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Altek AGM Information 2022

Jun 30, 2022

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AGM Information

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股票代號: 3059

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華晶科技股份有限公司

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民國一百一十一年股東常會
議 事 手 冊
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開會日期:中華民國一百一十一年六月十七日(星期五)上午九時正 開會地點:新竹科學園區展業一路二號(科學園區同業公會二樓 203 會議室) 議事手冊電子檔查閱網址:公開資訊觀測站( http://mops.twse.com.tw )

目 錄

壹、開會程序……………………………………………………………… 1
貳、會議議程………………………………………………….…………… 2
報告事項………………………………………………….…………… 3
承認事項……………………………………….……………...………. 5
討論事項…………………………………….……………………….... 6
臨時動議……………………………………………………….……… 9
参、附件
一、民國110年度營業報告書……………………………...………... 10
二、審計委員會查核報告書…………….………………….………… 11
三、會計師查核報告暨民國110年度財務報表…………………… 12
四、「公司章程」修訂條文對照表…….………………….………… 33
五、「股東會議事規則」修訂條文對照表……………….………… 34
六、「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表…….………… 35
七、「資金貸與及背書保證作業程序」修訂條文對照表.………… 39
八、私募案之籌資方式、內容及辦理原則…………………………. 41
九、民國111年限制員工權利新股發行辦法………………………. 44
肆、附錄
一、公司章程………………………………………….……………... 47
二、股東會議事規則…………………………………..……….…..... 51
三、取得或處分資產處理程序………………………..……….…..... 54
四、資金貸與及背書保證作業程序…………………..……….…..... 68
五、全體董事持股情形………………………………..……….…..... 74

壹、開會程序

華晶科技股份有限公司

民國一百一十一年股東常會開會程序

一、宣布開會 二、主席致詞 三、報告事項 四、承認事項 五、討論事項

六、臨時動議 七、散會

-1-

貳、會議議程

華晶科技股份有限公司

民國一百一十一年股東常會議程

時間: 中華民國一百一十一年六月十七日 ( 星期五 ) 上午九時正

地點: 新竹科學園區展業一路二號 ( 科學園區同業公會二樓 203 會議室 )

召開方式: 實體方式

議程:

  • 一、 宣布開會 ( 報告出席股東代表股數 )

  • 二、 主席致詞

  • 三、 報告事項

  • ( ) 民國 110 年度營業報告。

  • ( 二 ) 審計委員會查核報告。

  • ( 三 ) 民國 110 年度員工酬勞及董事酬勞分派報告。

  • ( 四 ) 現金分派股東紅利報告。

  • ( 五 ) 民國 110 年現金增資私募普通股、私募國內或海外轉換公司債 執行情形報告。

  • 四、 承認事項

  • ( ) 承認民國 110 年度營業報告書及財務報表案。

  • ( 二 ) 承認民國 110 年度盈餘分派案。

  • 五、 討論事項

  • ( ) 修訂本公司「公司章程」案。

  • ( 二 ) 修訂本公司「股東會議事規則」案。

  • ( 三 ) 修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案。

  • ( 四 ) 修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」案。

  • ( 五 ) 擬辦理現金增資私募普通股、私募國內或海外轉換公司債案。

  • ( 六 ) 擬發行限制員工權利新股案。

  • 六、 臨時動議

  • 七、 散會

-2-

報告事項

一 第 案

  • 案 由:民國 110 年度營業報告,報請公鑒。

  • 說 明:民國 110 年度營業報告請詳附件一 ( 請參閱本手冊第 10 頁 ) 。

第二案

  • 案 由:審計委員會查核報告,報請公鑒。

  • 說 明:審計委員會查核報告請詳附件二 ( 請參閱本手冊第 11 頁 ) 。

第三案

  • 案 由:民國 110 年度員工酬勞及董事酬勞分派報告,報請公鑒。

  • 說 明:

  • 一、依本公司章程第廿五條規定,本公司應以當年度獲利狀況之 10%~20% 分派員工酬勞及當年度獲利狀況不高於 2% 分派董事酬勞。

  • 二、擬以當年度獲利狀況之 15% 提列員工酬勞,金額為新台幣 44,428,886 元;以當年度獲利狀況之 2% 提列董事酬勞,金額為新台幣 5,923,851 元,上列金額皆與民國 110 年度估列數相同,全數以現金發放。

第四案

  • 案 由:現金分派股東紅利報告,報請公鑒。

  • 說 明:

  • 一、依本公司章程第廿六條規定,授權董事會決議將應分派股息及紅利之 全部或一部,以發放現金之方式為之,並報告股東會。

  • 二、擬提撥股東紅利新台幣 190,400,788 元分派現金股利,每股配發新台 幣 0.7 元,現金股利分配未滿一元之畸零數額,將列本公司其他收入。

  • 三、本案經第九屆第九次董事會決議授權董事長訂定配息基準日、發放日 及其他相關事宜,嗣後若因本公司有權參與分派股數變動,致影響股 東每股分配率時,亦授權董事長全權處理。

-3-

第五案

  • 案 由:民國 110 年現金增資私募普通股、私募國內或海外轉換公司債執行情形報告, 報請公鑒。

說 明:

  • 一、本公司於 110 年 8 月 26 日股東常會依證券交易法第 43 條之 6 規定, 決議通過於不超過 60,000,000 股之額度內辦理現金增資私募普通股、 私募國內或海外轉換公司債案,於股東會決議之日起一年內擇一或以 搭配方式一次或分次辦理。

  • 二、本公司尚未發行任何上述現金增資私募普通股、私募國內或海外轉換 公司債,且該私募案將於 111 年 8 月 25 日期間屆滿,本公司已於第 九屆第九次董事會決議通過於剩餘期限內不繼續辦理該私募有價證 券事宜。

-4-

【董事會提】

承認事項

一 第 案

  • 案 由:民國 110 年度營業報告書及財務報表,提請承認。

  • 說 明:

  • 一、本公司民國 110 年度財務報表 ( 含合併財務報表 ) ,業經資誠聯合會計 師事務所李典易及江采燕兩位會計師查核簽證完竣,並出具查核報 告;上述表冊併同營業報告書業經第九屆第九次董事會決議通過並經 審計委員會查核完成,出具書面查核報告在案。

  • 二、民國 110 年度營業報告書請詳附件一 ( 請參閱本手冊第 10 頁 ) ;會計 師查核報告暨民國 110 年度財務報表請詳附件三 ( 請參閱本手冊第 12~32 頁 ) 。

決 議:

第二案 【董事會提】

  • 案 由:民國 110 年度盈餘分派,提請 承認。

  • 說 明:依公司法及本公司章程規定,擬具民國 110 年度盈餘分配表如下 :

單位:新台幣元
項目 金額
期初未分配盈餘
加:110年度稅後純益
加:當年度確定福利計劃精算利益
減:處分透過其他綜合按公允價值衡量之權益工具
減:提列10%法定盈餘公積
減:提列特別盈餘公積
本期可供分配盈餘餘額
分派項目:
普通股現金紅利(每股0.7元)
普通股股票股息及紅利
期末未分配盈餘
2,040,230,776
224,734,196
2,746,325
(1,571,334)
(22,590,919)
(123,276,538)
2,120,272,506
(190,400,788)
0
1,929,871,718
註一:上述股東每股現金股利係依本公司截至民國111年2月9日有權參與分派
股數272,001,125 股為計算基準,現金股利分配未滿一元之畸零數額,將
帳列本公司其他收入。
註二:盈餘分配原則採先分配民國110年度盈餘,不足部分,則依過去盈餘產生
之年度,採後進先出之順序分配之。
董事長:
經理人:
會計主管:

決 議:

-5-

討論事項

一 第 案

【董事會提】

  • 案 由:修訂本公司「公司章程」,謹請 公決。

  • 說 明:配合主管機關法令修訂及公司實際運作需要,擬修訂本公司「公司章程」 部分條文,修訂條文對照表請詳附件四 ( 請參閱本手冊第 33 頁 ) 。

  • 決 議:

第二案 【董事會提】

  • 案 由:修訂本公司「股東會議事規則」,謹請 公決。

  • 說 明:配合主管機關法令修訂及公司實際運作需要,擬修訂本公司「股東會議事 規則」部分條文,修訂條文對照表請詳附件五 ( 請參閱本手冊第 34 頁 ) 。

  • 決 議:

第三案 【董事會提】

  • 案 由:修訂本公司「取得或處分資產處理程序」,謹請 公決。

  • 說 明:配合主管機關法令修訂及公司實際運作需要,擬修訂本公司「取得或處分 資產處理程序」部分條文,修訂條文對照表請詳附件六 ( 請參閱本手冊第 35~38 頁 ) 。

決 議:

第四案 【董事會提】

  • 案 由:修訂本公司「資金貸與及背書保證作業程序」,謹請 公決。

  • 說 明:配合主管機關法令修訂及公司實際運作需要,擬修訂本公司「資金貸與及 背書保證作業程序」部分條文,修訂條文對照表請詳附件七 ( 請參閱本手冊 第 39~40 頁 ) 。

  • 決 議:

-6-

【董事會提】

第五案

  • 案 由:擬辦理現金增資私募普通股、私募國內或海外轉換公司債,謹請 公決。

  • 說 明:

  • 一、本公司為投資高階相關技術、充實營運資金、償還借款、強化財務結 構及引進策略性投資人,以維持公司的持續發展及強化競爭力之資金 需求,同時考量資金募集之時效性,擬依證券交易法第 43 條之 6 規 定,於不超過 60,000 仟股之額度內,辦理現金增資私募普通股、私 募國內或海外轉換公司債 ( 以下稱「本私募案」 ) ;以私募方式辦理國 內或海外轉換公司債時,私募轉換公司債得轉換之普通股股數應於前 述 60,000 仟股範圍內,依私募當時之轉換價格計算之。關於本私募 案擬提請股東常會授權董事會視市場狀況或公司營運需求,擇一或以 搭配方式一次或分次辦理。本私募案之籌資方式、內容係考量籌集資 本之時效性、便利性、發行成本及引進策略性投資人之實際需求,且 私募有價證券三年內不得自由轉讓之規定,將更可確保公司與策略投 資人間之長期合作關係,故以私募方式辦理籌資,俾增加資金來源之 彈性。本案之籌資額度、私募價格訂定之依據及合理性、特定人之選 擇方式與目的、必要性及預計效益、辦理私募之必要理由、資金用途 及預計達成效益與辦理原則請詳附件八 ( 請參閱本手冊第 41~43 頁 ) 。

  • 二、本私募案經股東會決議通過後,關於本次籌資之私募條件、私募轉換 公司債發行及轉換辦法、資金運用計畫、資金用途、預定進度、預計 可能產生效益及其他相關事項等,擬提請股東會授權董事會依公司實 際需求、市場狀況及相關法令訂定、調整並全權處理之。未來如因法 令變更或主管機關指示或基於營運評估或市場等客觀環境因素變化 而需變更或修正時,擬授權董事會全權處理之。

  • 三、為完成籌資計畫,擬授權董事長或其指定之人代表本公司辦理一切有 關本私募案之相關事宜並簽署相關契約文件。

  • 四、如有未盡事宜,授權董事會依相關法令全權處理之。

  • 決 議:

-7-

【董事會提】

第六案

  • 案 由:擬發行限制員工權利新股,謹請 公決。

說 明:

  • 一、為吸引及留任公司所需之優秀專業人才,擬發行限制員工權利新股, 以提升公司之競爭力、成長力及獲利能力。

  • 二、發行限制員工權利新股主要發行條件如下:

  • 發行總額

    • 總額上限為普通股 2,000 仟股,每股票面金額新台幣 10 元,總額 新台幣 20,000 仟元。於股東會決議後一年內分次申報,並於主管 機關申報生效通知到達之日起一年內分次發行。
  • 發行條件

    • (1) 發行價格

本次為無現金對價之無償配發新股,發行價格 0 元。

  • (2) 既得條件

員工獲配限制員工權利新股後,自增資基準日(取得日)起, 於下列各既得期限屆滿仍在職,同時年度個人績效評核結果達 B+( 含 ) 以上,且善盡服務守則、未曾違反公司工作規則等情事, 可分別達成既得條件之股份比例如下: 屆滿一年後一個月內:獲配股數之 50% 屆滿二年後一個月內:獲配股數之 50%

  • (3) 發行股份之種類:本公司普通股新股。

  • (4) 員工未符既得條件或發生繼承時之處理方式

    • 遇有未符既得條件者,由本公司無償收回並予以註銷,其他各 項情事處理方式,悉依發行辦法辦理。
  • 員工資格條件及得獲配之股數

  • (1) 員工資格條件

以限制員工權利新股授與日當日已到職之本公司及本公司國內 外控制或從屬公司之全職正式員工為限,所稱控制或從屬公司 係依公司法第三百六十九條之二之標準認定之。實際得獲配員 工及可獲配限制員工權利新股之數量,將參酌年資、職級、考 績、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需參考之條件等因素, 依公司法及證券主管機關所定之遵行事項等相關規定辦理,由 董事長核定後提報董事會同意。惟具經理人身分之員工或具董 事身分之員工者,應經薪資報酬委員會同意。

-8-

  • (2) 得獲配之股數

    • 單一員工取得本公司依募發準則第五十六條之一第一項規定發 行員工認股權憑證累計得認購股數,加計其累計取得限制員工 權利新股之合計數,不得超過本公司已發行股份總數之千分之 三,且加計本公司依募發準則第五十六條第一項規定發行員工 認股權憑證累計給予單一員工得認購股數,不得超過本公司已 發行股份總數之百分之一。
  • 辦理本次限制員工權利新股之必要理由

吸引及留任公司所需之專業人才,激勵員工並提高員工向心力, 以共同創造公司及全體股東之利益。

  1. 可能費用化之金額

公司應於給與日衡量股票之公允價值,並於既得期間分年認列相 關費用。暫以 111 年 02 月 25 日收盤價新台幣 43.25 元估計,最 大可能費用化金額約為新臺幣 86,500 仟元。如以 111 年 8 月底發 行計算,暫估 111 年~ 113 年之費用化金額分別為新臺幣 27,031 仟元、 46,854 仟元及 12,615 仟元。若發給本公司國內外控制或從 屬公司之全職正式員工,對本公司費用化影響相應降低。

  1. 對每股盈餘稀釋情形及其他對股東權益影響事項

    • 暫估 111 年~ 113 年對每股盈餘之影響數分別為新臺幣 0.10 元、 0.17 元及 0.05 元。對本公司每股盈餘影響尚屬有限,故對股東權 益尚無重大影響。
  2. 三、民國 111 年限制員工權利新股發行辦法之訂定,請詳附件九 ( 請參閱 本手冊第 44~46 頁 ) 。

