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Altek Audit Report / Information 2021
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Audit Report / Information
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華晶科技股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 110 年度及 109 年度 (股票代碼 3059)
公司地址:新竹科學園區新竹市力行路 12 號
電 話:(03)578-4567
民國 110 年度及 109 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | 4 ~ 6 | ||
| 四、 | 個體資產負債表 | 7 ~ 8 | ||
| 五、 | 個體綜合損益表 | 9 | ||
| 六、 | 個體權益變動表 | 10 | ||
| 七、 | 個體現金流量表 | 11 ~ 12 | ||
| 八、 | 個體財務報表附註 | 13 ~ 58 | ||
| (一) 公司沿革 |
13 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
13 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
13 ~ 14 | |||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 ~ 23 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
23 | |||
| (六) 重要會計科目之說明 |
23 ~ 48 | |||
| (七) 關係人交易 |
48 ~ 50 | |||
| (八) 質押之資產 |
50 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
50 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
50 | |||
| (十一)重大之期後事項 | 50 | |||
| (十二)其他 | 50 ~ 58 | |||
| 1.資本管理 | 50 | |||
| 2.金融工具 | 51 ~ 58 | |||
| (十三)附註揭露事項 | 58 | |||
| (十四)部門資訊 | 58 | |||
| 九、 | 重要會計項目明細表 | 59 ~ 72 |
| 資 產 |
附註 | 110 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
109 金 |
年 12 月 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 684,671 | 5 | \$ | 516,404 | 4 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 914,619 | 7 | 685,899 | 5 | ||
| 1180 | 應收帳款-關係人淨額 | 六(四)及七 | 2,704 | - | 13,677 | - | ||
| 1200 | 其他應收款 | 5,547 | - | 1,793 | - | |||
| 1210 | 其他應收款-關係人 | 七 | 88,171 | 1 | 61,816 | - | ||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 326 | - | 3,216 | - | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 164,429 | 1 | 75,032 | 1 | ||
| 1410 | 預付款項 | 21,419 | - | 10,816 | - | |||
| 1470 | 其他流動資產 | 2,251 | - | 1,404 | - | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,884,137 | 14 | 1,370,057 | 10 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資 | 六(二) | ||||||
| 產-非流動 | 79,184 | 1 | 48,229 | - | ||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 六(三) | ||||||
| 之金融資產-非流動 | - | - | - | - | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(六) | 9,429,899 | 69 | 9,387,038 | 72 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(七)及八 | 1,274,154 | 9 | 1,305,203 | 10 | ||
| 1755 | 使用權資產 | 六(八) | 104,039 | 1 | 101,792 | 1 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(九)及八 | 750,097 | 5 | 756,915 | 6 | ||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 4,144 | - | 5,618 | - | ||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十八) | 157,579 | 1 | 134,168 | 1 | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 30,578 | - | 32,429 | - | |||
| 15XX | 非流動資產合計 | 11,829,674 | 86 | 11,771,392 | 90 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 13,713,811 | 100 | \$ | 13,141,449 | 100 |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 110 | 年 12 月 |
31 日 |
109 年 12 月 |
31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 額 |
% | |
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | \$ | 2,400,000 | 18 \$ |
2,330,000 | 18 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十二) | 599,818 | 4 | 299,798 | 2 | |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(二十一) | 2,483 | - | 981 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 36,978 | - | 31,859 | - | ||
| 2180 | 應付帳款-關係人 | 七 | 1,193,341 | 9 | 895,646 | 7 | |
| 2200 | 其他應付款 | 210,486 | 2 | 184,840 | 2 | ||
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | 七 | 13,380 | - | 8,831 | - | |
| 2250 | 負債準備-流動 | 六(十六) | 9,305 | - | 8,164 | - | |
| 2280 | 租賃負債-流動 | 9,498 | - | 7,645 | - | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十三) | 15,503 | - | 272,159 | 2 | |
| 21XX | 流動負債合計 | 4,490,792 | 33 | 4,039,923 | 31 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2550 | 負債準備-非流動 | 六(十六) | 29,350 | - | 58,187 | - | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十八) | 482,818 | 3 | 463,796 | 4 | |
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 96,038 | 1 | 95,176 | 1 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 13,301 | - | 16,706 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 621,507 | 4 | 633,865 | 5 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 5,112,299 | 37 | 4,673,788 | 36 | ||
| 權益 | |||||||
| 股本 | 六(十七) | ||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,792,011 | 21 | 2,794,973 | 21 | ||
| 資本公積 | 六(十八) | ||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,392,215 | 17 | 2,335,226 | 18 | ||
| 保留盈餘 | 六(十九) | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,418,410 | 10 | 1,402,467 | 11 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 651,556 | 5 | 592,325 | 4 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,266,140 | 17 | 2,249,655 | 17 | ||
| 其他權益 | 六(二十) | ||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 787,359) ( | 6) ( | 697,698) ( | 5) | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十七) | ( | 131,461) ( | 1) ( | 209,287) ( | 2) |
| 3XXX | 權益總計 | 8,601,512 | 63 | 8,467,661 | 64 | ||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 13,713,811 | 100 \$ |
13,141,449 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
~8~
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 附註 金 額 % 金 額 % 4000 營業收入 六(二十一)及七 \$ 5,105,488 100 \$ 3,241,557 100 5000 營業成本 六(五)及七 ( 4,634,033) ( 91) ( 2,883,034)( 89) 5900 營業毛利 471,455 9 358,523 11 營業費用 六(二十六) (二十七)及七 6100 推銷費用 ( 23,405) - ( 26,121)( 1) 6200 管理費用 ( 298,898) ( 6) ( 230,383)( 7) 6300 研究發展費用 ( 354,883) ( 7) ( 299,046)( 9) 6450 預期信用減損利益 十二(二) 46 - 155 - 6000 營業費用合計 ( 677,140) ( 13) ( 555,395)( 17) 6900 營業損失 ( 205,685) ( 4) ( 196,872)( 6) 營業外收入及支出 7100 利息收入 六(二十二) 661 - 2,778 - 7010 其他收入 六(二十三)及七 29,488 1 28,423 1 7020 其他利益及損失 六(二十四) 36,228 1 17,186 - 7050 財務成本 六(二十五) ( 25,517) ( 1) ( 24,965)( 1) 7070 採用權益法認列之子公司、關 六(六) 聯企業及合資損益之份額 410,665 8 348,436 11 7000 營業外收入及支出合計 451,525 9 371,858 11 7900 稅前淨利 245,840 5 174,986 5 7950 所得稅費用 六(二十八) ( 21,106) ( 1) ( 14,629) - 8200 本期淨利 \$ 224,734 4 \$ 160,357 5 其他綜合損益(淨額) 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 六(十四) \$ 3,433 - (\$ 1,153) - 8316 透過其他綜合損益按公允價值 六(三) 衡量之權益工具投資未實現評 價損益 ( 21,154) - ( 3,787) - 8349 與不重分類之項目相關之所得 六(二十八) 稅 ( 942) - 988 - 8310 不重分類至損益之項目總額 ( 18,663) - ( 3,952) - 後續可重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 ( 129,298) ( 3) ( 70,252)( 2) 8399 與可能重分類之項目相關之所 六(二十八) 得稅 25,860 1 14,051 - 8360 後續可能重分類至損益之項 目總額 ( 103,438) ( 2) ( 56,201)( 2) 8300 其他綜合損益(淨額) (\$ 122,101) ( 2) (\$ 60,153)( 2) 8500 本期綜合損益總額 \$ 102,633 2 \$ 100,204 3 基本每股盈餘 六(二十九) 9750 基本每股盈餘 \$ 0.85 \$ 0.60 稀釋每股盈餘 六(二十九) 9850 稀釋每股盈餘 \$ 0.83 \$ 0.59 |
110 | 年 | 度 | 109 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
| 特 別 盈 餘 | 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 |
|||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附 | 註 股 | 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積 | 公 | 積 未分配盈餘 | 換 | 差 | 額 其 | 他 庫 藏 股 票 權 益 總 額 | ||||||||||
| 109 年 度 |
||||||||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 | \$ 2,753,613 | \$ 2,280,487 | \$ 1,394,151 | \$ 435,679 | \$ 2,394,976 | (\$ | 494,335 ) (\$ | 121,024 ) | \$ | - | \$ 8,643,547 | |||||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 160,357 | - | - | - | 160,357 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二十) | - | - | - | - | ( | 922 ) ( | 56,201 ) ( | 3,030 ) | - | ( | 60,153 ) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 159,435 | ( | 56,201 ) ( | 3,030 ) | - | 100,204 | ||||||||
| 108 年度盈餘指撥與分配 | 六(十九) | |||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 8,316 | - | ( | 8,316 ) | - | - | - | - | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 156,646 | ( | 156,646 ) | - | - | - | - | ||||||||
| 現金股利 | - | - | - | - | ( | 139,794 ) | - | - | - | ( | 139,794 ) | |||||||
| 股份基礎給付交易 | 六(十五)(二十) | - | - | - | - | - | - | 70,856 | - | 70,856 | ||||||||
| 發行限制員工權利新股 | 六(十五)(十七)(十八)(二十) | 43,120 | 54,798 | - | - | - | - | ( | 97,918 ) | - | - | |||||||
| 註銷未達成既得條件限制員工權利新股 | 六(十五)(十七)(十八)(二十) | ( | 1,760 ) ( | 2,194 ) | - | - | - | - | 3,954 | - | - | |||||||
| 認列對子公司所有權變動數 | 六(十八) | - | 2,135 | - | - | - | - | - | - | 2,135 | ||||||||
| 庫藏股買回 | 六(十七) | - | - | - | - | - | - | - | ( | 209,287 ) ( | 209,287 ) | |||||||
| 109 年 12 月 31 日餘額 | \$ 2,794,973 | \$ 2,335,226 | \$ 1,402,467 | \$ 592,325 | \$ 2,249,655 | (\$ | 550,536 ) (\$ | 147,162 ) (\$ | 209,287 ) | \$ 8,467,661 | ||||||||
| 110 年 度 |
||||||||||||||||||
| 110 年 1 月 1 日餘額 | \$ 2,794,973 | \$ 2,335,226 | \$ 1,402,467 | \$ 592,325 | \$ 2,249,655 | (\$ | 550,536 ) (\$ | 147,162 ) (\$ | 209,287 ) | \$ 8,467,661 | ||||||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 224,734 | - | - | - | 224,734 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二十) | - | - | - | - | 2,746 | ( | 103,438 ) ( | 21,409 ) | - | ( | 122,101 ) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 227,480 | ( | 103,438 ) ( | 21,409 ) | - | 102,633 | ||||||||
| 109 年度盈餘指撥與分配 | 六(十九) | |||||||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 15,943 | - | ( | 15,943 ) | - | - | - | - | ||||||||
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 59,231 | ( | 59,231 ) | - | - | - | - | ||||||||
| 現金股利 | - | - | - | - | ( | 134,249 ) | - | - | - | ( | 134,249 ) | |||||||
| 股份基礎給付交易 | 六(十五)(十八)(二十) | - | 69,940 | - | - | - | - | 26,930 | - | 96,870 | ||||||||
| 註銷未達成既得條件限制員工權利新股 | 六(十五)(十七)(十八)(二十) | ( | 2,962 ) ( | 3,722 ) | - | - | - | - | 6,684 | - | - | |||||||
| 庫藏股轉讓予員工 | 六(十七)(十八) | - | ( | 227 ) | - | - | - | - | - | 77,826 | 77,599 | |||||||
| 認列對子公司所有權變動數 | 六(十八) | - | ( | 9,002 ) | - | - | - | - | - | - | ( | 9,002 ) | ||||||
| 處分透過其他綜合按公允價值衡量之權益工具 | 六(三)(二十) | - | - | - | - | ( | 1,572 ) | - | 1,572 | - | - | |||||||
| 110 年 12 月 31 日餘額 | \$ 2,792,011 | \$ 2,392,215 | \$ 1,418,410 | \$ 651,556 | \$ 2,266,140 | (\$ | 653,974 ) (\$ | 133,385 ) (\$ | 131,461 ) | \$ 8,601,512 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
| 附註 | 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 245,840 | \$ | 174,986 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(七)(八)(九) | ||||
| (二十六) | 54,468 | 56,380 | |||
| 攤銷費用 | 六(十)(二十六) | 3,778 | 4,387 | ||
| 預期信用減損利益數 | 十二(二) | ( | 46 ) | ( | 155 ) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利 | 六(二)(二十四) | ||||
| 益 | ( | 30,955 ) | ( | 8,073 ) | |
| 利息費用 | 六(二十五) | 25,517 | 24,965 | ||
| 利息收入 | 六(二十二) | ( | 661 ) | ( | 2,778 ) |
| 股利收入 | 六(二十三) | ( | 1,526 ) | ( | 1,526 ) |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 六(十五) | 85,976 | 41,454 | ||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 | 六(六) | ||||
| 資損益之份額 | ( | 410,665 ) | ( | 348,436 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收帳款 | ( | 228,674 ) | ( | 155,647 ) | |
| 應收帳款-關係人 | 10,973 | ( | 13,672 ) | ||
| 其他應收款 | ( | 3,762 ) | ( | 1,092 ) | |
| 其他應收款-關係人 | ( | 15,461 ) | 1,450 | ||
| 存貨 | ( | 89,397 ) | 13,048 | ||
| 預付款項 | ( | 10,603 ) | ( | 2,575 ) | |
| 其他流動資產 | ( | 847 ) | ( | 301 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債 | 1,502 | ( | 549 ) | ||
