AEC — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

 1514

亞力電機股份有限公司

 財  務  報  表

 民國一○一年及一○○年六月三十日
 （內附會計師查核報告）

亞力電機股份有限公司

台北市三重路19-11 號12 樓

TEL:(02)26553456   FAX:(02)26553388

亞力電機股份有限公司

民國一○一年度上半年財務報告目錄

目  頁次

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損益表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計原則變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二) 營運部門資訊	頁 次
	1 2～3 4 5～6 7 7～16 16 16～36 36～40 41 41 － － 42～45 45～51 46、48～53 46、54 46

亞力電機股份有限公司
民國一○一年度上半年財務報告目錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損益表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計原則變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二) 營運部門資訊 九、重要會計科目明細表	頁 次 1 2～3 4 5～6 7 7～16 16 16～36 36～40 41 41 － － 42～45 45～51 46、48～53 46、54 46 55～78

Earnest & Co.,CPAs.
4F.,No.501,Sec.2,Tiding Blvd.,
Taipei,Taiwan(R.O.C)

惠眾聯合會計師事務所
台北市堤頂大道二段501 號4 樓
TEL:(02)87519698   FAX:(02)87515658

會計師查核報告

亞力電機股份有限公司 公鑒

  亞力電機股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產
負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股
東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編
製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表
表示意見。列入上開財務報表中，按權益法評價之日亞電機股份有限公司
及日亞聯合離子機器股份有限公司民國一○一年及一○○年度上半年財
務報表，係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之
意見中，有關上述公司之長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師
之查核報告認列。民國一○一年及一○○年六月三十日亞力電機股份有限
公司持有上述長期股權投資金額分別為新台幣200,638仟元及191,339仟
元，分別占亞力電機股份有限公司資產總額之4.97﹪及4.87﹪；民國一○
一年及一○○年度上半年亞力電機股份有限公司對上述被投資公司採權
益法認列之投資利益金額分別為新台幣4,773仟元及16,702仟元，分別占
亞力電機股份有限公司稅前淨利(包含停業單位)之7.27% 及37.38%。

  除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一
般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實
表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項
之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大
會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其
他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註(四)所述，亞力電機股份有限公司民國一○一年及一
○○年六月三十日採權益法評價之長期股權投資餘額中分別為新台幣
108,864仟元及107,790仟元，及民國一○一年及一○○年度上半年認列

之投資損失分別為6,344仟元及2,096仟元，係根據被投資公司同期間未
經會計師查核之財務報表評價估列。

  依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報
告，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及其有關之投資損益，若能
取得被投資公司同期間經會計師查核之財務報表而可能須作適當調整之影
響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達亞力電機股份有限公司民
國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年及一○
○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

亞力電機股份有限公司已編製民國一○一年及一○○年度上半年之
合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