  3. 四、倘若限制員工權利新股之發行事項,嗣後如因法令變更、主管機關意 見或客觀環境改變而有修正之必要,或前述未盡事宜,於法令許可範 圍內,提請股東常會授權董事會依相關法令修訂或主管機關意見執行 之。

決 議:

臨時動議

散會

-9-

参、附件

附件一

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華晶科技股份有限公司
民國一百一十年度營業報告書
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民國 110 年 COVID-19 疫情依舊嚴峻,打亂供應鏈致使原物料短缺、全球通膨 升溫,生活及消費習慣也因而有所改變。儘管面臨全球總體經濟與產業鏈失衡雙重 挑戰,本公司仍持續轉型與提升核心競爭力,聚焦致力於「邊緣 AI 視覺晶片、高 階 ISP 影像處理技術、智慧車載系統與 3D 深度感測技術」的四項核心技術領域, 提供「醫療影像、電動車、元宇宙與機器人」等四大產業的解決方案,並在全體同 仁的努力不懈下,獲利率和每股淨利均達到近年新高,可謂華晶科轉型經營成果的 新元年。

華晶科 110 年合併營收為新台幣 91 億元,較去年成長 48.88% ,合併毛利率 24% ,稅後淨利為 224,734 仟元,年增 40.15% ,每股盈餘為 0.85 元,方方面面顯示 精實聚焦,調整營收組合及提昇營運體質,達成轉型升級的成果。

110 年集團邁入 25 周年,對我們來說是具有意義的里程碑,華晶科秉著全球領 先視覺影像技術,持續提供更好更創新的影像解決方案,並以「 Better Vision ‧ Better Life 」為公司願景,融合 AI 智慧與視覺藝術,提供豐富而深刻的視覺體驗,進而讓 人們實現出更加美好豐富的生活享受。

展望未來,今年本公司迎向成功轉型的契機,期望能持續完善全球佈局,以華 晶科領先的影像光學核心技術,整合「半導體晶片、車載與醫療影像」三大事業體 的資源優勢以發揮綜效,並將持續投資 SoC 系統晶片,不斷創新前瞻性技術與創新 應用的研發,優化公司技術能量及競爭力。經營團隊暨全體員工更將努力不懈,強 化公司營運績效及成長力,以良好的獲利回饋股東。由衷感謝各位股東長期以來對 本公司的支持與認同,謹致最誠摯的謝意。

董事長:夏汝文 經理人:夏汝文 會計主管:許雅玲

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附件二

華晶科技股份有限公司

審計委員會查核報告書

董事會造具本公司民國一百一十年度營業報告書、財務報表及盈餘分 派議案等,其中財務報表業經資誠聯合會計師事務所李典易、江采燕 會計師查核完竣,並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈 餘分派議案經本審計委員會查核,認為尚無不合,爰依證券交易法及 公司法之相關規定報告如上,敬請 鑒核。

此致

華晶科技股份有限公司民國一百一十一年股東常會

華晶科技股份有限公司

審計委員會召集人:MORI SHOREI

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附件三

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附件四

華晶科技股份有限公司 「公司章程」修訂條文對照表

修訂後 修訂前 修訂原因
第九條之一
本公司股東會開會時,得以視訊會議或其他經
本條新增。 配合法令修
訂。
中央主管機關公告之方式為之。
股東會開會時,如以視訊會議為之,其股東以
視訊參與會議視為親自出席。
前二項規定,證券主管機關另有規定者,從其
規定。
第廿五條
本公司應以當年度獲利狀況之百分之十至百分
之二十,分派員工酬勞及以當年度獲利狀況不
高於百分之五分派董事酬勞。但公司尚有累積
虧損時,應予彌補。員工酬勞得以股票或現金
為之,且發給股票或現金之對象,得包含符合
一定條件之控制或持股超過百分之五十之從屬
公司之員工。
…略
第廿五條
本公司應以當年度獲利狀況之百分之十至百分
之二十,分派員工酬勞及以當年度獲利狀況不
高於百分之二分派董事酬勞。但公司尚有累積
虧損時,應予彌補。員工酬勞得以股票或現金
為之,且發給股票或現金之對象,得包含符合
一定條件之控制或持股超過百分之五十之從屬
公司之員工。
…略
依實際作業
修訂。
第卅二條
本章程由發起人會議經全體發起人同意於民國
八十五年十二月二十日訂立。
第一次修正於民國八十五年十二月廿六日。
第二次修正於民國八十六年一月廿一日。
第三次修正於民國八十六年二月十日。
第四次修正於民國八十六年三月十四日。
第五次修正於民國八十六年六月十三日。
第六次修正於民國八十九年一月廿九日。
第七次修正於民國八十九年六月一日。
第八次修正於民國九十年五月十一日。
第九次修正於民國九十年十二月十三日。
第十次修正於民國九十一年五月二十七日。
第十一次修正於民國九十二年六月九日。
第十二次修正於民國九十三年六月十一日。
第十三次修正於民國九十四年六月十四日。
第十四次修正於民國九十六年六月十三日。
第十五次修正於民國九十八年六月十六日。
第十六次修正於民國九十九年六月十五日。
第十七次修正於民國一百零一年六月十三日。
第十八次修正於民國一百零五年六月十七日。
第十九次修正於民國一百零六年六月十六日。
第二十次修正於民國一百零八年六月十三日。
第二十一次修正於民國一百零九年六月十二
日。
第二十二次修正於民國一百一十一年六月十七
第卅二條
本章程由發起人會議經全體發起人同意於民國
八十五年十二月二十日訂立。
第一次修正於民國八十五年十二月廿六日。
第二次修正於民國八十六年一月廿一日。
第三次修正於民國八十六年二月十日。
第四次修正於民國八十六年三月十四日。
第五次修正於民國八十六年六月十三日。
第六次修正於民國八十九年一月廿九日。
第七次修正於民國八十九年六月一日。
第八次修正於民國九十年五月十一日。
第九次修正於民國九十年十二月十三日。
第十次修正於民國九十一年五月二十七日。
第十一次修正於民國九十二年六月九日。
第十二次修正於民國九十三年六月十一日。
第十三次修正於民國九十四年六月十四日。
第十四次修正於民國九十六年六月十三日。
第十五次修正於民國九十八年六月十六日。
第十六次修正於民國九十九年六月十五日。
第十七次修正於民國一百零一年六月十三日。
第十八次修正於民國一百零五年六月十七日。
第十九次修正於民國一百零六年六月十六日。
第二十次修正於民國一百零八年六月十三日。
第二十一次修正於民國一百零九年六月十二
日。
增訂本次修
訂日期。
日。

-33-

附件五

華晶科技股份有限公司 「股東會議事規則」修訂條文對照表

修訂後 修訂前 修訂原因
第一條之一
本公司股東會除法令另有規定外,由董事會
召集之。
選任或解任董事、變更章程、減資、申請停
止公開發行、董事競業許可、盈餘轉增資、
公積轉增資、公司解散、合併、分割或公司
法第一百八十五條第一項各款之事項、證券
交易法第二十六條之一、第四十三條之六、
發行人募集與發行有價證券處理準則第五十
六條之一及第六十條之二之事項,應在召集
事由中列舉並說明其主要內容,不得以臨時
動議提出。
股東會召集事由已載明全面改選董事,並載
明就任日期,該次股東會改選完成後,同次
會議不得再以臨時動議或其他方式變更其
就任日期。
第一條之一
本公司股東會除法令另有規定外,由董事會
召集之。
選任或解任董事、變更章程、減資、申請停
止公開發行、董事競業許可、盈餘轉增資、
公積轉增資、公司解散、合併、分割或第一
百八十五條第一項各款之事項,應在召集事
由中列舉並說明其主要內容,不得以臨時動
議提出;其主要內容得置於證券主管機關或
公司指定之網站,並應將其網址載明於通
知。
股東會召集事由已載明全面改選董事,並載
明就任日期,該次股東會改選完成後,同次
會議不得再以臨時動議或其他方式變更其
就任日期。
配合法令修
訂。
第九條
股東每股有一表決權;但受限制或公司法第
一百七十九條第二項所列無表決權者,不在
此限。
本公司召開股東會時,應採行以電子方式並
得採行以書面方式行使其表決權;其以書面
或電子方式行使表決權時,其行使方法應載
明於股東會召集通知。以書面或電子方式行
使表決權之股東,視為親自出席股東會。但
就該次股東會之臨時動議及原議案之修正,
視為棄權。
(以下省略)
第九條
股東每股有一表決權;但受限制或公司法第
一百七十九條第二項所列無表決權者,不在
此限。
本公司召開股東會時,得採行以書面或電子
方式行使其表決權;其以書面或電子方式行
使表決權時,其行使方法應載明於股東會召
集通知。以書面或電子方式行使表決權之股
東,視為親自出席股東會。但就該次股東會
之臨時動議及原議案之修正,視為棄權。
(以下省略)
配合法令修
訂。
第十五條
本規則經股東會通過後施行,修改時亦同。
第一次修改於中華民國九十一年五月二十
七日。
第二次修改於中華民國九十五年六月十四
日。
第三次修改於中華民國一百零九年六月十
二日。
第四次修改於中華民國一百一十一年六月十
七日。
第十五條
本規則經股東會通過後施行,修改時亦同。
第一次修改於中華民國九十一年五月二十
七日。
第二次修改於中華民國九十五年六月十四
日。
第三次修改於中華民國一百零九年六月十
二日。

增訂本次修
訂日期。

-34-

附件六

華晶科技股份有限公司 「取得或處分資產處理程序」修訂條文對照表

修訂後 修訂前 修訂原因
第四條
…略
前項人員於出具估價報告或意見書時,應依其
所屬各同業公會之自律規範及下列事項辦理:
一、承接案件前,應審慎評估自身專業能力、
實務經驗及獨立性。
二、執行案件時,應妥善規劃及執行適當作業
流程,以形成結論並據以出具報告或意見
書;並將所執行程序、蒐集資料及結論,
詳實登載於案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等,
應逐項評估其適當性及合理性,以做為出
具估價報告或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性與
獨立性、已評估所使用之資訊為適當且合
理及遵循相關法令等事項。
第四條
…略
前項人員於出具估價報告或意見書時,應依下
列事項辦理:
一、承接案件前,應審慎評估自身專業能力、
實務經驗及獨立性。
二、查核案件時,應妥善規劃及執行適當作業
流程,以形成結論並據以出具報告或意見
書;並將所執行程序、蒐集資料及結論,
詳實登載於案件工作底稿。
三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等,
應逐項評估其完整性、正確性及合理性,
以做為出具估價報告或意見書之基礎。
四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性與
獨立性、已評估所使用之資訊為合理與正
確及遵循相關法令等事項。
配合法令修
訂。
第五條
…略
二、作業程序
(一)本公司有價證券投資,除取得或處分公
債、金融債券、商業本票、銀行承兌匯票、
附買回或賣回條件之債券及貨幣市場基
金由核決主管核准外,其取得或處分金額
在新台幣壹億元以下者,應呈請總經理核
准,超過新台幣壹億元而在新台幣參億元
以下者,應呈請董事長核准,超過新台幣
參億元者,應提報董事會通過後方可執
行。
(二)本公司取得或處分有價證券交易金額達
公司實收資本額百分之二十或新臺幣三
億元以上者,應於事實發生日前洽請會計
師就交易價格之合理性表示意見。但該有
價證券具活絡市場之公開報價或主管機
關另有規定者(如發起設立認股及海內外
基金等),不在此限。
第五條
…略
二、作業程序
(一)本公司有價證券投資,除取得或處分公
債、金融債券、商業本票、銀行承兌匯票、
附買回或賣回條件之債券及貨幣市場基
金由核決主管核准外,其取得或處分金額
在新台幣伍仟萬元以下者,應呈請總經理
核准,超過新台幣伍仟萬元而在新台幣壹
億元以下者,應呈請董事長核准,超過新
台幣壹億元者,應提報董事會通過後方可
執行。
(二)本公司取得或處分有價證券交易金額達
公司實收資本額百分之二十或新臺幣三
億元以上者,應於事實發生日前洽請會計
師就交易價格之合理性表示意見,會計師
若需採用專家報告書者,應依財團法人中
華民國會計研究發展基金會(以下簡稱會
計研究發展基金會)所發布之審計準則公
報第二十號規定辦理。但該有價證券具活
絡市場之公開報價或主管機關另有規定
者(如發起設立認股及海內外基金等),不
在此限。
配合法令修
訂及公司實
際運作需
要。
第六條
…略
二、作業程序
(四)本公司取得或處分不動產、設備或其使用
第六條
…略
二、作業程序
(四)本公司取得或處分不動產、設備或其使用
配合法令修
訂及公司實
際運作需

-35-

修訂後 修訂前 修訂原因
權資產,其金額在新台幣壹億元以下者,
應呈請總經理核准,超過新台幣壹億元而
在新台幣參億元以下者,應呈請董事長核
准,超過新台幣參億元者,應提報董事會
通過後方可執行。
(六)3.專業估價者之估價結果有下列情形之
一,除取得資產之估價結果均高於交易金
額,或處分資產之估價結果均低於交易金
額外,應洽請會計師對差異原因及交易價
格之允當性表示具體意見:
…略
權資產,其金額在新台幣伍仟萬元以下
者,應呈請總經理核准,超過新台幣伍仟
萬元而在新台幣壹億元以下者,應呈請董
事長核准,超過新台幣壹億元者,應提報
董事會通過後方可執行。
(六)3.專業估價者之估價結果有下列情形之
一,除取得資產之估價結果均高於交易金
額,或處分資產之估價結果均低於交易金
額外,應洽請會計師依會計研究發展基金
會所發布之審計準則公報第二十號規定
辦理,並對差異原因及交易價格之允當性
表示具體意見:
…略
要。
第七條
…略
二、作業程序
(一)本公司向關係人取得或處分不動產或其
使用權資產,或與關係人取得或處分不動
產或其使用權資產外之其他資產且交易
金額達公司實收資本額百分之二十、總資
產百分之十或新臺幣三億元以上者,除買
賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事業發行
之貨幣市場基金外,應將下列資料,提交
審計委員會及董事會通過後,始得簽訂交
易契約及支付款項:
8.交易金額之計算,依第十四條第一項第
五款規定辦理,惟已提交審計委員會及
董事會通過部份免再計入。
9.本公司、子公司,或其直接或間接持有
百分之百已發行股份或資本總額之子
公司彼此間從事下列交易,除依第六條
第二項第四款規定辦理,惟事後再提報
最近期之董事會追認:
①取得或處分供營業使用之設備或其
使用權資產。
②取得或處分供營業使用之不動產使
用權資產。
已依法規定設置獨立董事者,依上述規
定提報董事會討論時,應充份考量各獨
立董事之意見,獨立董事如有反對意見
或保留意見應於董事會議事錄載明。
本公司或非屬國內公開發行公司之子公
司有交易金額達本公司總資產百分之十
以上者,應將本條第二項第一款所列資
料提交股東會同意後,始得簽訂交易契
約及支付款項。但本公司、子公司,或
第七條
…略
二、作業程序
(一)本公司向關係人取得或處分不動產或其
使用權資產,或與關係人取得或處分不動
產或其使用權資產外之其他資產且交易
金額達公司實收資本額百分之二十、總資
產百分之十或新臺幣三億元以上者,除買
賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、
申購或買回國內證券投資信託事業發行
之貨幣市場基金外,應將下列資料,提交
董事會通過及監察人承認後,始得簽訂交
易契約及支付款項:
8.交易金額之計算,依第十四條第一項第
五款規定辦理,惟已提交董事會通過
及監察人承認部份免再計入。
9.本公司、子公司,或其直接或間接持有
百分之百已發行股份或資本總額之子
公司彼此間從事下列交易,除依第六
條第二項第四款規定辦理,惟事後再
提報最近期之董事會追認:
①取得或處分供營業使用之設備或其
使用權資產。
②取得或處分供營業使用之不動產使
用權資產。
…略
配合法令修
訂。