| 應付帳款 | 5,119 | 1,375 | |||
| 應付帳款-關係人 | 297,695 | ( | 332,384 ) | ||
| 其他應付款 | 29,404 | 17,613 | |||
| 其他應付款項-關係人 | 4,549 | 804 | |||
| 負債準備 | ( | 27,696 ) | ( | 1,929 ) | |
| 其他流動負債 | ( | 6,656 ) | 6,158 | ||
| 其他非流動負債 | 19 | 51 | |||
| 營運產生之現金流出 | ( | 62,109 ) | ( | 526,446 ) | |
| 收取之利息 | 669 | 3,110 | |||
| 收取之股利 | 209,876 | 226,046 | |||
| 支付之利息 | ( | 21,274 ) | ( | 22,737 ) | |
| 退還之所得稅 | 2,313 | 1,198 | |||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 129,475 | ( | 318,829 ) |
(續 次 頁)
單位:新台幣仟元
| 附註 | 110 | 年 度 |
109 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得採用權益法之投資 | \$ | - | (\$ | 100,000 ) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(三十) | ( | 9,403 ) | ( | 9,200 ) |
| 取得無形資產 | 六(三十) | ( | 2,376 ) | ( | 8,545 ) |
| 存出保證金減少(增加) | 1,851 | ( | 3,485 ) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 9,928 ) | ( | 121,230 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 舉借短期借款 | 六(三十一) | 16,110,000 | 17,020,000 | ||
| 償還短期借款 | 六(三十一) | ( | 16,040,000 ) | ( | 16,850,000 ) |
| 發行應付短期票券 | 六(三十一) | 3,097,194 | 1,158,741 | ||
| 償還應付短期票券 | 六(三十一) | ( | 2,800,000 ) | ( | 1,090,000 ) |
| 舉借長期借款 | 六(三十一) | - | 250,000 | ||
| 償還長期借款 | 六(三十一) | ( | 250,000 ) | - | |
| 存入保證金增加(減少) | 六(三十一) | 9 | ( | 50 ) | |
| 租賃本金償還 | 六(三十一) | ( | 11,833 ) | ( | 7,620 ) |
| 庫藏股票買回成本 | 六(十七) | - | ( | 209,287 ) | |
| 現金股利給付數 | 六(十九) | ( | 134,249 ) | ( | 139,794 ) |
| 庫藏股票轉讓予員工 | 77,599 | - | |||
| 籌資活動之淨現金流入 | 48,720 | 131,990 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 168,267 | ( | 308,069 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 516,404 | 824,473 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 684,671 | \$ | 516,404 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
華晶 科 技股 份 有限 公司
個 體 財 務 報 表 附 註
民 國 110 年度及 109 年 度
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
華晶 科 技股 份 有限 公司 (以 下 簡稱「 本 公司 」)於 中華 民 國 設立,主 要 營 業項 目為 研究、開 發、生產、製造 及 銷售 車 載、醫療、數 位影 像 相 關應 用 產品,兼 營 與本 公司 業 務相 關 之進 出口 貿 易業 務 。
本公 司 業奉 前 財政 部證 券 暨期 貨 管理 委員 會 民國 91 年 9 月 27 日台 證(91)上字 第 024976 號 函核 准 股票 上 市, 並 自民 國 91 年 12 月 24 日起 於 台灣 證 券交 易所 掛牌 交 易。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本個 體 財務 報 告已 於民 國 111 年 3 月 10 日 經 董事 會 通過 發 布。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認 可 之 新發 布、修 正 後國 際財 務 報導 準 則之 影響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 110 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋
發布之生效日 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 則第9號之延長」 民國110年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導 準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16 民國110年1月1日
號之第二階段修正「利率指標變革」
國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠狀 病毒肺炎相關租金減讓」 民國110年4月1日(註)
註:金管會允許提前於民國110年1月1日適用。
經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本公 司 財務 狀況 與 財務 績 效並 無重 大 影響 。
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修訂 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 111 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正 「對觀念架構之索引」 |
民國111年1月1日 |
| 「不動產、廠房及設備 國際會計準則第16號之修正 :達到預 |
|
| 定使用狀態前之價款」 | 民國111年1月1日 |
| 「虧損性合約─履行合約之成本」 國際會計準則第37號之修正 |
民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本公 司 財務 狀況 與 財務 績 效並 無重 大 影響 。
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 「投資 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正 |
待國際會計準則理事會 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 國際財務報導準則第17號 「保險合約」 |
民國112年1月1日 |
| 「保險合約」之修正 國際財務報導準則第17號 |
民國112年1月1日 |
| 「初次適用國際財務報導準則 國際財務報導準則第17號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | |
| 國際會計準則第1號之修正 「負債之流動或非流動分類」 |
民國112年1月1日 |
| 「會計政策之揭露」 國際會計準則第1號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「會計估計之定義」 國際會計準則第8號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 「與單一交易所產生之資產及負債 國際會計準則第12號之修正 |
民國112年1月1日 |
| 有關之遞延所得稅」 | |
經評 估 上述 準 則及 解釋 對 本公 司 財務 狀況 與 財務 績 效並 無重 大 影響 。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
編製 本 個體 財 務報 告所 採 用之 主 要會 計政 策 說明 如 下。 除另 有 說明 外 ,此 等政 策在 所 有報 導 期間 一致 地 適用 。
(一)遵循 聲 明
本個 體 財務 報 告係 依據 證 券發 行 人財 務報 告 編製 準 則編 製。
(二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 個體 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製 :
- (1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 (包 括 衍 生 工 具)。
- (2)按公 允 價值 衡 量 之透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 。
- (3)按退 休 基金 資 產 減除 確 定福 利 義務 現值 之 淨額 認 列之 確定 福 利負 債 。
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國際 會 計準 則、解 釋 及解 釋 公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本公 司 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉及 個 體財務報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
- (三)外幣 換 算
本公 司 之財 務 報告 所列 之 項目,係 以營 運所 處 主要 經 濟環 境之 貨 幣(即 功 能 性貨 幣)衡 量。本 個 體財務報告 係 以本 公司 之 功能 性 貨幣「新 台幣 」作為表 達貨 幣 列報 。
- 1.外 幣 交易 及 餘額
- (1)外幣 交 易採 用 交 易日 之 即期 匯 率換 算為 功 能性 貨 幣 ,換算 此 等交 易 產 生之 換 算差 額 認列 為當 期 損益 。
- (2)外幣 貨 幣性 資 產 及負 債 餘額 , 按資 產負 債 表日 之 即期 匯率 評 價調 整 , 因調 整 而產 生 之 換 算差 額 認列 為 當期 損益 。
- (3)外幣 非 貨幣 性 資 產及 負 債餘 額, 屬 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 者,按資 產負 債 表日 之 即期 匯率 評 價調 整,因 調整 而 產生 之 兌換 差額 認 列為 當 期損 益;屬透 過 其 他綜 合 損益 按 公允 價值 衡 量者,按 資 產負 債 表日 之 即期 匯 率評 價 調整,因 調 整而 產 生之 兌換 差 額認 列 於其 他綜 合 損益 項 目, 屬 非按 公 允價 值衡 量 者, 則 按初 始交 易 日之 歷 史匯 率衡 量 。
(4)所有 兌 換損 益 按 交易 性 質在 損 益表 之「 其 他利 益 及 損 失」 列 報。
- 2.國 外 營運 機 構之 換算
-
(1)功能 性 貨幣 與 表 達貨 幣 不同 之 所有 子公 司、關聯 企 業 及聯 合 控制 個 體 ,其 經 營結 果 和財 務狀 況 以下 列 方式 換算 為 表達 貨 幣:
- A.表 達 於 每 一 資 產 負 債 表 之 資 產 及 負 債 係 以 該 資 產 負 債 表 日 之收盤 匯率 換 算;
- B.表 達 於每 一 綜合 損益 表 之收 益 及費 損 係 以 當期 平 均匯 率換 算 ;及 C.所 有 因換 算 而產 生之 兌 換差 額 認列 為其 他 綜合 損 益。
-
(2)當部 分 處分 或 出 售之 國 外營 運 機構 為關 聯 企業 或 聯合 控制 個 體時,將 於 其 他 綜 合 損 益 項 下 之 兌 換 差 額 按 比 例 重 分 類 於 當 期 損 益 作 為 出 售 利益 或 損失 之 一部 分。惟 當本 公 司即 使仍 保 留對 前 關聯 企業 或 聯合 控 制個 體 之部 分 權益,但 已 喪失 對 國外 營運 機 構屬 關 聯企 業之 重 大影 響 或已 喪 失對 國 外營 運機 構 屬聯 合 控制 個體 之 聯合 控 制,則係 以 處分 對 國外 營 運機 構 之全 部權 益 處理 。
- (3)當部 分 處分 或 出 售之 國 外營 運 機構 為子 公 司時,係 按 比例 將 認列 為 其 他 綜 合 損 益 之 累 計 兌 換 差 額 重 新 歸 屬 予 該 國 外 營 運 機 構 之 非 控 制 權 益。惟 當 本公 司 即 使仍 保 留對 前 子公 司之 部 分權 益,但 已喪 失 對國 外 營運 機 構屬 子 公司 之控 制,則 係 以處 分對 國 外營 運 機構 之全 部 權益 處 理。
- (4)收 購 國 外 個 體 產 生 之 商 譽 及 公 允 價 值 調 整 視 為 該 國 外 個 體 之 資 產 及 負債 , 並按 期 末匯 率 換 算 。
- (四)資產 負 債區 分 流動 及非 流 動之 分 類標 準
- 1.資 產 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 資 產:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中實 現 該資 產, 或 意圖 將 其出 售或 消 耗者 。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 實現 者 。
- (4)現金 或 約當 現 金,但於 資 產負 債 表 日後 至 少十 二 個月 交換 或 用以 清 償 負債 受 到限 制 者除 外。
本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 資產 分類 為 非流 動 。
- 2.負 債 符合 下 列條 件之 一 者, 分 類為 流動 負 債:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中清 償 者。
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者。
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 到期 清 償者 。
- (4)不能 無 條件 將 清 償期 限 遞延 至 資產 負債 表 日後 至 少十 二個 月 者。負 債 之條 款,可 能 依交 易對 方 之選 擇,以 發行 權 益工 具 而導 致清 償 者,不 影響 其 分類 。
本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 負債 分類 為 非流 動 。
(五)約當 現 金
約 當 現 金 係 指 短 期 並 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運上 之 短期 現 金承 諾者 , 分類 為 約當 現金 。
- (六)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
-
1.係 指 非 屬 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 或 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產 。
-
2.本 公 司 對 於 符 合 慣 例 交 易 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 採 用 交割 日 會計 。
- 3.本 公 司於 原 始認 列時 按 公允 價 值衡 量,相 關 交易 成 本認 列於 損 益,後 續 按 公允 價 值衡 量 ,其 利益 或 損失 認 列於 損益 。
- 4.當 收 取股 利 之權 利確 立,與股 利 有關 之經 濟 效益 很 有可 能流 入,及股 利 金 額能 可 靠衡 量 時, 本 公 司 於損 益 認列 股利 收 入。
- (七)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產
- 1.係 指 原 始 認 列 時 作 一 不 可 撤 銷 之 選 擇 , 將 非 持 有 供 交 易 之 權 益 工 具 投 資 的公 允 價值 變 動列 報於 其 他 綜 合 損益 。
- 2.本 公 司 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產係 採 用交 割 日會 計。
- 3.本 公 司 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 按 公 允 價 值 衡量,屬權 益 工具 之公 允 價值 變 動認 列於 其 他綜 合 損益,於 除 列時,先 前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 之 累 積 利 益 或 損 失 後 續 不 得 重 分 類 至 損 益 , 轉 列 至 保留 盈 餘項 下。當 收 取股 利 之權 利 確立,與股 利 有關 之 經濟 效益 很 有可 能 流入 , 及股 利 金額 能可 靠 衡量 時 ,本 公司 於 損益 認 列股 利收 入 。
(八)應收 帳 款
- 1.係 指 依 合 約 約 定 , 已 具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商 品 或 勞 務 所 換 得 對 價 金 額 權 利之 帳 款。
- 2.屬 未 付息 之 短期 應收 帳 款,因 折 現之 影響 不 大,本 公 司係 以原 始 發票 金 額 衡量 。
- (九)金融 資 產減 損
本公 司 於每 一 資產 負債 表 日,考 量所 有合 理 且可 佐 證之 資訊 (包 括 前瞻 性 者 ) 後,就 不 包含 重 大財 務組 成 部分 之 應收 帳款,按 存續 期 間預 期信 用 損失 金 額 衡量 備 抵損 失 。
(十)金融 資 產之 除 列
本公司於符 合 下列 情況 之 一時 , 將除 列金 融 資產 :
- 1.收 取 來自 金 融資 產現 金 流量 之 合約 之權 利 失效 。
- 2.移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 , 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之 幾乎 所 有風 險 及報 酬 。
3.移 轉 收取 金 融資 產現 金 流量 之 合約 權利 , 惟未 保 留對 金融 資 產之 控 制。 (十 一)出租 人 之租 賃 交易 -營 業 租賃
營 業 租 賃 之 租 賃 收 益 扣 除 給 予 承 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租 賃 期 間 內 按 直 線 法攤 銷 認列 為 當期 損益 。
(十 二)存貨
存貨 按 成本 與 淨變 現價 值 孰低 者 衡量,成本 依 加權 平 均法 決定。製 成 品 及 在製 品 之成 本 包括 原料、直 接 人 工、其 他直 接 成本 及 生產 相關 之 製造 費 用 (按 正 常產 能 分攤 ),惟 不包 括 借款 成 本。比 較成 本 與淨 變 現 價值 孰 低時, 採 逐 項 比 較 法 , 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工尚 須 投入 之 估計 成本 及 相關 變 動銷 售費 用 後之 餘 額。
- (十 三)採用 權 益法 之 投資 /子公 司
- 1.子 公 司 指 受 本 公 司 控 制 之 個 體 , 當 本 公 司 暴 露 於 來 自 對 該 個 體 之 參 與 之 變 動 報 酬 或 對 該 等 變 動 報 酬 享 有 權 利 , 且 透 過 對 該 個 體 之 權 力 有 能 力影 響 該等 報 酬時 ,本 公 司即 控 制該 個體 。
- 2.本 公 司 與 子 公 司 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 銷 除 。 子 公 司 之 會 計 政策 已 作必 要 之調 整, 與 本公 司 採用 之政 策 一致 。
- 3.本 公 司 對 子 公 司 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 公 司 對 子 公 司 所 認 列 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 在 該 子 公 司 之 權 益 時 , 本 公 司 繼 續 按 持 股 比 例 認 列損 失 。
- 4.對 子 公司 持 股之 變動 若 未導 致 喪失 控制( 與非 控 制權 益之 交 易),係 作 為權 益 交易 處 理,亦 即視 為 與業 主 間進 行之 交 易。非 控 制權 益之 調 整金 額與 所 支付 或 收取 對價 之 公允 價 值間 之差 額 係直 接 認列 於權益。
- 5.依 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 規 定 , 個 體 財 務 報 告 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 應 與 個 體 基 礎 編 製 之 財 務 報 告 中 當 期 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 歸 屬 於 母 公 司 業 主 之 分 攤 數 相 同 , 個 體 財 務 報 告 業 主 權 益 應 與 個 體 基 礎 編製 之 財務 報 告中 歸屬 於 母公 司 業主 之權 益 相同 。
- (十 四)不動產、廠 房 及設 備
- 1.不 動 產、廠 房 及設 備係 以 取得 成 本為 入帳 基 礎,並 將 購建 期間 之 有關 利 息資 本 化。
- 2.後 續 成本 只 有在 與該 項 目有 關 之未 來經 濟 效益 很 有可 能流 入 本 公 司,且 該項 目 之成 本 能可 靠衡 量 時,才包 括 在 資產 之 帳面 金 額或 認列 為 一項 單 獨資 產。被重 置 部分 之帳 面 金額 應 除列。所有 其 他維 修 費用 於發 生 時認 列為 當 期損 益 。
-
3.不 動 產、廠 房及 設備 之 後續 衡 量採 成本 模 式,除 土地 不提 折 舊外,其 他 按估 計 耐用 年 限以 直線 法 計提 折 舊。不 動產、廠 房及 設 備各 項組 成 若屬 重大 , 則單 獨 提列 折舊 。
-
4.本 公 司 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進 行 檢視,若 殘值 及耐 用 年限 之 預期 值與 先 前之 估 計不 同時,或 資產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依 國 際會 計 準則 第 8 號「 會 計政 策、會計 估 計變 動 及錯 誤 」之會 計 估 計變 動 規定 處 理 。 各項 資 產之 耐 用年 限如 下 : 房屋 及 建築 3 年 ~40 年 機器 設 備 4 年 試驗 設 備 3 年 ~ 6 年 其他 設 備 2 年 ~11 年
- (十 五)承租 人 之租 賃 交易 -使 用 權資 產 /租 賃 負債
- 1.租 賃 資 產 於 可 供 本 公 司 使 用 之 日 認 列 為 使 用 權 資 產 及 租 賃 負 債 。 當 租 賃 合 約 係 屬 短 期 租 賃 或 低 價 值 標 的 資 產 之 租 賃 時 , 將 租 賃 給 付 採 直 線 法於 租 賃期 間 認列 為費 用 。
- 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率 折 現 後 之 現 值 認 列 , 租 賃 給 付 係 固 定 給 付 , 減 除 可 收 取 之 任 何 租 賃 誘 因。
後續 採 利息 法 按攤 銷後 成 本法 衡 量,於 租賃 期 間提 列 利息 費用。當 非 屬 合約 修 改造 成 租賃 期間 或 租賃 給 付變 動時,將 重 評估 租 賃 負債,並 將 再 衡量 數 調整 使 用權 資產 。
3.使 用 權資 產 於租 賃開 始 日按 成 本認 列, 成 本包 括 :
(1)租賃 負 債之 原 始 衡量 金 額; 及
