借款 | \$ 2,740,000 |
\$ - |
| 應付帳款 | 606,622 | - |
| 其他應付款 | 479,329 | - |
| 租賃負債 | 8,618 | 110,740 |
| 存入保證金 | - | 19,816 |
| 108年12月31日 | 1年以下 | 超過1年 |
| 非衍生金融負債: | ||
| 短期借款 | \$ 2,200,000 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 229,962 | - |
| 應付票據 | 4,316 | - |
| 應付帳款 | 1,010,670 | - |
| 其他應付款 | 424,512 | - |
| 租賃負債 | 8,632 | 112,904 |
| 存入保證金 | - | 20,326 |
| 1年以下 | 超過1年 |
|---|---|
| \$ 1,750,000 |
\$ - |
| 41,283 | - |
| 1,245,672 | - |
| 349,628 | - |
| 6,487 | 98,957 |
| - | 600,000 |
| - | 20,478 |
(三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一 等 級: 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻 率及數量之資產或負 債交 易 發生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之市 場 。
- 第二 等 級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之 報 價者 除 外。
- 第三 等 級: 資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之無活絡市場 之權 益 工具 投 資及 投資 性 不動 產 屬之 。
- 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六、 (九 )說明。
- 3.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本集 團 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下:
(1)本集 團 依資 產 之性 質分 類 , 相 關 資訊 如下 :
| 109年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||||
| 重複性公允價值 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | - | \$ | - | \$ 36,227 |
\$ 36,227 |
| 透過其他綜合損益按公允 | ||||||
| 價值衡量之金融資產 | ||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | - | - | 49,873 | 49,873 | ||
| 合計 | \$ | - | \$ | - | \$ 86,100 |
\$ 86,100 |
| 108年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | - | \$ | - | \$ 40,156 |
\$ 40,156 |
|
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | - | - | 50,644 | 50,644 | |||
| 合計 | \$ | - | \$ | - | \$ 90,800 |
\$ 90,800 |
|
| 108年3月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||
| 資產 | |||||||
| 重複性公允價值 | |||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | |||||||
| 之金融資產 | |||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | - | \$ | - | \$ 27,337 |
\$ 27,337 |
|
| 透過其他綜合損益按公允 | |||||||
| 價值衡量之金融資產 | |||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | - | 64,585 | 54,706 | 119,291 | |||
| 合計 | \$ | - | \$ | 64,585 | \$ 82,043 |
\$ 146,628 |
|
| (2) | 本集 團 用以 衡 量公 允價 值 所使 用 之方 法及 假 設說 明 如下 : |
- A. 除 有 活 絡 市 場 之 金 融 工 具 外 , 其 餘 金 融 工 具 之 公 允 價 值 係以評 價 技 術 取 得 。 透 過 評 價 技 術 所 取 得 之 公 允 價 值 可 參 照 其 他 實 質 上 條 件 及 特 性 相 似 之 金 融 工 具 之 現 時 公 允 價 值 、 現 金 流 量 折 現 法 或 以 其 他 評 價 技 術 , 包 括 以 資 產 負 債 表 日 可 取 得 之 市 場 資 訊 運用 模 型計 算 而得 。
- B. 評 價 模 型 之 產 出 係 預 估 之 概 算 值 , 而 評 價 技 術 可 能 無 法 反 映 本 集 團 持 有 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 之 所 有 攸 關 因 素 。 因 此 評 價 模 型之 預 估值 會 適當 地根 據 額外 之 參數 予以 調 整。
- 4.民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 無第 一 等級 與第 二 等級 間 之 任何 移 轉。
5.下 表 列示 民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 第 三等 級 之變 動 :
| 權益工具 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年 | 108年 | |||||||
| 1月1日 | \$ | \$ 90,800 |
77,676 | |||||
| 認列於損益之(損失)利益 | ( | 3,929) | 3,654 | |||||
| 認列於其他綜合損益之損失 | ( | 418) ( |
427) | |||||
| 匯率影響數 | ( | 353) | 1,140 | |||||
| 3月31日 | \$ | \$ 86,100 |
82,043 |