-36-

修訂後 修訂前 修訂原因
子公司彼此間交易,不在此限。交易金
額之計算,已提交股東會、審計委員會
及董事會通過部份免再計入。
…略
第八條
…略
二、作業程序
(二)本公司取得或處分無形資產或其使用權
資產或會員證,其金額在新台幣壹億元以
下者,應呈請總經理核准,超過新台幣壹
億元而在新台幣參億元以下者,應呈請董
事長核准,超過新台幣參億元者,應提報
董事會通過後方可執行。
(四)本公司取得或處分無形資產或其使用權
資產或會員證之交易金額達公司實收資
本額百分之二十或新臺幣三億元以上
者,除與國內政府機關交易外,應於事實
發生日前洽請會計師就交易價格之合理
性表示意見。
…略
第八條
…略
二、作業程序
(二)本公司取得或處分無形資產或其使用權
資產或會員證,其金額在新台幣伍仟萬元
以下者,應呈請總經理核准,超過新台幣
伍仟萬元而在新台幣壹億元以下者,應呈
請董事長核准,超過新台幣壹億元者,應
提報董事會通過後方可執行。
(四)本公司取得或處分無形資產或其使用權
資產或會員證之交易金額達公司實收資
本額百分之二十或新臺幣三億元以上
者,除與國內政府機關交易外,應於事實
發生日前洽請會計師就交易價格之合理
性表示意見,會計師並應依會計研究發展
基金會所發布之審計準則公報第二十號
規定辦理。
…略
配合法令修
訂及公司實
際運作需
要。
第十條
本公司及各子公司投資非供營業使用之不動
產或其使用權資產與有價證券之限額
一、本公司及各子公司非供營業使用之不動
產或其使用權資產投資以不超過本公司最
近期財務報告淨值及長期負債之合計數
50%為限。
…略
第十條
本公司及各子公司投資非供營業使用之不動
產或其使用權資產與有價證券之限額
一、本公司及各子公司非供營業使用之不動產
或其使用權資產投資以不超過本公司最近
期財務報告淨值及長期負債之合計數25%為
限。
…略
公司實際運
作需要。
第十二條
一、評估及作業程序
(一)本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓
時宜委請律師、會計師及承銷商等共同研
議法定程序預計時間表,且組織專案小組
依照法定程序執行之。並於召開董事會決
議前,委請會計師、律師或證券承銷商就
換股比例、收購價格或配發股東之現金或
其他財產之合理性表示意見,提報董事會
討論通過。且該會計師、律師或證券承銷
商與交易當事人不得為關係人。但本公司
合併直接或間接持有百分之百已發行股
份或資本總額之子公司,或直接或間接持
有百分之百已發行股份或資本總額之子
公司間之合併,得免取得前開專家出具之
合理性意見。
…略
第十二條
一、評估及作業程序
(一)本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓
時宜委請律師、會計師及承銷商等共同研
議法定程序預計時間表,且組織專案小組
依照法定程序執行之。並於召開董事會決
議前,委請會計師、律師或證券承銷商就
換股比例、收購價格或配發股東之現金或
其他財產之合理性表示意見,提報董事會
討論通過。且該會計師、律師或證券承銷
商與交易當事人不得為關係人。
…略
配合法令修
訂。

-37-

修訂後 修訂前 修訂原因
第十四條
公告申報
…略
一、(三)從事衍生性商品交易損失達所定處理
程序規定之全部或個別契約損失上限金
額。
取得或處分供營業使用之設備或其使用
權資產,且其交易對象非為關係人,交
易金額達新臺幣五億元以上。
以自地委建、租地委建、合建分屋、合
建分成、合建分售方式取得不動產,且
其交易對象非為關係人,公司預計投入
之交易金額達新臺幣五億元以上。
(四)除前三款以外之資產交易、金融機構處分
債權或從事大陸地區投資,其交易金額達
本公司實收資本額百分之二十或新臺幣
三億元以上者。但下列情形不在此限:
1.買賣國內公債或信用評等不低於我國
主權評等等級之外國公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或
買回國內證券投資信託事業發行之貨
幣市場基金。
…略
第十四條
公告申報
…略
一、(三)從事衍生性商品交易損失達所定處理
程序規定之全部或個別契約損失上限
金額。
(四)除前三款以外之資產交易、金融機構
處分債權或從事大陸地區投資,其交
易金額達本公司實收資本額百分之
二十或新臺幣三億元以上者。但下列
情形不在此限:
1.買賣國內公債。
2.買賣附買回、賣回條件之債券、申購或
買回國內證券投資信託事業發行之貨
幣市場基金。
3.取得或處分之資產種類屬供營業使用
之設備或其使用權資產,且其交易對
象非為關係人,交易金額未達新臺幣
五億元以上。
4.以自地委建、租地委建、合建分屋、合
建分成、合建分售方式取得不動產,
且其交易對象非為關係人,公司預計
投入之交易金額未達新臺幣五億元以
上。
…略
配合法令修
訂。
第十六條
…略
第一次修訂於中華民國九十一年五月二十七
日。
第二次修訂於中華民國九十二年六月五日。
第三次修訂於中華民國九十六年六月十三日。
第四次修訂於中華民國一百零一年六月十三
日。
第五次修訂於中華民國一百零三年六月十九
日。
第六次修訂於中華民國一百零五年六月十七
日。
第七次修訂於中華民國一百零六年六月十六
日。
第八次修訂於中華民國一百零八年六月十三
日。
第九次修訂於中華民國一百一十一年六月十
七日。
第十六條
… 略
第一次修訂於中華民國九十一年五月二十七
日。
第二次修訂於中華民國九十二年六月五日。
第三次修訂於中華民國九十六年六月十三日。
第四次修訂於中華民國一百零一年六月十三
日。
第五次修訂於中華民國一百零三年六月十九
日。
第六次修訂於中華民國一百零五年六月十七
日。
第七次修訂於中華民國一百零六年六月十六
日。
第八次修訂於中華民國一百零八年六月十三
日。
增訂本次修
訂日期。

-38-

附件七

華晶科技股份有限公司 「資金貸與及背書保證作業程序」修訂條文對照表

修訂後 修訂前 修訂原因
第二條 資金貸與範圍及對象
本公司依公司法第十五條規定,除與本公司有
業務往來之公司或行號,或有短期融通資金之
必要者(以下簡稱借用人),提請董事會通過
外,不得貸與股東或任何他人。所稱短期,係
指一年或一營業週期(以較長者為準)之期間。
本公司資金貸與有業務往來之公司或行號,或
有短期融通資金之必要從事資金貸予者,以該
公司因營運週轉需要為限。
第二條 資金貸與範圍及對象
本公司依公司法第十五條規定,除與本公司有
業務往來之公司或行號,或有短期融通資金之
必要者(以下簡稱借用人),提請董事會通過
外,不得貸與股東或任何他人。所稱短期,係
指一年或一營業週期(以較長者為準)之期間。
配合法令
修訂。
第九條 處理程序
一、本公司辦理背書保證時,應先由經辦單位
評估背書保證之必要性及合理性、背書保證對
象之徵信及風險評估,並對本公司之營運風
險、財務狀況及股東權益之影響及應否取得擔
保品及擔保品之評估價值,作成評估報告,擬
具簽呈,呈請董事會決議通過或授權董事長核
准後,始得用印或簽發票據。本公司直接及間
接持有表決權股份達百分之九十以上之子公
司依第七條第二項規定為背書保證前,並應提
報本公司董事會決議後始得辦理。但本公司直
接及間接持有表決權股份百分之百之公司間
背書保證,不在此限。
…略
五、本公司辦理背書保證若因業務需要,而有
超過背書保證作業程序所訂額度之必要且符
合背書保證作業程序所訂條件者,應經董事會
同意並由半數以上之董事對公司超限可能產
生之損失具名聯保,並修正背書保證作業程
序,報經股東會追認之;股東會不同意時,應
訂定計畫於一定期限內銷除超限部分。且於董
事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,
並將其同意或反對之明確意見及反對之理由
列入董事會紀錄。
…略
第九條 處理程序
一、本公司辦理背書保證時,應先由經辦單位
評估背書保證之必要性及合理性、背書保證對
象之徵信及風險評估,並對本公司之營運風
險、財務狀況及股東權益之影響,作成評估報
告,擬具簽呈,呈請董事會決議通過或授權董
事長核准後,始得用印或簽發票據。本公司直
接及間接持有表決權股份達百分之九十以上
之子公司依第七條第二項規定為背書保證
前,並應提報本公司董事會決議後始得辦理。
但本公司直接及間接持有表決權股份百分之
百之公司間背書保證,不在此限。
…略
五、本公司辦理背書保證若因業務需要,而有
超過背書保證作業程序所訂額度之必要且符
合背書保證作業程序所訂條件者,應經董事會
同意並由半數以上之董事對公司超限可能產
生之損失具名聯保,並修正背書保證作業程
序,報經股東會追認之;股東會不同意時,應
訂定計畫於一定期限內銷除超限部分。
…略
配合法令
修訂。
第十一條 實施
第一次修訂於中華民國九十一年五月二十七
日。
第二次修訂於中華民國九十二年六月九日。
第三次修訂於中華民國九十五年六月十四日。
第四次修訂於中華民國九十八年六月十六日。
第五次修訂於中華民國九十九年六月十五日。
第六次修訂於中華民國一百零四年六月二日。
第十一條 實施
第一次修訂於中華民國九十一年五月二十七
日。
第二次修訂於中華民國九十二年六月九日。
第三次修訂於中華民國九十五年六月十四日。
第四次修訂於中華民國九十八年六月十六日。
第五次修訂於中華民國九十九年六月十五日。
第六次修訂於中華民國一百零四年六月二日。
增訂本次
修訂日
期。

-39-

修訂後 修訂前 修訂原因
第七次修訂於中華民國一百零六年六月十六
日。
第八次修訂於中華民國一百零八年六月十三
日。
第九次修訂於中華民國一百一十一年六月十
七日。
第七次修訂於中華民國一百零六年六月十六
日。
第八次修訂於中華民國一百零八年六月十三
日。

-40-

附件八

本私募案之籌資方式、內容及辦理原則

一、籌資額度

  • 擬提請股東會授權董事會,於不超過 60,000 仟股之額度內,視市場環境及公司 資金狀況,擇適當時機與籌資工具,依相關法令及以下籌資方式之辦理原則, 擇一或以搭配方式一次或分次辦理。若以私募方式辦理國內或海外轉換公司債 (下稱「轉換公司債」)時,私募轉換公司債得轉換之普通股股數應於前述 60,000 仟股範圍內,依私募當時之轉換價格計算之。

二、私募普通股:

  1. 私募價格訂定之依據及合理性:

  2. (1) 以定價日前一、三或五個營業日擇一計算與定價日前三十個營業日之普通 股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息,並加回減資反除權後 平均每股股價,較高者為參考價格。

  3. (2) 以不低於參考價格之八成為訂價依據,實際價格在不低於股東會決議成數 之範圍內,擬提請股東會授權董事會視日後洽特定人情形及市場狀況定之。

  4. (3) 前述價格之訂定係參考公司股價並符合公開發行公司辦理私募有價證券應 注意事項之規定及考量私募有價證券有三年轉讓限制而定,應屬合理。

  5. 特定人之選擇方式與目的、必要性及預計效益:

  6. 本次私募對象以符合證券交易法第 43 條之 6 規定之特定人為限,且需為策略 性投資人,並對本公司長期發展及競爭力能產生效益之個人或法人,洽定特 定人之相關事宜,擬提請股東會授權董事會全權處理之。選擇策略性投資人 之目的、必要性及預期效益,藉由策略性投資人技術、知識、業務、財務或 通路等相關能力及經驗,有助於本公司提昇技術、開發產品、降低成本、拓 展市場、或強化客戶關係與財務結構等,對本公司之競爭力、營運績效與長 期發展有相當助益。

  7. 辦理私募之必要理由:

  8. 考量籌集資本之時效性、便利性、發行成本及引進策略性投資人之實際需求, 且私募有價證券三年內不得自由轉讓之規定將更可確保公司與策略投資人間 之長期合作關係,故以私募方式辦理籌資,俾增加資金來源之彈性。本次私 募所引進之策略性投資人,將考量私募有價證券之轉讓限制可確保公司與策 略性投資人間之長期合作關係,且鑒於本次私募之資金用途將充實營運資 金、償還借款及強化財務結構,預期將有助於業務擴展、加速技術發展及降 低採購成本等,強化公司競爭力及營運效能,對公司經營之穩定性及股東權 益提升有正面助益,故以私募方式辦理具有其必要性。 本次私募將視市場及洽特定人之情況,一次或分二次辦理。

  9. 資金用途及預計達成效益:

  10. (1) 辦理一次:併計已發行私募可轉換公司債可轉換股數不超過 60,000 仟股。 本次籌措之資金預計用於投資數位影像相關之設備及技術、拓展市場及充 實營運資金、償還借款及強化財務結構,並預計於資金募集完成後三年內 完成資金之運用,可強化公司競爭力、提升營運效能及增進股東權益。