(2)發生 之 任何 原 始 直接 成 本。
後續 採 成本 模 式衡 量,於 使用 權 資產 之 耐用 年 限屆 滿 時或 租賃 期 間屆 滿 時兩 者 之較 早 者,提列 折 舊費 用。當 租賃 負 債重 評 估時,使 用 權資 產 將 調整 租 賃負 債 之任 何再 衡 量數 。
(十 六)投資 性 不動 產
投資 性 不動 產 以取 得成 本 認列,後續 衡量 採 成本 模 式。除土 地 外,按 估計 耐用 年 限以 直 線法 提列 折 舊, 耐 用年 限 為 10~35 年 。
(十 七)無形 資 產
主要 係 電腦 軟 體,以取 得 成本 為 入帳 基礎,依 直線 法 按 估計 耐 用年 限 1~ 3 年 攤 銷。
(十 八)非金 融 資產 減 損
本公 司 於資 產 負債 表日 針 對有 減 損跡 象之 資 產,估 計其 可 回收 金 額,當 可 回收 金 額低 於 其帳 面價 值 時,則 認列 減 損損 失。可 回 收金 額 係指 一 項資 產 之公 允 價值 減 處分 成本 或 其使 用 價值,兩 者 較高 者。除 商 譽外,當以 前 年 度已 認 列資 產 減損 之情 況 不存 在 或減 少時,則 迴 轉 減損 損 失,惟迴 轉 減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除折 舊 或攤 銷 後之 帳面 金 額。
(十 九)借款
係指 向 銀行 借 入之 長、短期 款 項。本 公 司於 原 始認 列 時按 其公 允 價值 減 除 交易 成 本衡 量 。
- (二 十)應付 帳 款及 票 據
- 1.係 指 因 賒 購 原 物 料 、 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發生 之 應付 票 據。
- 2.屬 未 付息 之 短期 應付 帳 款及 票 據,因 折現 之 影響 不 大,本 公司 係 以原 始 發票 金 額衡 量 。
- (二 十一 )負債 準 備
負 債 準 備 (保 固 )係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務 , 很 有 可 能 需 要 流 出 具 經 濟 效 益 之 資 源 以 清 償 該 義 務 , 且 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 。 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最佳 估 計現 值 衡量 。
(二 十二 )員工 福 利
1.短 期 員工 福 利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認 列 為費 用 。
- 2.退休金
- (1)確定 提 撥計 畫
對於 確 定提 撥 計畫,係依 權 責發 生 基 礎將 應 提撥 之 退休 基金 數 額 認列 為 當期 之 退休 金成 本。預付 提 撥 金於 可 退還 現 金或 減少 未 來 給付 之 範圍 內 認列 為資 產 。
- (2)確定 福 利計 畫
-
A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來 福 利金 額 折現 計算,並 以資 產 負 債表 日 之確 定 福利 義務 現 值減 除 計畫 資 產之 公允 價 值。確 定 福 利淨 義 務每 年 由精 算師 採 用預 計 單位 福 利法 計算,折 現率 則 參 考資 產 負債 表 日 與 確定 福 利 計 畫 之 貨 幣 及 期 間 一 致 之 高 品 質 公 司 債 之 市 場 殖 利 率 決 定 ; 在此 類 債券 無 深度 市場 之 國家,係 使 用政 府 公債(於 資 產負 債 表日 )之 市 場殖 利 率 。
-
B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再衡量 係 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 表達 於 保留 盈餘 。
- C.前 期 服務 成 本之 相關 費 用立 即 認列 為損 益 。
- 3.離 職 福利
離 職 福 利 係 於 正 常 退 休 日 前 終 止 對 員 工 之 聘 僱 或 當 員 工 決 定 接 受 公 司 之 福 利 邀 約 以 換 取 聘 僱 之 終 止 而 提 供 之 福 利 。 本 公 司 係 於 不 再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 時 認 列 費 用 。 不預 期 在資 產 負債 表日 後 12 個月 全 部 清償 之 福利 應 予以 折現 。
4.員 工 酬勞 及 董事 酬勞
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時 , 認列 為 費用 及 負債。嗣後 決 議實 際 配發 金額 與 估列 金 額有 差異 時,則 按會 計 估計 變 動處 理。另 以股 票 發放 員 工酬 勞 者,計 算股 數 之基 礎 為 董事 會 決議 日 前一 日收 盤 價。
- (二 十三 )員工 股 份基 礎 給付
- 1.以 權 益 交 割 之 股 份 基 礎 給 付 協 議 係 於 給 與 日 以 所 給 與 權 益 商 品 之 公 平價 值 衡量 所 取得 之員 工 勞務,於既 得 期間 認 列為 酬 勞成 本,並 相對 調 整 權 益 。 權 益 商 品 之 公 允 價 值 應 反 映 市 價 既 得 條 件 及 非 既 得 條 件 之 影 響 。 認 列 之 酬 勞 成 本 係 隨 著 預 期 將 符 合 服 務 條 件 及 非 市 價 既 得 條 件 之 獎 酬 數 量 予 以 調 整 , 直 至 最 終 認 列 金 額 係 以 既 得 日 既 得 數 量 認列 。
- 2.限 制 員工 權 利新 股:
- (1)於 給 與 日 以 所 給 與 之 權 益 商 品 公 允 價 值 基 礎 於 既 得 期 間 認 列 酬 勞成 本 。
- (2)未 限 制 參 與 股 利 分 配 之 權 利 且 員 工 於 既 得 期 間 內 離 職 無 須 返 還 其已 取 得之 股 利,於股 利 宣告 日 對屬 於預 計 將於 既 得期 間內 離 職 員工 之 股利 部 分按 股利 之 公允 價 值認 列 酬 勞 成本 。
- (3)員工 無 須支 付 價 款取 得 限制 員 工權 利新 股,員 工於 既 得期 間 內離 職,本 公 司向 員 工 無償 收 回該 股 票,於給 與 日依 發 行辦 法之 條 款 及條 件 ,估 計 該等 將支 付 之價 款 並認 列為 酬 勞成 本 及負 債。
- (二 十四 )所得 稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外 , 所得 稅 係認 列於 損 益。
-
2.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵之 所 得稅,嗣 盈餘 產生 年 度之 次 年度 於股 東 會通 過 盈餘 分 派 案 後, 始就 實 際盈 餘 之分 派情 形 ,認 列 未分 配盈 餘 所得 稅 費用 。
-
3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 個 體 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交 易(不 包 括企 業 合 併 )中 對 資產 或負 債 之原 始 認 列,且 在 交易 當 時未 影 響會 計 利潤 或課 稅 所得 (損 失),則不 予 認列。若投 資 子公 司 產 生之 暫 時性 差 異,本 公司 可 以控 制 暫時 性差 異 迴轉 之 時點,且暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅資 產 實現 或 遞延 所得 稅 負債 清 償時 預期 適 用之 稅 率及 稅法 為 準。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 新 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延所 得 稅資 產 。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債 互 抵。
- 6.因 所 得 稅 法 相 關 租 稅 減 免 等 而 產 生 之 未 使 用 所 得 稅 抵 減 遞 轉 後 期 部 分 , 係 在 很 有 可 能 有 未 來 課 稅 所 得 以 供 未 使 用 所 得 稅 抵 減 使 用 之 範 圍內 , 認列 遞 延所 得稅 資 產 。
(二 十五 )股本
- 1.普 通 股 分 類 為 權 益 。 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除所 得 稅後 之 淨額 於權 益 中列 為 價款 減項 。
- 2.本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 時 , 將 所 支 付 之 對 價 包 括 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 以 稅 後 淨 額 認 列 為 股 東 權 益 之 減 項 。 買 回 之 股 票 後 續 再 發 行 時 , 所 收 取 之 對 價 扣 除 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 及 所 得 稅 影 響 後與 帳 面價 值 之差 額認 列 為股 東 權益 之調 整 。
- (二 十六 )股利 分 配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列 , 分派 現 金股 利認 列 為負 債 。
- (二 十七 )收入 認 列
-
1.商 品 銷售
- (1)本公 司 製造 並 銷 售數 位 影像 相 關應 用產 品,銷 貨收 入 於產 品 之控 制移 轉 予客 戶 時認 列,即 當 產品 被 交 付予 買 方,且 本 公 司並無尚 未履 行 之履 約 義務 可能 影 響客 戶 接受 該產 品 時。當 產 品 被運 送 至 指定 地 點,陳 舊 過 時及 滅 失之 風 險已 移轉 予 買方,且 買 方依據銷 售合 約 接受 產 品, 或有 客 觀證 據 證明 所有 接 受標 準 皆已 滿足 時 , 商品 交 付方 屬 發生 。
-
(2)銷售 收 入以 合 約 價格 扣 除 增 值 稅、銷貨 退 回、數 量 折 扣及 折 讓之 淨額 認 列。
- (3)本公 司 對銷 售 之 產品 提 供保 固,對 產品 瑕 疵負 有 維修 之義 務,於 銷貨 時 認列 負 債準 備。
- (4)應收 帳 款於 商 品 交付 予 客戶 時 認列,因 自該 時 點起 本 公司 對 合約 價款 具 無條 件 權利 ,僅 須 時間 經 過即 可自 客 戶收 取 對價 。
- 2.技 術 服務 收 入
本 公 司 提 供 客 戶 技 術 支 援 等 相 關 服 務 。 勞 務 收 入 於 服 務 提 供 予 客 戶 完 成 之 財 務 報 導 期 間 內 認 列 為 收 入 。 固 定 價 格 合 約 之 收 入 係 以 資 產 負 債 表 日 止 已 實 際 提 供 之 服 務 占 全 部 應 提 供 服 務 之 比 例 認 列 , 服 務 之完 工 比例 以 實際 達成 合 約約 定 進度 為基 礎 決定 。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 公 司 編 製 本 個 體 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及假 設。所作 出 之重 大會 計 估計 與 假設 可能 與 實際 結 果存 有差 異,將考 量 歷史 經 驗及 其 他因 子 持續 評估 及 調整 。
- (一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷
- 無。
- (二)重要 會 計估 計 及假 設
- 無。
- 六、 重要 會 計科 目 之說 明
- (一)現金 及 約當 現 金
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 384 |
\$ 398 |
| 支票存款及活期存款 | 684,287 | 474,540 |
| 定期存款 | - | 41,466 |
| 合計 | \$ 684,671 |
\$ 516,404 |
1.本 公 司 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 公 司 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 公 司未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。
(二)透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之金 融 資產
| 項 | 目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 非流動項目 : |
|||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 資產 | \$ | \$ | |
| 非上市櫃、興櫃股票 評價調整 |
10,312 68,872 |
10,312 37,917 |
|
| 合計 | \$ | 79,184 | \$ 48,229 |
| 1.透 過 損益 按 公允 價值 衡 量之 金 融資 產 | 認 列 於損 益 之明 細如 下 : | ||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 權益工具 | \$ 30,955 |
\$ 8,073 |
|
| 2.本 公 司民 國 110 年及 109 年 |
12 月 31 |
日 透過 損 益按 公 允價 值 | 衡量 之 金融 |
| 資產 未 有提 供 質押 之情 況 。 | |||
| (三)透過 其 他綜 合 損益 按公 允 價值 衡 量之 金融 資 產 | |||
| 項 | 目 | 110年12月31日 | 109年12月31日 |
| 非流動項目 : |
|||
| 權益工具 | |||
| 非上市櫃、興櫃股票 評價調整 |
\$ ( |
100,000 100,000) |
\$ 100,000 ( 100,000) |
| 合計 | \$ | - | \$ - |
| 1.本 公 司 選 擇 將 屬 策 略 性 投 資 之 |
權 | 益 工 具 投 資 分 類 為 | 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 |
| 公允 價 值衡 量 之金 融資 產 ,該 等 投資 於民 國 | 110 年 及 |
109 年 12 月 31 日 |
|
| 之公 允 價值 皆 爲\$0。 |
|||
| 2.透 過 其他 綜 合 損 益按 公 |
允價 值 衡量 之金 融 資產 於 民國 |
110 年及 109 年 度 |
|
| 認列 於 其他 綜 合損 益之 |
公 允價 值 變動 | 皆為 \$0。 |
|
| 3.本 公 司民 國 110 年及 109 年 |
12 月 31 |
日 透過 其 他綜 合 損益 按 公允 價 值 衡 |
|
| 量之 金 融資 產 未有 提供 質 押之 情 況。 | |||
| (四)應收 帳 款 | |||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款(含關係人) | \$ | 917,414 | \$ 699,713 |
| 減:備抵損失 | ( | 91) ( |
137) |
| \$ | 917,323 | \$ 699,576 |
1.應 收 帳款 之 帳齡 分析 如 下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$ 897,788 |
\$ 683,672 |
| 30天內 | 18,340 | 7,891 |
| 31-90天 | 1,286 | 8,150 |
| \$ 917,414 |
\$ 699,713 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 2.民 國 110 年 及 109 年 12 月 31 日 之 應收 帳 款餘 額 均為 客戶 合 約所 產 生 , 另於 民 國 109 年 1 月 1 日 客戶 合 約之 應收 帳 款餘 額 為 \$530,102。
- 3.本 公 司之應收帳 款並 未 持有 客 戶提 供任 何 的擔 保 品。
- 4.在 不 考 慮 所 持 有 之 擔 保 品 或 其 他 信 用 增 強 之 情 況 下 , 最 能 代 表 本 公 司 應 收帳 款 於民 國 110 年 及 109 年 12 月 31 日 信 用風 險 最大 之暴 險 金額 分 別 為\$917,323 及 \$699,576。
5.相 關 應收 帳 款信 用風 險 資訊 請 詳附 註十 二 、 (二)。
(五)存貨
| 110年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 20,576 |
(\$ | 2,739) | \$ 17,837 |
| 在製品 | 70,801 | ( | 174) | 70,627 |
| 製成品 | 77,761 | ( | 1,796) | 75,965 |
| 合計 | \$ 169,138 |
(\$ | 4,709) | \$ 164,429 |
| 109年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 9,780 |
(\$ | 2,883) | \$ 6,897 |
| 在製品 | 54,873 | - | 54,873 | |
| 製成品 | 14,360 | ( | 1,098) | 13,262 |
| 合計 | \$ 79,013 |
(\$ | 3,981) | \$ 75,032 |
本公 司 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本及其他 | \$ 4,633,305 |
\$ | 2,895,892 |
| 備抵存貨跌價提列(迴轉)數 | 728 | ( | 12,858) |
| 合計 | \$ 4,634,033 |
\$ | 2,883,034 |
本公 司 民國 109 年 度因 前 期已 提 列跌 價損 失 之存 貨 部分 業已 出 售, 導 致存 貨淨 變 現價 值 回升 而認 列 為銷 貨 成本 減少 。
(六)採用 權 益法 之 投資
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| Altek International Investment Co., Ltd. |
\$ 8,258,680 |
\$ 8,369,784 |
| Altek Japan Corporation |
10,101 | 11,223 |
| Altek International |
||
| (BVI) Holding Co., Ltd. |
1,061,246 | 906,110 |
| 彩晶投資股份有限公司 | 99,872 | 99,921 |
| \$ 9,429,899 |
\$ 9,387,038 |
-
- 有關 本 公司 之 子公 司資 訊 ,請 參 見本 公司 民 國 110 年度 合併 財 務報 告 附 註四 、(三)。
-
- 民 國 110 年 及 109 年 度 採 用 權 益 法 之 投 資 認 列 之 投 資 收 益 分 別 為 \$410,665 及\$348,436。
(以 下 空白 )
(七)不動 產 、廠 房 及設 備
| 未完工程 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 及待驗設備 | 其他 | 合計 | ||||||
| 110年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 468 684 |
\$ | 1 189 337 |
\$ | 626 | \$ | 59 811 |
\$ - |
\$ | 50 863 |
\$ | 1 769 321 |
| 累計折舊 | , - |
( | , , 716) 358 , |
( | 626) | ( | , 604) 56 , |
- | ( | , 172) 48 , |
( | , , 118) 464 , |
| \$ 468 684 , |
\$ | 830 621 , |
\$ | - | \$ | 3 207 , |
\$ - |
\$ | 2 691 , |
\$ | 1 305 203 , , |
|
| 110年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ 468 684 , |
\$ | 830 621 , |
\$ | - | \$ | 3 207 , |
\$ - |
\$ | 2 691 , |
\$ | 1 305 203 , , |
| 增添 | - | 1 732 , |
- | 862 | 1 047 , |
1 767 , |
408 5 , |
|||||
| 折舊費用 | - | ( | 837) 32 , |
- | ( | 602) 1 , |
- | ( | 018) 2 , |
( | 457) 36 , |
|
| 12月31日 | \$ 468 684 , |
\$ | 799 516 , |
\$ | - | \$ | 2 467 , |
\$ 1 047 , |
\$ | 2 440 , |
\$ | 1 274 154 , , |
| 110年12月31日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 468 684 |
\$ | 1 191 069 |
\$ | 626 | \$ | 60 583 |
\$ 1 047 |
\$ | 52 630 |
1 774 639 |
|
| 累計折舊 | , - |
( | , , 553) 391 , |
( | 626) | ( | , 116) 58 , |
, - |
( | , 190) 50 , |
( | , , 485) 500 , |
| \$ 468 684 , |
\$ | 799 516 , |
\$ | - | \$ | 2 467 , |
\$ 1 047 , |
\$ | 2 440 , |
\$ | 1 274 154 , , |
| 未完工程 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 試驗設備 | 及待驗設備 | 其他 | 合計 | ||||||
| 109年1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 468 684 , |
\$ | 1 177 057 , , |
\$ | 626 | \$ | 59 884 , |
\$ | 325 | \$ 63 269 , |
\$ | 1 769 845 , , |
| 累計折舊 | - | ( | 435) 319 , |
( | 626) | ( | 578) 55 , |
( - |
168) 59 , |
( | 807) 434 , |
|
| \$ 468 684 , |
\$ | 857 622 , |
\$ | - | \$ | 4 306 , |
\$ | 325 | \$ 4 101 , |
\$ | 1 335 038 , , |
|
| 109年 | ||||||||||||
| 1月1日 | \$ 468 684 , |
\$ | 857 622 , |
\$ | - | \$ | 4 306 , |
\$ | 325 | \$ 4 101 , |
\$ | 1 335 038 , , |
| 增添 | - | 11 955 , |
- | 367 | - | 425 | 12 747 , |
|||||
| 重分類 | - | 325 | - | - | ( | 325) | - | - | ||||
| 折舊費用 | - | ( | 281) 39 , |
- | ( | 466) 1 , |
( - |
835) 1 , |
( | 582) 42 , |
||
| 12月31日 | \$ 468 684 , |
\$ | 830 621 , |
\$ | - | \$ | 3 207 , |
\$ | - | \$ 2 691 , |
\$ | 1 305 203 , , |
| 109年12月31日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 468 684 , |
\$ | 1 189 337 , , |
\$ | 626 | \$ | 59 811 , |
