AEC — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

                                 1514

亞力電機股份有限公司

  財 務 季 報 表

  民國一○一年及一○○年九月三十日
  （內附會計師核閱報告）

亞力電機股份有限公司

台北市三重路19-11 號12 樓

TEL:(02) 26553456   FAX:(02) 26553388

亞力電機股份有限公司

財務報告目錄

目  頁次

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、資產負債表 五、損益表 六、現金流量表 七、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計原則變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊	頁 次
	1 2～3 4～5 6 6～14 14 15～33 33～38 38 38～39 － － 39～42 42、44～49 42、45～51 42～43、52 43

Earnest & Co.,CPAs.
4F.,No.501,Sec.2,Tiding Blvd.,
Taipei,Taiwan(R.O.C)

惠眾聯合會計師事務所
台北市堤頂大道二段501 號4 樓
TEL:(02)87519698   FAX:(02)87515658

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亞力電機股份有限公司 公鑒

亞力電機股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負
債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流
量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本
會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。如財務報表附註(四)所述，民國
一○一年及一○○年九月三十日亞力電機股份有限公司部分採權益法評價
之長期股權投資金額分別為新台幣200,638 仟元及191,339仟元，分別占
亞力電機股份有限公司資產總額之 4.79﹪及4.84﹪；民國一○一年及一○
○年度前三季認列之投資利益金額分別為新台幣4,773仟元及16,703仟
元，分別占亞力電機股份有限公司稅前淨利( 包含停業單位) 之3.89%及
35.73%，係依據其他會計師之查核報告認列。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註(四)所述，亞力電機股份有限公司民國一○一年及一○
○年九月三十日對被投資公司有控制能力採權益法評價之長期股權投資金
額分別為新台幣318,795仟元及336,388仟元；民國一○一年及一○○年度
前三季認列之投資損失金額分別為新台幣10,947仟元及530仟元，係依該
等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表估列。另財務報表附註(十
一)有關被投資公司相關資訊係由被投資公司提供，亦未經會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師
核閱，對財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在

所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」暨一般公認會計原
則，而需作修正之情事。

惠 眾 聯 合 會 計 師 事 務 所

會計師：卓敏枝

會計師：項文婷

地 址：台北市堤頂大道二段501號4樓

電 話：(02)8751-9698

證期會核准文號：(91)台財證(六)第0910156783號
              (95)金管證(六)第0950106502號
中華民國一○一年十月二十六日

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年九月三十日

			僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年九月三十日
資	產 會 計 科 目 流動資產 現金及約當現金 備供出售金融資產-流動 應收票據淨額 應收票據－關係人 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他金融資產－流動 存貨 在建工程 減：預收工程款 預付款項 遞延所得稅資產－流動 質押定存單 其他流動資產 長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 固定資產淨額 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 無形資產 電腦軟體成本 技術權利金 其他資產 出租資產淨額 閒置資產 存出保證金 長期應收款-關係人 遞延所得稅資產－非流動 其他 資 產 總 計	附 註 (四) (二).(四) (二).(四) (五) (二).(四) (五) (二).(四).(五) (二).(四) (二).(四) (二).(四) (五) (二).(四) (六) (二).(四) (二).(四) (二).(四).(六) (二) (二) (二).(四).(六) (二).(四) (六) (二).(五) (二).(四) (四).(五).(六)	一○一年九月三十日 一○○年九月三十日 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 代 碼會 計 科 目 ＄ 2,562,181 61.18＄2,277,113 57.66 21XX 流動負債 133,713 3.19 121,883 3.09 2100 短期借款 25 0.00 25 0.00 2180 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 75,773 1.81 48,454 1.23 2140 應付帳款 8 0.00 7 0.00 2150 應付帳款－關係人 1,451,444 34.66 1,241,496 31.44 2160 應付所得稅 40,765 0.97 31,185 0.79 2170 應付費用 1,916 0.05 2,160 0.05 2260 預收款項 714,259 17.05 630,523 15.97 2264YY 預收工程款 726,580 17.35 510,320 12.92 1240YY 減：在建工程 (662,552 ) (15.82 ) (407,918 ) (10.33 ) 2270 一年內到期長期借款 19,691 0.47 36,811 0.93 2280 其他流動負債 4,250 0.10 2,550 0.06 55,991 1.34 58,618 24XX 長期負債 318 0.01 999 1.48 2420 長期借款 0.03 544,188 12.99 553,045 14.00 25XX 各項準備 519,433 12.40 528,290 13.38 2510 土地增值稅準備 24,755 0.59 24,755 0.62 28XX 其他負債 897,768 21.44 898,203 22.74 2810 應計退休金負債 187,048 4.47 187,048 4.74 2820 存入保證金 531,065 12.68 530,281 13.43 2881 遞延貸項 364,618 8.71 351,037 8.89 41,068 0.98 40,357 1.02 2XXX 負債合計 66,688 1.59 68,466 1.73 380,020 9.07 380,020 9.62 1,570,507 37.50 1,557,209 39.43 3XXX 股東權益 (674,393 ) (16.10 ) (659,579 ) (16.70 ) 31XX 股本 1,654 0.04 573 0.01 3110 普通股股本 32XX 資本公積 10,004 0.24 12,621 0.33 3210 發行溢價 9,293 0.22 11,505 0.29 3220 庫藏股票交易 711 0.02 1,116 0.04 33XX 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 173,769 4.15 208,290 5.27 3350 未分配盈餘 105,178 2.51 124,309 3.15 34XX 股東權益其他項目 1,447 0.04 1,460 0.03 3420 累積換算調整數 38,988 0.93 33,858 0.86 3430 未認列為退休金成本之淨損失 2,686 0.06 2,979 0.07 3451 備供出售金融資產未實現損失 15,300 0.37 32,300 0.82 3460 未實現重估增值 10,170 0.24 13,384 0.34 3480 庫藏股票 3XXX 股東權益合計 $ 4,187,910 100.00 $ 3,949,272 100.00 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部份 (請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告)	附 註 (四).(六).(七) (二).(四) (五) (二).(四) (五) (二).(四) (二).(四) (四).(六).(七) (四).(六).(七) (四) (二).(四) (五) (二) (四) (四) (四) (二) (二) (二) (二).(四) (二).(四)	一○一年九月三十日 金 額 % $ 1,508,108 36.01 433,046 10.34 545 0.01 711,731 16.99 134,416 3.21 16,142 0.39 82,755 1.98 68,962 1.65 484,031 11.56 (455,483 ) (10.88 ) 3,600 0.08 28,363 0.68 6,900 0.16 6,900 0.16 164,401 3.93 164,401 3.93 112,876 2.70 110,140 2.63 2,619 0.06 117 0.01 1,792,285 42.80 2,010,670 48.01 2,010,670 48.01 122,806 2.93 58,393 1.39 64,413 1.54 123,141 2.94 18,669 0.45 104,472 2.49 139,008 3.32 11,284 0.27 (49,234 ) (1.17 ) (30 ) (0.00 ) 239,279 5.71 (62,291) (1.49 ) 2,395,625 57.20 $ 4,187,910 100.00	單位：新台幣仟元 一○○年九月三十日 金 額 % $ 1,329,383 33.66 371,182 9.40 1,611 0.04 474,434 12.01 220,261 5.58 4,210 0.11 70,066 1.77 76,188 1.93 339,067 8.59 (245,571 ) (6.22) 3,600 0.09 14,335 0.36 10,500 0.27 10,500 0.27 164,401 4.16 164,401 4.16 90,296 2.29 87,071 2.21 2,790 0.07 435 0.01 1,594,580 40.38 2,010,670 50.91 2,010,670 50.91 119,880 3.03 58,393 1.48 61,487 1.55 52,502 1.33 10,812 0.27 41,690 1.06 171,640 4.35 14,523 0.37 (19,862 ) (0.50) (9 ) (0.00) 239,279 6.06 (62,291 )(1.58) 2,354,692 59.62 $ 3,949,272 100.00
代 碼 11XX 1100 1320 1120 1130 1140 1150 1190 1210 1240XX 2264XX 1260 1286 1291 1298 14XX 1421 1480 15XX 1501 1521 1531 1551 1681 15X8 15XY 15X9 1670 17XX 1750 1781 18XX 1800 1810 1820 1853 1860 1888					金 額 $ 1,508,108 433,046 545 711,731 134,416 16,142 82,755 68,962 484,031 (455,483 ) 3,600 28,363 6,900 6,900 164,401 164,401 112,876 110,140 2,619 117 1,792,285 2,010,670 2,010,670 122,806 58,393 64,413 123,141 18,669 104,472 139,008 11,284 (49,234 ) (30 ) 239,279 (62,291) 2,395,625 $ 4,187,910	金 額 $ 1,329,383 371,182 1,611 474,434 220,261 4,210 70,066 76,188 339,067 (245,571 ) 3,600 14,335 10,500 10,500 164,401 164,401 90,296 87,071 2,790 435 1,594,580 2,010,670 2,010,670 119,880 58,393 61,487 52,502 10,812 41,690 171,640 14,523 (19,862 ) (9 ) 239,279 (62,291 ) 2,354,692 $ 3,949,272

董事長：李文                                                                                    經理人：  鄭朝彬                                                                      會計主管：鄧春生