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附 註 (四) (二)、(四) (二)、(四) (二)、(四) (五) (二)、(四) (五) (二)、(四)、(五) (二)、(四) (二)、(四) (二)、(四) (五) (二)、(四) (六) (二)、(四) (二)、(四) (二)、(四)、(六) (二) (二) (二)、(四)、(六) (二)、(四) (五) (二)、(四) (四)、(五)、(六)	亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國一○一年及一○○年六月三十日 一○一年六月三十日一○○年六月三十日 負 債 及 股 東 權 益 金 額 % 金 額 % 代 碼 會 計 科 目 $ 2,428,457 60.11 $ 2,272,934 57.80 21XX 流動負債 238,208 5.89 199,226 5.07 2100 短期借款 629 0.02 43 0.00 2140 應付帳款 23 0.00 68 0.00 2150 應付帳款－關係人 49,634 1.23 124,439 3.16 2160 應付所得稅 35 0.00 9,064 0.23 2170 應付費用 1,061,334 26.27 1,080,215 27.47 2260 預收款項 40,746 1.01 3,345 0.09 2264YY 預收工程款 20,832 0.52 11,171 0.28 1240YY 減：在建工程 733,340 18.14 651,123 16.56 2270 一年內到期長期借款 793,358 19.64 416,417 10.59 2280 其他流動負債 (610,801) (15.12) (344,121) (8.75) 30,976 0.77 44,280 1.13 24XX 長期負債 13,600 0.34 5,100 0.13 2420 長期借款 55,839 1.38 71,767 1.82 704 0.02 797 0.02 25XX 各項準備 2510 土地增值稅準備 539,224 13.34 540,282 13.74 514,469 12.73 515,524 13.11 28XX 其他負債 24,755 0.61 24,758 0.63 2810 應計退休金負債 2820 存入保證金 889,392 22.01 901,922 22.93 2881 遞延貸項 187,048 4.63 187,048 4.76 531,065 13.14 530,179 13.48 2XXX 負債合計 353,248 8.74 351,589 8.94 41,553 1.03 40,117 1.02 64,304 1.59 68,635 1.74 380,020 9.41 380,020 9.66 3XXX 股東權益 1,557,238 38.54 1,557,588 39.60 31XX 股本 (668,821) (16.55) (655,666) (16.67) 3110 普通股股本 975 0.02 － － 32XX 資本公積 3210 發行溢價 10,500 0.26 13,483 0.34 3220 庫藏股票交易 9,687 0.24 12,265 0.31 33XX 保留盈餘 813 0.02 1,218 0.03 3310 法定盈餘公積 3350 未分配盈餘 172,673 4.28 204,177 5.19 34XX 股東權益其他項目 105,418 2.61 124,673 3.17 3420 累積換算調整數 1,451 0.04 1,462 0.04 3430 未認列為退休金成本之淨損失 37,202 0.92 29,379 0.75 3451 備供出售金融資產未實現損失 2,979 0.07 2,979 0.07 3460 未實現重估增值 15,300 0.38 32,300 0.82 3480 庫藏股票 10,323 0.26 13,384 0.34 3XXX 股東權益合計 $ 4,040,246 100.00 $ 3,932,798 100.00 負債及股東權益總計 後附之附註係本財務報表之一部分 (請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○一年八月二十八日查核報告) 經理人：鄭朝彬	附 註	單位 ：新台幣仟元 一○一年六月三十日一○○年六月三十日 金 額 ％ 金 額 ％ $ 1,401,216 34.68 $ 1,310,916 33.33 62,772 1.55 235,593 5.99 828,871 20.51 645,009 16.40 224,415 5.55 125,882 3.20 10,764 0.27 3,707 0.10 61,739 1.53 64,389 1.64 79,917 1.98 79,194 2.01 300,819 7.45 302,076 7.68 (267,537) (6.62) (230,859 ) (5.87) 3,600 0.09 3,600 0.09 95,856 2.37 82,325 2.09 7,800 0.19 11,400 0.29 7,800 0.19 11,400 0.29 164,401 4.07 164,401 4.18 164,401 4.07 164,401 4.18 114,963 2.85 101,139 2.57 111,681 2.77 98,128 2.49 2,620 0.06 2,796 0.07 662 0.02 215 0.01 1,688,380 41.79 1,587,856 40.37 2,010,670 49.77 2,010,670 51.13 2,010,670 49.77 2,010,670 51.13 119,880 2.97 117,372 2.98 58,393 1.45 58,393 1.48 61,487 1.52 58,979 1.50 80,667 1.99 53,500 1.36 18,669 0.46 10,813 0.27 61,998 1.53 42,687 1.09 140,649 3.48 163,400 4.16 12,945 0.32 6,705 0.17 (49,234) (1.22) (19,862 ) (0.50) (50) 0.00 (431 ) (0.01) 239,279 5.92 239,279 6.08 (62,291) (1.54) (62,291 )(1.58) 2,351,866 58.21 2,344,942 59.63 $ 4,040,246 100.00 $ 3,932,798 100.00 會計主管： 鄧春生
	金 額 $ 2,428,457 238,208 629 23 49,634 35 1,061,334 40,746 20,832 733,340 793,358 (610,801) 30,976 13,600 55,839 704 539,224 514,469 24,755 889,392 187,048 531,065 353,248 41,553 64,304 380,020 1,557,238 (668,821) 975 10,500 9,687 813 172,673 105,418 1,451 37,202 2,979 15,300 10,323 $ 4,040,246		金 額 $ 1,401,216 62,772 828,871 224,415 10,764 61,739 79,917 300,819 (267,537) 3,600 95,856 7,800 7,800 164,401 164,401 114,963 111,681 2,620 662 1,688,380 2,010,670 2,010,670 119,880 58,393 61,487 80,667 18,669 61,998 140,649 12,945 (49,234) (50) 239,279 (62,291) 2,351,866 $ 4,040,246
		(四)、(六)、(七) (五) (二)、(四) (五) (二)、(四) (二)、(四) (四)、(六)、(七) (四)、(六)、(七) (四) (二)、(四) (五) (二) (四) (四) (四) (二) (二) (二) (二)、(四) (二)、(四)

