AI assistant
Altek — Annual Report 2020
Sep 13, 2021
52290_rns_2021-09-13_a77770e0-7616-4642-a8e2-667f6a89284d.pdf
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
==> picture [216 x 65] intentionally omitted <==
==> picture [122 x 66] intentionally omitted <==
==> picture [596 x 347] intentionally omitted <==
==> picture [582 x 113] intentionally omitted <==
目 錄
頁次 壹、致股東報告書 ................................................................................................................ 1 貳、公司簡介 ........................................................................................................................ 3 一、設立日期 ............................................................................................................... 3 二、公司沿革 ............................................................................................................... 3 參、公司治理報告 ................................................................................................................ 5 一﹑組織系統 ............................................................................................................... 5 二﹑董事、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ................... 6 三、最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金 ............................................. 11 四﹑公司治理運作情形 ............................................................................................. 16 五、會計師公費資訊 ................................................................................................. 38 六、更換會計師資訊 ................................................................................................. 39 七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任 職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業資訊 ............................................. 39 八、董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情 形 ......................................................................................................................... 40 九、持股比例占前十大股東間互為關係人資訊 ..................................................... 41 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉投資事業之持股數及綜合持股比例 ............................................................. 42 肆、募資情形 ...................................................................................................................... 43 一﹑資本及股份 ......................................................................................................... 43 二﹑公司債辦理情形 ................................................................................................. 48 三﹑特別股辦理情形 ................................................................................................. 48 四﹑海外存託憑證辦理情形 ..................................................................................... 48 五﹑員工認股權憑證辦理情形 ................................................................................. 48 六﹑限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................. 49 七﹑併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ..................................................... 50 八﹑資金運用計畫執行情形 ..................................................................................... 50 伍、營運概況 ...................................................................................................................... 51 一﹑業務內容 ............................................................................................................. 51
二﹑市場及產銷概況 ................................................................................................. 55 三﹑從業員工 ............................................................................................................. 59 四﹑環保支出資訊 ..................................................................................................... 59 五﹑勞資關係 ............................................................................................................. 59 六﹑重要契約 ............................................................................................................. 62 陸、財務概況 ...................................................................................................................... 63 一﹑最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 ..................................................... 63 二﹑最近五年度財務分析 ......................................................................................... 67 三﹑最近年度財務報告之審計委員會審查報告 ..................................................... 70 四﹑最近年度財務報告 ( 母子公司合併財務報告 ) .................................................. 71 五﹑最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 ....................................... 142 六﹑公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,發生財務週轉困難情事 ........................................................................................................................... 205 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 ........................................................ 206 一﹑財務狀況 ........................................................................................................... 206 二﹑財務績效 ........................................................................................................... 207 三﹑現金流量 ........................................................................................................... 207 四﹑最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ................................................... 208 五﹑最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投 資計畫 …...... ..................................................................................................... 208 六﹑風險事項分析及評估 ....................................................................................... 208 七﹑其他重要事項 ................................................................................................... 210 捌、特別記載事項 ............................................................................................................ 211 一﹑關係企業相關資料 ........................................................................................... 211 二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形 ............................... 218 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 ........... 218 四、其他必要補充說明事項 ................................................................................... 218 五、最近年度及截至年報刊印日止,發生證交法第三十六條第三項第二款所訂對股 東權益或證券價格有重大影響之事項 .................................................................... 218
壹、致股東報告書
各位股東女士、先生:
本公司 109 年度營業報告及 110 年度營業計畫概要等報告如下:
一、 109 年度營業報告
一 ( ) 營業成果
全球去年 (109 年 ) 歷經 COVID-19 疫情衝擊與中美貿易戰延燒,儘管產業 及經濟產生劇烈衝擊,華晶科一方面首重防疫確保員工安全,一方面為 全球客戶快速復工復產與回應市場,並於疫情醫療 ( 可拋棄內視鏡 ) 、居家 辦公與遠距教學需求推升下,全面體現華晶科近年來轉型升級的競爭優 勢,由傳統數位相機光學廠轉型爲人工智慧影像解决方案廠,致力於「電 動車、醫療生技、晶片」此三大產業,以及「智慧車載系統、半導體晶片、 醫療影像、與機器人 3D 感測技術」 這四項核心技術領域,提升華晶科 技服務全球客戶的核心競爭力。 109 年合併營收為新台幣 61 億元,僅較 去年微幅減少 1.4% ,受惠於疫情需求推升,合併毛利率提升至 25% ,稅 後淨利為 160,357 仟元,每股盈餘為 0.60 元,展現華晶科技持續精實聚 焦、調整營收組合及提昇營運體質,達成轉型升級的成果。
( 二 ) 財務收支及獲利能力分析
109 年度財務狀況請參閱所附之財務報表。
( 三 ) 研究發展狀況
本公司及子公司 109 年度共投入新台幣 1,058,505 仟元之研究發展費用, 主要用於開發新產品及新技術。
二、 110 年度營業計畫概要
一 ( ) 經營方針
. 華晶科技為實現「 Better Vision Better Life 」企業願景,多年來致力於 提供具競爭力的視覺影像技術於全球電子產業領導品牌廠商,爲少數具 備頂尖影像視覺處理技術、完整軟硬體系統、 AI 晶片開發及演算法的解 决方案商。近年,展望集團經營營運主軸聚焦於:「電動車、醫療生技、 晶片」,藉由研發新技術與投身新產業來達到經營目標。隨著 AI 和 5G 全球科技發展演進,華晶科在持續創新之路,憑藉自身核心能力的頂尖 視覺影像處理技術與光學軟硬體系統整合,持續強化產品組合效能,提 升科技創新能力及培育優秀人才,並加速商品化時程,並強化產銷及供 應鏈管理,提升製造品質與生產效率,以維持高度彈性的客製化生產模 式及維持成本競爭力,以持續提升營運效率。
1
( 二 ) 預期產銷狀況
華晶科 109 年延續與一線國際大廠的合作策略,以領先光學影像優勢技 術在 AIoT ( 智聯網 ) 及 5G 應用落地,如:智慧車載鏡頭、 AI 攝影機、智 慧手機 AI ISP 影像處理技術與機器人視覺 (3D 感測解決方案 ) 等,穩健地 將技術能力及策略合作關係轉化為長期成長動力。更在彙聚多年高階醫 材與醫療影像的研發製造能量,如:高階血糖儀、人工胰島素注射系統 及一次式內視鏡等,今年亦將穩定成長。
展望未來,本公司除持續投資智慧影像核心技術與系統整合能力,以強 化公司技術能量及競爭力外,經營團隊及全體員工更將努力不懈,持續 克服各種經營挑戰、提升執行力,強化公司成長力及獲利力,繼續為股 東創造更高的價值。再次感謝各位股東長久以來對本公司的支持,在此 致上最誠摯的謝意。
董事長暨執行長 夏汝文
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-2-
貳、公司簡介
一、設立日期
中華民國 85 年 12 月 24 日。
二、公司沿革
-
民國 85 年 成立「亞洲聯想股份有限公司」,從事數位相機之研發及產銷。 民國 86 年 更名為「華晶科技股份有限公司」,並遷入新竹科學工業園區。 民國 87 年 開發完成國內第一部百萬畫素變焦式固定鏡頭數位相機。 民國 91 年 於臺灣證券交易所掛牌上市。
-
民國 92 年 發行海外轉換公司債美金 60,000 仟元,於盧森堡證券交易所掛 牌交易。
-
民國 95 年 發行國內轉換公司債新台幣 1,500,000 仟元,於財團法人中華 民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
-
民國 96 年 單月出貨量突破 200 萬台。全球數位相機 ODM 市場第一名,市 場占有率突破 10% 。
-
民國 97 年 完成全球首款整合 GPS 的衛星導航數位相機開發。
-
民國 99 年 推出全球第一款、結合通訊手機、三倍光學變焦鏡頭及 1220 萬 像素「專業影像手機」,於新加坡電信展獲選為年度展覽最佳 十大產品。
-
遷址至營運總部新竹科學工業園區力行路 12 號。
-
民國 102 年 轉型為數位影像解決方案提供者,並深耕手機相機及消費型 影像產品等領域。
-
民國 103 年 手機影像處理晶片及全球首款手機相機雙鏡頭模組搭載於國 際手機大廠旗艦機種上市。
-
辦理現金減資退還股東股款新台幣 1,182,475 仟元。
-
民國 104 年 多家中國及印度手機廠推出搭載華晶手機影像解決方案的智 慧型手機。
-
民國 105 年 推出深度運算晶片並搭載於國際級大廠之多款雙鏡頭手機及 平板電腦等產品。
-
民國 106 年 完成 3D 感測深度晶片 AL6100 開發,於 2018 年 CES 消費電子展 發表。
3
與美國高通公司合作,為其物聯網系統晶片全球首家設計開 發夥伴暨 ODM 廠。
民國 107 年 與微軟合作共同開發 Vision AI 解決方案,於微軟 WinHEC Taipei 2018 大會上發表。
人工智慧商用監控攝影原型機 IPC603 於亞馬遜年度大會公開 。 亮相,支援亞馬遜雲端 AWS (Amazon Web Services)
胰島素注射系統開發完成、開始出貨。
民國 108 年 與高通聯合展示 AIoT 最新型智慧安防産品方案,並於 ISC West 美西國際安全科技展共同發表《高通視覺智慧平台| Qualcomm Vision Intelligence Platform 》。
AI BOX 邊緣 AI 運算盒導入 FaceMe® 臉部辨識引擎,亞馬遜 (Amazon AWS ) 與微軟 ( Microsoft Azure) 全球雲端服務認 證,能支持多路 IP 攝影機 (ONVIF Camera) 。
推出領先業界的高效能低功耗人工智慧解決方案,完成跨世 代轉型里程碑。
醫療電子事業以「 高階醫療產品設計開發與製造 」榮獲台灣 第 6 屆《經濟部國家産業創新獎 - 團隊創新領航獎》。
民國 109 年
全球第一大可拋棄式 ( 一次性 ) 醫療內視鏡的品牌最大供應商。
全球首台 AI 車隊管理的高階車用鏡頭供應商
全球 Android 前五大智慧手機共同合作夥伴,搭載領先 ISP 影 像處理技術。
與高通聯合打造 AIoT 人工智慧物聯網生態系,實現 5G 世代工 業級與消費級 AIoT 4K 智慧視覺影像解決方案。
4
參、公司治理報告
一﹑組織系統
一 ( ) 組織結構
==> picture [22 x 18] intentionally omitted <==
==> picture [149 x 180] intentionally omitted <==
==> picture [367 x 39] intentionally omitted <==
( 二 ) 主要部門所營業務
| 主 要 部 門 |
業 務 職 掌 |
|---|---|
| 稽核室 | 定期及不定期稽核各項作業,使內部控制制度更加落實,俾供管理階 層評估績效及決策之參考。 |
| 執行長辦公室 | 1.襄助執行長規劃、整合及協調中長期經營及營運策略。 2.法人關係及公共關係。 3.合約及智產權相關法務事務。 4.資訊系統管理。 |
| 業務處 | 1.負責產品及服務銷售、業務開發、銷售策略制定及執行。 2.市場發展趨勢分析及產品策略規劃。 |
| 研發處 | 設計及開發具競爭力之新技術及新產品。 |
| 產品管理處 | 負責產品專案管理業務。 |
| 策採暨品保處 | 1.負責集團採購業務。 2.負責品質提升及品質測試等業務。 |
| 財務處 | 配合經營及營運策略目標,規劃、籌措、運用財務資源。 |
| 人力資源處 | 綜理人力資源規劃業務。 |
5
| (一)董事 1.董事資料 110年04月19日 |
備註 | 備註 | (註9) | - | - | - | - | - | - | - | 註1:選任時持股比率係以109年06月12日已發行股份279,633,325股計算。現在持股比率係以110年04月19日已發行股份279,497,325股計算。 註2:夏汝文董事長主要經(學)歷:美國加州大學電機碩士、全友電腦副總經理。 註3:曄昌國際有限公司代表人梁敏芳董事主要經(學)歷:台灣大學財務金融碩士、台灣高鐵董事長特助。 註4:曄昌國際有限公司代表人於109年07月09日改派高楨輝先生為董事,其主要經(學)歷:台灣大學國貿學士、東友科技副處長 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具配偶或二親等以內 關係之其他主管、 董事或監察人 |
關係 | 無 | - | 無 | - | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||
| 姓 名 | 無 | - | 無 | - | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | |||
| 職 稱 | 無 | - | 無 | - | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | |||
| 目前兼任本 公司及其他 |
公司之職務 | 彩晶光電等 執行董事 |
- | 禾瑞亞科技 獨立董事 |
- | 德晶光電 董事 |
彩晶光電等 監事 |
無 | 無 | 無 | ||
| 主要經 ( 學) 歷 |
(註2) | - | (註3) | - | (註4) | (註5) | (註6) | (註7) | (註8) | |||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股% (註1) |
0.00 | - | 0.00 | - | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 股 數 |
0 | - | 0 | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 配偶、未成年子女 現在持有股份 |
持股% (註1) |
0.34 | - | 0.00 | - | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
股 數 |
943,051 |
- |
0 |
- |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
| 現在持有股份 | 持股% (註1) |
0.36 | 5.08 | 0.00 | 5.08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 股 數 |
1,001,934 | 14,200,100 | 0 | 14,200,100 | 747 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 選任時持有股份 | 持股% (註1) |
0.32 | 4.99 | 0.00 | 4.99 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||
| 股 數 |
897,934 | 13,956,100 | 0 | 13,956,100 | 1,747 | 0 | 0 | 0 | 805 | |||
| 初次選任 日期 |
85.12.20 | 103.06.19 | 106.06.16 | 103.06.19 | 109.07.09 | 106.06.16 | 106.06.16 | 109.06.12 | 109.06.12 | |||
| 任 期 |
3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | |||
| 選(就)任 日期 |
109.06.12 | 109.06.12 | 109.06.12 | 109.06.12 | 109.07.09 | 109.06.12 | 109.06.12 | 109.06.12 | 109.06.12 | |||
| 性別 | 男 | 曄昌國際有限公司 | 女 | 曄昌國際有限公司 | 男 | 女 | 男 | 男 | 女 | |||
| 姓 名 |
夏汝文 | 代表人: 梁敏芳 |
代表人: 高楨輝 |
陳孟芬 | MORI SHOREI | KUO HSIUNG WU | 王婉貞 | |||||
| 國籍或 註冊地 |
台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 日本 | 美國 | 台灣 | |||
| 職 稱 |
董事長 | 董事 | 董事 | 董事 | 獨立 董事 |
獨立 董事 |
獨立 董事 |
2. 董事屬法人股東者,其主要股東
- (1) 法人股東之主要股東
110 年 04 月 19 日
| )法人股東之主要股東 | 110年04月19日 |
|---|---|
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東及其持股比例 |
| 曄昌國際有限公司 | 晶采國際投資股份有限公司(74.74%)、百瀛有限公司(24.97%) |
(2) 上開法人股東之主要股東屬法人者,其主要股東
110 年 04 月 19 日
| 110年04月19日 | |
|---|---|
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東及其持股比例 |
| 晶采國際投資股份有限公司 | 林蘊馨等(100%) |
| 百瀛有限公司 | 薩摩亞商翡翠之星投資有限公司(100%) |
8
3. 董事所具專業知識及獨立性資料
110 年 04 月 19 日
| 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 110年04月 | 19日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 條件 姓名 |
是否具有五年以上工作 經驗及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註1) | 兼任 其他 公開 發行 公司 獨立 董事 家數 |
|||||||||||||
| 商務、法 務、財務、 會計或公 司業務所 須相關科 系之公私 立大專院 校講師以 上 |
法官、檢 察官、律 師、會計 師或其他 與公司業 務所需之 國家考試 及格領有 證書之專 門職業及 技術人員 |
商務、法 務、財務、 會計或公 司業務所 須之工作 經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| 董 事 長 夏 汝 文 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | ||||
| 董 事 梁 敏 芳 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 1 | |||||
| 董 事 高 禎 輝 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | |||||
| 董 事 陳 孟 芬 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | |||
| 獨 立 董 事 M O R I S H O R E I |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | ||
| 獨 立 董 事 KUO HSIUNG WU |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 | ||
| 獨 立 董 事 王 婉 貞 |
� | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | � | 0 |
-
註:各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
-
( 1 )非公司或其關係企業之受僱人。
-
( 2 )非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司 。
-
依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )
-
( 3 )非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前十名之 自然人股東。
-
( 4 )非 (1) 所列之經理人或 (2) 、 (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
-
( 5 )非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派 代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子 。
-
公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )
-
( 6 )非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱 人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董 。
-
事相互兼任者,不在此限 )
-
( 7 )非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理事 ) 、監 察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國 。
-
法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )
-
( 8 )非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持 股 5% 以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上,未超過 50% ,且為 公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼 任者,不在此限)。
-
( 9 )非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、 財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、 監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報 酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員,不在此限。
-
( 10 )未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
-
( 11 )未有公司法第 30 條各款情事之一。
-
( 12 )未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
9
| 備註 | 備註 | (註2) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 註1:持股比率係以110年04月19日已發行股份279,497,325股計算。 註2:公司董事長與總經理或相當職務者(最高經理人)為同一人、互為配偶或一親等親屬者,應說明其原因、合理性、必要性及因應措施之相關資訊:本公司之董事 長兼任總經理(執行長)職務,為維持營運效果及效率,維持此模式有其必要性,本公司董事會過半數董事成員未兼任員工或經理人,已達強化及監督之董事會職 能;未來將視實際需要,總經理由專業經理人擔任或增加獨立董事席次。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 具配偶或二親等以內 關係之經理人 |
關係 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | |
| 姓名 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||
| 職稱 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||
| 目前兼任其他 公司之職務 |
彩晶光電等執 行董事 |
禾瑞亞科技 獨立董事 |
德晶光電 董事 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | ||
| 主要經(學)歷 | 美國加州大學電機碩士 全友電腦副總經理 |
台灣大學財務金融碩士 台灣高鐵董事長特助 |
台灣大學國貿學士 東友科技副處長 |
台北科技大學碩士 中華開發金融控股(股)公司 暨中華開發工業銀行協理 |
淡江大學電機所碩士 美商銳相資深經理 |
交通大學電信工程碩士 廣達電腦資深副總特助 |
南亞工專機械科 神基科技製造機構工程師 |
交通大學電機所博士 天翰科技 技術經理 |
台灣大學數學碩士 友立資訊副總經理 |
中興大學會計系學士 富圓采科技(股)公司財務處 長兼發言人 |
||
| 利用他人名義 持 有 股 份 |
持股% (註1) |
0.00 |
0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 股數 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 配偶、未成年子女 持 有 股 份 |
持股% (註1) |
0.34 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 股數 | 943,051 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 442 | 0 | 0 | ||
| 持有股份 | 持股% (註1) |
0.36 | 0.00 | 0.00 | 0.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.04 | 0.00 | |
| 股數 | 1,001,934 | 0 | 747 | 32,000 | 6,000 | 2,000 | 0 | 7,537 | 102,000 | 0 | ||
| 選(就)任 日期 |
85.12.28 | 106.01.25 | 103.11.10 | 108.11.01 | 109.05.12 | 103.11.10 | 109.03.02 | 108.05.13 | 110.01.01 | 107.02.14 | ||
| 性別 | 男 | 女 | 男 | 女 | 男 | 男 | 男 | 男 | 男 | 女 | ||
| 姓 名 | 夏汝文 | 梁敏芳 | 高楨輝 | 李錦秋 | 簡永飛 | 黎茂煌 | 曾建聞 | 陳皇村 | 吳伯政 | 許雅玲 | ||
| 國籍 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | 台灣 | ||
| 職 稱 | 執行長 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 會計主管 |
| 單位: 新台幣仟元:109年12月31日 | 領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
0 | 1.請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構,並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性:本公司獨立董事之報酬係依照本公司 「董事及功能性委員薪酬辦法」辦理,獨立董事領取車馬費及每季定額報酬外,不參與董事酬勞之分配。 2.除上表揭露外,最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金:無。 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C、 D、E、F及 G等七項總 額占稅後純 益之比例(%) |
財務報 告內所 有公司 |
20.60 | ||||||||||||||
| 本 公 司 |
15.41 | |||||||||||||||
| 兼任員工領取相關酬金 | 員工酬勞(G)(註1) | 財務報告內 所有公司 |
股票紅 利金額 |
0 | ||||||||||||
| 現金紅 利金額 |
0 | |||||||||||||||
| 本公司 | 股票 紅利 金額 |
0 | ||||||||||||||
| 現金 紅利 金額 |
0 | |||||||||||||||
| 退職 退休金(F) |
財務報 告內所 有公司 |
216 | ||||||||||||||
| 本 公 司 |
216 | |||||||||||||||
| 薪資、獎金 及 特支費等(E) (註2) |
財務報 告內所 有公司 |
25,029 | ||||||||||||||
| 本 公 司 |
16,719 | |||||||||||||||
| A、B、C及D | 等四項總額占 稅後純益之比 例(%) |
財務報 告內所 有公司 |
4.85 | |||||||||||||
| 本 公 司 |
4.85 | |||||||||||||||
| 董事酬金 | 業務執行 費用(D) |
財務報 告內所 有公司 |
560 | |||||||||||||
| 本 公 司 |
560 | |||||||||||||||
| 董事酬勞 (C)(註1) |
財務報 告內所 有公司 |
4,217 | ||||||||||||||
| 本 公 司 |
4,217 | |||||||||||||||
| 退職退休金 (B) |
財務報 告內所 有公司 |
0 | ||||||||||||||
| 本 公 司 |
0 | |||||||||||||||
| 報酬(A) | 財務報 告內所 有公司 |
3,006 | ||||||||||||||
| 本 公 司 |
3,006 | |||||||||||||||
| 姓名 | 夏汝文 | 曄昌國際有限公司 | 羅達安(註3) | 高楨輝(註3) | 梁敏芳 | 陳孟芬 | 胡慶建(註4) | 謝英芝(註4) | MORI SHOREI | KUO HSIUNG WU (註5) |
王婉貞(註5) | |||||
| 職稱 | 董事長 | 法人董事 | 法人董事 代表人 |
法人董事 代表人 |
法人董事 代表人 |
董 事 |
獨 立 董 事 |
獨 立 董 事 |
獨 立 董 事 |
獨 立 董 事 |
獨 立 董 事 |
| 董事姓名 | 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) | 財務報告內所有公司 | 羅達安、胡慶建、謝英 芝、陳孟芬、KUO HSIUNG WU、王婉貞 |
曄昌國際、MORI SHOREI | - | - | 梁敏芳、高楨輝 | 夏汝文 | 11人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 羅達安、胡慶建、謝英 芝、陳孟芬、KUO HSIUNG WU、王婉貞 |
曄昌國際、MORI SHOREI | - | - | 梁敏芳、高楨輝、夏汝文 | - | 11人 | ||
| 前四項酬金總額(A+B+C+D) | 財務報告內所有公司 | 羅達安、高楨輝、梁敏芳、 陳孟芬、胡慶建、謝英芝、 KUO HSIUNG WU、王婉 貞 |
曄昌國際、MORI SHOREI | 夏汝文 | - | - | - | 11人 | |
| 本公司 | 羅達安、高楨輝、梁敏芳、 陳孟芬、胡慶建、謝英芝、 KUO HSIUNG WU、王婉 貞 |
曄昌國際、MORI SHOREI | 夏汝文 | - | - | - | 11人 | ||
| 給付本公司各個董事酬金級距 | 低於1,000,000元 | 1,000,000元(含)~2,000,000元(不含) | 2,000,000元(含)~3,500,000元(不含) | 3,500,000元(含)~5,000,000元(不含) | 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | 10,000,000元(含)~ | 總計 |
| 單位:新台幣仟元;109年12月31日 | 領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
領取來 自子公 司以外 轉投資 事業或 母公司 酬金 |
0 | 0 | 0 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C及D等 四項總額占稅後純 益之比例(%) |
財務報 告內所 有公司 |
33.06 | |||||||||||
| 本 公 司 |
27.71 | ||||||||||||
| 員工酬勞金額(D) (註3) |
財務報告內 所有公司 |
股票 金額 |
0 | ||||||||||
| 現金 金額 |
0 | ||||||||||||
| 本公司 | 股票 金額 |
0 | |||||||||||
| 現金 金額 |
0 | ||||||||||||
| 獎金及 特支費等等(C) |
財務報 告內所 有公司 |
6,895 | |||||||||||
| 本 公 司 |
1,895 | ||||||||||||
| 退職退休金(B) | 財務報 告內所 有公司 |
908 | |||||||||||
| 本 公 司 |
908 | ||||||||||||
| 薪資(A) (註2) |
財務報 告內所 有公司 |
45,208 | |||||||||||
| 本 公 司 |
41,634 | ||||||||||||
| 姓名 | 夏汝文 | 韓世昌 | 高楨輝 | 黎茂煌 | 梁敏芳 | 陳皇村 | 李錦秋 | 曾建聞 | 簡永飛 | 林捷昇 | |||
| 職稱 | 執 行 長 | 副總經理 (註1) |
副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 (註1) |
副總經理 (註1) |
副總經理 (註1) |
|||
| 酬金級距表 | 總經理及副總經理姓名 本公司 財務報告內所有公司 |
- - |
- - |
曾建聞、簡永飛、林捷昇 曾建聞、簡永飛、林捷昇 |
韓世昌、黎茂煌、陳皇村、李錦秋 韓世昌、黎茂煌、陳皇村、李錦秋 |
夏汝文、高楨輝、梁敏芳 高楨輝、梁敏芳 |
- 夏汝文 |
10人 10人 |
單位:新台幣仟元;109年12月31日 | 金 額現 金 金 額總 計總額占稅後純益之比例(%) |
0 0 0 0.00% |
0 0 0 0.00% |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 給付本公司總經理及各個副總經理酬金級距 | 低於1,000,000元 | 1,000,000元(含)~2,000,000元(不含) | 2,000,000元(含)~3,500,000元(不含) | 3,500,000元(含)~5,000,000元(不含) | 5,000,000元(含)~10,000,000元(不含) | 10,000,000元(含)~ | 總 計 | (三)分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形 | 職 稱 姓 名 股 票 |
執 行 長 夏汝文 |
副總經理 高楨輝 |
副總經理 黎茂煌 |
副總經理 梁敏芳 |
副總經理 陳皇村 |
副總經理 李錦秋 |
副總經理 曾建聞 |
副總經理 簡永飛 |
註:員工酬勞為預估數。 |
- (�)���������������������������������� ���������������������������������� �������������������
1.���������(�)��
| � � � � |
108 ��(�1) | 108 ��(�1) | 109 ��(�2) | 109 ��(�2) |
|---|---|---|---|---|
| � � � 36.41% |
����� ���� 40.89% |
� � � 32.56% |
����� ���� 37.91% |
|
| ���� ���� |
-
1������������������
-
2�������������������������������
-
���(1)������������������
-
(2)���������������������������� ����
-
(3)������������������������� IFRS ����������������
-
2.���������������������������������� ��
| � � ���� ���� � � � �������� �������� �������� �������� ������� ������� ������� 21 ������ ������� ������� �������� ������� �� ����� ������ ����� ����� |
���� ���� (1)�������� �������� �������� �������� �������� ���� (2)�������� �������� �������� �������� �������� ������� �� |
|---|---|
-15-
四、公司治理運作情形
一 ( ) 董事會運作情形
109 年度董事會開會 8 次,董事出席情形如下:
| 姓 名 |
實際出 席次數 |
委託出 席次數 |
實際出席率 | 備 註 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 夏汝文 | 8 | 0 | 100% | 109.06.12連任 |
| 董 事 |
曄昌國際有限公司 代表人:羅達安 |
2 | 4 | 33% | 109.07.09卸任 應出席次數6次 |
| 曄昌國際有限公司 代表人:高楨輝 |
2 | 0 | 100% | 109.07.09就任 應出席次數2次 |
|
| 董 事 |
曄昌國際有限公司 代表人:梁敏芳 |
8 | 0 | 100% | 109.06.12連任 |
| 董 事 |
陳孟芬 | 8 | 0 | 100% | 109.06.12連任 |
| 獨立董事 | 胡慶建 | 5 | 0 | 100% | 109.06.12卸任 |
| 獨立董事 | 謝英芝 | 5 | 0 | 100% | 109.06.12卸任 |
| 獨立董事 | KUO HSIUNG WU | 3 | 0 | 100% | 109.06.12新任 |
| 獨立董事 | 王婉貞 | 3 | 0 | 100% | 109.06.12新任 |
| 獨立董事 | MORI SHOREI | 8 | 0 | 100% | 109.06.12連任 |
| 註:本公司於109.06.12第八屆董事任期屆滿,全面改選整九屆董事。 其他應記載事項: 一、董事會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意 見及公司對獨立董事意見之處理: (一) 證券交易法第14 條之3 所列事項: 董事會期別 日期 決議內容 獨立董事意見及 公司對獨立董事意 見之處理 第八屆第13次 109.01.20 通過發行限制員工權利新股案 無 第八屆第14次 109.01.31 辦理109年度第一次買回本公司股份並轉讓予 員工案 無 第八屆第15次 109.03.20 擬辦理現金增資私募普通股、私募國內或海外 轉換公司債。 無 辦理第十次買回本公司股份並轉讓予員工案。 無 第八屆第16次 109.04.24 停止辦理民國108年股東常會通過之現金增資 私募普通股、私募國內或海外轉換公司債案。 無 民國107年及民國108年限制員工權利新股之第 三次配發員工名冊與數量及發行新股案。 無 第八屆第17次 109.05.08 減資註銷已發行限制員工權利新股案。 無 |
|||||
16
| 董事會期別 日期 |
決議內容 | 獨立董事意見及 公司對獨立董事意 見之處理 |
|---|---|---|
| 第九屆2次 109.08.07 |
訂定本公司「買回庫藏股作業程序」及「買回庫 藏股管理作業」內部控制制度案。 |
無 |
| 減資註銷已發行限制員工權利新股案。 | 無 | |
| 第九屆3次 109.10.27 |
減資註銷已發行限制員工權利新股案。 | 無 |
-
( 二 ) 除前開事項外,其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項: 無。
-
二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參 與表決情形:董事迴避參與有關其薪酬之討論及表決。
| 董事會期別 日期 |
董事會期別 日期 |
董事姓名 | 董事姓名 | 議案內容 | 議案內容 | 議案內容 | 應利益 迴避原因 |
參與 表決情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 第八屆第15次 109.03.20 |
夏汝文董事長 陳孟芬董事 曄昌國際有限公司 代表人:梁敏芳董事 |
分派民國108年度 員工及董事酬勞。 |
與自身利 害相關 |
不參表決 及討論 |
||||
| 第九屆第3次 109.10.27 |
夏汝文董事長 陳孟芬董事 曄昌國際有限公司 代表人:梁敏芳董事 及高楨輝董事 |
本公司民國108年 度董事酬勞分派 案。 |
||||||
| 評估及檢討董事及 經理人報酬案。 |
||||||||
| 上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕 容等資訊,董事會評鑑執行情形: |
)評 | 鑑之評估週 | 期及期 | 間、評估範 | ||||
| 評估週期 | 評估期間 | 評估範圍 | 評估方式 | 評估內容 | ||||
| 每年執行 一次 |
109年1月1日 至109年12月 31日 |
董事會及 個別董事 成員 |
自我評量 | 本公司之董事依「董事會績效評 估辦法」對公司決策效能、專業 職能、內部控制及企業社會責任 四大構面,以自我評量及委任外 部機構方式進行績效評估,結果 由董事會議事事務單位彙總後, 提報董事會;依109年整體評估 結果顯示本公司董事會整體運 作情況實屬完善,符合公司治 理。 |
-
三、 上市上櫃公司應揭露董事會自我 ( 或同儕 ) 評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內 容等資訊,董事會評鑑執行情形:
-
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標(例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等)與 執行情形評估:
-
(1) 公司已成立審計委員會,協助董事會履行其監督職責。
-
(2) 公司已設置薪資報酬委員會,定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬,及定期檢討董 事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
17
( 二 ) 審計委員會運作情形:
109 年度審計委員會開會 7 次,董事出席情形如下:
| 職 稱 |
姓 名 |
實際出席 次 數 |
委託出席 次 數 |
實際出席率 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 獨立董事 | 胡慶建 | 5 | 0 | 100% | 109.06.12卸任 |
| 獨立董事 | 謝英芝 | 5 | 0 | 100% | 109.06.12卸任 |
| 獨立董事 | KUO HSIUNG WU | 2 | 0 | 100% | 109.06.12新任 |
| 獨立董事 | 王婉貞 | 2 | 0 | 100% | 109.06.12新任 |
| 獨立董事 | MORI SHOREI | 7 | 0 | 100% | 109.06.12連任 |
| 其他應記載事項: 一、審計委員會之運作如有下列情形之一者,應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會 決議結果以及公司對審計委員會意見之處理。 (一)證券交易法第14 條之5 所列事項: 董事會期別 日期 議案內容及審計委員會決議結果 公司對審計委員會 意見之處理 第八屆第13次 109.01.20 通過發行限制員工權利新股案 無 第八屆第14次 109.01.31 辦理109年度第一次買回本公司股份並轉讓予 員工案 無 第八屆第15次 109.03.20 民國108年度內部控制制度有效性及聲明書。 無 擬辦理現金增資私募普通股、私募國內或海 外 轉換公司債。 無 辦理第十次買回本公司股份並轉讓予員工 案。 無 第八屆第16次 109.04.24 停止辦理民國108年股東常會通過之現金增資 私募普通股、私募國內或海外轉換公司債 案。 無 民國107年及民國108年限制員工權利新股之 第三次配發員工名冊與數量及發行新股案。 無 第八屆第17次 109.05.08 減資註銷已發行限制員工權利新股案。 無 第九屆2次 109.08.07 減資註銷已發行限制員工權利新股案。 無 第九屆3次 109.10.27 減資註銷已發行限制員工權利新股案。 無 (二)除前開事項外,其他未經審計委員會通過,而經全體董事三分之二以上同意之議決事 項:無。 二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形,應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原 因以及參與表決情形:無此情形。 三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形: (1) 內部稽核主管依年度稽核計畫及實際執行情形,於每季召開的審計委員會中向審計委員會 報告;內部稽核主管每月並以書面之月報與各獨立董事報告並做必要之溝通。 (2) 會計師列席董事會,並就財務報告核閱或查核情形,或財務、稅務或內控相關議題與獨立 |
18
| 董事溝通及互動。 (3) 獨立董事與內部稽核及簽證會計師皆有直接聯繫之管道,溝通情形良好。 109年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形: 審計委員會日期 溝通重點 處理執行結果 第一屆第14次 109.03.19 108 年第4 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 第一屆第16次 109.05.08 109 年第1 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 第二屆第1次 109.08.07 109 年第2 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 第二屆第2次 109.10.27 109 年第3 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 109 年度獨立董事與會計師溝通情形: 日期 溝通重點 處理執行結果 會計師與公司治理 單位會議 109.03.19 會計師就108 年度合併及個體 財務報告查核情形進行說明並 與獨立董事溝通。 會計師與董事會成員溝通並就 獨立董事提問進行說明與溝 通。 第八屆第17次 109.05.08 會計師就109年第1季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 第九屆2次 109.08.07 會計師就109年第2季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 第九屆3次 109.10.27 會計師就109年第3季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 |
董事溝通及互動。 (3) 獨立董事與內部稽核及簽證會計師皆有直接聯繫之管道,溝通情形良好。 109年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形: 審計委員會日期 溝通重點 處理執行結果 第一屆第14次 109.03.19 108 年第4 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 第一屆第16次 109.05.08 109 年第1 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 第二屆第1次 109.08.07 109 年第2 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 第二屆第2次 109.10.27 109 年第3 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 109 年度獨立董事與會計師溝通情形: 日期 溝通重點 處理執行結果 會計師與公司治理 單位會議 109.03.19 會計師就108 年度合併及個體 財務報告查核情形進行說明並 與獨立董事溝通。 會計師與董事會成員溝通並就 獨立董事提問進行說明與溝 通。 第八屆第17次 109.05.08 會計師就109年第1季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 第九屆2次 109.08.07 會計師就109年第2季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 第九屆3次 109.10.27 會計師就109年第3季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 |
董事溝通及互動。 (3) 獨立董事與內部稽核及簽證會計師皆有直接聯繫之管道,溝通情形良好。 109年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形: 審計委員會日期 溝通重點 處理執行結果 第一屆第14次 109.03.19 108 年第4 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 第一屆第16次 109.05.08 109 年第1 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 第二屆第1次 109.08.07 109 年第2 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 第二屆第2次 109.10.27 109 年第3 季內部稽核業務報 告與溝通。 審議通過後提報董事會。 109 年度獨立董事與會計師溝通情形: 日期 溝通重點 處理執行結果 會計師與公司治理 單位會議 109.03.19 會計師就108 年度合併及個體 財務報告查核情形進行說明並 與獨立董事溝通。 會計師與董事會成員溝通並就 獨立董事提問進行說明與溝 通。 第八屆第17次 109.05.08 會計師就109年第1季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 第九屆2次 109.08.07 會計師就109年第2季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 第九屆3次 109.10.27 會計師就109年第3季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 |
|
|---|---|---|---|
| 審計委員會日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 | |
| 第一屆第14次 109.03.19 |
108 年第4 季內部稽核業務報 告與溝通。 |
審議通過後提報董事會。 | |