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

亞力電機股份有限公司

	僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 亞力電機股份有限公司
代 碼 4000 4110 4170 4190 4100 4520 4800 5000 5110 5520 5800 5910 5920 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7130 7160 7210 7310 7480 7500 7510 7521 7560 7630 7640 7880 7900 8110 9600 9100 9600	損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日 一○一年度前三季 項 目 附 註 金 額 ％ 營業收入 (五) $ 2,822,069 100.00 銷貨收入總額 2,345,685 83.12 減：銷貨退回 2,097 0.07 銷貨折讓 1,142 0.04 銷貨收入淨額 2,342,446 83.01 工程收入 469,646 16.64 其他營業收入 9,977 0.35 營業成本 (五) 2,446,652 86.70 銷貨成本 2,001,374 70.92 工程成本 436,614 15.47 其他營業成本 8,664 0.31 營業毛利 375,417 13.30 減：聯屬公司間未實現利益 (二) 13 0.00 已實現銷貨毛利 375,404 13.30 營業費用 (五) 264,223 9.36 銷售費用 130,781 4.63 管理費用 77,773 2.76 研究費用 55,669 1.97 營業利益 111,181 3.94 營業外收入及利益 15,373 0.54 利息收入 (五) 581 0.02 採權益法認列之投資淨益 (二)、(四) － － 處分固定資產利益 5,749 0.20 兌換利益淨額 － － 租金收入 (五) 7,839 0.28 金融資產評價利益 (二)、(四) 685 0.02 其他收入 (五) 519 0.02 營業外費用及損失 10,994 0.39 利息支出 (四) 1,738 0.06 採權益法認列之投資損失 (二)、(四) 6,183 0.22 兌換損失淨額 2,136 0.08 減損損失 － － 金融資產評價損失 (二)、(四) － － 其他支出 937 0.03 繼續營業單位稅前淨利 115,560 4.09 所得稅費用 (二)、(四) 24,022 0.85 繼續營業單位本期淨利 91,538 3.24 停業單位淨利 (四) 5,764 0.20 本期淨利 $ 97,302 3.44	單位：除每股盈餘為新台幣 元外，餘係仟元 一○○年度前三季 金 額 ％ $ 2,326,887 100.00 1,875,772 80.61 85 0.00 43 0.00 1,875,644 80.61 440,009 18.91 11,234 0.48 2,065,663 88.77 1,646,873 70.77 409,775 17.61 9,015 0.39 261,224 11.23 224 0.01 261,000 11.22 244,017 10.49 108,182 4.65 74,138 3.19 61,697 2.65 16,983 0.73 33,853 1.46 466 0.02 16,173 0.70 365 0.02 7,074 0.30 8,050 0.35 － － 1,725 0.07 6,955 0.30 2,990 0.13 － － － － 842 0.04 1,910 0.08 1,213 0.05 43,881 1.89 11,160 0.48 32,721 1.41 2,133 0.09 $ 34,854 1.50
		金 額 $ 2,326,887 1,875,772 85 43 1,875,644 440,009 11,234 2,065,663 1,646,873 409,775 9,015 261,224 224 261,000 244,017 108,182 74,138 61,697 16,983 33,853 466 16,173 365 7,074 8,050 － 1,725 6,955 2,990 － － 842 1,910 1,213 43,881 11,160 32,721 2,133 $ 34,854
	營業收入 銷貨收入總額 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 工程收入 其他營業收入 營業成本 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業毛利 減：聯屬公司間未實現利益 已實現銷貨毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究費用 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資淨益 處分固定資產利益 兌換利益淨額 租金收入 金融資產評價利益 其他收入 營業外費用及損失 利息支出 採權益法認列之投資損失 兌換損失淨額 減損損失 金融資產評價損失 其他支出 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 本期淨利

（接 次 頁）

～ 2 ～

（承 前 頁）

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

亞力電機股份有限公司

損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

一○一年度前三季 一○○年度前三季

9750	基本每股盈餘	(二)、(四)
				稅前		稅後		稅前		稅後
9710	繼續營業單位淨利		$	0.60	$	0.47	$	0.23	$	0.17
9720	停業單位淨利			0.04		0.03		0.01		0.01
9750	本期淨利		$	0.64	$	0.50	$	0.24	$	0.18
假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股時之擬制資料：
				稅前		稅後		稅前		稅後
9600	繼續營業單位淨利		$	118,486	$	94,464	$	46,389	$	35,229
9100	停業單位淨利			7,277		5,764		2,861		2,133
9600	本期淨利		$	125,763	$	100,228	$	49,250	$	37,362
9750	每股盈餘
9710	繼續營業單位淨利		$	0.59	$	0.47	$	0.23	$	0.18
9720	停業單位淨利			0.04		0.03		0.01		0.01
9750	本期淨利		$	0.63	$	0.50	$	0.24	$	0.19

後附之附註係本財務報表之一部份

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告)

董事長：李文                經理人：鄭朝彬              會計主管：鄧春生

～ 3 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 亞力電機股份有限公司 現金流量表 民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

項 目 營業活動之現金流量： 本期稅後淨利 調整項目 提列呆帳 折舊 各項攤提 採權益法認列之投資淨損(益) 金融資產評價損(益) 處分固定資產及出租資產淨益 減損損失 存貨跌價損失(回升利益) 兌換淨損(益) 採權益法評價之長期股權投資取得現金股利 公平價值變動列入損益之金融商品變動 應收票據(增加)減少 應收票據－關係人(增加)減少 應收帳款(增加)減少 應收帳款－關係人增加 其他金融資產-流動(增加)減少 存貨增加 在建工程(增加)減少 預付款項(增加)減少 遞延所得稅資產減少 質押定存單減少 其他流動資產(增加)減少 其他資產-其他減少 應付帳款增加(減少) 應付帳款－關係人增加(減少) 應付所得稅增加 應付費用增加(減少) 預收款項增加(減少) 預收工程款增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債減少 遞延貸項增加 營業活動之淨現金流出	一○一年度前三季 $ 97,302 37,992 19,344 3,580 6,183 (685) (5,988) － 209 305 18,190 225 97,124 (8) (221,124) (3,031) 61 (113,606) (290,745) 8,891 9,350 2,591 169 153 126,163 (130,816) 6,838 100 (55,939) 354,566 (761) (4,768) 13 (38,122)	單位：新台幣仟元 一○○年度前三季 $ 34,854 22,704 21,540 3,223 (16,173) 1,910 (365) 842 (553) (807) 16,229 (1,428) (9,878) 6,348 50,490 (24,532) (333) (43,313) 161,258 (6,877) 7,650 13,309 (257) 405 (183,690) 4,137 1,239 (8,805) 13,745 (179,283) 1,902 (14,006) 224 (128,291)

(接次頁)

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

亞力電機股份有限公司

現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位：新台幣仟元

(承前頁)
項	目	一○一年度前三季		一○○年度前三季
投資活動之現金流量：
購置固定資產		$	(22,054)	$	(7,240)
出售固定資產價款			423		417
出售出租資產價款			23,567		－
電腦軟體成本增加			(1,414)		(3,361)
存出保證金增加			(1,814)		(10,076)
投資活動之淨現金流出			(1,292)		(20,260)
融資活動之現金流量：
短期借款增加			56,688		37,265
長期借款減少			(2,700)		(2,700)
存入保證金減少			(171)		(140)
發放現金股利			(70,374)		(60,320)
融資活動之淨現金流出			(16,557)		(25,895)
匯率影響數			(305)		807
本期現金及約當現金減少數			(56,276)		(173,639)
期初現金及約當現金餘額			189,989		295,522
期末現金及約當現金餘額		$	133,713	$	121,883
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化之利息)		$	1,633	$	2,791
本期支付所得稅		$	9,347	$	2,999
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期長期借款		$	3,600	$	3,600

 後附之附註係本財務報表之一部份

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○一年十月二十六日核閱報告)

董事長：李文            經理人：鄭朝彬              會計主管：鄧春生

～ 5 ～

，一
僅經核閱未依般公認審計準則查核

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(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)

(一)公司沿革

亞力電機股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國57年9月核准
設立並開始營業。主要係從事於各種電機產品、變壓器、電子產品等之
製造買賣及承裝電機工程等業務。

(二)重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商
業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

1.會計估計

本公司依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，必須使用合
理之估計和假設，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可
能與將來實際結果有所差異。

2.資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資
產及預期於資產負債表後十二個月內變現或耗用之資產，資產不屬於
流動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債，
以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負
債者為非流動負債。

但本公司從事於電機工程之承攬，其營業週期均長於一年，因是
與工程承攬相關之資產與負債，係按營業週期作為劃分流動與非流動
之標準。

～ 6 ～

3.外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之各項外幣資產、負債、收入或費用，係按交易日
即期匯率換算之新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產及負債實際兌換或
結清時所產生之兌換損益列為當期損益。資產負債表日之外幣貨幣性
資產或負債，按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差
額，列為當期損益。資產負債表日之外幣非貨幣性資產以成本衡量
者，則按交易日之歷史匯率衡量。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記
帳，其外幣財務報表換算為本國貨幣所產生之換算差額，列入股東權
益項下之累積換算調整數。

4.公平價值變動列入損益之金融資產及負債

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融
負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務
解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後
評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品
除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產
或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，
列為金融負債。

公平價值之基礎，無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平
價值。

5.備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得
之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益
調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依
慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

～ 7 ～

現金股利於除息日認列收益，股票股利不列為投資收益，僅註記
股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減
少，備供出售權益商品之減損減少金額不予迴轉，而列為股東權益調
整項目。

公平價值之基礎，上市櫃公司股票係為資產負債表日之收盤價。

6.備抵呆帳

本公司應收帳款係依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之
會計處理準則」第三次修訂條文之規定，於每一資產負債表日評估其
減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或
多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款
則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• (1)債務人發生顯著財務困難；或

• (2)應收帳款發生逾期之情形；或

• (3)債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評
估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經
驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察
全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流
量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值
之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收
款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收
之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆
帳損失。

7.存貨

存貨平時按標準成本計價，結帳日時再予調整使其接近按「加權
平均法」計算之成本。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成
本與淨變現價值時除同類別存貨外係採逐項比較。淨變現價值係指在

～ 8 ～

正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之
餘額。

8.長期工程合約會計處理

承攬電機工程之長期工程合約，除工程損益無法合理估計者外，
採完工比例法，按工程投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度。

完工比例法係依期末完工比例計算累積工程利益，減除已認列之
累積利益後，作為當期工程利益；但已認列之累積利益超過期末按完
工比例所計算之累積利益時，其超過部分則作為當期工程損失。當工
程合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以後期間估計
損失減少時，則將其減少數沖回，作為該期間之利益。

長期工程合約之在建工程，係按實際成本加按完工比例法認列之
工程利益計價；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之減
項。工程合約分期收取之款項帳列預收工程款，俟工程完工後與相關
之在建工程沖轉。

每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預收
工程款列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建工程
則列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。

9.待出售非流動資產

待出售非流動資產係可依一般條件及商業慣例立即出售，且高度
很有可能於一年內完成出售之非流動資產或處分群組。該資產係以帳
面價值與淨公平價值孰低者衡量，其淨公平價值低於帳面價值之金額
認列為減損損失，若該資產之淨公平價值續後回升，於回升年度認列
為利益，惟迴轉金額不得超過累計減損損失之金額。

10.採權益法之長期股權投資

持有普通股股權比例達百分之二十以上或具有重大影響力者，採
權益法評價；惟編制第一季及第三季期中財務報表時，若對被投資公
司未具控制力者，未採用權益法評價。當被投資公司發生純益（損）
時，按持股比例認列投資收益（或損失）；發放現金股利則作為投資
成本減項。

～ 9 ～

新增之投資成本應予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公
平價值部分列為商譽，不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資
成本，則其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處
分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休金給付除外)分別
將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額，將列為非常利
益。若有證據顯示投資之價值確已減損，則列為當期損失。

被投資公司增減股數時，若各股東非按比例認購或減少使投資比
例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減，則調整資本公積及
長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而帳上由長期股權投資
所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。另，被投資公
司股東權益發生變動時，則依股權比例認列之。