- 6.民 國 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 無自 第 三等 級轉 入 及轉 出 之 情形 。
- 7.本 集 團 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀 態、確認 資 料 來源 係 獨立、可 靠、與其 他 資源 一 致以 及代 表 可執 行 價格,並 定期 校 準 評價 模 型、進 行 回 溯測 試、更新 評 價 模型 所 需輸 入值 及資 料 及其 他 任何 必要 之 公允 價 值調 整, 以 確保 評 價結 果係 屬 合理 。
- 8.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 :
| 109年3月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可 觀察輸入值 |
輸入值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | 36,227 可類比上市上 櫃公司法 |
本益比乘數、 本淨比乘數、 缺乏市場流通 性折價、控制 權溢價 |
乘數及控制權 溢價愈高,公 允價值愈高 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | 49,873 | 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 |
| 108年12月31日 | 重大不可 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 公允價值關係 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | 40,156 可類比上市上 櫃公司法 |
本益比乘數、 本淨比乘數、 缺乏市場流通 性折價、控制 權溢價 |
乘數及控制權 溢價愈高,公 允價值愈高 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 非上市櫃、興櫃股票 |
50,644 | 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 |
| 108年3月31日 | 重大不可 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 公允價值關係 | |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 |
||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | 27,337 可類比上市上 櫃公司法 |
本益比乘數、 本淨比乘數、 缺乏市場流通 性折價、控制 權溢價 |
乘數及控制權 溢價愈高,公 允價值愈高 |
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 |
||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | 54,706 | 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 |
十三 、 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 :無 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 (不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 集 合 資 控 制 部 份):請 詳 附表 二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 請 詳附 表 三。
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 分之 二十 以 上:請詳附 表四 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 五。
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、所 在地 區 等相 關 資訊 (不包 含 大陸 被 投資 公司 ):請 詳附 表六 。
(三)大陸 投 資資 訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 七 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 三 至附 表 五。
(四)主要 股 東資 訊
請詳 附 表八 。
十四 、 營運 部 門資 訊
(一)一般 性 資訊
本 公 司 及 子 公 司 主 要 經 營 單 一 產 業 , 且 營 運 決 策 者 係 以 集 團 整 體 評 估 績 效及 分 配資 源 ,經 辨認 本 公司 及 子公 司主 要 為單 一 應報 導部 門 。
(二)部門 資 訊之衡量
本集 團 營運 部 門損 益係 以 收入 及 營業 淨利 衡 量,並作 為 績 效評 估 之基 礎。 本集 團 營運 部 門之 會計 政 策與 附 註四 所述 之 重要 會 計政 策彙 總 相同 。
(三)部門 資 訊、 資 產與 負債 之 資訊
本公 司 及子 公 司為 單一 報 導部 門,來 自 外部 客 戶收 入、相 關 部門 損 益及 資 產與 合 併營 業 收入 、合 併 損益 及 合併 資產 一 致。
(四)部門 損 益、 資 產與 負債 之 調節 資 訊
本集 團 向主 要 營運 決策 者 呈報 之 部門 資產、負 債 及 營業 淨 利,與資 產 負 債 表及 綜 合損 益 表係 採用 一 致之 衡 量方 式, 故 無須 予 以調 節。
| 附表一 | 資金貸與他人 | 華晶科技股份有限公司及子公司 民國109年1月1日至3月31日 |
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 之公司 |
貸與對象 | 往來項目 | 是否為 關係人 |
本期 最高金額 |
期末餘額 | 實際動 支金額 |
利率 區間 |
資金貸 與性質 |
業務 往來金額 |
有短期融通 資金必要之原因 |
提列備抵 損失金額 |
名稱 | 擔保品 價值 |
對個別對象 資金貸與限額 |
資金貸與 總限額 |
| 1 | Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
聚晶半導體股 份有限公司 |
其他應收款 關係人 |
是 | \$ 105,875 | \$ 105,788 | \$ 105,788 | 0% | 有短期融通資 金之必要 |
\$ - |
營運週轉 | \$ - |
本票 | \$ 105,788 | \$ 1,155,726 | \$ 1,155,726 |