| 第一屆第16次 109.05.08 |
109 年第1 季內部稽核業務報 告與溝通。 |
審議通過後提報董事會。 | |
| 第二屆第1次 109.08.07 |
109 年第2 季內部稽核業務報 告與溝通。 |
審議通過後提報董事會。 | |
| 第二屆第2次 109.10.27 |
109 年第3 季內部稽核業務報 告與溝通。 |
審議通過後提報董事會。 | |
| 109 年度獨立董事與會計師溝通情形: | |||
| 日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 | |
| 會計師與公司治理 單位會議 109.03.19 |
會計師就108 年度合併及個體 財務報告查核情形進行說明並 與獨立董事溝通。 |
會計師與董事會成員溝通並就 獨立董事提問進行說明與溝 通。 |
|
| 第八屆第17次 109.05.08 |
會計師就109年第1季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 |
會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 |
|
| 第九屆2次 109.08.07 |
會計師就109年第2季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 |
會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 |
|
| 第九屆3次 109.10.27 |
會計師就109年第3季合併財 務報告查核情形進行說明並與 獨立董事溝通。 |
會計師親自列席董事會並就獨 立董事提問進行說明與溝通。 |
( 三 ) 公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否依據「上市上櫃 公司治理實務守則」訂 定並揭露公司治理實務 守則? |
V | 本公司董事會已訂定「公司治理實務 守則」,各項作業皆依循該守則辦 理,截至目前尚無重大差異情形。 |
無重大差異 | |
| 二、公司股權結構及股東權益 (一)公司是否訂定內部作業程 序處理股東建議、疑義、糾 紛及訴訟事宜,並依程序 實施? |
V | (一)對股東之建議或疑問等問題,本公 司設有發言人、代理發言人外,另 委託股務公司設有股務專職人員, 並在公司網站上設有專區處理股 東建議或糾紛等問題。 |
無重大差異 |
19
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司是否掌握實際控制公 司之主要股東及主要股東 之最終控制者名單? (三)公司是否建立、執行與關 係企業間之風險控管及防 火牆機制? (四)公司是否訂定內部規範, 禁止公司內部人利用市場 上未公開資訊買賣有價證 券? |
V V V |
(二)本公司除依據股票停止過戶後之 股東名冊分析股權外,另由專人隨 時掌握主要股東及最終控制者名 單,並依法令規定申報公司內部人 及大股東之股權異動資料。 (三)本公司已訂定子公司營運管理辦 法,以落實與關係企業間風險控管 及防火牆機制。 (四)本公司訂有「內部重大資訊處理作 業辦法」以確保及避免資訊不當洩 漏,並建立良好之資訊處理及揭露 機制,確保對外界發表資訊之一致 性與正確性,此辦法可於本公司網 站中查詢。 |
無重大差異 無重大差異 無重大差異 |
|
| 三、董事會之組成及職責 (一)董事會是否就成員組成擬 訂多元化方針及落實執 行? |
V | (一) 1.公司已於「公司治理實務守則」中訂 定董事會成員組成應考量多元化。 2.本公司之董事會多元化政策落實情 形如下: (1)本公司七位董事中,三位為女姓 董事。 (2)本公司七位董事中,一位董事為 日本國籍;一位董事為美國籍。 (3)本公司董事中,長於經營管理、 領導決策及產業知識者為夏汝文 董事長及MORI SHOREI董事; 長於經營管理、領導決策及財務 會計者為陳孟芬董事及王婉貞董 事;長於財務會計者梁敏芳董事; 長於產業知識者為KUO HSIUNG WU董事;長於經營管 理及行銷業務者為高楨輝。 3.本公司已充份落實董事多元化政 策。 |
無重大差異 |
20
| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (二)公司除依法設置薪資報酬 委員會及審計委員會外, 是否自願設置其他各類功 能性委員會? (三)公司是否訂定董事會績效 評估辦法及其評估方式, 每年並定期進行績效評 估,且將績效評估之結果 提報董事會,並運用於個 別董事薪資報酬及提名續 任之參考? (四)公司是否定期評估簽證會 計師獨立性? |
V V |
V | (二)本公司已設置薪資報酬委員會及 審計委員會,未來將視經營發展規 模及實務發展需要設置其他各類 功能性委員會。 (三)本公司已訂定「董事會績效評估辦 法」,董事每年以自我評量方式就 董事會效能及董事成員進行績效 評估,109年董事會績效評估已呈 報於110年03月25日董事會,相關 內容請參閱董事會運作情形資訊。 (四)本公司每年定期依中華民國會計 師公會所發布之「中華民國會計師 職業道德規範」第十號公報「正直、 公正客觀及獨立性」評估簽證會計 師之獨立性,檢查是否為公司董 事、股東或於本公司支薪,確認其 是否為非利害關係人,並將評估結 果呈報董事會。最近二年度評估結 果分別於109年03月20日及110年 03月25日向董事會報告。 |
依左列項目 加強實務運 作 無重大差異 無重大差異 |
| 四、上市上櫃公司是否配置適任 及適當人數之公司治理人 員,並指定公司治理主管, 負責公司治理相關事務 (包括但不限於提供董事、 監察人執行業務所需資 料、協助董事、監察人遵 循法令、依法辦理董事會 及股東會之會議相關事宜、 製作董事會及股東會議事 錄等)? |
V | 本公司由財務部擔任公司治理專職單 位,負責統籌公司治理相關事務,保障 股東權益並強化董事會職能,公司治 理人員具備於公開發行公司從事股務 管理工作經驗,並設置公司治理主管, 主要職責為提供董事執行業務所需之 資料、辦理董事會及股東會之會議相 關事宜、製作董事會及股東會議事錄、 辦理公司登記及變更登記等。 109年度本公司之公司治理相關事務 之運作及執行皆依法辦理,主要執行 情形如下: 1.協助董事及獨立董事執行職務: (1)針對公司經營領域及公司治理相 關之最新法令規章修訂,定期通 知董事會成員。 (2)獨立董事依公司治理實務守則, 與內部稽核主管及會計師溝通財 務業務相關。 |
無重大差異 |
21
| 評估項目 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 2.協助董事會及股東會議事程序與決 議遵法事宜: (1)遵循法令及內稽、內控之落實、 規劃適當公司制度及組織架構以 促進董事會獨立性及公司透明 度。 (2)董事會前研擬並訂定議程,於會 議七日前提供所有董事,以利董 事了解相關議案之內容﹔議案內 容如有與利害關係人相關並應適 當迴避之情形,將給予提醒,並 於會後二十天內完成董事會議事 錄。 (3)會後負責董事會重要決議之重大 訊息發布事宜,確保重訊內容之 適法性及至正確性,以保障投資 人交易資訊對等。 (4)配合主管機關最新法令規章及公 司實際運作需要,修訂各項辦法 提報董事會決議。 (5)依法辦理股東會日期事前登記, 法定期限內製作開會通知書、年 報、議事手冊、議事錄並於修訂 公司章程或董事改選辦理變更登 記事務。 |
||||
| 五、公司是否建立與利害關係 人(包括但不限於股東、員 工、客戶及供應商等)溝通 管道,及於公司網站設置 利害關係人專區,並妥適 回應利害關係人所關切之 重要企業社會責任議題? |
V | 公司視不同狀況,責成發言人、代理發 言人、股務等相關部門與利害關係人 溝通,並於公司網站設有發言人(代理 發言人)及相關業務部門之聯絡資訊。 |
無重大差異 | |
| 六、公司是否委任專業股務代 辦機構辦理股東會事務? |
V | 本公司委託永豐金證券股務代理部辦 理股東會事務。 |
無重大差異 |
22
| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃 公司治理實 務守則差異 情形及原因 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||||
| 七、資訊公開 (一)公司是否架設網站,揭露 財務業務及公司治理資 訊? (二)公司是否採行其他資訊揭 露之方式(如架設英文網 站、指定專人負責公司資 訊之蒐集及揭露、落實發 言人制度、法人說明會過 程放置公司網站等)? (三)公司是否於會計年度終了 後兩個月內公告並申報年 度財務報告,及於規定期 限前提早公告並申報第 一、二、三季財務報告與各 月份營運情形? |
V V V |
(一)本公司已架設網站 (http://www.altek.com.tw),並 更新最新財務業務及公司治理資 訊。 (二)本公司網站有不同語言版本(繁體 /簡體中文版及英文版),並指定專 人負責即時更新公司資訊之蒐集 及揭露;此外為落實發言人制度, 公司網站亦載明新聞連絡人、投 資人服務聯繫窗口,提供最新資 訊及溝通管道。 (三)本公司年度及各季之財務報告與 各月份營運情形均於規定期限內 辦理公告及申報,惟年度財務報 告尚無法提早公告。 |
無重大差異 無重大差異 均於規定期 限內辦理 |
|||
| 八、公司是否有其他有助於瞭 解公司治理運作情形之重 要資訊(包括但不限於員 工權益、僱員關懷、投資 者關係、供應商關係、利 害關係人之權利、董事及 監察人進修之情形、風險 管理政策及風險衡量標準 之執行情形、客戶政策之 執行情形、公司為董事及 監察人購買責任保險之情 形等)? |
V | 本公司關於員工權益、僱員關懷、投資 者關係、供應商關係、利害關係人之權 利、董事及監察人進修之情形及公司 為董事購買責任保險之情形等公司治 理運作情形之詳細資訊,請另參閱第 31~33頁說明。 |
無重大差異 | |||
| 九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改 善情形,及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。 評鑑指標 優先加強事項與措施 公司是否於股東常會開會7日前上傳以英文 揭露之年度財務報告? 為使訊息一致,擬上傳以英文揭露之年度財務 報告。 公司是否設置公司治理主管,負責公司治理 相關事務,並於公司網站及年報說明職權範 圍、當年度業務執行重點及進修情形? 擬設置公司治理主管,並揭露職權範圍、當年 度業務執行重點及進修情形。 |
||||||
| 評鑑指標 | 優先加強事項與措施 | |||||
| 公司是否於股東常會開會7日前上傳以英文 揭露之年度財務報告? |
為使訊息一致,擬上傳以英文揭露之年度財務 報告。 |
|||||
| 公司是否設置公司治理主管,負責公司治理 相關事務,並於公司網站及年報說明職權範 圍、當年度業務執行重點及進修情形? |
擬設置公司治理主管,並揭露職權範圍、當年 度業務執行重點及進修情形。 |
|||||
23
( 四 ) 薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形
1. 薪資報酬委員會之組成
| 身分別 | 條件 姓名 |
是否具有五年以上工作經 驗及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經 驗及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經 驗及下列專業資格 |
符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 符合獨立性情形(註) | 兼任 其他 公開 發行 公司 薪資 報酬 委員 會成 員家 數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商務、 法務、 財務、 會計或 公司業 務所需 相關科 系之公 私立大 專院校 講師以 上 |
法官、檢 察官、律 師、會計 師或其他 與公司業 務所需之 國家考試 及格領有 證書之專 門職業及 技術人員 |
具有商 務、法 務、財 務、會 計或公 司業務 所需之 工作經 驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |||
| 獨立董事 | 謝英芝 | | | | | | | | | | | | 0 | ||
| 獨立董事 | 胡慶建 | | | | | | | | | | | | 0 | ||
| 獨立董事 | KUO HSIUNG WU |
| | | | | | | | | | | 0 | ||
| 獨立董事 | 王婉貞 | | | | | | | | | | | | 0 | ||
| 獨立董事 | MORI SHOREI |
| | | | | | | | | | | 0 |
-
註:各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者,請於各條件代號下方空格中打 “ ” 。
-
(1) 非公司或其關係企業之受僱人。
-
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司 。
-
之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )
-
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總數 1% 以上或持股前 十名之自然人股東。
-
、
-
(4) 非 (1) 所列之經理人或 (2) (3) 所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親 親屬。
-
(5) 非直接持有公司已發行股份總數 5% 以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項 指派代表人擔任公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人 ( 但如為公司與 其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互 。
-
兼任者,不在此限 )
-
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察 人或受僱人 ( 但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國 。
-
法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )
-
(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事 ( 理 事 ) 、監察人 ( 監事 ) 或受僱人 ( 但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司 。。
-
依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者,不在此限 )
(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理 人或持股 5% 以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20% 以上,未超 過 50% ,且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令 設置之獨立董事相互兼任者,不在此限)。
- (9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、 法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥 人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法 相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員會或併購特別委員會成員, 不在此限。
(10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
24
2. 薪資報酬委員會之職責
-
(1) 訂定並檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
-
(2) 評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。
3. 薪資報酬委員會之運作情形
-
(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
-
(2) 本屆委員任期: 109 年 08 月 07 日至 112 年 06 月 11 日,最近年度薪資報酬 委員會開會 3 次,委員資格及出席情形如下:
| 職 稱 |
姓 名 |
實際出席 次 數 |
委託出席 次 數 |
實際出 席 率 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | MORI SHOREI | 1 | 0 | 100% | 109.08.07委任 |
| 委 員 |
KUO HSIUNG WU | 1 | 0 | 100% | 109.08.07委任 |
| 委 員 |
王婉貞 | 1 | 0 | 100% | 109.08.07委任 |
| 召集人 | 謝英芝 | 2 | 0 | 100% | 109.06.12 卸任 |
| 委 員 |
胡慶建 | 2 | 0 | 100% | 109.06.12 卸任 |
| 委 員 |
MORI SHOREI | 2 | 0 | 100% | 109.06.12 卸任 |
| 其他應記載事項: 一、董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議,應敘明董事會日期、期別、議案內容、 董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理:無此情形。 二、 薪資報酬委員會之議決事項,如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者,應敘明 薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理:無此情形。 三、薪資報酬委員會之討論事由與決議結果及公司對於成員意見之處理: 1.109年01月20日第三屆第六次薪酬委員會: (1)審議發行民國107年限制員工權利新股予本公司經理人案:本案經薪委會主席徵詢 全體出席委員無異議照案通過,並提請董事會決議,經無須利益迴避之全體出席董 事無異議照案通過。 2.109年03月20日第三屆第七次薪酬委員會: (1)審議本公司民國108年度董事酬勞分配案:本案經薪委會主席徵詢全體出席委員無 異議照案通過,並提請董事會決議,由全體出席董事同意通過。 3.109年10月27日第四屆第一次薪酬委員會: (1)審議本公司108年度董事酬勞分派案:本案經薪委會主席徵詢全體出席委員無異議 照案通過,並提請董事會決議,經無須利益迴避之全體出席董事無異議照案通過。 (2)審議董事及經理人薪酬案:本案經薪委會主席徵詢全體出席委員無異議照案通過, 並提請董事會決議,經無須利益迴避之全體出席董事無異議照案通過。 |
25
( 五 ) 履行社會責任情形及與上市上櫃公司企業社會責任實務守則差異情形及原因
| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司企業社會責 任實務守則差 異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、公司是否依重大性原則,進行與公 司營運相關之環境、社會及公司治 理議題之風險評估,並訂定相關風 險管理政策或策略? |
V | 本公司已訂定公司「企業社會責任實務 守則」,並隨時注意國內與國際企業社 會責任制度之發展及企業環境之變遷, 據以檢討改進公司之企業社會責任政 策。 |
未來將逐步 規劃並訂定 相關政策。 |
|
| 二、公司是否設置推動企業社會責任專 (兼)職單位,並由董事會授權高階 管理階層處理,及向董事會報告處 理情形? |
V | 本公司『執行長辦公室』為推動企業社 會責任專職單位,夏汝文董事長為主 席,為企業社會責任政策或制度之提出 及執行,並視需要向董事會報告。 具體推動計畫及職掌: 1.社會關懷:華晶科技秉持回饋社會之宗 旨,舉凡兒童少年福利、老人福利、身 心障礙者福利、婦女福利、社會救助、 社區發展、社會工作、志願服務、社團 發展等皆為關懷的對象。 2.慈善捐贈:華晶科技慈善基金會歷年與 各公益團體合作,長期規劃慈善捐贈 及愛心公益。 3.藝文社教:投身並贊助各式藝文活動。 4.環境保育:本公司將環境保育概念納入 企業政策,追求降低環境衝擊為願景, 致力永續經營與發展。 |
無重大差異 | |
| 三、環境議題 (一)公司是否依其產業特性建立合適之 環境管理制度? (二)公司是否致力於提升各項資源之利 用效率,並使用對環境負荷衝擊低 之再生物料? |
V V |
(一)本公司係主要提供客戶影像解決方 案,並無重大廢料及污染物產生問 題,且有關產品皆遵循相關環保法令 規章辦理各項作業,除通過各項ISO 認證外,並為客戶Green partner.。 (二) 1.本公司使用ERP系統及電子簽核 系統,以電子化的方式減少來往 信件、公函的列印,訊息傳遞、 宣導文書亦以電子郵件方式公 告,減少大量用紙,以愛護地球 資源。 2.本公司109年產線擴充增加用電, 但經持續推行節能措施,用電量 2,233KW(K),較108年2,043KW(K) 僅增加186KW(K)。 |
無重大差異 無重大差異 |
26
| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司企業社會責 任實務守則差 異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (三)公司是否評估氣候變遷對企業現在 及未來的潛在風險與機會,並採取 氣候相關議題之因應措施? (四)公司是否統計過去兩年溫室氣體排 放量、用水量及廢棄物總重量,並 制定節能減碳、溫室氣體減量、減 少用水或其他廢棄物管理之政策? |
V V |
3.本公司109年員工餐廳營運調整, 液化瓦斯用量為7.0KG(K),較108 年8.0KG(K)減少1KG(K)。 (三)日常生活中,落實各項節能減廢及綠 色採購等碳足跡自願減碳精神,持續 關注環境變遷之影響及擬定相關環 境保護策略。 (四)本公司109年碳排放量為 1.1,161KG(K),與108年1,108KG(K) ,增加53KG(K);本公司將持續進 行節能減碳,以善盡保護環境的社 會責任。 2.本公司109年用水量為24噸(K),較 108年24.5噸(K)之節水比率為2%。 3.本公司109年廢水排放量為19,650 噸,較108年19,600噸之增排比率為 2.5%。 |
無重大差異 無重大差異 |
|
| 四、社會議題 (一)公司是否依照相關法規及國際人權 公約,制定相關之管理政策與程 序? (二)公司是否訂定及實施合理員工福利 措施(包括薪酬、休假及其他福利 等),並將經營績效或成果適當反 映於員工薪酬? (三)公司是否提供員工安全與健康之工 作環境,並對員工定期實施安全與 健康教育? (四)公司是否為員工建立有效之職涯能 力發展培訓計畫? |
V V V V |
(一)本公司循勞動基準法等法令,且秉持 國際人權公約等精神執行相關作 業,重視勞動人權,落實人力資源運 用政策無性別、種族、年齡、婚姻與 家庭狀況等差別待遇,設有員工意見 箱且提供員工完善福利。 (二)設置員工信箱提供暢通溝通管道 ([email protected]),讓員工得隨 時對公司廣提建設性之意見。 (三)每年定期辦理員工健康檢查、勞工安 全及健康講座,定期安排人員接受消 防管理宣導,提升廠內環境安全衛生 績效,並藉由持續的教育訓練與宣 導,養成員工緊急應變能力及正確安 全觀念,加強員工認知能力,降低不 安全行為造成意外事故的發生。 (四)依勞動基準法規定制定工作規則,已 向科技部新竹科學園區管理局核備 在案,以供勞資雙方遵循,及不定期 舉辦員工溝通會議,大陸子公司則符 |
無重大差異 無重大差異 無重大差異 無重大差異 |
27
| 評估項目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司企業社會責 任實務守則差 異情形及原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (五)對產品與服務之顧客健康與安全、 客戶隱私、行銷及標示,公司是否 遵循相關法規及國際準則,並制定 相關保護消費者權益政策及申訴程 序? (六)公司是否訂定供應商管理政策,要 求供應商在環保、職業安全衛生或 勞動人權等議題遵循相關規範,及 其實施情形? |
V V |
合當地法令及勞動合同規定辦理。 (五)本公司與客戶皆為國際大廠,所提供 之產品及服務均遵守相關法規及標 準。本公司另設有產品客服專線,可 直接立即提供服務,以滿足客戶需 求。 (六)本公司與供應鏈的各廠商建立長期 合作夥伴關係,本公司於『供應商管 理程序』及『環境管理物質規範』中, 要求各合作夥伴們遵守國際相關法 令,於環保及衛生上通過RoHS及 REACH annex 17之認證,並遵守 『供應商企業社會責任協議』共同促 進綠色環保、勞工人權及道德、衛生 與安全、風險管理及道德規範等企業 社會責任。 |
無重大差異 無重大差異 |
|
| 五、公司是否參考國際通用之報告書編 製準則或指引,編製企業社會責任 報告書等揭露公司非財務資訊之 報告書?前揭報告書是否取得第 三方驗證單位之確信或保證意 見? |
V | 本公司尚未編制企業社會責任報告書。 | 未來將逐步 規劃編制時 程。 |
|
| 六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者,請敘明其運 作與所定守則之差異情形: 本公司已訂定公司「企業社會責任實務守則」,並公告於公司網站。對於「企業社會責任實務守則」 中強調公司應實踐企業社會責任,並促進經濟、社會與環境生態之平衡及永續發展,我們將採循序 漸進的方式予以落實。 |
||||
| 七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊: 有鑑於今年新冠肺炎(COVID-19)對於全球帶來前所未有的嚴重影響,感謝台灣政府與社會民眾共 同堅守防疫共同守護,〈公益信託華晶科技慈善基金〉秉持著「取之於社會,用之於社會」的精神, 有效運用集團資源回饋社會,積極投入公益事業,實踐企業社會責任。擬於109年度分別規劃「公 衛防疫」及「醫療公益」捐贈兩大主軸,積極協助新竹縣政府及社福機構持續行動,未來也將持續 傳承並發揚公益理念,守護公衛防疫能量,善盡企業社會責任,致力創造社會的共好。 1.鑒於華晶科技發源自新竹科學園區,響應「大竹苗地區公衛防疫計劃捐款計畫」應協助新竹縣政 府與社會對此區域致力經由宣導傳染性疾病防治、公共衛生及防疫工作等,持續協助結合「財團 法人新竹縣文化基金會」對社會公衛防疫力量,達到增進全民健康與社會福利之目的,協助該基 金會提出及推動有益公衛防疫能量之社會福利方案。 2.以「社會救助醫療公益」案由出發,協助《全民健康基金會》致力經由宣導疾病防治、促進全民 健康及鼓勵醫學研究等相關事宜,持續結合社會救助的愛心力量,達到增進全民健康與社會福利 之目的。 |
28
( 六 ) 履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
| 評 估 項 目 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司誠信經營守 則差異情形及 原因 |
||
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| 一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否制定經董事會通過 之誠信經營政策,並於規章及 對外文件中明示誠信經營之 政策、作法,以及董事會與高 階管理階層積極落實經營政 策之承諾? (二)公司是否建立不誠信行為風 險之評估機制,定期分析及評 估營業範圍內具較高不誠信 行為風險之營業活動,並據以 訂定防範不誠信行為方案,且 至少涵蓋「上市上櫃公司誠信 經營守則」第七條第二項各款 行為之防範措施? (三)公司是否於防範不誠信行為 方案內明定作業程序、行為指 南、違規之懲戒及申訴制度, 且落實執行,並定期檢討修正 前揭方案? |
V V V |
(一)本著正派經營的經營理念,本公司已訂定 「誠信經營守則」。本著以誠信為基礎, 對外重視對客戶的誠信,對內嚴格要求員 工自律,遵守公司內部規範,建立良好之 公司治理與風險控管機制,以創造永續發 展之經營環境。 (二)本公司已訂定「誠信經營政策及防範方 案」防範不誠信行為。明定申訴方式與管 道,並落實宣導與執行,如有違反事宜者, 依獎懲辦法辦理。 (三)本公司對於營業範圍內具較高不誠信行 為風險之營業活動,訂有「取得或處分資 產處理程序」、「資金貸與及背書保證作 業程序」等相關辦法並建立有效之會計制 度及內部控制制度;內部稽核人員並定期 及不定期查核前項制度之遵循情形,以防 範不誠信之行為。 |
無重大差異 無重大差異 無重大差異 |
|
| 二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠 信紀錄,並於其與往來交易對 象簽訂之契約中明定誠信行 為條款? (二)公司是否設置隸屬董事會之 推動企業誠信經營專責單位, 並定期(至少一年一次)向董事 會報告其誠信經營政策與防 範不誠信行為方案及監督執 行情形? (三)公司是否制定防止利益衝突 政策、提供適當陳述管道,並 落實執行? |
V V V |
(一)皆遵循相關法令規章辦理各項作業。 (二)本公司『執行長辦公室』為推動企業誠信 經營專職單位,以夏汝文董事長為首,內 部稽核人員負責定期查核企業誠信經營 政策與防範並監督執行,推動企業誠信經 營,並視需要向董事會報告。 (三)由各部門依其職責及範疇履行,並可透過 e-mail等方式,直接向單位最高主管陳述 之。 |
無重大差異 視需要向董事 會報告 無重大差異 |
29
| 評 估 項 目 | 運作情形 | 運作情形 | 運作情形 | 與上市上櫃公 司誠信經營守 則差異情形及 原因 |
|---|---|---|---|---|
| 是 | 否 | 摘要說明 | ||
| (四)公司是否為落實誠信經營已 建立有效的會計制度、內部控 制制度,並由內部稽核單位依 不誠信行為風險之評估結果, 擬訂相關稽核計畫,並據以查 核防範不誠信行為方案之遵 循情形,或委託會計師執行查 核? (五)公司是否定期舉辦誠信經營 之內、外部之教育訓練? |
V V |
(四)公司已建立有效的會計制度及內部控制制 度,並定期進行自我檢查,以確定其有效 性。內部稽核人員亦定期及不定期查核其 運作情形,並將查核結果呈報審計委員會 及董事會。 (五)本公司不定期舉辦教育訓練與座談會,針 對公司經營原則,向員工進行溝通與宣 導;或由同仁參加外部之相關教育訓練。 109年度同仁參加外部之誠信經營相關課 程: 「吹哨者保護」之法律責任與實務案例解析 上課時數:1.5小時 課程日期:109年11月19日 |
無重大差異 無重大差異 |
|
| 三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎 勵制度,並建立便利檢舉管 道,及針對被檢舉對象指派適 當之受理專責人員? (二)公司是否訂定受理檢舉事項 之調查標準作業程序、調查完 成後應採取之後續措施及相 關保密機制? (三)公司是否採取保護檢舉人不 因檢舉而遭受不當處置之措 施? |
V V V |
(一)可透過e-mail等方式,直接向單位最高主 管或執行長陳述之。 (二)本公司設有檢舉信箱並對相關文件、資 料,均視為機密文件,如發現違反誠信經 營之不法情事,可向本公司審計委員會、 內部稽核室申訴、檢舉,經查證屬實,依 內部規章及相關法令懲處。 (三)本公司檢舉流程中均保密,且檢舉人並不 會因檢舉而遭處分。 |
無重大差異 無重大差異 無重大差異 |
|
| 四、加強資訊揭露 公司是否於其網站及公開資 訊觀測站,揭露其所定誠信經 營守則內容及推動成效? |
V | 本公司之「誠信經營守則」及「誠信經營政 策及防範方案」已揭露於公司網站及公開資 訊觀測站,使內/外客戶知曉。 |
無重大差異 | |
| 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者,請敘明其運作與所訂守則 之差異情形: 本公司已依據「上市上櫃公司誠信經營守則」及內部相關規定訂定本公司之「誠信經營守則」,本公 司之運作與所訂守則無差異情形。 |
||||
| 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊:已如上揭露。 |
30
( 七 ) 公司治理守則及相關規章之揭露查詢方式
| 重要規章 | 揭露查詢方式 | ||
|---|---|---|---|
| 公司章程 股東會議事規則 董事選舉辦法 董事會議事規範 審計委員會組織規程 取得或處分資產處理程序 資金貸與及背書保證作業程序 內部重大資訊處理作業辦法 薪資報酬委員會組織規程 公司治理實務守則 企業社會責任實務守則 獨立董事之職責範疇規則 董事會績效評估辦法 誠信經營守則 誠信經營政策及防範方案 |
公開資訊觀測站/公司治理專區: http://mops.twse.com.tw/mops/web/index 本公司網站/投資人服務/公司治理: http://www.altek.com.tw/zh-tw/finance/detail/8 |
( 八 ) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊
1. 員工權益與僱員關懷
以人性化管理為原則,給予員工充分的尊重與照顧,透過不斷地規畫員工 各項福利措施及提供相關進修及教育訓練,給予員工更佳的工作環境及發 展空間;依勞工退休金條例、勞動基準法及相關法令規定實施退休金制 度,保障員工權益,亦規畫員工團體保險及眷屬團險等福利制度,安排員 工定期健康檢查等。
2. 投資人服務
設有投資人服務單位,並於公司網站建置其連絡資訊,專責處理股東之建 議及回覆投資者問題之管道。
3. 供應商關係
與供應商均維持良好關係,落實產品碳足跡自願減碳之精神。公司與供應鏈 的各廠商建立長期合作夥伴關係,本公司於『供應商管理程序』及『環境管 理物質規範』中,要求各合作夥伴們也要遵守國際相關法令及世界大廠要求 所要求之 RoHS 、 REACH 、 GP 等規範、於環保及衛生上通過 RoHS 及 REACH annex 17 之認證,並遵守『供應商企業社會責任協議』,共同促進 綠色環保、勞工人權及道德、衛生與安全、風險管理及道德規範等企業社會 責任。
31
4. 利害關係人溝通管道
| 利害關係人 | 溝通管道 |
|---|---|
| 員工 | ˙CEO座談˙勞資會議˙健康檢查 ˙防災演習˙教育訓練˙保密申訴 |
| 客戶 | ˙定期會議˙滿意度調查˙供應商研討會 ˙稽核訪查˙電子溝通平台 |
| 供應商 | ˙檢討會議˙稽核訪查˙供應商管理系統 ˙投訴信箱 |
| 投資者 | ˙股東大會˙法人說明會˙公司網站 |
| 媒體 | ˙記者會˙發布新聞稿˙公司網站 |
32
| 進修時數 | 3小時 | 3小時 3小時 |
6小時 3小時 |
進修時數 | 3小時 3小時 |
3小時 | 3小時 3小時 |
3小時 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4.董事進修情形(109年度): | 職稱 姓名 進修日期 主辦單位 課程名稱 |
董事 陳孟芬 109/12/23 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 從近來經營權爭奪個案談公司如何規劃股權及 董事會股東會攻防策略 |
董事 梁敏芳 109/11/26 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 5G關鍵技術與應用商機 智慧財產權管理與公司經營風險 |
獨立董事 KUO HSIUNG WU 109/08/10 財團法人中華民國會計研究發展基金會 從財報數字監督企業經營管理 109/12/29 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 企業併購實務分享-以敵意併購為中心 |
5.公司為董事購買責任保險之情形: | 投保對象 保險公司 投保金額 投保起迄期間 |
全體董事 美商安達產物保險 股份有限公司 1,000萬美元 110年04月30日~111年04月30日 |
註:董事責任險投保情形已於110年5月7日提報董事會。 | 6.經理人參與公司治理有關之進修與訓練(109年度): | 職稱 姓名 進修日期 主辦單位 課程名稱 |
財務主管 梁敏芳 109/11/26 財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會 5G關鍵技術與應用商機 智慧財產權管理與公司經營風險 |
109/01/07 企業公司治理實務:新發布「勞動事件法」對企業之影響與因應 |
會計主管 許雅玲 財團法人中華民國會計研究發展基金會 109/05/21 主管機關要求設置公司治理主管/人員實務解析 109/05/22 企業公司治理實務:員工獎酬策略與工具運用探討 |
109/11/19 「吹哨者保護」之法律責任與實務案例解析 |
( 九 ) 內部控制制度執行狀況
1. 內部控制聲明書
華晶科技股份有限公司 內部控制制度聲明書
日期: 110 年 3 月 25 日
本公司民國 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日之內部控制制度,依據自行檢查 的結果,謹聲明如下:
-
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任,本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、 績效及保障資產安全等)、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規 範暨相關法令規章之遵循等目標的達成,提供合理的確保。
-
二、內部控制制度有其先天限制,不論設計如何完善,有效之內部控制制度亦 僅能對上述三項目標之達成提供合理的確保;而且,由於環境、情況之改 變,內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有 自我監督之機制,缺失一經辨認,本公司即採取更正之行動。
-
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」(以下簡稱「處 理準則」)規定之內部控制制度有效性之判斷項目,判斷內部控制制度之 設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目, 係為依管理控制之過程,將內部控制制度劃分為五個組成要素: 1. 控制環 境, 2. 風險評估, 3. 控制作業, 4. 資訊與溝通,及 5. 監督作業。每個組成要 素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
-
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目,評估內部控制制度之設計及 執行的有效性。
-
五、本公司基於前項評估結果,認為本公司於民國 109 年 12 月 31 日的內部控制制 度﹙含對子公司之監督與管理﹚,包括瞭解營運之效果及效率目標達成之 程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循 有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效,其能合理確保上述目標之 達成。
-
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容,並對外公開。上述 公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事,將涉及證券交易法第二十條、第 三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
-
七、本聲明書業經本公司民國 110 年 3 月 25 日董事會通過,出席董事 7 人均同意本 聲明書之內容,併此聲明。
==> picture [80 x 80] intentionally omitted <==
華晶科技股份有限公司 董事長暨執行長:夏汝文
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
-34-
-
委託會計師專案審查內部控制制度者,應揭露會計師審查報告:不適用。
-
( 十 ) 最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人 員違反內部控制制度規定之處罰,其處罰結果可能對股東權益或證券價格有重 大影響者,應列明其處罰內容、主要缺失與改善情形:無。
-
( 十一 ) 最近年度及截至年報刊印日止,股東會及董事會之重要決議事項
1.109 年股東常會重要決議事項:
| 項目 | 重要決議事項 | 執行情形 |
|---|---|---|
| 1 | 承認民國108年度營業報告書及財 務報表案。 |
依相關規定辦理。 |
| 2 | 承認民國108年度盈餘分派案。 | 已於109年10月13日完成發放。 |
| 3 | 通過修訂本公司「公司章程」。 | 依相關規定辦理。 |
| 4 | 通過辦理現金增資私募普通股、私 募國內或海外轉換公司債案。 |
本公司尚未發行任何左述私募普通股、私募 國內或海外轉換公司債,且該私募案將於110 年6月11日期間屆滿,本公司已於110年3月25 日董事會通過於剩餘期限內不繼續辦理該募 有價證券事宜。 |
| 5 | 全面改選第九屆董事案 | 依相關規定辦理。 |
| 6 | 解除新任董事競業限制案 | 依相關規定辦理。 |
2. 董事會重要決議事項:
| 期別/日期 | 重要決議事項 | 執行情形 |
|---|---|---|
| 第八屆第13次 109.01.20 |
1.通過民國107年限制員工權利新股及108年限制員 工權利新股之第二次配發員工名冊與數量及發行 新股。 |
依決議執行。 |
| 第八屆第14次 109.01.31 |
1.通過辦理109年度第一次買回本公司股份並轉讓 予員工。 |
依決議執行。 |
| 第八屆第15次 109.03.20 |
1.通過民國108年度內部控制制度有效性及聲明書 案。 |
依決議執行。 |
| 2.通過分派民國108年度員工及董事酬勞案。 | 列入109年股東會報告事項。 | |
| 3.通過民國108年度營業報告書及財務報告案。 | 列入109年股東會承認案。 | |
| 4.通過民國108年度盈餘分派案。 | 列入109年股東會承認案。 | |
| 5.通過修正本公司「公司章程」案。 | 已依董事會決議通過;待109年 股東常會決議通過即刻生效, 正式以新的公司章程執行相關 作業。 |
|
| 6.通過修正本公司「股東會議事規則」案。 | 已依董事會決議通過;待109年 股東常會決議通過後即刻生 效,正式以新的股東會議事規 則執行相關作業。 |
|
| 7.通過辦理現金增資私募普通股、私募國內或海外 轉換公司債案。 |
列入109年股東會討論案。 | |
| 8.通過全面改選第九屆董事案 | 列入109年股東會選舉案。 | |
| 9.通過解除新任董事競業限制案。 | 列入109年股東會討論案。 |
35
| 期別/日期 | 重要決議事項 | 執行情形 |
|---|---|---|
| 第八屆第15次 109.03.20 |
10.通過召集民國109年股東常會案。 | 依決議執行。 |
| 11.通過民國109年度營運計畫案。 | 依決議執行。 | |
| 12.通過變更財務報表查核簽證/核閱會計師案 | 依決議執行。 | |
| 13.通過修正本公司「民國109年第一次買回本公司 股份轉讓員工辦法」案。 |
依決議執行。 | |
| 14.通過修正本公司「審計委員會組織規程」案。 | 依決議執行。 | |
| 15.通過修正本公司「董事會議事規範」案。 | 依決議執行。 | |
| 16.通過擬辦理第十次買回本公司股份並轉讓予 員工案。 |
依決議執行。 | |
| 第八屆第16次 109.04.24 |
1.通過停止辦理民國108年股東常會通過現金增資 私募普通股、私募國內或海外轉換公司債案。 |
依決議執行。 |
| 2.通過董事會提名並列入董事(含獨立董事)候選人 名單暨獨立董事候選人資格審查案。 |
列入109年股東會選舉案。 | |
| 3.通過解除新任董事競業限制之補充說明案。 | 列入109年股東會討論案。 | |
| 4.通過民國107年及民國108年限制員工權利新股之 第三次配發員工名冊與數量及發行新股案。 |
依決議執行。 | |
| 第八屆第17次 109.05.08 |
1.通過修訂本公司「薪資報酬委員會組織規程」案。 | 依決議執行。 |
| 2.通過減資註銷已發行限制員工權利新股案。 | 依決議執行。 | |
| 第九屆第1次 109.06.12 |
1.通過選舉董事長案。 | 依決議執行。 |
| 第九屆第2次 109.08.07 |
1.通過委任第四屆薪資報酬委員會成員。 | 依決議執行。 |
| 2.通過透過Altek International Investment Co., Ltd. 在不超過美金柒佰萬元額度內增資Altek International Trading Co., Ltd.。 |
依決議執行。 | |
| 3.通過訂定本公司「買回庫藏股作業程序」及「買 回庫藏股管理作業」內部控制制度案。 |
依決議執行。 | |
| 4.通過減資註銷已發行限制員工權利新股案。 | 依決議執行。 | |
| 第九屆第3次 109.10.27 |
1.通過訂定民國110年度內部稽核計畫案。 | 依決議執行。 |
| 2.通過減資註銷已發行限制員工權利新股案。 | 依決議執行。 | |
| 3.通過本公司民國108年度董事酬勞分派案。 | 依決議執行。 | |
| 4.通過評估及檢討董事及經理人報酬案。 | 依決議執行。 |
36
| 期別/日期 | 重要決議事項 | 執行情形 |
|---|---|---|
| 第九屆第4次 110.03.25 |
1.通過召集民國110年股東常會案。 | 依決議執行。 |
| 2.通過民國109年度內部控制制度聲明書案。 | 依決議執行。 | |
| 3.通過民國109年度營業報告書及財務報告案。 | 列入110年股東常會承認案。 | |
| 4.通過民國109年度盈餘分派案。 | 列入110年股東常會承認案。 | |
| 5.通過停止辦理民國109年股東常會通過之現金增 資私募普通股、私募國內或海外轉換公司債案。 |
列入110年股東常會報告事項。 | |
| 6.通過辦理現金增資私募普通股、私募國內或海 外轉換公司債案。 |
列入110年股東常會討論案。 | |
| 7.通過發行限制員工權利新股案。 | 列入110年股東常會討論案。 | |
| 8.通過減資註銷已發行限制員工權利新股案。 | 依決議執行。 | |
| 9.財務報表查核簽證/核閱會計師委任及報酬案。 | 依決議執行。 | |
| 10.通過民國110年度營運計畫案。 | 依決議執行。 | |
| 第九屆第5次 110.04.21 |
1.通過委任第四屆薪資報酬委員會成員案 | 依決議執行。 |
| 第九屆第6次 110.05.07 |
1.通過分派民國109年度員工及董事酬勞案 | 列入110年股東常會報告事項。 |
| 2.通過修訂本公司「董事及功能性委員薪資報酬辦 法」案 |
依決議執行。 | |
| 3.減資註銷已發行限制員工權利新股案。 | 依決議執行。 | |
| 4.設置公司治理主管案。 | 依決議執行。 | |
| 5.本公司之子公司Altek Biotechnology Holding (Cayman) Co., Ltd.(英屬開曼群島商榮晶生技 控股有限公司)考慮於海外證券市場申請掛牌案。 |
列入110年股東會討論案。 | |
| 6.通過調整民國110年股東常會召集事由案。 | 依決議執行。 |
-
( 十二 ) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同 意見且有紀錄或書面聲明者,其主要內容:無。
-
( 十三 ) 最近年度及截至年報刊印日止,與財務報告有關人士 ( 包括董事長、總經 理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等 ) 辭職 解任情形之彙總:無
37
五、會計師公費資訊
-
一
-
( ) 本公司 109 年度給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之公 費如下:
| 費如下: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 查核期間 | 備註 | |
| 資誠聯合會計師事務所 | 李典易 | 江采燕 | 109.01.01~109.12.31 | - |
單位 : 新台幣仟元
| 公費項目 金額級距 |
公費項目 金額級距 |
審計公費 | 非審計公費 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 低於2,000仟元 | |||
| 2 | 2,000仟元(含)~4,000仟元 | v | v | |
| 3 | 4,000仟元(含)~6,000仟元 | |||
| 4 | 6,000仟元(含)~8,000仟元 | v | ||
| 5 | 8,000仟元(含)~10,000仟元 | |||
| 6 | 10,000仟元(含)以上 |
- ( 二 ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計 公費之比例達四之一以上者,應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內 容:
單位:新台幣仟元
| 會 計 師 事務所名稱 |
會 計 師 姓 名 |
審 計 公 費 |
非 審 計 公 費 |
非 審 計 公 費 |
非 審 計 公 費 |
非 審 計 公 費 |
非 審 計 公 費 |
會計 師 查核期間 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 制度 設計 |
工商 登記 |
人力 資源 |
其他 | 小計 | |||||
| 資誠聯合會 | 李典易 | 1090101~ | 非審計公費 之「其他」 項目為諮詢 服務費及移 轉訂價研究 報告等。 |
||||||
| 計師事務所 | 江采燕 | 3,770 | 0 | 155 | 0 | 2,209 | 2,364 | .. 109.12.31 |
-
( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費 減少之金額及原因:不適用。
-
( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十以上之金額、比例及原因:不適用。
38
六、更換會計師資訊:
一 ( ) 關於前任會計師
| 更換日期 | 109 年3 月20日 | 109 年3 月20日 | 109 年3 月20日 | 109 年3 月20日 |
|---|---|---|---|---|
| 更換原因 | 會計師事務所內部調整,自109年第一季起,改由李典易 會計師及江采燕會計師接任。 |
|||
| 說明係委任人或會計師終止 或不接受委任 |
當事人 情況 |
會計師 | 委任人 | |
| 主動終止委任 | ||||
| 不再接受(繼續)委任 | V | |||
| 最新兩年內簽發無保留意見 以外之查核報告書意見及原 因 |
不適用。 | |||
| 與發行人有無不同意見 | 有 | 會計原則或實務 | ||
| 財務報告之揭露 | ||||
| 查核範圍或步驟 | ||||
| 其他 | ||||
| 無 | V | |||
| 其他揭露事項 (本準則第10條第6款第1 目之4至第1 目之7 應加以 揭露者) |
無。 |
( 二 ) 關於續任會計師
| 事務所名稱 | 資誠聯合會計師事務所 |
|---|---|
| 會計師姓名 | 李典易會計師及江采燕會計師 |
| 委任之日期 | 109 年3 月20日 |
| 委任前就特定交易之會計處理方法或會計原 則及對財務報告可能簽發之意見諮詢事項及 結果 |
無。 |
| 繼任會計師對前任會計師不同意見事項之書 面意見 |
無。 |
-
( 三 ) 前任會計師對公開發行公司年報應行記載事項準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函:不適用。
-
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人,最近一年內曾任職於簽 證會計師所屬事務所或其關係企業資訊:無。
39
- 八、董事、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
一 ( ) 董事、經理人及大股東股權變動情形
| 職 稱 |
姓 名 |
109年度 | 109年度 | 110年01月01日~ 110 年04 月19 日止 |
110年01月01日~ 110 年04 月19 日止 |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數 增( 減) 數 |
質押股數 增( 減) 數 |
持有股數 增( 減) 數 |
質押股數 增( 減) 數 |
||
| 董 事 長 兼 執 行 長 |
夏汝文 | 0 | 0 | 104,000 | 0 |
| 董 事 |
曄昌國際有限公司 | 244,000 | 400,000 | 0 | 0 |
| 董 事 兼 副 總 經 理 (註1) |
曄昌國際有限公司 代表人:高楨輝 |
(1,000) | 0 | 0 | 0 |
| 董 事 兼 副 總 經 理 |
曄昌國際有限公司 代表人:梁敏芳 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 董 事 |
陳孟芬 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨 立 董 事 (註2) |
KUO HSIUNG WU | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨 立 董 事 (註2) |
王婉貞 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 獨 立 董 事 |
MORI SHOREI | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 副 總 經 理 (註3) |
韓世昌 | 28,000 | 0 | 0 | 0 |
| 副 總 經 理 |
黎茂煌 | 2,000 | 0 | 0 | 0 |
| 副 總 經 理 |
陳皇村 | (4,000) | 0 | 7,000 | 0 |
| 副 總 經 理 |
李錦秋 | 0 | 0 | 32,000 | 0 |
| 副 總 經 理 (註4) |
曾建聞 | (50,000) | 0 | 0 | 0 |
| 副 總 經 理 (註5) |
簡永飛 | 0 | 0 | 6,000 | 0 |
| 副 總 經 理 (註6) |
林捷昇 | 19,000 | 0 | 0 | 0 |
| 副 總 經 理 (註7) |
吳伯政 | 不適用 | 不適用 | 0 | 0 |
| 會 計 主 管 |
許雅玲 | 0 | 0 | 0 | 0 |
註 1 :曄昌國際有限公司代表人於 109 年 07 月 09 日改派高楨輝先生為董事 註 2 :係 109 年 06 月 12 日新任獨立董事,上表僅揭露就任日後之資訊。
註 3 :韓世昌副總經理於 109 年 10 月 07 日解任,上表僅揭露在任期間之資訊。
註 4 :曾建聞副總經理於 109 年 03 月 02 日就任,上表僅揭露就任日後之資訊。
註 5 :簡永飛副總經理於 109 年 05 月 12 日就任,上表僅揭露就任日後之資訊。
-
註 6 :林捷昇副總經理於 109 年 06 月 10 日就任; 109 年 10 月 07 日解任,上表僅揭露在任期間之 資訊。
-
註 7 :吳伯政副總經理於 110 年 01 月 01 日就任,上表僅揭露就任日後之資訊。
( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人資訊:無。
( 三 ) 股權質押之相對人為關係人資訊:無。
40
九、持股比例占前十大股東間互為關係人資訊
110 年 04 月 19 日
| 110年04月1 | 110年04月1 | 9日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 | 本人持有股份 | 配偶、未成年 子女持有股份 |
利用他人名義 合計持有股份 |
前十大股東相 互間具有關係 人或為配偶、 二親等以內之 親屬關係者, 其名稱或姓名 及關係。 |
備 註 |
||||
| 股數 | 持股比 率(%) |
股數 | 持股比 率(%) |
股數 | 持股比 率(%) |
名稱 | 關係 | ||
| 曄昌國際有限公司 代表人:林蘊馨 |
14,200,100 | 5.08 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
| 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - | |
| 華晶科技股份有限 公司 |
11,155,800 | 3.99 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
| 東芯投資股份有限 公司 代表人:張東益 |
9,557,000 | 3.42 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
| 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - | |
| 渣打國際商業銀行 敦北分行受託保管 凱基證券 |
3,126,001 | 1.12 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
| Unique Technology Co., Ltd. 代表人: Chin Fu Liu |
3,097,304 | 1.11 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
| 300,000 | 0.11 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - | |
| 匯豐(台灣)商業銀 行股份有限公司受 託保管 |
2,887,348 | 1.03 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
| 美商摩根大通銀行 台北分行受託保管 梵加德集團公司經 理之梵加德新興市 場股票指數基金投 資專戶 |
2,882,000 |
1.03 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
| 匯豐(台灣)商業銀 行股份有限公司受 託保管 |
2,849,948 | 1.02 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
| 大通託管先進星光 先進總合國際股票 指數 |
2,514,823 | 0.90 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
| 花旗託管瑞銀歐洲 SE投資專戶 |
2,064,000 |
0.74 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | 無 | 無 | - |
41
- 十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資 事業之持股數及綜合持股比例
109 年 12 月 31 日
| 109年12月31日 | 109年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉投資事業 | 本公司投資 | 董事、監察人、經 理人及直接或間接 控制事業之投資 |
綜合投資 | |||
| 股數 | 持股% | 股數 | 持股% | 股數 | 持股% | |
| Altek Japan Corporation | 1,000 | 100.00 | 0 | 0.00 | 1,000 | 100.00 |
| Altek International Investment Co.,Ltd. |
87,769,559 | 100.00 | 0 | 0.00 | 87,769,559 | 100.00 |
| Altek International Trading Co.,Ltd. |
0 | 0.00 | 10,000,000 | 100.00 | 10,000,000 | 100.00 |
| Altek Lab Inc. | 0 | 0.00 | 11,311,875 | 100.00 | 11,311,875 | 100.00 |
| Altek Imaging Technology (Cayman)Co.,Ltd. |
0 | 0.00 | 15,092,410 | 100.00 | 15,092,410 | 100.00 |
| 昆山典晶精密模具有限公司 | 0 | 0.00 | (註) | 100.00 | (註) | 100.00 |
| Leading Tech. Co., Ltd. | 0 | 0.00 | 45,000,000 | 100.00 | 45,000,000 | 100.00 |
| 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | 0 | 0.00 | (註) | 100.00 | (註) | 100.00 |
| Toptek Investment Cayman Co., Ltd. |
0 | 0.00 | 1,400,000 | 100.00 | 1,400,000 | 100.00 |
| 達晶電子(昆山)有限公司 | 0 | 0.00 | (註) | 100.00 | (註) | 100.00 |
| Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. |
