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ALLTEK Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：3209
全科科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國115及114年第1季
地址：台北市內湖區瑞光路360號9樓
電話：(02)26275859
- 1 -
§目 錄§
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 財 所 | 務 註 | 報 編 | 表 號 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、封 面 | 1 | - | |||||
| 二、目 錄 | 2 | - | |||||
| 三、會計師核閱報告 | 3～4 | - | |||||
| 四、合併資產負債表 | 5 | - | |||||
| 五、合併綜合損益表 | 6～7 | - | |||||
| 六、合併權益變動表 | 8 | - | |||||
| 七、合併現金流量表 | 9～10 | - | |||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||||
| (一)公司沿革 | 11 | 一 | |||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | 二 | |||||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11～13 | 三 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 13～14 | 四 | |||||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 | 五 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | 14～42 | 六～二六 | |||||
| (七)關係人交易 | 43～44 | 二七 | |||||
| (八)質抵押之資產 | 44 | 二八 | |||||
| (九)重大或有負債 | - | - | |||||
| (十)重大之災害損失 | - | - | |||||
| (十一)重大之期後事項 | - | - | |||||
| (十二)其他事項 | - | - | |||||
| (十三)具重大影響之外幣資產及負債資訊 | 44～45 | 二九 | |||||
| (十四)附註揭露事項 | |||||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 45～46 | 三十 | |||||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 46 | 三十 | |||||
| 3.大陸投資資訊 | 46 | 三十 | |||||
| (十五)部門資訊 | 46～47 | 三一 |
- 2 -
Deloitte.
勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所
110421 台北市信義區松仁路100號20樓
Deloitte & Touche
20F, Taipei Nan Shan Plaza
No. 100, Songren Rd.,
Xinyi Dist., Taipei 110421, Taiwan
Tel: +886 (2) 2725-9988
Fax: +886 (2) 4051-6888
www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
全科科技股份有限公司 公鑑：
前言
全科科技股份有限公司及其子公司民國115年及114年3月31日之合併資產負債表，暨民國115年及114年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢（主要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十一及十二所述，列入上開合併財務報表之部分子公司與關聯企業之同期間財務報表未經會計師核閱，該等子公司民國115年及114年3月31日之資產總額分別為新台幣2,546,649仟元及2,171,624仟元，均占合併資產總額 11%；負債總額分別為新台幣894,199仟元及840,030仟元，分別占合併負債總額 5% 及 6%。其民國115年及114年1月1日至3月31日之綜合（損）益分別為新台幣(8,951)仟元及(2,764)仟元，分別占合併綜合損益總額(2.2)%及(1.1)%。該等關聯企業民國115年及114年3月31日採
- 3 -
用權益法之投資餘額分別為新台幣 540,365 仟元及 529,912 仟元，民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日採用權益法之關聯企業綜合損益份額分別為新台幣 19,149 仟元及 17,466 仟元。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等子公司及關聯企業之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達全科科技股份有限公司及其子公司民國 115 年及 114 年 3 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
動業眾信聯合會計師事務所
會計師劉明贊
劉明贊
會計師張嘉銘
張嘉銘
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1100356048 號
金融監督管理委員會核准文號
金管證審字第 1140350638 號
中華民國 115 年 5 月 12 日
金
1
民国115年3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 資產 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及內當現金(附註六) | $ 2,678,151 | 12 | $ 2,831,935 | 17 | $ 1,737,316 | 9 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註七) | 18,825 | - | 18,025 | - | 19,300 | - |
| 1136 | 接觸銷後成本衡量之金融資產-流動(附註八及二八) | 17,000 | - | 17,000 | - | 3,041 | - |
| 1150 | 應收票據淨額(附註九) | 36,497 | - | 44,505 | - | 35,873 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額(附註九及二六) | 11,037,733 | 49 | 9,031,109 | 52 | 10,760,407 | 56 |
| 1200 | 其他應收款(附註九) | 632,355 | 3 | 328,742 | 2 | 1,571,775 | 8 |
| 130X | 存貨(附註十) | 5,632,736 | 25 | 2,971,309 | 17 | 3,150,461 | 16 |
| 1479 | 其他流動資產 | 726,852 | 3 | 88,449 | 1 | 89,997 | 1 |
| 11XX | 流動資產總計 | 20,780,149 | 92 | 15,331,074 | 89 | 17,368,170 | 90 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註七) | 110,565 | - | 108,613 | 1 | 97,977 | - |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十二) | 540,365 | 2 | 521,165 | 3 | 529,912 | 3 |
| 1600 | 不動產、徵房及設備(附註十三及二八) | 1,060,187 | 5 | 1,065,903 | 6 | 1,079,878 | 6 |
| 1755 | 使用權資產(附註十四及二七) | 58,235 | - | 69,922 | - | 105,681 | - |
| 1780 | 無形資產 | 2,458 | - | 2,634 | - | 765 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四) | 119,861 | 1 | 124,025 | 1 | 123,325 | 1 |
| 1990 | 其他非流動資產 | 37,871 | - | 37,727 | - | 30,767 | - |
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,929,542 | 8 | 1,929,989 | 11 | 1,968,305 | 10 |
| 1XXX | 資產總計 | $ 22,709,691 | 100 | $ 17,261,063 | 100 | $ 19,336,475 | 100 |
| 代碼 | 負債及權益 | ||||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十五及二九) | $ 2,268,000 | 10 | $ 2,742,005 | 16 | $ 2,703,000 | 14 |
| 2110 | 應付短期票券(附註十五) | 2,300,000 | 10 | 2,150,000 | 13 | 1,510,000 | 8 |
| 2130 | 合約負債(附註二十) | 2,092,507 | 9 | 519,615 | 3 | 466,736 | 3 |
| 2150 | 應付票據 | 4,306 | - | 7,382 | - | 2,983 | - |
| 2170 | 應付帳款 | 7,716,228 | 34 | 4,237,466 | 25 | 6,251,616 | 32 |
| 2200 | 其他應付款(附註十七及二七) | 1,054,579 | 5 | 528,886 | 3 | 1,090,326 | 6 |
| 2230 | 本期所得稅負債(附註四) | 377,315 | 2 | 196,395 | 1 | 207,439 | 1 |
| 2280 | 租賃負債-流動(附註十四及二七) | 37,531 | - | 44,399 | - | 61,569 | - |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期借款及應付公司債(附註十五、十六及二九) | 33,569 | - | 29,641 | - | 331,166 | 2 |
| 2399 | 其他流動負債(附註十七) | 250,455 | 1 | 181,767 | 1 | 261,499 | 1 |
| 21XX | 流動負債總計 | 16,134,490 | 71 | 10,637,556 | 62 | 12,886,334 | 67 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註十五及二九) | 448,292 | 2 | 456,720 | 3 | 673,207 | 3 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註四) | 632,919 | 3 | 614,783 | 3 | 532,674 | 3 |
| 2580 | 租賃負債-非流動(附註十四及二七) | 25,020 | - | 28,709 | - | 47,322 | - |
| 2640 | 淨權定編列負債-非流動(附註四及十八) | 15,840 | - | 16,929 | - | 15,566 | - |
| 2670 | 其他非流動負債 | 1,621 | - | 2,897 | - | 4,396 | - |
| 25XX | 非流動負債總計 | 1,123,692 | 5 | 1,120,038 | 6 | 1,273,165 | 6 |
| 2XXX | 負債總計 | 17,258,182 | 76 | 11,757,594 | 68 | 14,159,499 | 73 |
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||
| 股本 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,353,912 | 10 | 2,353,912 | 14 | 2,345,149 | 12 |
| 3200 | 資本公積 | 866,070 | 4 | 864,915 | 5 | 839,145 | 4 |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 710,552 | 3 | 710,552 | 4 | 639,978 | 4 |
| 3350 | 本分配盈餘 | 1,127,518 | 5 | 1,240,068 | 7 | 825,138 | 4 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,838,070 | 8 | 1,950,620 | 11 | 1,465,116 | 8 |
| 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 193,585 | 1 | 130,198 | 1 | 300,709 | 2 |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | (10,004) | - | (10,004) | - | (10,004) | - |
| 3400 | 其他權益 | 183,581 | 1 | 120,194 | 1 | 290,705 | 2 |
| 31XX | 本公司業主權益總計 | 5,241,633 | 23 | 5,289,641 | 31 | 4,940,115 | 26 |
| 36XX | 非控制權益 | 209,876 | 1 | 213,828 | 1 | 236,861 | 1 |
| 3XXX | 權益總計(附註十九) | 5,451,509 | 24 | 5,503,469 | 32 | 5,176,976 | 27 |
| 負債及權益總計 | $ 22,709,691 | 100 | $ 17,261,063 | 100 | $ 19,336,475 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分，
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月12日核閱報告）
董事長：吳靖文
經理人：謝宏昌
會計主管：孫蔚南
臺
全科科技股份有限公司
合資格股東
民國115年及114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金額 | % | 金額 | % | |
| 4000 | 營業收入(附註二十) | $17,067,413 | 100 | $14,364,998 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註十及二一) | (16,209,262) | (95) | (13,732,116) | (95) |
| 5900 | 營業毛利 | 858,151 | 5 | 632,882 | 5 |
| 營業費用(附註二一及二七) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (152,019) | (1) | (182,260) | (2) |
| 6200 | 管理及總務費用 | (180,158) | (1) | (163,481) | (1) |
| 6300 | 研究發展費用 | (34,706) | - | (35,710) | - |
| 6450 | 預期信用減損損失 | (4,297) | - | (4,761) | - |
| 6000 | 營業費用合計 | (371,180) | (2) | (386,212) | (3) |
| 6900 | 營業淨利 | 486,971 | 3 | 246,670 | 2 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入(附註二一) | 20,567 | - | 2,139 | - |
| 7010 | 其他收入(附註二一) | 4,584 | - | 9,346 | - |
| 7020 | 其他利益及損失(附註二一) | 49,667 | - | 53,224 | - |
| 7050 | 財務成本(附註二一及二七) | (26,279) | - | (39,872) | - |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業損益份額(附註十二) | 18,943 | - | 16,633 | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 67,482 | - | 41,470 | - |