\$ | - | \$ 50 863 , |
\$ | 1 769 321 , , |
| 累計折舊 | - | ( | 716) 358 , |
( | 626) | ( | 604) 56 , |
( - |
172) 48 , |
( | 118) 464 , |
|
| \$ 468 684 , |
\$ | 830 621 , |
\$ | - | \$ | 3 207 , |
\$ | - | \$ 2 691 , |
\$ | 1 305 203 , , |
1.民 國 110 年 及 109 年 度 不動 產 、廠 房 及設 備 未有 借 款利 息資 本 化 之 情 形。
2.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 之說 明 。
(八)租賃 交 易- 承 租人
- 1.本 公 司租 賃 之標 的資 產 包括 土 地、建 物及 公 務車,租 賃合 約之 期 間通 常 介 於 1 到 20 年。租 賃 合約 是 採個 別 協商 並包 含 各種 不 同的 條款 及 條件,除 租賃 之 資產 不 得用 作借 貸 擔保 外 ,未 有加 諸 其他 之 限制 。
- 2.本 公 司承 租 之部 分建 物 及設 備 之租 賃期 間 不超 過 12 個 月,及 承租 屬 低價 值之 標 的資 產 為影 印機 等 。
- 3.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 帳面金額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||||||
| 土地 \$ |
87,943 | \$ 91,075 |
||||||
| 房屋 | 10,360 | - | ||||||
| 運輸設備(公務車) | 5,736 | 10,717 | ||||||
| \$ | 104,039 | \$ 101,792 |
||||||
| 折舊費用 | ||||||||
| 110年度 | 109年度 | |||||||
| 土地 \$ |
3,132 | \$ 3,132 |
||||||
| 房屋 | 3,080 | - | ||||||
| 運輸設備(公務車) | 4,981 | 3,848 | ||||||
| \$ | 11,193 | \$ 6,980 |
- 4.本 公 司 於 民 國 110 年 及 109 年 度 使 用 權 資 產 之 增 添 分 別 為 \$13,440 及 \$10,325。
- 5.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | \$ 1,108 |
\$ 1,139 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 3,281 | 5,461 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 102 | 137 |
- 6.本 公 司 於 民 國 110 年 及 109 年 度 租 賃 現 金 流 出 總 額 分 別 為 \$15,216 及 \$13,218。
- 7.租 賃 延長 之 選擇 權及 租 賃終 止 之選 擇權
本公 司 於決 定 租賃 期間 時,係 將 所有 行 使延 長 選擇 權 會產 生經 濟 誘因 的 事 實和 情 況納 入 考量。當發 生 對行 使 延長 選擇 權 或不 行 使終 止選 擇 權之 評 估 的重 大 事件 發 生時 ,則 租 賃期 間 將重 新估 計 。
(九)投資 性 不動 產
| 1月1日 成本 累計折舊 |
\$ 土地 573,532 |
房屋及建築 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| \$ | \$ 245,710 |
819,242 | ||
| - | ( | 62,327) ( |
62,327) | |
| \$ 573,532 |
\$ | \$ 183,383 |
756,915 | |
| 1月1日 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 183,383 |
756,915 |
| 折舊費用 | - | ( | 6,818) ( |
6,818) |
| 12月31日 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 176,565 |
750,097 |
| 12月31日 | ||||
| 成本 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 245,710 |
819,242 |
| 累計折舊 | - | ( | 69,145) ( |
69,145) |
| \$ 573,532 |
\$ | \$ 176,565 |
750,097 | |
| 109年 | ||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 245,710 |
819,242 |
| 累計折舊 | - | ( | 55,509) ( |
55,509) |
| \$ 573,532 |
\$ | \$ 190,201 |
763,733 | |
| 1月1日 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 190,201 |
763,733 |
| 折舊費用 | - | ( | 6,818) ( |
6,818) |
| 12月31日 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 183,383 |
756,915 |
| 12月31日 | ||||
| 成本 | \$ 573,532 |
\$ | \$ 245,710 |
819,242 |
| 累計折舊 | - | ( | 62,327) ( |
62,327) |
| \$ 573,532 |
\$ | \$ 183,383 |
756,915 |
1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 27,552 |
\$ 27,077 |
| 當期產生租金收入之投資性不 | ||
| 動產所發生之直接營運費用 | \$ 8,240 |
\$ 8,243 |
2.本公司持 有 之投 資性 不 動產 於 民 國 110 年 及 109 年 12 月 31 日 之 公允 價 值分 別 為\$1,051,328 及 \$870,022,係 依獨 立 評價 專 家之 評價 結 果, 該 評 價係 採 用比 較 法及 收益 法 之直 接 資本 化法 進 行評 估 試算 。
3.本 公 司投 資 性不 動產 借 款成 本 資本 化金 額 為 \$0。
4.以 投 資性 不 動產 提供 擔 保 之 資 訊, 請詳 附 註八 之 說明 。
(十)無形 資 產
| 110年 | 109年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | ||||
| 成本 | \$ | 14,141 | \$ | 10,138 |
| 累計攤銷 | ( | 8,523) | ( | 8,956) |
| \$ | 5,618 | \$ | 1,182 | |
| 1月1日 | \$ | 5,618 | \$ | 1,182 |
| 增添 | 2,304 | 8,823 | ||
| 攤銷費用 | ( | 3,778) | ( | 4,387) |
| 12月31日 | \$ | 4,144 | \$ | 5,618 |
| 12月31日 | ||||
| 成本 | \$ | 11,127 | \$ | 14,141 |
| 累計攤銷 | ( | 6,983) | ( | 8,523) |
| \$ | 4,144 | \$ | 5,618 | |
| 1.無 形 資產 攤 銷明 細如 下 : | ||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 營業費用 | \$ | 3,778 | \$ | 4,387 |
| 2.本 公 司未 有 將無 形資 產 提供 抵 押之 情形 。 | ||||
| (十 一)短期 借 款 | ||||
| 借款性質 | 110年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行借款 信用借款 |
\$ 2,400,000 |
0.82%~0.89% | 無 | |
| 借款性質 | 109年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 | |
| 銀行借款 | ||||
| 信用借款 | \$ 2,330,000 |
0.82%~0.94% | 無 |
(十 二)應付 短 期票 券
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商業本票 | \$ | 600,000 | \$ | 300,000 |
| 減:未攤銷折價 | ( | 182) | ( | 202) |
| \$ | 599,818 | \$ | 299,798 | |
| 年利率區間 | 0.84%~0.87% | 0.85%~0.87% |
(十 三)長期 借 款
民 國 110 年 12 月 31 日 : 無。
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | 107/8/24~110/5/8 | 0.8%~1% | 有(註) | \$ | 250,000 |
| 循環動用 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款(帳列其他流動負債) | ( | 250,000) | |||
| \$ | - | ||||
依銀 行 所簽 訂 之信 用貸 款 合約 規 定,於授 信 期間 內 本集 團之 半 年度 /年 度 合 併 財 務 報 告 須 維 持 合 併 淨 值 不 低 於 新 台 幣 80 億 元 且 負 債 比 率 不 高 於 100%。
- 註:長期 借 款之 擔 保 品請 詳 附註 八,其 抵 押權 登 記已 於 民 國 110 年 6 月 28 日全 部 塗銷 。
- (十 四)退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定, 訂有 確 定福 利 之退 休 辦法 ,適 用於 民 國 94 年 7 月 1 日 實 施「勞 工 退休 金條 例 」前所 有 正式 員工 之 服 務 年資 , 以 及 於 實 施 「勞 工 退 休 金 條 例 」後 選 擇 繼 續 適 用 勞動 基 準 法 員工 之 後 續 服 務 年 資。 員 工 符 合 退 休 條件 者 , 退 休 金 之 支付 係 根據 服 務年 資 及退 休 前 6 個月 之 平均 薪資 計 算,15 年以 內(含)的 服 務年 資 每滿 一 年給 予兩 個 基數,超 過 15 年 之 服務 年 資每 滿 一年 給 予 一個 基 數,惟累 積 最 高 以 45 個 基數 為 限。本 公司 按 月就 薪 資 總 額 2% 提 撥 退休 基 金 , 以 勞 工 退休 準 備 金 監 督 委 員會 之 名 義 專 戶 儲 存於 台 灣銀 行 。
- (2)資產 負 債表 認 列 之金 額 如下 :
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | (\$ | 51,430) (\$ |
54,843) |
| 計畫資產公允價值 | 44,574 | 44,573 | |
| 認列於資產負債表之淨負債 | (\$ | 6,856) (\$ |
10,270) |
(3)淨確定福利負債之變動如下:
| 110年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 確定福利 義務現值 |
計畫資產 公允價值 |
淨確定 福利負債 |
||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 54,843) | \$ | 44,573 | (\$ | 10,270) |
| 利息(費用)收入 | ( | 165) | 134 | ( | 31) | |
| ( | 55,008) | 44,707 | ( | 10,301) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬 (不包括包含於利息 |
- | 680 | 680 | |||
| 收入或費用之金額) | ||||||
| 人口假設改變 | ( | 43) | - | ( | 43) | |
| 財務假設改變 經驗調整 |
1,481 1,315 |
- - |
1,481 1,315 |
|||
| 2,753 | 680 | 3,433 | ||||
| 提撥退休基金 支付退休金 |
- 825 |
( | 12 825) |
12 | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 51,430) | \$ | 44,574 | (\$ | - 6,856) |
| 109年 | ||||||
| 確定福利 | 計畫資產 | 淨確定 | ||||
| 義務現值 | 公允價值 | 福利負債 | ||||
| 1月1日餘額 | (\$ | 52,536) | \$ | 43,470 | (\$ | 9,066) |
| 利息(費用)收入 | ( | 368) | 305 | ( | 63) | |
| ( | 52,904) | 43,775 | ( | 9,129) | ||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬 (不包括包含於利息 |
- | 1,514 | 1,514 | |||
| 收入或費用之金額) | ||||||
| 財務假設改變 | ( | 1,954) | - | ( | 1,954) | |
| 經驗調整 | ( | 713) | - | ( | 713) | |
| ( | 2,667) | 1,514 | ( | 1,153) | ||
| 提撥退休基金 | - | 12 | 12 | |||
| 支付退休金 | 728 | ( | 728) | - | ||
| 12月31日餘額 | (\$ | 54,843) | \$ | 44,573 | (\$ | 10,270) |
- (4)本公 司 之 確定 福 利退 休 計 畫基 金 資 產, 係 由 臺灣 銀 行 按該 基 金 年度 投資 運 用計 畫 所定 委託 經 營項 目 之比 例及 金 額範 圍 內, 依勞 工 退休 基金收支保管及運用辦法第六條之項目 (即 存 放 國 內 外 之 金 融 機 構, 投資 國 內外 上 市、 上櫃 或 私募 之 權益 證 券及 投 資國 內外 不 動產 之 證 券 化 商 品 等 )辦 理 委 託 經 營 , 相 關 運 用 情 形 係 由 勞 工 退 休 基 金 監理 會 進行 監 督。 該基 金 之運 用, 其 每年 決 算分 配 之最 低收 益, 不 得低 於 依當 地 銀行 二年 定 期存 款 利率 計算 之 收益。 因 本 公司 無 權參 與該 基 金之 運 作及 管理 , 故無 法 依國 際會 計 準則 第 19 號 第 142 段 規定 揭 露計 劃 資產 公允 價 值之 分 類。 民 國 110 年 及 109 年 12 月 31 日構 成 該基 金 總資 產之 公 允價 值, 請 詳政 府 公告 之 各年 度之 勞 工退 休基 金 運用 報 告。
- (5)有關 退 休金 之 精 算假 設 彙總 如 下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 0.60% | 0.30% |
| 薪資預期增加率 | 3.00% | 3.00% |
| 民國 110 年 及 109 年度 |
對 於未 來 死亡 率之 假 設係 依 |
照台 灣壽 險 業第 |
| 六回 及 第五 回 經驗 生命 表 估計 。 |
||
| 因採 用 之主 要 精算 假設 變 動而 影 響之 確定 福 利義 務 現值 分析 如 下 | : | |
| 折現率 | 薪資預期增加率 | |
| 增加0.25% | 減少0.25% 增加0.25% |
減少0.25% |
| 110年12月31日 | ||
| 對確定福利義務現值 (\$ 1,156) 之影響 |
\$ \$ 1,194 |
(\$ 1,019) 1,046 |
| 109年12月31日 | ||
| 對確定福利義務現值 (\$ 1,234) 之影響 |
\$ \$ 1,277 |
(\$ 1,093) 1,123 |
| 上 述之 敏 感 度 分析 係 基於 其 他 假 設不 變 的情 況 下 分 析單 一 假設 變 動 | ||
| 之 影響 。 實 務 上許 多 假設 的 變 動 則可 能 是連 動 的 。 敏感 度 分析 係 與 |
計算 資 產負 債 表之 淨退 休 金負 債 所採 用的 方 法一 致 。
- 本期 編 製敏 感 度分 析所 使 用之 方 法與 假設 與 前期 相 同。
- (6)本公 司 於民 國 111 年 度 預計 支 付退 休 計畫 之 提撥 金 為 \$12。
(7)截至 民國 110 年 12 月 31 日 , 該 退休 計 畫之 加 權平 均存 續 期間 為 9 年。 退 休金 支 付之 到期 分 析如 下 :
| 短於1年 | \$ 4,803 |
|---|---|
| 2~5年 | 8,326 |
| 超過5年 | 17,297 |
| \$ 30,426 |
2.自民國 94 年 7 月 1 日 起,本 公司 依 據「勞 工 退休 金 條例 」,訂 有 確定 提 撥之 退 休辦 法,適 用於 本 國籍 之 員工。本 公 司 就員 工 選 擇適 用「 勞工 退 休金 條 例」 所 定之 勞工 退 休金 制 度部 分, 每 月按 不 低於 薪資 之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取 。 民 國 110 年 及 109 年 度, 本 公司 依 上開 退休 金 辦法 認 列之 退休 金 成本 分 別為 \$14,750 及\$13,806。
(十 五)股份 基 礎給 付
1.民 國 110 年 及 109 年 度 ,本 公 司之 股 份基 礎 給付 交 易如 下:
| 協議之類型 | 給與日 | (仟股) | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 員工認股權計畫 | 100.10.28 | 3,000 | 9.2年 | 註一 |
| " | 101.03.21 | 3,000 | 8.9年 | 註一 |
| 限制員工權利新股計畫 (107-1) |
108.08.12 | 630 | 3年 | 註二 |
| " | 109.01.20 | 2,196 | 3年 | 註二 |
| (108-1) 限制員工權利新股計畫 |
108.08.12 | 820 | 3年 | 註二 |
| " | 109.01.20 | 2,030 | 3年 | 註二 |
| " | 109.04.24 | 86 | 3年 | 註二 |
| 庫藏股票轉讓予員工 | 110.03.09 | 2,000 | - | 立即既得 |
| " | 110.05.17 | 2,000 | - | 立即既得 |
| " | 110.10.14 | 2,000 | - | 立即既得 |
給與數量
- 註一:屆 滿 2 年、3 年 及 4 年之 服 務可 行使 認 股權 比 例分 別 為 40%、70% 及 100%。
- 註二 : 無償 配 發, 依員 工 服務 期 間屆 滿 1 年 、2 年 、3 年 仍在 職 ,並 達 成本 公 司要 求 之績 效條 件 者,可分 別 達 成既 得 條件 之 股份 比例 為 40%、30%及 30%。獲 配員 工 若有 未 符合 既得 條 件者,其股 份由 本 公司 全 數向 員 工無 償收 回 並予 以 註銷。員工 於 即得 期 間獲 配之 配 股配 息,本公 司 無 償給 予 員工,以 及 員工 於 即得 期 間內 離職,無 須返 還 其已 取 得之 配股 配 息。
- 2.員 工 認股 權 計畫 之詳 細 資訊 如 下:
- (1)民 國 110 年 及 109 年 度 酬 勞性 員 工認 股權 計 畫之 認 股選 擇權 數 量及 加權 平 均行 使 價格 之資 訊 揭露 如 下表 :
| 110年 | 109年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 認股權 | 加權平均履約 | 認股權 | 加權平均履約 | |||
| 選 權 股 擇 認 |
數量 | 價格(元)(註) | 數量 | 價格(元)(註) | ||
| 期初流通在外認股權 | - | \$ - |
1,701 | \$ | 29.81 | |
| 本期失效認股權 | - | - | ( | 1,701) | 29.81 | |
| 期末流通在外認股權 | - | - | - | - | ||
| 期末可執行認股權 | - | - | - | - | ||
| 註:依給 與 日後 各 年 度發 放 之股 票 股利、現金 股 利及 現 金減 資調 整。 |
(2)民 國 110 年 及 109 年 度 未有 員 工執 行 認股 權 。
(3)資產 負 債表 日 流 通在 外 之認 股 權到 期日 及 履約 價 格如 下 : 110 年 12 月 31 日: 無 。
| 109年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 履約 | |||
| 股數 | 價格 | ||
| 核准發行日 | 到期日 | (仟股) | (元)(註) |
| 100年10月28日 | 109年12月31日 | - | \$ 28.8 |
| 101年 3月21日 |
109年12月31日 | - | 28.7 |
| 註:依 給與 日 後各 年 度發 放 之股 票 股利、現金 股 利及 現 金減 資調 整。 |
(4)本公 司 給與 之 股 份基 礎 給付 交 易使 用 Black-Scholes 選擇 權 評價 模 式估 計 認股 選 擇權 之公 允 價值 , 相關 資訊 如 下 :
| 履約 | 預期 | 每單位 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協議之 | 價格 | 預期波 | 存續 | 預期 | 無風險 | 公允 | ||
| 類型 | 給與日 | 股價 | (註) | 動率 | 期間 | 股利 | 利率 | 價值 |
| 員工認股 | 100.10.28 | 30.65元 | - | 30.27% | 5年 | 1.4% | 1.18% | 7.42元 |
| 權計畫 | ||||||||
| " |
註:依 給與 日 後各 年 度發 放 之股 票 股利、現金 股 利及 現 金減 資調 整。 101.03.21 27.85元 - 33.54% 4.9年 1.4% 1.08% 7.35元
3.限 制 員工 權 利新 股計 劃 :
(1)限制 員 工權 利 新 股 之數量( 仟 股) 資訊 如 下:
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日未既得股數 | 4,968 | 1,350 | |
| 本期給與(註1 、註2) |
- | 4,312 | |
| 本期既得領回 | ( | 1,993) ( |
518) |
| 本期失效收回-已註銷 | ( | 296) ( |
176) |
| 12月31日未既得股數 | 2,679 | 4,968 |
註 1: 本期 給 與之 限 制員 工 權利 新 股係 以給 與 日之 股 票收 盤價 格 做 為公 允 價值 衡 量。
- 註 2: 於民 國 109 年 1 月 20 日 及 4 月 24 日給 與 之限 制 員 工權 利 新 股, 其 公允 價 值分 別 為 22.8 元 及 18.2 元 。
- (2)民國 110 年度 , 本公 司 依限 制 員工 權利 新 股發 行 辦法 因員 工 未達 成 既得 條 件而 收 回 296 仟 股 ,已 辦 理變 更 登記 完 竣。
- 4.民 國 110 年 度庫 藏股 轉 讓予 員 工之 加權 平 均行 使 價格 為 19.66 元 。
5.股 份 基礎 給 付交 易產 生 之費 用 如下 :
| 110年度 | 109年度 | |
|---|---|---|
| 權益交割 | \$ 85,976 |
\$ 41,454 |
(十 六)負債 準 備
| 保固 | |||
|---|---|---|---|
| 110年1月1日餘額 | \$ | 66,351 | |
| 本期新增之負債準備 | 8,753 | ||
| 本期迴轉之未使用金額 | ( | 36,449) | |
| 110年12月31日餘額 | \$ | 38,655 | |
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