0 | 0.00 | 8,500,000 | 100.00 | 8,500,000 | 100.00 |
| 上海仁晶貿易有限公司 | 0 | 0.00 | (註) | 100.00 | (註) | 100.00 |
| Altek Optical Technology (Cayman)Co.,Ltd. |
0 | 0.00 | 11,200,000 | 100.00 | 11,200,000 | 100.00 |
| 昆山德晶光電科技有限公司 | 0 | 0.00 | (註) | 100.00 | (註) | 100.00 |
| Altek Semiconductor (Cayman) Co.,Ltd. |
0 | 0.00 | 20,000,000 | 50.00 | 20,000,000 | 50.00 |
| 聚晶半導體股份有限公司 | 0 | 0.00 | 17,500,000 | 50.00 | 17,500,000 | 50.00 |
| 聚豪晶影像科技(上海)有限公司 | 0 | 0.00 | (註) | 50.00 | (註) | 50.00 |
| Altek Optical (Cayman) Co., Ltd. |
0 | 0.00 | 4,800,241 | 100.00 | 4,800,241 | 100.00 |
| Altek International Holding (BVI)Co., Ltd. |
12,865,921 | 100.00 | 0 | 0.00 | 12,865,921 | 100.00 |
| Altek Biotechnology Holding (Cayman)Co., Ltd. |
0 | 0.00 | 12,865,921 | 100.00 | 12,865,921 | 100.00 |
| 榮晶生物科技股份有限公司 | 0 | 0.00 | 40,100,000 | 100.00 | 40,100,000 | 100.00 |
| 彩晶投資股份有限公司 | 10,000,000 | 100.00 | 0 | 0.00 | 10,000,000 | 100.00 |
註:有限公司未發行股份。
42
肆、募資情形
一、資本及股份
一 ( ) 股本來源
1. 股本來源
單位:股、新台幣仟元
| 單位:股、新台幣仟元 | 單位:股、新台幣仟元 | 單位:股、新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年月 | 發行 價格 |
核定股本 | 實收股本 | 備註 | ||||
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金 以外之 財產抵 充股款者 |
其他 | ||
| 103.02 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
385,265,321 | 3,852,653 | 庫 藏 股 減 資 園商字第1030005369號函 |
無 | - |
| 103.08 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
394,158,321 | 3,941,583 | 執行員工認股權證 園商字第1030023694號函 |
無 | - |
| 103.10 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
275,910,825 | 2,759,108 | 現 金 減 資 園商字第1030026836號函 |
無 | - |
| 103.10 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
270,135,825 | 2,701,358 | 庫藏股減資園商字 第1 0 3 0 0 3 1 9 9 2 號函 |
無 | - |
| 104.05. | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
270,253,825 | 2,702,538 | 執行員工認股權證 竹商字第1040014276號函 |
無 | - |
| 104.12 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
272,693,825 | 2,726,938 | 發行限制員工權利新股 竹商字第1040036624號函 |
無 | - |
| 105.03 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
273,883,825 | 2,738,838 | 發行限制員工權利新股 竹商字第1050007843號函 |
無 | - |
| 105.05 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
274,253,825 | 2,742,538 | 發行限制員工權利新股 竹商字第1050013032號函 |
無 | - |
| 105.08 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
274,063,825 | 2,740,638 | 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1050023402號函 |
無 | - |
| 106.04 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
273,908,825 | 2,739,088 | 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1060008525號函 |
無 | - |
| 106.08 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
273,738,825 | 2,737,388 | 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1060022911號函 |
無 | - |
| 106.11 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
273,818,825 | 2,738,188 | 執行員工認股權證及 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1060032041號函 |
無 | - |
| 107.04 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
273,788,825 | 2,737,888 | 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1070010200號函 |
無 | - |
| 107.05 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
273,728,825 | 2,737,288 | 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1070014441號函 |
無 | |
| 107.08 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
273,928,825 | 2,739,288 | 執行員工認股權證 竹商字第1070024965號函 |
無 | - |
| 107.11 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
274,011,325 | 2,740,113 | 執行員工認股權證 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1070034326號函 |
無 | - |
| 108.09 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
275,461,325 | 2,754,613 | 發行限制員工權利新股 竹商字第1080026023號函 |
無 |
43
| 年月 | 發行 價格 |
核定股本 | 核定股本 | 實收股本 | 實收股本 | 備註 | 備註 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金 以外之 財產抵 充股款者 |
其他 | ||
| 108.11 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
275,361,325 | 2,753,613 | 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1080033110號函 |
無 | - |
| 109.03 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
279,587,325 | 2,795,873 | 發行限制員工權利新股 竹商字第1090006342號函 |
無 | - |
| 109.05 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
279,633,325 | 2,796,333 | 發行限制員工權利新股 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1090013943號函 |
無 | |
| 109.09 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
279,543,325 | 2,795,433 | 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1090024729號函 |
無 | |
| 109.12 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
279,497,325 | 2,794,973 | 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1090033692號函 |
無 | |
| 110.03 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000 |
279,341,525 | 2,793,415 | 註銷已發行之限制員工權利新股 竹商字第1090033692號函 |
無 |
110 年 04 月 19 日;單位:股
| 110年04 | 110年04 | 110年04 | 月19日;單位:股 |
|---|---|---|---|
| 核 定 股 本 | 備 註 | ||
| 流通在外股份(註) | 未發行股份 | 合 計 | |
| 279,497,325 | 220,502,675 | 500,000,000 | 屬上市股票 |
註:流通在外股份包含本公司持有之庫藏股 11,000 仟股。
2. 總括申報制度相關規定:不適用。
( 二 ) 股東結構
110 年 04 月 19 日
| 110 | 年04月19日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東結構 數量 |
政 府 機 構 |
金 融 機 構 |
其 他 法 人 |
個 人 | 外國機構 及外國人 |
合 計 |
| 人 數 |
0 | 14 |
176 |
57,276 |
122 | 57,588 |
| 持 有 股 數 |
0 | 2,672,109 |
44,778,795 | 201,167,337 | 30,879,084 | 279,497,325 |
| 持股比例( % ) | 0 |
0.96 |
16.02 | 71.97 | 11.05 | 100 |
44
( 三 ) 股權分散情形
1. 普通股
110 年 04 月 19 日
| 1.普通股 | 110年04月19日 | ||
|---|---|---|---|
| 持股分級 | 股東人數 | 持有股數 | 持股比例(%) |
| 1~999 | 24,154 | 2,883,624 | 1.03 |
| 1,000~5,000 | 26,896 | 54,716,921 | 19.58 |
| 5,001~10,000 | 3,559 | 28,927,609 | 10.35 |
| 10,001~15,000 | 940 | 12,045,568 | 4.31 |
| 15,001~20,000 | 658 | 12,370,427 | 4.43 |
| 20,001~30,000 | 501 | 13,211,512 | 4.73 |
| 30,001~50,000 | 414 | 16,864,421 | 6.03 |
| 50,001~100,000 | 254 | 18,564,201 | 6.64 |
| 100,001~200,000 | 99 | 14,055,169 | 5.03 |
| 200,001~400,000 | 61 | 17,761,110 | 6.35 |
| 400,001~600,000 | 15 | 7,126,127 | 2.55 |
| 600,001~800,000 | 10 | 6,921,500 | 2.48 |
| 800,001~1,000,000 | 6 | 5,208,860 | 1.86 |
| 1,000,001以上 | 21 | 68,840,276 | 24.63 |
| 合 計 | 57,588 | 279,497,325 | 100.00 |
- 特別股:無。
( 四 ) 主要股東名單
110 年 04 月 19 日
| 110年04月19日 | ||
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數(股) | 持股比例(%) |
| 曄昌國際有限公司 | 14,200,100 | 5.08 |
| 華晶科技股份有限公司 | 11,155,800 | 3.99 |
| 東芯投資股份有限公司 | 9,557,000 | 3.42 |
| 渣打國際商業銀行敦北分行受託保管凱基證券 | 3,126,001 | 1.12 |
| Unique Technology Co., Ltd. | 3,097,304 | 1.11 |
| 匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管 | 2,887,348 | 1.03 |
| 美商摩根大通銀行台北分行受託保管梵加德集團公 司經理之梵加德新興市場股票指數基金投資專戶 |
2,882,000 | 1.03 |
| 匯豐(台灣)商業銀行股份有限公司受託保管 | 2,849,948 | 1.02 |
| 大通託管先進星光先進總合國際股票指數 | 2,514,823 | 0.90 |
| 花旗託管瑞銀歐洲SE投資專戶 | 2,064,000 | 0.74 |
45
( 五 ) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
| 單位:新台幣元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 年度 | 108年度 | 109年度 | 110年度 截至03月31日 |
|
| 每股市價 | 最高 | 30.20 | 37.00 | 40.60 | |
| 最低 | 22.30 | 14.70 | 31.00 | ||
| 平均 | 25.32 | 24.60 | 36.50 | ||
| 每股淨值 | 分配前 | 31.39 | 31.54 | 31.16 | |
| 分配後 | 30.88 | 31.04 | - | ||
| 每股盈餘 | 加權平均股數(仟股) | 273,838 | 265,758 | 263,529 | |
| 每股盈餘 | 0.31 | 0.60 | 0.12 | ||
| 每股股利 | 現金股利 | 0.50 | 0.50(註1) | - | |
| 無償 配股 |
- | - | - | - | |
| - | - | - | - | ||
| 累積未付股利 | - | - | - | ||
| 投資報酬分析 | 本益比(註2) | 81.68 | 41.00 | - | |
| 本利比(註3) | 50.64 | 49.20 | - | ||
| 現金股利殖利率(%) (註4) |
1.97 | 2.03 | - |
-
註 1 :截至年報刊印日止,本公司 109 年度盈餘分配除現金股利已於 110 年 03 月 25 日經董事會決 議通過外,其餘俟 110 年 06 月 17 日股東常會決議通過後,將依相關規定辦理。
-
註 2 :本益比=當年度每股平均收盤價/每股盈餘。
-
註 3 :本利比=當年度每股平均收盤價/每股現金股利。
-
註 4 :現金股利殖利率=每股現金股利/當年度每股平均收盤價。
( 六 ) 公司股利政策及執行狀況
1. 股利政策
依本公司章程規定,股利發放金額係依據公司當年度盈餘及以前年度之累積 盈餘,考量公司獲利情形、資本結構及未來營運需求後,決定公司擬分配之 股利;股利發放政策,將視資金需求及每股盈餘稀釋程度等因素,採股票股 利搭配現金股利方式,上述股東股利之發放,其中現金股利發放之比例不低 於當年度股利發放金額百分之二十。
- 本次股東會擬議股利分配之情形:依本公司章程第廿六條規定,本公司得經 董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之決議,將應分派股 息及紅利之全部或一部,以發放現金之方式為之,並報告股東會。本公司已 於 110 年 03 月 25 日董事會決議通過股利分配情形如下:
單位:新台幣元
| 單位:新台幣元 | 單位:新台幣元 | 單位:新台幣元 | ||
|---|---|---|---|---|
| 股 利 年 度 |
董事會決議通 過股利分派日 |
股東股利 | ||
| 現金股利 | 資本公積配發現金 | 盈餘配股 | ||
| 109 | 110.03.25 | 134,248,663 (每股配發0.5元) |
0 (每股配發0元) |
0 (每股配發0元) |
- 註:每股配發比率係以 110 年 03 月 03 日有權參與分派股數 268,497,325 股為計算基 準。
46
3. 預期股利政策將有重大變動情形:無。
( 七 ) 本次擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響:不適用。
( 八 ) 員工及董事酬勞
-
公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍
-
(1) 員工酬勞 : 以當年度獲利狀況之百分之十至百分之二十分派。
-
(2) 董事酬勞 : 以當年度獲利狀況不高於百分之二分派。
-
本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計 算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理:無此情形。
3. 董事會通過分派酬勞情形:
-
(1) 以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金 額有差異者,應揭露差異數、原因及處理情形:本公司於 110 年 05 月 07 日董事會決議通過分派員工酬勞計新台幣 31,623,898 元及董事酬勞計新台 幣 4,216,519 元,擬以現金方式發放。上述員工及董事酬勞擬議配發金額與 認列費用年度之估列數並無差異。
-
(2) 以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員 工勞總額合計數之比例:不適用。
-
前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形 ( 包括分派股數、金額及股價 ) 、其與 認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形:無。
( 九 ) 公司買回本公司股份情形:
- 公司買回本公司股份情形 ( 已執行完畢者 )
110 年 04 月 19 日
| 110年04月19日 | ||
|---|---|---|
| 買 回 期 次 |
第九次 (一○九年度第一次) |
第十次 |
| 買 回 目 的 |
轉讓股份予員工 | 轉讓股份予員工 |
| 買 回 期 間 |
109/2/3-109/3/19 | 109/4/13-109/5/21 |
| 買 回 區 間 價 格 |
20-28元 | 18-25元 |
| 已 買 回 股 份 種 類 及 數 量 |
普通股8,000,000股 | 普通股3,000,000股 |
| 已 買 回 股 份 金 額 |
145,952,950元 | 63,231,863元 |
| 已 買 回 數 量 占 預 定 買 回 數 量 之 比 率 ( % ) |
100% | 37.5% |
| 已辦理銷除及轉讓之股份數量 | 0股 | 0股 |
| 累積持有本公司股份數量 | 8,000,000股 | 11,000,000股 |
| 累積持有本公司股份數量占 已發行股份總數比率( % ) |
2.86% | 3.93% |
47
- 公司買回本公司股份情形 ( 尚在執行中者 ) :無
二、公司債辦理情形:無。
三、特別股辦理情形:無。
-
四、海外存託憑證辦理情形:無。
-
五、員工認股權憑證辦理情形
-
一
-
( ) 尚未屆期之員工認股權憑證之辦理情形及對股東權益之影響;無此情形。
-
( 二 ) 取得員工認股權憑證之經理人及取得認股權憑證可認股數前十大員工之姓 名、取得及認購情形;無此情形。
48
-
六、限制員工權利新股辦理情形:
-
一
-
( ) 尚未達成既得條件之限制員工權利新股辦理情形及對股東權益之影響
110 年 04 月 19 日;單位:新台幣元
| 110 | 年04月19日;單位:新台幣元 | |
|---|---|---|
| 限制員工權利新股種類 | 107年限制員工權利新股 | 108年限制員工權利新股 |
| 申報生效日期 | 108.05.27 | 108.07.04 |
| 發行日期 | 108.08.29、109.02.25、109.05.12 | |
| 已發行限制員工權利新股股數 | 2,826仟股 | 2,936仟股 |
| 發行價格 | 0元 | 0元 |
| 已發行限制員工權利新股股數 占已發行股份總數比率(註) |
1.01% | 1.05% |
| 員工限制權利新股之既得條件 | 依據個人績效評核指標。 員工依本辦法獲配限制員工權利新股後,自增資基準日(取得日) 起,於下列各既得期限屆滿仍在職,同時年度個人績效評核結果為 B+(含)以上,且善盡服務守則、未曾違反公司工作規則等情事,可分 別達成既得條件之股份比例如下: 屆滿一年:獲配股數之40% 屆滿二年:獲配股數之30% 屆滿三年:獲配股數之30% |
|
| 員工限制權利新股之受限制權 利 |
1. 員工獲配新股後,於未達既得條件前,除繼承外,不得將該限制 員工權利新股予以出售、質押、轉讓、贈與他人、設定,或作其 他方式之處分。 2. 2.股東會之出席、提案、發言、表決權及其他有關股東權益事項皆 委託信託保管機構代為行使之。。 |
|
| 限制員工權利新股之保管情形 | 於既得條件期限內交付信託保管。 | |
| 員工獲配或認購新股後未達既 得條件之處理方式 |
1.遇有未達既得條件者,由本公司無償收回。 2.自願離職、解雇、資遣、退休者,其之前獲配尚未既得之股份,本 公司向員工無償收回。 |
|
| 已收回或收買限制員工權利新 股股數 |
170仟股 | 262仟股 |
| 已解除限制權利新股之股數 | 1,062仟股 | 1,037仟股 |
| 未解除限制權利新股之股數 | 1,594仟股 | 1,637仟股 |
| 未解除限制權利新股之股數占 已發行股份總數比率(註) |
0.57% |
0.59% |
| 對股東權益影響 | 對本公司未來年度每股盈餘之稀釋情形尚屬有限,對股東權益無重大 影響。 |
註:以 110 年 04 月 19 日已發行股份總數 279,497,325 股計算之。
49
| 110年04月19日;單位:仟股;新台幣仟元 | 未解除限制權利 | 未解除限制 之股數占已 發行股份總 數比率(註1) |
0.23% | 0.23% | 0.26% | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行 金額 |
0 | 0 | |||||||||||
| 發行 價格 |
0 | 0 | |||||||||||
| 未解除限制 之股數 |
654 | 726 | |||||||||||
| 已解除限制權利 | 已解除限制 之股數占已 發行股份總 數比率(註1) |
0.16% |
0.17% |
||||||||||
| 發行 金額 |
0 | 0 | |||||||||||
| 發行 價格 |
0 | 0 | |||||||||||
| 已解除限 制之股數 |
436 | 484 | |||||||||||
| 取得限制員 工權利新股 之股數占已 發行股份總 數比率(註1) |
0.39% | 0.43% | |||||||||||
| 取得限 制員工 權利新 股數量 |
1,090 | 1,210 | |||||||||||
| 姓名 | 夏汝文 | 梁敏芳 | 高楨輝 | 黎茂煌 | 陳皇村 | 李錦秋 | 曾建聞 | 簡永飛 | 吳伯政 | 許雅玲 | (註2) | ||
| 職稱 | 執 行 長 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 會計主管 | 前十大員工 | ||
| 經 理 |
人 | ||||||||||||
伍、營運概況
一﹑業務內容
一 ( ) 業務範圍
1. 主要業務內容
華晶科技成立於 1996 年,深耕影像領域超過 25 年,從過去全球前三大數位相機 製造商,到近年積極布局到智慧車 (Smart Car) 、 AI 人工智能晶片 (AI Chip ) 、與 高端醫療影像 (Medical Imaging) 。華晶科技的核心技術是視覺影像技術,整合視 覺、演算法及自主晶片開發的完整軟硬體整合服務,致力提供全球最具競爭力的 視覺影像技術予全球電子產業領導品牌廠商,産品應用領域涵蓋除了智慧車載系 統、多鏡頭相機模組、與晶片設計 (ASIC) ,近年更跨足電動車、 AIoT 智聯網、、 醫療影像、機器人 3D 感測和 AI 晶片技術。爲業界少數具備完整軟硬體系統、 頂尖影像視覺處理技術、 AI 晶片開發及演算法的解決方案商。
2. 109 年度主要產品之營業比重
| 2. 109年度主要產品之營業比重 | 2. 109年度主要產品之營業比重 | 2. 109年度主要產品之營業比重 |
|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||
| 產品項目 | 金額 | 營業比重 |
| 數位影像相關應用產品 | 6,102,675 | 100% |
3. 計畫開發之新商品
-
(1) 可拋棄式醫療內視鏡和影像處理系統
-
(2) 新一代超低功耗深度學習 AI 晶片,升級 AI+ISP 智慧影像解決方案
-
(3) 車輛安全即時監控系統
-
(4) DMS 智慧駕駛安控系統
-
(5) 智慧工廠 5G 毫米波安全警示系統
-
(6) 5G 智慧安控系統
-
(7) 高階 AI 人工智慧視訊系統
-
(8) 新一代高階智慧手機超廣角鏡頭的 ISP 影像處理技術
-
(9) 新一代高階智慧手機去紫邊的 ISP 影像處理技術
-
(10) 筆記型電腦視訊 ISP 影像處理技術
( 二 ) 產業概況
1. 產業現況與發展及競爭情形
本公司做為數位影像領導廠商,近年來積極由傳統數位相機光學廠轉型爲 AI 人 工智慧影像解决方案廠,隨著全球 5G 應用落地,與人工智慧 (AI) 結合 IoT( 物聯 網 ) 的 AIoT( 智聯網 AI+IoT) 生態系聚落,華晶科運用自身領先光學影像優勢技術 在 AIoT 及 5G 商轉應用,並積極布局 AI 人工智慧視覺 (Vision AI ) 、智慧車 (Smart Car) 與高端醫療影像 (Medical Imaging) ,致使華晶科轉型後盈利能力顯著提高, 並取得產品綜效整合力,提升整體客戶體驗來提高營收表現。
51
隨著人工智慧( AI )科技日趨成熟,過去數位影像主要應用於相機、攝錄影機, 強調成像品質,如今隨著對智慧家庭、智慧安控、自駕車、精準醫療等各方面需 求提升,以及 AIoT 與 5G 的發展, AI 人工智慧視覺 (Vision AI ) 已成為趨勢,也 逐步翻轉傳統光學鏡頭產業,創新應用範圍拓展至零售、製造、醫療等市場,被 視為下一個新藍海。
依據 Frost & Sullivan 的預測, 2025 年全球將有約 500 億台連網設備,包括:穿 戴裝置、智慧家庭、智慧工廠、智慧城市等 IoT 物聯網之應用產生,而 5G 具備 高速、低延遲、大寬頻特色,其開放式網路架構,驅動全球產業變革和創新研發 動能,致使產業數位轉型的速度全面升級。
本公司近年來持續轉型與升級,華晶科技作為引領全球無線技術創新者高通 5G 生態系的重要夥伴,提供高品質 4K 視覺影像處理能力搭載強大 AI 人工智慧, 扮演 AIoT 物聯網之眼重要角色,得以滿足 5G 世代 AIoT 裝置對於晶片、平台 及視覺影像硬體解決方案的嚴謹要求,使客戶產品在 5G 通訊環境下的相關科技 垂直應用無縫整合、更快速產品升級,以滿足全球客戶的 AI 智慧影像需求,創造 雙贏,搶占全球 5G 市場的機會。
放眼市場,本公司是少數能提供多領域客戶,從上游到下游包含: IP 授權、演算 法軟體、晶片設計、多鏡頭相機模組、 3D 感測模組、系統產品 ODM 等整體解決 方案的公司。惟因數位影像重要性日益增加,因此亦吸引其他競爭者加入,除同 為獨立營運的演算法公司、晶片開發商外,規模較大之品牌商,亦開始發展自有 技術。
2. 產業上、中、下游之關聯性
數位影像產品應用多元,更逐漸朝向多鏡頭及 AI 人工智慧發展,部分終端產品 如智慧型手機,係藉由鏡頭模組發揮手機照相功能。整體而言,數位影像產業上、 中、下游分工情形大致如下。
==> picture [377 x 159] intentionally omitted <==
52
3. 產品發展趨勢
隨著消費者生活型態的改變,數位影像早已深入每個人日常生活,從人手一機的 智慧型手機、到家家戶戶都有的汽車,從居家商業監控到專業醫療診斷,數位影 像無處不在,其應用如雨後春筍般蓬勃發展。整體產品趨勢由早期的 viewing 功 能、講究影像品質,轉變至以感測 (sensing) 為主,對影像的形狀、體積、顏色、 移動速度、距離等各種構面進行智能判斷。
Altek 為 AI 視覺影像領導者,扮演 AloT ( 人工智慧物聯網 ) 之眼, 因應 5G 即將 普及,將促成 AIoT 普及的關鍵技術;在車聯網的部分, AIoT 將應用在 AI DMS & AI Dash Cam 等相關產品。
在雲端數據 (Cloud) 與邊緣運算( Edge computing )方面, Altek AI BOX 與 Azure 、 AWS 的「邊緣布局」, VR/AR/XR 殺手級應用關鍵 -3D 感測技術, Altek 自主 開發超低高耗 AI 晶片邊緣運算與 3D 感測關鍵技術,利用 Altek AI CAM 及智慧 手機相機模組與演算法,使 AloT 在智慧手機、智慧家庭與智慧工廠的應用具體 場景實現。
( 三 ) 技術及研發概況
1. 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|
| 項目 | 109年度 | 110年度截至03月31日止 |
| 研究發展費用 | 1,058,505 | 306,793 |
| 佔營業額比率(%) | 17% | 15% |
-
最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品
-
(1) 可拋棄式醫療內視鏡和影像處理系統
-
(2) 超低功耗深度學習 AI 智慧晶片
-
(3) 高階商用 AI 智慧車隊管理系統 (ADAS/DMS)
-
(4) 前後雙鏡頭組行車監控系統
-
(5) 新一代智慧手機 AI +ISP 影像處理晶片與演算法
-
(6) 新一代智慧手機超廣角鏡頭 ISP 影像處理技術
-
(7) 新一代智慧手機去紫邊 ISP 影像處理技術
-
(8)4K 智慧 AI 視訊攝影機 (Webcam)
3. 未來研發計畫及預計投入之研發費用
公司未來除開發既有產品的延伸性新產品外,將持續觀察產業發展趨勢,如有 具發展潛力之新技術、新應用,亦將增加投入研發資源。如無重大變化,預計每 年合併研發費用約佔合併營業額 10% 以上。
53
110 年主要研發計畫及進度如下:
| 110 年主要研發計畫及進度如下: | |
|---|---|
| 研發計畫 | 預計完成時程 |
| 超低功耗深度學習AI晶片解決方案 | 110年第三季底前 |
| 新一代高階智慧手機ISP影像處理晶片 | 110年第一季底前 |
| 新一代高階智慧手機超廣角鏡頭專用影像處理演算 法解決方案 |
110年第三季底前 |
| 新一代高階智慧手機去紫邊專用影像處理演算法解 決方案 |
110年第三季底前 |
| 筆記型電腦視訊專用影像處理演算法解決方案 | 110年第四季底前 |
| LTE車用AI監控 | 110年第四季底前 |
| 5G智慧工廠安控系統 | 110年第三季底前 |
| 車聯網即時警示 | 110年第四季底前 |
| AI人工智慧視訊攝影系統 | 110年第二季底前 |
| 新一代醫療單次使用手術高精度內視鏡和影像處理 系統。 |
111年第二季底前 |
( 四 ) 長、短期業務發展計畫
1. 短期業務發展計畫
(1) 加強現有客戶合作關係,確保交貨品質及時程順暢,與擴展合作產品線。
(2) 持續與國際大廠策略合作,聯合開拓國際級新客戶。
(3) 積極參加國際重要展覽,增加公司能見度及知名度。
(4) 持續與供應鏈緊密合作,共同開發成本改善之方案。
(5) 強化產業連結與供應鏈,優化物料供給管理。
(6) 整合內部資源與研發資源,維持技術競爭優勢。
(7) 重點客戶管理與產業指標客戶維持合作關係。
2. 中長期業務發展計畫
。 (1) 持續創新,發展下一代更具競爭力的新產品
(2) 強化與世界級大廠的策略合作,以開發多樣商機。
。 (3) 加強先進產品技術開發,以提高差異性及進入障礙
(4) 加強國際化之發展策略,提升市場知名度及佔有率。
(5) 積極延攬及留任優秀人才,儲備產品研發及業務推廣的能量。
(6) 擴展與各大車廠及 Tier 1 供應商合作關係。
(7) 提升上下游產業策略聯盟與協業關係。
54
二、市場及產銷概況
一 ( ) 市場分析
1. 主要商品之銷售地區
民國 109 年度本公司主要銷售市場為亞洲地區,佔合併營業額 58% ,其次為美 洲地區,佔合併營業額 25% ,歐洲市場則占約 17% 。
2. 市場占有率
本公司係為提供完整的數位影像解決方案 ( 包含: IP 授權、演算法軟體、晶片設 計、雙(多)鏡頭相機模組、系統產品 ODM 等 ) 的公司,尚無估算市場占有率 之數據。
3. 市場未來之供需狀況與成長性
由於數位影像的重要性,因此亦吸引其他演算法公司、晶片開發商等競爭者加 入以及品牌商開始發展自有技術,另大陸扶植本土廠商,包含晶片、軟體及鏡 頭模組等關鍵零組件皆呈現激烈競爭,公司未來除須在產品規格及技術上不斷 精進,也必須在技術服務及成本控制等方面更具競爭力。
4. 競爭利基
(1) 深度運算演算法:
本公司投入深度運算演算法技術多年,在台、中、美等地擁有多項專利,深 度影像運算技術深獲大陸手機大廠、美系半導體及科技大廠等客戶肯定並展 開合作。
(2) 影像晶片技術:
本公司晶片設計團隊擁有成功開發超過 10 代以上影像晶片的實績,其中包含 美系半導體大廠委託開發之 3D 感測深度晶片,搭載本公司影像晶片的終端 產品已超過 2 億台。
(3) 光學處理技術及系統整合能力
本公司為國際級客戶開發及生產相機已經超過 20 年,曾是全球最大 DSC ODM 廠,並設有光學團隊,提供客製化設計,擁有堅強的技術開發、系統 整合及量產能力。
(4) 完整的數位影像解決方案
本公司為客戶提供一次購足 (one-stop shopping) 的客製化服務,協助客戶在 最短時間內,從產品開發到量產上市,快速回應客戶需求,有效協助客戶掌 握上市先機。
- 發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素
-
A. 數位影像在各領域的運用愈趨蓬勃,且扮演關鍵角色,產業前景看好。
-
B. 數位影像朝 3D 感測及人工智慧視覺發展,技術層次提升,本公司的影像深 度運算技術居業界領先地位,具有優異的競爭力。
55
-
C. 本公司提供客戶完整的數位影像解決方案,協助客戶在最短時間內,從產品 開發到量產上市,掌握上市先機。
-
(2) 不利因素與因應對策
-
A. 科技產業日新月異,規格及功能要求與日俱增,時有降價壓力,產品的生命 週期也越來越短。
因應對策:
積極延攬及留任優秀人才,強化產品研發及市場應變能力,積極開發新技 術及新產品,切入生命週期較長、進入門檻較高的產品。
B. 產業競爭激烈
數位影像重要性日益增加,因此亦吸引其他競爭者加入,除了歐美大廠 外,大陸扶植本土企業,讓競爭更為激烈。
因應對策:
。 加強先進產品技術開發,以提高差異性及進入障礙
( 二 ) 主要產品之重要用途與產製過程
1. 數位影像晶片
(1) 重要用途
數位影像晶片適用於一般消費型產品、手機影像、安控產品、車用電子及醫療 電子等領域產品,具備人臉檢測 / 追踪、人臉識別、防手震、鏡頭補償等功能, 未來更將具備深度學習功能,提供入門級至高階等多元影像晶片組合。
(2) 產製過程
開發一顆晶片從設計到成品之流程如下:
==> picture [396 x 99] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
導線架
晶圓
或基板
CAD 晶圓 晶圓 封裝
設計 光罩 封裝
CAE 製造 測試 測試
----- End of picture text -----
A. 設計流程
- IC 設計流程是設計工程師依據產品企劃的規格,藉由 CAD 等輔助工具,將 電路轉成可供量產的圖樣,再經由晶圓廠產製。
==> picture [347 x 27] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
電腦資料
電路設計 電路模擬 佈局 CAD
磁 帶
----- End of picture text -----
B. 光罩流程
- IC 設計完成的線路以資料庫方式存於 tape 內交由光罩公司製作,製作的方 式分四個階段 Glass Process 、 Cr Film Coating 、 Resist Coating 與 Shipping , 完成之光罩交由晶圓廠產製。
56
C. 晶圓製造流程
-
晶圓製造均委由專業晶圓廠代工。由晶圓下線後進入 module 內經由 etching 、 photo 、 thin film 及 diffusion 各 process area 配合光罩的使用, 使晶圓製造完成,完成的晶圓再經電性測試,合格則可出貨。
-
D. 晶圓測試流程
-
製造完成之晶圓則需進行晶圓測試,主要測試電氣功能是否正常,良品與不
-
良品會在晶圓上作區分。
E. 封裝流程
測試後之良品則送至封裝廠作 IC 封裝,包裝的流程如下:
==> picture [376 x 60] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
貼晶圓 晶圓切割 上片 接線 封膠
蓋印 電鍍/沾錫 切連桿及除膠渣 裝箱 出貨
----- End of picture text -----
2. 數位影像系統產品
-
(1) 重要用途:記錄影像、社群分享、網路直播、虛擬實境、人臉辨識、安全監 控等。
-
(2) 產製過程
==> picture [382 x 222] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
材料、零件、零組件規格及功能檢 出貨
製程所需生產治工具整合 包裝
模組整合 環境可靠度測試
組立 數位影像處理
軟體/韌體程式整合 機構與電子可靠度整合
----- End of picture text -----
( 三 ) 主要原料之供應狀況
- 本公司與主要原料供應廠商均維持良好業務關係,以有效掌握貨源、縮短交期、提 高進料品質及降低風險,且與各主要供應商協議建立安全庫存,依市場供需檢討 價格,以達品質、交期及成本之最佳組合。
57
( 四 ) 主要進銷貨客戶名單
1. 最近二年度 10% 以上供應商資料
單位:新台幣仟元
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年度 | 109年度 | 110年至第1季止 | |||||||||
| 名稱 | 金額 | 占全年 度進貨 淨額比 率(%) |
與發 行人 之關 係 |
名稱 | 金額 | 占全年 度進貨 淨額比 率(%) |
與發 行人 之關 係 |
名稱 | 金額 | 占全年 度進貨 淨額比 率(%) |
與發 行人 之關 係 |
| A | 578,020 | 12.15 | 無 | A | 503,916 | 11.76 | 無 | A | 164,436 | 10.90 |
無 |
| B | 339,795 | 7.15 | 無 | B | 382,283 | 8.92 | 無 | B | 166,044 | 11.01 |
無 |
| 其它 | 3,838,034 | 80.70 | 無 | 其它 | 3,399,118 | 79.32 | 無 | 其它 | 1,177,564 | 78.09 |
無 |
| 合計 | 4,755,849 | 100.00 | - |
合計 | 4,285,317 | 100.00 | - | 合計 | 1,508,044 | 100.00 | - |
增減變動原因說明:本公司積極轉型,因投入新產品而開發新供應商。
2. 最近二年度 10% 以上銷貨客戶資料
| 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 | 2.最近二年度10%以上銷貨客戶資料 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||||||||
| 108年度 | 109年度 | 110年至第1季止 | |||||||||
| 名稱 | 金額 | 占全年 度銷貨 淨額比 率(%) |
與發 行人 之關 係 |
名稱 | 金額 | 占全年 度銷貨 淨額比 率(%) |
與發 行人 之關 係 |
名稱 | 金額 | 占全年 度銷貨 淨額比 率(%) |
與發 行人 之關 係 |
| 甲 | 2,260,160 | 36.52 | 無 | 甲 | 1,847,986 | 30.28 | 無 | 甲 | 676,833 | 34.17 |
無 |
| 乙 | 1,456,770 | 23.54 | 無 | 乙 | 1,475,849 | 24.18 | 無 | 乙 | 532,280 | 26.87 |
無 |
| 丙 | 824,539 | 13.32 | 無 | 丙 | 788,395 | 12.92 | 無 | 丙 | 253,683 | 12.81 |
無 |
| 丁 | 319,398 | 5.16 | 無 | 丁 | 573,397 | 9.40 | 無 | 丁 | 213,647 | 10.78 |
無 |
| 其它 | 1,328,485 | 21.46 | 無 | 其 他 |
1,417,048 | 23.22 | 無 | 其他 | 304,420 | 15.37 |
無 |
| 合計 | 6,189,352 | 100.00 | - | 合 計 |
6,102,675 | 100.00 | - | 合計 | 1,980,863 | 100.00 | - |
增減變動原因說明:本公司積極轉型,因銷售產品不同,故客戶排名略有變動。
( 五 ) 最近二年度生產量值
單位:仟台;新台幣仟元
| 單位:仟台;新台幣仟元 | 單位:仟台;新台幣仟元 | 單位:仟台;新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 | 108年度 | 109年度 | ||||
| 生產量值 主要產品 |
產能 | 產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 |
| 數位影像相關應用產品等 | 7,200 | 5,177 | 5,078,508 | 7,300 | 5,106 |
4,986,785 |
註:因產品種類繁多,各種形式大小不等,故數量無比較意義。
58
( 六 ) 最近二年度銷售量值
單位:仟台;新台幣仟元
| 年度 | 108年度 | 108年度 | 108年度 | 109年度 | 109年度 | 109年度 | 109年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷售量值 主要商品 |
內銷 | 外銷 | 內銷 | 外銷 | ||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | |
| 數位影像相關應用產品等 | 13 | 46,824 | 5,024 | 6,142,528 | 19 | 123,074 | 4,903 | 5,979,601 |
註:因產品種類繁多,各種形式大小不等,故數量無比較意義。
三、從業員工
| 從業員工 | 從業員工 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年度 | 108年 | 109年 | 110年3月31日 | |
| 員 工 人 數 |
直接及間接 | 424 | 463 | 449 |
| 管 理 |
8 | 8 | 9 | |
| 合 計 |
432 | 471 | 458 | |
| 平 均 |
年 歲 |
41.7 | 41.7 | 42.7 |
| 平 均 服 |
務 年 資 |
8.1 | 8.1 | 8.0 |
| 學 歷 分 布 比 率 ( % ) |
博 士 |
3.7 | 3.4 | 3.5 |
| 碩 士 |
58.2 | 56.1 | 55.4 | |
| 大 專 |
35.6 | 37.6 | 38.7 | |
| 高 中 |
2.3 | 2.5 | 2.0 | |
| 高 中 以 下 |
0.2 | 0.4 | 0.4 |
四、環保支出資訊
-
一
-
( ) 最近年度污染環境所受損失 ( 包括賠償 ) 及處分之總額:無。
( 二 ) 未來因應對策 ( 包含改善措施 ) 及可能之支出:
本公司位於新竹科學工業園區內,屬於高科技且幾無污染之產業,對於工安環保 除確實遵守環境保護規定外,更不遺餘力推動工業安全,本公司及子公司未曾發 生環境污染或工安事件而遭受損失或主管機關之處分。
五、勞資關係
-
一
-
( ) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形,以及勞資間之協 議與各項員工權益維護措施情形
1. 公司員工福利措施
自成立以來,一直以人性化管理為原則,除依勞工退休金條例及勞動基準法及 相關法令規定辦理外,並給予員工充分的尊重與照顧,且持續不斷地規劃員工 的各項福利措施。
同仁享有完善的給薪年假、病假、產假及彈性休假等,優於勞基法的休假制 度;並且擁有勞保、健保及完善的團體保險暨眷屬團險,優於勞基法的保險制 度。
上班彈性化,並定期舉辦員工健康檢查,提供結婚、生育、住院及喪葬等補
59
助,也會舉辦年度的旅遊、運動會及球類競賽等活動。
同仁都享有生日及年節的禮金 ( 券 ) 或禮品,並在特約商店可獲得特別的折扣優 惠,公司更邀請廠商進駐公司,讓員工於工作之餘,還能補充體力及精神。
2. 員工進修、訓練情形
人才是公司最珍貴的資產,因此,妥善規劃運用各方資源,持續培養各級人員 之知識與技能,提昇工作效率以達成成長與發展之營運目標,是一項極關鍵且 重要的任務。將同仁們在績效考評中反應的訓練需求、管理者對部門工作需要 強化的項目及各研發單位整體策略的訓練重點擬定年度訓練計劃,透過讓個 人、工作與組織三個構面的訓練需求,在最佳化的平衡下,讓每個人在公司都 能獲得紮實與多元的訓練培養與能力增進。為了提供更好教育品質,每堂課均 進行課後回饋調查,作為後續提升課程規劃。同時亦鼓勵同仁參與外部訓練, 包括各類研討會、專業培訓課程與進修課程,且均提供補助,以擴展人員的自 我學習層面及引發工作潛能。
109 年度舉辦教育訓練總時數為 2,725 小時,上課總人次為 1,018 人,訓練總費 用共計新台幣 202,329 元。各項訓練成果如下:
| 共計新台幣202,329元。各項訓練成果如下: | 共計新台幣202,329元。各項訓練成果如下: | 共計新台幣202,329元。各項訓練成果如下: | 共計新台幣202,329元。各項訓練成果如下: |
|---|---|---|---|
| 單位:新台幣元 | |||
| 109年度項目 | 人次 | 進修時數 | 進修費用 |
| 專業技能訓練 | 464 | 1,492 | 202,329 |
| 工安衛訓練 | 143 | 429 | |
| 品質訓練 | 231 | 360 | |
| 一般性訓練 | 84 | 107 | |
| 新進人員訓練 | 76 | 246 | |
| 外訓 | 20 | 91 | |
| 合計 | 1,018 | 2,725 |
教育訓練學程分為以下幾大項:
(1) 專業技能訓練
以提昇專業技能、技術並增進工作效率及績效之相關技能訓練。
(2) 工安衛訓練
以保障同仁健康及安全無虞之工作環境為目的,實施以符合國家工業安全衛 生相關法規要求之安全衛生作業規定之相關工安訓練。
(3) 品質訓練
以提昇全面品質意識,達成全員參與品質活動,促進生產最佳品質之產品, 滿足顧客需求為目的之相關品質訓練。
(4) 一般性訓練
發展從業人員智能以達成公司整體營運目標,所實施之個人語文、電腦、潛 能激發等之訓練課程。
(5) 新進人員訓練
新進人員訓練由人資部辦理共通性教育訓練課程,包含公司制度、環境、系 統、資安,以協助新人順利適應新環境。
60
3. 退休制度
依照「勞動基準法」及「勞工退休金條例」規定辦理,組成勞工退休準備金監督 委員會,並依法令規定按月提撥勞工退休準備金;另自民國 94 年 7 月 1 日起, 本公司依據「勞工退休金條例」,每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金。大陸 子公司均遵循相關法令規定辦理。
| 退休金制度 | 舊制 | 新制 |
|---|---|---|
| 適用法源 | 勞動基準法 | 勞工退休金條例 |
| 如何提撥 | 按月就薪資總額2%提撥, 以「勞工退休準備金監督 委員會」名義,專戶儲存於 「臺灣銀行」。 |
每月按不低於薪資之6%提 繳勞工退休金到勞保局員 工個人帳戶。 |
| 提撥金額 | 勞工退休準備金餘額新台 幣44,573仟元。 |
109年度認列之退休金成 本為新台幣13,806仟元。 |
4. 勞資協議
本公司及子公司均建立員工定期溝通之機制及管道,不定期舉辦員工溝通會 議,溝通管道暢通,並未有勞資爭議之情事。
本公司依勞動基準法規定制定工作規則以供勞資雙方遵循,本規則已向科技部 新竹科學園區管理局核備在案。
5. 員工行為或倫理守則
-
(1) 忠勤職守,遵循公司之規章制度,接受各級主管人員之合理指揮,具高度工 作意願,不可敷衍塞責,重視工作品質;各級主管人員對員工亦應親切指導。 職務上之報告,原則上應循級而上。
-
(2) 於工作上,應有自動、合群及進取的精神,具有前瞻性的眼光;執行職力求 確實,不得無故推拖或延宕。在工作時間內,未經核准不得擅離工作崗位。
-
(3) 於行為上,應自尊、自重、自律;有誠實的精神、節儉的習慣、謙虛有禮態 度,尊重別人,尊重自己。
-
(4) 不得任意翻閱不屬自己管理的文件、函電、技術、業務等資料。
-
(5) 非經公司之書面同意,對職務上所知悉或持有之業務機密不得洩露、告知、 交付、移轉他人或對外出版、發表;非經公司之書面同意,不得為自己或第 三人經營或參與與本公司相關或類似之事業。有關聘僱與保密之權利與義務, 由公司之「聘僱合約書」與「保密契約」另行規範之。
-
(6) 不得因職務上之便利而接受回扣或其他不法利益,不可利用職權圖利自己或 他人。
-
(7) 個人薪資係列管之機密資料,不得故意洩露或探聽他人薪資。
-
(8) 不可攜帶彈藥刀槍、危險物品、違禁品或與生產公物無關用品進入工作場所, 未經核准不得攜帶公物離開公司。
-
(9) 應遵守勞工安全衛生法令及公司規章,維護工作場所四週環境之安全衛生及 整潔,並防止竊盜、火災或其他自然災害之發生。
61
-
工作環境與員工人身安全的保護措施
-
(1) 環境改善與環境條件之維持
針對工作環境不定期設計裝修及各項設備之定期維護與保養,營造更舒適舒服 安全的辦公環境。
(2) 安全化教育
每年實施消防及緊急應變演練之教育課程,一旦發生緊急事故時可將人身財產 損失降至最低。
(3) 衛生管理
- 實施環境清理與消毒,實施垃圾分類制度,避免蚊蠅滋生及細菌蔓延,確保工 作環境衛生無虞。環境消毒於垃圾間、茶水間及廚房等每季實施 1 次。飲用水 每月保養 1 次更換濾心;每季水質檢測。
-
(4) 環境安全管理 門禁刷卡系統:需要公司核發之 ID 卡,才能進出管制門。 警衛保全管制外來廠商及訪客,核對無誤後,始可進入。
-
( 二 ) 最近年度截至年報刊印日止,因勞資糾紛所遭受之損失、目前及未來可能發生之 估計金額與因應措施:無。
六﹑重要契約
| 重要契約 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 契約性質 | 當事人 | 契約起訖日期 | 主要內容 | 限制條款 |
| 土地租賃 | 科學工業園區管理局 | 108.8.1~116.12.31 | 租用園區土地 | 需符合相關管理 條例規定 |
62
陸、財務概況
一﹑最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表
-
一
-
( ) 簡明資產負債表
國際財務報導準則 ( 合併主體 )
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
年度 項目 |
105年 | 106年 | 107年 | 108年 | 109年 | 110年03月31日 (註1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | 10,051,522 | 10,213,502 | 11,685,441 | 9,242,393 | 8,825,232 | 9,035,214 | |
| 不動產、廠房 及設備 |
4,657,848 | 4,426,156 | 4,146,896 | 3,899,427 | 3,827,322 | 3,810,361 | |
| 無形資產 | 92,917 | 121,538 | 100,142 | 153,541 | 215,261 | 192,022 | |
| 其他資產 | 424,845 | 287,775 | 337,991 | 790,073 | 1,850,331 | 1,770,137 | |
| 資產總額 | 15,227,132 | 15,048,971 | 16,270,470 | 14,085,434 | 14,718,146 | 14,807,734 | |
| ~~流~~動負債 | 分配前 | 5,613,869 | 5,042,892 | 5,420,670 | 4,157,293 | 4,937,281 | 4,906,819 |
| 分配後 | 5,829,465 | 5,178,070 | 5,557,675 | 4,297,087 | 5,071,530 | 4,906,819 | |
| 非流動負債 | 580,270 | 520,854 | 1,188,219 | 711,415 | 757,012 | 775,730 | |
| ~~負~~債總額 | 分配前 | 6,194,139 | 5,563,746 | 6,608,889 | 4,868,708 | 5,694,293 | 5,682,549 |
| 分配後 | 6,409,735 | 5,698,924 | 6,745,894 | 5,008,502 | 5,828,542 | 5,682,549 | |
| 股本 | 2,739,788 | 2,738,188 | 2,740,113 | 2,753,613 | 2,794,973 | 2,793,415 | |
| ~~資~~本公積 | 分配前 | 1,862,914 | 2,256,692 | 2,262,397 | 2,280,487 | 2,335,226 | 2,347,461 |
| 分配後 | 1,862,914 | 2,256,692 | 2,262,397 | 2,280,487 | 2,335,226 | 2,347,461 | |
| ~~保~~留盈餘 | 分配前 | 4,462,922 | 4,259,236 | 4,278,647 | 4,224,806 | 4,244,447 | 4,140,064 |
| 分配後 | 4,247,326 | 4,124,058 | 4,141,642 | 4,085,012 | 4,110,198 | 4,140,064 | |
| 其他權益 | (25,521) | (302,339) | (294,938) | (615,359) | (697,698) | (710,154) | |
| 庫藏股票 |
(129,393) | (96,138) | - | - | (209,287) | (209,287) | |
| 歸屬於母 ~~公~~司業主 之權益 |
分配前 | 8,910,710 | 8,855,639 | 8,986,219 | 8,643,547 | 8,467,661 | 8,361,499 |
| 分配後 | 8,695,114 | 8,720,461 | 8,849,214 | 8,503,753 | 8,333,412 | 8,361,499 | |
| 非控制權益 | 122,283 | 629,586 | 675,362 | 573,179 | 556,192 | 763,686 | |
| 權益 總額 |
分配前 | 9,032,993 | 9,485,225 | 9,661,581 | 9,216,726 | 9,023,853 | 9,125,185 |
| 分配後 | 8,817,397 | 9,350,047 | 9,524,576 | 9,076,932 | 8,889,604 | 9,125,185 |
-
註 1 :年度財務資料均經會計師查核簽證, 110 年 03 月 31 日財務資料係經會計師核閱。
-
註 2 :截至年報刊印日止,本公司 109 年度盈餘分配除現金股利已於 110 年 03 月 25 日經董事會決議通過 外,其餘俟 110 年 06 月 17 日股東常會決議通過後,將依相關規定辦理。
63
國際財務報導準則 ( 企業個體 )
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
年度 項目 |
105年 | 106年 | 107年 | 108年 | 109年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | 2,545,463 | 1,710,815 | 1,620,586 | 1,490,928 | 1,370,057 | |
| 不動產、廠房及設 備 |
2,133,095 | 2,179,758 | 2,141,996 | 2,098,771 | 2,062,118 | |
| 無形資產 | 2,505 | 1,754 | 1,943 | 1,182 | 5,618 | |
| 其他資產 | 9,766,424 | 9,630,848 | 9,771,378 | 9,522,625 | 9,703,656 | |
| 資產總額 | 14,447,487 | 13,523,175 | 13,535,903 | 13,113,506 | 13,141,449 | |
| ~~流~~動負債 | 分配前 | 4,989,428 | 4,195,351 | 3,425,543 | 3,847,649 | 4,039,923 |
| 分配後 | 5,205,024 | 4,330,529 | 3,562,548 | 3,987,443 | 4,174,172 | |
| 非流動負債 | 547,349 | 472,185 | 1,124,141 | 622,310 | 633,865 | |
| ~~負~~債總額 | 分配前 | 5,536,777 | 4,667,536 | 4,549,684 | 4,469,959 | 4,673,788 |
| 分配後 | 5,752,373 | 4,802,714 | 4,686,689 | 4,609,753 | 4,808,037 | |
| 股本 | 2,739,788 | 2,738,188 | 2,740,113 | 2,753,613 | 2,794,973 | |
| ~~資~~本公積 | 分配前 | 1,862,914 | 2,256,692 | 2,262,397 | 2,280,487 | 2,335,226 |
| 分配後 | 1,862,914 | 2,256,692 | 2,262,397 | 2,280,487 | 2,335,226 | |
| ~~保~~留盈餘 | 分配前 | 4,462,922 | 4,259,236 | 4,278,647 | 4,224,806 | 4,244,447 |
| 分配後 | 4,247,326 | 4,124,058 | 4,141,642 | 4,085,012 | 4,110,198 | |
| 其他權益 | (25,521) | (302,339) | (294,938) | (615,359) | (697,698) | |
| 庫藏股票 | (129,393) | (96,138) | - | - | (209,287) | |
| 股東權 益總額 |
分配前 | 8,910,710 | 8,855,639 | 8,986,219 | 8,643,547 | 8,467,661 |
| 分配後 | 8,695,114 | 8,720,461 | 8,849,214 | 8,503,753 | 8,333,412 |
註 1 :財務資料均經會計師查核簽證。
註 2 :截至年報刊印日止,本公司 109 年度盈餘分配除現金股利已於 110 年 03 月 25 日經董 事會決議通過外,其餘俟 110 年 06 月 17 日股東常會決議通過後,將依相關規定辦理。 註 3 :本公司 106 年 06 月 30 日與子公司能晶科技股份有限公司進行簡易合併,上述交易係屬 集團內之組織重組,視為自始即持有及合併,本公司編製 106 年度個體財務報告時,業 已追溯重編 105 年度個體財務報告。