| 7900 | 稅前淨利 | 554,453 | 3 | 288,140 | 2 |
| 7950 | 所得稅費用(附註四及二二) | (202,121) | (1) | (69,538) | - |
| 8200 | 本期淨利 | 352,332 | 2 | 218,602 | 2 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | ||
| 其他綜合損益 | |||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $ 79,253 | - | $ 51,338 | - |
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額 | 257 | - | 1,041 | - |
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | ( 16,123) | - | ( 10,859) | - |
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 63,387 | - | 41,520 | - |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ 415,719 | 2 | $ 260,122 | 2 |
| 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 本公司業主 | $ 358,232 | 2 | $ 221,438 | 2 |
| 8620 | 非控制權益 | ( 5,900) | - | ( 2,836) | - |
| 8600 | $ 352,332 | 2 | $ 218,602 | 2 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 本公司業主 | $ 421,619 | 2 | $ 262,958 | 2 |
| 8720 | 非控制權益 | ( 5,900) | - | ( 2,836) | - |
| 8700 | $ 415,719 | 2 | $ 260,122 | 2 | |
| 每股盈餘(附註二三) | |||||
| 9710 | 基本 | $ 1.52 | $ 0.95 | ||
| 9810 | 稀釋 | $ 1.51 | $ 0.93 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月12日核閱報告）
董事長：吳堉文 經理人：謝宏昌 會計主管：孫蔚南
2013年5月1日
交付
民國115
115年5月31日
单位：新台幣仟元
| 代碼 | 總數 | 歸屬於本公司 | 非法司 | 業主之權益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 資本公積(附註十九) | 供貨品 | 募款 | 其他權益 | 權益 | ||
| 普通股股本 | $ 857,990 | $ 639,978 | $ 1,141,751 | 認定盈餘公積未分配盈餘 | 認定賠償債務盈餘公積未實現評價損益 | ||
| A1 | 114年1月1日餘額 | $ 2,330,449 | $ 857,990 | $ 639,978 | $ 1,141,751 | $ 259,189 | ($ 10,004) |
| B5 | 113年度盈餘指揮及分配:本公司股東現金股利 | - | - | - | ( 538,051 ) | - | - |
| C15 | 資本公積配發現金股利 | - | ( 46,787 ) | - | - | - | - |
| I1 | 可轉換公司債轉換 | 14,700 | 26,786 | - | - | - | - |
| O1 | 子公司員工認股權 | - | - | - | - | - | - |
| D1 | 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | 221,438 | - | - |
| D3 | 114年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 41,520 | - |
| D5 | 114年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | 221,438 | 41,520 | - |
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | - | 1,156 | - | - | - | - |
| Z1 | 114年3月31日餘額 | $ 2,345,149 | $ 839,145 | $ 639,978 | $ 825,138 | $ 300,709 | ($ 10,004) |
| A1 | 115年1月1日餘額 | $ 2,353,912 | $ 864,915 | $ 710,552 | $ 1,240,068 | $ 130,198 | ($ 10,004) |
| B5 | 114年度盈餘指揮及分配:本公司股東現金股利 | - | - | - | ( 470,782 ) | - | - |
| O1 | 子公司員工認股權 | - | - | - | - | - | - |
| D1 | 115年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | 358,232 | - | - |
| D3 | 115年1月1日至3月31日稅後其他綜合損益 | - | - | - | - | 63,387 | - |
| D5 | 115年1月1日至3月31日綜合損益總額 | - | - | - | 358,232 | 63,387 | - |
| M7 | 對子公司所有權權益變動 | - | 1,155 | - | - | - | - |
| Z1 | 115年3月31日餘額 | $ 2,353,912 | $ 866,070 | $ 710,552 | $ 1,127,518 | $ 193,585 | ($ 10,004) |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱動業眾信聯合會計師事務所民國115年5月12日核閱報告）
董事長：吳禮文
經理人：謝宏昌
會計主管：孫蔚南
臺
全科科技股份有限公司
合資格股東
民國115年及114年1月1日至3月31日
單位：新台幣仟元
| 代碼 | 115年1月1日 至3月31日 | 114年1月1日 至3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A10000 | 本期稅前淨利 | $ 554,453 | $ 288,140 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||
| A20100 | 折舊費用 | 20,874 | 23,250 |
| A20200 | 攤銷費用 | 176 | 92 |
| A20300 | 預期信用減損損失 | 4,297 | 4,761 |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨(利益)損失 | ( 2,752) | 4,910 |
| A20900 | 財務成本 | 26,279 | 39,872 |
| A21200 | 利息收入 | ( 20,567) | ( 2,139) |
| A21900 | 股份基礎給付酬勞成本 | 3,103 | 3,102 |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | - | ( 1) |
| A22300 | 採用權益法之關聯企業損益份額 | ( 18,943) | ( 16,633) |
| A23700 | 存貨跌價及報廢損失 | 12,108 | 30,253 |
| A24100 | 外幣兌換淨損失(利益) | 76,932 | ( 960) |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 8,008 | ( 25,375) |
| A31150 | 應收帳款 | ( 2,037,846) | ( 3,822,977) |
| A31180 | 其他應收款 | ( 303,613) | ( 478,590) |
| A31200 | 存 貨 | ( 2,682,894) | 3,844,298 |
| A31240 | 其他流動資產 | ( 638,403) | ( 19,381) |
| A31250 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | - | 12,262 |
| A32125 | 合約負債 | 1,572,892 | 165,084 |
| A32130 | 應付票據 | ( 3,076) | ( 1,080) |
| A32150 | 應付帳款 | 3,431,438 | 2,554,549 |
| A32180 | 其他應付款 | 54,358 | 79,404 |
| A32230 | 其他流動負債 | 66,536 | 56,984 |
| A32240 | 淨確定福利負債－非流動 | ( 1,089) | ( 1,281) |
| A32990 | 其他非流動負債 | ( 951) | ( 238) |
| A33000 | 營運產生之現金 | 121,320 | 2,738,306 |
（接次頁）
（承前頁）
| 代碼 | | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- | --- |
| A33100 | 收取之利息 | $ 20,567 | $ 2,139 |
| A33300 | 支付之利息 | ( 25,396) | ( 71,460) |
| A33500 | 支付之所得稅 | ( 19,439) | ( 2,808) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 97,052 | 2,666,177 |
| 投資活動之現金流量 | | | |
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 | - | 24,490 |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | ( 567) | ( 3,622) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | - | 1 |
| B03700 | 存出保證金增加 | ( 144) | - |
| B03800 | 存出保證金減少 | - | 660 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | ( 711) | 21,529 |
| 籌資活動之現金流量 | | | |
| C00100 | 短期借款增加 | 3,546,000 | 6,343,425 |
| C00200 | 短期借款減少 | ( 4,019,853) | ( 6,326,497) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 150,000 | - |
| C00600 | 應付短期票券減少 | - | ( 260,000) |
| C01600 | 舉借長期借款 | - | 645 |
| C01700 | 償還長期借款 | ( 4,500) | ( 1,505,315) |
| C03100 | 存入保證金減少 | ( 325) | ( 198) |
| C04020 | 租賃本金償還 | ( 14,089) | ( 17,817) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 342,767) | ( 1,765,757) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 92,642 | 66,311 |
| EEEE | 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( 153,784) | 988,260 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 2,831,935 | 749,056 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | $ 2,678,151 | $ 1,737,316 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國115年5月12日核閱報告）
董事長：吳墳文
經理人：謝宏昌
會計主管：孫蔚南
全科科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）
一、公司沿革
全科科技股份有限公司（以下稱本公司）於 80 年 4 月依中華民國公司法及相關法令成立，主要經營業務包括：
(一) 通訊器材、電腦週邊設備、電子零組件及測試儀器之買賣業務（特許業務除外）
(二) 前項有關產品之技術轉移
(三) 無線電器材之買賣及進出口業務
(四) 前各項有關產品之進出口貿易
(五) 代理國內外廠商前各項有關產品之經銷報價及投標業務
本公司股票自 93 年 3 月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣，97 年 11 月起轉於台灣證券交易所上市買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於 115 年 5 月 12 日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 初次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發布生效之國際財務報導準則（IFRS）、國際會計準則（IAS）、解釋（IFRIC）及解釋公告（SIC）（以下稱「IFRS 會計準則」）
適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
- 11 -
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRS 會計準則
| 新發布／修正／修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 未 定 |
| IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」 | 2027年1月1日（註2） |
| IFRS 19「不具公共課責性之子公司：揭露」（含2025年之修正） | 2027年1月1日 |
| IAS 21 之修正「換算為高度通貨膨脹之表達貨幣」 | 2027年1月1日 |
註 1：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
註 2：金管會於 114 年 9 月 25 日宣布我國企業應自 117 年 1 月 1 日適用 IFRS 18，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用。
IFRS 18「財務報表中之表達與揭露」
IFRS 18 將取代 IAS 1「財務報表之表達」，該準則主要變動包括：
- 損益表應將收益及費損項目分為營業、投資、籌資、所得稅及停業單位種類。
- 損益表應列報營業損益、籌資及所得稅前損益以及損益之小計及總計。
- 提供指引以強化彙總及細分規定：合併公司須辨認個別交易或其他事項所產生之資產、負債、權益、收益、費損及現金流量，並以共同特性為基礎進行分類與彙總，俾使主要財務報表列報之各單行項目至少具一項類似特性。具有非類似特性之項目於主要財務報表及附註中應予細分。合併公司僅於無法找出較具資訊性之標示時，始將該等項目標示為「其他」。
-
增加管理階層定義之績效衡量之揭露：合併公司於進行財務報表外之公開溝通，以及與財務報表使用者溝通管理階層對合併公司整體財務績效某一層面之觀點時，應於財務報表單一附註揭露管理階層定義之績效衡量相關資訊，包括該衡量之描述、如何計算、其與IFRS會計準則明定之小計或合計數之調節以及相關調節項目之所得稅與非控制權益影響等。
-
12 -
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估各號準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之其他影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRS 會計準則揭露資訊。
（二）編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：
- 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。
- 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。