與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益
按持股比例予以消除；若本公司對被投資公司具有控制能力，則全數
予以消除，俟實現時始認列利益。與採權益法評價之被投資公司間逆
流交易所產生之未實現利益，皆按本公司之持股比例予以消除。採權
益法評價之被投資公司間側流交易所產生之未實現損益，若本公司對
產生交易之各被投資公司均具有控制能力，則按本公司對產生損益之
被投資公司之約當持股比例予以消除；餘則以本公司持有各被投資公
司之約當持股比例相乘後比例消除。遞延之未實現利益俟實現時始予
認列。

11.以成本衡量之金融資產

係未具有重大影響力且無法可靠衡量公平價值之未上市(櫃)公
司股票等投資，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收
益，但如現金股利係依據投資前之淨利宣告，則此股利列為投資成本
之減項;股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之
股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此
減損金額不予迴轉。

12.固定資產及出租資產

固定資產及出租資產係以成本為入帳基礎，惟部分固定資產及出

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租資產已依法辦理重估價，以成本加重估增值金額入帳。因購建固定
資產並正在進行該資產達到可使用狀態期間所發生之利息支出予以
資本化，列入相關資產之成本。重大之增添、改良及更新作為資本支
出；修理及維護支出，則列為當期費用。

固定資產辦理重估者，除增列重估資產之增值金額及將土地增值
稅準備列入長期負債外，淨額則貸記股東權益項下之未實現重估增
值。

除土地外，所有固定資產及出租資產係依直線法按下列耐用年數
計提：房屋及建築，三至六十年；機器設備，三至十三年；運輸設備，
三至十三年；其他設備，二至十三年。固定資產已達使用年限仍繼續
使用者，就其殘值按估計仍可使用年限繼續提列折舊。

固定資產及出租資產報廢或出售時，其相關之成本、重估增值、
累計折舊及未實現重估增值均自帳上予以減除，因而產生之損益列為
當期之營業外利益或損失。

13.閒置資產

閒置資產係以帳面價值或淨公平價值孰低衡量，採直線法按四十
五年提列折舊。

14.資產減損

資產減損之認列及迴轉係依財務會計準則公報第三十五號「資產
減損之會計處理準則」之規定辦理。商譽以外之資產於資產負債表日
評估是否有減損跡象，若有減損跡象存在，即估計其可回收金額；商
譽則每年定期進行減損測試。當個別資產或現金產生單位之帳面價值
超過其可回收金額之部分，認列減損損失。

可回收金額係指資產之淨公平價值及其使用價值，二者較高者。
若無跡象顯示資產使用價值係重大超過其淨公平價值，則以淨公平價
值作為可回收金額；反之，若無法確定淨公平價值時，則以資產之使
用價值作為可回收金額。

資產若未依法令規定辦理重估價，則減損損失於損益表認列為損
失；資產若已依法令規定辦理重估價，則先減少股東權益項下之未實

～ 11 ～

現重估增值，如有不足，方於損益表認列為損失。

商譽以外之資產，自前次減損損失認列日後，有證據顯示該資產
於以前期間所認列之減損損失，可能已不存在或減少時，即估計該資
產之可回收金額，並將增加之可回收金額列為減損損失之迴轉。資產
帳面價值則增加至可回收金額，惟不得超過資產在未認列減損損失之
情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。商譽於認列減損損失
後不得迴轉。

商譽以外之資產，如未依法令規定辦理重估價，則其減損損失之
迴轉，於損益表認列為利益；如已依法令規定辦理重估價，則就原減
少股東權益項下之未實現重估增值金額範圍內，轉回未實現重估增
值。惟同一重估資產之減損損失，若因未實現重估增值不足沖減，而
於損益表認列為損失，則該減損損失之迴轉先就原認列為損失之範圍
內，於損益表認列為利益。

認列資產減損損失後，於剩餘耐用年限內採直線法，以調整後之
資產帳面價值減除其殘值予以計算折舊費用。

15.電腦軟體成本

購買電腦軟體支出及軟體顧問服務費，列為電腦軟體成本，採平
均法按二至七年攤銷。

16.技術權利金

購買技術權利金等支出，採平均法按十七至二十年攤銷。

17.退休金

屬確定給付退休辦法之退休金，係依精算結果認列淨退休金成
本。淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報
酬及過渡性淨給付義務、前期服務成本與退休金損益，依員工平均剩
餘服務年限採直線法攤銷之數。若帳列之應計退休金負債低於最低退
休金負債金額，則將其不足部分補列，當補認列之應計退休金負債未
超過未認列過渡性淨給付義務及未認列前期服務成本時，借記為遞延
退休金成本，其超過部分則借記未認列退休金成本之淨損失，作為股
東權益減項。

～ 12 ～

屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應
提撥之退休金認列為當期費用。

18.庫藏股票

係依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規
定處理，公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，將所支
付之成本借記庫藏股票。處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價
值，其差額貸記資本公積－庫藏股票交易；若處分價格低於帳面價
值，其差額則沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積；如有不
足，則借記保留盈餘。註銷庫藏股票時，貸記庫藏股票，並按股權比
例借記資本公積－股票發行溢價與股本。庫藏股票之帳面價值如高於
面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生
之資本公積，如有不足則借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於
面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則貸記同種類庫藏股票交易
所產生之資本公積。

子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，自採權益法之長期股
權投資重分類為庫藏股票。子公司處分本公司股票之利益及獲配本公
司之現金股利列入「資本公積－庫藏股票交易」。

19.員工分紅及董監酬勞

本公司自民國九十七年度起，員工紅利及董監酬勞係依財團法
人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函規定處理，
估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列
為營業成本或營業費用項下之適當會計科目，嗣後股東會決議與財
務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

20.所得稅

係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之 規定處理，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年 度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生 之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧 損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資 ～ 13 ～

產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動
或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，
劃分為流動或非流動項目。投資抵減按當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整列為當年度所得稅。八十七年度（含）
以後之未分配盈餘加徵百分之十所得稅部分，列為股東會決議年度費
用。

21.營運部門資訊

對營運部門資訊之揭露，係依財務會計準則公報第四十一號「營
運部門資訊之揭露」處理。依該公報規定，企業應揭露有助於財務報
表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影
響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎，以決定與
表達營運部門。

22.重分類

本公司為配合民國一○一年度前三季財務報表之表達，而將民國
一○○年度前三季財務報表若干科目予以重分類。

民國一○○年度前三季之財務報表因配合民國一○一年度前三
季待出售真空設備部門及停業單位相關表達，將民國一○○年度前三
季與停業單位有關之收入、成本、費用及損失重分類至停業單位損
益，請參閱附註(四).7。

(三)會計原則變動之理由及其影響：

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報
第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，有關應收
款之認列及續後評價依新規定辦理，此項變動對本公司民國一○○年
度前三季之稅後淨利及每股盈餘皆無重大影響。

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。此項變動對本公司民國一○○
年度前三季財務報表不產生損益之影響。另依該公報規定本公司已於
合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

～ 14 ～

(四)重要會計科目之說明

1.現金及約當現金

項 目 週 轉 金 銀 行 存 款 支 票 存 款 活 期 存 款 外 幣 存 款 合 計 2.備供出售金融資產 項 目 上市上櫃公司股票 3.應收票據及帳款淨額 項 目 應 收 票 據 減 ： 備 抵 呆 帳 應 收 票 據 淨 額 應 收 帳 款 減 ： 備 抵 呆 帳 應 收 帳 款 淨 額 4.其他金融資產─流動 項 目 其 他 金 融 資 產 減 ： 備 抵 呆 帳 其他金融資產淨額 5.存 貨	101.9.30 $ 539 9,684 77,868 45,622 $ 133,713	100.9.30	100.9.30
		$ 649 10,325 60,484 50,425
		$ 121,883
	101.9.30 $ 25 101.9.30 $ 76,173 (400) $ 75,773 $ 1,617,751 (166,307) $ 1,451,444 101.9.30 $ 4,418 (2,502) $ 1,916	100.9.30	) ) )
		$ 25
		100.9.30
		$ 48,717 (263
		$ 48,454
		$ 1,371,574 (130,078
		$ 1,241,496
		100.9.30
		$ 3,878 (1,718
		$ 2,160

	101.9.30		100.9.30
$	25	$	25
	101.9.30		100.9.30
$	76,173	$	48,717
	(400)		(263)
$	75,773	$	48,454
$	1,617,751	$	1,371,574
	(166,307)		(130,078)
$	1,451,444	$	1,241,496
	101.9.30		100.9.30
$	4,418	$	3,878
	(2,502)		(1,718)
$	1,916	$	2,160

～ 15 ～

項 目 製 成 品 在 製 品 原 料 在 途 材 料 合 計 減：備抵存貨跌價損失 存 貨 淨 額	101.9.30 $ 179,899 80,896 445,532 27,359 733,686 (19,427) $ 714,259	100.9.30 $ 186,558 98,222 356,541 12,943 654,264 (23,741) $ 630,523

截至民國101年及100年9月30日止，本公司存貨投保金額分
別為172,278仟元及498,783仟元。

本公司民國101 年度前三季因存貨淨變現價值跌價而認列之當期
銷貨成本金額為209仟元；另本公司民國100年度前三季因處分呆滯
原料，產生存貨跌價回升利益553仟元，認列為銷貨成本減項。
6.在建工程及預收工程款

  (1)民國101年9月30日明細如下：

a.帳列流動資產項下：

工 程 名 稱	在	建	工 程 預	收	工	程 款	在建工程淨額	在建工程淨額
台中廠區高壓輸	$		174,124 $			167,639	$	6,485
配供電系統設計
及建造工程
臺灣桃園國際機			114,613			113,368		1,245
場聯外捷運系統
大甲溪發電廠天			302,793			266,925		35,868
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
桃園機場捷運系			96,827			94,233		2,594
統CU01 水電環控
設備工程
中鋼總部大樓現			38,223			20,387		17,836
場安裝測試工程
	$		726,580 $			662,552	$	64,028

b.帳列流動負債項下：

～ 16 ～

工 程 名 稱	在	建	工 程	預	收	工	程 款	預收工程款淨額	預收工程款淨額
貴陽一次配電變	$		289,648	$			318,196	$	28,548
電所統包工程
大甲溪發電廠天			165,835				165,835		－
輪分廠 161KV
GIS 設備及安裝
工程
	$		455,483	$			484,031	$	28,548

c.上述在建工程於民國101年度前三季採完工比例法認列工程利益之
情形如下：

	預計完			估計工程總	估計工程總	完工比例	已認列累積	已認列累積
工 程 名 稱	工年度	總	價	成	本	%	工程利益
貴陽一次配電變	101	$	343,639	$	300,684	84.29	$	36,206
電所統包工程
台中廠區高壓輸	101		186,160		178,881	93.48		6,905
配供電系統設計
及建造工程
臺灣桃園國際機	101		162,767		159,511	70.42		2,292
場聯外捷運系統
大甲溪發電廠天	102		434,831		408,741	69.63		18,168
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
大甲溪發電廠天	102		226,598		213,002	73.18		9,950
輪分廠161KV GIS
設備及安裝工程
桃園機場捷運系	101		116,438		114,109	83.16		1,937
統CU01 水電環控
設備工程
中鋼總部大樓現 場安裝測試工程	101		48,650		47,191	78.57		1,147
		$	1,519,083	$ 1,422,119			$	76,605