-41-

(2) 辦理二次:

  - 第一次: 10,000 仟股 ~50,000 仟股,併計已發行私募可轉換公司債可轉換股 數不超過 60,000 仟股。

     - 本次籌措之資金預計用於投資數位影像相關之設備及技術、拓展 市場及充實營運資金、償還借款及強化財務結構,並預計於資金 募集完成後三年內完成資金之運用,可強化公司競爭力、提升營 運效能及增進股東權益。

  - 第二次: 10,000 仟股 ~50,000 仟股,併同第一次辦理私募普通股及已發行私 募可轉換公司債可轉換股數合計不超過 60,000 仟股。

     - 本次籌措之資金預計用於投資數位影像相關之設備及技術、拓展 市場及充實營運資金、償還借款及強化財務結構,並預計於資金 募集完成後三年內完成資金之運用,可強化公司競爭力、提升營 運效能及增進股東權益。
  1. 本次私募普通股除受證券交易法第 43 條之 8 規定交付後三年內轉讓之限制 外,其權利義務與已發行之普通股相同。

  2. 三、私募國內或海外轉換公司債:

  3. 發行期間:自發行日起算不超過七年。

  4. 票面利率:授權董事會視市場狀況訂定之。

  5. 發行面額:新台幣 100,000 元或其整倍數、美金 10,000 元或其整倍數。

  6. 私募價格訂定之依據及合理性:

  7. (1) 私募轉換公司債發行之價格,將不低於理論價格之八成。理論價格將以涵 蓋並同時考量發行條件中所包含之各項權利而擇定之計價模型定之。

  8. (2) 實際發行價格在不低於股東會決議成數之範圍內,擬提請股東會授權董事 會視日後洽特定人情形及市場狀況定之。

  9. (3) 前述價格之訂定係參考理論價格並符合公開發行公司辦理私募有價證券應 注意事項之規定及考量私募有價證券有三年轉讓限制而定,應屬合理。

  10. 特定人選擇方式與目的、必要性及預計效益:

  11. 本次私募對象以符合證券交易法第 43 條之 6 規定之特定人為限,且需為策略 性投資人,並對本公司長期發展及競爭力產生效益之個人或法人,洽定特定 人之相關事宜,擬提請股東會授權董事會全權處理之。選擇策略性投資人之 目的、必要性及預期效益,藉由策略性投資人技術、知識、業務、財務或通 路等相關能力及經驗,有助於本公司提昇技術、開發產品、降低成本、拓展 市場、或強化客戶關係與財務結構等,對本公司之競爭力、營運績效與長期 發展有相當助益。

  12. 辦理私募之必要理由:

考量籌集資本之時效性、便利性、發行成本及引進策略性投資人之實際需求, 且私募有價證券三年內不得自由轉讓之規定將更可確保公司與策略投資人間 之長期合作關係,故以私募方式辦理籌資,俾增加資金來源之彈性。本次私 募所引進之策略性投資人,將考量私募有價證券之轉讓限制可確保公司與策 略性投資人間之長期合作關係,且鑒於本次私募之資金用途將充實營運資 金、償還借款及強化財務結構,預期將有助於業務擴展、加速技術發展及降

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低採購成本等,強化公司競爭力及營運效能,對公司經營之穩定性及股東權 益提升有正面助益,故以私募方式辦理具有其必要性。 本次私募將視市場及洽特定人之情況,一次或分二次辦理。

  1. 資金用途及預計達成效益:

  2. (1) 辦理一次:併計已發行私募普通股股數不超過 60,000 仟股。 本次籌措之資金預計用於投資數位影像相關之設備及技術、拓展市場及 充實營運資金、償還借款及強化財務結構,並預計於資金募集完成後三 年內完成資金之運用,可強化公司競爭力、提升營運效能及增進股東權 益。

(2) 辦理二次

  • 第一次: 10,000 仟股 ~50,000 仟股,併計已發行私募普通股股數不超過 60,000 仟股。

  • 本次籌措之資金預計用於投資數位影像相關之設備及技術、拓 展市場及充實營運資金、償還借款及強化財務結構,並預計於 資金募集完成後三年內完成資金之運用,可強化公司競爭力、 提升營運效能及增進股東權益。

  • 第二次: 10,000 仟股 ~50,000 仟股,併同第一次辦理私募轉換公司債可轉 換股數及已發行私募普通股股數合計不超過 60,000 仟股。 本次籌措之資金預計用於投資數位影像相關之設備及技術、拓展 市場及充實營運資金、償還借款及強化財務結構,並預計於資金 募集完成後三年內完成資金之運用,可強化公司競爭力、提升營 運效能及增進股東權益。

  • 本次私募轉換公司債之轉讓限制係依證券交易法第 43 條之 8 規定辦理。

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附件九

華晶科技股份有限公司 民國 111 年限制員工權利新股發行辦法

一、發行目的

  • 本公司吸引及留任公司所需之專業人才,激勵員工並提高員工向心力,以共同 創造公司及全體股東之利益,依據公司法第二百六十七條及金融監督管理委員 會發布之「發行人募集與發行有價證券處理準則」 ( 以下稱「募發準則」 ) 等相 。

  • 關規定,訂定本次限制員工權利新股發行辦法 ( 以下稱「本辦法」 )

  • 二、發行期間

  • 於股東會決議後一年內分次申報,並於主管機關申報生效通知到達之日起一年 內,得視實際需要分次發行,實際發行日期由董事會授權董事長訂定之。

三、獲配資格條件

  • ( ) 以限制員工權利新股授與日當日已到職之本公司及本公司國內外控制或從 屬公司之全職正式員工為限,所稱控制或從屬公司係依公司法第三百六十 九條之二之標準認定之。

  • ( 二 ) 實際得獲配員工及可獲配限制員工權利新股之數量,將參酌年資、職級、 考績、整體貢獻、特殊功績或其他管理上需參考之條件等因素,依公司法 及證券主管機關所定之遵行事項等相關規定辦理,由董事長核定後提報董 事會同意。惟具經理人身分之員工或具董事身分之員工者,應經薪資報酬 委員會同意。

  • ( 三 ) 單一員工取得本公司依募發準則第五十六條之一第一項規定發行員工認股 權憑證累計得認購股數,加計其累計取得限制員工權利新股之合計數,不 得超過本公司已發行股份總數之千分之三,且加計本公司依募發準則第五 十六條第一項規定發行員工認股權憑證累計給予單一員工得認購股數,不 得超過本公司已發行股份總數之百分之一。

  • 四、發行總數

  • 發行總額為新臺幣 ( 以下同 ) 20,000 仟元,每股面額 10 元,共計 2,000 仟股。

  • 五、發行條件

  • ( ) 發行價格:本次為無現金對價之無償配發新股,發行價格 0 元。 ( 二 ) 既得條件:

    • 員工獲配限制員工權利新股後,自增資基準日(取得日)起,於下列各既得 期限屆滿仍在職,同時年度個人績效評核結果達 B+( 含 ) 以上,且善盡服務守 則、未曾違反公司工作規則等情事,可分別達成既得條件之股份比例如下: 屆滿一年後一個月內:獲配股數之 50%

屆滿二年後一個月內:獲配股數之 50%

  • ( 三 ) 發行股份之種類:本公司普通股新股。

  • ( 四 ) 員工未符既得條件之處理

  • 遇有未符既得條件者,由本公司無償收回。

  • 自願離職、解雇、資遣、退休者,其之前獲配尚未既得之股份,本公司向 員工無償收回。

  • 留職停薪:既得日當天若為留職停薪之狀態,則視為未達既得條件,將由 本公司收回限制員工權利新股。

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  1. 轉調關係企業:因本公司營運所需,經本公司核定轉任關係企業者,其尚 未既得之限制員工權利新股的權利義務不受影響,但仍需依本辦法規定辦 理。

  2. 因受職業災害致身體殘疾而無法繼續任職者,尚未既得之限制員工權利新 股,依既得條件分年期限,分別視為達成既得條件。

  3. 因受職業災害致死亡或一般死亡者,尚未既得之限制員工權利新股,於員 工死亡時,繼承人可依既得條件分年期限,分別視為達成既得條件,由法 定繼承人於事實發生後,依民法繼承相關條文及「公開發行股票公司股務 處理準則」繼承過戶相關規定,完成法定之必要程序並提供相關證明文 件,依約定取得股份。

  4. 既得條件未成就前,員工違反本條第 ( 七 ) 項的規定,本公司向員工無償收 回。

  5. ( 五 ) 對於本公司無償收回之限制員工權利新股,本公司將予以註銷。 ( 六 ) 未達既得前股份權利受限情形:

  6. 既得期間員工不得將該限制員工權利新股出售、質押、轉讓、贈與他人、 設定,或作其他方式之處分。

  7. 既得期間內如本公司辦理現金減資等非因法定減資之減少資本,限制員工 權利新股應依減資比例註銷。如係現金減資,因此退還之現金須交付信 託,於達成既得條件及期限後才得交付員工,惟若屆滿期限未達既得條 件,本公司將收回該等現金。

  8. ( 七 ) 其他約定事項:

  9. 限制員工權利新股發行後,員工應立即將之交付信託或保管,且於既得條 件未成就前,不得以任何理由或方式向信託保管機構請求返還限制員工權 利新股。

  10. 限制員工權利新股交付信託或保管期間應由本公司全權代理員工與信託 保管機構進行 ( 包括但不限於 ) 信託或保管契約之商議、簽署、修訂、展延、 解除、終止,及信託或保管財產之交付、運用及處分指示。

  11. 既得期間該限制員工權利新股仍可參與配股、配息及現金增資認股。於既 得期間獲配之配股配息,本公司無償給予員工。

六、簽約及保密

  • ( ) 限制員工權利新股的發行總單位數、認股價格、分配原則及被給與人名單 等事項確定後,由承辦單位通知員工簽署「限制員工權利新股受領同意 書」。員工未依規定完成簽署者,視同放棄獲配限制員工權利新股之資格。

  • ( 二 ) 員工簽署「限制員工權利新股受領同意書」後,應遵守保密規定,不得將 本案相關內容及個人權益告知他人。

  • ( 三 ) 任何經本辦法取得之限制員工權利新股及衍生權益之持有人,均應遵守本 辦法及「限制員工權利新股受領同意書」之規定,違者依本公司之相關規 定處分。

七、其他重要事項

  • ( ) 本辦法經董事會三分之二以上董事出席及出席董事超過二分之一同意,並 申報經主管機關核准後生效,如有修改時亦同。若於送件審核過程中,因 主管機關審核之要求而須做修正時,授權董事長修訂本辦法,嗣後再提董 事會追認後始得發行。

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  • ( 二 ) 員工未達既得條件前,於本公司股東會之出席、提案、發言、表決權及其 他有關股東權益事項皆委託信託保管機構代為行使之。

  • ( 三 ) 本辦法如有未盡事宜,悉依相關法令規定辦理。

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肆、附錄

一 附錄

華晶科技股份有限公司

公司章程

第一章 總 則

第一條 本公司依照公司法股份有限公司之規定組織之,定名為華晶科技股份有限 公司,英文名稱定名為 ALTEK CORPORATION 。

第二條 本公司所營事業:

  1. CC01080 電子零組件製造業。

  2. CF01011 醫療器材製造業。

  3. F108031 醫療器材批發業。

  4. F208031 醫療器材零售業。

  5. F401010 國際貿易業。

  6. F401021 電信管制射頻器材輸入業。 一、研究、開發、設計、生產、製造、銷售下列產品:

  7. 數位影像相關產品。

  8. 數位醫療影像相關產品。

  9. 胰島素注射幫浦系統。

  10. 具智慧醫療功能之血糖機。

  11. 內視鏡系統。

二、兼營與本公司業務相關之進出口貿易業務。

第三條 本公司設總公司於新竹科學園區內,必要時經董事會決議及主管機關核 准後得在國內外設立分支機構。

第二章 股 份

  • 第四條 本公司資本總額為新台幣伍拾億元,分為伍億股,每股金額新台幣壹拾 元,分次發行,其中未發行部份由董事會視實際需要決議發行之。 第一項資本總額內保留新台幣叁億元,分為叁仟萬股,每股金額新台幣 壹拾元,供發行認股權憑證行使認股權之用,得依董事會決議分次發行 之。

  • 第四條之一本公司收買之庫藏股,轉讓之對象得包括符合一定條件之控制或從屬公 司員工。

  • 本公司員工認股權憑證發給對象,得包括符合一定條件之控制或從屬公 司員工。

  • 本公司發行新股時,承購股份之員工得包括符合一定條件之控制或從屬 公司員工。

本公司發行限制員工權利新股之對象得包括符合一定條件之控制或從屬 公司員工。

  • 第五條 本公司轉投資總額,不受公司法第十三條有關轉投資不得超過實收股本 百分之四十之限制。

  • 第六條 本公司股票為記名式,由代表公司之董事簽名或蓋章,並經依法得擔任

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股票發行簽證人之銀行簽證後發行之。本公司發行之股份,得免印製股 票,惟應洽證券集中保管事業機構登錄。

  • 第七條 本公司股務處理,依主管機關所頒佈之「公開發行股票公司股務處理準 則」規定辦理。

  • 第八條 股份轉讓之登記,自股東常會開會前六十日內,股東臨時會開會前三十 日內,或本公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內,不 得為之。

第三章 股 東 會

  • 第九條 本公司股東會分常會及臨時會兩種: 一、股東常會,於每會計年度終了後六個月內召開。 二、股東臨時會,於必要時依法召集之。

  • 第十條 股東會開會時,以董事長為主席。董事長請假或因故不能行使職權時, 其代理依公司法第二百零八條規定辦理。

  • 第十一條 股東常會之召集,應於三十日前,股東臨時會之召集,應於十五日前, 將開會之日期、地點及召集事由通知各股東。

  • 第十二條 股東因故不能出席股東會時,得出具公司印發之委託書,載明授權範圍, 委託代理人出席股東會,股東委託出席,除依公司法規定外,悉依主管 機關頒佈之「公開發行公司出席股東會使用委託書規則」規定辦理。