～ 1 ～

亞力電機股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：除每股盈餘為
新台幣元外，餘係仟元

代 碼 4000 4110 4170 4190 4100 4520 4800 5000 5110 5520 5800 5910 5920 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7130 7160 7210 7310 7480 7500 7510 7520 7521 7560 7640 7880 7900 8110 9600 9100 9600 （接 次	項 目 營業收入 銷貨收入總額 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 工程收入 其他營業收入 營業成本 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業毛利 減：聯屬公司間未實現利益 已實現銷貨毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究費用 營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資淨益 處分出租資產利益 兌換利益淨額 租金收入 金融資產評價利益 其他收入 營業外費用及損失 利息費用 投資損失 採權益法認列投資損失 兌換損失淨額 金融資產評價損失 什項支出 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 本期淨利 頁）	附 註 (五) (四)、(五) (四) (五) (五) （二）、（四） (五) （二）、（四） (五) （四） （二）、（四） （二）、（四） （二）、（四） (四)	一○一年度上半年 金 額 ％ $ 1,748,294 100.00 1,393,998 79.73 1,130 0.06 － － 1,392,868 79.67 348,478 19.93 6,948 0.40 1,507,089 86.20 1,177,390 67.35 323,870 18.52 5,829 0.33 241,205 13.80 558 0.04 240,647 13.76 183,629 10.50 95,917 5.49 51,461 2.94 36,251 2.07 57,018 3.26 13,477 0.77 468 0.03 － － 5,727 0.33 － － 5,280 0.30 1,802 0.10 200 0.01 12,140 0.69 974 0.06 － － 9,865 0.56 608 0.03 － － 693 0.04 58,355 3.34 9,606 0.55 48,749 2.79 6,079 0.35 $ 54,828 3.14	一○○年度上半年	一○○年度上半年
			金 額 $ 1,748,294 1,393,998 1,130 － 1,392,868 348,478 6,948 1,507,089 1,177,390 323,870 5,829 241,205 558 240,647 183,629 95,917 51,461 36,251 57,018 13,477 468 － 5,727 － 5,280 1,802 200 12,140 974 － 9,865 608 － 693 58,355 9,606 48,749 6,079 $ 54,828	金 額 $ 1,581,998 1,242,953 85 43 1,242,825 331,393 7,780 1,404,545 1,092,495 306,270 5,780 177,453 4 177,449 148,432 61,185 48,191 39,056 29,017 22,831 346 13,573 － 3,477 5,365 － 70 8,240 1,811 214 － － 480 5,735 43,608 8,619 34,989 863 $ 35,852	％
					100.00
					78.57 0.01 0.00
					78.56 20.95 0.49 88.78
					69.06 19.36 0.36
					11.22 0.00
					11.22 9.39
					3.87 3.05 2.47
					1.83
					1.44
					0.02 0.86 － 0.22 0.34 － 0.00 0.52
					0.12 0.01 － － 0.03 0.36
					2.75 0.54
					2.21 0.05
					2.26