- 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
（三）合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司）之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，
- 13 -
以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十一、附表六及七。
（四）其他重大會計政策
除下列說明外，請參閱 114 年度合併財務報告之重大會計政策彙總說明。
1. 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項加以調整。
2. 所得稅費用
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主要來源請參閱 114 年度合併財務報告。
六、現金及約當現金
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 609 | $ 581 | $ 653 |
| 銀行支票及活期存款 | 2,555,968 | 2,707,544 | 1,553,094 |
| 約當現金（原始到期日在3個月以內之投資） | |||
| 銀行定期存款 | 121,574 | 123,810 | 173,607 |
| 附買回債券 | - | - | 9,962 |
| $ 2,678,151 | $ 2,831,935 | $ 1,737,316 |
七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產－流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| －國內上市（櫃） | |||
| 股票 | $ 18,825 | $ 18,025 | $ 19,300 |
| 金融資產－非流動 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 非衍生金融資產 | |||
| －國外非上市（櫃） | |||
| 股票 | $ 110,565 | $ 108,613 | $ 97,977 |
八、按攤銷後成本衡量之金融資產－流動
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 質押銀行存款 | $ 17,000 | $ 17,000 | $ 3,041 |
按攤銷後成本衡量之金融資產質抵押之資訊請參閱附註二八。
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 36,497 | $ 44,505 | $ 35,873 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| $ 36,497 | $ 44,505 | $ 35,873 | |
| 因營業而發生 | $ 29,188 | $ 37,196 | $ 35,873 |
| 非營業而發生 | 7,309 | 7,309 | - |
| $ 36,497 | $ 44,505 | $ 35,873 |
（接次頁）
（承前頁）
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款－非關係人 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 總帳面金額 | $ 5,258,894 | $ 4,378,304 | $ 5,851,784 |
| 減：備抵損失 | ( 34,494) | ( 29,795) | ( 27,169) |
| 5,224,400 | 4,348,509 | 5,824,615 | |
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量 | 5,813,333 | 4,682,600 | 4,935,792 |
| $ 11,037,733 | $ 9,031,109 | $ 10,760,407 | |
| 其他應收款 | |||
| 按攤銷後成本衡量 | |||
| 讓售應收帳款除列轉列至其他應收款（附註二六） | $ 569,863 | $ 312,453 | $ 1,378,374 |
| 應收退貨折讓款 | 4,905 | 461 | 171,280 |
| 應收營業稅退稅款 | 28,696 | 15,579 | 16,160 |
| 其 他 | 28,891 | 249 | 5,961 |
| $ 632,355 | $ 328,742 | $ 1,571,775 |
（一）按攤銷後成本衡量之應收款項
為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢，並同時考量GDP預測及產業展望。由於合併公司不同地區客戶群之損失型態各異，合併公司按地區別客戶群採用不同準備矩陣，並考量應收帳款逾期天數及地區經濟情勢訂定預期信用損失率。
- 16 -
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，例如交易對方正進行清算，合併公司直接沖銷相關應收款項，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司按攤銷後成本衡量之應收款項之備抵損失如下：
115年3月31日
| 未逾期 | 逾期1～120天 | 逾期超過121天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%～0.65% | 0%～52.37% | 0%～100% | |
| 總帳面金額 | $ 4,992,735 | $ 300,983 | $ 1,673 | $ 5,295,391 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 25,799 ) | ( 7,542 ) | ( 1,153 ) | ( 34,494 ) |
| 攤銷後成本 | $ 4,966,936 | $ 293,441 | $ 520 | $ 5,260,897 |
114年12月31日
| 未逾期 | 逾期1～120天 | 逾期超過121天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%～0.91% | 0%～25.04% | 0%～100% | |
| 總帳面金額 | $ 3,895,281 | $ 523,442 | $ 4,086 | $ 4,422,809 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 20,212 ) | ( 7,830 ) | ( 1,753 ) | ( 29,795 ) |
| 攤銷後成本 | $ 3,875,069 | $ 515,612 | $ 2,333 | $ 4,393,014 |
114年3月31日
| 未逾期 | 逾期1～120天 | 逾期超過121天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0%～0.52% | 0%～45.86% | 0%～100% | |
| 總帳面金額 | $ 5,679,667 | $ 193,659 | $ 14,331 | $ 5,887,657 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | ( 14,988 ) | ( 1,848 ) | ( 10,333 ) | ( 27,169 ) |
| 攤銷後成本 | $ 5,664,679 | $ 191,811 | $ 3,998 | $ 5,860,488 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初餘額 | $ 29,795 | $ 22,210 |
| 加：本期提列減損損失 | 4,297 | 4,761 |
| 外幣換算差額 | 402 | 198 |
| 期末餘額 | $ 34,494 | $ 27,169 |
(二) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之應收帳款
針對交易量較大及收款天數較長客戶之應收帳款，合併公司視營運資金情況決定以無追索權之方式讓售予銀行或不予讓售。合併公司管理此類應收帳款之經營模式，係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的，故此類應收帳款係透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量應收款項之備抵損失如下：
115 年 3 月 31 日
| 未逾期 | 逾期1～120天 | 逾期超過121天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0% | 100% | |
| 總帳面金額 | $ 5,813,333 | $ - | $ - | $ 5,813,333 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | $ 5,813,333 | $ - | $ - | $ 5,813,333 |
114 年 12 月 31 日
| 未逾期 | 逾期1～120天 | 逾期超過121天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0% | 100% | |
| 總帳面金額 | $ 4,682,600 | $ - | $ - | $ 4,682,600 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | $ 4,682,600 | $ - | $ - | $ 4,682,600 |
114 年 3 月 31 日
| 未逾期 | 逾期1～120天 | 逾期超過121天 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 0% | 0% | 100% | |
| 總帳面金額 | $ 4,935,792 | $ - | $ - | $ 4,935,792 |
| 備抵損失（存續期間預期信用損失） | - | - | - | - |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | $ 4,935,792 | $ - | $ - | $ 4,935,792 |
- 18 -
十、存貨
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 商品存貨 | $ 5,575,521 | $ 2,914,131 | $ 3,092,105 |
| 製成品 | 13,579 | 10,137 | 11,562 |
| 在製品 | 17,235 | 22,540 | 16,276 |
| 原物料 | 26,401 | 24,501 | 30,518 |
| $ 5,632,736 | $ 2,971,309 | $ 3,150,461 |
銷貨成本性質如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 已銷售之存貨成本 | $16,196,291 | $13,701,486 |
| 存貨跌價及報廢損失 | 12,108 | 30,253 |
| 其他 | 863 | 377 |
| | $16,209,262 | $13,732,116 |
十一、子公司
(一)列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年 | ||||||
| 3月31日 | 114年 | |||||
| 12月31日 | 114年 | |||||
| 3月31日 | ||||||
| 本公司 | 萬嘉科技股份有限公司 | 電子零組件代理經銷 | 100% | 100% | 100% | - |
| 本公司 | 全科經電股份有限公司 | 無線通信機械器材製造 | 53% | 53% | 53% | - |
| 本公司 | Alltek Group Corp. | 投資及貿易 | 100% | 100% | 100% | - |
| 本公司 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 電子零組件代理經銷 | 100% | 100% | 100% | (註1) |
| 本公司 | Alltek Technology (Singapore) Pte. Ltd. | 電子零組件代理經銷 | 100% | 100% | 40% | - |
| 本公司 | 亞德光機股份有限公司 | 照明器材設備批發及製造 | 51% | 51% | 51% | - |
| Alltek Group Corp. | All Plus Co., Ltd. | 電子零組件代理經銷 | 100% | 100% | 100% | - |
| Alltek Group Corp. | All Pan Co., Ltd. | 投資及貿易 | 100% | 100% | 100% | - |
| All Pan Co., Ltd. | 益滿穎貿易(上海)有限公司 | 電子零組件代理經銷 | 100% | 100% | 100% | - |
| Alltek Technology (H.K.) Limited | 全科科技(深圳)有限公司 | 電子零組件代理經銷 | 100% | 100% | 100% | - |
| 萬嘉科技股份有限公司 | Pantek Global Corp. | 電子零組件代理經銷 | 100% | 100% | 100% | - |
| Pantek Global Corp. | 萬嘉貿易(深圳)有限公司 | 電子零組件代理經銷 | 100% | 100% | 100% | - |
註1：115年度除Alltek Technology (H.K.) Limited及114年度除Alltek Group Corp.、All Plus Co., Ltd.、Alltek Technology (H.K.) Limited財務報表財務報表因係重要子公司，業經會計師核閱外，其餘子公司財務報表未經會計師核閱。
（二）未列入合併財務報告之子公司：無。
（三）具重大非控制權益之子公司資訊：無。
十二、採用權益法之投資
投資關聯企業
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| 有萬科技股份有限公司 | $ 393,403 | $ 376,846 | $ 389,713 |
| 勤立生物科技股份有限公司 | 146,962 | 144,319 | 140,199 |
| $ 540,365 | $ 521,165 | $ 529,912 |
個別不重大之關聯企業彙總資訊
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 合併公司享有之份額 | | |
| 本期淨利益 | $ 18,943 | $ 16,633 |
| 其他綜合損益 | 206 | 833 |
| 綜合損益總額 | $ 19,149 | $ 17,466 |
合併公司對上述所有關聯企業皆採權益法衡量。
十三、不動產、廠房及設備
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | $ 777,179 | $ 777,179 | $ 777,179 |
| 建築物 | 253,870 | 256,733 | 256,204 |
| 機器設備 | 13,538 | 15,010 | 17,885 |
| 辦公設備 | 11,296 | 12,073 | 13,296 |
| 其他設備 | 4,304 | 4,908 | 6,829 |
| 未完工程及待驗設備 | - | - | 8,485 |
| $ 1,060,187 | $ 1,065,903 | $ 1,079,878 |
除認列折舊費用外，合併公司之不動產、廠房及設備於115年及114年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
建築物
主建物 50年
裝修工程 5至10年
機器設備 2至10年
辦公設備 2至5年
其他設備 2至5年
設定作為借款擔保之不動產及廠房金額，請參閱附註二八。
十四、租賃協議
（一）使用權資產
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 | |||
| 建築物 | $ 43,874 | $ 53,855 | $ 97,662 |
| 運輸設備 | 14,361 | 16,067 | 8,019 |
| $ 58,235 | $ 69,922 | $ 105,681 | |
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | ||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 使用權資產之增添 | $ 7,087 | $ 16,981 | |
| 使用權資產之折舊費用 | |||
| 建築物 | $ 12,788 | $ 15,962 | |
| 運輸設備 | 1,706 | 1,363 | |
| $ 14,494 | $ 17,325 |