註1:依Altek Semiconductor (Cayman) Co.,Ltd.「資金貸與他人作業程序」規定,資金貸與總額不超過其淨值100%為限,因有短期融通資金之必要而資金貸與,不超過其淨值40%為限。 註2:本附表新台幣金額涉及外幣者,係以財務報導期間結束日之匯率換算為新台幣。
華晶科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國109年3月31日
附表二 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 |
| 華晶科技股份有限公司 | 俊端科技股份有限公司-普通股 | 本公司為該公司之董事 | 透過損益按公允價值 衡量之金融資產-非流 動 |
762,876 | \$ 36,227 | 14.55% | \$ 36,227 |
| 華晶科技股份有限公司 | 華創車電技術中心股份有限公司-普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
5,660,000 | - | 1.72% | - |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | Guangdong Kingding Optical Technology Co., Ltd |
無 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
1,200,000 | 6,196 | 6.45% | 6,196 |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | CPEC Huachuang Private Equity (Kunshan) Enterprise (Limited Partnership) |
無 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
不適用 | 43,677 | (註) | 43,677 |
註:係持有有限合夥公司出資額1%。
華晶科技股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國109年1月1日至3月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 佔總進(銷) | 佔總應收(付)票據 | ||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 及帳款之比率 | |
| 華晶科技股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 母子公司 | 進貨 | \$ 434,450 |
80% | 月結120天 | 與一般交易同 | (註) | (\$ | 500,706) | 87% |
| Altek International Trading Co., Ltd. | 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | 同一最終 母公司 |
進貨 | 708,188 | 100% | 月結75天 | 與一般交易同 | (註) | ( | 588,653) | 100% |
| 榮晶生物科技股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 同一最終 母公司 |
進貨 | 243,574 | 99% | " | 與一般交易同 | (註) | ( | 159,660) | 94% |
註:一般付款條件主要為月結60~120天。
華晶科技股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國109年3月31日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |
| Altek International Trading Co., Ltd. | 華晶科技股份有限公司 | 母子公司 | \$ 500,706 |
5.45 | \$ | - | 不適用 | \$ 181,929 |
- |
| " | 榮晶生物科技股份有限公司 | 同一最終母公司 | 159,660 | 4.96 | - | 不適用 | - | - | |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 同一最終母公司 | 588,653 | 4.28 | - | 不適用 | 162,429 | - |
華晶科技股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國109年1月1日至3月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註1) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率(註2) |
|
| 華晶科技股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 1 | 進貨 | \$ | 434,450 | 月結120天 | 39% |
| " | " | 1 | 應付帳款 | 500,706 | " | 4% | |
| Altek International Trading Co., Ltd. | 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | 3 | 進貨 | 708,188 | 月結75天 | 64% | |
| " | " | 3 | 應付帳款 | 588,653 | " | 4% | |
| 聚晶半導體股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 3 | 銷貨 | 2,613 | " | 0% | |
| " | " | 3 | 應收帳款 | 793 | " | 0% | |
| " | " | 3 | 應付帳款 | 3,315 | 月結120天 | 0% | |
| 榮晶生物科技股份有限公司 | " | 3 | 進貨 | 243,574 | 月結75天 | 22% | |
| " | " | 3 | 應付帳款 | 159,660 | " | 1% | |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | " | 3 | 進貨 | 32,665 | " | 3% | |
| 上海仁晶貿易有限公司 | 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | 3 | 進貨 | 5,354 | " | 0% | |
| " | " | 3 | 應付帳款 | 5,979 | " | 0% |