64
( 二 ) 簡明綜合損益表 / 簡明損益表
國際財務報導準則 ( 合併主體 )
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
105年度 | 106年度 | 107年度 | 108年度 | 109年度 | 110年第一季 |
| 營業收入 | 11,577,046 | 10,552,773 | 11,193,569 | 6,189,352 | 6,102,675 | 1,980,863 |
| 營業毛利 | 1,555,744 | 1,435,042 | 1,318,548 | 1,014,415 | 1,521,930 | 455,691 |
| 營業損益 | 45,759 | 159,446 | 91,257 | (156,670) | 85,469 | 28,097 |
| 營業外收入及支出 | 144,816 | (21,884) | 209,763 | 188,092 | 155,968 | 39,689 |
| 稅前淨利 | 190,575 | 137,562 | 301,020 | 31,422 | 241,437 | 67,786 |
| 繼續營業單位本期 淨利(淨損) |
100,108 | 49,587 | 173,150 | (3,853) | 161,508 | 40,803 |
| 停業單位損失 | - | - | - | - | - | - |
| 本期淨利(淨損) | 100,108 | 49,587 | 173,150 | (3,853) | 161,508 | 40,803 |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
(438,440) | (326,910) | 27,123 | (314,268) | (78,291) | (9,486) |
| 本期綜合損益總額 |
(338,332) | (277,323) | 200,273 | (318,121) | 83,217 | 31,317 |
| 損益歸屬於母公司 業主 |
53,800 | 13,402 | 130,562 | 84,308 | 160,357 | 31,438 |
| 損益歸屬於非控制 權益 |
46,308 | 36,185 | 42,588 | (88,161) | 1,151 | 9,365 |
| 綜合損益總額歸屬於 母公司業主 |
(382,446) | (306,223) | 144,490 | (215,938) | 100,204 | 5,212 |
| 綜合損益總額歸屬 於非控制權益 |
44,114 | 28,900 | 55,783 | (102,183) | (16,987) | 26,105 |
| 每股盈餘 | 0.20 | 0.05 | 0.48 | 0.31 | 0.60 | 0.12 |
註:年度財務資料均經會計師查核簽證, 110 年 03 月 31 日財務資料係經會計師核閱。
65
國際財務報導準則 ( 企業個體 )
| 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 | 單位:新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
105年度 | 106年度 | 107年度 | 108年度 | 109年度 |
| 營業收入 | 4,239,343 | 4,459,078 | 3,902,992 | 3,967,656 | 3,241,557 |
| 營業毛利 | 686,164 | 438,319 | 434,572 | 386,420 | 358,523 |
| 營業利益(損失) | (327) | (193,822) | (96,122) | (115,844) | (196,872) |
| 營業外收入及支出 | 72,282 | 211,304 | 260,519 | 205,596 | 371,858 |
| 稅前淨利 | 71,955 | 17,482 | 164,397 | 89,752 | 174,986 |
| 繼續營業單位本期淨利 | 53,800 | 13,402 | 130,562 | 84,308 | 160,357 |
| 停業單位損失 | - | - | - | - | - |
| 本期淨利 | 53,800 | 13,402 | 130,562 | 84,308 | 160,357 |
| 本期其他綜合損益 (稅後淨額) |
(436,246) | (319,625) | 13,928 | (300,246) | (60,153) |
| 本期綜合損益總額 | (382,446) | (306,223) | 144,490 | (215,938) | 100,204 |
| 每股盈餘 | 0.20 | 0.05 | 0.48 | 0.31 | 0.60 |
註 1 :財務資料均經會計師查核簽證。
註 2 :本公司 106 年 06 月 30 日與子公司能晶科技股份有限公司進行簡易合併,上述交易係 屬集團內之組織重組,視為自始即持有及合併,本公司編製 106 年度個體財務報告時, 業已追溯重編 105 年度個體財務報告。
( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
| 簽證會計師姓名 | 所屬單位名稱 | 查核意見 |
|---|---|---|
| 李典易、林玉寬 | 資誠聯合會計師事務所 | 無保留意見 |
| 李典易、林玉寬 | 資誠聯合會計師事務所 | 無保留意見 |
| 曾國華、李典易(註) | 資誠聯合會計師事務所 | 無保留意見 |
| 李典易、曾國華 | 資誠聯合會計師事務所 | 無保留意見 |
| 李典易、江采燕(註) | 資誠聯合會計師事務所 | 無保留意見 |
註:係配合資誠聯合會計師事務所之會計師內部輪調變更簽證會計師。
66
二、最近五年度財務分析
國際財務報導準則 ( 合併主體 )
| 分析項目 | 年度 | 105年 | 106年 | 107年 | 108年 | 109年 | 110年 第一季 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 財務結構(%) | 負債占資產比率 | 40.68 | 36.97 | 40.62 | 34.57 | 38.69 |
38.38 |
| 長期資金占不動產、廠 房及設備比率 |
206.39 | 226.07 | 261.64 | 254.61 | 255.55 |
259.84 |
|
| 償債能力 | 流動比率(%) | 179.05 | 202.53 | 215.57 | 222.32 | 178.75 |
184.14 |
| 速動比率(%) | 149.10 | 175.91 | 195.49 | 192.66 | 151.92 |
154.59 |
|
| 利息保障倍數 | 8.39 | 6.12 | 13.93 | 2.35 | 11.60 |
14.02 |
|
| 經營能力 | 應收款項週轉率(次) | 4.57 | 4.08 | 3.61 | 2.61 | 5.54 |
5.87 |
| 平均收現日數 | 79.86 | 89.46 | 101.10 | 139.84 | 65.88 |
62.18 |
|
| 存貨週轉率(次) | 6.88 | 6.46 | 8.65 | 4.82 | 4.09 |
5.23 |
|
| 應付款項週轉率 | 4.14 | 4.01 | 3.91 | 2.62 | 3.96 |
4.76 |
|
| 平均銷貨日數 | 53.05 | 56.50 | 42.19 | 75.72 | 89.24 |
69.79 |
|
| 不動產、廠房及設備週 轉率(次) |
2.35 | 2.32 | 2.61 | 1.54 | 1.58 |
0.52 |
|
| 總資產週轉率(次) | 0.76 | 0.70 | 0.71 | 0.41 | 0.42 |
0.13 |
|
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 0.80 | 0.47 | 1.24 | 0.11 | 1.26 |
0.31 |
| 權益報酬率(%) | 1.07 | 0.54 | 1.81 | (0.04) | 1.77 |
0.45 |
|
| 稅前純益占實收資本額 比率(%) |
6.96 | 5.02 | 10.99 | 1.14 | 8.64 |
2.43 |
|
| 純益率(%) | 0.86 | 0.47 | 1.55 | (0.06) | 2.65 |
2.06 |
|
| 每股盈餘(元) | 0.20 | 0.05 | 0.48 | 0.31 | 0.60 |
0.12 |
|
| 現金流量 | 現金流量比率(%) | - | 16.29 | 12.98 | 24.78 | 5.76 |
- |
| 現金流量允當比率(%) | - | 36.79 | 114.82 | 95.71 | 104.90 |
253.70 |
|
| 現金再投資比率(%) | - | 4.96 | 4.40 | 7.61 | 1.23 |
- |
|
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | 44.05 | 11.65 | 18.57 | - | 19.29 | 16.05 |
| 財務槓桿度 | 2.33 | 1.20 | 1.39 | 0.86 | 1.42 |
1.29 |
|
| 最近二年度各項財務比率變動達20%說明: 1.流動比率及速動比率減少:主係109年度流動資產減少及流動負債(銀行借款)增加所致。 2.利息保障倍數增加:主係109年度稅前淨利增加所致。 3.應收款項週轉率增加及平均收現日數減少:主係109年度平均應收帳款減少所致。 4.應付款項週轉率增加:主係109年度營業成本減少所致。 5.獲利能力各項比率及每股盈餘增加:主係109年度淨利增加所致。 6.現金流量比率減少:主係109年營業活動淨現金流入減少所致。 7.現金再投資比率減少:主係109年營業活動淨現金流入減少所致。 8.營運槓桿度及財務槓桿度增加:主係因109年度營業利益增加所致。 |
註:年度財務資料均經會計師查核簽證, 110 年第一季財務資料係經會計師核閱之財報計算而得。
67
國際財務報導準則 ( 企業個體 )
| 分析項目 | 年度 | 105年 | 106年 | 107年 | 108年 | 109年 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 財務結構(%) | 負債占資產比率 | 38.32 | 34.52 | 33.61 | 34.09 | 35.57 |
| 長期資金占不動產、廠 房及設備比率 |
443.40 | 427.93 | 472.01 | 441.49 | 441.37 |
|
| 償債能力 | 流動比率(%) | 51.02 | 40.78 | 47.31 | 38.75 | 33.91 |
| 速動比率(%) | 49.91 | 40.30 | 46.78 | 36.25 | 31.79 |
|
| 利息保障倍數 | 3.80 | 1.64 | 8.10 | 4.84 | 8.79 |
|
| 經營能力 | 應收款項週轉率(次) | 3.48 | 5.31 | 5.25 | 6.25 | 5.27 |
| 平均收現日數 | 104.89 | 68.74 | 69.52 | 58.40 | 69.26 |
|
| 存貨週轉率(次) | 57.29 | 87.23 | 129.94 | 54.89 | 31.35 |
|
| 應付款項週轉率 | 1.30 | 2.07 | 2.22 | 2.69 | 2.64 |
|
| 平均銷貨日數 | 6.37 | 4.18 | 2.81 | 6.65 | 11.64 |
|
| 不動產、廠房及設備週 轉率(次) |
1.98 | 2.07 | 1.81 | 1.87 | 1.56 |
|
| 總資產週轉率(次) | 0.28 | 0.32 | 0.29 | 0.30 | 0.25 |
|
| 獲利能力 | 資產報酬率(%) | 0.50 | 0.25 | 1.12 | 0.78 | 1.37 |
| 權益報酬率(%) | 0.58 | 0.15 | 1.46 | 0.96 | 1.87 |
|
| 稅前純益占實收資本額 比率(%) |
2.63 | 0.64 | 6.00 | 3.26 | 6.26 |
|
| 純益率(%) | 1.27 | 0.30 | 3.35 | 2.12 | 4.95 |
|
| 每股盈餘(元) | 0.20 | 0.05 | 0.48 | 0.31 | 0.60 |
|
| 現金流量 | 現金流量比率(%) | - | - | - | 1.48 | - |
| 現金流量允當比率(%) | - | - | 27.99 | - | - | |
| 現金再投資比率(%) | - | - | - | - | - | |
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | - | - | - | - | - |
| 財務槓桿度 | 0.01 | 0.88 | 0.79 | 0.82 | 0.89 |
|
| 最近二年度各項財務比率變動達20%說明: 1.利息保障倍數增加:主係109年度稅前淨利增加所致。 2.存貨週轉率減少及平均銷貨日數增加:主係109年營業成本減少所致。 3.獲利能力各項比率及每股盈餘增加:主係109年度淨利增加所致。 4.現金流量比率減少:主係109年營業活動淨現金流出增加所致。 |
-
註 1 :年度財務資料均經會計師查核簽證。
-
註 2 :本公司 106 年 06 月 30 日與子公司能晶科技股份有限公司進行簡易合併,上述交易係屬集團 內之組織重組,視為自始即持有及合併,本公司編製 106 年度個體財務報告時,業已追溯重 編 105 年度個體財務報告, 105 年財務比率係依重編後之個體財務報告計算。
68
財務比例計算公式如下:
1 、財務結構
-
(1) 負債占資產比率=負債總額/資產總額。
-
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率= ( 權益總額+非流動負債 ) /不動產、廠房及設備淨額。
2 、償債能力
-
(1) 流動比率=流動資產/流動負債。
-
(2) 速動比率= ( 流動資產-存貨-預付費用 ) /流動負債。
-
(3) 利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出。
-
3 、經營能力 (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率= 銷貨淨額/各期平均應收款項 ( 包括應收 帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
-
(2) 平均收現日數= 365 /應收款項週轉率。
-
(3) 存貨週轉率=銷貨成本/平均存貨額。
-
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率= 銷貨成本/各期平均應付款項 ( 包括應付 帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
-
(5) 平均銷貨日數= 365 /存貨週轉率。
-
(6) 不動產、廠房及設備週轉率=銷貨淨額/平均不動產、廠房及設備淨額。
-
(7) 總資產週轉率=銷貨淨額/平均資產總額。
4 、獲利能力
-
(1) 資產報酬率=〔稅後損益+利息費用 ×(1 -稅率 ) 〕/平均資產總額。
-
(2) 權益報酬率=稅後損益/平均權益總額。
-
(3) 純益率=稅後損益/銷貨淨額。 (4) 每股盈餘= ( 歸屬於母公司業主之損益-特別股股利 ) /加權平均已發行股數。
5 、現金流量
-
(1) 現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債。
-
(2) 淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度 ( 資本支出+存貨增加額+現金股 利 ) 。
-
(3) 現金再投資比率= ( 營業活動淨現金流量-現金股利 ) / ( 不動產、廠房及設備毛額+長期投資+其他非 。
-
流動資產+營運資金 )
-
6 、槓桿度
-
(1) 營運槓桿度= ( 營業收入淨額-變動營業成本及費用 ) /營業利益。
-
。
-
(2) 財務槓桿度=營業利益/ ( 營業利益-利息費用 )
69
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告
華晶科技股份有限公司
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司民國一百零九年度營業報告書、財務報表及盈餘分 派議案等,其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所李典易、江采燕 會計師查核完竣,並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈 餘分派議案經本審計委員會查核,認為尚無不合,爰依證券交易法及 公司法之相關規定報告如上,敬請 鑒核。
此致
華晶科技股份有限公司民國一百一十年股東常會
華晶科技股份有限公司
==> picture [71 x 35] intentionally omitted <==
審計委員會召集人:MORI SHOREI
中 華 民 國 一 百 一 十 年 三 月 二 十 五 日
-70-
四、最近年度財務報告 ( 母子公司合併財務報告 )
����������
��������������
��������������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� ����������������������������������������� �����������
�����
==> picture [80 x 80] intentionally omitted <==
����������������
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
����������
��������������
-71-
==> picture [159 x 69] intentionally omitted <==
��������
��������������������
���������������� �����
��������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������� ����������������
������������������������������������ �������������������������������������� ����������������������������������������� ��������������������������������������
��������
����������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������
�������
������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������
����������������������������
�����������
����
������������������������������������� ���������������������������������������
==> picture [468 x 57] intentionally omitted <==
-72-
==> picture [159 x 69] intentionally omitted <==
������������
������������������������������������ �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������������������
�������
-
��������������������������������� �������������������
-
�������������������������������������
-
��������������������������������������� ����������������
���������
����
������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ������
�������
-
��������������������������������
-
������������������
-
����������������������������������
-
��������������������������������������� ������������
-
��������������������������������������� ����������
-73-
==> picture [159 x 69] intentionally omitted <==
������������
�������������������������������������� ���������������������
��������������������
����������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������
������������������������������������ �������������������������������������� ������������������������
- ������������������������
���������������
������������������������������������ �������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������
������������������������������������ ���������������
-
��������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������
-
��������������������������������������� ����������������������
-
���������������������������������������
-
��������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� �������������������������������������
-74-
==> picture [159 x 69] intentionally omitted <==
-
������������������������������������� ������������������������
-
��������������������������������������� ��������������
-
��������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������
-
�������������������������
����������������������������������� �������������������������������������� ����������������������������
������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������
==> picture [307 x 150] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
� � � � � � � � � ��
����
��������������
����
----- End of picture text -----
���������� ������������������������ ������������������ ���� ��� � � � �� ��
-75-
| �������������� | �������������� | �������������� | �������������� | �������������� | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� ���� ����������������� |
|||||||||||
| �������� | |||||||||||
| ���������� | ���������� | ||||||||||
| �� | �� | � | � | � | � | � | � | ||||
| ���� | |||||||||||
| ���� | ������� | ���� | � | ��������� | �� | � | ��������� | �� | |||
| ���� | ��������������� | ���� | |||||||||
| ���� | ������� | � | � | � | |||||||
| ���� | ��������������� | ���� | |||||||||
| � | ������� | � | ������� | � | |||||||
| ���� | ������� | ����� | � | � | � | ||||||
| ���� | ������ | ���� | ��������� | � | ������� | � | |||||
| ���� | ����� | ������ | � | ������ | � | ||||||
| ���� | ������� | ����� | � | ����� | � | ||||||
| ���� | �� | ���� | ��������� | � | ��������� | � | |||||
| ���� | ���� | ������� | � | ������� | � | ||||||
| ���� | ������ | ����� | � | ����� | � | ||||||
| ���� | ������ | ��������� | �� | ��������� | �� | ||||||
| ����� | |||||||||||
| ���� | ��������������� | ���� | |||||||||
| ����� | ������ | � | ������ | � | |||||||
| ���� | ��������������� | ���� | |||||||||
| ��������� | ������ | � | ������ | � | |||||||
| ���� | ��������������� | ���� | |||||||||
| �� | ��������� | �� | ������� | � | |||||||
| ���� | ��������� | ������ | ��������� | �� | ��������� | �� | |||||
| ���� | ����� | ���� | ������� | � | ������� | � | |||||
| ���� | �������� | ������ | ��������� | �� | ������� | � | |||||
| ���� | ���� | ���� | ������� | � | ������� | � | |||||
| ���� | ������� | ������ | ������� | � | ������� | � | |||||
| ���� | ������� | ������ | � | ������ | � | ||||||
| ���� | ������� | ��������� | �� | ��������� | �� | ||||||
| ���� | ���� | � | ���������� | ��� | � | ���������� | ��� | ||||
| ����� |
-76-
��������������������������� ������� ����������� ������������������
| �������� | �������� | �������� | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | ���������� | |||||||||||
| ����� | �� | � | � | � | � | � | � | |||||
| ���� | ||||||||||||
| ���� | ���� | ����� | � | ��������� | �� | � | ��������� | �� | ||||
| ���� | ������ | ����� | ������� | � | ������� | � | ||||||
| ���� | ������� | ������ | � | ������ | � | |||||||
| ���� | ���� | � | � | ����� | � | |||||||
| ���� | ���� | ��������� | � | ��������� | � | |||||||
| ���� | ����� | ������� | � | ������� | � | |||||||
| ���� | ������� | ������ | � | ������ | � | |||||||
| ���� | ������� | ����� | ����� | � | ����� | � | ||||||
| ���� | ������� | ����� | � | ����� | � | |||||||
| ���� | ������ | ����� | ������� | � | ������� | � | ||||||
| ���� | ������ | ��������� | �� | ��������� | �� | |||||||
| ����� | ||||||||||||
| ���� | �������� | ����� | ������� | � | ������� | � | ||||||
| ���� | ������� | ������ | ������� | � | ������� | � | ||||||
| ���� | �������� | ������ | � | ������ | � | |||||||
| ���� | ������� | ������ | � | ������ | � | |||||||
| ���� | ������� | ������� | � | ������� | � | |||||||
| ���� | ���� | ��������� | �� | ��������� | �� | |||||||
| ����������� | ||||||||||||
| �� | ����� | |||||||||||
| ���� | ����� | ��������� | �� | ��������� | �� | |||||||
| ���� | ����� | |||||||||||
| ���� | ���� | ��������� | �� | ��������� | �� | |||||||
| ���� | ����� | |||||||||||
| ���� | ������ | ��������� | � | ��������� | �� | |||||||
| ���� | ������ | ������� | � | ������� | � | |||||||
| ���� | ����� | ��������� | �� | ��������� | �� | |||||||
| ���� | ����� | |||||||||||
| ���� | ���� | � | ��������� | ��� | ��������� | �� | ||||||
| ���� | ���� | ����� | � | ��������� | �� | � | � | |||||
| ���� | ������������� | ��������� | �� | ��������� | �� | |||||||
| ���� | ����� | ������� | � | ������� | � | |||||||
| ���� | ���� | ��������� | �� | ��������� | �� | |||||||
| ���� | ������� | � | ���������� | ��� | � | ���������� | ��� | |||||
| ����������������������������� | ||||||||||||
| ������� | ������� | �������� |
-77-
���������������������������� ������� ����������� �����������������������
| �� | �������� ������������� ���������� �� � � � � � � ������ � ��������� ���� ��������� ��� ��������� ����� � ����������� ��� ���������� �� ��������� �� ��������� �� ������ ����� � ������� �� ������� � � �������� �� �������� � � ����������� ��� �������� �� ����� ��� � ����� � � ����������� ��� ���������� �� ������ �� �������� � ������ ������� � ������� � ������ ������ � ������ � ������ ������ � ������ � ������ � ������ �� ������ � ������� � ������� � ������� � ������ � ������ � ������� �� ������ � � ������� ��� ����� � |
|---|---|
| ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ������ ���� �������� ���� ������ ���� �������� �������� ���� ���� ���� ���� ���� ������� ���� ���� ���� ���������� ���� ���� ���� ����� ���� �������� |
�������
-78-
���������������������������� ������� ����������� �����������������������
| �� | �������� ������������� ���������� �� � � � � � � ����� � ����� ��� ����� � ���� � ����� �� ������� � ������ ��� � ��� � � ����� �� ������� � � ������� �� �������� � ������ ������ � ������ � � ������� �� �������� � � ������� ��� �������� � � ������ ��� �������� � � ������� �� ������ � ����� �� ������� � � ������� ��� ����� � � ������� ��� �������� � � ������ �� �������� � � ������ ��� �������� � ������ � ���� � ���� ������ � ���� � ���� |
|---|---|
| ���������� ���������� ���� ����������� ���� ������������� ������������� ��� ���� ������������� � ���� ������������ ������������� ���� ������������� ���� ���� ������������� �� ���� ������������ ��� �������������� ������������ ��������� ���� ����� ���� ����� �� ������������ ���� ����� ���� ����� �� ������ ���� ������ ������ ���� ������ |
������������������������������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
�������� �������� ���������
-79-
| �������� | � � |
� � �� ������� � � � |
� ���������� � ������� ���������� |
� ������ � �������� ������ |
� � ��������� �������� �������� |
� � ��������� ��������� �������� |
� � � � |
� � � � |
� � �������� � � �������� |
� ������ � ������ |
� � � � |
� � � � |
� ���������� � ������� ���������� |
� ���������� � ������� ���������� |
� ������� ����� ������� |
� � �������� �������� ������� |
� ������� � ������� ������ |
� � � � |
� � � � |
� � �������� � � �������� |
� ������ � ������ |
� � � � |
� � � � |
� ����� � ����� |
��������� �������� � � �������� |
�������� ���������� � ������� ���������� |
�������� | |||||||||||
| � | � | �� | ������� � |
� | ������� | ������� | � | � | � | ������ | ������� | ����� | �������� � |
�������� � |
� | ������ | ������ | � | � | � | ������ | ������� | ����� | � | � � |
���������� | ||||||||||||
| � | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| �������������� | ������� | ���������������������� | � � � � � � |
� � � �� � |
������ | ������ | � � ������������������ ������ |
��������� � ��������� � ������� � ��������� �� ���������� |
� � � ������ � |
� � � � ������� ��������� |
� � � ������ � ��������� |
� ������ � � ������� � |
� � ������ � ������� � |
� � � � �������� � |
� � � � � |
������ � � � � � |
������ � � � � |
��������� � ��������� � ������� � ��������� �� ���������� |
��������� � ��������� � ������� � ��������� �� ���������� |
� � � ������� � |
� � � � ����� �������� |
� � � ������� � �������� |
� ����� � � ������ � |
� � ������� � �������� � |
� � � � �������� � |
� � � � � |
������ � � � � � |
������ � � � � |
����� � � � � |
� � � � � |
��������� � ��������� � ������� � ��������� �� ���������� |
����������������������������� | ������� | |||||
| � � |
������� | � ��������� � |
� | � | � | � | � | � | � | ������ | � ������� |
� ��������� � |
� ��������� � |
� | � | � | � | � | � | � | ������ | � ������� |
� | � | � ��������� � |
|||||||||||||
| � | ����� | ����� | ��������� | ����������������� | ����������������� | ����� | ����� | ��������� | ����������������� | ����������������� | ����� | ����� | ||||||||||||||||||||||||||
| ����� | ���������� | ��������� | �������� | �������� | ������������ | �������� | �������� | ���� | �������� | ���������� | ����������������� | ������������ | ����� | ���������� | ��������� | �������� | �������� | ������������ | �������� | �������� | ���� | �������� | ���������� | ����������������� | ����������� | ����� | ������������ | ������� |
-80-
��������������������������� �������������������� ����������������������
���������
| ��������� ������ ���� �������������� ���� ���� ��������� ������������������ � ���� ���� ���� ���������� �������������� ������������� ���������������� �������������� ���������������� ���� ���� ���� ����� �� ���� ������ �������������� ���� ���� ���� ����� ���� ������ ������� ��������� ����� ����� ����� ������ ���������� |
�� ����� ����� � ������� � ������ ���������� ����� ������� ������� ��������� ������ ������ ����� � ����� ������ ��������� � ������� ������� ������ ������ ������ ������ � ��������� �������� ������ � ������� ���� ����� ������ ������ ������ � � ���� ������ � ���� ������ � ��� � ������ � � ��������� � �������� ��������� � ���� ������ � �������� ������� � ��������� �������� ����� �� � ������ ������ � ������� ���������� ������� � �������� ������ ������ ������ � ������ � �������� ������� �� �� ������� ������� ������ ������� ����� ��� � �������� ������� � �������� ������� ������� ��������� |
|---|---|
�������
-81-
��������������������������� �������������������� ����������������������
���������
| ��������� ��������������� ����������������� ������������������ �������������������� ������ ����������������� ����������� ����������� ������ ����������� ���������� ��������� ������ �������� �������� ������ ������ ������� ������ �������� ������� �������������� ��������������� ���������������� ����������� ����������� |
�� ����� ����� �� ������������ �������� ������ ������� � �������� � ����� � � ������ ����� � �������� ������� ��� ����� ����� � �������� ������� ����� � ������ � ����������� �������� ������ ������� ������� ������ ��������� ������� ������ � ����������� �������� ������ ������� � ������ � � �������� ������ ����� ��� ������ � ������� ������ ����� � �������� � ����� � ��������� �������� ������ � ������� � ��������� �������� � ���������� ������� ���� ��������� ��������� ���� � ��������� � ��������� |
|---|---|
������������������������������
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
��������
�������� ���������
-82-
��������������
����������������
�������������
��������� ����������
�� ����
������������������������������������ ����������������������������������� ����������
������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������
�� ������������
������������������������������
�� ��������������
-
�
-
�������������������� ����������� ���� ���������� ��
��������������������������������� ������������
���������� ��������������� ������ ���������������������������� ���������� ������� ��������������������� ���������� ���������������������������� ���������� �����������������
���������������������������� ������������� ��� �����������������������
������������������������������
-83-
-
���������������� ��������������
��������������������������������� ������������
���������� ��������������� ������ ��������������������������� ���������� ���������
���������������������������� ���������� ���������������������������� ������������������
�������������������������������
- ����������������������������������� ��
�������������������������������� ���������������������
���������� ��������������� ������ ���������������������� ���������� ����������������������������� ��������� �������������������� ��� ������������������ ���������� ��������������������� ���������� ������������������������� ���������� ��������������������� ���������� ��������������������� ���������� ���������������������������� ���������� ��������� ���������������������������� ���������� ���������������� ����������
�������������������������������
- �� �����������
����������������������������������� ��������������
- �������
�������������������������������� ������������������������������������
-84-
�������
-
����������������������������
-
��������������������������������� ����
-
��������������������������������� ����������������������������������
-
����������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ���
�������
-
�������������
-
��������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ �������������������
-
��������������������������������� ����������������������
-
��������������������������������� ������������������������������ ����������
-
���������������������������������� ������������������������������ ������������������������������
-
��������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ���
-85-
����������������
| ���� �� |
��� �� |
���� ������ �� ������ ���� ������ �� ������ ���� ������ �� ������ �� ����� ������ ������ � ������ ������ �� ������ ������ � ������ ������ ������ ������ ������ ������ �� |
���������� ���������� �� ��� ��� � ��� ��� � ��� ��� � ��� � �� ��� ��� � ��� ��� � �� �� � ��� ��� �� ��� ��� � ��� ��� � ��� ��� �� ��� ��� � ��� ��� � ������� |
�� |
|---|---|---|---|---|
| ������ ���� ������ ���� ������ ���� ������ ���� ����� ������������� �������������� ���� ����� ������������� �������������� ���� ����� ������������� �������������� ���� ����� ������������� �������������� ���� �� �� �� �� �� |
����� ������������� �������������� ���� ���������� ����������� ����� ������������� ������������ �������� �������� �� ������������ ������������ ������������ ���� ����� ������������� ������������ ���� ����� ������������� ����������� ���� ������ �������� ��������� ��� �������� ���� �������� �� �������� ���� |
-86-
| ���� �� |
��� �� |
���� ������ ������ ��� ������ ������ ��� ������ ������ ������ � |
���������� ���������� ������� ��� ��� ��� ��� ��� ��� |
�� |
|---|---|---|---|---|
| �� ����� ������������� ������������ ���� ����� ������������� ������������ ���� |
�������� ���� �������� ��� ������� �������� |
� � � |
- ���������������������������������������������������� ������������������������������������������������������ ������������������������������������������������������� ���������������������������������������������������� ��������������������������������
- ����������������������������������������������������� ��������������������������������������������������� �������
- �����������������������������
- ����������������������������������������������������� ������
- ��������������������������������� ������������������������������������������������������� ����������������
-
�������������������
-
�����������������������
-
����������
-
������������������������
-
�������
�������������������������������� ��������������������������������� �����������������
���������
-
��������������������������������� ���������������
-
��������������������������������� ��������������������
-87-
- ��������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ �����������������������������
- ��������������������������������
-
������������
-
��������������������������������� �������������������������
-
������������������������������ ������
-
������������������������������� ��������������������������
-
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ���������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ���
-
�������������������������������� �������������
-
-
��������������������
-
�����������������������
-
��������������������������������� ����������������
-
�����������������������
-
��������������������������������� �����������
-
������������������������
-
-
����������������������� �������������������
- ����������������
-88-
- �������������������������
- ��������������������������������� ������������������������������ �������
- ������������������������
-
�������
-
�������������������������������� �������������������������������� �������������������
-
��������������������
-
��������������������������������� ����
-
��������������������������������� �������
-
���������������������������������� ��������������������
-
���������������������������������� ����������������������
-
������������������������
-
��������������������������������� ������������������
-
��������������������������������� �����������
-
��������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� �����������������������������
�����������������
- �������������������������������� ������������
�����������
-
��������������������������������� ���������
-
���������������������������������� �������
-89-
����������
�������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ���������
������������
-
�����������������������
-
������������������������
-
�������������������������������� ������������
-
����������������������������������
-
������������ ����
�������������������������������� �����������
�������
�������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� �������������������������
�����������������
-
��������������������������������� �������������������������������� ��������������
-
��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ����
-
�������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������
-90-
-
��������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������
-
�������������������������������� �����������������������������
-
��������������������������������� ������������������������������ ��������������������� ���������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������ �����������
-
��������������������������������� ������������������������������� ���������
� ������� �����
-
��������������������������������� ������
-
��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��������
-
��������������������������������� ������������������������������� �����������
-
�������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ���������������������
| ����� | ������ |
|---|---|
| ���� | ������ |
| ���� | ����� |
| ���� | ������ |
-91-
� ������������ ����������
-
�������������������������������� ������������������������������ �������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ���
-
������������������������������� ������������������������������� ������������
-
�������������������������
-
�����������������
-
����������������
-
������������������������������� ������������������������������� ���������������
�����������
�������������������������������� ��������������������������
��������
�������������������������������� �������������
������������
�������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ��������������
�������
������������������������������� ���������
�������������
- ������������������������������� ����������
-92-
- �������������������������������� ���������
���������
������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ����������
���������
���������
����������������������������� ��������
������
����������
���������������������������� ���������������������������� �������������
����������
���������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������
���������������������������� ������������
���������������������� �������
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������������
������������
����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ��������������
-93-
�������������
-
������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����
-
������������
-
������������������������������ �����
-
������������������������������ ���������������������������� �����������������������
-
������������������������������� ���������������������������� ���������������������������
���������
-
������������������������������� ����������������������������� ��������������
-
������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ���������������������������
-
������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ������
-
������������������������������� ����������������������������� ��������
-94-
-
������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������
-
������������������������������� ����������������������������� ��������������
�������
-
������������������������������� ��������������������
-
������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������
-
���������
������������������������������ ����������������
���������
-
�������
-
������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������
-
������������������������������� ������
-
������������������������������� �����������
-
������������������������������� ��������������������������
-
���������
-
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������
-95-
-
��������
-
������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������
-
������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� �������������������������
-
-
��������
������������������������������� �������������������������������
- �� ������ � ��������������
���������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� ������
- ��������������
���
- ������������
������
�������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� �������������������������������� ����
������������������������������������
-96-
�� ���������
�����������
| ���� ��������� ���� �� |
���������� ����� � ��������� ��������� ��������� � |
���������� |
|---|---|---|
| ��� � ������� ��������� |
||
| ��������� � |
-
��������������������������������� ���������������������
-
������������������������
��������������������
| � � |
���������� | ���������� | ���������� | |
|---|---|---|---|---|
| ����� | ||||
| ���������������� | ||||
| �� | ||||
| ����� | ������� � |
� � |
||
| ���� | ��� � |
|||
| �� | ������� � |
� | � | |
| ������ | ||||
| ���������������� | ||||
| �� | ||||
| ��������� | ������ � |
������ � |
||
| ���� | ������ | ������ | ||
| �� | ������ � |
� | ������ | |
| ����������������������������� | ||||
| ����� | ����� | |||
| ���� | ����� � |
������ � |
||
| ����� | ��� � |
|||
| �� | ����� � |
� | ������ |
-
������������������������������������ �������������
-
��������������������������������� �����
-97-
������������������������
| � | � | ���������� | ���������� | ���������� | ���������� |
|---|---|---|---|---|---|
| ������ | |||||
| ���� | |||||
| ��������� | � | ������� | ������� � |
||
| ���� | � | �������� | � | ������� | |
| �� | ������ � |
� | ������ |
-
��������������������������������� ���������������������������������� �������������������������
-
����������������������������������� ���������������������������������������
-
������������������������������������ �����������������
����������������
| � � |
���������� | ���������� | ���������� |
|---|---|---|---|
| ����� | |||
| �������������� | ������� � |
� | ������� |
| ������ | |||
| ����������� | ��������� � |
� | ������� |
| �������������������������� | |||
| ����� | ����� | ||
| ���� | ������ � |
������ � |
|
| ���������������������������� |
- �����������������������������������
-98-
�������
| ���������� | ���������� | |
|---|---|---|
| ���� | ��������� � |
������� � |
| ������ | ���� � |
������ � |
| ��������� � |
������� � |
|
| �������������� | ||
| ���������� | ���������� | |
| ��� | ��������� � |
������� � |
| ���� | ����� | ������ |
| ������ | ����� | ����� |
| ������� | � | ����� |
| �������� | � | ��� |
| ������ | � | ����� |
| ��������� � |
������� � |
-
��������������������
-
������������������������������������ ���� ���� �� ������������������� ������������
-
��������������������������
-
��������������������������������� ���������������������������������� ����������������������
-
��������������������������
-99-
�����
| ���������������� �� ������ �� ������� � ������� �� ��� ������� ������ � ��� ������� ������ � �� ��������� � ������� �� ���������� �� ������ �� ������� � ������� �� ��� ������� ������ � ��� ������� ������� � �� ��������� � ������� �� ���������� ����� ���������� ��������� � ������������� ������� � �� ��������� � |
���������� | ||
|---|---|---|---|
| �� ������ ������� � ������� �� ������� ������ � ������� ������ � ��������� � ������� �� ���������� |
���� | ||
| ������� � ������� ������� |
|||
| ��������� � |
|||
| ���� | |||
| ������� � ������� ������� |
|||
| ��������� � |
|||
| ����� | |||
| ��������� � ����� |
|||
| ��������� � |
�����������������
��������������������������������� ��������������������
-100-
| �� | ��������� � |
���������� � |
��������� � |
��������� � |
������ | ���� � |
�������� � |
�������� � |
������ | ��������� � |
��������� � |
���������� � |
��������� � |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ���� ���� ����� �� |
������� � ������� � ����� � ������� � |
�������� � �������� � � �������� � |
������� � ����� � ����� � ������ � |
������� � ����� � ����� � ������ � |
������ ����� ������ ����� |
���� � ���� � � �� � |
����� � ������ � ����� |
������� � ������ � � ������ � |
����� � ��� ��� |
������� � ����� � ������ � ������ � |
������� � ������� � ������ � ������� � |
�������� � �������� � � �������� � |
������� � ����� � ������ � ������ � |
||
| �� ����� |
������� � ��������� � |
� �������� � |
������� � ��������� � |
������� � ��������� � |
� ������ |
� � |
� �������� � |
� ������� � |
� ������ |
������� � ��������� � |
������� � ��������� � |
� �������� � |
������� � ��������� � |
||||
| ���� | �� | ���� | ���� | �� | �� | ��� | ���� | ����� | ������ | ������ | �� | ���� |
-101-
| �� | ��������� � |
���������� � |
��������� � |
��������� � |
������ | ������ � |
� | �������� � |
������� � |
��������� � |
��������� � |
���������� � |
��������� � |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | �� ����� ���� ���� ����� �� |
���� | �� ������� � ��������� � ��������� � ������� � ������ � ������� � |
���� � �������� � �������� � �������� � � �������� � |
������� � ��������� � ������� � ����� � ������ � ������ � |
���� ������� � ��������� � ������� � ����� � ������ � ������ � |
�� � ����� ����� ����� ����� ����� |
�� � � ������ � ��� � � ��� � |
��� � ����� � ��� ������� � ��� |
���� � ������� � ������� � ������ � � ������� � |
����� � ������� � ������ � ��� � ���� � ���� � |
������ ������� � ��������� � ������� � ����� � ����� � ������ � |
������ | �� ������� � ��������� � ������� � ������� � ����� � ������� � |
���� � �������� � �������� � �������� � � �������� � |
������� � ��������� � ������� � ����� � ����� � ������ � |
������������������������������������ | ����������������������������� |
-102-
� ������� ���
-
���������������������������������� �������������������������������� ��������������������������
-
���������������������������������� ������������
-
��������������������������
| �� �� ��������� �� �� ��������� |
���� | ���� |
|---|---|---|
| ���������� ���������� ������� � ������� � ����� ����� ������ ����� ������� � ������� � ���� |
���������� | |
| ������� � ����� ����� |
||
| ������� � |
||
| ����� ����� � ����� ����� ����� � |
����� | |
| ����� � ����� ����� |
||
| ����� � |
-
������������������������������������� ��������
-
�������������������
| ��������� ��������� ���������� ����������� |
����� ����� � ����� ��� |
����� |
|---|---|---|
| ����� � ����� ��� |
-
������������������������������������� ���������
-
��������������������
-
�������������������������������� �������������������������������� ���������������������
-103-
���������
| ���� | |||
|---|---|---|---|
| �� | ����� | �� | |
| ���� | |||
| �� | ������� � |
������� � |
������� � |
| ���� | � | ������� � |
������� � |
| ������� � |
������� � |
������� � |
|
| ���� | ������� � |
������� � |
������� � |
| ��� | ����� ������� |
������� | |
| ���� | ��� � |
������ � |
������ � |
| ����� | ��� | ������ | ������ |
| ������ | ������� � |
������� � |
��������� � |
| ������ | |||
| �� | ������� � |
��������� � |
��������� � |
| ���� | ������ � |
�������� � |
�������� � |
| ������� � |
������� � |
��������� � |
|
| ���� | |||
| �� | ����� | �� | |
| ���� | |||
| �� | ������� � |
������� � |
������� � |
| ���� | � | ������� � |
������� � |
| ������� � |
������� � |
������� � |
|
| ���� | ������� � |
������� � |
������� � |
| ���� | � | ������ � |
������ � |
| ������ | ������� � |
������� � |
������� � |
| ������ | |||
| �� | ������� � |
������� � |
������� � |
| ���� | � | ������� � |
������� � |
| ������� � |
������� � |
������� � |
|
| ��������������������� | |||
| ����� | ����� | ||
| ����������� | ������ � |
������ � |
|
| ��������������� | |||
| ���������� | ������ � |
����� � |
-104-
-
������������������������������������ ���������������������������������������� ��������������������������
-
�������������������������
-
���������������������������
-
��������
| ���� | ���� | |
|---|---|---|
| ���� | ||
| �� | ������� � |
������� � |
| ���� | ������� � |
������� � |
| ������� � |
������� � |
|
| ���� | ������� � |
������� � |
| �� | ������ | ������ |
| ��� | ������ | � |
| ���� | ������� � |
������� � |
| ����� | ������ � |
������ � |
| ������ | ������� � |
������� � |
| ������ | ||
| �� | ������� � |
������� � |
| ���� | �������� � |
������� � |
| ������� � |
������� � |
|
| ������������� | ||
| ����� | ����� | |
| ���� | ��� � |
��� � |
| ���� | ������ | ������ |
| ������ � |
������ � |
���������������������
-105-
��������
������ ���������� ���� ��� ���� ������ ������� ��������� ����������� � ������ ���������� ���� ��� ���� ������ ������� ��������� ������� �
����������
| ������ | ||
|---|---|---|
| ���������� | ���������� | |
| ���� | ������� � |
������� � |
| ������� | ���� � |
��� � |
| ������� � |
������� � |
|
| ����� | ����������� | ������ |
- ��������
������ ��������� ���� ��� ���������� ������ ���������������� ������� ���� ��������������� ���� ����������������������� �������� �������� � �������������
���������������
�������������������������������� ������������������������������� ������
�����������������
��������
- ���������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ������������
-106-
�����������������
| ���������� | ���������� | |
|---|---|---|
| �������� | ������� �� |
������� �� |
| �������� | ������ | ������ |
| ������������ | ������� �� |
������ �� |
| ���������������� |
| ���� | ���� | |||
|---|---|---|---|---|
| ���� ���� ��� ���� ���� ���� |
||||
| ������ | ������� �� |
������ � |
������ �� |
|
| �������� | ���� � |
��� | ��� � |
|
| ������� � |
������ | ������ � |
||
| ����� | ||||
| ������ | � | ����� | ����� | |
| ��������� | ||||
| ��������� | ||||
| ������ | ������ � |
� | ������ � |
|
| ���� | ���� � |
� | ���� � |
|
| ������ � |
����� | ������ � |
||
| ������ | � | �� | �� | |
| ����� | ��� | ���� � |
� | |
| �������� | ������� �� |
� | ������ | ������� �� |
| ���� | ||||
| ���� ���� ��� ���� ���� ���� |
||||
| ������ | ������� �� |
������ � |
������ �� |
|
| �������� | ���� � |
��� | ��� � |
|
| ������� � |
������ | ������ � |
||
| ����� | ||||
| ������ | � | ����� | ����� | |
| ��������� | ||||
| ��������� | ||||
| ������ | ������ � |
� | ������ � |
|
| ���� | ������ � |
� | ������ � |
|
| ������ � |
����� | ������ � |
||
| ������ | � | �� | �� | |
| ����� | ��� | ���� � |
� | |
| �������� | ������� �� |
� | ������ | ������ �� |
-107-
-
�������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ �������������������������������� ����������������������������� �������
-
�������������������
| ����� | ����� | ����� | ����� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ����� | ����� | |||||||
| ������� | ����� | ����� | |||||||
| ��������������������� | �������� | ||||||||
| ����������������������������� | |||||||||
| ��� | ������� | ||||||||
| ������� | ������� | ������� | ������� | ||||||
| ���������� | |||||||||
| ��������� | |||||||||
| ��� | �� | ������ | � | ����� | � | ����� | �� | ������ | |
| ���������� | |||||||||
| ��������� | |||||||||
| ��� | �� | ������ | � | ����� | � | ����� | �� | ������ |
������������������������������ ������������������������������
����������������������������� ����������������������������� ������������������������
�������������������������
��������������������������������
- ���������������������������������� ����������������
| ��������������� | |
|---|---|
| ���� ���� ���� |
����� � ����� ������ |
| ������ � |
-108-
-
���������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ���������
-
�������������������������������� ������������������������������ ���������������������������������
�����������
- �������������������������������
| ����� | ��� | ���� ���� |
���� | ���� |
|---|---|---|---|---|
| ������� � ����������������� � � ����������������� � ����������������� � � |
��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� |
�� �� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� ����� |
-
�������������������������������� ����������
-
������������������������������� �������������������������� ������������������������������ ����������������
-
�������������������������������� ��������������������������� ������������������������������� �������������������
-
������������������������������� ��������������������������
-109-
-
������������������
-
���������������������������������� ������������������
| ���� | ���� | ���� | ���� | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | |||||
| ��� | ���� | ��� | ���� | |||
| � � � � |
� | �� | ������ | �� | ������ | |
| ��������� | ����� | ����� � |
����� ����� � |
|||
| ������� | � | ������ | ����� ���� � |
����� | ||
| ��������� | � � ����� ����� |
|||||
| �������� | � � ����� ����� |
-
�������������������������������
-
��������������������������
-
�����������������������������
| ���������� | ���������� | ||
|---|---|---|---|
| �� | �� | ||
| �� �� |
�� �� |
||
| ����� | ��� | ���� ������ |
���� ������ |
| ���������� | ���������� | ������ | �������� |
| ��������� | ���������� | ����� | �������� |
| ������������� | ����������������� |
- �������������������������������������� ����������������������
| ��� �� |
��� | �� | �� �� ��� |
�� ���������� �� �� �� �� ������ �� ���� ����� �������������� ����� |
�� ���������� �� �� �� �� ������ �� ���� ����� �������������� ����� |
��� �� �� |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ����� ����� |
����� ����� |
-
�������������������������������
-
��������������
-
�����������������������
| ��������� | ����������� | |
|---|---|---|
| ���� | ���� | |
| ��������� | ����� | ��� |
| ����������� | ����� | ����� |
| ������ | ���� � |
���� � |
| ���������� | ���� � |
���� � |
| ����������� | ����� | ����� |
-110-
- ������������������������������ ��������������
- ���������������������������������� ������������������������������ �������
-
��������������������������������� ������������������������
-
�������������������
| ���� | ���� ���� �������� ��������� ��������� ���������� ���� ���������� �� ��� |
����� ����� ������ � ������ � �� ������� � ������ ��� � ������ � �� ������� � ���������� ���������� ����� � ����� � ������� � ������� � |
|---|---|---|
������������������������������� ���������������������
- ������
������������������������������������������� �����������������������������
- �����������������������������
| ���� | ���� | |
|---|---|---|
| ���� | ������� | ������� |
| ���������� | ����� | ����� |
| ������������� ���� |
���� � |
���� � |
| ���� | ������� � |
� |
| ������ | ������� | ������� |
-111-
������
- ���������������
| ����������� | ||
|---|---|---|
| ���� ����� ���� ��� �������� |
���������� | |
| ������ ������ |
���� | |
| ������� � |
���������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ���������������������
-
�������������������������������� ����������
-
�������������������������������� ����������������������������� �������������
��������
�������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ���������������������������
| ���� ������ ����� � ������ ���� ������ ����� �� ������ ����� ����� � ������ |
���� | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ���� ��������� � � � ����� � ��������� � |
���� ���� ���� ���� �� ���� ���� ��� ��� ���� ������ � ����� � ������� � � � ����� � � � � � � � � � ������ � ����� � ������� � |
-112-
����
| ���� ������ ���� ������ ����� �� ������ ����� ����� � ������ |
���� ��������� � � ������ � ��������� � |
�� ��� ������ � � � � ������ � |
���� ���� ���� ���� ��� ����� � � � � ����� � |
���� ���� ���� ������� � � � � ������� � |
��� ��� ��� ��� �� �� ����� � ������ � ��������� � � ������ ������ � ������� � � � ������ � ������ � ����� � ������ � ��������� � |
|---|---|---|---|---|---|
��������
-
�������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ���������������������������������
-
�������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������
-
�������������������������������� ������������������������������� �������������
-
���������������������������������� ����������������������������� �����������������������
-
���������������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������
-113-
- ����������������������������������� ������������������������
| ������ ������ ���� |
�� ������� ����� � ������� ������� ��� � ������� � ����� |
����� | ����� |
|---|---|---|---|
| �� ����� � ������� ������� ������� � |
�� ������ � ������ ������� ������� � |
������� | |
| ��� � |
���������������������������������� �����������������������
����������������������������������� �����
| ���� | ||
|---|---|---|
| ������ ������ ���� |
����� | |
| �� ������ � ������ ������� ������� � |
������� | |
| ��� � |
����������������������������������� ����������������������
�����������
����
| ���� ���� �������� ��� ���������� ���������� ��������� �������� ������ |
���� | ��� ���� |
|---|---|---|
-114-
| ��������� ��������� ������������������������������ ����������������� ���� ��� ���� �� ����� �� ���� �������� �� ������� �� ������ �� �������� �� ���� � ������� � � ������� � �������� ��� �������� � � � �������� � ���������� � � ������� � ������� � ���������� � � ����� ����� ��������� �������� � � ������ ������ ������ �������� �� ������� �� ������� �� �������� �� ���� ����� ����� ������� ��������� � ��������� � |
���� | ||
|---|---|---|---|
| ���� |
| ����� �������� ������ ������� ��� ������� ��� �� ����� �������� ������ ������� ��� ������� ��� �� |
�� ��������� � ��������� � ������ ��������� � �� ��������� � ��������� � ������ ��������� � |
�� ��������� � ��������� � � ��������� � �� ��������� � ��������� � � ��������� � |
�� ��������� � ��������� � � ��������� � �� ��������� � ��������� � � ��������� � |
�� ������� � ������� � � ������� � �� ������ � ������ � � ������ � |
�� |
|---|---|---|---|---|---|
| ��������� � |
|||||
| ��������� � ������ |
|||||
| ��������� � |
|||||
| �� | |||||
| ��������� � |
|||||
| ��������� � ������ |
|||||
| ��������� � |
-115-
���������
| ������ ��������������� ������ |
����� ����� ������ � ������� � ������ ������ �� �� ������� � ������� � |
����� |
|---|---|---|
| ������� � |
���������
| ���� ���� ������� |
����� ������ � ����� ������ ������ � |
����� |
|---|---|---|
| ������ � ��� ������ |
||
| ������ � |
������������
| ����� | ����� | |
|---|---|---|
| ������������� | �� � |
����� � |
| ������� | ������ | ����� |
| ������������ | ||
| ������� | ����� | ������ |
| ������������� | � ��� |
|
| ���� | ������ � |
������ � |
| �� | ������ � |
������ � |
| ���� | ||
| ����� | ����� | |
| ����� | ||
| ���� | ������ � |
������ � |
| ���� | ����� | ����� |
| �� | ����� | ��� |
| ������ � |
������ � |
|
| ��������� | ||
| ����� | ����� | |
| ������ | ��������� � |
��������� � |
| ������������� | ������� ������� |
|
| ��������� | ����� | ����� |
| ���������� | ����� | ����� |
| �������� | ������ | ������ |
���������
��������������
-116-
�����������
| ���� ����� ����� ������ |
����� ��������� � ������ ������ ������ ��������� � |
����� |
|---|---|---|
| ������� � ������ ������ ������ |
||
| ��������� � |
-
������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �����������������
-
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����
-
������������������������������������ ��������������������������������������� ������
-
������������������������������������ ���������������������
-
����������������������������� ����
���������
��������
- ��������������
| ������ ���������� ������� ������������ ������������ ������� ������ ���������� ����� |
����� ����� ������ � ������ � ����� ����� ����� ����� �� ������� � ������ ������ ����� ����� ������ � ������ � |
|---|---|
-117-
�������������������
�����
�����
| ����� | ����� | |
|---|---|---|
| ����������� | ||
| ��������� | ||
| ������� | ���� �� |
���� �� |
| ���������� | ������� � |
������� � |
| ����������� | ���� � |
���� � |
| ������� �� |
������� �� |
| ��������������� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ||
| �������������� | ������� � |
� | ������ |
| ����������� | ������� � |
������ � |
|
| ������� | ����� | ����� | |
| ������������� | ������ � |
����� | |
| ���������� | ������ � |
������ � |
|
| �������������� | ������ � |
������ | |
| ������������� | �� | ������� � |
|
| ������������ | ����� | ����� | |
| ����� | ������ � |
� | ������ |
-118-
- ������������������������������� ����������
| ���� | ���� | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ����� | |||||||
| ���� | ���� | ������ | ������ | |||||
| �������� | ||||||||
| ������ | ||||||||
| ��������� | ||||||||
| ��� | ������ � |
����� � |
� � |
������ � |
||||
| ���������� | ������ | � | ������ | ������� | ||||
| �� � � ��� ��� ���� ������ ����� � ������ |
||||||||
| ���� | ������ ������ � |
� ����� |
||||||
| �� | � | ������� | � | ����� | � | ������ | � | ������� |
| �������� | ||||||||
| ������ | ||||||||
| ��������� | ||||||||
| ���� | �������� �� |
������� �� |
� � |
�������� �� |
||||
| ����� | ������ � |
�� ��� |
���� � |
|||||
| �� | ������ � |
����� ��� ������ � |
||||||
| �� | �� | �������� | ������� �� |
��� � |
�� | �������� | ||
| �� | �� | �������� | �� | ������ | � | ������ | �� | �������� |
| ���� | ||||||||
| ��� | ����� | |||||||
| ���� | ���� | ������ | ������ | |||||
| �������� | ||||||||
| ������ | ||||||||
| ��������� | ||||||||
| ��� | ������ � |
��� � |
� � |
������ � |
||||
| ���������� | ������ � ������ |
������ | ||||||
| �� | ��� ���� � |
� | � | |||||
| ���� | � ������ � ������ |
|||||||
| ���� | ������ ������� � |
� ������ |
||||||
| �� | � | ������� | ���� �� |
� | ������ | � | ������� | |
| �������� | ||||||||
| ������ | ||||||||
| ��������� | ||||||||
| ���� | �������� �� |
����� � |
� � |
�������� �� |
||||
| ����� | ������ � |
�� ��� ������ � |
||||||
| �� | ������ � |
� | ������ | ��� ������ � |
||||
| �� | �� | �������� | �� | ������ | ��� � |
�� | �������� | |
| �� | �� | �������� | �� | ������ | � | ������ | �� | �������� |
-119-
- ������������������������������� �����
����������
| ���������� | ���������� | ||
|---|---|---|---|
| ���� ������� ������� ���� ������� ������� |
����� ������ ������� ������ � ������ � ����� � ������ � ������ � ���������� |
������ | |
| ��� ��� |
|||
| ������ ������ � ����� ������ � |
����� ������� ����� � � ����� � |
������ | |
| ��� ��� |
- ������������������������������� �������
| ���������� | ���������� | |||
|---|---|---|---|---|
| ���� ��� ��� ��� |
������� ������ ����� ������� ������ � ������ � � � ������� ������� ������� �� �� �� ������� � ������� � ������� � ���������� |
������ ��� ��� ��� |
||
| ���� ��� ��� |
������� ������ � ������� ������� � |
������ ������ � ������� ������� � |
����� ������� � � ������� ������� � |
������ ��� ��� |
-
��������������������������
-
��������������������������������
-120-
���������
| ������ ����������� ����� ������ ����������� ����� ����������� ��� �������� ���� ����������� ���������� ��� ������ ����������� ����� ������ ����������� ����� ����������� ��� �������� ���� ����������� ���������� ��� |
����� | ||
|---|---|---|---|
| ���� ������� � ������� � ������� � |
������ �������� ������� ����� ����� ������� ����� |
���� ��� |
|
| ���� � |
|||
| ���� � |
|||
| ���� ������ � ������ � ������ � |
������ �������� ������� ��� ��� ������� |
���� ��� |
|
| ���� � |
|||
| ���� � |
-121-
������������
���������������
| ����� | ����� | ||
|---|---|---|---|
| ����������� | ������ � |
������ � |
|
| ��������� | ��� | ����� | |
| ��������� | ������ � |
���� � |
|
| ������ | ������ � |
� | ������ |
| ����� | ����� | ||
| ������ | ������ � |
������ � |
|
| ��������� | � | ����� | |
| ��������� | ���� � |
� | |
| ������ | ������ � |
� | ������ |
�����������������
| �������� ������� �� ������� �������� ���������� �������� ������� �� ������� �������� ���������� |
���� �� ���� ���� ��� �� ��� ���� �� ��������� � ������� � � � ������ � ������� � ��������� � ������� ������ ������� ����� ������ � ������� � � � ��� �� ��� � ����� � � ������ ������ ��������� � ������� � ������� � ������ � ������� � ��������� � ���� �� ���� ���� �� ��� ���� �� ��������� � � � ������� � ������ � ������� � ��������� � ������� ������� �������� � ��� ������ � ������ � � � ���� � ���� � ���� � � ��� � � ����� ����� ��������� � ������� � � � ������ � ������� � ��������� � |
|---|---|
�����������������������
-122-
�� ������
-
������������ ����
-
��������������� �����������
-
�������������
| ������ ����� �������� �� |