除以上所列增添及折舊費用外，合併公司之使用權資產於115年及114年1月1日至3月31日並未發生重大轉租及減損情形。
（二）租賃負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流動 | $ 37,531 | $ 44,399 | $ 61,569 |
| 非流動 | $ 25,020 | $ 28,709 | $ 47,322 |
租賃負債之折現率區間如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 建築物 | 1.20%～4.75% | 1.20%～4.75% | 1.20%～4.75% |
| 運輸設備 | 1.20%～4.75% | 1.20%～4.75% | 1.20%～4.75% |
十五、借款
（一）短期借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款（附註二八） | |||
| 銀行借款 | $ 118,000 | $ 112,000 | $ 88,000 |
| 無擔保借款 | |||
| 信用額度借款 | 2,150,000 | 2,630,005 | 2,615,000 |
| $ 2,268,000 | $ 2,742,005 | $ 2,703,000 | |
| 利率區間 | 1.76%～2.18% | 0.96%～5.05% | 1.90%～2.46% |
合併公司115年3月31日暨114年12月31日及3月31日之部分短期借款係以合併公司董事長為連帶保證人。
合併公司115年3月31日暨114年12月31日及3月31日之部分擔保銀行借款係以定存及不動產、廠房作為擔保品。
（二）應付短期票券
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | $ 2,300,000 | $ 2,150,000 | $ 1,510,000 |
| 減：應付短期票券折價 | - | - | - |
| $ 2,300,000 | $ 2,150,000 | $ 1,510,000 | |
| 利率區間 | 1.46%～1.81% | 1.47%～1.75% | 1.55%～2.15% |
（三）長期借款
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款（附註二八） | |||
| 銀行借款 | $ 481,861 | $ 486,361 | $ 489,198 |
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款 | - | - | 484,152 |
| 481,861 | 486,361 | 973,350 | |
| 減：列為1年內到期部分 | ( 33,569) | ( 29,641) | ( 300,143) |
| 長期借款 | $ 448,292 | $ 456,720 | $ 673,207 |
| 利率區間 | 2.00%～2.18% | 2.00%～2.18% | 2.00%～4.75% |
合併公司115年3月31日暨114年12月31日及3月31日之部分長期借款係以合併公司董事長為連帶保證人。
- 合併公司之子公司為充實營運資金，以自有土地及建築物為抵押擔保借款，並於113年7月全數償還。另於113年7月以自有土地及建築物為抵簽訂擔保借款，借款到期日為120年7月。
- 合併公司為充實營運資金，以自有土地及建築物抵押擔保與銀行簽訂長期聯合授信合約，聯貸授信合約內容如下：
(1) 授信期間：首次動用日（112年12月25日）起算至屆滿5年之日止。
(2) 授信總額度：美金 155,000 仟元。
(3) 授信項目：
A. 甲項授信：由全科科技股份有限公司為借款人，授信額度為美元 155,000 仟元或等值新臺幣，得循環動用。
B. 乙項授信：由 Alltek Technology (H.K.) Limited 為借款人，授信額度為美元 62,000 仟元，得循環動用。
C. 甲項及乙項授信之合計授信餘額，不得超逾本授信案之可動用額度總和。
(4) 承諾事項：本授信案存續期間，本公司年度及半年度之合併財務報表應遵守下列之財務比率與約定：
A. 流動比率：應維持於 100%（含）以上。
B. 金融負債比率：應維持於 300%（含）以下。
C. 利息保障倍數：應維持於 2 倍（含）以上。
D. 有形淨值：應維持於新臺幣 15 億元（含）以上。
十六、應付公司債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國內無擔保公司債 | $ - | $ - | $ 31,023 |
| 減：列為1年內到期部分 | - | - | ( 31,023) |
| $ - | $ - | $ - |
合併公司為償還借款，於111年7月21日發行國內第四次無擔保轉換公司債（簡稱本轉換公司債），發行總面額為600,000仟元整，每張面額100仟元，發行價格以不低於債券票面金額之 101%發行，實際發行總金額為606,289仟元，到期時持有人若未轉換，則合併公司依債券面額之 102.2669%（實質收益率 0.75%）將債券持有人所持有之本轉換公司債以現金一次償還。本轉換公司債由富邦綜合證券股份有限公司為債權持有人之受託人。依規定將該轉換選擇權與負債分離，並分別認列為權益項下之資本公積一認股權及負債。本轉換公司債之相關發行條件說明如下：
(一) 發行日：111年7月21日。
(二) 票面利率：0%。
(三) 發行期間：3年，自111年7月21日開始發行至114年7月21日（簡稱到期日）到期。
(四) 本轉換公司債之賣回權：
本轉換公司債以發行滿兩年之日（113年7月21日）為本轉換公司債持有人提前賣回本轉換公司債之賣回基準日，並要求合併公司以債券面額之 101.5056%（實質收益率 0.75%）將其所持有之本債券贖回。
(五) 轉換條件：
- 轉換標的：本公司普通股，本公司將以發行新股之方式履行轉換義務。
-
轉換期間：債權人得於本轉換公司債發行日後屆滿 3 個月之翌日（111 年 10 月 22 日）起至到期日（114 年 7 月 21 日）止，除 (一) 普通股依法暫停過戶期間、(二) 本公司無償配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起，至權利分派基準日止之期間、(三) 辦理減資之減資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止之外，得隨時透過交易券商轉知台灣集中保管結算所股份有限公司向本公司之股務代理機構，請求依本辦法規定將所持有之本轉換公司債轉換為本公司普通股股票。
-
24 -
- 轉換價格及其調整：
本轉換公司債轉換價格之訂定，以 111 年 7 月 1 日為轉換價格訂定基準日，以基準日（不含）前一、三、五個營業日本公司普通股收盤價之簡單算術平均數擇一為基準價格，再以基準價格乘以 102.03% 之溢價率為計算依據（計算至新台幣角為止，分以下四捨五入）。基準日前如遇有除權或除息者，其經採樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉換價格於決定後，實際發行日前，如遇有除權或除息者，應依轉換價格調整公式調整之。因本公司 113 及 112 年度辦理股票除權息作業，本轉換公司債之轉換價格已依上述方式，由每股新台幣 38.2 元調整為 30 元。因本公司 113 年 8 月 9 日辦理股票除權息作業，本轉換公司債之轉換價格已依上述方式，由每股新台幣 30 元調整為 28.3 元。
本公司發行國內第四次無擔保轉換公司債於 114 年 7 月 21 日到期，並於 114 年 7 月到期前全數轉換。
- 轉換公司債組成部分拆分：
此轉換公司債包括負債及權益組成部分。權益組成部分於權益項下以資本公積一認股權表達。負債組成部分原始認列之有效利率為 0.8947%。
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 期初公司債組成部分 | $ - | $ 72,369 |
| 以有效利率計算之利息 | - | 140 |
| 應付公司債轉換成普通股 | - | ( 41,486) |
| 期末公司債組成部分 | $ - | $ 31,023 |
- 25 -
十七、其他負債
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他應付款 | |||
| 應付薪資及獎金 | $ 358,316 | $ 308,648 | $ 331,263 |
| 應付股利 | 470,782 | - | 584,838 |
| 應付休假給付 | 22,961 | 21,987 | 22,897 |
| 應付運費 | 14,692 | 15,219 | 9,452 |
| 應付利息 | 2,893 | 2,621 | 2,836 |
| 其 他 | 184,935 | 180,411 | 139,040 |
| $ 1,054,579 | $ 528,886 | $ 1,090,326 | |
| 其他流動負債 | |||
| 退款負債 | $ 133,095 | $ 121,559 | $ 125,526 |
| 代 收 款 | 102,014 | 46,006 | 122,107 |
| 其 他 | 15,346 | 14,202 | 13,866 |
| $ 250,455 | $ 181,767 | $ 261,499 |
十八、退職後福利計畫
115年及114年1月1日至3月31日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以114年及113年12月31日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為115仟元及121仟元。
十九、權益
（一）普通股股本
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數（仟股） | 350,000 | 350,000 | 350,000 |
| 額定股本 | $ 3,500,000 | $ 3,500,000 | $ 3,500,000 |
| 已發行且已收足股款之股數（仟股） | 235,391 | 235,391 | 234,515 |
| 已發行股本 | $ 2,353,912 | $ 2,353,912 | $ 2,345,149 |
已發行之普通股每股面額為10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。
本公司第4次無擔保轉換公司債之債券持有人，於114年1月1日至3月31日間，請求轉換普通股1,470仟股，本公司已於114年9月19日完成變更登記。
（二）資本公積
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本(1) | |||
| 股票發行溢價 | $ 843,553 | $ 843,553 | $ 820,804 |
| 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 3,884 | 3,884 | 3,884 |
| 僅得用以彌補虧損(2) | |||
| 認列對子公司所有權權益變動數 | 8,117 | 6,962 | 3,496 |
| 採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變動數 | 8,663 | 8,663 | 8,663 |
| 其他 | 1,853 | 1,853 | 1,853 |
| 不得作為任何用途公司發行可轉換公司債之權益組成部份 | - | - | 445 |
| $ 866,070 | $ 864,915 | $ 839,145 |
- 此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
- 此類資本公積係本公司未實際取得或處分子公司股權時，因子公司權益變動認列之權益交易影響數，或本公司採權益法認列子公司資本公積之調整數。
（三）保留盈餘及股利政策
本公司已於114年6月17日股東會決議通過修正章程，依本公司修正後章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10%為法定盈餘公積，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，並得併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東股息紅利。前項所提列特別盈餘公積，係指如當期發生帳列其他權益減項淨額，自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列相同數額之特別盈餘公積，如仍有不足時，自前期未分配盈餘提列。如屬前期累積之其他權益減項淨額，則自前期未分配盈餘提
- 27 -
列相同數額之特別盈餘公積，如仍有不足時，自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額提列。分派股息及紅利、法定盈餘公積及資本公積之全部或一部分如以現金為之，授權董事會特別決議，並報告股東會。本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註二一(七)員工酬勞及董事酬勞。
本公司股利政策係考量營運需要與股東利益等因素，每年就當年度稅後盈餘扣除彌補累積虧損、提列法定盈餘公積及依法提列或迴轉特別盈餘公積後之餘額，以不低於 50% 分配予股東；分配股東股息紅利時，得以現金或股票方式為之，其中現金股利不低於股利總額 30% 。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司於115年3月12日舉行董事會及114年6月17日舉行股東常會，分別擬議及決議通過114及113年度盈餘分配案如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | $ 70,694 | $ 70,574 |
| 現金股利 | $ 470,782 | $ 538,051 |
| 股票股利 | $ 117,696 | $ - |
| 每股現金股利（元） | $ 2 | $ 2.3 |
| 每股股票股利（元） | $ 0.5 | $ - |
有關114年度之盈餘分配案尚待預計於115年6月12日召開之股東常會決議。
本公司114年6月17日股東常會決議以資本公積發放現金46,787仟元。
- 28 -
二十、收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 客户合约收入 | | |
| 商品銷貨收入 | $17,065,791 | $14,363,600 |
| 其 他 | 1,622 | 1,398 |
| | $17,067,413 | $14,364,998 |
| | 115年3月31日 114年12月31日 | 114年3月31日 |
| 合约負債－流動 | | |
| 商品銷貨收入 | $ 2,092,507 | $ 519,615 |
客户合约收入细分資訊請參閱附註三一。
二一、稅前淨利
稅前淨利係包含以下項目：
（一）利息收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行存款 | $ 20,567 | $ 2,139 |
（二）其他收入
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 政府補助收入 | $ 14 | $ 3,721 |
| 其 他 | 4,570 | 5,625 |
| | $ 4,584 | $ 9,346 |
（三）其他利益及損失
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 金融資產損益 | | |
| 強制透過損益按公允價 | | |
| 值衡量之金融資產 | $ 2,752 | ($ 4,910) |
| 淨外幣兌換損益 | 53,946 | 66,715 |
| 手續費支出 | ( 6,183) | ( 7,916) |
| 其 他 | ( 848) | ( 665) |
| | $ 49,667 | $ 53,224 |
- 29 -
（四）財務成本
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 銀行借款／可轉換公司債利息 | $ 25,668 | $ 38,849 |
| 租賃負債之利息 | 611 | 1,023 |
| | $ 26,279 | $ 39,872 |
（五）折舊及攤銷
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 折舊費用依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 839 | $ 880 |
| 營業費用 | 20,035 | 22,370 |
| | $ 20,874 | $ 23,250 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | | |
| 營業費用 | $ 176 | $ 92 |
（六）員工福利費用
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 退職後福利 | | |
| 確定提撥計畫 | $ 4,892 | $ 4,814 |
| 確定福利計畫（附註十八） | 115 | 121 |
| | 5,007 | 4,935 |