註1:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註2:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註3:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國109年1月1日至3月31日 華晶科技股份有限公司及子公司
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 | |
| 華晶科技股份有限公司 | Altek International Investment Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 對各項事業之投資 | \$ 2,882,512 |
\$ 2,882,512 |
87,769,559 | 100 | \$ 8,497,208 |
\$ 37,422 |
\$ 37,582 |
註 | |
| 華晶科技股份有限公司 | Altek Japan Corporation | 日本 | 電子零組件之買賣 業務 |
2,869 | 2,869 | 1,000 | 100 | 11,558 | 13 | 13 | ||
| 華晶科技股份有限公司 | Altek International Holding (BVI) Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 對各項事業之投資 | 415,376 | 415,376 | 12,865,921 | 100 | 777,313 | 26,792 | 26,792 | ||
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Lab Inc. | 美國 | 設計服務 | 111,220 | 111,220 | 11,311,875 | 100 | 63,563 | 756 | 756 | ||
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
開曼群島 | 對各項事業之投資 | 185,800 | 185,800 | 20,000,000 | 50 | 543,264 ( | 65,860) ( | 32,621) | ||
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek International Trading Co., Ltd. |
賽席爾 | 對各項事業之經營 及投資 |
90,675 | 90,675 | 3,000,000 | 100 | 70,522 ( | 6,491) ( | 6,491) | ||
| Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
聚晶半導體股份有限公司 | 台灣 | 特殊應用積體電路 等之研發及銷售 |
200,000 | 200,000 | 20,000,000 | 100 | 29,848 ( | 64,545) ( | 32,273) | ||
| Altek Biotechnology Holding (Cayman) Co., Ltd. |
榮晶生物科技股份有限公司 | 台灣 | 醫療電子器材之研 發、製造及銷售 |
415,376 | 415,376 | 40,100,000 | 100 | 705,767 | 26,878 | 26,878 |
註:被投資公司本期損益與本期認列之投資損益差異係子公司間之逆流交易未實現損益調整數。
華晶科技股份有限公司及子公司 大陸被投資公司資訊 民國109年1月1日至3月31日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期匯出或收回 | 本期期末自 | 本公司直接 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 本期期初自台灣匯出 | 投資金額 | 台灣匯出累 | 被投資公司 | 或間接投資 | 截至本期止已 | ||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 累積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 本期認列投資損益 期末投資帳面金額 | 匯回投資收益 | |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 (註2) |
數位影像應用產品之生產服務 | \$ 1,499,160 |
2 | \$ 1,360,125 |
\$ - \$ |
- \$ | 1,360,125 | \$ 107,470 |
100 | \$ 107,470 |
\$ 3,999,572 |
\$ - |
| 達晶電子(昆山)有限公司(註3) | 電子相關產品零組件之產銷業務 | 151,125 | 2 | 274,534 | - | - | 274,534 | 4,748 | 100 | 4,748 | 756,771 | - |
| 上海仁晶貿易有限公司 | 電子相關產品及相關配件和配套產 品批發及進出口業務 |
256,913 | 2 | 256,913 | - | - | 256,913 | 1,819 | 100 | 1,819 | 296,164 | - |
| 昆山典晶精密模具有限公司 | 塑膠及金屬機構配件之產銷業務 | 417,105 | 2 | 417,105 | - | - | 417,105 | 784 | 100 | 784 | 146,544 | - |
| 昆山德晶光電科技有限公司 | 電子相關產品之零組件產銷業務 | 338,520 | 2 | 338,520 | - | - | 338,520 | 69 | 100 | 69 | 6,060 | - |
| 聚豪晶影像科技(上海)有限公司 影像科技技術及電子產品軟硬件研 發及銷售 |
45,338 | 2 | - | - | - | - ( | 3,810) | 50 | ( 1,905) |
120,772 | - | |
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1).直接赴大陸地區從事投資 (2).透過第三地區公司再投資大陸 (3).其他方式 |
註2:實收資本額係包括盈餘轉增資USD4,600仟元。
註3:實收資本額係包括盈餘轉增資USD3,600仟元。
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 華晶科技股份有限公司 | \$ | \$ | \$ |
| 2,647,197 | 2,922,606 | 5,036,390 |
華晶科技股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國109年3月31日
附表八
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 東芯投資股份有限公司 | 14,075,000 | 5.03% |