| 流動 | \$ 9,305 |
\$ | 8,164 |
| 非流動 | \$ 29,350 |
\$ | 58,187 |
本 公 司 之 保 固 負 債 準 備 主 係 數 位 影 像 相 關 應 用 產 品 之 銷 售 產 生 , 保 固 負 債準 備 係依 據 該產 品之 歷 史保 固 的資 料估 計 。
(十 七)股本
民國 110 年 12 月 31 日 止,本公 司 額定 資本 額 為 \$5,000,000,分 為 500,000 仟股 , 實收 資 本額 為 \$2,792,011,每 股面 額 10 元。
1.本 公 司普 通 股期 初與 期 末流 通 在外 股數 ( 仟股 ) 調節 如下 :
| 110年 | 109年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 268,497 | 275,361 |
| 庫藏股轉讓予員工 | 3,800 | - |
| 發行限制員工權利新股 | - | 4,312 |
| 註銷未達成既得條件限制員工權利新股 | ( 296) ( |
176) |
| 買回股份 | ( - |
11,000) |
| 12月31日 | 272,001 | 268,497 |
2.庫藏股
(1)股份 收 回原 因 及 其數 量 :
| 110年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 持有股份 | |||
| 之公司名稱 | 收 回 原 因 |
(仟股) 股數 |
帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 7,200 | \$ 131,461 |
| 109年12月31日 | |||
| 持有股份 | |||
| 之公司名稱 | 收 回 原 因 |
(仟股) 股數 |
帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 11,000 | \$ 209,287 |
| (2)證券 交 易 法規 定 公司 對 買 回發 | 行 | 在 外股 份 之 數量 比 例 ,不 得 超 過公 | |
| 司已 發 | 行股 份 總數 百分 之 十, 收買 股 份之 總 金額 ,不 得 逾保 留 盈餘 | ||
| 加計 發 | 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。 |
(3)本公 司 持 有之 庫 藏股 票 依 證券 交 易 法規 定 不 得質 押 , 於未 轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
(4)依證 券 交 易法 規 定, 因 供 轉讓 股 份 予員 工 所 買回 之 股 份, 應 於 買回 之日 起 五年 內 將其 轉讓 ,逾 期 未轉 讓 者, 視為 公 司未 發 行股 份, 並 應辦 理 變更 登 記銷 除股 份 。
(十 八)資本 公 積
依公 司 法規 定,超 過 票面 金 額發 行 股票 所得 之 溢額 及 受領 贈與 之 所得 之 資 本公 積,除 得用 於 彌補 虧 損外,於 公 司無 累 積虧 損 時,得按 股 東原 有 股份 之比 例 發給 新 股或 現金。另依 證 券交 易 法之 相 關規 定,以 上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年以 其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公 司非 於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之 。
| 110年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得或處 | |||||||
| 份子公司 | |||||||
| 股權價格 | 認列對子 | 限制員 | |||||
| 員工 | 與帳面價 | 公司所有 | 庫藏股 | 工權利 | |||
| 發行溢價 | 認股權 | 值差額 | 權變動數 | 票交易 | 新股 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 1,821,473 | \$ 49,102 |
\$ 1,534 |
\$ 397,909 | \$ 1,455 |
\$ 63,753 |
\$ 2,335,226 |
| 認列對子公司所 | |||||||
| 有權變動數 | - | - | - | ( 9,002) |
- | ( 9,002) |
|
| 庫藏股轉讓予員 | |||||||
| 工 | - | - | - | - | 69,713 | - | 69,713 |
| 既得領回之限制 | |||||||
| 員工權利新股 | 25,632 | - | - | - | - | ( 25,632) |
- |
| 註銷未達成既得 | |||||||
| 條件限制員工 | |||||||
| 權利新股 | - | - | - | - | - | ( 3,722) ( |
3,722) |
| 12月31日 | \$ 1,847,105 | \$ 49,102 |
\$ 1,534 |
\$ 388,907 | \$ 71,168 | \$ 34,399 |
\$ 2,392,215 |
| 109年 | |||||||
| 取得或處 | |||||||
| 份子公司 | |||||||
| 股權價格 | 認列對子 | 限制員 | |||||
| 員工 | 與帳面價 | 公司所有 | 庫藏股 | 工權利 | |||
| 發行溢價 | 認股權 | 值差額 | 權變動數 | 票交易 | 新股 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 1,814,532 | \$ 49,102 |
\$ 1,534 |
\$ 395,774 | \$ 1,455 |
\$ 18,090 |
\$ 2,280,487 |
| 認列對子公司所 | |||||||
| 有權變動數 | - | - | - | 2,135 | - | - | 2,135 |
| 發行限制員工權 | |||||||
| 利新股 | - | - | - | - | - | 54,798 | 54,798 |
| 既得領回之限制 | |||||||
| 員工權利新股 | 6,941 | - | - | - | - | ( 6,941) |
- |
| 註銷未達成既得 | |||||||
| 條件限制員工 | |||||||
| 權利新股 | - | - | - | - | - | ( 2,194) ( |
2,194) |
| 12月31日 | \$ 1,821,473 | \$ 49,102 |
\$ 1,534 |
\$ 397,909 | \$ 1,455 |
\$ 63,753 |
\$ 2,335,226 |
(十 九)保留 盈 餘
- 1.依 本 公 司 章 程 規 定 每 年 度 決 算 獲 有 盈 餘 時 , 除 依 法 提 撥 應 納 營 利 事 業 所得 稅 及彌 補 歷年 虧損 外,於分 派 盈餘 時,應 先 提撥 百 分之 十為 法 定盈 餘公 積,但法 定 盈 餘公 積 已達 資 本總 額時,不 在此 限,必 要時 並 得依 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後 , 其 餘 加 計 以 往 未 分 配 盈 餘 由 董 事 會 擬 具 盈 餘分 派 議案 , 以發 行新 股 方式 爲 之時 ,應 提 請股 東 會決 議後 分 派之 。 董事 會 得以 三 分之 二以 上 董事 之 出席,及出 席 董事 過 半數 之決 議,將 應 分派 股 息及 紅 利之 全部 或 一部,以 發放 現金 之 方式 為 之,並 報告 股 東會。
- 2.股 利 發 放 金 額 係 依 據 公 司 當 年 度 盈 餘 及 以 前 年 度 之 累 積 盈 餘 , 考 量 公 司獲 利 情形、資 本 結構 及 未來 營 運需 求後,決 定公 司 擬 分配 之 股利;股 利發 放 政策,將 視資 金需 求 及每 股 盈餘 稀釋 程 度等 因 素,採 股票 股 利搭 配現 金 股利 方 式,上 述股 東 股利 之 發放,其中 現 金股 利 發放 之比 例 以不 低於 當 年度 股 利發 放金 額 百分 之 二十 。
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
- 4.(1)本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方餘 額 迴轉 時 ,迴 轉金 額 得列 入 可供 分派 盈 餘中 。
- (2)首次 採 用 IFRSs 時, 民 國 101 年 4 月 6 日金 管 證發 字 第 1010012865 號函 提 列之 特 別盈 餘公 積,本 公 司於 嗣 後使 用、處 分 或重 分 類相 關 資 產時,就原 提 列特 別 盈餘 公 積之 比 例予 以迴 轉,前 述 相關 資 產若 為 投 資性 不 動產 時,屬 土 地部 分 於處 分 或重 分類 時 迴轉,屬土 地 以外 之 部 分, 則 於使 用 期間 逐期 迴 轉。
- 5.本 公 司於 民 國 110 年 8 月 26 日及 民 國 109 年 6 月 12 日 經股 東 會決 議 通過 民 國 109 年度 及 108 年度 盈 餘分 派案 如 下:
| 109年度 | 108年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
每股股利(元) | 金 額 |
每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 15,943 |
\$ 8,316 |
||
| 特別盈餘公積 | 59,231 | 156,646 | ||
| 現金股利 | 134,249 | \$ 0.5 |
139,794 | \$ 0.5 |
| \$ 209,423 |
\$ 304,756 |
前述 民國 109 年度及 108 年 度 盈餘 分 派案 與 本公 司 民國 110 年 3 月 25 日 及 109 年 3 月 20 日之 董 事會 提 議並 無差 異 。
6.本 公 司於 民 國 111 年 3 月 10 日 經董 事會 提 議對 民 國 110 年 度之 盈 餘分 派案 如 下:
| 110年度 | |||
|---|---|---|---|
| 金 | 額 | 每股股利(元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ | 22,591 | |
| 特別盈餘公積 | 123,277 | ||
| 現金股利 | 190,401 | \$ 0.7 |
|
| \$ | 336,269 |
前述 民 國 110 年 度 盈餘 分 派議 案 除現 金股 利 已於 民 國 111 年 3 月 10 日 經董 事 會決 議 通過 外, 其 餘尚 待 股東 會決 議 。
(二 十)其他 權 益項 目
| 110年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未實現 | 員工 | |||||||
| 外幣換算 | 評價損益 | 未賺得酬勞 | 總計 | |||||
| 1月1日 | (\$ | 550,536) | (\$ | 101,020) | (\$ | 46,142) | (\$ | 697,698) |
| 評價調整 | - | ( | 21,409) | - | ( | 21,409) | ||
| 評價調整轉出至保留盈餘 | - | 1,572 | - | 1,572 | ||||
| 外幣換算差異數﹕ | ||||||||
| -集團 | ( | 103,438) | - | - | ( | 103,438) | ||
| 註銷限制員工權利新股 | - | - | 6,684 | 6,684 | ||||
| 股份基礎給付交易- | ||||||||
| 限制員工權利新股 | - | - | 26,930 | 26,930 | ||||
| 12月31日 | (\$ | 653,974) | (\$ | 120,857) | (\$ | 12,528) | (\$ | 787,359) |
| 109年 | ||||||||
| 未實現 | 員工 | |||||||
| 外幣換算 | 評價損益 | 未賺得酬勞 | 總計 | |||||
| 1月1日 | (\$ | 494,335) | (\$ | 97,990) | (\$ | 23,034) | (\$ | 615,359) |
| 評價調整 | - | ( | 3,030) | - | ( | 3,030) | ||
| 外幣換算差異數: | ||||||||
| -集團 | ( | 56,201) | - | - | ( | 56,201) | ||
| 發行限制員工權利新股 | - | - | ( | 97,918) | ( | 97,918) | ||
| 註銷限制員工權利新股 | - | - | 3,954 | 3,954 | ||||
| 股份基礎給付交易- | ||||||||
| 限制員工權利新股 | - | - | 70,856 | 70,856 | ||||
| 12月31日 | (\$ | 550,536) | (\$ | 101,020) | (\$ | 46,142) | (\$ | 697,698) |
(二 十一 )營業 收 入
| 110年度 | 109年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | \$ 5,105,488 |
\$ | 3,241,557 | ||||
| 1.客 戶 合約 收 入之 細分 | |||||||
| 本 公 司 主要 地 理區 域 : |
之 收 入 源 於 某 一 時 點 移 轉 之 商 品 及 勞 務 , 收 入 可 細 分 為 下 列 | ||||||
| 110年度 | 亞洲 | 歐洲 | 美洲 | 台灣 | 合計 | ||
| 外部客戶 合約收入 收入認列時點 |
\$ 3,457,477 | \$ 135,513 |
\$ 1,400,440 | \$ | 112,058 | \$ 5,105,488 | |
| 於某一時點 認列之收入 |
\$ 3,457,477 | \$ 135,513 |
\$ 1,400,440 | \$ | 112,058 | \$ 5,105,488 | |
| 109年度 | 亞洲 | 歐洲 | 美洲 | 台灣 | 合計 | ||
| 外部客戶 合約收入 收入認列時點 |
\$ 1,985,262 | \$ 173,004 |
\$ 878,417 |
\$ | 204,874 | \$ 3,241,557 | |
| 於某一時點 認列之收入 |
\$ 1,985,262 | \$ 173,004 |
\$ 878,417 |
\$ | 204,874 | \$ 3,241,557 | |
| 2.合 約 負債 | |||||||
| 本公 司 | 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 負債 如 下 | : | |||||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | 109年1月1日 | |||||
| 合約負債 | \$ | 2,483 | \$ | 981 | \$ | 1,530 | |
| 3.期 初 合約 負 債本 期認 列 收入 | |||||||
| 110年度 | 109年度 | ||||||
| 合約負債期初餘額本期認列收入 | \$ | 45 | \$ | 1,507 | |||
| (二 十二 | )利息 收 入 |
||||||
| 110年度 | 109年度 | ||||||
| 銀行存款利息 | \$ | 614 | \$ | 2,738 | |||
| 其他利息收入 | 47 | 40 | |||||
| \$ | 661 | \$ | 2,778 | ||||
| (二 十三 | )其他 收 入 | ||||||
| 110年度 | 109年度 | ||||||
| 租金收入 | \$ 26,700 |
\$ | 22,113 | ||||
| 股利收入 | 1,526 | 1,526 | |||||
| 其他收入-其他 | 1,262 | 4,784 | |||||
| \$ 29,488 |
\$ | 28,423 |
(二 十四 )其他 利 益及損失
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資 產淨利益 |
\$ 30,955 |
\$ | 8,073 |
| 淨外幣兌換利益 | 5,273 | 9,118 | |
| 什項支出 | - | ( | 5) |
| 合計 | \$ 36,228 |
\$ | 17,186 |
| (二 十五 )財務 成 本 |
|||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 利息費用: | |||
| 銀行借款 | \$ 21,583 |
\$ | 22,731 |
| 租賃負債 | 1,108 | 1,139 | |
| 其他 | 2,826 | 1,095 | |
| \$ 25,517 |
\$ | 24,965 | |
| (二 十六 )費用 性 質之 額 外資 訊 |
|||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 員工福利費用 | \$ 501,447 |
\$ | 392,756 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 36,457 | 42,582 | |
| 使用權資產折舊費用 | 11,193 | 6,980 | |
| 投資性不動產折舊費用 | 6,818 | 6,818 | |
| 無形資產攤銷費用 | 3,778 | 4,387 | |
| (二 十七 )員工 福 利費 用 |
|||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 薪資費用 | \$ 453,465 |
\$ | 350,013 |
| 勞健保費用 | 23,949 | 21,025 | |
| 退休金費用 | 14,781 | 13,869 | |
| 其他用人費用 | 9,252 | 7,849 | |
| \$ 501,447 |
\$ | 392,756 | |
1.依 本 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 應 以 當 年 度 獲 利 狀 況 之 百 分 之 十 至 百 分 之 二 十 分 派 員 工 酬 勞 及 以 當 年 度 獲 利 狀 況 不 高 於 百 分 之 二 分 派 董 事 酬勞。但公 司 尚有 累積 虧 損時,應予 彌補。員工 酬 勞得 以股 票 或現 金 為之,且發 給 股票 或 現金 之 對象,得包 含 符合 一 定條 件 之控 制或 持 股 超過 百 分之 五 十之 從屬 公 司之 員 工。
前 項 所 稱 之 當 年 度 獲 利 狀 況 係 指 當 年 度 稅 前 利 益 扣 除 分 派 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 前 之 利 益 。 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 之 分 派 應 由 董 事 會 以 董 事 三 分 之 二 以 上 之 出 席 及 出 席 董 事 過 半 數 同 意 之 決 議 行 之 , 並 提 報 股東 會 。
2.本 公 司民 國 110 年及 109 年 度員 工 酬勞 估 列金 額 分別 為 \$44,429 及 \$31,624;董 事 酬勞 估列 金 額分 別 為 \$5,924 及\$4,217,前 述 金額 帳 列 薪資 費 用。
經董 事 會決 議 之民 國 109 年 度員 工 酬 勞\$31,624 及董 事 酬勞 \$4,217 與民 國 109 年 度財 務報 告 認列 之 金額 一致 。
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 查詢 。
(二 十八 )所得 稅
1.所得稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 110年度 | 109年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 以前年度所得稅低(高)估 | \$ | 547 | (\$ | 381) |
| 境外繳納未扣抵稅額所得稅 | 30 | - | ||
| 當期所得稅總額 | 577 | ( | 381) | |
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異原始產生數 | 20,529 | 15,010 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 21,106 | \$ | 14,629 |
| (2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 | : | |||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之權益工具投 |
||||
| 資未實現損益 | \$ | 255 | (\$ | 757) |
| 國外營運機構換算差額 | ( | 25,860) | ( | 14,051) |
| 確定福利義務之再衡量數 | 687 | ( | 231) | |
| (\$ | 24,918) | (\$ | 15,039) | |
| 2.所得稅費 用 與會 計利 潤 關係 : |
||||
| 110年度 | 109年度 | |||
| 稅前淨利按法定稅率計算所得稅 | \$ | 49,168 | \$ | 34,997 |
| 永久性差異之所得稅費用 | ( | 6,421) | ( | 13,161) |
| 以前年度所得稅低(高)估 | 547 | ( | 381) | |
| 境外繳納未扣抵稅額所得稅 | 30 | - | ||
| 遞延所得稅資產重評估影響數 | ( | 22,218) | ( | 6,826) |
| 所得稅費用 | \$ | 21,106 | \$ | 14,629 |
3.因暫時性差異、課稅損失及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債 金額如下:
| 110年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | |||||||
| 1月1日 | (損)益 | 綜合(損)益 | 12月31日 | |||||
| 遞延所得稅資產: | ||||||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| 售後服務成本及 | ||||||||
| 費用估列等 | \$ | 22,619 | (\$ | 10,971) | \$ | - | \$ | 11,648 |
| 國外營運機構兌 | ||||||||
| 換差額 | 108,143 | - | 25,860 | 134,003 | ||||
| 其他 | 255 | ( | 255) | - | ||||
| 課稅損失 | 2,434 | 8,612 | - | 11,046 | ||||
| 投資抵減 | 717 | 165 | - | 882 | ||||
| 小計 | \$ | 134,168 | (\$ | 2,194) | \$ | 25,605 | \$ | 157,579 |
| 遞延所得稅負債: | ||||||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| 依權益法認列之 | ||||||||
| 國外投資利益 | (\$ | 461,253) (\$ | 18,114) | \$ | - | (\$ | 479,367) | |
| 退休金費用 | ( | 889) | 4 | ( | 687) ( | 1,572) | ||
| 其他 | ( | 1,654) ( | 225) | - | ( | 1,879) | ||
| 小計 | (\$ | 463,796) (\$ | 18,335) (\$ | 687) (\$ | 482,818) | |||
| 合計 | (\$ | 329,628) (\$ | 20,529) | \$ | 24,918 | (\$ | 325,239) |
| 109年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | ||||||
| 1月1日 | (損)益 | 綜合(損)益 | 12月31日 | ||||
| 遞延所得稅資產: | |||||||