| 股份基礎給付 | 3,103 | 3,102 |
| 其他員工福利 | 265,727 | 275,859 |
| 員工福利費用合計 | $ 273,837 | $ 283,896 |
| 依功能別彙總 | | |
| 營業成本 | $ 6,938 | $ 7,883 |
| 營業費用 | 266,899 | 276,013 |
| | $ 273,837 | $ 283,896 |
（七）員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定年度如有獲利，應提撥不低於百分之一為員工酬勞，由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不高於百分之五為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派
案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞。依113年8月證券交易法之修正，本公司已於114年股東會決議通過修正章程，訂明以不低於當年度提撥之員工酬勞數額之 10%為基層員工酬勞。115年及114年1月1日至3月31日估列之員工酬勞（含基層員工酬勞）及董事酬勞如下：
估列比例
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | 7.59% | 6.08% |
| 董事酬勞 | 1.10% | 0.86% |
金額
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 員工酬勞 | $ 37,000 | $ 18,000 |
| 董事酬勞 | $ 5,340 | $ 2,550 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計值變動處理，於次一年度調整入帳。
114及113年度員工酬勞及董事酬勞分別於115年3月12日及114年3月12日經董事會決議如下：
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 現金紅利 | $ 50,000 | 現金紅利 | $ 47,000 | |
| 員工酬勞 | 9,440 | 10,279 |
114及113年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與114及113年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
- 31 -
（八）外幣兌換損益
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 外幣兌換利益總額 | $ 445,598 | $ 205,692 |
| 外幣兌換損失總額 | ( 391,652 ) | ( 138,977 ) |
| 淨損益 | $ 53,946 | $ 66,715 |
二二、所得税
（一）認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下：
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 當期所得稅 | | |
| 當期產生者 | $ 195,944 | $ 58,410 |
| 遞延所得稅 | | |
| 當期產生者 | 6,177 | 11,128 |
| 認列於損益之所得稅費用 | $ 202,121 | $ 69,538 |
（二）認列於其他綜合損益之所得稅
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 遞延所得稅 | | |
| 當期產生 | | |
| 國外營運機構財務報表 | | |
| 換算之兌換差額 | $ 16,123 | $ 10,859 |
（三）所得稅核定情形
本公司及國內子公司全科綜電股份有限公司及亞德光機股份有限公司之營利事業所得稅申報截至 112 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。國內子公司嵩森科技股份有限公司之營利事業所得稅申報截至 113 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
於 115 年 3 月 31 日止，海外子公司 Alltek Technology (H.K.) Limited 對當地所得稅核定提出疑義，合併公司業已提列足額負債。
- 32 -
2011年1月1日
二三、每股盈餘
單位：每股元
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 基本每股盈餘 | | |
| 基本每股盈餘 | $ 1.52 | $ 0.95 |
| 稀釋每股盈餘 | | |
| 稀釋每股盈餘 | $ 1.51 | $ 0.93 |
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | $ 358,232 | $ 221,438 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響： | | |
| 可轉換公司債稅後利息 | - | 113 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | $ 358,232 | $ 221,551 |
股數
單位：仟股
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數 | 235,391 | 233,424 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響： | | |
| 轉換公司債 | - | 2,173 |
| 員工酬勞 | 1,960 | 1,453 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數 | 237,351 | 237,050 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
二四、股份基礎給付協議
合併公司員工認股權計畫
合併公司於113年12月給與員工認股權2,000單位，得視實際需求，一次或分次發行，每單位認股權憑證得認購之股數為1,000股。因認股權行使而須發行之普通股新股總數為2,000,000股。給與對象包含合併公司及國內外控制及從屬公司符合特定條件之員工。認股權之存續期間均為5年，憑證持有人於發行屆滿2年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權。認股權行使價格不得低於申報日最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報告每股淨值，認股權發行後，遇有發行公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公式予以調整。
員工認股權之相關資訊如下：
| | | 115年1月1日
至3月31日 | | 114年1月1日
至3月31日 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 員工認股權 | 單位 | 加權平均
行使價格
(元) | 單位 | 加權平均
行使價格
(元) | |
| 年初流通在外 | 1,700 | $ 30 | 1,700 | $ 30 | |
| 本年度給與 | - | - | - | - | |
| 本年度行使 | - | - | - | - | |
| 年底流通在外 | 1,700 | 30 | 1,700 | 30 | |
| 年底可行使 | - | - | - | - | |
流通在外之員工認股權相關資訊如下：
| 115年3月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|
| 行使價格之範圍（元） | $ 30 | $ 30 |
| 加權平均剩餘合約期限（年） | 3.75年 | 4.75年 |
合併公司於113年12月給與之員工認股權均使用Black-Scholes評價模式，評價模式所採用之輸入值如下：
| 113年12月 | |
|---|---|
| 給與日股價 | 55.84 元 |
| 行使價格 | 30 元 |
| 預期波動率 | 38.25%～39.89% |
| 存續期間 | 5 年 |
| 預期股利率 | 0% |
| 無風險利率 | 1.48%～1.52% |
- 34 -
二五、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下，藉由現金增資及舉債等籌資方式管理資本，以達到債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約當現金）及權益（即股本、資本公積、保留盈餘、其他權益項目及非控制權益）組成。
合併公司須遵守與銀行簽訂之借款合約有關流動比率、金融負債比率及利息保障倍數等規定限制。
二六、金融工具
（一）公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融負債 | ||||||
| 以攤銷後成本衡量之金融負債： | ||||||
| -可轉換公司債 | $ - | $ - | $ - | $ - | $ 31,023 | $ 32,984 |
（二）公允價值之資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
- 公允價值層級
115年3月31日
| 第1等級 | 第2等級 | 第3等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 非衍生工具 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 18,825 | $ - | $ - | $ 18,825 |
| 國外非上市（櫃）股票 | - | - | 110,565 | 110,565 |
| $ 18,825 | $ - | $ 110,565 | $ 129,390 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 債務工具投資 | ||||
| -應收帳款 | $ - | $ - | $5,813,333 | $5,813,333 |
114年12月31日
| 第1等级 | 第2等级 | 第3等级 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 非衍生工具 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 18,025 | $ - | $ - | $ 18,025 |
| 國外非上市（櫃）股票 | - | - | 108,613 | 108,613 |
| 合计 | $ 18,025 | $ - | $ 108,613 | $ 126,638 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 債務工具投資 | ||||
| －應收帳款 | $ - | $ - | $4,682,600 | $4,682,600 |
114年3月31日
| 第1等级 | 第2等级 | 第3等级 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 非衍生工具 | ||||
| 國內上市（櫃）股票 | $ 19,300 | $ - | $ - | $ 19,300 |
| 國外非上市（櫃）股票 | - | - | 97,977 | 97,977 |
| $ 19,300 | $ - | $ 97,977 | $ 117,277 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 債務工具投資 | ||||
| －應收帳款 | $ - | $ - | $4,935,792 | $4,935,792 |
115年及114年1月1日至3月31日無第1等級與第2等級公允價值衡量間移轉之情形。
- 金融工具以第3等級公允價值衡量之調節
| 金融資產 | 透過損益按公允價值衡量 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 合计 |
|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | $ 108,613 | $ 4,682,600 | $ 4,791,213 |
| 認列於損益 | 1,952 | - | 1,952 |
| 應收帳款淨變動數 | - | 1,130,733 | 1,130,733 |
| 115年3月31日 | $ 110,565 | $ 5,813,333 | $ 5,923,898 |
| 114年1月1日 | $ 97,977 | $ 2,976,358 | $ 3,074,335 |
| 應收帳款淨變動數 | - | 1,959,434 | 1,959,434 |
| 114年3月31日 | $ 97,977 | $ 4,935,792 | $ 5,033,769 |
- 第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
國外非上市（櫃）股票係採用市場法之可類比交易法，採市場法評價者係按該公司之獲利能力選取可比較公司市場乘數並據以評估公允價值。國內未上市（櫃）權益投資係採收益法，按現金流量折現之方式，計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值。可轉換公司債贖回權係依二元樹模型評價。合併公司經審慎評估選擇採用之評價方式，因此對公允價值衡量係屬合理，惟當使用不同之評價模型或公允價值可能導致評價之結果不同。
（三）金融工具之種類
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產（註1） | $ 8,559,707 | $ 7,555,112 | $ 9,156,460 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 18,825 | 18,025 | 19,300 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 110,565 | 108,613 | 97,977 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產工具投資 | 5,813,333 | 4,682,600 | 4,935,792 |
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量（註2） | 13,443,697 | 9,821,465 | 12,208,138 |
註1：餘額係包含現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收款項及其他應收款等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註2：餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付款項、其他應付款、應付公司債、一年內到期之長期借款及應付公司債及長期借款等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- 37 -
(四) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收款項、應付款項、應付公司債、借款及應付短期票券。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險（參閱下述(1)）以及利率變動風險（參閱下述(2)）。
(1) 匯率風險
合併公司從事美元計價之銷貨與進貨交易，因而使合併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額請參閱附註二九。
敏感度分析
合併公司主要受到美元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對美元之匯率增加及減少 3%時，合併公司之敏感度分析。3%係為合併公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度比率，亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目，並將其期末之換算以匯率變動 3%予以調整。下表之正數係表示當新台幣相對於美元貶值 3%時，將使稅前淨利增加之金額；當新台幣相對於美元升值 3%時，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
| 美元 | 之 | 影響 | |
|---|---|---|---|
| 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||
| 損益 | $ 56,356 | $ 96,341 |
- 38 -