����� ������ � ��� ������ ������ � |
����� |
|---|---|---|
| ������ � ��� ����� |
||
| ������ � |
-
�� �����
-
���������������
| ���� | ���� ���� ���� |
���� | ���� |
|---|---|---|---|
| ���������� ������� � ������� ��������� � |
���������� | ||
| ����� ������ |
������� � ������� |
||
| ��������� � |
-
�� ���������������
-
���
-
�� ��������
-
���
-
��� �������
- ���
-
��� ���
- �������
�������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������
-123-
�������
����������
���������� ����������
| ���������� ���������� |
���������� | |
|---|---|---|
| �������� ���� ������������� ��� ������������ ������ ������������� ������� ����������� ������������� ������� ������������� ���� ���� ����� ����� ���� ������������� ���� ������ ���� ���� ����� ������������� ����� ���� |
������� � ������ � ������ � ������ � ��������� � ��������� � ��������� ������� ����� � ��������� ������� ������ ������ ������ ������ ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ������� ������� � ����� ��������� ��������� ������� ������� ������� � ������ ������ ��������� � ��������� � ������� � ������� � |
������ � |
| ������ � |
||
| ��������� � ������� � ������� ������ ������ |
||
| ��������� � |
||
| ��������� � |
||
| ������� � |
||
-
�������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ��������������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������
-124-
-
���������������
-
��������
-
����
-
������������������������������ ���������������������������� �����������������������
-
������������������������������ ����������������������������� ��������������������������� ����
-
������������������������������� ���������������������������� ���������������
-
�������������������������������
-
����������
| ���������� | � | |||
|---|---|---|---|---|
| �� ���� ���������� ���� ����� ������ ��������� ������ ��������� ���� ����� ������ ��������� ������ ��������� |
��� ���� �� ��� ��� �� ��� �� ��� ���� ������ ��������� � �� ������ � � � ������ ��������� �� ������ � ������ ��������� � �� ������� �� � � ������ ��������� �� ������� � � ����� |
����� | ||
| ��� ��� ���� |
||||
| � � � � � � |
-125-
����������
| ���������� | � | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| �� ���� ���������� ���� ����� ������ ��������� ������ ��������� ���� ����� ������ ��������� ������ ��������� |
�� ������ ������ ������ ������ |
��� ���� �� ��� ��� ��� �� ��� ���� ��������� � �� ������ � � � ��������� �� ������ � ��������� � �� ������� �� � � ������� �� ������ � � ����� |
����� | ||
| ��� ��� ���� |
|||||
| � � � � � � |
- �������������������������������� ��������������������������� ����������������
����
-
������������������������������ ���������������������������� ������
-
������������������������������ ���������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ���������������������������������� ���������������������������� �����������������������������
�������������
����������������������������� ������������������������������� �������������������������
��������
- ����������������������������� ���������������������������� ���������������
-126-
-
������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������
-
������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ��������������
-
��������������������������
-
����������������������������� �������
-
���������������������������� �������������������
-
���������������������������� ���
-
������������������������������ ������������������������
-
������������������������������ ���������������������������� ��
-
����������������������������� ���������������������������� �������������������������
| ���������� ����� ������ ���� ���������� ����� ������ ���� |
���� ����� |
����� ����� |
������ ����� |
������ �� |
�� |
|---|---|---|---|---|---|
| ����������� ��������� � ��� � ���� ����� |
������� � � � � ����� ����� |
������� � � � � ������ ����� |
���� � � � � ������ �� |
��������� � ��� � �� |
|
| ����������� ������� � ��� � |
������� ����� � ��� � |
������� ��� � ��� � |
���� ����� � ����� � |
������� � ����� � |
-127-
������������������������������� ����
| ���� ������ ������ ����������� ����� ������ ���� ������ ����������� ����� ������ |
���� ���� � � ����� � � � � ���� � � ������ � � � � � ��� � ���� ���� � � ������ � � ������ � � ���� � � � � � ����� � ���� |
|---|---|
- ������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������
���������
-
������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������
-
������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ������������������
-
������������������
| ���� ����� ������ |
���������� ��������� � ������� ��������� � |
���������� |
|---|---|---|
| ��������� � ��������� |
||
| ��������� � |
-128-
- ������������������������������ ��������������������������� ��������������������������
| ���������� �������� ���� ������ ���� ����� ���� ������������� ����� ���������� �������� ���� ������ ���� ���� ����� ���� ����� |
���� ��������� � ������� ��������� ������� ������ ������� � ���� ��������� � ������� ����� ��������� ������� ����� � |
���� |
|---|---|---|
| � � � � � ������� � ������ ���� |
||
| � � � � � � ������� ������ |
���������
-
�������������������������������� ���
-
������������������������������ �������������������������� ������������������������
-
������������������������������� ���������
-
�������������������������������� �����������������������
-
����������������������������������
-
��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �������������������
-129-
- ��������������������������������� ������������������������� �����������������������
| ���������� �� ������� ����������� ����� ����� ��������� ����������� ��������� ��������� �� ���������� �� ������� ����������� ����� ��������� ����������� ��������� ��������� �� |
���� � � � � � � ���� � � � � � |
���� ���� �� � � ������� � ������� � � ������ ������ � ������ ������ � � ������� � ������� � ���� ���� �� � � ������ � ������ � � ������ ������ � � ������ � ������ � |
�� |
|---|---|---|---|
| ������� � |
|||
| �� | |||
| ������ � ������ |
|||
| ������ � |
-
�����������������������������
-
����������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ����������
-
����������������������������� ��������������������������� ����������������������
-
-
��������������������������������
-130-
���������������������������
| ���� | ���� | |
|---|---|---|
| ���� | ������ � |
������ � |
| ���� | ������� � |
|
| �������� | ����� ������ |
|
| ������������ | ������ � |
������ � |
| ���� | � | ���� � |
| �������� | ������ � |
� |
| ����� | ����� | ������ � |
| ������ | ������� � |
������ � |
-
������������������������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
-
�������������������������������� �������������������������������
| ����������� ����� ��������� ����� ����������� ��������� ��������� ����������� ����� ��������� ����������� ��������� ��������� |
���������� ���� |
���� | ���� ����� |
���� ������ |
|---|---|---|---|---|
| ������� ������� ������ ���������� ���� |
������ ���� ������ ��� ������ ���� |
������ ������ ������ ������ ��� ������ ��� ��� ���� ����� |
������ ������ ����� ������ ��� ��� ���� ������ |
|
| ������� ������ |
������ ���� ������ |
������ ������ ������ ������ ��� ��� |
������ ������ ����� ��� |
-131-
������������������
�������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������� ����
��� ������
�������������
-
����������������
-
�������������
-
�������������������������������� ����������
-
�������������������������������� ����������
-
����������������������������������
-
����������������������������������
-
�������������������������������� ���������
-
��������������������������������� ����
-
��������������
-
�������������������������������� ���������
�������������
- ��������������������������������� ����
����������
-
��������������
-
�������������������������������� �����������������
-
����������
-
�������
-132-
��� �������
���� ����
������������������������������� �����������������������������
�����������
�������������������������������� �������������������������������
� ������� ��������
�������������������������������� ����������������������
� ������� �����������
�������������������������������� ���������������������������
�������������
������������������������������� �������������
��������
������������������������
| �� �� �� �� �� |
�� ����� �� ����� ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ������� ��������� ������ ��������� ��������� � ��������� � ��������� � ��������� � ����� ����� |
����� | ����� |
|---|---|---|---|
| �� ��������� � ��������� ��������� ������� ��������� � |
����� | ||
| ��������� � � � ��������� |
|||
| ��������� � |
�����������������������
����������
������������������������
| ��� ��� ��� |
���� | ���� |
|---|---|---|
| ����� ��������� � ��������� ������� |
����� | |
| ��������� � ��������� ������� |
-133-
| �� ���� ���� ���� �� �� ��� ���� ��� �� ���� ��� ��� ��� ��� �������������� ������ ����������������� ��� �������� ��������� ����� ������� ����� ������ ���� ��� �� �� ��� ��� �� ���� ���� ���� |
� ����� ������������� ������������ ���� ������ ����� ������ ��� � ������� � � � � � �� ����� ����� �� ���� �� � � ��������� � ��������� � ����������������������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������������� |
|---|---|
-134-
| �� ���� ���� ���� �� �������������� �������������������������������� ������������ ��� �������� ��������� ����� ��������� ����������� ���� |
���������� �������������� ���������� ��������� ���������� � ������� ������ � ������ ������ � ���������� ������������������ � ��������� ��������� ������ � � ����� � �������������� �������������������������������������� ��� � ��������� ��������� ������ ��������� ����� ����� ����� �������������� ����������������������������������� ������������������������������ � ��������� ��������� ������ ��� ������ ��� ������ |
|---|---|
-135-
| ����� �� ������ ���� ���� �� ���� �� ��������� ������ �������� ������ �� ���� ��������� �������� ���������� �������������� ������������������������������� ����������������� ��� �������� ��������� |
���������� ��������������������������������� ���� ��� �� ��������� � ��� ������ ������ ��� �������� �� ��� ��������������������������������� �������������� ���� ��� �� ��������� ���� ����� ������ ��� ���������� � ��� ������������ ��������������������������������� ���� ��� �� ��������� ���� � ������ ��� �������� � ��� ���������������������� � ���� ��� �� ������� ���� � ������ ��� �������� � ���� �������������� � ���� ��� �� ������� �� � ������ ��� � �� ��������������������� |
|---|---|
-136-
| ��� �� ���� ������� ������ �������� ��������� ������ �� ��������� ��� ��������� ������������ �������� ��������� |
��������������������������������� ���������� ������� ������� � ���� �� ��� ������� � �� � ������������ ������� ������� ���� � ��� ������� � � ���������������������� ������� ������� ���� � ��� ������� � �������������� ��������������������������������� ������� ��������� ���� � ��� ��������� � |
|---|---|
-137-
| ��� �� �� ���� ������� ���������� ����� ������ ������� ���� ������ ��������� �������� |
���������� ��������������������������������� � �� ��������� � ������ ��� � � � ���� ������� � �� ��������������������������������� �������������� � �� ��������� ����� ��� � � � ���� ��������� � �� ����������� ��������������������������������� � �� ������ � �� � � � �� ������ ������ �� � � � ���� ������ � �� � ���������� � �� ������ ����� �� � � � ���� ������ � �� ������������ ��������������������������������� � �� ��������� � ��� � � � ���� ������� � �� ���������������������� � � �� ������� � �� � � � ���� ������� � �� �������������� � � �� ������� � �� ���������� �������������� � �� ������ � �� ������������������������������������������������������������������������������������� ����������������������������������� ������������ ������������ ������������ ������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������� |
|---|---|
-138-
| ���� ���� �� �� ���� ����� ���� ����� ���� �� ������ ������� ���� ������ ������ ���� |
���������� ������������������ ������������������ ������ �������� ��������� � ��������� � ���������� ��� ��������� � ������� � ������� � � ���������� ��������������������� �� �������� �� ����� ����� ����� ��� ������ ���� � ���� � ���������� ������������������������� ������������� ������ �������� ������� ������� ���������� ��� ������� ������� ������� ���������� ���������� �� ������ ������� � ���������� ��� ������ ��� � ��� � ������������������ ������������������ ������������ �� ���� ������� ������� ���������� ��� ������ ��� � ��� � ������������������ ������������������ �������������������������� �������� ���� �������� ������� ������� ���������� �� ������� ����� ����� ������������������ ������������������ ������������������������� �������� ��� ����� ������� ������ ���������� ��� ������� ������� � ������� � ������������������������� ������������� ������������������������� ���������������� ���� �������� ������� ������� ���������� ��� ������� ������� ������� ������������������ ���������������� ����������� �� �������� ������� ������� ������� ���������� ��� ������� ����� ����� ������������������������� ���������������� ������������ �� �������� ������� ������� ������� ���������� ��� ������� ������ ������ ������������������������������������������ |
|---|---|
-139-
| �� �� ������� ���� ��� ��������� ������ ����� ���� ���� �������� ��������� �������� ������� ����� ����� ����� ����� ���� ����� ����� ����� �������� ���� �������� ������ ������ |
�������������� ���� ������������� ��������� � � ��������� � � � � � ��������� � ������� � ��� ������� � ��������� � � � ���������������� �������������� ������� � ������� � � ������� ������ ��� ������ ������� � ���������� ��������������� ��������� ������� � ������� � � ������� ����� ��� ����� ������� � ������������ �������������� ������� � ������� � � ������� ����� ��� ����� ������� � ������������ �������������� ������� � ������� � � ������� ���� � ��� ���� � ����� � ������������������������������ ���� ������ � � � � � ������ � �� ������ � ������� � ����������������������� ��������������� ����������������� �������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������������� �������������������� ���� ������������������ ������������ |
��������� � ��������� � ��������� � ���������� |
|---|---|---|
-140-
-141-
五 、 最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告
==> picture [159 x 68] intentionally omitted <==
��������
��������������������
����������������
�����
��������������������������������������� ����������������������������������������� ���������������������������������������
������������������������������������ ����������������������������������������� ����������������������������������������� �����
��������
����������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������
�������
������������������������������������� �������������������������������������� ������������������������������
����������������������������������
����������
����
������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� ��������������
==> picture [468 x 57] intentionally omitted <==
-142-
==> picture [159 x 69] intentionally omitted <==
�������
-
���������������������������������
-
������������������
-
����������������������������������
-
��������������������������������������� ������������
-
��������������������������������������� ����������
��������������������
-
�����������������������������������
-
�������������������������������������� ���������������
-
������������������������������������
-
��������������������������������������
-
������������������������������������ ������������������������������
���������������
������������������������������������ �������������������������������������� ������������������������������������� �������������������������������������� ��������������������������������
-
������������������������������������
-
���������������
-
��������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ��������������������
-
��������������������������������������� ����������������������������
-
���������������������������������������
-143-
==> picture [159 x 69] intentionally omitted <==
-
��������������������������������������� ������������������������������������ ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������� ������������������������������������
-
��������������������������������������� ��������������
-
��������������������������������������� ������������������������������������� ��������������
-
������������������������������������
-
�������������������������
-
�����������������������������������
-
�������������������������������������� ����������������������������
������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������������� �������������������������������
==> picture [295 x 183] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
� � � � � � � � � ��
����
���
����
����������
�������������������������
������������������
���� ��� � � � �� ��
----- End of picture text -----
-144-
������������������� ������������������� �����������������
| �������� | �������� | �������� | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���������� | ���������� | |||||||||
| �� | �� | � | � | � | � | � | � | |||
| ���� | ||||||||||
| ���� | ������� | ���� | � | ������� | � | � | ������� | � | ||
| ���� | ������ | ���� | ������� | � | ������� | � | ||||
| ���� | ���������� | ������ | ������ | � | � | � | ||||
| ���� | ����� | ����� | � | ����� | � | |||||
| ���� | ��������� | � | ������ | � | ������ | � | ||||
| ���� | ������� | ����� | � | ����� | � | |||||
| ���� | �� | ���� | ������ | � | ������ | � | ||||
| ���� | ���� | ������ | � | ����� | � | |||||
| ���� | ������ | ����� | � | ����� | � | |||||
| ���� | ������ | ��������� | �� | ��������� | �� | |||||
| ����� | ||||||||||
| ���� | ��������������� | ���� | ||||||||
| ����� | ������ | � | ������ | � | ||||||
| ���� | ��������������� | ���� | ||||||||
| ��������� | � | � | � | � | ||||||
| ���� | �������� | ���� | ��������� | �� | ��������� | �� | ||||
| ���� | ��������� | ������ | ��������� | �� | ��������� | �� | ||||
| ���� | ����� | ���� | ������� | � | ������ | � | ||||
| ���� | �������� | ������ | ������� | � | ������� | � | ||||
| ���� | ���� | ���� | ����� | � | ����� | � | ||||
| ���� | ������� | ������ | ������� | � | ������� | � | ||||
| ���� | ������� | ������ | � | ������ | � | |||||
| ���� | ������� | ���������� | �� | ���������� | �� | |||||
| ���� | ���� | � | ���������� | ��� | � | ���������� | ��� | |||
| ����� |
-145-
������������������� ������������������� �����������������
| ����� | �������� ���������� ���������� �� � � � � � � ����� � ��������� �� � ��������� �� ����� ������� � ������� � ��� � ����� � ������ � ������ � � ������� � ��������� � ������� � ������� � � ����� � ����� � ����� ����� � ����� � ����� � ����� � ����� ������� � ������ � ��������� �� ��������� �� ����� ������ � ������ � ������ ������� � ������� � ������ � ������ � ������ � ������ � ������� � ������� � ��������� �� ��������� �� ����� ��������� �� ��������� �� ����� ��������� �� ��������� �� ����� ��������� �� ��������� �� ������� � ������� � ��������� �� ��������� �� ����� � ��������� ��� ��������� �� ����� � ��������� �� � � ��������� �� ��������� �� � ���������� ��� � ���������� ��� |
|---|---|
| ���� ���� ���� ���� ������ ���� ������� ���� ���� ���� �������� ���� ����� ���� ���������� ���� ������� ���� ������� ���� ������ ���� ������ ����� ���� �������� ���� ������� ���� �������� ���� ������� ���� ������� ���� ���� �� �� ���� ����� ���� ���� ���� ���� ���� ������ ���� ������ ���� ����� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ������� |
������������������������������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
�������� �������� ���������
-146-
�������������������� �������������������� �����������������������
| �� | �������� ������������� ���������� �� � � � � � � ��������� ��������� ���� ��������� ��� ������ � ����������� ��� ���������� �� ������� �� ������� �� � � ����� � ������� �� ������� �� ������ ������� � ������� �� ������� � � �������� �� �������� � � �������� �� �������� � ����� ��� � ����� � � �������� ��� �������� �� � �������� �� �������� � ������ ����� � ������ � �������� ������ � ������ � ������ ������ � ������ � ������ � ������� �� ������� � ������� �� ������� � ������� �� ������� � ������� � ������ � ������ � ������ �� ����� � � ������� �� ������ � ����� � ����� ��� ����� � ���� � ����� �� ������� � ������ ��� � ��� � � ����� �� ������� � � ������� �� �������� � ������ ������ � ������ � � ������� �� �������� � � ������� ��� �������� � � ������� ��� �������� � ������ � ���� � ���� ������ � ���� � ���� |
|---|---|
| �������� �������� ���� ���� ���� ������� ���������� ���� ���� ���� ���� ���� ���� ������ ���� �������� ���� ������ �������� �������� ���� ���� ���� ���� ���� ������� ���� ���� ���� ������������� ����������� ���� ���������� �������� ���� ����� �������� ���������� ���������� ���� ����������� ���� ������������� ������������� ��� ���� ������������� � ���� ������������ ������������ ���� ������������� ���� ���� ������������� �� ���� ������������ ��� �������������� ������������ ������ ���� ������ ������ ���� ������ |
������������������������������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
�������� �������� ���������
-147-
| ���������� | ������� | ���������������������� | �������� | � � � �� � � � |
������� | ���� ������� |
�� �� � � ������� � ������ � � �� �� � � �� � � � |
���������� ���������� ���������� �������� ���������� �� �������� �� ������� � � ���������� |
� � � � ������ � � � ������ |
� � � � � ������ � �������� � ������� � � �������� |
� � � � ������ � �������� � ������� � � �������� |
� � ������ � � ������� � � � � |
� � � ������ � ������� � � � � |
� � � � � �������� � � � � �������� |
� � � � � � ������ � ������ |
������ ������ � � � � � ������� � � |
� ������ � ������ � � � � ����� � � |
���������� ���������� ���������� �������� ���������� �� �������� �� �������� � � ���������� |
���������� ���������� ���������� �������� ���������� �� �������� �� �������� � � ���������� |
� � � � ������� � � � ������� |
� � � � � ���� � ������� � ������ � � ������� |
� � � � ������� � ������� � ������ � ������� |
� � ����� � � ������ � � � � |
� � � ������� � �������� � � � � |
� � � � � �������� � � � � �������� |
� � � � � � ������ � ������ |
������ ������ � � � � � ������� � � |
� ������ � ������ � � � � ����� � � |
� ����� � � � � � � ����� |
� � � � � � � � �������� � �������� |
���������� ���������� ���������� �������� ���������� �� �������� �� �������� �� �������� ���������� |
����������������������������� | ������� �������� |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| � | ����� | ����� | ��������� | ����������������� | ����������������� | ����� | ����� | ��������� | ����������������� | ����������������� | ����� | ����� | |||||||||||||||||||||||||
| ����� | ���������� | ���� | �������� | �������� | ������������ | �������� | �������� | ���� | �������� | ���������� | ����������������� | ������������ | ����� | ���������� | ���� | �������� | �������� | ������������ | �������� | �������� | ���� | �������� | ���������� | ����������������� | ������������ | ����� | ������������ | ������� |
-148-
������������������� ������������������� ����������������������
���������
| ��������� ������ ���� ������ ���� ���� ��������� ������������������ � ���� ���� ���� ���������� ������������������ ������ ������������ ���������������� �������������� ���������������� ���� �������� ����� ��������� �� ���� ������ �������������� ���� ���� �������� ������ ���������� ���� ������ ������� ��������� ����� ����� ����� ���������� �������������� |
�� ����� ����� � ������� � ������ ���������� ����� ������ ������ ��������� ����� ����� ����� � ����� ������ ��������� � ������� ������� ������ ������ ������ ������ � ������� ������� ������ � ������� ���� ����� ������ ����� � ��������� �������� � � ������ � ��� � �������� ������� � ������� ��� � ������ ����� ����� ������ ������ � ������� � ������� ������ � ����� ���� � ���� ����� ����� ����� � ��������� �������� ������ � ������� ��� � ������� � ������� ���� ����� � ������� �� �� � ��������� ������� ����� ������ ������� ������� � �������� ������� ����� � ������ � �������� ������ |
|---|---|
�������
-149-
| ���������� | ���������� | ���������� | ���������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ������� ���������������������� |
||||||||
| �������� | ||||||||
| �� | ����� ����� |
|||||||
| ��������� | ||||||||
| ��������������� | � | � | � | ������ | ||||
| ���������� | � | �������� | � | |||||
| ���������� | � | ������ | ||||||
| ����������������� | � | ������ | ||||||
| ����������� | ����� | � | ������ | � | ������ | |||
| ������ | ����� | � | ������ | � | ������ | |||
| ������� | � | ������ | � | ������ | ||||
| �������������� | � | �������� | ������� | |||||
| ��������� | ||||||||
| ������ | ������ | ������� | ������� | |||||
| �������� | ������ | ��������� | ������� | |||||
| �������� ������ |
� | ���������� | � | �������� | ||||
| ������ | ������ | ������� | � | |||||
| ������ | ������ | � | � | �������� | ||||
| ����������� | ������ | � | ��� | �� | ||||
| ������ | ������ | � | ������ | � | ������ | |||
| �������� | ����� | � | �������� | � | ||||
| ������� | ����� | � | �������� | � | �������� | |||
| �������������� | ������� | � | �������� | |||||
| ���������������� | � | �������� | ������ | |||||
| ����������� | ���� | ������� | ������� | |||||
| ����������� | ���� | � | ������� | � | ������� |
������������������������������
==> picture [38 x 39] intentionally omitted <==
��������
==> picture [38 x 38] intentionally omitted <==
�������� ���������
-150-
����������
���������������� �������������
��������� ����������
�� ����
������������������������������������ ����������������������������������� ����������
������������������������������������� �������������������������������������� ������
�� ������������
������������������������������
�� ��������������
-
�
-
�������������������� ����������� ���� ����������
��������������������������������� ������������
���������� ��������������� ������ ���������������������������� ���������� ������� ��������������������� ���������� ���������������������������� ���������� �����������������
��������������������������� ������������� ����
�����������������������
������������������������������
-151-
-
���������������� ��������������
��������������������������������� ������������
���������� ��������������� ������ ��������������������������� ���������� ��������� ���������������������������� ���������� ��������������������������� �������������������
�������������������������������
- ����������������������������������� �
�������������������������������� ���������������������
���������� ��������������� ������ ������������������������ ���������� ���������������������������� ��������� ��������������������� ��� ������������������ ���������� ��������������������� ���������� ������������������������� ���������� ��������������������� ���������� ��������������������� ���������� ��������������������������� ���������� ���������� �������������������������� ���������� ���������������� ����������
�������������������������������
- �� �����������
���������������������������������� ���������������
- �������
���������������������������
-152-
�������
-
����������������������������
-
��������������������������������� ����
-
��������������������������������
-
����������������������������������
-
���������������������������������� ����������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� ���
��������
-
��������������������������������� ��������������������������������� �������
-
����������
-
��������������������������������� ���������������
-
��������������������������������� ��������������������
-
��������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ �����������������������������
-
��������������������������������
-
������������
-
��������������������������������� �������������������������
-
������������������������������ �����
-
������������������������������� ��������������������������
-
-153-
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ���������������
-
��������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ���
-
�������������������������������� �������������
��������������������
-
�����������������������
-
��������������������������������� ����������������
-
�����������������������
-
��������������������������������� �����������
-
������������������������
-
-
�����������������������
-
�������������������
-
����������������
-
�������������������������
-
��������������������������������� ������������������������������ �������
-
������������������������
-
-
�������
-
�������������������������������� �������������������������������� ��������������������
��������������������
- ��������������������������������� ����
-154-
-
��������������������������������� �������
-
���������������������������������� ��������������������
-
���������������������������������� ����������������������
������������������������
-
��������������������������������� �������������������
-
��������������������������������� �����������
-
��������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� �������������������������������� �����������������������������
�������
-
��������������������������������� ������
-
���������������������������������� ����
���������
- ���������������������������������� ��������������������������������� ��������
�����������
-
�����������������������
-
������������������������
-
���������������������������������� ������������
-
����������������������������������
-
������������ ����
- ������������������������������� ������������
-155-
������
- �������������������������������� ��������������������������������� ��������������������������������� ������������������������������� �������������������������
����������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ��������������������
-
�������������������������������� �����������������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �����
-
��������������������������������� ������������������������������� �����������������������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �����������������������
� ������� �����
-
��������������������������������� ������
-
��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ��������
-
��������������������������������� ������������������������������� ������������
-156-
-
�������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ���������������������
- ������ ������� ����� ��� ����� ������� ����� �������
-
������������ ����������
-
�������������������������������� ������������������������������ �������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ���
- ������������������������������� ������������������������������� ������������
-
�������������������������
-
�����������������
-
����������������
-
������������������������������� ������������������������������� ���������������
-
�����������
�������������������������������� ��������������������������
��������
�������������������������������� ������
-157-
�����������
�������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ������������������������������� ��������������
�������
�������������������������������� ��������
������������
-
�������������������������������� ���������
-
��������������������������������� ��������
-
����������
������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ����������
-
���������
-
���������
����������������������������� �������
-
������
-
����������
���������������������������� ���������������������������� �������������
-
����������
-
���������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� ��������������������������� �����������
-158-
- ���������������������������� ������������
- ����������������������
-
�������
- ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������������
-
������������
- ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ��������������
-
�������������
-
������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����
-
������������
-
������������������������������ �����
-
������������������������������ ���������������������������� �����������������������
-
������������������������������� ���������������������������� ���������������������������
-
���������
-
������������������������������� ����������������������������� ��������������
-
������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ��������������������������
-159-
-
������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������
-
������������������������������� ����������������������������� ��������
-
������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������
-
�������������������������������� ����������������������������� ��������������
��������
-
������������������������������� ��������������������
-
������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ���������������������
-
���������
������������������������������ ����������������
-160-
���������
-
�������
-
������������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������
-
������������������������������� ������
-
������������������������������� �����������
-
������������������������������� �������������������������
���������
����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����������������������
�� ������ � ���������������
���������������������������������� ���������������������������������� ����������������������������������� ���������������
-
��������������
-
���
-
������������
-
���
-161-
�� ���������
�����������
| ���� ��������� ���� �� |
���������� ���������� ��� � ��� � ������� ������� ������ ������� ������� � ������� � |
���������� |
|---|---|---|
| ������� � |
-
��������������������������������� ���������������������
-
������������������������
��������������������
| � � |
���������� | ���������� | ���������� |
|---|---|---|---|
| ������ | |||
| ���������������� | |||
| �� | |||
| ��������� | ������ � |
������ � |
|
| ���� | ������ | ������ | |
| �� | ������ � |
� | ������ |
| ����������������������������� | |||
| ����� | ����� | ||
| ���� | ����� � |
� | ������ |
- ������������������������������������ �������������
������������������������
| � | � | ���������� | ���������� | |
|---|---|---|---|---|
| ������ | ||||
| ���� | ||||
| ��������� | ������� � |
������� � |
||
| ���� | �������� � |
�������� � |
||
| �� | � � |
� | � |
-
��������������������������������� ���������������������������������� �����������
-
����������������������������������� ���������������������������������
-162-
-
������������������������������������ �����������������
-
�������
| ���������� | ���������� | |
|---|---|---|
| ���������� | ������� � |
������� � |
| ������ | ���� � |
���� � |
| ������� � |
������� � |
|
| �������������� | ||
| ���������� | ���������� | |
| ��� | ������� � |
������� � |
| ���� | ����� | ����� |
| ������ | ����� | � |
| ������� | � | �� |
| �������� | � | ��� |
| ������ | � | ��� |
| ������� � |
������� � |
-
��������������������
-
������������������������������������ ����������������������������������
-
��������������������������
-
��������������������������������� ���������������������������������� ��������������������
-
��������������������������
������
| �� | |||
|---|---|---|---|
| �� ��� ��� �� �� ��� ��� �� |
���������� | ||
| �� ������ ����� � ������ �� ������ � ������ ������ � ������ � ������ �� ���������� |
���� | ||
| ����� � ������ ������ |
|||
| ������ � |
|||
| �� ������ ������ � ������ �� ������ ���� � ������ ������ � ������� � ������� �� |
���� | ||
| ����� � ������ ������ |
|||
| ������ � |
-163-
�����������������
| ���������������� | |
|---|---|
| ����� ���������� ��������� � ������������� ������� � �� ��������� � |
����� |
| ��������� � ����� |
|
| ��������� � |
��������������������������������� ��������������������
�����������
| ������������������ ������������������ ��������������������� ������������������ �������������������� ������������� |
���������� ���������� ��������� � ��������� � ������ ������ ������� ������� ������ � ��������� � ��������� � |
���������� |
|---|---|---|
| ��������� � |
�������������������������
��������������������������������� �������
-164-
| �� | ��������� � |
�������� � |
��������� � |
��������� � |
������ | � | ������� � |
��������� � |
��������� | �������� � |
��������� � |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ������ � |
������� � |
����� � |
����� � |
��� | � | ������ � |
����� � |
������ � |
������� � |
����� � |
||||
| ���� | ����� | ��� � |
� | ��� � |
��� � |
� | ���� � |
� | � � |
� � |
� | � � |
|||
| �� ����� ���� ���� |
������� � ��������� � ��� � ������ � |
� �������� � ���� � ������� � |
������� � ������� � � � ����� � |
������� � ������� � � � ����� � |
� ������ � ��� |
� ��� � � |
� ������� � � ������ � |
������� � ������� � � � ����� � |
������� � ��������� � ��� � ������ � |
� �������� � ���� � ������� � |
������� � ������� � � � ����� � |
||||
| �������� | �� | ���� | ���� | ���� | �� | ��� | ���� | ������ | ���������� | �� | ���� |
-165-
| �� �� |
������ � ��������� � |
������� � �������� � |
����� � ��������� � |
����� � ��������� � |
� ����� |
� � |
������ � ������� � |
����� � ��������� � |
������ � ��������� � |
������� � �������� � |
����� � ��������� � |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | �� ����� ���� ���� ����� |
�������� | �� ������� � ��������� � ��� � ������ � ������ � |
���� � �������� � ���� � ������� � � |
������� � ������� � � � ����� � ������ � |
���� | ���� ������� � ������� � � � ����� � ������ � |
�� � ����� � ����� ��� |
��� � ����� � ��� ������� � |
���� � ������� � � ���� � � |
������ ������� � ������� � � � ����� � ��� � |
���������� | �� ������� � ��������� � ��� � ������ � ��� � |
���� � �������� � ���� � ������� � � |
������� � ������� � � � ����� � ��� � |
������������������������������������ | ����������������������������� |
-166-
� ������� ���
-
���������������������������������� �������������������������������� �����������������������
-
���������������������������������� �����������
-
��������������������������
| �� ��������� �� ��������� |
���� | ���� |
|---|---|---|
| ���������� ���������� ������ � ������ � ������ ����� ������� � ������ � ���� |
���������� | |
| ������ � ����� |
||
| ������ � |
||
| ����� ����� � ����� ����� � |
����� | |
| ����� � ����� |
||
| ����� � |
-
������������������������������������� ��������
-
�������������������
| ��������� ��������� ���������� ����������� |
����� ����� ����� � ����� � ����� ����� ��� ��� |
����� |
|---|---|---|
-
������������������������������������� ���������
-
�������������������
-
�������������������������������� �������������������������������� ���������������������
-167-
���������
| ��������������������� �� ����� ���� �� ������� � ������� � ���� � ������� � ������� � ������� � ���� ������� � ������� � ���� � ������ � ������ ������� � ������� � ������ �� ������� � ������� � ���� � ������� � ������� � ������� � ���� �� ����� ���� �� ������� � ������� � ���� � ������� � ������� � ������� � ���� ������� � ������� � ���� � ������ � ������ ������� � ������� � ������ �� ������� � ������� � ���� � ������� � ������� � ������� � ���� ����� ����������� ������ � ������������� ������������ ����� � |
���� | ||
|---|---|---|---|
| �� ����� ������� � ������� � � ������� � ������� � ������� � ������� � ������� � � ������ � ������� � ������� � ������� � ������� � � ������� � ������� � ������� � ���� |
-168-
-
������������������������������������ ������������������������������������ ������������������
-
�������������������������
-
���������������������������
-
��������
| ���� | ���� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | |||||||
| �� | ������ � |
����� � |
|||||
| ���� | � | ������ | � | ������ | |||
| � | ����� | � | ����� | ||||
| ���� | ����� � |
����� � |
|||||
| �� | ����� | ����� | |||||
| ���� | � | ������ | � | ������ | |||
| ������ | � | ����� | � | ����� | |||
| ������ | |||||||
| �� | ������ � |
������ � |
|||||
| ���� | � | ������ | � | ������ | |||
| � | ����� | � | ����� | ||||
| ������������� | |||||||
| ����� | ����� | ||||||
| ���� | � | ����� | � | ����� | |||
| �������������������� | |||||||
| �������� | |||||||
| ���� | ���������� ���� |
��� | |||||
| ���� | |||||||
| ���� | � | ��������� ����������� |
� | ||||
| ���� | ���������� ���� |
��� | |||||
| ���� | |||||||
| ���� | � | ��������� ������� |
� |
-169-
����������
| ���������� | ���������� | |
|---|---|---|
| ���� | ������� � |
������� � |
| ������� | ���� � |
��� � |
| ������� � |
������� � |
|
| ����� | ����������� | ������ |
- ��������
| ���� | ��������� | ���� | ��� ���������� ���� ������� � �������� � � � |
|---|---|---|---|
����������������
�������������������������������� ������������������������������� ������
�����������������
�������
-
���������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ����������������������������� �����
-
�����������������
| ���������� | ���������� | |
|---|---|---|
| �������� | ������� �� |
������� �� |
| �������� | ������ | ������ |
| ������������ | ������� �� |
������ �� |
-170-
�����������������
����
| ���� | ���� | |||
|---|---|---|---|---|
| ���� | ���� | ��� | ||
| ���� | ���� | ���� | ||
| ������ | ������� �� |
������ � |
������ �� |
|
| �������� | ���� � |
��� | ��� � |
|
| ������� � |
������ | ������ � |
||
| ����� | ||||
| ������ | � | ����� | ����� | |
| ��������� | ||||
| ��������� | ||||
| ������ | ������ � |
� | ������ � |
|
| ���� | ���� � |
� | ���� � |
|
| ������ � |
����� | ������ � |
||
| ������ | � | �� | �� | |
| ����� | ��� | ���� � |
� | |
| �������� | ������� �� |
� | ������ | ������� �� |
| ���� | ||||
| ���� | ���� | ��� | ||
| ���� | ���� | ���� | ||
| ������ | ������� �� |
������ � |
������ �� |
|
| �������� | ���� � |
��� | ��� � |
|
| ������� � |
������ | ������ � |
||
| ����� | ||||
| ������ | � | ����� | ����� | |
| ��������� | ||||
| ��������� | ||||
| ������ | ������ � |
� | ������ � |
|
| ���� | ������ � |
� | ������ � |
|
| ������ � |
����� | ������ � |
||
| ������ | � | �� | �� | |
| ����� | ��� | ���� � |
� | |
| �������� | ������� �� |
� | ������ | ������ �� |
-171-
-
�������������������������������� ����������������������������� ���������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ������������������������������ �������������������������������� ����������������������������� ���������
-
�������������������
| ����� | ����� | ����� | ����� | ����� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ����� | ����� | |||||||
| ������� | ����� | ����� | |||||||
| �������� | ��������������������� | ||||||||
| ����������������������������� | |||||||||
| ��� | ������� | ||||||||
| ������� | ������� | ������� | ������� | ||||||
| ���������� | |||||||||
| ��������� | |||||||||
| ��� | �� | ������ | � | ����� | � | ����� | �� | ������ | |
| ���������� | |||||||||
| ��������� | |||||||||
| ��� | �� | ������ | � | ����� | � | ����� | �� | ������ |
������������������������������ ������������������������������
����������������������������� ����������������������������� ������������������������
�������������������������
-
��������������������������������
-
���������������������������������� ����������������
| ���������������������� ��������������� |
�������� |
|---|---|
| ���� ���� ���� |
����� � ����� ������ |
| ������ � |
-172-
- ���������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �������������������������������� �������������������
�����������
- �������������������������������
| ����� | ��� | ���� ���� |
|---|---|---|
| ������� � ����������������� � � ����������������� � ����������������� � � |
��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� ��������� |
-
���������������������������������� �������
-
������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �������������
-
������������������������������� ��������������������������� �������������������������������� �������������������
-
������������������������������� �������������������������
-173-
-
������������������
-
���������������������������������� ������������������
| ���� | ���� | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ������ | ��� | ������ | |||||
| � � � � |
� | �� | �������� | �� | �������� | |||
| ��������� | ����� | � | ����� | ����� | � | ����� | ||
| ������� | � | ������ | ����� | ���� � |
����� | |||
| ��������� | � � ����� |
����� | ||||||
| �������� | � � ����� |
����� |
������������������������������ ��������������������������
- �����������������������������
| ���������� | ���������� | ���������� | ||
|---|---|---|---|---|
| �� | �� | |||
| �� | �� | �� �� |
||
| ����� | ��� | ���� | ������ | ���� ������ |
| ��������������������� | ����� | �������� | ||
| �������������������� | ���� | �������� |
�������������������������������
- �������������������������������������� ����������������������
| ��� �� |
��� | �� | �� �� ��� |
��� �� |
�� �� �� |
����� �� �� ���� ����� |
����� �� �� ���� ����� |
��� �� �� |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ��� |
�� | ���� | ����� | ����� |
� ���������������������������������� ����� ����� ������������������������������� ��������������
- ������������������������
| ���� | ���� | |
|---|---|---|
| ��������� | ����� | ��� |
| ����������� | ����� | ����� |
| ������ | ���� � |
���� � |
| ���������� | ���� � |
���� � |
| ����������� | ����� | ����� |
- ������������������������������ ��������
-174-
- ���������������������������������� ������������������������������ �������
-
��������������������������������� ������������������������
-
�������������������
| ���� | ���� ���� ���������� ��������� ��������� ���������� ������������ �� ��� |
����� ����� ������ � ����� � �� ������ � ����� ��� � ������ � ������ � ���������� ���������� ����� � ����� � ������ � ������ � |
|---|---|---|
������������������������������� ���������������������
- ������
������������������������������������������� �����������������������������
�����������������������������
| ���� | ���� | |
|---|---|---|
| ���� | ������� | ������� |
| ���������� | ����� | ����� |
| ����������������� | ���� � |
���� � |
| ���� | ������� � |
� |
| ������ | ������� | ������� |
-175-
������
- ���������������
���������� ����� ����� ����������� ������ ���� ��� ���������� ������ ����� �������
���������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ���������������������
-
�������������������������������� ����������
-
�������������������������������� ����������������������������� �������������
��������
�������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� �������������������������������� ���������������������������
| ���� ������� ����� ������� ��� ������� ������ ������� ������ ���� ������ |
���� 1,814,532 $ - - 6,941 - 1,821,473 $ |
���� | �� 2,280,487 $ 2,135 54,798 - 2,194) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| �� ��� 49,102 $ - - - - 49,102 $ |
���� ���� ���� ���� ��� 1,534 $ - - - - 1,534 $ |
���� ���� ���� 395,774 $ 2,135 - - - 397,909 $ |
��� ��� ��� ��� �� 1,455 $ 18,090 $ - - 54,798 - 6,941) ( - 2,194) ( ( 1,455 $ 63,753 $ |
||||
| 2,335,226 $ |
-176-
����
| ���� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� ������� ��� ������� ������ ������� ������ ���� ������ |
���� 1,802,659 $ - 11,873 - 1,814,532 $ |
�� ��� 49,102 $ - - - 49,102 $ |
���� ���� ���� ���� ��� 1,534 $ - - - 1,534 $ |
���� ���� ���� 395,774 $ - - - 395,774 $ |
��� ��� ��� ��� �� 1,455 $ 11,873 $ - 19,430 - 11,873) ( - 1,340) ( ( 1,455 $ 18,090 $ |
�� 2,262,397 $ 19,430 - 1,340) |
| 2,280,487 $ |
��������
-
�������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� ��������������������������������
-
��������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� ������������������������������� �����������������
-
�������������������������������� ������������������������������� �������������
-
���������������������������������� ����������������������������� ����������������������
-
���������������������������������������� ������������������������������ ������������������������������ ������������������������������ ��������������
-177-
- ����������������������������������� ������������������������
| ����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
����� ����� |
|
|---|---|---|---|---|
| �� | ������� | �� | ������� | |
| ������ | ����� � |
������ � |
||
| ������ ������� ������ ���� ������� ��� � ������� |
��� � |
|||
| ������� � |
������� � |
���������������������������������� �����������������������
- ����������������������������������� ������
| ����� | ||
|---|---|---|
| ������ ������ ���� |
����� | |
| �� ������ � ������ ������� ������� � |
������� | |
| ��� � |
��������������������������������� ���������������������
����������
| ���� | ���� | |||
|---|---|---|---|---|
| ��� | �� | |||
| ���� | ���� | ����� | �� | |
| ���� | �������� �� |
������� �� |
������� �� |
�������� �� |
| ���� | � ������ � |
� | ������ � |
|
| �������� | ||||
| ��� | ������� � |
� | � | ������� � |
| ���������� | � | � ������� � |
������� � |
|
| ���������� | � | � ����� |
����� | |
| ��������� | ||||
| �������� | � | � | ������ | ������ |
| ������ | �������� �� |
�������� �� |
������� �� |
�������� �� |
-178-
| ���� | ���� | ���� | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | �� | |||||||
| ���� | ���� | ����� | �� | |||||
| ���� | �������� �� |
������� �� |
������ �� |
�������� �� |
||||
| ���� | � ������� � |
� | ������� � |
|||||
| �������� | ||||||||
| ��� | �������� � |
� | � �������� � |
|||||
| ���������� | � | � ������� � |
������� � |
|||||
| ���������� | � | � ����� |
����� | |||||
| ��������� | ||||||||
| �������� | � | � | ������ | ������ | ||||
| ������ | �� | �������� | �� | ������� | �� | ������� | �������� �� |
|
| ��������� | ||||||||
| ����� | ����� | |||||||
| ������� | ��������� � |
��������� � |
||||||
| ��������� |
������������������������������ �������
| ����� ���� ���� ������ ����� ����� ����� ���� ���� ������ ����� ����� |
�� ��������� � ��������� � �� ��������� � ��������� � |
�� ������� � ������� � �� ������� � ������� � |
�� ������� � ������� � �� ������� � ������� � |
�� ������� � ������� � �� ������� � ������� � |
�� |
|---|---|---|---|---|---|
| ��������� � |
|||||
| ��������� � |
|||||
| �� | |||||
| ��������� � |
|||||
| ��������� � |
���������
| ������ ��������������� ������ |
����� ����� ����� � ������ � � ��� �� �� ����� � ������ � |
����� |
|---|---|---|
| ������ � |
-179-
���������
| ����� ����� ����� ����� |
������� ���� ��������� ������ ����� ����� ���� ������ � ������ � ���� ����� ��� ������� ����� ����� ������ � ������ � ����� ����� ��������������� ���� ����� � ������ � ������� ����� ����� ���� �� � � �� ������ � ������ � ����� ����� ����� ���� ������ � ������ � ���� ����� ����� �� ����� ��� ������ � ������ � ����� ����� ������ ������� � ������� � ������������� ������ ������ ��������� ����� ����� ���������� ����� ����� �������� ����� ����� ����� ����� ���� ������� � ������� � ����� ������ ������ ����� ������ ������ ������ ����� ����� ������� � ������� � |
����� |
|---|---|---|
| ������ � ��� ����� |
||
| ������ � |
||
| ����� | ||
| ������ � ����� � |
||
| ������ � |
||
| ����� | ||
| ������ � ����� ��� |
||
| ������ � |
||
| ����� | ||
| ������� � ������ ����� ����� ����� ����� |
||
| ������� � |
-180-
-
������������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ������������������������������ �����������������
- ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� �����
-
������������������������������������ ��������������������������������������� �����
-
������������������������������������ ���������������������
-
����������������������������� ����
-
-
��������
-
��������
- ��������������
| ���������� | |||
|---|---|---|---|
| ����� | ����� | ||
| ������ | |||
| ��������� | �� | ���� | ������ �� |
| ������ | |||
| ���������� | ������ | ������ | |
| ����� | ������ � |
����� � |
|
| ���������������� | |||
| ����� | ����� | ||
| ����������� | |||
| ���������� | |||
| ������ | ���� �� |
���� �� |
|
| ���������� | ������� � |
������� � |
|
| ����������� | � | ���� | ���� � |
| ������� �� |
������� �� |
- ��������������������
-181-
����������������
| ����� | ����� | |
|---|---|---|
| �������������� | ������ � |
������ � |
| ����������� | ������� � |
������ � |
| ��������� | ���� � |
������ � |
| ������������� | ������ � |
������ � |
| ����� | ������ � |
����� � |
��������������������������������� ������
| ����� | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ���� | |||||||||
| ��� | ����� | ||||||||
| ���� | ���� | ������ | ������ | ||||||
| �������� | |||||||||
| ������ | |||||||||
| ������� | |||||||||
| ����� | ������ � |
���� �� |
� � |
������ � |
|||||
| ������� | |||||||||
| ��� | ������ | � ������ |
������� | ||||||
| �� | � | ��� | ��� | ||||||
| ���� | ����� | ���� � |
� ����� |
||||||
| ���� | � | ��� � |
��� | ||||||
| �� | � | ������� | ���� �� |
� | ������ | � | ������� | ||
| �������� | |||||||||
| ������ | |||||||||
| ������� | |||||||||
| ������ | �������� �� |
������� �� |
� � |
�������� �� |
|||||
| ����� | ������ � |
�� | ��� | ���� � |
|||||
| �� | ������ � |
����� | ��� | ������ � |
|||||
| �� | �� | �������� | �� | ������� | � | ��� | �� | �������� | |
| �� | �� | �������� | �� | ������� | � | ������ | �� | �������� |
-182-
| ���� | ���� | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ��� | ����� | |||||||
| ���� | ���� | ������ | ������ | |||||
| �������� | ||||||||
| ������ | ||||||||
| ������� | ||||||||
| ����� | ������ � |
������� �� |
� � |
������ � |
||||
| ������� | ||||||||
| ��� | ������ | � ������ |
������ | |||||
| ���� | � | ����� � |
����� | |||||
| �� | ������ � |
�� | ������ | � | ������ | � | ������� | |
| �������� | ||||||||
| ������ | ||||||||
| ������� | ||||||||
| ������ | �������� �� |
����� � |
� � |
�������� �� |
||||
| ����� | ������ � |
�� | ��� | ������ � |
||||
| �� | ������ � |
� | ������ | ��� | ������ � |
|||
| �� | �� | �������� | �� | ������ | ��� � |
�� | �������� | |
| �� | �� | �������� | ������� �� |
� | ������ | �� | �������� |
- ������������������������������� �����
�����������
������ ���� ������� ������� ������ ������� ������������� ������������� ��� ����������� ������ ���� ������� ������� ������ ������� ������������� ������������� ���
- ������������������������������� �������
����������� ������ ���� ������� ������ ������� ������ � ��� ������������� ������������� ������������ ���
����������� ������ ���� ������� ������ ������� ������ � ��� ������������� ������������� ������������ ���
-183-
��������������������������
�������������������������������� ���������
| ���� | ||
|---|---|---|
| ������ ����������� �� ������ ����������� �� ����������� ��� �������� ���� ���������� ��������� �� ������ ����������� �� ������ ����������� �� ����������� ��� �������� ���� ���������� ��������� �� |
����� | |
| ������ ���� �������� ������� � ������� ������� � ����� ����� ������� � ������� ����� |
���� ��� |
|
| ���� � |
||
| ���� � |
||
| ������ ���� �������� ������ � ������� ������ � ��� ��� ������ � ������� |
���� ��� |
|
| ���� � |
||
| ���� � |
-184-
������������
���������������
| ����� | ����� | ����� | ����� | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ����������� | ������ � |
����� � |
|||||||||
| ��������� | ��� | ��� | |||||||||
| ��������� | ������ � |
���� � |
|||||||||
| ������ | ����� � |
����� � |
|||||||||
| ����� | ����� | ||||||||||
| ������ | ����� � |
����� � |
|||||||||
| ��������� | ���� � |
� | |||||||||
| ������ | ����� � |
����� � |
|||||||||
| ������������� | |||||||||||
| �� | ���� | �� | |||||||||
| ���� | ���� | ��� | ��� | ���� | �� | ||||||
| �������� | ��������� � |
������� � |
� � |
����� � |
������ � |
��������� � |