截至民國101年9月30日止，上述工程投保工程營造險金額為
325,585仟元。

～ 17 ～

(2)民國100年9月30日明細如下:

a.帳列流動資產項下：

工 程 名 稱	在	建	工 程 預	收	工	程	款	在建工程淨額	在建工程淨額
台中廠區高壓輸	$		171,149 $			160,029		$	11,120
配供電系統設計
及建造工程
澎湖馬公S/S 既			95,838			95,065			773
有GIS 及MCSG 設
備更換移裝工程
暨相關改善工程
通信大樓建設工			19,581			19,581			－
程
臺灣桃園國際機			76,362			52,786			23,576
場聯外捷運系統
大甲溪發電廠天			67,974			60,000			7,974
輪分廠161KV GIS
設備及安裝工程
大潭發電廠#1 及			57,081			20,457			36,624
#2 生水池太陽光
電新建工程
桃園機場捷運系			22,335				－		22,335
統CU01 水電環控
設備工程
	$		510,320 $			407,918		$	102,402
b.帳列流動負債項下：
工 程 名 稱	在	建	工 程 預	收	工	程	款	預收工程款淨額
貴陽一次配電變	$		160,374 $			184,117		$	23,743
電所統包工程
大甲溪發電廠天			85,197			154,950			69,753
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
	$		245,571 $			339,067		$	93,496

• c.上述在建工程於民國100 年度前三季採完工比例法認列工程利益之 情形如下：

～ 18 ～

	預計完			估計工程總	估計工程總	完工比例	已認列累積	已認列累積
工 程 名 稱	工年度	總	價	成	本	%	工程利益
貴陽一次配電變	101	$	300,000	$	262,500	53.46	$	20,047
電所統包工程
台中廠區高壓輸	100		177,810		170,698	96.25		6,846
配供電系統設計
及建造工程
澎湖馬公S/S 既	100		95,969		87,715	99.87		8,241
有GIS 及MCSG 設
備更換移裝工程
暨相關改善工程
通信大樓建設工	100		19,581		19,189	100.00		392
程
臺灣桃園國際機	101		162,767		159,511	46.92		1,527
場聯外捷運系統
大甲溪發電廠天	102		434,831		408,741	19.59		5,111
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
大甲溪發電廠天	102		226,598		213,002	30.00		4,078
輪分廠161KV GIS
設備及安裝工程
大潭發電廠#1 及	101		63,350		60,183	90.10		2,854
#2 生水池太陽光
電新建工程
桃園機場捷運系	101		104,038		101,957	21.48		447
統CU01 水電環控
設備工程
		$	1,584,944	$ 1,483,496			$	49,543

截至民國100年9月30日止，上述工程投保工程營造險金額為
359,578仟元。

• 7.待出售非流動資產

本公司於民國100年11月3日與日本住友重機械工業株式會社(以下
簡稱住友重工)簽訂備忘錄，於民國101年3月31日將本公司真空設
備部門之相關存貨及固定資產出售予住友重工。民國101年及100
年度前三季該等停業單位損益資訊及現金流量資訊列示如下:

～ 19 ～

a. 停業單位損益資訊及現金流量

停業單位停業前損益表 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 停業單位停業前稅前淨利 所得稅費用 停業單位停業前淨利 停業單位處分利益 所得稅費用 停業單位處分淨益 停業單位淨利 停業單位現金流量 營業活動之現金流入(出) 投資活動之現金流入	101年度前三季 $ 12,060 9,234 2,826 2,788 38 8 $ 30 $ 7,239 1,505 $ 5,734 $ 5,764 $ 19,608 $ 313	100年度前三季 $ 23,381 13,309 10,072 7,211 2,861 728 $ 2,133 $ － － $ － $ 2,133 $ (158) $ －

8.採權益法之長期股權投資

				101.9.30
被 投 資 公 司	名	稱 股 數		持股比例	金	額
亞欣實業股份有限公司			4,114,275	83.12%	$	44,782
日亞電機股份有限公司			9,000,000	30.00%		105,242
雅瑞科技股份有限公司			14,943,304	99.62%		46,323
亞力通訊股份有限公司			9,991,771	76.86%		105,397
一順開發投資股份有限公司			17,990,000	99.94%		15,206
日亞聯合離子機器股份有限公司			4,000,000	40.00%		95,396
青島力明通訊器材有限公司			－	65.38%		42,962
ALLIS INTERNATIONAL INC.			4,969,319	100.00%		64,125
合 計					$	519,433
				100.9.30
被 投 資 公 司	名	稱 股 數		持股比例	金	額
亞欣實業股份有限公司			4,114,275	83.12%	$	57,971
日亞電機股份有限公司			9,000,000	30.00%		96,039
雅瑞科技股份有限公司			14,943,304	99.62%		47,790
亞力通訊股份有限公司			9,991,771	76.86%		103,983
一順開發投資股份有限公司			17,990,000	99.94%		12,707
日亞聯合離子機器股份有限公司			4,000,000	40.00%		95,300
日亞信號股份有限公司			8,000	40.00%		563
青島力明通訊器材有限公司			－	65.38%		43,545
ALLIS INTERNATIONAL INC.			4,969,319	100.00%		70,392
合 計					$	528,290

～ 20 ～

(1)採權益法認列之投資(損)益明細如下：

被 投資 公司 名稱 亞欣實業股份有限公司 日亞電機股份有限公司 雅瑞科技股份有限公司 亞力通訊股份有限公司 一順開發投資股份有限公司 日亞聯合離子機器股份有限公司 日亞信號股份有限公司 青島力明通訊器材有限公司 ALLIS INTERNATIONAL INC. 合 計	101年度前三季 $ (7,968) 2,182 428 3,329 (277 ) 2,591 (9 ) (325 ) (6,134 ) $ (6,183 )	100年度前三季 $ 2,108 (218 ) (2,850 ) 4,259 (279 ) 16,921 － (103 ) (3,665 ) $ 16,173	備註
			註一 註二 註一 註一 註一 註二 註三 註一 註一

• 註一：截至民國101 年及100 年度前三季止，本公司認列具控制能力之 被投資公司投資損益，係依據該等被投資公司未經會計師核閱之 財務報表估列。

• 註二：截至民國101 年及100 年度前三季止，本公司認列未具控制能力 但有重大影響力之被投資公司投資損益，係依據該等被投資公司 經其他會計師查核之民國101 年及100 年度上半年財務報表評價 估列。

• 註三：該被投資公司已進行清算，因不具重大性，故本公司編製民國 101 年度前三季財務報表係依據被投資公司未經會計師查核之 財務報表評價估列投資損益。

• (2)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司透過ALLIS INTERNATIONAL INC.轉投資大陸，累計匯出金額均為USD$2,468 仟元；截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司直接投資大陸金額均為USD$1,700 仟 元。

9.以成本衡量之金融資產-非流動

					101.9.30
被 投 資 公 司	名	稱	股	數	持股比例	金	額
力明工業股份有限公司			1,948,072		19.68%	$	15,565
台灣高速鐵路股份有限公司				10,000	－		100
太平洋電線電纜股份有限公司				532	－		－
宇詮科技股份有限公司				35,150	－		－
鴻源科技股份有限公司				30,000	－		－
玖鼎電力資訊股份有限公司			1,155,000		4.44%		9,090
精碟科技股份有限公司				47,632	－		－
茂德科技股份有限公司				57,370	－		－
合 計						$	24,755

～ 21 ～

								100.9.30
被	投 資	公	司	名	稱 股		數	持股比例	金		額
力明工業股份有限公司						1,948,072		19.68%	$		15,565
台灣高速鐵路股份有限公司							10,000	－			100
太平洋電線電纜股份有限公司							532	－			－
宇詮科技股份有限公司							35,150	－			－
鴻源科技股份有限公司							30,000	－			－
遠茂光電股份有限公司							78,400	－			－
玖鼎電力資訊股份有限公司						1,155,000		4.44%			9,090
精碟科技股份有限公司							47,632	－			－
合			計						$		24,755
10.固定資產
成	本:							101.9.30			100.9.30
	土			地			＄	187,048	＄		187,048
	房 屋	及	建	築				531,065			530,281
	機 器		設	備				364,618			351,037
	運 輸		設	備				41,068			40,357
	其 他		設	備				66,688			68,466
	小			計				1,190,487			1,177,189
重	估 增 值：
	土			地				380,020			380,020
	成本及重估增值合計							1,570,507			1,557,209
累	計 折 舊：
	房 屋	及	建	築				268,771			256,487
	機 器		設	備				310,175			304,438
	運 輸		設	備				36,624			36,568
	其 他		設	備				58,823			62,086
	合			計				674,393			659,579
預	付 設		備	款				1,654			573
	淨			額			$	897,768		$	898,203

(1)本公司土地曾以民國79年7月1日為重估基準日辦理土地重估
價，計增值175,474仟元，並依稅法估列土地增值稅準備 124,942
仟元後，淨額為50,532仟元，列為未實現重估增值。另以民國94
年3月1日為重估基準日辦理土地重估價，計增值236,090仟元，

～ 22 ～

並依稅法估列土地增值稅準備40,542仟元。惟經歷年處分，截至
民國101年9月30日止，未實現重估增值淨額為239,279仟元。

• (2)截至民國101 年及100 年 9 月30 日止，固定資產投保金額分別為 355,987 仟元及355,179 仟元。

• (3)截至民國101 年及100 年 9 月30 日止，部分固定資產設定抵押予 金融機構作為借款之擔保，帳面金額分別為 772,164 仟元及 770,512 仟元，請參閱附註(六)。

11.出租資產淨額

項		目		101.9.30		100.9.30
成	本:
	土	地	＄	37,656	＄	37,656
	房 屋 及 建 築			49,169		74,385
	小	計		86,825		112,041
重	估 增 值：
	土	地		29,987		29,987
	成本及重估增值合計			116,812		142,028
減:累計折舊				(11,634)		(17,719)
出租資產淨額			＄	105,178	＄	124,309

• (1)截至民國101 年及100 年 9 月30 日止，出租資產投保金額皆為 50,000 仟元。

• (2)截至民國101 年及100 年 9 月30 日止，部分出租資產設定抵押 予金融機構作為借款之擔保，帳面金額分別為 44,271 仟元及 44,435 仟元，請參閱附註(六)。