| 暫時性差異: | |||||||
| 售後服務成本及 | |||||||
| 費用估列等 | \$ | 23,124 | (\$ | 505) | \$ - |
\$ | 22,619 |
| 國外營運機構兌 換差額 |
94,092 | - | 14,051 | 108,143 | |||
| 其他 | - | - | 255 | 255 | |||
| 課稅損失 | 2,835 | ( | 401) | - | 2,434 | ||
| 投資抵減 | - | 717 | - | 717 | |||
| 小計 | \$ | 120,051 | (\$ | 189) | \$ 14,306 |
\$ | 134,168 |
| 遞延所得稅負債: | |||||||
| 暫時性差異: | |||||||
| 依權益法認列之 | |||||||
| 國外投資利益 | (\$ | 441,904) (\$ | 19,349) | \$ - |
(\$ | 461,253) | |
| 退休金費用 | ( | 1,130) | 10 | 231 | ( | 889) | |
| 其他 | ( | 6,674) | 4,518 | 502 | ( | 1,654) | |
| 小計 | (\$ | 449,708) (\$ | 14,821) | \$ 733 |
(\$ | 463,796) | |
| 合計 | (\$ | 329,657) (\$ | 15,010) | \$ 15,039 |
(\$ | 329,628) |
4.本 公 司 可 享 有 之 投 資 抵 減 明 細 及 未 認 列 為 遞 延 所 得 稅 資 產 之 相 關 金 額如 下 :
| 110年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | ||||||||
| 抵減項目 | 尚未抵減餘額 所得稅資產稅額 最後抵減年度 |
|||||||
| 研究與發展支出 | \$ | 8,820 | \$ | 7,938 | 111 | |||
| 109年12月31日 | ||||||||
| 未認列遞延 | ||||||||
| 抵減項目 | 尚未抵減餘額 | 所得稅資產稅額 | 最後抵減年度 | |||||
| 研究與發展支出 | \$ | 7,168 | \$ | 6,451 | 110 |
| 110年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 未認列遞延 | ||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產金額 | 最後扣抵年度 |
| 107 | \$ 17,466 |
\$ 17,466 |
\$ - |
117 |
| 109 | 5,053 | 5,053 | - | 119 |
| 110 | 32,710 | 32,710 | - | 120 |
| 109年12月31日 | ||||
| 未認列遞延 | ||||
| 發生年度 | 申報數/核定數 | 尚未抵減金額 | 所得稅資產金額 | 最後扣抵年度 |
| 107 | \$ 17,466 |
\$ 12,168 |
\$ - |
117 |
| 6.未 認 列為 遞 延所 得稅 資 產之 可 減除 暫時 性 差異 : | 無。 |
5.本 公 司 尚 未 使 用 之 課 稅 損 失 之 有 效 期 限 及 未 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 相 關金 額 如下 :
7.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 108 年度 。
(二 十九 )每股 盈 餘
| 110年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 224,734 |
265,654 | \$ 0.85 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 224,734 |
||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 限制員工權利新股 | - | 2,719 | |
| 庫藏股轉讓員工 | - | 1,203 | |
| 員工酬勞 | - | 1,135 | |
| 屬於普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之 | |||
| 影響 | \$ 224,734 |
270,711 | \$ 0.83 |
| 109年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 160,357 |
265,758 | \$ 0.60 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 160,357 |
||
| 具稀釋作用之潛在普通股 | |||
| 之影響 | |||
| 限制員工權利新股 | - | 3,458 | |
| 員工酬勞 | - | 1,156 | |
| 屬於普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之 | |||
| 影響 | \$ 160,357 |
270,372 | \$ 0.59 |
(三 十)現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動 :
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | \$ 5,408 |
12,747 |
| :期初應付設備款 加 |
4,203 | 656 | |
| 減:期末應付設備款 | ( | 208) ( |
4,203) |
| 本期支付現金 | \$ | \$ 9,403 |
9,200 |
| 110年度 | 109年度 | ||
| 購置無形資產 | \$ | \$ 2,304 |
8,823 |
| :期初其他應付款 加 |
278 | - | |
| 減:期末其他應付款 | ( | 206) ( |
278) |
| 本期支付現金 | \$ | \$ 2,376 |
8,545 |
(三 十一 )來自 籌 資活 動 之負 債之 變 動
| 應付 | 長期借款 | 存入 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 短期票劵 | (註) | 保證金 | 租賃負債 | 合計 | |
| 110年1月1日 籌資現金流量 |
\$ 2,330,000 |
\$ 299,798 |
\$ 250,000 |
\$ 6,436 |
\$ 102,821 |
\$ 2,989,055 |
| 之變動 其他非現金 |
70,000 | 297,194 | ( 250,000) | 9 | ( 11,833) |
105,370 |
| 之變動 | - | 2,826 | - | - | 14,548 | 17,374 |
| 110年12月31日 | \$ 2,400,000 |
\$ 599,818 |
\$ - |
\$ 6,445 |
\$ 105,536 |
\$ 3,111,799 |
| 應付 | 長期借款 | 存入 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 短期票劵 | (註) | 保證金 | 租賃負債 | 合計 | |
| 109年1月1日 | \$ 2,160,000 |
\$ 229,962 |
\$ - |
\$ 6,486 |
\$ 98,977 | \$ 2,495,425 |
| 籌資現金流量 之變動 其他非現金 |
170,000 | 68,741 | 250,000 | ( 50) |
( 7,620) |
481,071 |
| 之變動 | - | 1,095 | - | - | 11,464 | 12,559 |
| 109年12月31日 | \$ 2,330,000 |
\$ 299,798 |
\$ 250,000 |
\$ 6,436 |
\$ 102,821 |
\$ 2,989,055 |
| 註: 該 借款 將 於一 年内 到 期, 帳 列其 他流 動 負債 。 |
七、 關係 人 交易
(一)關 係人 名 稱及 關 係
關係人名稱 與本公司之關係
| Altek Internatinoal Trading Co., Ltd.(AIT) | 納入合併報表之子公司(註) |
|---|---|
| 聚晶半導體股份有限公司(聚晶) | " |
| 榮晶生物科技股份有限公司(榮晶) | " |
| 英屬開曼群島商榮晶生技控股有限公司台灣分公司 | " |
| (榮晶開曼台灣分公司) | |
| 彩晶投資股份有限公司(彩晶投資) | " |
註: 有 關本 公 司之 子公 司 資訊 , 請參 見本 公 司民 國 110 年度 合 併財 報 附 註 四、 (三 )。
(二)與 關係 人 間之 重大 交 易事 項
1.營 業 收入
| 110年度 | 109年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 商品銷售 : |
|||||
| AIT | \$ 11 |
\$ | - | ||
| 聚晶 | 12,010 | 14,025 | |||
| 榮晶 | 1,759 | 681 | |||
| 榮晶開曼台灣分公司 | 2,017 | - | |||
| 小計 | 15,797 | 681 | |||
| 勞務提供: | |||||
| 聚晶 | \$ 38,619 |
\$ | 42,376 | ||
| 榮晶 | 49,773 | 46,939 | |||
| 小計 | 88,392 | 46,939 | |||
| 合計 | \$ 104,189 |
\$ | 104,021 | ||
上開 銷 貨係 依 一般 銷貨 價 格及 條 件辦 理,民 國 110 年及 109 年度 一 般收 款 條件 為 月 結 45~90 天。
2.進 貨
| 110年度 | 109年度 | ||
|---|---|---|---|
| 商品購買: | |||
| AIT | \$ 4,196,943 |
\$ | 2,657,515 |
| 其他 | 792 | 2,739 | |
| 合計 | \$ 4,197,735 |
\$ | 2,660,254 |
| 上開 進 貨係 依 一般 進貨 價 格及 條 件辦 理, 民 國 款條 件 為月 結 60~120 天 。 |
110 年 |
及 109 |
年度 一 般付 |
| 3.租 金 收入 | |||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 聚晶 | \$ 10,566 |
\$ | 7,344 |
| 榮晶 | 5,192 | 5,192 | |
| 榮晶開曼台灣分公司 | 540 | 540 | |
| 彩晶投資 | 24 | 12 | |
| 合計 | \$ 16,322 |
\$ | 13,088 |
| 4.服務費 | |||
| 110年度 | 109年度 | ||
| 聚晶 | \$ 10,385 |
\$ | 1,663 |
| 榮晶 | 3,767 | 6,359 | |
| 合計 | \$ 14,152 |
\$ | 8,022 |
| 5.應 收 關係 人 款項 |
|||
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | ||
| 應收帳款: | |||
| 聚晶 | \$ 1,354 |
\$ | 13,136 |
| 榮晶 | 556 | 541 | |
| 榮晶開曼台灣分公司 合計 |
\$ 794 2,704 |
\$ | - 13,677 |
| 其他應收款: | |||
| 聚晶 | \$ 67,233 |
\$ | 35,438 |
| 榮晶 | 20,678 | 26,103 | |
| 其他 | 260 | 275 |
合計 \$ 88,171 \$ 61,816
6.應 付 關係 人 款項
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付帳款: | ||
| AIT | \$ 1,193,335 |
\$ 895,635 |
| 聚晶 | 6 | 11 |
| 合計 | \$ 1,193,341 |
\$ 895,646 |
| 其他應付款: | ||
| AIT | \$ 8,980 |
\$ 3,782 |
| 聚晶 | 4,400 | 648 |
| 榮晶 | - | 4,401 |
| 合計 | \$ 13,380 |
\$ 8,831 |
| (三)主要 管 理階 層 薪酬 資訊 | ||
| 110年度 | 109年度 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 36,191 |
\$ 32,104 |
| 退職後福利 | 1,027 | 908 |
| 股份基礎給付成本 | 5,927 | 15,619 |
| 總計 | \$ 43,145 |
\$ 48,631 |
八、 質押 之 資產
本公 司 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 擔保用途 | 110年12月31日 | 109年12月31日 |
| 土地及建物 | 長期借款 | \$ - |
\$ 734,116 |
| 投資性不動產 | 長期借款 | - | 756,915 |
| \$ - |
\$ 1,491,031 |
九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
無。
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
本公 司 民 國 110 年 度之 盈 餘分 派 案, 請詳 附 註六 、 (十 九 )。 十二 、 其他
(一)資本 管 理
本公 司 之資 本 管理 目標,係 為 保 障 本公司能 永 續經 營,維 持 最佳 資 本結 構 以降 低 資金 成 本,並為 股 東提 供 報酬。為 了 維持 或 調整 資本 結 構,本 公司 可能 藉 由調 整 股利 支付 、 退還 資 本或 發行 新 股, 以 達成 最適 資 本結 構 。
(二)金融 工 具
1.金 融 工具 之 種類
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | \$ 79,184 |
\$ 48,229 |
| 透過其他綜合損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | ||
| 選擇指定之權益工具投資 | \$ - |
\$ - |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | \$ 684,671 |
\$ 516,404 |
| 應收帳款(含關係人) | 917,323 | 699,576 |
| 其他應收款(含關係人) | 93,718 | 63,609 |
| 存出保證金 | 30,578 | 32,429 |
| \$ 1,726,290 |
\$ 1,312,018 |
|
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 短期借款 | \$ 2,400,000 |
\$ 2,330,000 |
| 應付短期票券 | 599,818 | 299,798 |
| 應付帳款(含關係人) | 1,230,319 | 927,505 |
| 其他應付款(含關係人) | 223,866 | 193,671 |
| 長期借款(包含一年內到期) | - | 250,000 |
| 存入保證金 | 6,445 | 6,436 |
| \$ 4,460,448 |
\$ 4,007,410 |
|
| 租賃負債 | \$ 105,536 |
\$ 102,821 |
- 2.風 險 管理 政 策
- (1)本 公 司 日常營運 受多項財務風險 之 影 響 , 包 含 市 場 風 險 (包括匯率 風險、利 率 風險 及 價格 風 險 )、信 用風 險及 流 動性 風 險。本 公 司 整體 風險 管 理政 策 著重 於金 融 市場 的 不可 預測 事 項,並 尋求 可 降低對本 公司 財 務狀 況 及財 務績 效 之潛 在 不利 影響 。
-
(2)風險 管 理工 作 由 本公 司 財務 部 按照 董事 會 核准 之 政策 執行。本 公司 財務 部 透過 與 公司 內各 營 運單 位 密切 合作,以負 責 辨認、評估 與 規 避財 務 風險,對整 體風 險 管理 訂 有書 面原 則,亦 對 特定 範圍 與 事 項 提供 書 面政 策,例 如匯 率 風險、利 率 風險、信 用 風險、衍生 與 非衍 生金 融 工具 之 使用 ,以 及 剩餘 流 動資 金之 投 資。
-
3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)市場 風 險
匯率 風 險
- A.本 公 司係 跨 國營 運,因 此 受相 對 與 本公 司 功能 性 貨幣 不同 的 交易 所產 生 之匯 率 風險,主要 為 美元 及 人 民幣。相 關匯 率 風 險來 自 未 來之 商 業交 易 及已 認列 之 資產 與 負債 。
- B.當 未 來商 業 交易、已認 列 資產 或 負 債係 以 非該 個 體之 功能 性 貨幣 之外 幣 計價 時,匯率 風險 便 會產 生。本 公 司管 理 階層 已 訂定 政策, 就其 整 體匯 率 風險 進行 避 險 。
- C.本 公 司 持 有 若 干 國 外 營 運 機 構 投 資 , 其 淨 資 產 承 受 外 幣 換 算 風 險。來 自 本公 司 國 外營 運 機構 淨 資產 所產 生 之匯 率 風險,主要 係 透過 以 相關 外 幣計 價之 交 易來管理。
D.本 公 司因 匯 率波 動具 重 大影 響 之外 幣資 產 及負 債 資訊 說明 如 下 :
| 敏感度分析 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) |
匯率 | 帳面金額 新台幣 |
變動 幅度 |
(損)益 影響 |
影響其 他綜合 (損)益 |
|||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD 52,356 | 27.680 | \$ 1,449,214 | 1% | \$ 14,492 | \$ - |
||
| 人民幣:新台幣 | RMB | 539 | 4.3415 | 2,340 | 1% | 23 | - | |
| 非貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD 336,704 | 27.680 | \$ 9,319,926 | 1% | \$ | - | 93,199 | |
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | USD 42,197 | 27.680 | \$ 1,168,013 | 1% | (\$ 11,680) | \$ - |
||
| 人民幣:新台幣 | RMB | 1,273 | 4.3415 | 5,527 | 1% | ( | 55) | - |
110年12月31日
| 109年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||
| 影響其 | ||||||
| 外幣 | 帳面金額 | 變動 | (損)益 | 他綜合 | ||
| (仟元) | 匯率 | 新台幣 | 幅度 | 影響 | (損)益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | USD 37,759 | 28.480 | \$ 1,075,376 | 1% | \$ 10,754 | \$ - |
| 人民幣:新台幣 | RMB 9,659 |
4.3648 | 42,160 | 1% | 422 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | USD 325,699 | 28.480 | \$ 9,275,894 | 1% | \$ - |
92,759 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | USD 30,075 | 28.480 | \$ 856,536 |
1% | (\$ 8,565) | \$ - |
| 人民幣:新台幣 | 1,336 RMB |
4.3648 | 5,831 | 1% | ( 58) |
- |
| E.本 公 司貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 |
於民 國 | 110 年及 |
109 年 |
- 度 認 列 之 全 部 兌 換 利 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 彙 總 金 額 分 別 為 \$5,273 及\$9,118。
- 價格 風 險
- A.本 公 司暴 露 於價 格風 險 的權 益 工具,係 所持 有 帳列 於 透過 損 益按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之金 融 資產 。
- B.本 公 司投 資 於國 內公 司 發 行 之 權益 工具,此 等 權益 工 具之 價 格會 因該 投 資標 的 未來 價值 之 不確 定 性而 受影 響。若該 等 權 益工 具 價 格上 升 或下 跌 10%,而 其 他所 有 因素 維持 不 變之 情 況下 ,對 民 國 110 年 及 109 年 度 之稅 後 淨利 因 來自 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 之 權益 工 具之 利 益或 損失 將 分別 增 加或 減少 \$7,918 及 \$4,823;對 其 他 綜 合 損 益 因 分 類 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 投資 之 利益 或 損失 分別 增 加或 減 少\$0 及\$0。
- 現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險
利 率風 險 係 因 市 場 利 率之 變 動 而 導致 金 融工 具 之 公 允價 值 或未 來 現 金流 量 波動 之 風險 。本 公 司於民國 110 年 及 109 年度 之 長短 期 借款 為固 定 利率 , 本 公 司無 重 大利 率 變動 之現 金 流量 風 險。
- (2)信用 風 險
-
A.本公司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約義 務 而導 致 本 公 司財 務 損失 之 風險,主要 來 自交 易 對 手無 法 清 償按 收 款條 件 支付 之應 收 帳款 。
-
B.本 公 司 依 內 部 明 定 之 授 信 政 策 與 每 一 新 客 戶 於 訂 定 付 款 及 提 出 交貨 之 條款 與 條件 前,須對 其 進 行 管 理及 信 用風 險 分析。內 部風 險控 管 係透 過 考慮 其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客 戶之信用品質。個別風險 之 限 額 係 依 內 部 或 外 部 之 評 等 而 制 訂 , 並定 期 監控 信 用額 度之 使 用。
- C.本公司 衡 量 內 部 作 業 程 序 、 交 易 客 戶 過 往 經 驗 及 實 際 交 易 狀 況 , 假設 當 合約 款 項按 約定 之 支付 條 款逾 期超 過 90 天 , 視 為金 融 資 產自 原 始認 列 後信 用風 險 已顯 著 增加;約定 之 支付 條 款 逾期 超 過 360 天 ,視 為 已發 生 違約 。
- D.本 公 司用 以 判定 債務 工 具投 資 為信 用減 損 之指 標 如下 :
- (A)發行人 發 生 重 大 財 務 困 難 , 或 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可能 性 大增 ;
- (B)發行 人 由於 財 務 困難 而 使該 金 融資 產之 活 絡市 場 消失 ;
- (C)發行 人 延滯 或 不 償付 利 息或 本 金;
- (D)導致發行人 違約有關之全國性或區域性經濟情況不利 之 變 化。
- E.本 公 司按 客 戶類 型之 特 性將 對 客戶 之應 收 帳款 分 組,採用 簡 化作 法以 準 備矩 陣 為基 礎估 計 預期 信 用損 失。
- F.本 公 司經 追 索程 序後,對 無 法合 理 預期 可 回收 金 融資 產之 金 額予 以沖 銷,惟本 公 司 仍會 持 續進 行 追索 之法 律 程序 以 保全 債權 之 權 利。