|||||
| ������ | |||||||||||
| ��� | ������� ������ ������� ��� � |
������ � |
������� | ||||||||
| ����� | |||||||||||
| ��� | � | ����� � � |
������ ������ |
||||||||
| ���������� | � | ��������� | � | ������� | � | ������� | ����� � |
� | ������� | ��������� � |
|
| �� | �� | ||||||||||
| ���� | ���� | ���� | ��� | ���� | �� | ||||||
| �������� | ��������� � |
� � |
������� � |
����� � |
������� � |
��������� � |
|||||
| ������ | |||||||||||
| ��� | ������� ������� �������� � |
�� ������ � |
������ | ||||||||
| ����� | |||||||||||
| ��� | � | ��� � � |
����� ����� |
||||||||
| ���������� | � | ��������� | ������� � |
� � |
����� � |
������ � |
��������� � |
�����������������
�����������������������
-185-
�� ������
- ������������
����� ������� ���������������������������������������������� �������������� ������������������������������������������� � ��������������������� � ������ ���������������� � ����������������� � ����������������� �
- ��������������������������������� �������
���������������
| ������ ����� �� �� �� ����� �� �� �� �� |
����� ��� � ������ ������ ������ � ������ ������ ������� � |
����� |
|---|---|---|
| � � ��� |
||
| ��� | ||
| ������ � ������ |
||
| ������ | ||
| ������ � |
���������������������������������� �������������
�����
| �� | ||
|---|---|---|
| ����� ��� ��� �� �� |
��������� � � ����� ��������� � ����� |
����� |
| ��������� � ��������� ����� |
||
| ��������� � |
��������������������������������� ����������������
-186-
�������
| ������ | ||
|---|---|---|
| ����� ��������� ��������� �� �� ���� ���� �� �� �� �� ����� �� �� �� ������ �� �� �� �� ����� ��� ��� �� �� ������ ��� ��� �� �� �� |
����� ����� ����� � ����� � ����� ����� ��� ��� �� � ������ � ������ � ����� � ����� � ����� ��� ����� ����� ����� � ����� � ���������� ���������� ������ � � � ��� � ������ � � � ������ � ������ � ������ ������ ��� ��� ������ � ������ � ���������� ���������� � � ������� � ������� ������� �� � ������� � ��������� � � � ����� � ����� ����� ����� ��� ��� ��� ����� � ����� � |
����� |
| ��������� � |
||
| ����� � ����� ��� ��� |
||
| ����� � |
-187-
��� ����������
����������� ����� �������� ��
| ����� ������ � ��� ������ ������ � |
����� |
|---|---|
| ������ � ��� ����� |
|
| ������ � |
-
�� �����
-
����������������
| ���� | ���� |
|---|---|
| ����� ������ |
���� ���� |
| ���� | ���� |
|---|---|
| ���������� ������� � ������� ��������� � |
���������� |
| ������� � ������� |
|
| ��������� � |
-
�� ���������������
-
���
-
�� ��������
-
���
-
��� �������
- ���
-
��� ���
- �������
�������������������������������� �������������������������������� �������������������������������
-188-
�������
����������
���������� ����������
| ���������� | ���������� | |
|---|---|---|
| �������� ���� ������������� ��� ����������� ������� ������������� ������� ����������� ������������� ������� ���������� ����������� ����� ���� ������������� ���� ������ ���������� ����������� ������������� ����� ���� |
������ � � � ������� � ������� ������ ������ ��������� � ��������� � ������� ������� ������� ������� ����� ��������� � ������� � |
������ � |
| � � |
||
| ������� � ������� ������ ������ |
||
| ��������� � |
||
| ��������� � ������� ��������� ������� � ����� |
||
| ��������� � |
||
| ������ � |
||
-
�������������������������������� ������������������������������ ����������������������������� ��������������������
-
�������������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������������� ����������������������
-189-
-
���������������
-
��������
-
����
-
������������������������������ ���������������������������� ������������������
-
������������������������������ ����������������������������� ��������������
-
����������������������������� ���������������������������� �����������������
-
�������������������������������
-
����������
| ���������� | � | |||
|---|---|---|---|---|
| �� ���� ���������� ���� ����� ������ ��������� ��������������� ������ ������ ���������� ���� ����� ������ ��������� ��������������� |
��� ���� �� ���� ��� �� ��� �� �� ���� ������ ��������� � �� ������ � � � ������ ������ �� ��� � ������ ��������� � �� � � ������ ������ ������� � �� ������ �� � � ������ ����� �� ��� � � ����� |
����� | ||
| ��� ��� ���� |
||||
| � � � ������ � � � |
-190-
����������
| ���������� | � | |||
|---|---|---|---|---|
| �� ���� ���������� ���� ����� ������ ��������� ��������������� ������ ������ ���������� ���� ����� ������ ��������� ��������������� |
��� ���� �� ���� ��� �� ��� �� �� ���� ������ ��������� � �� ������ � � � ������ ������ �� ��� � ������ ��������� � �� � � ������ � ������ ��������� � �� ������� �� � � ������ ������ �� ���� � � ����� |
����� | ||
| ��� ��� ���� |
||||
| � � � ������ � � � � |
- �������������������������������� ��������������������������� ���������������
����
-
������������������������������ ��������������������������� �������
-
������������������������������ ���������������������������� ����������������������������� ������������������������������ ���������������������������������� ��������������������������� ����������������������
�������������
- ����������������������������� ������������������������������� �������������������������
���������
- ����������������������������� ���������������������������� ���������������
-191-
-
����������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ��������������
-
������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ��������������
-
��������������������������
-
����������������������������� �������
-
����������������������������
-
�������������������
-
���������������������������� ���
-
������������������������������ �������������������
-
������������������������������ ���������������������������� ���
-
����������������������������� ����������������������������� �������������������������
| ���������� ���� ����� ���������� ����� ����� ������ ������� � ���� ��� � ���� ����� ���������� ����� ����� ������ ������� � ���� ��� � ���� ������ ����������� ������ |
���� ����� |
����� ����� |
������ ����� |
������ �� |
�� |
|---|---|---|---|---|---|
| ����� ������� � ��� � ���� ����� |
��� � � � � ����� ����� |
��� � � � � ������ ����� |
���� � � � � ������ �� |
������� � ��� � �� |
|
| ����� ��� ��� � �� � ���� |
- ��������������������������������
-192-
���������
-
������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ����������
-
������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ����������������
-
������������������
| ���� ����� ������ |
���������� ��������� � ������� ��������� � |
���������� |
|---|---|---|
| ��������� � ��������� |
||
| ��������� � |
- ������������������������������ ��������������������������� ��������������������������
| ���������� �������� ���� ������ ���������� ����������� ���� ������������� ����� ���������� �������� ���� ������ ���������� ����������� ���� ����� |
���� ���� ��������� � � � ������� � ������� � ������� � ����� ������� ������� � � ����� ���� ���� ��������� � � � ������� � ��������� � ������� � ����� ������� � ����� |
���� |
|---|---|---|
| � � � � � ������� � ����� ���� |
-193-
���������
-
�������������������������������� ���
-
������������������������������� �������������������������� ������������������������
-
������������������������������� ���������
-
������������������������������� ������������������
-
����������������������������������
-
��������������������������������� �������������������������������� ��������������������������������� ���������������������
-
��������������������������������� �������������������������
-
�����������������������
| ���������� �� ������� ��������� ������� ��������� ����������� ��������� ��������� �� ���������� �� ������� ��������� ������� ��������� ����������� ��������� ��������� �� |
���� � � � � � ���� � � � � � |
���� � � � � � ���� � � � � � |
���� ������ � � ������ � ���� ������ � � ������ � |
�� |
|---|---|---|---|---|
| ������ � � |
||||
| ������ � |
||||
| �� | ||||
| ������ � � |
||||
| ������ � |
-194-
-
�����������������������������
-
������������������������������ ���������������������������� ���������������������������� ���������������������������� ������
-
������������������������������ ���������������������������� ��������������������
-
-
��������������������������������
-
���������������������������
| ���� ����������� ���� ������ |
���� ���� ������ � ������ � ����� ������ � ���� � ������ � ������ � |
|---|---|
-
������������������������������
-
�������������������������������� ������������������������������ ������������������������������� ������������������������������� �������������������������������
-
�������������������������������� �������������������������������
����������� ����� ����� ���� ����� ����� ������ ��������� ��������� ��������� �������������� ����� �������� ������� ����� �������� ������� �������� ��� ��� ����������� ����� ����� ���� ����� ����� ������
-
���������
-
���������
-
��������� �������������� ����� �������� ������� ����� �������� ������� �������� ��� ���
-195-
��� ������
�������������
-
����������������
-
�������������
-
�������������������������������� ����������
-
�������������������������������� ����������
-
����������������������������������
-
����������������������������������
-
�������������������������������� ���������
-
�������������������������������� �����
-
��������������
-
�������������������������������� ���������
������������
�������������������������������� �����
����������
-
�������������������
-
�������������������������������� �����������������
-
����������
�������
- ��� �����
�����
-196-
==> picture [151 x 727] intentionally omitted <==
-197-
| �� ���� ���� ���� ��������� ������������ ��� �������� ����� ��������� ����������� ���� �� |
���������� �������������� ���������� ���������� ���������� ������� ������ � ������ ������ � ���������� ������������������ � ���������� ��������� ����� � � ����� � �������������� �������������������������������������� ��� � ���������� ��������� ����� ��������� ����� ����� ����� �������������� ����������������������������������� ������������������������������ � ���������� ��������� ����� ��� ������ ��� ������ ����������������� |
|---|---|
-198-
| ����� �� ������ ���� ���� �� ���� �� �������� ������� ��������� ���������� ������������������������������� ����������������� ��� �������� �������� ������ �� ���� ��������� �������� ���������� |
���������� ��������������������������������� ���� ��� �� ��������� � ��� ������ ������ ��� �������� �� ��� ��������������������������������� �������������� ���� ��� �� ��������� ���� ����� ������ ��� ���������� � ��� ������������ ��������������������������������� ���� ��� �� ��������� ���� � ������ ��� �������� � ��� ���������������������� � ���� ��� �� ������� ���� � ������ ��� �������� � ���� �������������� � ���� ��� �� ������� �� � ������ ��� � �� ��������������������� |
|---|---|
-199-
| ��� �� ���� ��������� ������������ �������� ��������� ��������� ������ �� ��������� ��� ������� ������ �������� |
��������������������������������� ���������� ������� ������� � ���� � � ��� ������� � � � � ������������ ������� ������� ���� � ��� ������� � � ���������������������� ������� ������� ���� � ��� ������� � �������������� ��������������������������������� ������� ��������� ���� � ��� ��������� � |
|---|---|
-200-
| �� �� ���� ������� ���������� ��������� ��� �������� ����� ������ ������� ���� ������ |
���������� ��������������������������������� � �� ��������� � ������ ��� � � � ���� ������� � �� ��������������������������������� �������������� � �� ��������� ����� ��� � � � ���� ��������� � �� ����������� ��������������������������������� � �� ������ � �� � � � �� ������ ������ �� � � � ���� ������ � �� � ���������� � �� ������ ����� �� � � � ���� ������ � �� ������������ ��������������������������������� � �� ��������� � ��� � � � ���� ������� � �� ���������������������� � � �� ������� � �� � � � ���� ������� � �� �������������� � � �� ������� � �� ���������� �������������� � �� ������ � �� ������������������������������������������������������������������������������������� �������������������������������� ����������������������������������� ������������ ������������ ������������ ������������������������������������������������������������������������������� |
|---|---|
-201-
| ���� ���� �� �� ���� �� ��������� ���������� ������ ���� ����������������������������� ����������������� ��� �������� ������ ������� ���� ������ ����� ���� ����� ���� |
���������� ������������������ ������������������ ������ �������� ��������� � ��������� � ���������� ��� ��������� � ������� � ������� � � ���������� ��������������������� �� �������� �� ����� ����� ����� ��� ������ ���� � ���� � ���������� ������������������������� ������������� ������ �������� ������� ������� ���������� ��� ������� ������� ������� ���������� ���������� �� ������ ������� � ���������� ��� ������ ��� � ��� � ������������������ ������������������ ������������ �� ���� ������� ������� ���������� ��� ������ ��� � ��� � ������������������ ������������������ ������������������ ���������������� ���� �������� ������� ������� ���������� �� ������� ����� ����� ������������������ ������������������ ������������������������� �������� ��� ����� ������� ������ ���������� ��� ������� ������� � ������� � ������������������������� ������������� ������������������������� ���������������� ���� �������� ������� ������� ���������� ��� ������� ������� ������� ������������������ ���������������� ����������� �� �������� ������� ������� ������� ���������� ��� ������� ����� ����� ������������������������� ���������������� ������������ �� �������� ������� ������� ������� ���������� ��� ������� ������ ������ ������������������������������������������ |
|---|---|
-202-
| �� �� ��� ������� ���� ���������� ����������� ����������������� �������� ��������� ��������� ������ ����� ���� ���� ��������� ������ ��������� ������ ����� ���� ����� ����� ����� �������� ���� �������� ������ ������ |
������������� ����� ������������� ��������� � � ��������� � � � � � ��������� � ������� � ��� ������� � ��������� � � � �������������� �� �������������� ������� � ������� � � ������� ������ ��� ������ ������� � ���������� ���������������� �������� ������� � ������� � � ������� ����� ��� ����� ������� � ������������ �������������� ������� � ������� � � ������� ����� ��� ����� ������� � ������������ �������������� ������� � ������� � � ������� ���� � ��� ���� � ����� � ������������� �� ���������������� ��� ������ � � � � � ������ � �� ������ � ������� � ����������������������� ��������������� �������������������������������� �������� ��������������������������� ��������������������������� ���� �������������������� ������������ ������������������ ��������������������������������� |
��������� � ��������� � ��������� � ���������� |
|---|---|---|
-203-
-204-
- 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止,發生財務週轉困難情事: 無。
205
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項
一、財務狀況
國際財務報導準則 ( 合併主體 )
| 國際財務報導準則(合併主體) | 國際財務報導準則(合併主體) | 國際財務報導準則(合併主體) | ||
|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||
| 年 度 項 目 |
108年12月31日 | 109年12月31日 | 差異 | |
| 金額 | % | |||
| 流動資產 | 9,242,393 | 8,825,232 | (417,161) | (4.51) |
| 不動產、廠房及設備 | 3,899,427 | 3,827,322 | (72,105) | (1.85) |
| 無形資產 | 153,541 | 215,261 | 61,720 | 40.20 |
| 其他資產 | 790,073 | 1,850,331 | 1,060,258 | 134.20 |
| 資產總額 | 14,085,434 | 14,718,146 | 632,712 | 4.49 |
| 流動負債 | 4,157,293 | 4,937,281 | 779,988 | 18.76 |
| 非流動負債 | 711,415 | 757,012 | 45,597 | 6.41 |
| 負債總額 | 4,868,708 | 5,694,293 | 825,585 | 16.96 |
| 股本 | 2,753,613 | 2,794,973 | 41,360 | 1.50 |
| 資本公積 | 2,280,487 | 2,335,226 | 54,739 | 2.40 |
| 保留盈餘 | 4,224,806 | 4,244,447 | 19,641 | 0.46 |
| 其他權益 | (615,359) | (697,698) | (82,339) | 13.38 |
| 庫藏股票 | - | (209,287) | (209,287) | (100.00) |
| 非控制權益 | 573,179 | 556,192 | (16,987) | (2.96) |
| 股東權益總額 | 9,216,726 | 9,023,853 | (192,873) | (2.09) |
一 ( ) 增減比例超過 20% 之變動分析
-
無形資產增加,主係開發新專案,增加光罩及 IP 授權之成本。
-
其他資產增加,主係按攤銷後成本衡量之金融資產增加。
-
庫藏股票增加,主係買回庫藏股票。
( 二 ) 最近二年度財務狀況變動影響:對財務狀況無顯著影響。
( 三 ) 未來因應計畫:不適用。
206
二、財務績效
國際財務報導準則 ( 合併主體 )
| 國際財務報導準則(合併主體) | 國際財務報導準則(合併主體) | 國際財務報導準則(合併主體) | ||
|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||
| 年 度 項 目 |
108年度 | 109年度 | 增(減)金額 | 變動比例(%) |
| 營業收入 | 6,189,352 | 6,102,675 | (86,677) | (1.40) |
| 營業成本 | 5,174,937 | 4,580,745 | (594,192) | (11.48) |
| 營業毛利 | 1,014,415 | 1,521,930 | 507,515 | 50.03 |
| 營業費用 | 1,171,085 | 1,436,461 | 265,376 | 22.66 |
| 營業淨利(淨損) | (156,670) | 85,469 | 242,139 | (154.55) |
| 營業外收入及支出 | 188,092 | 155,968 | (32,124) | (17.08) |
| 稅前淨利 | 31,422 | 241,437 | 210,015 | 668.37 |
| 所得稅費用 | 35,275 | 79,929 | 44,654 | 126.59 |
| 稅後淨利(淨損) | (3,853) | 161,508 | 165,361 | (4,291.75) |
-
一
-
( ) 增減比例超過 20% 之變動分析
-
營業毛利及淨利等各項財務績效增加:係因高毛利產品出貨增加及生產效率調 升。
-
營業費用增加:主係開發新專案之研發費用增加。
( 二 ) 預期銷售數量及其依據、對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫
本公司持續國內外大廠合作,提供智慧影像產品及解決方案,今年預計有 AI 視訊 攝影系統、車輛安全即時監控系統、新一代智慧手機影像處理芯片、新一代智慧 手機影像處理技術授權等產品。醫療電子方面,血糖儀、胰島素注射系統及拋棄 式內視鏡等產品,今年將繼續成長。未來,本公司將持續深耕智慧影像領域,透 過掌握核心技術與系統整合能力以提升解決方案價值,強化公司技術能量及競爭 力。
三、現金流量
-
一
-
( )109 年度現金流量變動分析
| 09年度現金流量變動分析 | 09年度現金流量變動分析 | 09年度現金流量變動分析 | 09年度現金流量變動分析 | 09年度現金流量變動分析 | 09年度現金流量變動分析 |
|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | |||||
| 期 初 現金餘額 (a) |
全年來自營業活 動淨現金流量 (b) |
全 年 現金流出量 (c) |
現 金 剩 餘 ( 不足) 數額 (a)+(b)+(c) |
現 金 不 足 額 之 補 救 措 施 |
|
| 投資計畫 | 理 財 計 畫 |
||||
| 6,666,055 | 284,304 | (1,576,953) | 5,373,406 | - | - |
-
營業活動:主要係營業活動循環等所產生之淨現金流入。
-
投資活動:主要係承作 3 個月以上定期存款所產生之淨現金流出。
-
籌資活動:主要係舉借銀行長短期借款所產生之淨現金流入。
207
( 二 ) 流動性不足之改善計畫
本公司未有流動性不足之情形,惟未來將視營運需要評估辦理籌資活動。
-
( 三 ) 未來一年現金流動性分析:
- 本公司以維持穩定的現金流動性為前提,依帳上現金餘額及營運活動現金流量, 進行審慎評估、規劃及管控相關營運及投資等各項現金支出。
-
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響:無。
-
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫
-
本公司轉投資以策略性投資為主,針對部份非核心轉投資或階段性任務完成之轉投 資
-
,將陸續處分或解散退出。
-
六、風險事項分析及評估
-
一
-
( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施 1. 利率變動: 本公司財務狀況良好,且與銀行長期合作往來密切,得以取得較佳之利率條 件,本公司將配合營運狀況所需,定期評估資金狀況並注意市場利率走勢,故 預估利率波動對本公司影響不大。
2. 匯率變動:
- 本公司之進貨、銷貨,其大宗主要報價幣別為美元,藉由外幣資產與負債相 抵,將可大幅降低匯率風險,達成自然避險效果。另依「取得或處分資產處理 程序」中之「取得或處分衍生性商品之處理程序」相關規定,每日蒐集利率、 匯率走勢,並參考銀行外匯專家意見,作為從事外幣匯率避險工具之依據,以 降低匯率變動對獲利之影響。
3. 通貨膨脹:
-
本公司對客戶及供應商之報價,係以市場之機動調整,通貨膨脹對公司影響不 大。惟本公司仍將致力於生產流程之改造,持續樽節開支,以因應通貨膨脹。
-
( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政 策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施 截至年報刊印日止,本公司並未從事高風險及高槓桿的財務投資,並無背書保證 情事,資金貸與主要為本公司之子公司貸與其持股百分之百子公司,並已制定「資 金貸與及背書保證作業程序」及「取得或處分資產處理程序」 ( 其中涵蓋從事衍生 性商品交易之規範 ) ,以茲遵循。
-
( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用
請參閱本年報第 53~54 頁之「未來研發計畫及預計投入之研發費用」說明。
208
-
( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施 對於最近年度國內外重要政策及法律變動本公司均適時採取適當措施因應,尚 不致對財務業務產生重大影響。
-
( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施 科技發展日新月異,應用與服務推陳出新,致消費者行為和企業商業模式劇變。 本公司將密切注意市場需求及動向,持續投入研發資源、提升組織效率,以提昇 公司競爭力。
-
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施 本公司秉持專業誠信經營原則,最近年度及截至年報刊印日止並無影響企業形 象之風險情事產生。
-
( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施 本公司近期並無進行併購之計畫。
-
( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施 本公司因應中美貿易戰及疫情的變化,增加台灣工廠生產能量,未來可視情況 及營運需要再行調整,以分散大陸生產基地之風險。
-
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施
-
進貨方面 本公司與主要原料供應廠商均維持良好關係,除長期合作關係良好之廠商外, 亦積極開發其他供應商,以因應市場新產品需求,同時降低進貨過於集中供應 之風險。如近期因疫情影響,正積極開發非大陸地區供應商,以避免供貨中斷 之風險。
-
銷貨方面 本公司產品多元,且客戶分布於歐、美、日、大中華等地,並無銷貨集中的風 險。未來除持續穩固與現有客戶之合作關係外,將戳力擴增新客戶。
-
-
( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東,股權之大量移轉或更換對公司之 影響、風險及因應措施 截至年報刊印日止,並無大量股權移轉情形。
-
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施
-
最近年度及截至年報刊印日為止,本公司並無上述情形。
209
- ( 十二 ) 訴訟或非訟事件:無重大事件。
( 十三 ) 其他重要風險及因應措施:
本公司資訊系統已經建立一套完整的網路及電腦系統安全防護機制,以確保公司的
研發、營運製造及會計等企業運作,不受外在環境影響。包括:
-
防疫期間增加雲視頻與遠端連線,提供員工團隊合作即時通訊的平台,延續原本 溝通的效率與生產力,防疫期間企業營運不中斷。
-
建立資訊緊急應變計畫,在任何緊急事件迅速應變,讓企業的資訊系統與資料有 最佳的保護措施,並將風險降到最低,並且每年進行一次模擬演練,以確保系統 備援機制符合預期。
-
對外進及出的電子郵件備份:對外郵件完整歸檔,以備日後存取,降低營運風 險。另有完整的安全性權限管控,以確保隱私性及資料使用的合法性,而且有可 追蹤的存取記錄。
-
防毒及網路安全威脅防護:電腦定期更新最新防毒碼,及建立網路防入侵機制, 阻斷網路攻擊,避免電腦中毒的風險。
-
加強 SAP 、 PLM 、 BPM 及雲端 IaaS, Paas, Saas 應用,軟硬體整合帶動公司營收 利潤。
-
由於駭客攻擊推陳出新,我們仍無法保證任何第三方癱瘓系統式的網路攻擊,及 惡意駭客將電腦病毒、破壞性軟體或勒索軟體植入公司網路系統,進行勒索或窺 探機密資訊。截至年報刋印日止,本公司並未發現任何重大網路攻擊或事件,已 經或可能將對公司業務及營運產生重大不利影響,也未曾涉入任何與此有關的法 律案件或監管調查。
七、其他重要事項:無。
210
==> picture [227 x 715] intentionally omitted <==
==> picture [76 x 715] intentionally omitted <==
| 單位:新台幣(外幣)仟元;109年12月31日 | 往來分工情形 | 電子零組件之買賣業務 | 對各項事業之經營及投資 | 一般投資事業 | 集團間貿易 | 設計服務 | 間接投資大陸之控股公司 | 間接投資大陸之控股公司 | 零組件供應商 | 製造及銷售數位影像產品 | 間接投資大陸之控股公司 | 零組件供應商 | 間接投資大陸之控股公司 | 電子相關產品進出口業務 | 間接投資大陸之控股公司 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要營業或生產項目 | 電子零組件之買賣業務 | 對各項事業之投資 | 一般投資事業 | 集團間貿易 | 設計服務 | 對各項事業之投資 | 對各項事業之投資 | 塑膠及金屬機構件之產銷業務 | 數位影像應用產品之生產服務 | 對各項事業之投資 | 電子相關產品零組件之產銷業務 | 對各項事業之投資 | 電子相關產品及相關配件和配套產 品批發及進出口業務 |
對各項事業之投資 | |
| 實收資本額 | 10,000 | 87,770 | 100,000 | 10,000 | 1,005 | 15,092 | 45,000 | 13,800 | 49,600 | 1,400 | 5,000 | 8,500 | 8,500 | 11,200 | |
| JPY | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | ||
| 地址 | Japan | British Virgin Islands |
台灣台北市 | Seychelles | U.S.A. | Cayman Islands |
Cayman Islands |
大陸昆山 | 大陸昆山 | Cayman Islands |
大陸昆山 | Cayman Islands |
大陸上海 | Cayman Islands |
|
| 設立日期 | 94.07.05 | 89.02.02 | 109.09.10 | 108.05.14 | 89.07.15 | 94.04.19 | 91.05.15 | 99.10.27 | 90.07.23 | 93.03.03 | 93.03.03 | 94.06.07 | 94.12.07 | 100.11.21 | |
| 企業名稱 | Altek Japan Corporation | Altek International Investment Co., Ltd. |
彩晶投資股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. |
Altek Lab Inc. | Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd. |
Leading Tech. Co., Ltd. | 昆山典晶精密模具有限公 司 |
彩晶光電科技(昆山)有限 公司 |
Toptek Investment Cayman Co., Ltd. |
達晶電子(昆山)有限公司 | Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. |
上海仁晶貿易有限公司 | Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd. |
| 往來分工情形 | 電子相關產品之零組件產銷 | 間接投資台灣及大陸子公司之 控股公司 |
特殊應用積體電路等之研發及 銷售 |
影像科技技術及電子產品軟硬 件研發及銷售 |
間接投資大陸之控股公司 | 間接投資台灣子公司之控股公 司 |
間接投資台灣子公司之控股公 司 |
醫療電子器材之研究發展 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要營業或生產項目 | 電子相關產品之零組件產銷業務 | 對各項事業之投資 | 特殊應用積體電路等之研發及銷售 | 影像科技技術及電子產品軟硬件研 發及銷售 |
對各項事業之投資 | 對各項事業之投資 | 對各項事業之經營及投資 | 醫療電子器材之研發、製造及銷售 |
| 實收資本額 | 11,200 | 100 | 350,000 | 1,500 | 4,800 | 12,866 | 12,866 | 401,000 |
| USD | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | NTD | |
| 地址 | 大陸昆山 | Cayman Islands |
台灣新竹市 | 大陸上海 | Cayman Islands |
British Virgin Islands |
Cayman Islands |
台灣新竹市 |
| 設立日期 | 100.11.21 | 98.11.26 | 98.11.26 | 105.11.21 | 95.05.19 | 105.05.17 | 105.05.23 | 103.12.11 |
| 企業名稱 | 昆山德晶光電科技有限公 司 |
Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
聚晶半導體股份有限公司 | 聚豪晶影像科技(上海)有 限公司 |
Altek Optical (Cayman) Co., Ltd. |
Altek International Holding (BVI) Co., Ltd. |
Altek Biotechnology Holding (Cayman) Co., Ltd. |
榮晶生物科技股份有限公 司 |
| 109年12月31日 | 持有股份 | 持股比例 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 1,000 | 87,769,559 | 10,000,000 | 10,000,000 | 11,311,875 | 15,092,410 | 45,000,000 | 不適用 | 不適用 | 1,400,000 | 不適用 | 8,500,000 | 不適用 | ||
| 姓名或代表人 | 法人代表人 | Alex Hsia David Lin Vincent Kao Sophia Chen |
Alex Hsia | 夏汝文 | Alex Hsia | Alex Hsia | Alex Hsia | Alex Hsia | 夏汝文 蘇建東 |
夏汝文 周榮正 |
Alex Hsia | 夏汝文 梁敏芳 |
Alex Hsia | 夏汝文 蘇建東 |
|
| 姓名 | 華晶科技股份有限公司 | 華晶科技股份有限公司 | 華晶科技股份有限公司 | Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek International Investment Co., Ltd. |
Leading Tech. Co., Ltd. | Leading Tech. Co., Ltd. | Altek International Investment Co., Ltd. |
Toptek Investment Cayman Co., Ltd. |
Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. |
||
| 職稱 | 董 事 長 董 事 董 事 監 察 人 |
董 事 | 董 事 長 |
董 事 | 董 事 | 董 事 | 董 事 | 執行董事 監 事 |
執行董事 監 事 |
董 事 | 執行董事 監 事 |
董 事 | 執行董事 監 事 |
||
| 企業名稱 | Altek Japan Corporation | Altek International Investment Co., Ltd. |
彩晶投資股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | Altek Lab Inc. | Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd. |
Leading Tech. Co., Ltd. | 昆山典晶精密模具有限公司 | 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | Toptek Investment Cayman Co., Ltd. | 達晶電子(昆山)有限公司 | Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. | 上海仁晶貿易有限公司 |
| 持有股份 | 持股比例 | 100.00% | 100.00% | 50.00% | 50.00% | 50.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 11,200,000 | 不適用 | 20,000,000 | 35,000,000 | 不適用 | 4,800,241 | 12,865,921 | 12,865,921 | 40,100,000 | |
| 姓名或代表人 | 法人代表人 | Alex Hsia | 夏汝文 高楨輝 馬朝朋 伍衛東 |
Alex Hsia Jye-Sheng Lin Tat On Lo |
夏汝文 | 夏汝文 Jonathan Shaw |
Alex Hsia | Alex Hsia | Alex Hsia | 夏汝文 |
| 姓名 | Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd. |
Altek International Investment Co., Ltd. |
Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
Altek International Investment Co., Ltd. |
華晶科技股份有限公司 | Altek International Holding (BVI) Co., Ltd. |
Altek Biotechnology Holding (Cayman) Co., Ltd. |
|
| 職稱 | 董 事 |
董 事 長 董 事 董 事 監 事 |
董 事 長 董 事 董 事 |
董 事 長 |
執行董事 監 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 長 |
|
| 企業名稱 | Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd. |
昆山德晶光電科技有限公司 | Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. |
聚晶半導體股份有限公司 | 聚豪晶影像科技(上海)有限公司 | Altek Optical (Cayman) Co., Ltd. | Altek International Holding (BVI) Co., Ltd. |
Altek Biotechnology Holding (Cayman) Co., Ltd. |
榮晶生物科技股份有限公司 |
| 淨值 | 40,618 | 293,886 | 99,921 | 8,906 | 2,075 | 5,371 | 149,392 | 5,306 | 149,456 | 27,554 | 27,553 | 10,858 | 10,858 | 211 | 211 | 39,058 | 251,526 | 4,121 | 0 | 31,816 | 28,911 | 756,981 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| JPY | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | NTD | |
| 負債總額 | 87 | 1,635 | 56 | 42,690 | 29 | 0 | 5,371 | 0 | 48,558 | 0 | 53 | 0 | 283 | 0 | 0 | 0 | 193,834 | 136 | 0 | 0 | 0 | 802,146 |
| JPY | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | NTD | |
| 資產總額 | 40,705 | 295,521 | 99,977 | 51,596 | 2,104 | 5,371 | 154,763 | 5,306 | 198,014 | 27,554 | 27,606 | 10,858 | 11,141 | 211 | 211 | 39,058 | 445,360 | 4,257 | 0 | 31,816 | 28,911 | 1,559,127 |
| JPY | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | NTD | |
| 資本額 | 10,000 | 87,770 | 100,000 | 10,000 | 1,005 | 15,092 | 45,000 | 13,800 | 49,600 | 1,400 | 5,000 | 8,500 | 8,500 | 11,200 | 11,200 | 100 | 350,000 | 1,500 | 4,800 | 12,866 | 12,866 | 401,000 |
| JPY | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | USD | NTD | USD | USD | USD | USD | NTD | |
| 企業名稱 | Altek Japan Corporation | Altek International Investment Co., Ltd. | 彩晶投資股份有限公司 | Altek International Trading Co., Ltd. | Altek Lab Inc. | Altek Imaging Technology (Cayman) Co., Ltd. | Leading Tech. Co., Ltd. | 昆山典晶精密模具有限公司 | 彩晶光電科技(昆山)有限公司 | Toptek Investment Cayman Co., Ltd. | 達晶電子(昆山)有限公司 | Altek Trading (Cayman) Co., Ltd. | 上海仁晶貿易有限公司 | Altek Optical Technology (Cayman) Co., Ltd. | 昆山德晶光電科技有限公司 | Altek Semiconductor (Cayman) Co., Ltd. | 聚晶半導體股份有限公司 | 聚豪晶影像科技(上海)有限公司 | Altek Optical (Cayman) Co., Ltd. | Altek International Holding (BVI) Co., Ltd. | Altek Biotechnology Holding (Cayman) Co., Ltd. | 榮晶生物科技股份有限公司 |
( 七 ) 關係企業合併財務報表聲明書
華晶科技股份有限公司
關係企業合併財務報表聲明書
本公司 109 年度(自 109 年 1 月 1 日至 109 年 12 月 31 日止) 依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編 製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導 準則第十號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同,且關係 企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表
中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合併財務報表。
特此聲明
華晶科技股份有限公司
負責人 夏汝文 中華民國 110 年 3 月 25 日
( 八 ) 關係報告書
本公司非公司法關係企業專章所訂他公司之從屬公司,故免編製與控制公司間 之關係報告書。
217
-
二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形
-
為投資高階相關技術、充實營運資金、償還借款、強化財務結構及引進策略性投資 人,以維持公司的持續發展及強化競爭力之資金需求,本公司於第九屆第四次董事 會決議通過於不超過 60,000 仟股之額度內,辦理現金增資私募普通股、私國內或海 外轉換公司債,並將提民國 110 年股東常會討論。
-
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形:無。
-
四、其他必要補充說明事項:無。
-
五、最近年度及截至年報刊印日止,發生證交法第三十六條第三項第二款所訂對股東權 益或證券價格有重大影響之事項:無。
218
==> picture [285 x 190] intentionally omitted <==