(2) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定及浮動利率組合來管理利率風險。合併公司定期評估避險活動，使其與利率觀點及既定之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險策略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| -金融資產 | $ 123,789 | $ 140,811 | $ 183,569 |
| -金融負債 | 4,500,551 | 4,809,683 | 4,726,403 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| -金融資產 | 2,570,538 | 2,707,421 | 1,556,030 |
| -金融負債 | 611,861 | 641,791 | 599,861 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 20 基點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加／減少 20 基點，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司 115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日之稅前淨利將分別增加／減少 979 仟元及 478 仟元。
(3) 其他價格風險
合併公司因國內外未上市（櫃）證券投資而產生價格暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資，合併公司並未積極交易等投資；合併公司因國內上市（櫃）證
- 39 -
券投資而產生價格暴險，合併公司管理階層藉由持有不同風險投資組合以管理風險。
敏感度分析
若權益工具價格上漲／下跌 3%，115 年及 114 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅前損益將因持有該等投資增加／減少 3,882 仟元及 3,518 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
另因流動資金及衍生金融工具之交易對方係信用良好之銀行，故該信用風險係屬有限。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，分散於不同地理區域。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。地區別之信用風險主係集中在台灣及中國。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 115 年 3 月 31 日暨 114 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止，合併公司未動用融資額度，參閱下列(2)融資額度之說明。
(1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金流量（包括本金及估計利息）編製。因此，合併公司可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期間內，不考慮銀行
- 40 -
立即執行該權利之機率；其他非衍生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。
115年3月31日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1年以上 | |
| 無附息負債 | $ 6,151,341 | $ 2,423,942 | $ 199,040 | $ 790 |
| 租賃負債 | 5,020 | 9,772 | 26,361 | 25,271 |
| 債務工具 | 3,551,874 | 973,710 | 102,447 | 514,522 |
| $ 9,708,235 | $ 3,407,424 | $ 327,848 | $ 540,583 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
| 租賃負債 | 短於1年 | 1～5年 |
|---|---|---|
| $ 41,153 | $ 25,271 |
114年12月31日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1年以上 | |
| 無附息負債 | $ 2,993,825 | $ 1,585,198 | $ 192,518 | $ 2,193 |
| 租賃負債 | 5,086 | 10,121 | 34,058 | 29,419 |
| 債務工具 | 2,934,685 | 851,843 | 1,162,616 | 529,337 |
| $ 5,933,596 | $ 2,447,162 | $ 1,389,192 | $ 560,949 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
| 租賃負債 | 短於1年 | 1～5年 |
|---|---|---|
| $ 49,265 | $ 29,419 |
114年3月31日
| 非衍生金融負債 | 要求即付或 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1年以上 | |
| 無附息負債 | $ 2,409,679 | $ 3,964,979 | $ 964,728 | $ 5,539 |
| 租賃負債 | 6,112 | 12,129 | 46,133 | 48,769 |
| 債務工具 | 2,793,182 | 1,135,726 | 613,411 | 767,806 |
| $ 5,208,973 | $ 5,112,834 | $ 1,624,272 | $ 822,114 |
租賃負債到期分析之進一步資訊如下：
| 租賃負債 | 短於1年 | 1～5年 |
|---|---|---|
| $ 64,374 | $ 48,769 |
(2) 融資額度
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| -已動用金額 | $ 2,549,861 | $ 2,548,361 | $ 1,487,861 |
| -未動用金額 | 3,579,953 | 3,490,242 | 5,120,606 |
| $ 6,129,814 | $ 6,038,603 | $ 6,608,467 | |
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| -已動用金額 | $ 2,558,000 | $ 2,888,005 | $ 3,769,152 |
| -未動用金額 | 4,672,161 | 4,699,694 | 5,001,178 |
| $ 7,230,161 | $ 7,587,699 | $ 8,770,330 |
(五) 金融資產移轉資訊
合併公司讓售應收帳款之相關資訊如下：
單位：美元仟元
| 交易對象 | 讓售金額 | 轉列至其他 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收款金額(附註九) | 尚可預支金額 | 已預支金額 | ||
| 115年3月31日金融機構 | USD 52,948 | USD 17,811 | USD 12,061 | USD 35,137 |
| 114年12月31日金融機構 | USD 16,083 | USD 9,941 | USD 8,344 | USD 6,142 |
| 114年3月31日金融機構 | USD 41,712 | USD 41,511 | USD 36,706 | USD 201 |
上述額度可循環使用。
上表資訊依讓售無追索權應收帳款合約之規定，因商業糾紛而產生之損失由合併公司承擔，因信用風險而產生之損失則由該等銀行承擔。
截至115年3月31日暨114年12月31日及3月31日止，合併公司已預支金額之利率區間分別為 1.96%～4.31%、1.97%～2.00% 及 2.05%～2.12% 。
截至115年3月31日暨114年12月31日及3月31日止，合併公司與銀行簽訂應收帳款讓售合約額度分別為 USD269,250 仟元、USD237,295 仟元及 USD381,778 仟元。
- 42 -
二七、關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下。
（一）關係人名稱及其關係
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 旭皇開發股份有限公司 | 實質關係人 |
| 有萬科技股份有限公司 | 關聯企業 |
| 旭佳國際股份有限公司 | 實質關係人 |
（二）應付關係人款項（不含關係人借款）
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他應付款 | 關聯企業 | $ - | $ 9 | $ 145 |
| 其他應付款 | 實質關係人 | $ - | $ - | $ 18 |
（三）承租協議
| 帳列項目 | 關係人類別／名稱 | 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | 實質關係人 | $ - | $ - | $ 5,536 |
| 旭皇開發股份有限公司 | ||||
| 115年1月1日 | 114年1月1日 | |||
| --- | --- | --- | ||
| 關係人類別／名稱 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 利息費用 | ||||
| 實質關係人 | ||||
| 旭皇開發股份有限公司 | $ - | $ 48 |
合併公司分別於113年5月及111年5月向實質關係人旭皇開發股份有限公司承租辦公室及停車位，租賃期間分別自113年5月起2年，租金係參考鄰近辦公室及停車位之租金水準。
（四）其他關係人交易
| 關係人類別 | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 | 交易性質 |
| --- | --- | --- | --- |
| 實質關係人 | $ - | $ 24 | 其他費用 |
- 43 -
（五）主要管理階層薪酬
| | 115年1月1日
至3月31日 | 114年1月1日
至3月31日 |
| --- | --- | --- |
| 短期員工福利 | $ 27,508 | $ 20,054 |
| 退職後福利 | 366 | 362 |
| 股份基礎給付 | 164 | 164 |
| | $ 28,038 | $ 20,580 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及市場趨勢決定。
二八、質抵押之資產
下列資產業經提供為向銀行借款及關稅保證擔保品：
| 115年3月31日 | 114年12月31日 | 114年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $ 17,000 | $ 17,000 | $ 3,041 |
| 不動產及廠房淨額 | 1,031,049 | 1,033,912 | 1,033,383 |
| $ 1,048,049 | $ 1,050,912 | $ 1,036,424 |
二九、具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產及負債如下：
115年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | $ 265,487 | 31.995（美元：新台幣） | $ 8,494,246 | ||
| 歐元 | 72 | 36.71（歐元：新台幣） | 2,638 | ||
| 外幣負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | 206,773 | 31.995（美元：新台幣） | 6,615,712 |
114年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | $ 243,273 | 31.43（美元：新台幣） | $ 7,646,065 | ||
| 歐元 | 99 | 36.90（歐元：新台幣） | 3,677 | ||
| 外幣負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | 157,081 | 31.43（美元：新台幣） | 4,937,058 |
114年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | $ 205,979 | 33.205（美元：新台幣） | $ 6,839,538 | ||
| 歐元 | 64 | 35.97（歐元：新台幣） | 2,314 | ||
| 外幣負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美元 | 109,266 | 33.205（美元：新台幣） | 3,628,171 |
具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）如下：
| 功能性貨幣 | 性幣 | 115年1月1日至3月31日 | 114年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能性貨幣 | 貨幣 | 淨兌換損益(新台幣金額) | 功能性貨幣 | 貨幣 | 淨兌換損益(新台幣金額) | ||
| 新台幣 | 1（新台幣：新台幣） | $ 45,518 | 1（新台幣：新台幣） | $ 66,490 | |||
| 人民幣 | 4.568（人民幣：新台幣） | 8,403 | 4.546（人民幣：新台幣） | 199 | |||
| 新加坡幣 | 24.800（新加坡幣：新台幣） | ( 29) | 24.690（新加坡幣：新台幣） | 44 | |||
| 美元 | 31.631（美元：新台幣） | 54 | 32.895（美元：新台幣） | ( 18 ) | |||
| $ 53,946 | $ 66,715 |
三十、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊：
- 資金貸與他人：附表一。
- 為他人背書保證：附表二。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：附表三。
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：無。
- 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表四。
- 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：附表五。
(二) 轉投資事業相關資訊：附表六。
(三) 大陸投資資訊：
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表八。
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
(3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
(5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額。
(6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等。
三一、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如下：
全科科技股份有限公司
Alltek Group Corp.及 Alltek Technology (H.K.) Limited
嵩森科技股份有限公司
其 他
- 46 -
部門收入與營運結果
合併公司營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如下：
| 部 門 | 收 入 | 部 門 | 損 益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 115年1月1日 | ||||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 115年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 115年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | 114年1月1日 | |||||||
| 至3月31日 | ||||||||
| 全科科技股份有限公司 | $ 9,100,417 | $ 5,981,732 | $ 302,233 | $ 142,796 | ||||
| Alltek Group Corp 及 | ||||||||
| Alltek Technology | ||||||||
| (H.K.) Limited | 7,822,863 | 8,263,402 | 205,769 | 120,777 | ||||
| 嵩森科技股份有限公司 | 196,625 | 269,616 | ( 6,766 ) | ( 13,888 ) | ||||