- G.本 公 司 納 入 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊所 建 立之 損 失率,以 估計 應 收帳 款 (含關 係 人)的備 抵 損 失,民 國 110 年 及 109 年 12 月 31 日 之準備矩陣如下:
| 未逾期~ | 逾期91天 | 逾期181天 | 逾期361天 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾期90天 | ~180天 | ~360天 | 以上 | 合計 | ||
| 110年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.01% | 15% | 30% | 100% | ||
| 帳面價值總額 | \$ 917,414 | \$ | - | \$ - |
\$ - |
\$ 917,414 |
| 備抵損失 | \$ 91 |
\$ | - | \$ - |
\$ - |
\$ 91 |
| 未逾期~ | 逾期91天 | 逾期181天 | 逾期361天 | |||
| 逾期90天 | ~180天 | ~360天 | 以上 | 合計 | ||
| 109年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.02% | 15% | 30% | 100% | ||
| 帳面價值總額 | \$ 699,713 | \$ | - | \$ - |
\$ - |
\$ 699,713 |
| 備抵損失 | \$ 137 |
\$ | - | \$ - |
\$ - |
\$ 137 |
H.本 公 司 採 簡 化 作 法 之 應 收 帳 款 (含關係 人 )備抵損失變動表如下:
| 110年 | 109年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | \$ 137 |
292 |
| 減損損失迴轉 | ( | 46) ( |
155) |
| 12月31日 | \$ | \$ 91 |
137 |
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由 本 公 司內 各 部門 執行,並 由 本公 司 財務 部 予以 彙總。本 公 司財 務 部監 控 流動 資 金需 求之 預 測,確保 其 有足 夠 資 金得 以 支應 營 運需 要,並 在 任何 時 候 維持 足 夠之 未 支用 的借 款 承 諾額 度,此 等預 測 考量 公 司之 債 務融 資計 畫、符 合內 部 資產 負 債 表之 財 務比 率 目標 。
- B.本公司所 持 有之 剩餘 現 金,在 超 過 營運 資 金之 管 理所 需時,由 本 公司 財 務部 將 剩餘 資金 投 資於 附 息之 活期 存 款、定 期 存 款及 有 價 證券,其 所 選擇 之 工具 具 有適 當 之到 期日 或 足夠 流 動性,以 因應 上述 預 測並 提 供充 足之 調 度水 位 。
- C.本 公 司未 動 用借 款額 度 明細 如 下:
| 110年12月31日 | 109年12月31日 | |
|---|---|---|
| 固定利率 | ||
| 一年內到期 | \$ 1,144,000 |
\$ 1,714,000 |
| 一年以上到期 | - | 950,000 |
| \$ 1,144,000 |
\$ 2,664,000 |
D.下 表 係本 公 司之 非衍 生 金融 負 債,按相 關 到期 日 予以 分組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分析 。 下表 所 揭露 之合 約 現金 流 量金 額係 未 折現 之 金額 。
| 110年12月31日 | 1年以下 | 超過1年 |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債: | ||
| 短期借款 | \$ 2,400,000 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 599,818 | - |
| 應付帳款(含關係人) | 1,230,319 | - |
| 其他應付款(含關係人) | 223,866 | - |
| 租賃負債 | 10,573 | 111,448 |
| 存入保證金 | - | 6,445 |
| 109年12月31日 | 1年以下 | 超過1年 |
| 非衍生金融負債: | ||
| 短期借款 | \$ 2,330,000 |
\$ - |
| 應付短期票券 | 299,798 | - |
| 應付帳款(含關係人) | 927,505 | - |
| 其他應付款(含關係人) | 193,671 | - |
| 租賃負債 | 8,753 | 111,661 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 250,000 | - |
| 存入保證金 | - | 6,436 |
(三)公 允價 值 資訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第一 等 級: 企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整 )。活絡市場係指有充分頻 率及數量之資產或負 債交 易 發生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之市 場 。
- 第二 等 級: 資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之 報 價者 除 外。
- 第三 等 級: 資產或負債之不可觀察輸入值。本 公 司 投 資 之 無 活 絡 市 場 之權 益 工具 投 資及 投資 性 不動 產 屬之 。
- 2.以 成 本衡 量 之投 資性 不 動產 的 公允 價值 資 訊請 詳 附註 六、 (九 )說明。
- 3.非 以 公允 價 值衡 量之 金 融工 具,包 括現 金 及約 當 現金、應 收 帳款 (含 關 係人 )、 其他 應 收款 (含 關係 人)、存 出 保證 金、 長 短期 借 款、 應付 短 期 票券、應 付帳 款(含 關係 人)、其 他應 付 款 (含關 係 人)、存 入保 證 金及 租 賃負 債 之帳 面 金額 係公 允 價值 之 合理 近似 值 。
- 4.以 公 允價 值 衡量 之金 融 及非 金 融工 具,本公 司 依 資產 及 負債 之 性質、特 性及 風 險及 公 允價 值等 級 之基 礎 分類 ,相 關 資訊 如 下:
- (1)本公 司 依資 產 之 性質 分 類, 相 關資 訊如 下 :
| 110年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||||
| 重複性公允價值 | ||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融資產 | ||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | - | \$ | - | \$ 79,184 |
\$ 79,184 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||||
| 公允價值衡量之金 | ||||||
| 融資產 | ||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | - | - | - | - | ||
| 合計 | \$ | - | \$ | - | \$ 79,184 |
\$ 79,184 |
| 109年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | ||
| 資產 | ||||||
| 重複性公允價值 | ||||||
| 透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融資產 | ||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | \$ | - | \$ | - | \$ 48,229 |
\$ 48,229 |
| 透過其他綜合損益按 | ||||||
| 公允價值衡量之金 | ||||||
| 融資產 | ||||||
| 非上市櫃、興櫃股票 | - | - | - | - |
- (2)本公 司 用以 衡 量 公允 價 值所 使 用之 方法 及 假設 說 明如 下:
- A.除 有 活絡 市 場之 金融 工 具外,其 餘 金融 工 具之 公 允價 值係 以 評價 技術 取 得。透 過 評 價技 術 所取 得 之公 允價 值 可參 照 其他 實質 上 條 件及 特 性相 似 之金 融工 具 之現 時 公允 價值、現 金流 量 折 現法 或 以 其他 評 價技 術,包 括以 資 產負 債 表日 可取 得 之市 場 資訊 運用 模 型 計算 而 得。
- B.評 價 模型 之 產出 係預 估 之概 算 值,而評 價 技術 可 能無 法反 映 本公 司持 有 金融 工 具及 非金 融 工具 之 所有 攸關 因 素。因 此 評 價模 型 之 預估 值 會適 當 地根 據額 外 之參 數 予以 調整 。
- 5.民 國 110 年 及 109 年 度 無第 一 等級 與 第二 等 級間 之 任何 移轉 。
- 6.下 表 列示 民 國 110 年 及 109 年 度第 三 等級 之 變動 :
| 109年 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 48,229 | \$ 40,156 |
| 認列於損益之利益 | 30,955 | 8,073 | |
| 12月31日 | \$ | 79,184 | \$ 48,229 |
- 7.民 國 110 年 及 109 年 度 無自 第 三等 級 轉入 及 轉出 之 情形 。
- 8.本 公 司 對 於 公 允 價 值 歸 類 於 第 三 等 級 之 評 價 流 程 係 由 財 會 部 門 負 責 進 行 金 融 工 具 之 獨 立 公 允 價 值 驗 證 , 藉 獨 立 來 源 資 料 使 評 價 結 果 貼 近 市 場狀 態、確認 資 料 來源 係 獨立、可 靠、與其 他 資源 一 致以 及代 表 可執 行 價格,並 定期 校 準 評價 模 型、進 行 回 溯測 試、更新 評 價 模型 所 需輸 入值 及資 料 及其 他 任何 必要 之 公允 價 值調 整, 以 確保 評 價結 果係 屬 合理 。
- 9.有 關 屬 第 三 等 級 公 允 價 值 衡 量 項 目 所 使 用 評 價 模 型 之 重 大 不 可 觀 察 輸 入值 之 量化 資 訊及 重大 不 可觀 察 輸入 值變 動 之敏 感 度分 析說 明 如下 :
| 110年12月31日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可 觀察輸入值 |
輸入值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| 非上市櫃、 | \$ 79,184 |
可類比上市 | 本益比乘數、本淨 | 乘數及控制權溢 |
| 興櫃股票 | 上櫃公司法 | 比乘數、缺乏市場 | 價愈高,公允價 | |
| 流通性折價、控制 | 值愈高 | |||
| 權溢價 | ||||
| 109年12月31日 | 重大不可 | 輸入值與 | ||
| 公允價值 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 公允價值關係 | |
| 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 |
||||
| 非上市櫃、 | \$ 48,229 |
可類比上市 | 本益比乘數、本淨 | 乘數及控制權溢 |
| 興櫃股票 | 上櫃公司法 | 比乘數、缺乏市場 | 價愈高,公允價 | |
| 流通性折價、控制 權溢價 |
值愈高 |
(四)新 冠肺 炎 疫情 對本 公 司營 運 之影 響
受新 冠 肺炎 疫 情影 響, 本 公司 因 應於 民 國 110 年 5 月中 旬起 所 實施 的 第 三級 防 疫警 戒 已調 整員 工 工作 形 式、 加強 消 毒與 控 制人 員進 出 等措 施 , 截至 民 國 110 年 12 月 31 日 止 ,本 公 司 評估 新 冠肺 炎 之 疫 情對 整 體之 營 運活 動 、籌 資 及財 務報 表 尚無 重 大影 響。
十三 、 附註 揭 露事 項
(一)重 大交 易 事項 相關 資 訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 : 無 。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請 詳 附表 二 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 : 無 。
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 6.處 分 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百分 之二 十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 請 詳附 表 三。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表 四 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 請 詳附 表 五。
- (二)轉 投資 事 業相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、 所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司): 請詳 附表 六 。
(三)大 陸投 資 資訊
1.大 陸 被投 資 公司 資訊 : 請詳 附 表七 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 三 至附 表 五。
(四)主 要股 東 資訊
請詳 附 表八 。
十四 、 部門 資 訊
不適 用 。
華晶科技股份有限公司 現金及約當現金 民國 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | |||||||||
| 庫 | 存 | 現 | 金 - 台幣 | \$ | 200 | |||||
| - 外幣 | USD | 4,735.00元 兌換率27.68 | 131 | |||||||
| RMB | 6,551.00元 兌換率4.3415 | 28 | ||||||||
| JPY | 74,262.00元 兌換率0.2405 | 18 | ||||||||
| EUR | 215.00元 兌換率31.32 | 7 | ||||||||
| 384 | ||||||||||
| 銀 行 存 | 款 | |||||||||
| 活 | 期 及 支 | 票 存 | 款 | 149,977 | ||||||
| 外 | 幣 | 活 | 期 存 | 款 | USD | 19,191,806.07元 兌換率27.68 | 531,229 | |||
| RMB | 531,952.65元 兌換率4.3415 | 2,309 | ||||||||
| JPY | 1,092,997.00元 兌換率0.2405 | 263 | ||||||||
| HKD | 1,722.74元 兌換率3.549 | 6 | ||||||||
| EUR | 15,123.52元 兌換率31.32 | 474 | ||||||||
| GBP | 774.02元 兌換率37.3 | 29 | ||||||||
| 684,287 | ||||||||||
| \$ | 684,671 |
華晶科技股份有限公司 應收帳款 民國 110 年 12 月 31 日
| 客 | 戶 | 名 | 摘 稱 |
要 | 金 | 額 備 | 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一 般 | 客 | 戶 : | ||||||||
| 甲 | 公 | 司 | \$ | 438,636 | ||||||
| 乙 | 公 | 司 | 216,886 | |||||||
| 丙 | 公 | 司 | 173,242 | |||||||
| 其 | 他 | 85,946 | 每一零星客戶餘額均 未超過本科目餘額5% |
|||||||
| 小計 | 914,710 | |||||||||
| 關 | 係 | 人: | ||||||||
| 聚晶半導體股份有限公司 | \$ | 1,354 | ||||||||
| 英屬開曼群島商榮晶生技控股 有限公司台灣分公司 |
794 | |||||||||
| 榮晶生物科技股份有限公司 | 556 | |||||||||
| 小計 | 2,704 | |||||||||
| 合計 | 917,414 | |||||||||
| 減:備抵損失 | ( | 91) | ||||||||
| \$ | 917,323 |
華晶科技股份有限公司 存貨 民國 110 年 12 月 31 日
| 金 | 額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 摘 | 要 | 成 | 本 | 市 | 價 | 備 註 |
|
| 原 | 料 | \$ | 20,576 | \$ | 18,622 | 以淨變現價值為市價 | ||
| 在 | 製 | 品 | 70,801 | 122,223 | " | |||
| 製 | 成 | 品 | 77,761 | 84,662 | " | |||
| 169,138 | \$ | 225,507 | ||||||
| 減 | :備抵存貨跌價及呆滯損失 | ( | 4,709) | |||||
| \$ | 164,429 |
| 華晶科技股份有限公司 | |
|---|---|
| 透過損益以及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |
| 民國 110 |
年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元
| 期 | 初 | 本 期 增 |
加 | 期 末 |
提供擔保 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
數 股 |
帳面價值 | 數 股 金 |
額 | 數 股 |
持股比率 | 帳面價值 | 或質押情形 | 備 註 |
| 俊端科技股份有限公司 | 762,876 | \$ 48,229 |
\$ - |
30,955 | 762,876 | 14 55% |
\$ 79,184 |
無 | 註 |
| 華創車電技術中心股份有限公司 | 2 | - | - | - | 2 | 0 00% |
- | " | |
| \$ 48,229 |
\$ | 30,955 | \$ 79,184 |
註:係認列評價利益。
華晶科技股份有限公司 採用權益法之投資變動表 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 期 初 |
餘 | 額 本 | 期 | 增 加 |
本 | 期 | 減 | 少 | 期 | 末 | 餘 | 額 市 價 或 股 權 淨 值 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 提 供 擔 | |||||||||||||||||||||||
| 持 股 | 單 | 價 | 保 或 質 | ||||||||||||||||||||
| 名 | 稱 股 | 數 金 | 額 股 | 數 金 | 額 | 股 | 數 金 | 額 | 股 | 數 | 比 例 金 | 額 | ( 元 ) 總 | 價 | 押 情 形 | ||||||||
| Altek International Investment Co., |
|||||||||||||||||||||||
| Ltd. | 87,769,559 | \$ 8,369,784 | - | \$ | - | - | (\$ | 111,104) (註1) | 87,769,559 | 100% \$ 8,258,680 | \$ | - | \$ 8,258,680 | 無 | |||||||||
| Altek Japan Corporation Altek International Holding(BVI) |
1,000 | 11,223 | - | - | - | ( | 1,122) (註2) | 1,000 | 100% | 10,101 | - | 10,101 | " | ||||||||||
| Co.,Ltd. | 12,865,921 | 906,110 | - | 155,136 (註2) | - | - | 12,865,921 | 100% | 1,061,246 | - | 1,061,246 | " | |||||||||||
| 彩晶投資股份有限公司 | 10,000,000 | 99,921 | - | - | - | ( | 49) (註3) | 10,000,000 | 100% | 99,872 | - | 99,872 | " | ||||||||||
| \$ 9,387,038 | \$ | 155,136 | (\$ | 112,275) | \$ 9,429,899 | \$ 9,429,899 |
註1:係包含盈餘匯回、依權益法認列之投資損益、累積換算調整數之變動及消除公司間逆流交易之未實現損益調整數等。
註2:係包含依權益法認列之投資損益及累積換算調整數之變動。
註3:係依權益法認列之投資損失。
華晶科技股份有限公司 應付帳款 民國 110 年 12 月 31 日
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人: | ||||||||
| AA | 供 應 | 商 | \$ | 6,014 | ||||
| AB | 供 應 | 商 | 3,273 | |||||
| AC | 供 應 | 商 | 3,039 | |||||
| AD | 供 應 | 商 | 2,164 | |||||
| 每一零星供應商餘額均 | ||||||||
| 其 | 他 | 22,488 | 未超過本科目餘額5% | |||||
| 小計 | 36,978 | |||||||
| 關係人: | ||||||||
| Altek | International | |||||||
| Trading | Co., Ltd. |
\$ | 1,193,335 | |||||
| 聚晶半導體股份有限公司 | 6 | |||||||
| 小計 | 1,193,341 | |||||||
| 合計 | \$ | 1,230,319 |
華晶科技股份有限公司 短期借款 民國 110 年 12 月 31 日
| 借款種類 | 明 說 |
期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 信用借款 | 金融機構借款 | \$ 2 400 000 , , |
三個月內到期 | 0 82%~0 89% |
\$ 4 150 000 , , |
無 | - |
| ~65~ |
華晶科技股份有限公司 營業收入 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 數 | 量 | 金 | 額 備 | 註 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營 | 業 | 收 | 入 | 淨 | 額 | : | ||||||
| 數位影像相關應用產品等 | \$ | 5,105,488 | ||||||||||
| ~66~ |
華晶科技股份有限公司 營業成本 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 直接原料 | |||
| 期初原料 | \$ | 9,780 | |
| 本期進料 加 : |
530,824 | ||
| 減: 出售原料 |
( | 467,577) | |
| 費用轉入 | 2,322 | ||
| 期末原料 | ( | 20,576) | |
| 直接原料耗用 | 54,773 | ||
| 製造費用 | 42,609 | ||
| 製造成本 | 97,382 | ||
| 期初在製品 | 54,873 | ||
| 本期購入在製品 加 : |
1,162,645 | ||
| 減:轉列費用 | ( | 5,764) | |
| 出售半成品 | ( | 10,200) | |
| 期末在製品 | ( | 70,801) | |
| 製成品成本 | 1,228,135 | ||
| 期初製成品 | 14,360 | ||
| 本期購入製成品 加 : |
3,004,492 | ||
| 減:轉列費用 | ( | 6,648) | |
| 期末製成品 | ( | 77,761) | |