• 12.閒置資產淨額

項 目 成 本: 土 地 房 屋 及 建 築 合 計 減:累計折舊 閒置資產淨額	101.9.30 ＄ 1,188 561 1,749 (302) ＄ 1,447	100.9.30 ＄ 1,188 561 1,749 (289) ＄ 1,460

～ 23 ～

13.其他資產－其他

.其他資產－其他
項 目 高 爾 夫 球 證 質 押 定 存 單 土 地 合 計 減:累計減損 其他資產其他-淨額	101.9.30 ＄ 12,847 114 308 13,269 (3,099) ＄ 10,170	100.9.30
		＄ 12,847 229 308
		13,384 －
		＄ 13,384

• 14.短期借款

			101.9.30	101.9.30		100.9.30	100.9.30
貸款銀行	性質		金額	利率%		金額	利率%
兆豐銀行	購料借款$		28,517	1.69-1.80	$	26,819	1.32-3.12
合作金庫	購料借款		43,354	1.26-1.41		4,996	0.95-1.18
合作金庫	信用借款		230,000	1.05		220,000	1.05
第一銀行	購料借款		55,852	1.52-1.65		41,784	1.00-1.60
華南銀行	購料借款		31,420	1.20-1.40		54,891	1.10-1.21
中國信託	購料借款		31,306	1.49-1.63		22,692	2.33
台灣銀行	購料借款		12,597	1.34-1.71		－	－
		$	433,046		$	371,182

• (1)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司尚可動支之銀行長 短期融資額度約為1,354,292 仟元及914,090 仟元。

• (2)本公司提供資產作為借款抵押擔保情形，請詳附註(六)

• 15.公平價值變動列入損益之金融負債-流動

==> picture [392 x 61] intentionally omitted <==

• (1)本公司民國101 年及100 年度前三季從事遠期外匯衍生性金融商 品交易之目的，主要係規避外幣淨資產或負債因匯率變動之風 險。本公司持有之衍生性金融商品因不符有效避險條件，故不適 用避險會計。

～ 24 ～

• (2)民國101 年及100 年9 月30 日，本公司尚未到期之遠期外匯合約 明細如下：

到期期間 合約金額
101.9.30
買入遠期外匯-美金兌台幣 101.12.3-102.2.19 USD 1,937
買入遠期外匯-日幣兌台幣 101.10.8-102.1.4 JPY 11,627
賣出遠期外匯-日幣兌台幣 101.10.1-102.8.2 JPY 89,578
100.9.30
賣出遠期外匯-日幣兌台幣 100.10.6-101.7.31 JPY 62,325

本公司民國101年及100年度前三季因衍生性金融商品所產
生之淨(損)益為685仟元及(1,910)仟元。

16.長期借款

貸款銀行	借款期限及還款方式	101.9.30	101.9.30	101.9.30	100.9.30	100.9.30	100.9.30
		利率%		金額	利率%		金額
台灣中小企 業 銀 行	90.05.24～104.08.24 每月分期還本按月計息	1.89	$	10,500	1.89	$	14,100
減:一年內到期部分				(3,600)			(3,600)
合計			$	6,900		$	10,500

17.應計退休金負債

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，
依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。民國
101年及100年度前三季依確定提撥退休辦法認列之退休金費用分別
為10,056仟元及9,439仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。依
該辦法之規定，員工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均薪資
計算。

本公司民國76 年5 月起則依勞動基準法規定，按核定提撥率6% 提撥，自民國82 年2 月起，提撥率提高為10％，民國83 年1 月起， 提撥率降為8%，民國94 年7 月起，提撥率再提高為8.9%，每月撥付 ～ 25 ～

台灣銀行退休準備金專戶。

依確定給付退休辦法認列之應計退休金負債及退休基金變動如
下：

應計退休金負債	應計退休金負債	應計退休金負債	101	年度前三季	100	年度前三季
期初餘額			＄	114,908	＄	101,077
本期提列				9,881		10,182
本期提撥				(14,649)		(14,629)
本期支付				－		(9,559)
期末餘額			＄	110,140	＄	87,071
退 休	基	金	101	年度前三季	100	年度前三季
期初餘額			＄	296,754	＄	277,338
本期提撥				14,649		14,629
收益分配				－		850
本期支付				(4,275)		(3,520)
期末餘額			＄	307,128	＄	289,297

18.股本

截至民國101年及100年9月30日止，額定股本均為2,400,000
仟元，實收股本總額為2,010,670仟元，每股10元，計分為201,067
仟股。

19.資本公積

• (1)因長期股權投資按權益法評價而發生之資本公積不得作為任何用 途。依照公司法規定，資本公積除於填補公司虧損外，不得使用， 但超過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通 股及庫藏股票交易等)及受領贈與之所得產生之資本公積，按股東 原有股份之比例發給新股，每年得以實收資本之一定比例為限。 另依民國101 年1 月4 日修訂之公司法規定，公司無虧損者，上 述超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資

～ 26 ～

本公積亦得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。

• (2)依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，依公司法規定之資 本公積撥充資本者每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百 分之十。超過票面金額發行股票所得之溢價產生之資本公積，應 俟增資或其他事由所產生該次資本公積經公司登記主管機關核准 登記後之次一年度始得撥充資本。

20.法定盈餘公積與未分配盈餘

• (1) 依公司法規定，本公司應就稅後盈餘提列百分之十為法定盈餘公 積，直至法定盈餘公積等於公司資本總額為止。法定盈餘公積得 用以彌補虧損；當法定盈餘公積已達實收資本額百分之五十時， 得以股東會決議，於其半數之範圍內轉作資本。另依民國101 年 1 月4 日修訂之公司法規定，當該項公積超過實收資本額百分之 二十五之部分，亦得以股東會決議發給新股或現金。

• (2) 依照證期局規定，本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度 及以前年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未 分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益數額有迴轉時，得就 迴轉部分分配盈餘。

• (3)本公司盈餘分配時，若分配屬於86 年度（含）以前未分配盈餘時， 股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於87 年度（含）以後未 分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住之股東外，其餘股東可按 股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

• (4)股東可扣抵稅額帳戶餘額

		101.9.30		100.9.30
股東可扣抵稅額帳戶餘額	$	3,782	$	4,705

民國100年度盈餘分配時之稅額扣抵比例為18.30%。
(5)本公司已無屬86年度(含)以前之未分配盈餘。

～ 27 ～

(6)章程股利政策

本公司章程股利政策如下：

• a.年度盈餘應於完納一切稅捐並彌補以前年度虧損後，先提列百 分之十作為法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金 額提列特別盈餘公積，若有剩餘，應依下列方式，經董事會決 定並經股東會決議分配之：

  • 1.員工紅利百分之五

  • 2.董監事酬勞金百分之二點五

  • 3.其餘由股東會決議分派之

• b.為因應未來發展及營運成長需要，原則上視公司當年度營運資 金之需要，先將可分配盈餘以股票股利之方式分配予股東，如 仍有餘，將視必要保留適當額度，餘以現金股利發放。當年度 盈餘分配予股東，以現金股利為總額的百分之二十至百分之八 十、股票股利為總額的百分之八十至百分之二十為原則，但現 金股利每股低於0.1 元時，則不予發放。

• (7)本公司民國100 年及99 年度盈餘分配案，分別已於民國101 年 6 月19 日及100 年6 月9 日經股東常會決議通過。民國100 年 及99 年度之盈餘分配案如下：

		100 年度	99 年度
提列法定盈餘公積	$	7,857 $	7,220
普通股現金股利(100 年度每股
0.35 元，99 年度每股0.30 元)		70,374	60,320
	$	78,231 $	67,540

民國101年6月19日股東會決議配發100年度員工紅利及
董監事酬勞金額分別為3,535仟元及1,768仟元，前述金額與
民國100年度財務報表認列之金額並無差異。有關本公司經董
事會通過及股東會決議之盈餘分配情形，請至台灣證券交易所
之「公開資訊觀測站」查詢。

～ 28 ～

• (8)本公司民國101 年度前三季員工紅利及董監酬勞估列金額分別 為4,671 仟元及2,335 仟元，預計以現金方式發放，其估列基礎 係以民國101 年度前三季之稅後淨利，依本公司章程所定之成數 估列員工分紅及董監酬勞金額，並認列為民國101 年度前三季 之營業成本及營業費用，本公司預估民國101 年度員工紅利及董 監酬勞比例分別為百分之五及百分之二點五。惟若嗣後股東會決 議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國102 年度之損 益。

21.庫藏股票

• (1)101 年度前三季 單位：仟股 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

• 子公司持有母公司股票 8,359 － － 8,359

• 100 年度前三季：

• 收回原因 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數

• 子公司持有母公司股票 8,359 － － 8,359

• 截至民國101 年及100 年9 月30 日止，子公司一順開發投資 ，

• 公司持有本公司股票作為庫藏股處理 其帳面價值皆為62,291 仟 元；市價分別為76,152 仟元及65,786 仟元。

• (2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有 股利之分派、表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票 處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股 東權利相同。

22.所 得 稅

• (1)所得稅費用組成如下：

==> picture [383 x 130] intentionally omitted <==

(2)民國101 年及100 年度前三季之營利事業所得稅估計數與損益表所 列稅前淨利依規定稅率(17%)應計所得稅之差異如下：

稅前淨利應計所得稅 備抵呆帳超限 本期未實現兌換損失 上期未實現兌換損失迴轉 存貨跌價損失(回升利益) 採權益法認列之投資淨損(益) 金融資產評價損(益) 其他依稅法規定調整 未分配盈餘加徵10%所得稅 投資抵減 當期應付所得稅 減:扣繳稅款 應付所得稅	101年度前三季 $ 20,882 6,176 616 (474) 36 1,051 (78) 2 33 (12,063) 16,181 (39 ) $ 16,142	100年度前三季 $ 7,946 2,530 583 (942) (94) (2,749) 82 181 466 (3,765) 4,238 (28) $ 4,210

• (3)截至民國101 年及100 年9 月30 日止，淨遞延所得稅資產與負債之項

目：

a.流動項目

a.流動項目
		101.9.30		100.9.30
遞延所得稅資產
備抵呆帳	$	26,989	$	21,096
未實現兌換損失		616		582
備抵存貨跌價損失		3,303		4,036
金融資產評價損失		92		274
投資抵減		7,340		12,622
減：備抵遞延所得稅資產		(34,090)		(36,060)
遞延所得稅資產淨額－流動	$	4,250	$	2,550
b.非流動項目
		101.9.30		100.9.30
減損損失及投資損失	$	1,372	$	845
遞延貸項		20		74
投資抵減		17,188		42,640
虧損扣抵		9,118		9,118
減：備抵遞延所得稅資產		(12,398)		(20,377)
合計	$	15,300	$	32,300