  • 第十三條 股東之表決權,定為每股一權。

  • 第十四條 股東會之決議,除公司法另有規定外,應有代表已發行股份總數過半數 股東之出席,以出席股東表決權過半數之同意行之。

第四章 董事、審計委員會及經理人

  • ~

  • 第十五條 本公司設董事七 九人,任期三年,由股東會就有行為能力之人選任之, 連選得連任。

  • 前項董事名額中,獨立董事不得少於三人,且不得少於董事席次五分之 一。

  • 本公司董事之選任採候選人提名制度,非獨立董事與獨立董事一併進行 選舉,並分別計算當選名額。

本公司依證券交易法第十四條之四之規定設置審計委員會,由全體獨立 董事組成。

全體董事合計持股比例,依主管機關頒布之「公開發行公司董事、監察 人股權成數及查核實施規則」之規定辦理。

第十六條 董事會由董事組織之,其職權如左:

  • 一、造具營業計劃書。

  • 二、提出盈餘分派或虧損撥補之議案。

  • 三、提出資本增減之議案。

  • 四、編定重要章則及公司組織規程。

  • 五、委任及解任本公司之經理人。

  • 六、分支機構之設置及裁撤。

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七、編定預算及決算。

  • 八、其他依公司法或股東會決議賦與之職權。

  • 第十七條 董事會應由三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之同意互選一 人為董事長。董事長對外代表公司。

  • 第十八條 董事會除公司法另有規定外,由董事長召集之。但有緊急情事得隨時召集 之。董事會召集通知應載明事由得以傳真或電子郵件 (E-mail) 方式為之。 董事會之決議,除公司法另有規定外,應有過半數董事之出席,以出席董 事過半數之同意行之。

  • 第十九條 董事長為董事會主席,董事長請假或因故不能行使職權時,其代理依公 司法第二百零八條規定辦理。 董事應親自出席董事會,董事因故不能出席者,得委託其他董事代理之, 前項代理人以受一人之委託為限。

  • 第二十條 本公司審計委員會之組成、職權事項、議事規則及其他應遵行事項,依 證券主管機關之相關規定。

  • 第廿一條 本公司董事之報酬,不論營業盈虧,授權董事會依其對本公司營運參與 之程度及貢獻之價值,依業界慣例通常水準議定之。董事會得決議依業 界慣例通常水準酌給董事車馬費及購買董事責任保險。

  • 第廿二條 本公司得設經理人,其委任、解任及報酬依照公司法第廿九條規定辦理。

第五章 會 計

  • 第廿三條 本公司會計年度自一月一日至十二月卅一日止。每屆年度終了應辦理決 算。

  • 第廿四條 本公司應根據公司法第二二八條之規定,於每會計年度終了,由董事會 造具下列各項表冊,於股東常會開會三十日前交由審計委員會查核並出 具報告書後,提交股東常會請求承認之,如證交法或其他法令另有規定 者,依其規定。

  • 一、營業報告書。

  • 二、財務報表。

  • 三、盈餘分派或虧損撥補之議案。

  • 第廿五條 本公司應以當年度獲利狀況之百分之十至百分之二十,分派員工酬勞及 以當年度獲利狀況不高於百分之二分派董事酬勞。但公司尚有累積虧損 時,應予彌補。員工酬勞得以股票或現金為之,且發給股票或現金之對 象,得包含符合一定條件之控制或持股超過百分之五十之從屬公司之員 工。

第一項所稱之當年度獲利狀況係指當年度稅前利益扣除分派員工酬勞及 董事酬勞前之利益。員工酬勞及董事酬勞之分派應由董事會以董事三分 之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。

  • 第廿六條 本公司每年度決算獲有盈餘時,除依法提撥應納營利事業所得稅及彌補 歷年虧損外,於分派盈餘時,應先提撥百分之十為法定盈餘公積,但法 定盈餘公積已達實收資本額時,不在此限,必要時得依法提列或迴轉特 別盈餘公積後,其餘加計以往未分配盈餘由董事會擬具盈餘分派議案,

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以發行新股方式為之時,應提請股東會決議後分派之。

本公司得經董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之決 議,將應分派股息及紅利之全部或一部,以發放現金之方式為之,並報 告股東會。

  • 第廿六條之一本公司得經董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數之 決議,將法定盈餘公積及資本公積之全部或一部,以發放現金之方式 為之,並報告股東會。

  • 第廿七條 股利發放金額係依據公司當年度盈餘及以前年度之累積盈餘,考量公司 獲利情形、資本結構及未來營運需求後,決定公司擬分配之股利;股利 發放政策,將視資金需求及每股盈餘稀釋程度等因素,採股票股利搭配 現金股利方式,上述股東股利之發放,其中現金股利發放之比例不低於 當年度股利發放金額百分之二十。

第廿八條 股東股利之分派,以決定分派股息及紅利之基準日前五日記載於股東名 簿之股東為限。

第六章 附 則

第廿九條 本公司得依政府規定辦理從事對外保證業務。

  • 第三十條 本公司組織規程及辦事細則另訂之。

  • 第卅一條 本章程如有未盡事宜,悉依公司法規定辦理之。

  • 第卅二條 本章程由發起人會議經全體發起人同意於民國八十五年十二月二十日 訂立。

第一次修正於民國八十五年十二月廿六日。 第二次修正於民國八十六年一月廿一日。 第三次修正於民國八十六年二月十日。 第四次修正於民國八十六年三月十四日。 第五次修正於民國八十六年六月十三日。 第六次修正於民國八十九年一月廿九日。 第七次修正於民國八十九年六月一日。 第八次修正於民國九十年五月十一日。 第九次修正於民國九十年十二月十三日。 第十次修正於民國九十一年五月二十七日。 第十一次修正於民國九十二年六月九日。 第十二次修正於民國九十三年六月十一日。 第十三次修正於民國九十四年六月十四日。 第十四次修正於民國九十六年六月十三日。 第十五次修正於民國九十八年六月十六日。 第十六次修正於民國九十九年六月十五日。 第十七次修正於民國一百零一年六月十三日。 第十八次修正於民國一百零五年六月十七日。 第十九次修正於民國一百零六年六月十六日。 第二十次修正於民國一百零八年六月十三日。 第二十一次修正於民國一百零九年六月十二日。

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附錄二

華晶科技股份有限公司 股東會議事規則

  • 第一條 本公司股東會議事除法令另有規定者外,悉依本規則辦理。 第一條之一

本公司股東會除法令另有規定外,由董事會召集之。

  • 選任或解任董事、變更章程、減資、申請停止公開發行、董事競業許可、 盈餘轉增資、公積轉增資、公司解散、合併、分割或第一百八十五條第 一項各款之事項,應在召集事由中列舉並說明其主要內容,不得以臨時 動議提出;其主要內容得置於證券主管機關或公司指定之網站,並應將 其網址載明於通知。

  • 股東會召集事由已載明全面改選董事,並載明就任日期,該次股東會改 選完成後,同次會議不得再以臨時動議或其他方式變更其就任日期。

  • 第二條 股東本人或股東所委託之代理人應憑出席證、出席簽到卡或其他出席證件 出席股東會;屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文件,以備核對。 本公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。

  • 第三條 除公司法另有規定外,於開會時間屆臨,出席股東股份總數超過已發行 股份總數之一半時,主席即宣告開會,如已逾開會時間尚不足前述定額 時,主席得宣佈延後開會,延後兩次如仍不足額,但出席股東之股份總 數達已發行股份總數三分之一時,依照公司法第一百七十五條之規定, 「得以出席股東表決權過半數之同意為假決議」辦理。進行前項假決議 時,如出席股東所代表之股數已達法定額時,主席得隨時宣告正式開會, 並將已作成之假決議提請大會追認。

  • 第四條 股東會議程由董事會訂定之,開會悉依照議程排定之程序進行。會議散 會後,股東不得另推主席於原址或另覓場所續行開會;但主席違反議事 規則,宣布散會者,得以出席股東表決權過半數之同意推選一人擔任主 席,繼續開會。

  • 第五條 公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影,並至少保存一年。

  • 第六條 出席股東發言前,須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號 ( 或出席證號 碼 ) 及戶名,由主席決定其發言順序。 出席股東僅提發言條而未發言者,視為未發言。發言內容與發言條記載不 符者,以發言內容為準。

  • 第七條 出席股東發言時,每次以五分鐘為限,但經主席許可者,得延長三分鐘, 惟股東發言違反規定或超出議題範圍者,主席得制止其發言。出席股東 發言時,其他股東除經徵得主席及發言股東同意外,不得發言干擾,違 反者主席應予制止。

  • 同一議案每人發言不得超過兩次。法人股東指派二人以上之代表出席股 東會時,同一議案僅得推由一人發言。出席股東發言後,主席得親自或 指定相關人員答覆。

  • 第八條 討論議案時,主席得於適當時間宣告討論終結,必要時並得宣告終止討

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論,提付表決。

  • 第九條 股東每股有一表決權;但受限制或公司法第一百七十九條第二項所列無 表決權者,不在此限。

  • 本公司召開股東會時,得採行以書面或電子方式行使其表決權;其以書 面或電子方式行使表決權時,其行使方法應載明於股東會召集通知。以 書面或電子方式行使表決權之股東,視為親自出席股東會。但就該次股 東會之臨時動議及原議案之修正,視為棄權。

前項以書面或電子方式行使表決權者,其意思表示應於股東會開會二日 前送達公司,意思表示有重複時,以最先送達者為準。但聲明撤銷前意 思表示者,不在此限。

股東以書面或電子方式行使表決權後,如欲親自出席股東會者,應於股 東會開會二日前以與行使表決權相同之方式撤銷前項行使表決權之意思 表示;逾期撤銷者,以書面或電子方式行使之表決權為準。如以書面或 電子方式行使表決權並以委託書委託代理人出席股東會者,以委託代理 人出席行使之表決權為準。

  • 第十條 股東委託代理人出席股東會,除信託事業或經證券主管機關核准之股務 代理機構外,一人同受二人以上股東委託時,其代理之表決權不得超過 已發行股份總數表決權之百分之三,超過時,其超過之表決權不予計算。

  • 第十一條 議案之表決均應採逐案票決,除公司法有特別規定外,以出席股東表決 權過半數之同意通過之。

  • 第十二條 同一議案有修正案或替代案時,由主席併同原案定其表決之順序。如其 中一案已獲通過時,其他議案即視為否決,勿庸再行表決。

  • 股東依公司法第一百七十二條之一規定所為之書面提案以一項為限,提 案超過一項者,均不列入議案。另股東所提議案有公司法第 172 條之 1 第 4 項各款情形之一,董事會得不列為議案。

  • 股東所提議案以三百字為限,超過三百字者,該提案不予列入議案;提 案股東應親自或委託他人出席股東常會,並參與該項議案討論。經列入 股東常會議案者,如與董事會所提議案屬同類型議案時,併案處理並準 用前項規定辦理,對於未列入議案之股東提案,董事會應於股東常會之 議事手冊記載說明未列入之理由,不另列入議程,亦不載明於議事錄。 議案表決之監票及計票人員,由主席指定之,但監票人員應具有股東身 分。

  • 第十三條 會議進行中,主席得酌定時間宣告休息,發生不可抗拒之情事時,主席 得裁定暫時停止會議,並視情況宣布續行開會之時間。 股東會排定之議程於議事(含臨時動議)未終結前,開會之場地屆時未 能繼續使用,得由股東會決議另覓場地繼續開會。

  • 股東會得依公司法第一百八十二條之規定,決議在五日內延期或續行集 會。

第十三條之一

辦理股東會之會務人員應佩帶識別證或臂章。

主席得指揮糾察員或保全人員協助維持會場秩序。糾察員或保全人員在 場協助維持秩序時,應佩戴「糾察員」字樣臂章或識別證。

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會場備有擴音設備者,股東非以本公司配置之設備發言時,主席得制止 之。

股東違反議事規則不服從主席糾正,妨礙會議之進行經制止不從者,得 由主席指揮糾察員或保全人員請其離開會場。

第十四條 本規定未規定事項,悉依公司法及本公司章程之規定辦理。

第十五條 本規則經股東會通過後施行,修改時亦同。

第一次修改於中華民國九十一年五月二十七日。 第二次修改於中華民國九十五年六月十四日。 第三次修改於中華民國一百零九年六月十二日。

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附錄三

華晶科技股份有限公司 取得或處分資產處理程序

第一條 目的及依據 本處理程序係依證券交易法第三十六條之一及主管機關規定修訂。 第二條 資產範圍

  • 一、有價證券:包括股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有 價證券、存託憑證、認購 ( 售 ) 權證、受益證券及資產基礎證券等 投資。

二、不動產 ( 含土地、房屋及建築、投資性不動產 ) 及設備。 三、會員證。

四、專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。 五、使用權資產

  • 六、金融機構之債權(含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項)。 七、衍生性商品。

八、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 九、其他重要資產。

第三條 名詞定義

  • 一、衍生性商品:指其價值由特定利率、金融工具價格、商品價格、 匯率、價格或費率指數、信用評等或信用指數、或其他變數所衍 生之遠期契約、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換 契約,上述契約之組合,或嵌入衍生性商品之組合式契約或結構 型商品等。所稱之遠期契約,不含保險契約、履約契約、售後服 務契約、長期租賃契約及長期進 ( 銷 ) 貨契約。

  • 二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產:指依 企業併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行 合併、分割或收購而取得或處分之資產,或依公司法第一百五十 六條之三規定發行新股受讓他公司股份(以下簡稱股份受讓)者。

  • 三、關係人、子公司:應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。 四、專業估價者:指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、設備 估價業務者。

  • 五、事實發生日:指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董 事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰 前者。但屬需經主管機關核准之投資者,以上開日期或接獲主管 機關核准之日孰前者為準。

  • 六、大陸地區投資:指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資 或技術合作許可辦法規定從事之大陸投資。

  • 七、以投資為專業者:指依法律規定設立,並受當地金融主管機關管 理之金融控股公司、銀行、保險公司、票券金融公司、信託業、 經營自營或承銷業務之證券商、經營自營業務之期貨商、證券投 資信託事業、證券投資顧問事業及基金管理公司。

  • 八、證券交易所:國內證券交易所,指臺灣證券交易所股份有限公司;

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外國證券交易所,指任何有組織且受該國證券主管機關管理之證 券交易市場。

九、證券商營業處所:國內證券商營業處所,指依證券商營業處所買 賣有價證券管理辦法規定證券商專設櫃檯進行交易之處所;外國 證券商營業處所,指受外國證券主管機關管理且得經營證券業務 之金融機構營業處所。

十、淨值:指本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表歸屬 於母公司業主之權益項目。

十一、總資產:以證券發行人財務報告編製準則規定之最近期個體或 個別財務報告中之總資產金額計算。

第四條 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書,該專 業估價者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商應符合下列規定: 一、未曾因違反證券交易法、公司法、銀行法、保險法、金融控股公 司法、商業會計法,或有詐欺、背信、侵占、偽造文書或因業務 上犯罪行為,受一年以上有期徒刑之宣告確定。但執行完畢、緩 刑期滿或赦免後已滿三年者,不在此限。