～ 2 ～

（承 前 頁）

亞力電機股份有限公司

損  益  表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

			一	○	一	年	上 半	年	一○○年上半年	一○○年上半年
9750	基本每股盈餘 (二)(四)
				稅前			稅後		稅前	稅後
9710	繼續營業單位淨利		$		0.30		$	0.25$	0.22	$ 0.18
9720	停業單位淨利				0.04			0.03	0.01	0.01
9750	本期淨利		$		0.34		$	0.28$	0.23	$ 0.19
假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料：
				稅前			稅後		稅前	稅後
9600	繼續營業單位淨利	$		58,355		$	48,749	$	43,608 $	34,989
9100	停業單位淨利			7,277			6,079		1,076	863
9600	本期淨利	$		65,632		$	54,828	$	44,684 $	35,852
9750	每股盈餘
9710	繼續營業單位淨利	$			0.29	$	0.24	$	0.21 $	0.17
9720	停業單位淨利				0.04		0.03		0.01	0.01
9750	本期淨利	$			0.33	$	0.27	$	0.22 $	0.18

後附之附註係本財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○一年八月二十八日查核報告)

董事長：李文             經理人：鄭朝彬               會計主管：鄧春生

				亞 力 電 機 股 份	亞 力 電 機 股 份	亞 力 電 機 股 份	亞 力 電 機 股 份	亞 力 電 機 股 份	有 限 公 司	有 限 公 司
							股 東 權 益 變 動 表
				民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日
																				單位：新台幣仟元
	股		本		保		留		盈 餘	股	東			權	益	其		他	項	目
										累積換算調			未認列為退休金		備供出售金融資		未實現重估
項 目	股	數 股	本 資本公積		法定盈餘公積			未分配盈餘		整		數	成本之淨損失		產未實現(損)益		增	值	庫藏股票 合		計
一○一年一月一日餘額		201,067,013 $	2,010,670 $	119,880		$	10,812	$	85,401	$	15,814		$	(49,234)	$	(68)	$	239,279	$	(62,291) $	2,370,263
一○○年度盈餘分配(註)		－	－	－			－		－			－		－		－		－		－	－
提列法定盈餘公積		－	－	－			7,857		(7,857 )			－		－		－		－		－	－
現金股利(每股0.35 元)		－	－	－			－		(70,374 )			－		－		－		－		－	(70,374 )
外幣財務報表換算所產生兌換差額之變動		－	－	－			－		－		(2,869)			－		－		－		－	(2,869 )
按權益法認列被投資公司備供出售金融資		－	－	－			－		－					－		18		－		－	18
產未實現損益之變動
一○一年度上半年稅後淨利		－	－	－			－		54,828			－		－		－		－		－	54,828
一○一年六月三十日餘額		201,067,013 $	2,010,670 $	119,880		$	18,669	$	61,998	$	12,945		$	(49,234)	$	(50)	$	239,279	$	(62,291) $	2,351,866
一○○年一月一日餘額		201,067,013 $	2,010,670 $	117,372		$	3,593	$	74,375	$	5,842		$	(19,862)	$	(552)	$	239,279	$	(62,291) $	2,368,426
九十九年度盈餘分配(註)
提列法定盈餘公積		－	－	－			7,220		(7,220 )			－		－		－		－		－	－
現金股利(每股0.30 元)		－	－	－			－		(60,320 )			－		－		－		－		－	(60,320)
外幣財務報表換算所產生兌換差額之變動		－	－	－			－		－		863			－		－		－		－	863
備供出售金融資產未實現損益之變動		－	－	－			－		－			－		－		114		－		－	114
按權益法認列被投資公司備供出售金融資		－	－	－			－		－			－		－		7		－		－	7
產未實現損益之變動
一○○年度上半年稅後淨利		－	－	－			－		35,852			－		－		－		－		－	35,852
一○○年六月三十日餘額		201,067,013 $	2,010,670 $	117,372		$	10,813	$	42,687	$	6,705		$	(19,862)	$	(431)	$	239,279	$	(62,291) $	2,344,942

註：一○○年及九十九年度之員工紅利及董監事酬勞分別為5,303 仟元及4,873 仟元已於損益表中扣除。

後附之附註係本財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○一年八月二十八日查核報告)