～ 30 ～

c.相關揭露如下

相關揭露如下
		101.9.30	100.9.30
遞延所得稅資產總額	$	66,038 $	91,287
遞延所得稅負債總額	$	－ $	－
遞延所得稅備抵評價金額	$	46,488 $	56,437
產生遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：
備抵呆帳	$	158,757 $	124,093
未實現兌換損失		3,625	3,426
備抵存貨跌價損失		19,427	23,741
金融資產評價損失		545	1,611
減損損失及投資損失		8,069	4,970
遞延貸項		117	435
合 計	$	190,540 $	158,276

• (4)依我國所得稅法之規定，前十年虧損及申報扣除年度均經會計師查 核簽證，並如期申報者，得將經稽徵機關核定之虧損自有盈餘之純 益中扣除，再行核課所得稅。截至民國101 年9 月30 日止，本公 司尚未扣除之虧損及最後期限如下：

申	報	年	度	可	扣 除	金	額	最後可扣除年度
民國92	年度			$	53,638	(已核定)		民國102 年度

• (5)本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。

23.利息支出

      民國101 年及100 年度前三季利息支出總額分別為1,738 仟元及
2,990仟元，皆無資本化利息。

24.每股盈餘

• (1)計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

		101	年度前三季
		金額（分子）	股數(分母)	每股盈餘
		稅前 稅後	（仟股）	稅前稅後
繼續營業單位淨利	$	115,560 $ 91,538	192,708	$ 0.60 $ 0.47
停業單位淨利		7,277 5,764	192,708	0.04 0.03
本期淨利	$	122,837 $ 97,302		$ 0.64 $ 0.50

～ 31 ～

		100	年度前三季
		金額（分子）	股數(分母)		每股盈餘
		稅前 稅後	（仟股）		稅前稅後
繼續營業單位淨利	$	43,881 $ 32,721	192,708	$	0.23 $	0.17
停業單位淨利		2,861 2,133	192,708		0.01	0.01
本期淨利	$	46,742 $ 34,854		$	0.24 $	0.18

(2)假設子公司買賣及持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資
時，計算擬制性基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

101年度前三季

		101	101	年度前三季
		金額（分子）		股數(分母)	每股盈餘
		稅前	稅後	（仟股）	稅前稅後
繼續營業單位淨利	$	118,486 $	94,464	201,067	$ 0.59 $ 0.47
停業單位淨利		7,277	5,764	201,067	0.04 0.03
本期淨利	$	125,763 $	100,228		$ 0.63 $ 0.50
			100	年度前三季
		金額（分子）		股數(分母)	每股盈餘
		稅前	稅後	（仟股）	稅前稅後
繼續營業單位淨利	$	46,389 $	35,229	201,067	$ 0.23 $ 0.18
停業單位淨利		2,861	2,133	201,067	0.01 0.01
本期淨利	$	49,250 $	37,362		$ 0.24 $ 0.19

25.用人、折舊及攤銷費用

截至民國101年及100年9月30日止，本公司員工人數分別為513人及
494人。

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	101年度前三季	101年度前三季	101年度前三季	100年度前三季 營業成本 營業費用 合計 $ 140,032 $ 96,491 $ 236,523 12,792 8,091 20,883 11,130 8,491 19,621 7,134 2,608 9,742 13,870 6,570 20,440 141 3,082 3,223	100年度前三季 營業成本 營業費用 合計 $ 140,032 $ 96,491 $ 236,523 12,792 8,091 20,883 11,130 8,491 19,621 7,134 2,608 9,742 13,870 6,570 20,440 141 3,082 3,223
	營業成本 $ 156,789 13,685 11,342 8,098 12,100 30	營業費用 $ 103,677 8,866 8,595 2,997 6,308 3,550	合計	營業成本 $ 140,032 12,792 11,130 7,134 13,870 141	營業費用 $ 96,491 8,091 8,491 2,608 6,570 3,082
			$ 260,466 22,551 19,937 11,095 18,408 3,580

～ 32 ～

26.外幣資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

                                          單位：各外幣仟元

		單位：各外幣仟元
金融資產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 新 加 坡 幣 港 幣 採權益法之長期股權投資 美 元 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 新 加 坡 幣 港 幣	101.9.30 外 幣 匯率( 註) $ 9,710 29.295 1,261 37.89 27,737 0.3777 26 23.92 1,037 3.779 2,201 29.295 9,145 4.66 6,752 29.295 709 37.89 79,424 0.3777 － － － －	100.9.30 外 幣 匯率( 註) $ 9,032 30.48 369 41.23 19,090 0.3975 104 23.51 952 3.913 2,309 30.48 9,081 4.795 5,770 30.48 43 41.23 102,034 0.3975 23 23.51 42 3.913
	外 幣 $ 9,710 1,261 27,737 26 1,037 2,201 9,145 6,752 709 79,424 － －	外 幣 $ 9,032 369 19,090 104 952 2,309 9,081 5,770 43 102,034 23 42

註：匯率係每單位外幣兌現為新台幣之金額。

(五)關係人交易

1.關係人之名稱及關係

關係人名稱與本 公 司 之 關 係
亞欣實業股份有限公司( 亞欣實業)子公司
日亞電機股份有限公司( 日亞電機)採權益法評價之被投資公司
雅瑞科技股份有限公司( 雅瑞科技)子公司
亞力通訊股份有限公司( 亞力通訊)子公司
力明工業股份有限公司( 力明工業) 本公司副董事長與該公司
之董事長相同

～ 33 ～

關係人名稱與本 公 司 之 關 係

台灣四國船舶電機股份有限公司(台灣四國) 該公司為本公司之監察人
青島力明通訊器材有限公司( 青島力明) 子公司
日亞聯合離子機器股份有限公司(日亞聯合)採權益法評價之被投資公司
日亞信號股份有限公司(日亞信號)採權益法評價之被投資公司
Intelicis Corporation(Intelicis)  子公司採權益法評價之被投資公司
宋 和 業 本公司之董事

2.與關係人間之重大交易事項

除已依財團法人中華民國會計研究發展基金會(93)基祕字第167
號函規定，將對關係人逾正常授信期間之應收帳款轉列其他應收款並
於資金貸與他人資訊中揭露外，本公司其他與關係人間銷貨及進貨，
其交易價款及收付款條件與銷售顧客及其他供應廠商並無顯著不同。

101 年度前三季100 年度前三季

(1)營業收入 亞欣實業 日亞電機 雅瑞科技 亞力通訊 力明工業 台灣四國 (2)進 貨 亞欣實業 日亞電機 力明工業 台灣四國 雅瑞科技	金 額 $ 5,306 53,969 1,353 1,096 124 45 $ 61,893 $ 133,683 79,737 25,629 11,030 74,597 $ 324,676	％ 0.19 1.91 0.05 0.04 0.00 0.00 2.19 5.27 3.14 1.01 0.43 2.94 12.79	金 額 $ 14,307 32,400 1,363 1,063 7 － $ 49,140 $ 145,292 57,796 14,923 5,268 77,518 $ 300,797	％ 0.61 1.39 0.06 0.05 0.00 － 2.11 7.88 3.14 0.81 0.28 4.21 16.32

～ 34 ～

		101年度前三季	101年度前三季		100年度前三季
	金	額	％	金	額	％
(3)製造費用
亞欣實業	$	－	－	$	9	0.01
力明工業		32	0.02		－	－
台灣四國		7	0.00		7	0.00
雅瑞科技		20	0.01		－	－
	$	59	0.03	$	16	0.01
(4)銷售費用
雅瑞科技	$	405	0.31	$	63	0.06
(5)研究費用
雅瑞科技	$	5	0.01	$	30	0.05
力明工業		64	0.11		180	0.29
台灣四國		3	0.01		－	－
	$	72	0.13	$	210	0.34
(6)租金收入
雅瑞科技	$	115	1.47	$	115	1.43
日亞聯合		383	4.88		383	4.76
	$	498	6.35	$	498	6.19
租金收入係根據市場行情決定，收款條件係依據租賃合約決定。
(7)利息收入
Intelicis	$	166	28.57	$	165	35.41
青島力明		67	11.53		67	14.38
	$	233	40.10	$	232	49.79
(8)其他收入
日亞電機	$	385	74.18	$	70	4.06

～ 35 ～

		101.9.30	101.9.30			100.9.30
	金	額		％	金	額	％
(9)應收票據
台灣四國	$	8		100.00	$	－	－
力明工業		－		－		7	100.00
	$	8		100.00	$	7	100.00
(10)應收帳款
亞力通訊	$	128		0.31	$	124	0.40
亞欣實業		949		2.33		1,524	4.89
日亞電機		39,553		97.03		29,509	94.62
台灣四國		－		－		28	0.09
雅瑞科技		135		0.33		－	－
	$	40,765		100.00	$	31,185	100.00
(11)其他應收款(帳列其他金融資產)
亞欣實業	$	10		0.52	$	－	－
Intelicis		940		49.06		719	33.29
青島力明		562		29.33		472	21.85
日亞電機		24		1.25		73	3.38
亞力通訊		2		0.11		－	－
日亞信號		5		0.26		－	－
小計		1,543		80.53		1,264	58.52
減：備抵呆帳		(1,502)		(78.39)		(719)	(33.29)
	$	41		2.14	$	545	25.23
(12)預付款項
Intelicis	$	－		－	$	923	2.51
(13)長期應收款-關係人
Intelicis	$	7,358		273.94	$	7,358	247.00
青島力明		2,979		110.91		2,979	100.00
小計		10,337		384.85		10,337	347.00
減：備抵呆帳		(7,651)		(284.85)		(7,358)	(247.00)
	$	2,686		100.00	$	2,979	100.00

～ 36 ～

		101.9.30				100.9.30
	金	額	％	金		額	％
(14)應付帳款
亞欣實業	$	53,358	39.70		$	99,303	45.08
力明工業		13,151	9.78			10,124	4.60
台灣四國		3,994	2.97			4,016	1.82
日亞電機		25,834	19.22			70,399	31.96
雅瑞科技		38,079	28.33			36,419	16.54
	$	134,416	100.00		$	220,261	100.00
(15)應付費用
力明工業	$	39	0.05		$	62	0.09
雅瑞科技		449	0.54			90	0.13
	$	488	0.59		$	152	0.22
(16)存入保證金
日亞聯合	$	128	4.88		$	128	4.59

• 3.資金融通情形

   本公司與關係人之資金融通情形如下：

101年度前三季

				101	年度前三季
					提列備抵		本期利息
長期應收款-關係人	最高金額		期末餘額		呆帳金額	利率區間	收入總額
Intelicis	$	7,358	$	7,358	$ 7,358	3.00%	$	166
青島力明		2,979		2,979	293	3.00%		67
			$	10,337	$ 7,651		$	233
				100	年度前三季
					提列備抵		本期利息
長期應收款-關係人	最高金額		期末餘額		呆帳金額	利率區間	收入總額
Intelicis	$	7,358	$	7,358	$ 7,358	3.00%	$	165
青島力明		2,979		2,979	－	3.00%		67
			$	10,337	$ 7,358		$	232