| 其 他 | 51,073 | 60,512 | ( 17,704 ) | ( 5,906 ) | ||||
| 營業單位總額 | 17,170,978 | 14,575,262 | 483,532 | 243,779 | ||||
| 減：營運部門間之收入 | ( 103,565 ) | ( 210,264 ) | - | - | ||||
| 加：營運部門間之損益 | - | - | 3,439 | 2,891 | ||||
| 營運部門與外部客戶交易 | ||||||||
| 之收入或損益 | $ 17,067,413 | $ 14,364,998 | 486,971 | 246,670 | ||||
| 利息收入 | 20,567 | 2,139 | ||||||
| 其他收入 | 4,584 | 9,346 | ||||||
| 其他利益及損失 | 49,667 | 53,224 | ||||||
| 財務成本 | ( 26,279 ) | ( 39,872 ) | ||||||
| 採用權益法之關聯企業損 | ||||||||
| 益份額 | 18,943 | 16,633 | ||||||
| 稅前淨利 | $ 554,453 | $ 288,140 |
部門間銷貨係依成本加成計價。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含其他收入、其他利益及損失、財務成本及採用權益法之關聯企業損益份額。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。
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全科科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國115年1月1日至3月31日
附表一
單位：新台幣仟元
| 編號 (註1) | 貸出資金 之公司 | 管與對象 | 往來科目 | 是否為 關係人 | 本期最高金額 | 期末餘額 | 實際動支金額 | 利率區間 | 資金貸與性質 | 業務往來金額 | 有時期融通 資金必要之 原因 | 現列備註 供應金額 | 擔保品 | 對類別對象 資金貸與限額 (註2) | 資金貸與 總限額 (註2) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 傳送 | |||||||||||||||
| 0 | 全科科技股份有 限公司 | 高森科技股份有限 公司 | 應收關係人 款項 | 是 | $ 150,000 | $ - | $ - | 依雙方協議 | 短期資金融通 | $ - | 營業週轉 | $ - | - | - | $ 524,163 | $ 2,620,817 |
| 0 | 全科科技股份有 限公司 | 亞德光珠股份有限 公司 | 應收關係人 款項 | 是 | 30,000 | 30,000 | - | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 524,163 | 2,620,817 |
| 0 | 全科科技股份有 限公司 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 應收關係人 款項 | 是 | 400,000 | 400,000 | - | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 524,163 | 2,620,817 |
| 0 | 全科科技股份有 限公司 | All Plus Co., Ltd. | 應收關係人 款項 | 是 | 400,000 | 400,000 | - | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 524,163 | 2,620,817 |
| 1 | Pantek Global Corp. | 高森習易(深圳)有 限公司 | 應收關係人 款項 | 是 | 149,321 | 149,321 | 149,321 | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 161,518 | 161,518 |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | 全科科技股份有限 公司 | 應收關係人 款項 | 是 | 1,919,700 | 1,919,700 | 1,885,840 | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 2,508,010 | 2,508,010 |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | Alltek Technology (H.K.) Limited | 應收關係人 款項 | 是 | 319,950 | 319,950 | - | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 2,508,010 | 2,508,010 |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | 全科科技(深圳)有 限公司 | 應收關係人 款項 | 是 | 116,732 | 116,732 | 116,732 | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 2,508,010 | 2,508,010 |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | ALLTEK TECHNOLOGY (SINGAPORE) PTE LTD | 應收關係人 款項 | 是 | 63,990 | 63,990 | 10,398 | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | 2,508,010 | 2,508,010 | |||
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 全科科技股份有限 公司 | 應收關係人 款項 | 是 | 1,599,750 | 1,599,750 | - | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 5,015,344 | 5,015,344 |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 全科科技(深圳)有 限公司 | 應收關係人 款項 | 是 | 33,563 | 33,556 | 33,556 | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 5,015,344 | 5,015,344 |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | ALLTEK TECHNOLOGY (SINGAPORE) PTE LTD | 應收關係人 款項 | 是 | 63,990 | 63,990 | - | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 5,015,344 | 5,015,344 |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | All Plus Co., Ltd. | 應收關係人 款項 | 是 | 2,239,650 | 2,239,650 | 1,114,139 | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 5,015,344 | 5,015,344 |
| 4 | Alltek Group Corp. | Alltek Technology (H.K.) Limited | 應收關係人 款項 | 是 | 655,898 | 655,898 | 655,898 | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | - | - | - | 1,919,877 | 1,919,877 |
| 5 | 盈滿銀翠易(上海)有限公司 | 全科科技(深圳)有 限公司 | 應收關係人 款項 | 是 | 18,496 | 18,496 | - | 依雙方協議 | 短期資金融通 | - | 營業週轉 | 22,313 | 22,313 |
註1：編號欄之填寫方法如下：
1. 發行人填0
2. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註 2：1. 編號 0（全科）
(1) 個別對象資金貸與最高限 5,241,633（最近期淨值）×10% = 524,163。
(2) 資金貸與總限額 5,241,633（最近期淨值）×50% = 2,620,817。
- 編號 1（Pantek Global.）
(1) 子公司個別對象資金貸與最高限額 161,518（子公司最近期財務報表淨值）×100% = 161,518。
(2) 子公司資金貸與總限額 161,518（子公司最近期財務報表淨值）×100% = 161,518。
- 編號 2（All Plus Co.Ltd.）
(1) 子公司個別對象資金貸與最高限額 1,254,005（子公司最近期財務報表淨值）×200% = 2,508,010。
(2) 子公司資金貸與總限額 1,254,005（子公司最近期財務報表淨值）×200% = 2,508,010。
- 編號 3（Alltek Technology (H.K) Limited）
(1) 子公司個別對象資金貸與最高限額 2,507,672（子公司最近期財務報表淨值）×200% = 5,015,344。
(2) 子公司資金貸與總限額 2,507,672（子公司最近期財務報表淨值）×200% = 5,015,344。
- 編號 4（Alltek Group Corp.）
(1) 子公司個別對象資金貸與最高限額 1,919,877（子公司最近期財務報表淨值）×100% = 1,919,877。
(2) 子公司資金貸與總限額 1,919,877（子公司最近期財務報表淨值）×100% = 1,919,877。
- 編號 5（益滿穎貿易（上海）有限公司）
(1) 子公司個別對象資金貸與最高限額 22,313（子公司最近期財務報表淨值）×100% = 22,313。
(2) 子公司資金貸與總限額 22,313（子公司最近期財務報表淨值）×100% = 22,313。
註 3：上述交易於編製合併財務報表時業已淨銷。
- 49 -
全科科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證
民國115年1月1日至3月31日
附表二
單位：新台幣仟元
| 編號 (註1) | 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業 背書保證之限 額(註3) | 本期最高背書 保證餘額 | 期末背書 保證餘額 | 實際動支金額 | 以財產擔保之 背書保證金額 | 累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率(%) | 背書保證 最高限額(註3) | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對大陸地區背書保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 (註2) | ||||||||||||
| 0 | 全科科技股份有限公司 | Alltek Technology (H.K) Limited | 2 | $13,104,083 | $3,036,326 | $3,036,326 | $ - | $ - | 57.93 | $15,724,899 | Y | - | - |
| 0 | 全科科技股份有限公司 | 萬森科技股份有限公司 | 2 | 13,104,083 | 714,953 | 714,953 | 10,750 | - | 13.64 | 15,724,899 | Y | - | - |
| 0 | 全科科技股份有限公司 | 亞德光機股份有限公司 | 2 | 13,104,083 | 264,861 | 261,861 | 261,861 | - | 5.00 | 15,724,899 | Y | - | - |
| 1 | 萬森科技股份有限公司 | Pantek Global Corp. | 3 | 1,272,622 | 38,394 | 38,394 | 8,063 | - | 6.03 | 1,590,778 | Y | - | - |
註1：編號欄之填寫方法如下：
1. 發行人填 0
2. 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列七種，標示種類即可：
1. 有業務關係之公司。
2. 直接持有普通股股權超過 50% 之子公司。
3. 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過 50% 之被投資公司。
4. 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過 50% 之母公司。
5. 基於承攜工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6. 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
7. 同業依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3：應填列公司依為他人背書保證作業程序，所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額，並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額之計算方法。
1. 全科科技股份有限公司
(1) 對本公司直接及間接持有表決權股份超過 50% 之公司，背書保證最高限額 5,241,633（最近期淨值）×250% = 13,104,083。
(2) 背書保證最高限額 5,241,633（最近期淨值）×300% = 15,724,899。
2. 萬森科技股份有限公司
(1) 對本公司直接及間接持有表決權股份超過 50% 之公司，背書保證最高限額 636,311（最近期淨值）×200% = 1,272,622。
(2) 背書保證最高限額 636,311（最近期淨值）×250% = 1,590,778。
全科科技股份有限公司及子公司
期末持有之重大有價證券
民國 115 年 3 月 31 日
附表三
單位：新台幣仟元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券
發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | | | | | 末 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | | | |
| 全科科技股份有限公司 | 國外非上市（櫃）股票一特別股
Kneron Holding Corporation | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動 | 496,587 | $ 89,636 | - | $ 89,636 | - | | |
註 1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第 9 號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註 2：本表由公司依重大性原則判斷須列示之有價證券。
註 3：投資子公司、關聯企業及合資權益相關資訊，請參閱附表六及附表七。
全科科技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上
民國 115 年 3 月 31 日
附表四
單位：新台幣仟元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | | | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | | | 應收關係人款項
期後收回金額 | 提交利率 | 例收金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 科目 | 餘額 | | | 金 | 額 | 處理方式 | | | |
| Alltek Group Corp. | Alltek Technology (H.K.) Limited | 最終母公司之子公司 | 其他應收款 | | $ 655,898 | - | $ - | | - | $ - | $ - | - |
| All Plus Co., Ltd. | 全科科技股份有限公司 | 母公司 | 其他應收款 | | 1,885,840 | - | - | | - | - | - | - |
| Pantek Global Corp. | 嵩森貿易（深圳）有限公司 | 子公司 | 其他應收款 | | 149,321 | - | - | | - | - | - | - |