二、與交易當事人不得為關係人或有實質關係人之情形。

三、公司如應取得二家以上專業估價者之估價報告,不同專業估價者 或估價人員不得互為關係人或有實質關係人之情形。

前項人員於出具估價報告或意見書時,應依下列事項辦理:

一、承接案件前,應審慎評估自身專業能力、實務經驗及獨立性。

二、查核案件時,應妥善規劃及執行適當作業流程,以形成結論並據 以出具報告或意見書;並將所執行程序、蒐集資料及結論,詳實 登載於案件工作底稿。

  • 三、對於所使用之資料來源、參數及資訊等,應逐項評估其完整性、 正確性及合理性,以做為出具估價報告或意見書之基礎。

  • 四、聲明事項,應包括相關人員具備專業性與獨立性、已評估所使用 之資訊為合理與正確及遵循相關法令等事項。

第五條 取得或處分有價證券之處理程序

一、評估程序

  • ( ) 本公司有價證券之購買、保管與出售,悉依本公司內部控 制制度投資循環、相關投資作業辦法及本處理程序規定辦 理,應由經辦單位先進行可行性評估後方得為之。

  • (二) 本公司取得或處分有價證券,應於事實發生日前取具標的 公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估 交易價格之參考。

二、作業程序

  • ( ) 本公司有價證券投資,除取得或處分公債、金融債券、商 業本票、銀行承兌匯票、附買回或賣回條件之債券及貨幣 市場基金由核決主管核准外,其取得或處分金額在新台幣 伍仟萬元以下者,應呈請總經理核准,超過新台幣伍仟萬 元而在新台幣壹億元以下者,應呈請董事長核准,超過新 台幣壹億元者,應提報董事會通過後方可執行。

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  • (二) 本公司取得或處分有價證券交易金額達公司實收資本額百 分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前洽請 會計師就交易價格之合理性表示意見,會計師若需採用專 家報告書者,應依財團法人中華民國會計研究發展基金會 ( 以下簡稱會計研究發展基金會 ) 所發布之審計準則公報第 二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或 主管機關另有規定者 ( 如發起設立認股及海內外基金等 ) ,不 在此限。

  • (三) 交易金額之計算,依第十四條第一項第五款規定辦理,已 依本辦法規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意 見部分免再計入。

第六條 取得或處分不動產、設備或其使用權資產之處理程序 一、評估程序

本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產,悉依本公司內 部控制制度固定資產循環及本處理程序辦理。

  • 二、作業程序

  • ( ) 取得不動產、設備或其使用權資產,應由使用單位事先進 行評估並編列資本支出預算,會簽經辦單位後,依據計劃 內容執行及控制。

  • (二) 處分不動產、設備或其使用權資產,應先由使用單位進行 可行性評估,經核准後方得為之。

  • (三) 取得或處分不動產、設備或其使用權資產,由經辦單位參 考公告現值、評定現值、鄰近不動產實際交易價格等,並 經詢價、比價、議價後定之。

  • (四) 本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產,其金額 在在新台幣伍仟萬元以下者,應呈請總經理核准,超過新 台幣伍仟萬元而在新台幣壹億元以下者,應呈請董事長核 准,超過新台幣壹億元者,應提報董事會通過後方可執行。

  • (五) 本公司取得或處分不動產、設備或其使用權資產時,應依 前項核決權限呈核後,由使用單位及經辦單位負責執行。

  • (六) 取得或處分不動產、設備或其使用權資產,除與國內政府 機關交易、自地委建、租地委建,或取得、處分供營業使 用之設備或其使用權資產外,交易金額達公司實收資本額 百分之二十或新臺幣三億元以上者,應於事實發生日前取 得專業估價者出具之估價報告(估價報告應行記載事項依 主管機關規定辦理),並符合下列規定:

    1. 因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交 易價格之參考依據時,該項交易應先提經董事會決議通 過;其嗣後有交易條件變更時,亦同。

    2. 交易金額達新臺幣十億元以上者,應請二家以上之專業 估價者估價。

    3. 專業估價者之估價結果有下列情形之一,除取得資產之 估價結果均高於交易金額,或處分資產之估價結果均低 於交易金額外,應洽請會計師依會計研究發展基金會所

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發布之審計準則公報第二十號規定辦理,並對差異原因 及交易價格之允當性表示具體意見:

  - (1) 估價結果與交易金額差距達交易金額之百分之二十 以上者。

  - (2) 二家以上專業估價者之估價結果差距達交易金額百 分之十以上者。
  1. 專業估價者出具報告日期與契約成立日期不得逾三個 月。但如其適用同一期公告現值且未逾六個月者,得由 原專業估價者出具意見書。

  2. 本公司係經法院拍賣程序取得或處分資產者,得以法院 所出具之證明文件替代估價報告或會計師意見。

  3. (七) 交易金額之計算,依第十四條第一項第五款規定辦理,已 依本辦法規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意 見部分免再計入。

第七條 關係人交易之處理程序

一、評估程序

本公司與關係人取得或處分資產,除應依第五條、第六條及第八 條之處理程序辦理外,尚應依以下規定辦理相關決議程序及評估 交易條件合理性等事項外,交易金額達公司總資產百分之十以上 者,亦應依第五條、第六條及第八條規定取得專業估價者出具之 估價報告或會計師意見。另外在判斷交易對象是否為關係人時, 除注意其法律形式外,並應考慮實質關係。

二、作業程序

  • ( ) 本公司向關係人取得或處分不動產或其使用權資產,或與關 係人取得或處分不動產或其使用權資產外之其他資產且交 易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新 臺幣三億元以上者,除買賣國內公債、附買回、賣回條件之 債券、申購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基 金外,應將下列資料,提交董事會通過及監察人承認後,始 得簽訂交易契約及支付款項:

  • 取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。

  • 選定關係人為交易對象之原因。

  • 向關係人取得不動產或其使用權資產,依本條第二項第 二款第 1 及第 4 規定評估預定交易條件合理性之相關資 料。

  • 關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係 人之關係等事項。

  • 預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表, 並評估交易之必要性及資金運用之合理性。

  • 依前項規定取得之專業估價者出具之估價報告,或會計 師意見。

  • 本次交易之限制條件及其他重要約定事項。

  • 交易金額之計算,依第十四條第一項第五款規定辦理, 惟已提交董事會通過及監察人承認部份免再計入。

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  1. 本公司、子公司,或其直接或間接持有百分之百已發行 股份或資本總額之子公司彼此間從事下列交易,除依第 六條第二項第四款規定辦理,惟事後再提報最近期之董 事會追認:

    • 取得或處分供營業使用之設備或其使用權資產。

    • 取得或處分供營業使用之不動產使用權資產。

  2. (二) 交易成本之合理性評估

  3. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,應按下列 方法評估交易成本之合理性:

    • (1) 按關係人交易價格加計必要資金利息及買方依法應 負擔之成本。所稱必要資金利息成本,以公司購入 資產年度所借款項之加權平均利率為準設算之,惟 其不得高於財政部公布之非金融業最高借款利率。

    • (2) 關係人如曾以該標的物向金融機構設定抵押借款 者,金融機構對該標的物之貸放評估總值,惟金融 機構對該標的物之實際貸放累計值應達貸放評估總 值之七成以上及貸放期間已逾一年以上。但金融機 構與交易之一方互為關係人者,不適用之。

  4. 合併購買或租賃同一標的之土地及房屋者,得就土地及 房屋分別按前項所列任一方法評估交易成本。

  5. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,依本條第 二項第二款第 1 及第 2 規定評估不動產或其使用權資產 成本,並應洽請會計師複核及表示具體意見。

  6. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產依本條第二 項第二款第 1 及第 2 規定評估結果均較交易價格為低 時,應依本條第二項第二款第 5 及第 6 規定辦理。但如 因下列情形,並提出客觀證據及取具不動產專業估價者 與會計師之具體合理性意見者,不在此限:

    • (1) 關係人係取得素地或租地再行興建者,得舉證符合 下列條件之一者:

      • 素地依前條規定之方法評估,房屋則按關係人之 營建成本加計合理營建利潤,其合計數逾實際交 易價格者。所稱合理營建利潤,應以最近三年度 關係人營建部門之平均營業毛利率或財政部公布 之最近期建設業毛利率孰低者為準。

      • 同一標的房地之其他樓層或鄰近地區一年內之其 他非關係人交易案例,其面積相近,且交易條件 經按不動產買賣或租賃慣例應有之合理樓層或地 區價差評估後條件相當者。

    • (2) 本公司舉證向關係人購入之不動產或租賃取得不動 產使用權資產,其交易條件與鄰近地區一年內之其 他非關係人交易案例相當且面積相近者。前述所稱 鄰近地區交易案例,以同一或相鄰街廓且距離交易

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標的物方圓未逾五百公尺或其公告現值相近者為原 則;所稱面積相近,則以其他非關係人交易案例之 面積不低於交易標的物面積百分之五十為原則;前 述所稱一年內係以本次取得不動產或其使用權資產 事實發生之日為基準,往前追溯推算一年。

  1. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,如經按本 條第二項第二款第 1 、第 2 、第 3 、第 4 及第 7 款規定評 估結果均較交易價格為低者,應辦理下列事項,且本公 司及對本公司之投資採權益法評價之公開發行公司經前 述規定提列特別盈餘公積者,應俟高價購入或承租之資 產已認列跌價損失或處分或終止租約或為適當補償或恢 復原狀,或有其他證據確定無不合理者,並經主管機關 同意後,始得動用該特別盈餘公積。

  2. (1) 本公司應就不動產或其使用權資產交易價格與評估 成本間之差額,依證券交易法第四十一條第一項規 定提列特別盈餘公積,不得予以分派或轉增資配 股。對本公司之投資採權益法評價之投資者如為公 開發行公司,亦應就該提列數額按持股比例依證券 交易法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。

  3. (2) 監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。已依本 法規定設置審計委員會者,本款前項對於審計委員 會之獨立董事成員準用之。

  4. (3) 應將第 (1) (2) 處理情形提報股東會,並將交易詳細 內容揭露於年報及公開說明書。

  5. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,若有其他 證據顯示交易有不合營業常規之情事者,亦應本條第二 項第二款第 5 規定辦理。

  6. 本公司向關係人取得不動產或其使用權資產,有下列情 形之一者,應依本條第二項第一款有關評估及作業程序 規定辦理,不適用本條第二項第二款第 1 、 2 、 3 有關交 易成本合理性之評估規定:

  7. (1) 關係人係因繼承或贈與而取得不動產或其使用權資 產。

  8. (2) 關係人訂約取得不動產或其使用權資產時間距本交 易訂約日已逾五年。

  9. (3) 與關係人簽訂合建契約,或自地委建、租地委建等 委請關係人興建不動產而取得不動產。

  10. (4) 本公司與其子公司,或其直接或間接持有百分之百 已發行股份或資本總額之子公司彼此間,取得供營 業使用之不動產使用權資產。

第八條 取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證之處理程序 一、評估程序

本公司取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證,悉依本公 司內部控制制度相關規定及本作業程序辦理。

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二、作業程序

  • ( ) 取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證,應由使用單 位先行評估,經核准後方得為之。另須由經辦單位參考市場 公平市價及專家評估報告等,並經詢價、比價、議價後決定 之。

  • ( 二 ) 本公司取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證,其金 額在新台幣伍仟萬元以下者,應呈請總經理核准,超過新台 幣伍仟萬元而在新台幣壹億元以下者,應呈請董事長核准, 超過新台幣壹億元者,應提報董事會通過後方可執行。

  • ( 三 ) 本公司取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證時,應 依前項核決權限核決後,由使用單位及經辦單位負責執行。

  • ( 四 ) 本公司取得或處分無形資產或其使用權資產或會員證之交 易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上 者,除與國內政府機關交易外,應於事實發生日前洽請會計 師就交易價格之合理性表示意見,會計師並應依會計研究發 展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。

  • ( 五 ) 交易金額之計算,依第十四條第一項第五款規定辦理,已依 本辦法規定取得專業估價者出具之估價報告或會計師意見 部分免再計入。

第九條 取得或處分金融機構之債權之處理程序

除董事會核准外,本公司不得從事取得或處分金融機構之債權之交易。

第十條 本公司及各子公司投資非供營業使用之不動產或其使用權資產與有價 證券之限額

  • 一、本公司及各子公司非供營業使用之不動產或其使用權資產投資以 不超過本公司最近期財務報告淨值及長期負債之合計數 25% 為 限。

  • 二、本公司及各子公司有價證券投資之總額及個別有價證券投資總 額,分別以不超過本公司最近期財務報告淨值及長期負債之合計 數之 100% 及 50% 為限。有價證券投資總額之計算以原始投資成 本為計算基礎。

  • 第十一條 取得或處分衍生性商品之處理程序

一、交易原則與方針

  • 本公司從事衍生性商品交易之性質,依其目的分為 “ 避險性 ” 及 “ 金 融性 ” 二種,分別適用不同之風險部位限制、強制停損點及會計處 理原則。前者係指對既有之資產、負債或不可取消之承諾、預期 交易之風險,透過衍生性商品交易予以降低;後者則指持有或發 行衍生性商品之目的在賺取商品交易差價並承擔風險。

  • ( ) 交易種類 本公司得從事之衍生性商品包含遠期契約、選擇權、期貨、 利率或匯率交換、認股權證及上述商品組合而成之複合式契 約等。

  • ( 二 ) 經營 ( 避險 ) 策略 本公司之外匯部位,應求整體內部先行沖抵軋平,以淨部位

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為操作依據。從事衍生性商品交易,應以規避風險為目的, 交易商品應選擇使用規避本公司業務經營所產生之風險為 主。

( 三 ) 權責劃分

  1. 操作人員:擷取市場資訊,判斷趨勢及風險,熟悉金融商 品及其相關法令,操作技巧等,並以經辦單位 主管之指示及授權部位從事交易,並進行內部 交易記錄之登載。

  2. 確認人員:為求完善之內部控制,應獨立設置專人負責交 易確認,及相對金融機構交割部門進行逐筆交 易明細核對工作。

  3. 交割人員:應獨立設置交割人員乙名,於交易合約到期 時,通知會計部門進行帳務處理並安排付款交 割事宜。

  4. 會計人員:依據一般公認會計原則記帳並編製財務報表, 並負責交易風險之衡量、監督與揭露。

( 四 ) 績效評估要領

  1. 避險性交易應每個月定期評估兩次,金融性交易應每週定 期評估一次,評估報告應呈送核決主管。

  2. 避險性交易以本公司帳面上匯率成本與從事衍生性商品 交易之間所產生損益為績效評估基礎。金融性交易以實際 所產生損益為績效評估依據,且每週將部位編製報表以提 供管理階層參考。