～ 37 ～

4.財產交易

本公司座落於桃園縣楊梅鎮上四湖段之土地一筆地號0563-0003計
308 仟元，因該土地屬農牧用地，尚無法以本公司名義辦理過戶，故
暫以宋和業之名義辦理土地所有權登記，同意法令變更可過戶時，即
無條件將上述土地過戶予本公司，且該筆土地亦設定抵押權3,000仟
元予本公司，請詳附註(四.13)。

(六)質抵押之資產

   截至民國101年及100年9月30日止，本公司提供下列資產作為本
公司及被投資公司AEC International S.r.l.長短期借款之擔保及工程
投標之押標金或履約金：

項	目		101.9.30		100.9.30
質押定存單		$	55,991	$	58,618
固定資產(帳面價值)			772,164		770,512
出租資產(帳面價值)			44,271		44,435
其他資產-其他(定期存單)			114		229
合 計		$	872,540	$	873,794

(七)重大承諾事項及或有事項

 截至民國101年 9月30日止，本公司重大承諾及或有事項如下：

1. 存出保證票據餘額為2,380,760 仟元包括：

• (1) 因向銀行長、短期借款所開立之本票計2,223,970 仟元。

• (2) 銷貨合約履約保證所開立之本票計156,790 仟元。

2. 本公司提供被投資公司日亞電機股份有限公司對銀行借款保證之額度 為96,000 仟元，已使用金額為5,734 仟元。

3. 本公司提供被投資公司雅瑞科技股份有限公司對銀行借款保證之額度 為126,000 仟元，已使用金額為76,000 仟元。

4. 本公司提供被投資公司亞欣實業股份有限公司對銀行借款保證之額度 為30,000 仟元，已使用金額為0 仟元。

5. 本公司提供被投資公司AEC International S.r.l 對銀行借款保證之 額度為37,890 仟元，已使用金額為35,996 仟元。

6. 本公司提供明新工程股份有限公司對工程保證之額度為97,143 仟元，

～ 38 ～

已使用金額為97,143仟元。

7. 截至民國101 年9 月30 日止，已開立未使用之短期信用狀餘額計USD65 仟元及JPY3,984 仟元。

• (八)重大之災害損失：無。

• (九)重大之期後事項：無。

• (十)其他

本公司依財務會計準則第三十六號公報規定應揭露金融商品之相關資
訊如下：

• 1.本公司金融商品之期末公平價值及相關帳面價值列示如下：

非 衍 生 性 金 融 商 品 資 產： 現金及約當現金 備供出售金融資產-流動 應收票據(含關係人) 應收帳款(含關係人) 其他金融資產-流動 質押定存單 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金 長期應收款-關係人 非 衍 生 性 金 融 商 品 負 債： 短期借款 應付帳款(含關係人) 一年內到期長期借款 長期借款 存入保證金 衍 生 性 金 融 商 品 負 債： 公平價值變動列入損益之金融 負債	101.9.30 帳面價值 公平價值 $ 133,713 $ 133,713 25 25 75,781 75,781 1,492,209 1,492,209 1,916 1,916 55,991 55,991 519,433 595,583 24,755 28,331 38,988 38,988 2,686 2,686 433,046 433,046 846,147 846,147 3,600 3,600 6,900 6,900 2,619 2,619 545 545	100.9.30	100.9.30
	帳面價值 $ 133,713 25 75,781 1,492,209 1,916 55,991 519,433 24,755 38,988 2,686 433,046 846,147 3,600 6,900 2,619 545	帳面價值 $ 121,883 25 48,461 1,272,681 2,160 58,618 528,290 24,755 33,858 2,979 371,182 694,695 3,600 10,500 2,790 1,611	公平價值
			$ 121,883 25 48,461 1,272,681 2,160 58,618 594,074 27,475 33,858 2,979 371,182 694,695 3,600 10,500 2,790 1,611

• 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因 為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基

～ 39 ～

  - `礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、其他金融資 產-流動、質押定存單、短期借款及應付帳款。`

• (2)備供出售金融資產係以活絡市場公開報價為公平價值。

• (3)採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產-非流動係以被 投資公司股權淨值估計其公平價值。

• (4)長期應收款-關係人及存出(入)保證金之未來收(付)現金額與帳面 價值相近，故以帳面價值為公平價值。

• (5)一年內到期長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折 現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為依據。因本公司之長期 負債皆以市場利率按期計息，因此其帳面價值應屬估計公平價值之 合理基礎。

• (6)衍生性金融商品因無市場價格可供參考，故採用評價方法估計。本 公司採用評價方法所使用之估計與假設，與市場參與者於金融商品 訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得 者。

• 3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定 者，及以評價方法估計者分別為：

		公開報價決定之金額	公開報價決定之金額		評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
		101.9.30	100.9.30		101.9.30	100.9.30
非衍生性金融商品
資產：
現金及約當現金	＄	133,713	＄121,883 ＄		－ ＄	－
備供出售金融資產-流動		25		25	－	－
應收票據及款項		－		－	1,570,676	1,324,121
其他金融資產		－		－	1,916	2,160
質押定存單					55,991	58,618
採權益法之長期股權投資		－		－	595,583	594,074
以成本衡量之金融資產-非
流動		－		－	28,331	27,475
存出保證金		－		－	38,988	33,858
負債：
短期借款		－		－	433,046	371,182
應付帳款		－		－	846,147	694,695
一年內到期長期借款		－		－	3,600	3,600
長期借款		－		－	6,900	10,500
存入保證金		－		－	2,619	2,790

～ 40 ～

公開報價決定之金額評價方法估計之金額
101.9.30  100.9.30  101.9.30 100.9.30

衍生性金融商品

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• 4.本公司民國101 年及100 年9 月30 日具利率變動之現金流量風險之金 融負債分別為443,546 仟元及385,282 仟元。

5. 本公司民國101 年及100 年度前三季自備供出售金融資產當期直接認 列為股東權益調整項目之未實現利益金額分別為2 仟元696 仟元。另 本公司民國101 年及100 年度前三季認列權益法被投資公司之備供出 售金融資產未實現(損)益之金額分別為36 仟元及(153)仟元。

6.財務風險資訊

(1)市場風險

本公司帳列備供出售金融資產之權益商品，因此類資產係以公
平價值評價，故預期具有市場價格變動之風險。本公司從事衍生
性金融商品交易係為財務避險性質，因其匯率變動產生之損益大
致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。

• (2)信用風險

本公司已定期評估應收款項回收之可能性並提列適當備抵呆
帳，管理當局預期不致有重大之信用風險。本公司從事衍生性金
融商品交易之對象均為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故
發生信用風險之可能性極小。

(3)流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合
約義務之流動性風險。

本公司帳列備供出售金融資產之權益商品均具活絡市場，故預
期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產；本
公司帳列長期股權投資之權益商品均無活絡市場，故預期具有流
動性風險。另本公司從事衍生性金融商品之目的，係規避外幣淨
資產或負債因匯率變動之風險，於到期時有相對之現金流入或流
出，故預期無重大之流動性風險。

～ 41 ～

• (4)利率變動之現金流量風險

本公司從事之長短期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率
變動將使長短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量
產生波動。

• (十一)附註揭露事項

• 1.重要交易事項相關資訊

• (1)對他人資金融通：參閱附表一。

• (2)為他人背書保證：參閱附表二。

• (3)期末持有有價證券情形：參閱附表三。

• (4)本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達一億元或實收資本額 百分之二十以上者：無。

• (5)取得長期股權投資、不動產之金額達一億元或實收資本額百分之 二十以上者：無。

• (6)處分長期股權投資、不動產之金額達一億元或實收資本額百分之 二十以上者：無。

• (7)與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以 上者：參閱附表四。

• (8)應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (9)從事衍生性商品交易：參閱附註(四.15)。

• 2.轉投資事業相關資訊：

• (1)直接或間接具有控制力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參 閱附表二、附表三及附表四。

• ···

• (2)被投資公司名稱、所在地區 等相關資訊：參閱附表五。

• (3)被投資公司從事衍生性商品交易：

  • 亞力通訊股份有限公司民國101 年度前三季從事遠期外匯交易

  • 之目的，係為規避因匯率波動所產生之風險。民國101 年度前三季 因操作遠期外匯合約所產生之淨益為11 仟元。

• 3.大陸投資資訊之揭露

• (1)大陸被投資之公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股情形、投資損益、期末投資帳面價值、已

  • 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱附表六。 ～ 42 ～

• (2)與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項，暨其價格、付款條件及未實現損益：

  • a.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。

  • b.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：參閱附 註(五.2)。

  • c.財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

  • d.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

  • e.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額： 參閱附表一。

  • f.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之 提供或收受等：無。

• (十二)營運部門資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部
門資訊。

～ 43 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司

對他人資金融通

民國101 年度前三季

附表一                                                     單位：新台幣仟元

編號	資金貸與 他人者公 司名稱	往來科目 (註一)	融通對象	對個別對 象資金貸 與限額 (註二)	本期最高 餘額	期末 餘額	期末 餘額	利率 區間	資金貸與 原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	業務往 來金額	資金融通 最高限額 (註三)
						額度	實際撥 貸金額				名稱	價值
0	亞力電機 (股)公司	長期應收款- 關係人	Intelicis Corporation	$ 239,563	$ 7,358	$ 7,358	$ 7,358	3.0%	營運週轉	$ 7,358	無	無	－	$ 479,125
		長期應收款- 關係人	青島力明通訊 器材有限公司	$ 239,563	$ 2,979	$ 2,979	$ 2,979	3.0%	營運週轉	$ 293	無	無	－	$ 479,125

註一：係對關係人之應收帳款超過正常授信期間，予以轉列長期應收款-關係人，並於資金貸與他人資訊中揭露。

註二：對外單一企業之貸與金額不得超過本公司當期淨值之百分之十。

註三：資金貸與他人總金額不得超過本公司當期淨值之百分之二十。

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亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 為他人背書保證 民國101 年度前三季

附表二                                                    單位：新台幣仟元

為他人背書保證者	為他人背書保證者	背 書 保 證 對 象	背 書 保 證 對 象	對單一企 業背書保 證之限額	本期最高背 書保證金額	期 末 背 書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率	背書保證 最高限額
編號	名 稱	公司名稱	與本公司之關係
						額 度	已使用金額
0	亞力電機股 份有限公司	日亞電機股 份有限公司	有業務關係之 公司	$ 798,542 (註 一)	$ 105,000	$ 96,000	$ 5,734	－	4.01%	$ 1,197,813 (註 二)
		雅瑞科技股 份有限公司	子公司		$ 146,000	$ 126,000	$ 76,000	－	5.26%
		亞欣實業股 份有限公司	子公司		$ 30,000	$ 30,000	$ －	－	1.25%
		AEC International S.r.l	有業務關係之 公司		$ 39,550	$ 37,890	$ 35,996	$ 37,890 （註三）	1.58%
		明新工程股 份有限公司	有業務關係之 公司		$ 97,143	$ 97,143	$ 97,143	－	4.06%
1	亞欣實業股 份有限公司	亞力電機股 份有限公司	母公司	$ 100,000 (註 四)	$ 35,201	$ 35,201	$ 35,201	－	65.34%	$ 200,000 (註 五)