| Pantek Global Corp. | 嵩森貿易（深圳）有限公司 | 子公司 | 應收帳款 | | 6,163 | 1.60 | - | | - | 277 | - | - |
| All Plus Co., Ltd. | 全科科技（深圳）有限公司 | 最終母公司之孫公司 | 應收帳款 | | 77,747 | 1.31 | - | | - | 35 | - | - |
| All Plus Co., Ltd. | 全科科技（深圳）有限公司 | 最終母公司之孫公司 | 其他應收款 | | 116,732 | - | - | | - | - | - | - |
| Alltek Technology (H.K.) Limited | 益滿穎貿易（上海）有限公司 | 最終母公司之孫公司 | 應收帳款 | | 107,438 | 1.65 | - | | - | - | - | - |
| Alltek Technology (H.K.) Limited | All Plus Co., Ltd. | 最終母公司之孫公司 | 其他應收款 | | 1,114,139 | - | - | | - | - | - | - |
註：上述交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
全科科技股份有限公司及子公司
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形
民國115年1月1日至3月31日
附表五
單位：新台幣仟元
| 編號
(註1) | 交易人名稱 | 交易往来對象 | 與交易人之關係(註2) | 交易往來情形 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或
總資產之比率 |
| 0 | 全科科技股份有限公司 | All Plus Co., Ltd. | 1 | 銷貨收入 | $ 24,805 | 無顯著不同 | - |
| 0 | 全科科技股份有限公司 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 1 | 銷貨收入 | 38,416 | 無顯著不同 | - |
| 1 | Alltek Group Corp. | Alltek Technology (H.K.) Limited | 3 | 其他應收款 | 655,898 | - | 3% |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | 全科科技股份有限公司 | 2 | 其他應收款 | 1,885,840 | - | 8% |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | Alltek Technology (Singapore) Pte. Ltd. | 3 | 其他應收款 | 10,398 | - | - |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | 全科科技(深圳)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 25,550 | 無顯著不同 | - |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | 全科科技(深圳)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 77,747 | 無顯著不同 | - |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | 全科科技(深圳)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 116,732 | - | 1% |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | 益滿穎貿易(上海)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 19,667 | 無顯著不同 | - |
| 2 | All Plus Co., Ltd. | 益滿穎貿易(上海)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 45,517 | 無顯著不同 | - |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 全科科技股份有限公司 | 2 | 銷貨收入 | 32,913 | 無顯著不同 | - |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | All Plus Co., Ltd. | 3 | 其他應收款 | 1,114,139 | - | 5% |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 全科科技(深圳)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 45,650 | 無顯著不同 | 1% |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 全科科技(深圳)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 53,564 | 無顯著不同 | - |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 全科科技(深圳)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 33,556 | - | - |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 益滿穎貿易(上海)有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 44,326 | 無顯著不同 | - |
| 3 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 益滿穎貿易(上海)有限公司 | 3 | 應收帳款 | 107,438 | 無顯著不同 | - |
| 4 | 全科科技(深圳)有限公司 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 3 | 其他收入 | 19,048 | - | - |
| 5 | 益滿穎貿易(上海)有限公司 | 全科科技(深圳)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 50,864 | - | - |
| 6 | 嵩森科技股份有限公司 | Pantek Global Corp. | 3 | 銷貨收入 | 24,909 | 無顯著不同 | - |
| 6 | 嵩森科技股份有限公司 | Pantek Global Corp. | 3 | 應收帳款 | 16,046 | 無顯著不同 | - |
| 7 | Pantek Global Corp. | 嵩森貿易(深圳)有限公司 | 3 | 其他應收款 | 149,321 | - | 1% |
| 8 | 嵩森貿易(深圳)有限公司 | Pantek Global Corp. | 3 | 其他收入 | 10,736 | - | - |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1. 母公司填 0。
2. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
1. 母公司對子公司。
2. 子公司對母公司。
3. 子公司對子公司。
註3：上述交易於編製合併財務報表業已沖銷。
全科科技股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表六
單位：新台幣或美元仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原 始 投 資 金 額 | 期 末 | 持 有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備 註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 末 | 去 年 年 底 | 股數(仟股) | 比率(%) | 帳面金額 | 本期損益 | |||||||
| 全科科技股份有限公司 | 黑森科技股份有限公司 | 台灣 | 電子零組件代理經銷 | $ 588,132 | $ 588,132 | 53,200 | 100% | $ 638,310 | $ 4,566 | $ 4,572 | 子公司 | |
| 全科科技股份有限公司 | 全科綜電股份有限公司 | 台灣 | 無線通信機械器材製造 | 171,622 | 171,622 | 10,950 | 53% | 178,021 | ( 6,497) | ( 3,740) | 子公司 | |
| 全科科技股份有限公司 | 勤立生物科技股份有限公司 | 台灣 | 醫療器材設備批發及製造 | 70,072 | 70,072 | 6,923 | 23% | 146,962 | 16,126 | 3,722 | 關聯企業 | |
| 全科科技股份有限公司 | Alltek Technology (Singapore) Pte. Ltd. | 新加坡 | 電子零組件代理經銷 | 10,929 | 10,929 | 500 | 100% | - | ( 1,642) | ( 1,642) | 子公司 | |
| 全科科技股份有限公司 | 亞德光機股份有限公司 | 台灣 | 照明器材設備批發及製造 | 101,200 | 101,200 | 8,872 | 51% | 42,396 | ( 5,789) | ( 2,959) | 子公司 | |
| 全科科技股份有限公司 | Alltek Group Corp. | 塞席爾 | 投資及貿易 | 71,477 | 71,477 | 1,000 | 100% | 1,996,517 | 12,332 | 12,332 | 子公司 | |
| 全科科技股份有限公司 | 有萬科技股份有限公司 | 台灣 | 電器、電信器材及資訊軟體批發等 | 191,862 | 191,862 | 9,157 | 15% | 236,042 | 60,887 | 9,133 | 關聯企業 | |
| 全科科技股份有限公司 | Alltek Technology (H.K.) Limited | 香港 | 電子零組件代理經銷 | USD 28,759 | USD 28,759 | 222,450 | 100% | 2,506,857 | 102,235 | 101,737 | 子公司 | |
| 黑森科技股份有限公司 | Pantek Global Corp. | 塞席爾 | 電子零組件代理經銷 | USD 4,750 | USD 4,750 | 4,750 | 100% | 159,206 | ( 2,450) | N/A | 子公司 | |
| 黑森科技股份有限公司 | 有萬科技股份有限公司 | 台灣 | 電器、電信器材及資訊軟體批發等 | 127,908 | 127,908 | 6,105 | 10% | 157,361 | 60,887 | 6,088 | 關聯企業 | |
| Alltek Group Corp. | All Plus Co., Ltd. | 維京群島 | 電子零組件代理經銷 | USD 251 | USD 251 | 50 | 100% | USD 39,940 | USD 75 | N/A | 子公司 | |
| Alltek Group Corp. | All Pan Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資及貿易 | USD 750 | USD 750 | 750 | 100% | USD 1,042 | USD 319 | N/A | 子公司 |
註 1：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註 2：子公司於編製合併財務報表時業已沖銷。
全科科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表七
單位：新台幣或外幣仟元
| 投資公司名稱 | 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式(註1) | 本期期初自台灣匯出業種投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出業種投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益(註2) | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 | 出 | ||||||||||||
| 全科科技股份有限公司 | 全科科技(深圳)有限公司 | 電子零組件代理經銷 | CNY 13,270 | (2)A. | USD 250 ($ 7,858) | $ - | $ - | USD 250 ($ 7,999) | ($ 5,636) | 100% | ($ 5,636) | ($ 18,490) | $ - |
| 益滿穎貿易(上海)有限公司 | 電子零組件代理經銷 | USD 750 | (2)B. | USD 500 (15,715) | - | - | USD 500 (15,997) | 10,081 | 100% | 10,081 | 33,316 | - | |
| 萬森科技股份有限公司 | 萬森貿易(深圳)有限公司 | 電子零組件代理經銷 | USD 4,500 | (2)C. | USD 3,000 (94,290) | - | - | USD 3,000 (95,985) | 4,665 | 100% | 4,665 | ( 126,771) | - |
| Alltek Group Corp. | 萬森貿易(深圳)有限公司 | 電子零組件代理經銷 | USD 4,500 | (2)D. | USD 1,500 (47,145) | - | - | USD 1,500 (47,993) | 4,665 | - | - | - | - |
| 投資公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出兌大陸地區投資金額 | 經濟部投資金額 | 投資者 | 供經濟部投資者 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | ||||||||
| 兌大陸地區投資者 | 收回 | ||||||||||||
| 全科科技股份有限公司 | USD 750 ($ 23,996) | USD 750 ($ 23,996) | $ 3,144,980 | ||||||||||
| 萬森科技股份有限公司 | USD 3,000 ( 95,985) | USD 3,000 ( 95,985) | 381,787 | ||||||||||
| Alltek Group Corp. | USD 1,500 ( 47,993) | USD 1,500 ( 47,993) | 1,151,926 |
註1：投資方式區分為下列三種：
(1)直接赴大陸地區從事投資。
(2)透過第三地區公司再投資大陸：
A. 透過 Alltek Technology (H.K.) Limited 再投資。
B. 透過 All Pan Co., Ltd. 再投資。
C. 透過 Pantek Global Corp. 再投資。
D.由Alltek Group Corp.直接投資。
(3)其他方式。
註2：係依據本經會計師核閱之財務報表認列投資損益。
註3：全科科技股份有限公司股權淨值 5,241,633×60% = 3,144,980。萬森科技股份有限公司股權淨值 636,311×60% = 381,787。Alltek Group Corp.股權淨值 1,919,877×60% = 1,151,926。
註4：上述被投資公司於編製合併財務報表時業已沖銷。
全科科技股份有限公司及子公司
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項暨其價格、收（付）款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國115年1月1日至3月31日
附表八
單位：新台幣仟元
| 關係人名稱 | 交易類型 | 進 | 銷貨 | 交易 | 條件 | 應收（付）票據、帳款 | 未實現損益金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 價格 | 付款期間 | 與一般交易之比較 | 金額 | 百分比 | ||||
| 益滿額貿易（上海）有限公司 | 銷貨 | $ 63,993 | - | 成本加成 | 月結180天 | 無額著不同 | $ 152,955 | 2% | $ 1,623 | |||
| 全科科技（深圳）有限公司 | 銷貨 | 71,200 | - | 成本加成 | 月結180天 | 無額著不同 | 131,311 | 1% | - |
註：上表交易於合併財務報表業已沖銷。
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