  3. ( 五 ) 可從事契約總額與損失上限金額

  4. 契約總額

    • (1) 避險性外匯交易額度:經辦單位應掌握本公司整體部 位,以規避外匯交易風險,避 險性外匯交易金額以不超過 本公司外匯淨部位為限,所稱 外匯淨部位除現有淨部位 外,尚加計未來半年內預期發 生之外幣資產及負債淨額為 上限,如有超出者應呈董事會 核准之。

    • (2) 避險性利率交易額度:交易金額以不超過本公司各幣 別銀行借款及已發行並加計 預計發行之公司債總額為上 限。經辦單位得依需要擬定利 率風險交易計劃,如有超出者 應呈董事會核准之。

    • (3) 金融性交易額度:除董事會核准外,本公司不得從事 金融性交易。

  5. 全部與個別契約損失上限之規定

    • 全部與個別契約損失金額以美金五十萬元及美金十萬元

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為上限。

二、作業程序

  • ( ) 授權額度、層級及執行單位

  • 避險性外匯交易限額:

執行外匯交易人員及交易限額:

交易人員 每日交易權限 累積未沖銷淨部位
交易權限
董事長 美金一仟萬元以上 美金一億元
總經理 美金一仟萬元 美金六仟萬元
經辦單位主
美金五佰萬元 美金三仟萬元

每日交易金額或累積未沖銷部位超過授權額度,必須呈報 符合授權額度人員核准方可執行之,如有超過上項授權之 交易需經董事會核准。

  1. 避險性利率交易限額:每筆交易需依核准權限專案提請核 決主管核准後,方可進行之。交易總額以不超過本公司各 幣別銀行借款及已發行加計預計發行之公司債總額為上 限,如有超出者應呈董事會核准之。

  2. (二) 交易流程

  3. 確認交易部位。

  4. 相關走勢分析及判斷。

  5. 決定避險具體作法。

  6. 取得交易之核准。

  7. 執行交易:

    • 交易對象:以與本公司有往來的金融機構為主。

    • 交易人員:本公司得執行衍生性商品交易之人員應先呈請 核決主管同意後,通知本公司之往來金融機 構,非上述人員不得從事交易。

  8. 交易確認:交易人員交易後,應填具交易單據,經由確認 人員確認交易之條件是否與交易單據一致。

  9. 會計處理:會計部門依據交割傳票及相關交易憑證,製作 會計分錄、登錄會計帳務。

  10. 交割:交易經確認無誤後,經辦單位應於交割日由指定之 交割人員備妥價款及相關單據,以議定之價位進行 交割。

三、風險管理措施

  • ( ) 信用風險管理:

  • 交易對象原則上限定為金融機構,否則應簽請董事長同意。

  • ( 二 ) 市場風險管理:

  • 以國際間普遍交易之金融商品為主,避免使用少數特別設計 產品。

  • ( 三 ) 流動性風險管理:

  • 為確保市場流動性,在選擇金融產品時以流動性較高 ( 即隨時 可在市場上軋平 ) 為主,受託交易的金融機構必須有充足的資

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訊及隨時可在任何市場進行交易的能力。

  • ( 四 ) 現金流量風險管理:

  • 為確保流動性,交易前應與交割人員確認交易額度不會造成 流動性不足之現象。

  • ( 五 ) 作業風險管理:

  • 必須確實遵守授權額度、作業流程,以避免作業上的風險。

  • ( 六 ) 法律風險管理:

須依本公司內部控制制度相關規定辦理。

  • ( 七 ) 商品風險管理:

操作人員及對手銀行對於交易之衍生性商品應具備完整及正 確的專業知識,並要求銀行充份揭露風險,以避免誤用衍生 性商品導致損失。

  • 四、內部稽核

內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性,並 按月查核交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵守情形並 分析交易循環,作成稽核報告,如發現重大違規情事,應以書面 通知監察人。

已依本法規定設置獨立董事者,於依前項通知各監察人事項,應 一併書面通知獨立董事。

已依本法規定設置審計委員會者,前項對於監察人之規定,於審 計委員會準用之。

五、監督管理

  • ( ) 總經理應隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制,並應 評估交易之績效是否符合既定之經營策略、及所承擔之風險 是否在容許的範圍內。

  • (二) 本公司從事衍生性商品交易,依所定取得或處分資產處理程 序相關規定授權相關人員辦理,事後應提報最近期董事會。

  • (三) 本公司從事衍生性商品交易時,應建立備查簿,就從事衍生 性商品交易之種類、金額、董事會通過日期及依本程序規定 應審慎評估之事項,詳予登載於備查簿備查。

第十二條 辦理合併、分割、收購或股份受讓之處理程序

一、評估及作業程序

  • ( ) 本公司辦理合併、分割、收購或股份受讓時宜委請律師、會 計師及承銷商等共同研議法定程序預計時間表,且組織專案 小組依照法定程序執行之。並於召開董事會決議前,委請會 計師、律師或證券承銷商就換股比例、收購價格或配發股東 之現金或其他財產之合理性表示意見,提報董事會討論通 過。且該會計師、律師或證券承銷商與交易當事人不得為關 係人。

  • (二) 本公司應將合併、分割或收購重要約定內容及相關事項,於 股東會開會前製作致股東之公開文件,併本條第一項第一款 之專家意見及股東會之開會通知一併交付股東,以作為是否 同意該合併、分割或收購案之參考。但依其他法律規定得免 召開股東會決議合併、分割或收購事項者,不在此限。另外,

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參與合併、分割或收購之公司,任一方之股東會,因出席人 數、表決權不足或其他法律限制,致無法召開、決議,或議 案遭股東會否決,本公司應立即對外公開說明發生原因、後 續處理作業及預計召開股東會之日期。

二、其他應行注意事項

一 ( ) 董事會及股東會日期:

  1. 本公司參與合併、分割或收購時,除其他法律另有規定或 有特殊因素事先報經主管機關同意者外,應與其他參與合 併、分割或收購之公司於同一天召開董事會及股東會,決 議合併、分割或收購相關事項。

  2. 本公司參與股份受讓時,除其他法律另有規定或有特殊因 素事先報經主管機關同意者外,應與其他參與股份受讓之 公司於同一天召開董事會。

  3. 本公司參與合併、分割、收購或股份受讓時,應將下列資 料作成完整書面紀錄,並保存五年,備供查核。

    • 3.1. 人員基本資料:包括消息公開前所有參與合併、分 割、收購或股份受讓計畫或計畫執行之人,其職稱、 。

    • 姓名、身分證字號 ( 如為外國人則為護照號碼 )

    • 3.2. 重要事項日期:包括簽訂意向書或備忘錄、委託財務 或法律顧問、簽訂契約及董事會等日期。

    • 3.3. 重要書件及議事錄:包括合併、分割、收購或股份受 讓計畫,意向書或備忘錄、重要契約及董事會議事 錄等書件。

  4. 本公司應於董事會決議通過之即日起算二日内,將 3.1 及 3.2 資料,依規定格式以網際網路資訊系統申報主管機關 備查。

  5. 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬上市或股 票在證券商營業處所買賣之公司者,本公司應與其簽訂協 議,並依本條第二項第一款第三目及第四目規定辦理。

  6. (二) 事前保密承諾:所有參與或知悉公司合併、分割、收購或股 份受讓計畫之人,應出具書面保密承諾,在訊息公開前,不 得將計畫之內容對外洩露,亦不得自行或利用他人名義買賣 與合併、分割、收購或股份受讓相關之所有公司之股票及其 他具有股權性質之有價證券。

  7. (三) 換股比例或收購價格之變更原則:本公司參與合併、分割、 收購或股份受讓,換股比例或收購價格除下列情形外,不得 任意變更,且應於合併、分割、收購或股份受讓契約中訂定 得變更之情況:

  8. 辦理現金增資、發行轉換公司債、無償配股、發行附認股 權公司債、附認股權特別股、認股權憑證及其他具有股權 性質之有價證券。

  9. 處分公司重大資產等影響公司財務業務之行為。

  10. 發生重大災害、技術重大變革等影響公司股東權益或證券 價格情事。

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  1. 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司任一方依法買回 庫藏股之調整。

  2. 參與合併、分割、收購或股份受讓之主體或家數發生增減 變動。

  3. 已於契約中訂定得變更之其他條件,並已對外公開揭露 者。

  4. (四) 契約應載內容:合併、分割、收購或股份受讓之契約除依公 司法第三百一十七之一條及企業併購法第二十二條規定外, 並應載明下列事項。

  5. 違約之處理。

  6. 因合併而消滅或被分割之公司前已發行具有股權性質有 價證券或已買回之庫藏股之處理原則。

  7. 參與公司於計算換股比例基準日後,得依法買回庫藏股之 數量及其處理原則。

  8. 參與主體或家數發生增減變動之處理方式。

  9. 預計計畫執行進度、預計完成日程。

  10. 計畫逾期未完成時,依法令應召開股東會之預定召開日期 等相關處理程序。

  11. (五) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司家數異動時:參與 合併、分割、收購或股份受讓之公司任何一方於資訊對外公 開後,如擬再與其他公司進行合併、分割、收購或股份受讓, 除參與家數減少,且股東會已決議並授權董事會得變更權限 者,參與公司得免召開股東會重行決議外,原合併、分割、 收購或股份受讓案中,已進行完成之程序或法律行為,應由 所有參與公司重行為之。

  12. (六) 參與合併、分割、收購或股份受讓之公司有非屬公開發行公 司者,本公司應與其簽訂協議,並依本條第二項第一款召開 董事會日期、第二款事前保密承諾、第五款參與合併、分割、 收購或股份受讓之公司家數異動之規定辦理。

第十三條

書面記錄

  • 一、本公司取得或處分資產依所定處理程序或其他法律規定應經董事 會通過者,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明,公司並應將 董事異議資料送各獨立董事。另外於依規定將取得或處分資產交 易提報董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事 如有反對意見或保留意見,應於董事會議事錄載明。

  • 二、本公司經理人及經辦單位於執行取得或處分資產業務時有違反主 管機關所發布之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」及本 作業程序者,應依工作規則及人事管理規章相關規定予以懲處。

第十四條

公告申報

  • 一、本公司取得或處分資產,有下列情形者,應按性質依規定格式, 於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於主管機關指定之資 訊申報網站辦理公告申報:

  • ( )向關係人取得或處分不動產或其使用權資產,或與關係人為

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取得或處分不動產或其使用權資產外之其他資產且交易金額 達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三 億元以上。但買賣國內公債、附買回、賣回條件之債券、申 購或買回國內證券投資信託事業發行之貨幣市場基金,不在 此限。

  • (二)進行合併、分割、收購或股份受讓。

  • (三)從事衍生性商品交易損失達所定處理程序規定之全部或個別 契約損失上限金額。

  • (四)除前三款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地 區投資,其交易金額達本公司實收資本額百分之二十或新臺 幣三億元以上者。但下列情形不在此限:

    1. 買賣國內公債。

    2. 買賣附買回、賣回條件之債券、申購或買回國內證券投資 信託事業發行之貨幣市場基金。

    3. 取得或處分之資產種類屬供營業使用之設備或其使用權 資產,且其交易對象非為關係人,交易金額未達新臺幣五 億元以上。

    4. 以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售 方式取得不動產,且其交易對象非為關係人,公司預計投 入之交易金額未達新臺幣五億元以上。

  • (五)前述第(一)~(四)款交易金額依下列方式計算,且所稱一年內 係以本次交易事實發生之日為基準,往前追溯推算一年,已 依規定公告部分免再計入:

    1. 每筆交易金額。

    2. 一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易 之金額。

    3. 一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一開發計 畫不動產或其使用權資產之金額。

    4. 一年內累積取得或處分 ( 取得、處分分別累積 ) 同一有價證 券之金額。

  • 二、本公司應按月將公司及非屬國內公開發行公司之子公司截至上月 底止從事衍生性商品交易之情形依規定格式,於每月十日前輸入 主管機關指定之資訊申報網站。

  • 三、本公司依規定應公告項目如於公告時有錯誤或缺漏而應予補正 時,應將全部項目重行公告申報。

  • 四、本公司取得或處分資產,應將相關契約、議事錄、備查簿、估價 報告、會計師、律師或證券承銷商之意見書備置於公司,除其他 法律另有規定者外,至少保存五年。

  • 五、本公司依本條規定公告申報之交易後,有下列情形之一者,應於 事實發生之即日起算二日內將相關資訊於主管機關指定之資訊 申報網站辦理公告申報:

  • ( ) 原交易簽訂之相關契約有變更、終止或解除情事。

  • (二) 合併、分割、收購或股份受讓未依契約預定日程完成。

  • (三) 原公告申報內容有變更。

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第十五條

本公司之子公司應依下列規定辦理:

一、子公司取得或處分資產時,亦應依本公司規定程序辦理。

  • 二、子公司非屬國內公開發行公司者,取得或處分資產達前條或相關 法令所訂之公告申報標準者,本公司亦應代該子公司辦理公告申 報事宜。

  • 三、子公司之公告申報標準中,所稱實收資本額或總資產規定,係以 母公司之實收資本額或總資產為準。

四、公司無面額或每股面額非屬新台幣十元者,有關實收資本額百分 之二十之交易金額規定,以歸屬於母公司業主之權益百分之十計 算之。

第十六條 實施

本公司已設置審計委員會,訂定或修正本處理程序,應經審計委員會 全體成員二分之一以上同意,並提董事會決議。

前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全體董事 三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。 第一項所稱審計委員會全體成員及前項所稱全體董事,以實際在任者 計算之。

本處理程序經董事會通過後,並提報股東會同意,修正時亦同。提報 董事會討論時,應充分考量各獨立董事之意見,獨立董事如有反對意 見或保留意見,應於董事會議事錄載明。 第一次修訂於中華民國九十一年五月二十七日。 第二次修訂於中華民國九十二年六月五日。 第三次修訂於中華民國九十六年六月十三日。 第四次修訂於中華民國一百零一年六月十三日。 第五次修訂於中華民國一百零三年六月十九日。 第六次修訂於中華民國一百零五年六月十七日。 第七次修訂於中華民國一百零六年六月十六日。 第八次修訂於中華民國一百零八年六月十三日。