註一：本公司對外單一企業之保證總額不得超過當期淨值之三分之一。

註二：本公司對外背書保證總金額不得超過當期淨值之二分之一。

註三：本公司提供存出保證金5 4 , 0 0 0仟元，作為該被投資公司對銀行借款之擔保。
註四：亞欣實業( 股) 公司對外單一企業之保証總額不得超過新台幣一億元。
註五：亞欣實業( 股) 公司對外背書保証總金額不得超過新台幣二億元。

～ 45 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國101 年9 月30 日

附表三                                                             單位：新台幣仟元

	附表三						單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編 號	公 司	有價證 券 種 類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期	末
						股數／單位數	帳面金額	比 率	市 價 ( 註一)	備 註
0	亞 力	股 票	大眾全球投資控股(股)公司	無	備供出售金融資產- 流動	2,546	25	－	25
		股 票	亞欣實業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	4,114,275	44,782	83.12%	44,782
		股 票	日亞電機(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	9,000,000	105,242	30.00%	105,242
		股 票	雅瑞科技(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	14,943,304	46,323	99.62%	46,323
		股 票	亞力通訊(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	9,991,771	105,397	76.86%	105,397
		股 票	一順開發投資(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	17,990,000	15,206	99.94%	91,356	註二
		股 票	日亞聯合離子機器(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	4,000,000	95,396	40.00%	95,396
		股 票	青島力明通訊器材有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	42,962	65.38﹪	42,962
		股 票	ALLIS INTERNATIONAL INC.	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	4,969,319	64,125	100.00%	64,125
					採權益法之長期股權投資小計		519,433		595,583
		股 票	力明工業(股)公司	本公司副董事長與該公司之 董 事 長 相 同	以成本衡量之金融資產-非流動	1,948,072	15,565	19.68%	23,106
		股 票	台灣高速鐵路(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	10,000	100	0.00%	51

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

註二：帳面金額係已減除轉列庫藏股票之金額。

～ 46 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國101 年9 月30 日

(續前頁)                                                                                                                    單位：新台幣仟元

編 號	公 司	有價證 券 種 類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期	末	末	末	末
						股數／單位數	帳面金額	比 率	市 價 ( 註一)	備 註
0	亞 力	股 票	太平洋電線電纜(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	532	－	0.00%	－
		股 票	宇詮科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	35,150	－	0.00%	－
		股 票	鴻源科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	30,000	－	0.00%	－
		股 票	玖鼎電力資訊股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,155,000	9,090	4.44%	5,174
		股 票	精碟科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	47,632	－	－	－
		股 票	茂德科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	57,370	－	－	－
					以成本衡量之金融資產-非流動小計		24,755		28,331
1	一 順	受 益 憑 證	富鼎台灣優勢基金	無	備供出售金融資產-流動	68,220	588	－	588
		股 票	亞力電機(股)公司	採權益法評價之投資公司	備供出售金融資產-流動	8,364,130	76,197	4.16%	76,197
		股 票	華能科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	822,400	8,224	15.23%	7,099
2	亞力通訊	股 票	華能科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	206,400	2,064	3.82%	1,781

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

～ 47 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國101 年9 月30 日

(續前頁)                                                                                                                    單位：新台幣仟元

編 號	公 司	有價證 券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期	末	末	末	末
						股數／單位 數	帳面金額	比率	市 價 ( 註 一 )	備 註
3	ALLIS INTERNATIONAL INC.	股 票	益和亞力電氣(青島) 有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	13,411	48.00%	13,411
		股 票	益和亞力變壓器(青 島)有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	47,929	49.59%	47,929
		股 票	青島恒源亞力電氣有 限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	5,846	30.00%	5,846
		股 票	Intelicis Corporation	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	1,875,500	－	29.16%	－
		股 票	AEC S.r.l.	無	以成本衡量之金融資產-非流動	8,606	(5,323)	19.10%	－
4	青島力明通訊	股 票	益和亞力電氣(青島) 有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	427	1.50%	427
		股 票	益和電氣集團(股)公 司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	10,000,000	46,600	9.09%	71,103
		股 票	青島恒源亞力電氣有 限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	13,639	70.00%	13,639

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

～ 48 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司

與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國101 年度前三季

附表四

單位：新台幣仟元

交易人 名稱	與交易人 之關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般 交易不同之情形 及原因( 註)	交易條件與一般 交易不同之情形 及原因( 註)	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
		進( 銷) 貨	金額	佔總進 ( 銷) 貨 之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應 收( 付) 票據、帳 款之比 率
亞欣實業 (股)公司	子公司	進貨 (承包工程)	$133,683	5.27%	－	－	－	$(53,358)	(6.31%)	－

註：本公司發包予亞欣實業(股)公司之工程，其交易價款及收付款條件與非關係人並無顯著不同。

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亞力電機股份有限公司
轉投資事業相關資訊
民國101年度前三季

附表五                                                         單位：新台幣仟元

被投資公司名稱	地 址	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	被投資公 司 本 期 ( 損) 益	本公司認 列之投資 ( 損) 益	備註
			本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
亞欣實業(股)公司	台北市興中路28 巷28 號3 樓	電機及電氣工程	$ 28,458	$ 28,458	4,114,275	83.12%	$ 44,782	$ (9,586)	$ (7,968)
日亞電機(股)公司	桃園縣觀音工業區榮工南路 10 號	SF6 電容器及GIS	90,000	90,000	9,000,000	30.00%	105,242	7,272	2,182
雅瑞科技(股)公司	台北縣汐止市康寧街169巷29 號9樓	不斷電電源系統設備	176,260	176,260	14,943,304	99.62%	46,323	429	428
亞力通訊(股)公司	台北縣汐止市康寧街169巷31 之1 號10樓之3	全球定位系統天線	108,468	108,468	9,991,771	76.86%	105,397	4,331	3,329
一順開發投資(股)公司	台北市興中路28 巷28 號3 樓	一般投資業	179,900	179,900	17,990,000	99.94%	15,206	2,650	(277)	註一
日亞聯合離子機器(股) 公司	新竹市安康街8 巷30 號1 樓	機械設備及電子零組件製造	30,000	30,000	4,000,000	40.00%	95,396	6,478	2,591
日亞信號(股)公司	台北市襄陽路6 號9 樓	發電、輸電配電機械製造業	－	80	－	－	－	(73)	(9)
青島力明通訊器材有限 公司	青島市嶗山區株州路86 號	通訊器材、電力配件加工製造	55,012	55,012	－	65.38%	42,962	(574)	(325)
ALLIS INTERNATIONAL INC.	P.O.Box 3444, Road Town, Tortola, British Virgin Islands.	投資業	163,452	163,452	4,969,319	100.00%	64,125	(6,134)	(6,134)

註一：本公司認列之投資損益已調整子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理應行調整之金額。

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亞力電機股份有限公司 轉投資事業相關資訊 民國1 0 1 年度前三季

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被投資公司名稱	地 址	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	被投資公司 本期(損)益	本公司認列 之投資( 損) 益	備 註
			本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
益和亞力電氣(青島)有 限公司	青島市經濟技術開發區秦 皇島路28 號	高低壓配電設備之生 產銷售	$ 5,809	$ 5,809	－	48.98%	$ 13,690	$ (223)	$ (107)	註二 註三
益和亞力變壓器(青島) 有限公司	青島市經濟技術開發區秦 皇島路38 號	生產銷售變壓器	36,480	36,480	－	49.59%	47,929	(9,926)	(4,923)	註二
青島恒源亞力電氣有限 公司	青島市嶗山區株州路86 號	開發生產SF6 開關	7,387	7,387	－	75.77%	14,763	(3,682)	(889)	註二 註三
Intelicis Corporation	4633 Old Ironsides Drive, Santa Clara, Suite 130, CA 95054	無線射頻及相關傳輸 技術產品開發銷售	49,301	49,301	1,875,500	29.16%	－	－	－	註二

註二：係透過ALLIS INTERNATIONAL INC.轉投資。

• ， ，

• 註三：子公司青島力明通訊器材公司亦持有該公司部分股權 故所列示帳面金額及本公司認列之投資損益金額 已加計青島力明 ，

• 通訊器材公司持股 對本公司之影響數。

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亞力電機股份有限公司

大陸投資資訊

民國101 年9 月30 日

附表六                                    單位：新台幣仟元

大陸被投資公 司 名 稱	主要營業 項 目	實收資本額	實收資本額	投資方式 (註一)	本期期初自台 灣匯出累積投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期期末自台 灣匯出累積投 資 金 額	本公司直 接或間接 投資之持 股 比 例	本期認列投 資(損)益 (註二)	期末投資帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
						匯	出	收 回
益和亞力電氣 (青島)有限公 司	高低壓配電 設備之生產 銷售	USD 727		經由第三 地投資	$5,809 (USD174)		－	－	$5,809 (USD174)	48.98% (註三)	$ (107) (註三)	$ 13,690 (註三)	－
益和亞力變壓 器(青島)有限 公司	生產銷售變 壓器	USD 2,959		經由第三 地投資	$36,481 (USD1,105)		－	－	$36,481 (USD1,105)	49.59%	$ (4,923)	$ 47,929	－
青島恒源亞力 電氣有限公司	變電設備	USD 800		經由第三 地投資	$7,387 (USD240)		－	－	$7,387 (USD240)	75.77% (註三)	$ (889) (註三)	$ 14,763 (註三)	－
青島力明通訊 器材有限公司	通訊器材、 電力配件加 工製造	USD 2,600		直接投資	$55,012 (USD1,700)		－	－	$55,012 (USD1,700)	65.38%	$ (325)	$ 42,962	－
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額			經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額				本公司赴大陸地區投資限額
							淨值＊60%
＄135,950(USD 4,168)			＄147,414(USD 4,476)				1,437,375

• (註一)：經由第三地投資者，係透過轉投資ALLIS INTERNATIONAL INC.再投資大陸公司。

• (註二)：係依被投資公司未經會計師核閱之財務報表認列。

• (註三)：子公司青島力明通訊器材公司亦持有該公司部分股權，故所列示期末投資帳面價值及本公司認列投資損益之金額，已加計青島力 明通訊器材公司持股，對本公司之影響數。

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