| 產銷成本 | 4,162,578 | ||
| 出售原料及半成品 | 477,777 | ||
| 備抵存貨跌價提列 | 728 | ||
| 其他營業成本 | ( | 7,050) | |
| 營業成本合計 | \$ | 4,634,033 |
華晶科技股份有限公司 製造費用 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 27,305 | ||||
| 進出口費用 | 4,744 | 每一零星科目金額均 | ||||
| 其他 | 10,560 | 未超過本科目金額5% | ||||
| \$ | 42,609 |
華晶科技股份有限公司 推銷費用 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 15,483 | ||||
| 園區管理費 | 2,808 | 每一零星科目金額均 | ||||
| 其他 | 5,114 | 未超過本科目金額5% | ||||
| \$ | 23,405 |
華晶科技股份有限公司 管理費用 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 193,011 | ||||
| 折舊費用 | 26,552 | |||||
| 權利金 | 15,000 | |||||
| 其他 | 64,335 | 每一零星科目金額均 未超過本科目金額5% |
||||
| \$ | 298,898 |
華晶科技股份有限公司 研究發展費用 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
| 項 | 目 摘 | 要 | 金 | 額 備 | 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 217,666 | ||||
| 服務費 | 22,338 | |||||
| 其他 | 114,879 | 每一零星科目金額均 未超過本科目金額5% |
||||
| \$ | 354,883 |
華晶科技股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總 民國 110 年 1 月 1 日至 110 年 12 月 31 日
單位:新台幣仟元
| 功能別 | 110年度 | 109年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | ||||||
| 性質別 | 成本者 | 費用者 | 合計 | 成本者 | 費用者 | 合計 | |||
| 員工福利費用 | \$ 30 375 , |
\$ 471 072 , |
\$ 501 447 , |
\$ 16 151 , |
\$ 376 605 , |
\$ 392 756 , |
|||
| 薪資費用 | 27 305 , |
415 591 , |
442 896 , |
13 908 , |
328 323 , |
342 231 , |
|||
| 勞健保費用 | 1 590 , |
22 359 , |
23 949 , |
1 120 , |
19 905 , |
21 025 , |
|||
| 退休金費用 | 764 | 14 017 , |
14 781 , |
577 | 13 292 , |
13 869 , |
|||
| 董事酬金 | - | 10 569 , |
10 569 , |
- | 7 782 , |
7 782 , |
|||
| 其他用人費用 | 716 | 8 536 , |
9 252 , |
546 | 7 303 , |
7 849 , |
|||
| 折舊費用 | 2 040 , |
52 428 , |
54 468 , |
1 559 , |
54 821 , |
56 380 , |
|||
| 攤銷費用 | - | 3 778 , |
3 778 , |
- | 4 387 , |
4 387 , |
附註:
1.本年度及前一年度之員工人數分別皆為242人,其中未兼任員工之董事人數皆為4人。
2.本年度及前一年度平均員工福利費用分別為\$2,063及\$1,618(『員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 3.本年度及前一年度平均員工薪資費用分別為\$1,861及\$1,438(薪資費用合計數/『員工人數-未兼任員工之董事人數』)。
4.平均員工薪資費用調整變動情形為增加29.4% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
5,本年度及前一年度監察人酬金皆為\$0。(本公司設置審計委員會,故無監察人酬金)
6.本公司薪資報酬政策如下:
本公司董事之酬金包含董事報酬、車馬費及董事酬勞:依公司章程規定,董事報酬係依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值,依業界慣例 通常水準議定之;車馬費係參考業界慣例通常水準,依董事出席董事會情況支付;董事酬勞係以當年度獲利狀況分派不高於2%為董事酬勞。 本公司經理人及員工之酬金包含薪資、奬金及員工酬勞等,係依其貢獻、資歷、經營績效及所承擔之責任,並參考同業水準訂定。關於經理人 之相關績效考核及薪資報酬均經薪資報酬委員會及董事會審核,並隨時視公司實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度。另本公司章程規定 ,應以當年度獲利狀況分派10%至20%為員工酬勞。
華晶科技股份有限公司 資金貸與他人 民國110年1月1日至12月31日
附表一 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 貸出資金 | 是否為 | 本期 | 實際動 | 利率 | 資金貸 | 業務 | 有短期融通 | 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象 | 資金貸與 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 關係人 | 最高金額 | 期末餘額 | 支金額 | 區間 | 與性質 | 往來金額 | 資金必要之原因 | 損失金額 | 名稱 | 價值 | 資金貸與限額 | 總限額 |
| 1 | Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
聚晶半導體股 份有限公司 |
其他應收款 關係人 |
是 | \$ 142,675 | \$ 138,400 | \$ - |
0% | 有短期融通資 金之必要 |
\$ - |
營運週轉 | \$ - |
本票 | \$ 138,400 | \$ 1,081,138 | \$ 1,081,138 |
| 2 | 彩晶光電科技 (昆山)有限公司 |
昆山德晶光電 科技有限公司 |
其他應收款 關係人 |
是 | 43,415 | 43,415 | 43,415 | 3.7% | 有短期融通資 金之必要 |
- | 營運週轉 | - | 不適用 | - | 873,655 | 1,747,311 |
註1:依Altek Semiconductor (Cayman) Co.,Ltd.「資金貸與他人作業程序」規定,資金貸與總額不超過其淨值100%為限,因有短期融通資金之必要而資金貸與,不超過其淨值40%為限。 註3:本附表新台幣金額涉及外幣者,係以財務報導期間結束日之匯率換算為新台幣。 註2:依彩晶光電科技(昆山)有限公司「資金貸與他人作業程序」規定,資金貸與總額不超過其淨值40%為限,因有短期融通資金之必要而資金貸與,不超過其淨值40%為限。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國110年12月31日
附表二 單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 |
| 華晶科技股份有限公司 | 俊端科技股份有限公司-普通股 | 本公司為該公司之董事 | 透過損益按公允價值 衡量之金融資產-非流 動 |
762,876 | \$ 79,184 | 14.55% | \$ 79,184 |
| 華晶科技股份有限公司 | 華創車電技術中心股份有限公司-普通股 | 無 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
2 | - | 0.00% | - |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | CPEC Huachuang Private Equity (Kunshan) Enterprise (Limited Partnership) |
無 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
不適用 | 37,910 | (註1) | 37,910 |
| 達晶電子(昆山)有限公司 | Aimore Acoustics Incorporation | 本公司為該公司之董事 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
不適用 | 63,950 | (註2) | 63,950 |
註1:係持有有限合夥公司出資額1%。 註2:係持有有限責任公司出資額12.5%。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年1月1日至12月31日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | |||||||||
| 佔總進(銷) | 佔總應收(付)票據 | ||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 及帳款之比率 | |
| 華晶科技股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 母子公司 | 進貨 | \$ 4,196,943 | 89% | 月結120天 | 與一般交易同 | (註) | (\$ 1,193,335) | 97% | |
| Altek International Trading Co., Ltd. | 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | 同一最終 母公司 |
進貨 | 6,619,029 | 100% | 月結75天 | 與一般交易同 | (註) | ( | 978,546) | 100% |
| 榮晶生物科技股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 同一最終 母公司 |
進貨 | 1,460,030 | 88% | " | 與一般交易同 | (註) | ( | 3,053) | 2% |
| " | 榮晶醫療科技(昆山)有限公司 | 同一 母公司 |
進貨 | 196,090 | 12% | " | 與一般交易同 | (註) | ( | 189,876) | 97% |
| 英屬開曼群島商榮晶生技控股有限公司台灣分公司 Altek International Trading Co., Ltd. | 同一最終 母公司 |
進貨 | 422,666 | 80% | " | 與一般交易同 | (註) | - | 0% | ||
| " | 榮晶醫療科技(昆山)有限公司 | 同一 母公司 |
進貨 | 100,794 | 19% | " | 與一般交易同 | (註) | ( | 55,324) | 99% |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 同一最終 母公司 |
進貨 | 533,105 | 7% | " | 與一般交易同 | (註) | - | 0% |
註:一般付款條件主要為月結60~120天。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國110年12月31日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | ||
| Altek International Trading Co., Ltd. | 華晶科技股份有限公司 | 母子公司 | \$ 1,193,335 |
3.84 | \$ | - | 不適用 | \$ 1,010,316 |
\$ | - |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 同一最終母公司 | 978,546 | 4.93 | - | 不適用 | 776,647 | - | ||
| 榮晶醫療科技(昆山)有限公司 | 榮晶生物科技股份有限公司 | 同一母公司 | 189,876 | 8.28 | - | 不適用 | 110,106 | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國110年1月1日至12月31日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註1) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或 總資產之比率(註2) |
| 華晶科技股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 1 | 進貨 | \$ 4,196,943 |
月結120天 | 46% |
| " | " | 1 | 應付帳款 | 1,193,335 | " | 7% |
| Altek International Trading Co., Ltd. | 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | 3 | 進貨 | 6,619,029 | 月結75天 | 73% |
| " | " | 3 | 應付帳款 | 978,546 | " | 6% |
| 榮晶生物科技股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 3 | 進貨 | 1,460,030 | " | 16% |
| " | 榮晶醫療科技(昆山)有限公司 | 3 | 進貨 | 196,090 | " | 2% |
| " | " | 3 | 應付帳款 | 189,876 | " | 1% |
| 英屬開曼群島商榮晶生技控股有限公司台灣分公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 3 | 進貨 | 422,666 | " | 5% |
| " | 榮晶醫療科技(昆山)有限公司 | 3 | 進貨 | 100,794 | " | 1% |
| " | " | 3 | 應付帳款 | 55,324 | " | 0% |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | 3 | 進貨 | 533,105 | " | 6% |
註1:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;
子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露):
(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。
註2:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註3:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國110年1月1日至12月31日
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 華晶科技股份有限公司 | Altek International Investment Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 對各項事業之投資 | \$ 2,882,512 |
\$ 2,882,512 |
87,769,559 | 100 | \$ 8,258,680 |
\$ 223,922 \$ |
221,081 | 註1 |
| 華晶科技股份有限公司 | Altek Japan Corporation | 日本 | 電子零組件之買賣 業務 |
2,869 | 2,869 | 1,000 | 100 | 10,101 | 353 | 353 | |
| 華晶科技股份有限公司 | Altek International Holding (BVI) Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 對各項事業之投資 | 415,376 | 415,376 | 12,865,921 | 100 | 1,061,246 | 189,280 | 189,280 | |
| 華晶科技股份有限公司 | 彩晶投資股份有限公司 | 台灣 | 一般投資事業 | 100,000 | 100,000 | 10,000,000 | 100 | 99,872 ( | 49) ( | 49) | |
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Lab Inc. | 美國 | 設計服務 | 101,855 | 101,855 | 11,311,875 | 100 | 58,042 | 605 | 605 | |
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
開曼群島 | 對各項事業之投資 | 170,155 | 170,155 | 20,000,000 | 50 | 554,845 | 19,165 | 9,877 | 註1 註4 |
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd. |
開曼群島 | 對各項事業之投資 | 366,649 | 310,016 | 13,246,000 | 100 | 91,018 | 27,616 | 27,616 | |
| Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek International Trading Co., Ltd. |
賽席爾 | 集團間貿易 | 276,800 | 276,800 | 10,000,000 | 100 | 228,670 ( | 18,025) ( | 18,025) | |
| Altek International Holding (BVI) Co., Ltd. |
Altek Medical Holding (Cayman) Co., Ltd. |
開曼群島 | 對各項事業之經營 及投資 |
312,032 | 415,376 | 45,063,684 | 77.7 | 716,044 | 225,950 | 189,212 | 註2 註4 |
| Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
聚晶半導體股份有限公司 | 台灣 | 特殊應用積體電路 等之研發及銷售 |
350,000 | 350,000 | 35,000,000 | 100 | 277,561 | 26,035 | 13,017 | 註4 |
| Altek Medical Holding (Cayman) Co., Ltd. |
榮晶生物科技股份有限公司 | 台灣 | 醫療電子器材之研 發、製造及銷售 |
115,376 | 415,376 | 10,100,000 | 100 | 517,126 | 59,723 | 48,517 | 註2 註4 |
| Altek Medical Holding (Cayman) Co., Ltd. |
榮晶醫療(香港)有限公司 | 香港 | 對各項事業之投資 | 33,216 | - | 不適用 | 100 | 35,471 | 1,900 | 1,387 | 註2 註4 |
| 彩晶投資股份有限公司 | 宇璟科技股份有限公司 | 台灣 | 產品研發設計 | 3,000 | - | 300,000 | 100 | 2,997 ( | 3) ( | 3) | 註3 |
註1:被投資公司本期損益與本期認列之投資損益差異係子公司間之逆流交易未實現損益調整數。
註2:自民國110年6月8日起Altek Biotechnology Holding (Cayman) Co., Ltd.更名為Altek Medical Holding (Cayman) Co., Ltd.。
註3:自民國110年8月11日起桂隆科技股份有限公司更名為宇璟科技股份有限公司。
註4:被投資公司本期損益與本期認列之投資損益差異係依持股比率變動。
華晶科技股份有限公司 大陸被投資公司資訊 民國110年1月1日至12月31日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 本期匯出或收回 | 本期期末自 | 本公司直接 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資方式 | 本期期初自台灣匯 | 投資金額 | 台灣匯出累 | 被投資公司 | 或間接投資 | 本期認列投資損益 | 截至本期止已 | |||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 出累積投資金額 | 匯出 | 收回 | 積投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | (註4) | 期末投資帳面金額 | 匯回投資收益 | ||
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 (註2) |
數位影像應用產品之生產服務 | \$ 1,372,928 | 2 | \$ 1,245,600 |
\$ | - \$ | - \$ 1,245,600 | \$ 194,398 |
100 | \$ | 194,398 | \$ 4,430,286 |
\$ - |
|
| 達晶電子(昆山)有限公司(註3) 電子相關產品零組件之產銷業務 | 138,400 | 2 | 251,417 | - | - | 251,417 | 14,566 | 100 | 14,566 | 772,227 | - | |||
| 上海仁晶貿易有限公司 | 電子相關產品及相關配件和配套產 品批發及進出口業務 |
235,280 | 2 | 235,280 | - | - | 235,280 | 6,231 | 100 | 6,231 | 313,818 | - | ||
| 昆山典晶精密模具有限公司 | 塑膠及金屬機構配件之產銷業務 | 381,984 | 2 | 381,984 | - | - | 381,984 | 1,883 | 100 | 1,883 | 152,206 | - | ||
| 昆山德晶光電科技有限公司 | 電子相關產品之零組件產銷業務 | 387,520 | 2 | 310,016 | 58,128 | - | 368,144 | 36,824 | 75 | 27,618 | 91,016 | - | ||
| 聚豪晶影像科技(上海)有限公司 影像科技技術及電子產品軟硬件研 發及銷售 |
41,520 | 2 | - | - | - | - | ( 7,379) |
50 | ( | 3,690) | 109,349 | - | ||
| 榮晶生物科技(上海)有限公司 | 醫療電子器材之銷售 | 27,680 | 2 | - | - | - | - | 1,900 | 77.7 | 1,387 | 29,936 | - | ||
| 榮晶醫療科技(昆山)有限公司 | 醫療電子器材之生產服務 | 26,049 | 2 | - | - | - | - | 2,482 | 77.7 | 1,941 | 28,536 | - | ||
| 註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可: (1).直接赴大陸地區從事投資 (2).透過第三地區公司再投資大陸 (3).其他方式 註2:實收資本額係包括盈餘轉增資USD4,600仟元。 註3:實收資本額係包括盈餘轉增資USD3,600仟元。 |
註4:投資損益認列基礎係經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。 |
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
|---|---|---|---|
| 華晶科技股份有限公司 | \$ 2,482,425 |
\$ 2,806,023 | \$ 5,160,907 |
華晶科技股份有限公司 主要股東資訊 民國110年12月31日
附表八
| 股份 | ||
|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 |
| 曄昌國際有限公司 | 14,630,100 | 5.23% |