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附錄四

華晶科技股份有限公司 資金貸與及背書保證作業程序

第一條

目的及依據

為使本公司資金貸與及背書保證事項之作業有所遵循,依證券交易法 第三十六條之一及主管機關相關規定修訂。

本公司財務報告以國際財務報導準則編製時,本程序所稱之淨值,係 指證券發行人財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業 主之權益。

第一節 資金貸與作業

第二條

資金貸與範圍及對象

本公司依公司法第十五條規定,除與本公司有業務往來之公司或行 號,或有短期融通資金之必要者(以下簡稱借用人),提請董事會通 過外,不得貸與股東或任何他人。所稱短期,係指一年或一營業週期 (以較長者為準)之期間。

第三條 資金貸與限額

  • 一、 本公司資金貸與金額,以不超過本公司最近期經會計師查核簽 證或核閱之財務報表淨值(以下簡稱財務報表淨值)的百分之 四十為限。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外 公司間從事資金貸與,或本公司直接及間接持有表決權股份百 分之百國外公司對本公司從事資金貸與,則不受上述之限制, 惟貸與總額及個別對象之限額以不超過貸與企業最近期財務 報表淨值之百分之一百為限,且其融通期間不適用短期之限 制,惟不得超過二年。

  • 二、 因公司間或與行號間有短期融通資金之必要而將資金貸與他 人之金額,以不超過本公司最近期財務報表淨值的百分之二十 為限,對單一企業資金貸與金額,以不超過本公司最近期財務 報表淨值百分之十為限。

  • 三、 與本公司有業務往來之公司或行號,資金貸與總額以不超過本 公司最近期財務報表淨值百分之四十為限。個別資金貸與金額 以不超過最近一年度雙方間進貨或銷貨金額孰高者為限,且不 得超過本公司最近期財務報表淨值百分之十。

  • 四、 若因情事變更,致貸與對象不符本作業程序規定或餘額超限 時,應訂定改善計畫,將相關改善計畫送審計委員會並依計畫 時程完成改善。

第四條 處理程序

  • 一、 借用人申請借款時,應先由經辦單位就資金貸與之必要性及合 理性、融資對象之所營事業、財務狀況、償債能力與信用、獲 利能力及借款用途等予以徵信調查及評估風險,並對本公司之 營運風險、財務狀況及股東權益之影響和擔保品之價值評估, 以擬訂貸與最高金額、期限及計息方式之評估報告,提請董事

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會通過始可貸與。且於董事會討論時,應充分考量各獨立董事 之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應於董事會議事 錄載明。

本公司與子公司間,或子公司間之資金貸與,應提貸與企業董 事會決議,並得授權董事長對同一貸與對象於董事會決議之一 定額度及不超過一年之期間內分次撥貸或循環動用。 前項所稱一定額度,需符合第三條之規定。

  • 二、 為確保債權,借用人應開具同額之保證本票支付本公司,俾便 於本票到期日時向銀行為付款之提示。借用人除提供前項保證 本票外,董事會如認為有必要,應由借用人提供相當融資額度 之擔保品,並保證其權利之完整。前項債權擔保,借用人如提 供相當資力及信用之個人或公司為保證,以代替提供擔保品 者,董事會得參酌經辦單位之調查意見辦理。以公司為保證 者,該保證公司在公司章程中須訂定有得為保證之條款,並應 提交其股東會有關事項決議之議事錄。

  • 三、 借用人於貸款到期時,應即還清本息。借用人已償還之借款, 如需續借,應另行向本公司重新申請。

  • 四、 借用人於貸款到期或到期前償還借款時,經辦單位應先計算應 付之利息,連同本金一併清償後,方可將本票借款等註銷歸還 借款人或辦理抵押權塗銷。資金貸與之利息,以不得低於借款 當日銀行短期放款利率計算之。本公司與子公司間,或子公司 間之資金貸與,其計息方式視本公司之資金成本調整,不受上 述之限制。

  • 五、 辦理資金貸與事項,應建立備查簿,就資金貸與之對象、金額、 董事會通過日期、資金貸放日期及徵信評估資料等事項登載備 查。

  • 六、 經辦單位平時應注意借用人及保證人之財務、業務狀況等是否 正常,如有提供擔保品者,並應注意其擔保價值有無變動情 形,遇有重大變化時,應立刻通報董事長,並依指示為適當之 處理。

  • 七、 經辦單位應評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳,且於財 務報告中適當揭露有關資訊,並提供簽證會計師相關資料,以 供會計師執行必要查核程序。

  • 八、 本公司內部稽核人員應至少每季稽核資金貸與他人作業程序 及其執行情形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應即 以書面通知審計委員會。

  • 九、 本公司經理人及經辦單位於執行資金貸與他人業務時有違反 主管機關所發布之「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準 則」及本作業程序者,應依工作規則及人事管理規章相關規定 予以懲處。

  • 十、 本公司之子公司擬將資金貸與他人者,本公司應命子公司依本 作業程序之規定訂定資金貸與他人作業程序,並由該子公司之 董事會決議後實施,並應命子公司依所訂作業程序辦理。本公 司內部稽核人員應覆核子公司自行檢查報告等相關事宜。所稱

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子公司係依證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。

第五條

公告申報

本公司資金貸與他人情形,應依主管機關訂定之「公開發行公司資金 貸與及背書保證處理準則」規定辦理各項公告申報事宜,並輸入主管 機關指定之資訊申報網站:

  • 一、 每月 10 日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。 二、 本公司資金貸與達下列標準之一者,應於事實發生日之即日起 算二日內公告申報:

  • 1 、 本公司及子公司資金貸與他人之餘額達本公司最近期財 務報表淨值百分之二十以上。

  • 2 、 本公司及子公司對單一企業資金貸與餘額達本公司最近 期財務報表淨值百分之十以上。

  • 3 、 本公司或子公司新增資金貸與金額達新臺幣一千萬元以 上且達本公司最近期財務報表淨值百分之二以上。

  • 三、 本公司之子公司若非屬國內公開發行公司者,該子公司有前項 第三款應公告申報之事項,應由本公司為之。

  • 四、 所稱事實發生日 , 係指簽約日、付款日、董事會決議日或其他 足資確定資金貸與對象及金額之日等日期孰前者。

第二節 背書保證作業

  • 第六條 背書保證範圍 一、 融資背書保證:

    • 1、 客票貼現融資。

    • 2、 為他公司融資之目的所為之背書或保證。

    • 3、 為本公司融資目的而另開立票據予非金融事業作擔 保。

  • 二、 關稅背書保證,係指為本公司或他公司有關關稅事項所為 之背書或保證。

  • 三、 其他背書保證,係指無法歸類列入前二項之背書或保證事 項。

  • 四、 本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、 抵押權者,亦應依本程序辦理。

第七條 背書保證對象

本公司所為背書保證對象,應為與本公司有業務往來之公司,或 本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司,或 直接及間接對本公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司間 得背書保證,且其金額不得超過本公司淨值之百分之十,但本公 司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證,不在 此限。

本公司如因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對被投資 公司背書保證者,不受第一項規定之限制,亦得為背書保證。前 述所稱出資,係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之

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百之公司出資。 第八條 背書保證限額

  • 一、 本公司、本公司及子公司整體得為背書保證金額,以不超 過本公司最近期財務報表淨值百分之五十為限,對單一企 業背書保證金額,以不超過本公司最近期財務報表淨值之 百分之二十為限。

  • 二、 因業務關係對企業背書保證,個別企業背書保證金額以不 超過本公司最近一年度雙方間進貨或銷貨金額孰高者為 限。

  • 三、 若因情事變更,致背書保證餘額超限時,應訂定改善計畫, 將相關改善計畫送審計委員會,並依計畫時程完成改善。

第九條 處理程序

  • 一、 本公司辦理背書保證時,應先由經辦單位評估背書保證之 必要性及合理性、背書保證對象之徵信及風險評估,並對 本公司之營運風險、財務狀況及股東權益之影響,作成評 估報告,擬具簽呈,呈請董事會決議通過或授權董事長核 准後,始得用印或簽發票據。本公司直接及間接持有表決 權股份達百分之九十以上之子公司依第七條第二項規定為 背書保證前,並應提報本公司董事會決議後始得辦理。但 本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書 保證,不在此限。

  • 二、 背書保證事項原則上應先經董事會決議同意後為之,但得 由董事會授權董事長在不逾上述限額內決行,事後再報經 最近期董事會追認之。且於董事會討論時,應充分考量各 獨立董事之意見,獨立董事如有反對意見或保留意見,應 於董事會議事錄載明。

  • 三、 經辦單位應將背書保證事項資料載入背書保證備查簿,就 承諾擔保事項、背書保證對象、風險評估結果、董事會通 過或董事長決行日期、背書保證日期、背書保證金額、取 得擔保品內容及解除保證責任之條件與日期等,詳予登載 備查。

  • 四、 經辦單位負責追蹤考核被保證公司之財務狀況及資金用 途,遇有重大變化應立刻通報總經理及董事長,並依指示 為適當之處理。經辦單位對於期限屆滿之背書保證案件, 應主動追蹤已否結案註銷。

  • 五、 本公司辦理背書保證若因業務需要,而有超過背書保證作 業程序所訂額度之必要且符合背書保證作業程序所訂條件 者,應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可能 產生之損失具名聯保,並修正背書保證作業程序,報經股 東會追認之;股東會不同意時,應訂定計畫於一定期限內 銷除超限部分。

  • 六、 因被保證公司或本公司之要求,致欲消滅背書保證時,經 辦單位應確認被保證公司已辦理註銷保證責任且取得債權

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人免除本公司保證責任之文件。

  • 七、 背書保證之專用印鑑章為向經濟部申請登記之公司印章。 本公司有關票據、印鑑章應分別由專人保管,並應依本公 司規定之作業程序,始得鈐印或簽發票據,其有關保管人 員由董事會指派並應製成人員名冊;變更時亦同。若對國 外公司為保證行為時,本公司所出具之保證函應由董事會 授權之人簽署。

  • 八、 經辦單位應評估或認列背書保證之或有損失,且於財務報 告中適當揭露背書保證資訊,並提供簽證會計師相關資 料,以供會計師執行必要查核程序。

  • 九、 本公司內部稽核人員應至少每季稽核背書保證作業程序及 其執行情形,並作成書面紀錄,如發現重大違規情事,應 即以書面通知審計委員會。

  • 十、 本公司經理人及經辦單位於執行背書保證業務時有違反主 管機關所發布之「公開發行公司資金貸與及背書保證處理 準則」及本作業程序者,應依工作規則及人事管理規章相 關規定予以懲處。

  • 十一、本公司之子公司擬辦理背書保證者,本公司應命子公司依 本作業程序之規定訂定背書保證作業程序,並由該子公司 之董事會決議後實施,並應命子公司依所訂作業程序辦 理。背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子 公司,應明定其後續相關管控措施。本公司內部稽核人員 應覆核子公司自行檢查報告等相關事宜。子公司股票無面 額或每股面額非屬新臺幣十元者,依上述規定計算之實收 「

  • 資本額,應以股本加計 資本公積 - 發行溢價 」 之合計 數為之。

第十條

公告申報 本公司背書保證情形,應依主管機關訂定之「公開發行公司資金 貸與及背書保證處理準則」規定辦理各項公告申報事宜,並輸入 主管機關指定之資訊申報網站:

  • 一、 10 日前公告申報本公司及子公司上月份背書保證餘額。

  • 二、 本公司背書保證餘額達下列標準之一者,應於事實發生日 之即日起算二日內公告申報:

  • 1 、 本公司及子公司背書保證餘額達本公司最近期財務 報表淨值百分之五十以上。

  • 2 、 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達本公司 最近期財務報表淨值百分之二十以上。

  • 3 、 本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣 一千萬元以上且對其背書保證、採用權益法之投資帳 面金額及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務 報表淨值百分之三十以上。

  • 4 、 本公司或子公司新增背書保證金額達新臺幣三千萬 元以上且達本公司最近期財務報表淨值百分之五以 上。

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  • 三、 本公司之子公司非屬國內公開發行公司者,該子公司有前 項第四款應公告申報之事項,應由本公司為之。

  • 四、 所稱事實發生日 , 係指簽約日、付款日、董事會決議日或 其他足資確定背書保證對象及金額之日等日期孰前者。

第十一條 實施 本公司已設置審計委員會,訂定或修正本作業程序,應經審計委 員會全體成員二分之一以上同意,並提董事會決議。 前項如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者,得由全體 董事三分之二以上同意行之,並應於董事會議事錄載明審計委員 會之決議。

第一項所稱審計委員會全體成員及前項所稱全體董事,以實際在 任者計算之。

本作業程序經董事會通過後,送各獨立董事並提報股東會同意, 如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,應將其異議併送各獨 立董事及提報股東會討論,修正時亦同。 第一次修訂於中華民國九十一年五月二十七日。 第二次修訂於中華民國九十二年六月九日。 第三次修訂於中華民國九十五年六月十四日。 第四次修訂於中華民國九十八年六月十六日。 第五次修訂於中華民國九十九年六月十五日。 第六次修訂於中華民國一百零四年六月二日。 第七次修訂於中華民國一百零六年六月十六日。 第八次修訂於中華民國一百零八年六月十三日。

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附錄五

華晶科技股份有限公司

全體董事持股情形

截至股東常會停止過戶日 ( 民國 111 年 4 月 19 日 ) 股東名簿記載之全體董事持股:

職 稱 姓 名 選任日期 選任時持有股份 選任時持有股份 現在持有股份 現在持有股份
股數 持股%
(註1)
股數 持股%
(註2)
董事長 夏汝文 109.06.12 897,934 0.32
1,079,934
0.39

曄昌國際有限公司
代表人:高楨輝
109.06.12 13,956,100 4.99 14,630,100 5.24

曄昌國際有限公司
代表人:梁敏芳
109.06.12 13,956,100 4.99 14,630,100 5.24

陳孟芬 109.06.12 0 0.00
0
0.00



MORI SHOREI 109.06.12 0 0.00
0
0.00



KUO HSIUNG WU 109.06.12 0 0.00
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王婉貞 109.06.12 805 0.00
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全體董事持有股數及比率 合計 14,854,034 5.31 15,710,034 5.63
  • 註 1 :民國 109 年 6 月 12 日已發行股份總額為 279,587,325 股。

  • 註 2 :民國 111 年 4 月 19 日已發行股份總額為 279,201,125 股。

  • 註 3 :截至民國 111 年 4 月 19 日為止,本公司董事持有股數為 15,710,034 股,已超過法定應持有股數 12,000,000 股。

  • 註 4 :本公司已設置審計委員會,故無監察人法定應持有股數之適用。

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