董事長：李文                                                                 經理人：鄭朝彬                                                  會計主管： 鄧春生

～ 4 ～

亞力電機股份有限公司 現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

項 目 營業活動之現金流量： 本期稅後淨利 調整項目 提列呆帳 存貨跌價損失(回升利益) 折舊 各項攤提 採權益法認列之投資淨損(益) 金融資產評價損(益) 投資損失 處分固定資產及出租資產淨益 兌換損失 採權益法評價之長期股權投資取得現金股利 公平價值變動列入損益之金融資產(增加)減少 應收票據(增加)減少 應收票據－關係人增加 應收帳款減少 應收帳款－關係人(增加)減少 其他金融資產增加 存貨增加 在建工程(增加)減少 預付款項增加 質押定存單減少 其他流動資產增加 遞延所得稅資產減少 其他資產-其他減少 應付帳款增加(減少) 應付帳款－關係人減少 應付所得稅增加 應付費用減少 預收款項增加(減少) 預收工程款增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債減少 遞延貸項增加 營業活動之淨現金流入 （接 次 頁）	一○一年度上半年 $ 54,828 34,799 209 12,881 2,398 9,865 (1,802) － (5,966) 102 － 168 123,394 (35) 171,137 (3,012) (48) (132,687) (169,577) (2,394) 2,743 (217) － － 243,303 (40,817) 1,460 (20,916) (44,984) 119,603 (3,642) (3,227) 558 348,124	單位：新台幣仟元 一○○年度上半年 $ 35,852 5,166 (72) 14,541 2,098 (13,573) 480 214 － 65 8,229 (1,652) (86,301) (2,709) 229,692 3,308 (1,289) (64,394) 269,873 (14,346) 160 (55) 5,100 405 (13,115) (90,242) 736 (14,482) 16,751 (280,071) 9,572 (2,949) 4 16,996
	$	$

～ 5 ～

亞力電機股份有限公司 現金流量表（續）

  民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

(承 前 頁)

(承 前 頁)
項	目	一○一年度上半年 一○○年度上半年
投資活動之現金流量：
出售固定資產價款			400	－
出售出租資產價款			23,567
購置固定資產			(7,458)	(4,274 )
存出保證金增加			(28)	(5,597 )
電腦軟體成本增加			(728)	(3,098)
投資活動之淨現金流入(出)			15,753	(12,969)
融資活動之現金流量：
短期借款減少			(313,586)	(98,324 )
長期借款減少			(1,800)	(1,800 )
存入保證金減少			(170)	(134)
融資活動之淨現金流出			(315,556)	(100,258)
匯率影響數			(102)	(65)
本期現金及約當現金增加(減少)數			48,219	(96,296 )
期初現金及約當現金餘額			189,989	295,522
期末現金及約當現金餘額		$	238,208 $	199,226
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化之利息)		$	1,201 $	1,858
本期支付所得稅		$	9,344 $	2,996
不影響現金流量之投資及融資活動：
應付現金股利		$	70,374 $	60,320
一年內到期之長期借款		$	3,600 $	3,600

後附之附註係本財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○一年八月二十八日查核報告)

董事長：李文          經理人：鄭朝彬        會計主管：鄧春生

～ 6 ～

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(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)

(一)公司沿革

亞力電機股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國57年9月核准
設立並開始營業。主要係從事於各種電機產品、變壓器、電子產品等
之製造買賣及承裝電機工程等業務。

(二)重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

1.會計估計

本公司依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，必須使用
合理之估計和假設，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因
此可能與將來實際結果有所差異。

2.資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之
資產及預期於資產負債表後十二個月內變現或耗用之資產，資產不
屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之
負債，以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬
於流動負債者為非流動負債。

但本公司從事於電機工程之承攬，其營業週期均長於一年，因
是與工程承攬相關之資產與負債，係按營業週期作為劃分流動與非
流動之標準。

～ 7 ～

3.外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之各項外幣資產、負債、收入或費用，係按交易
日即期匯率換算之新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產及負債實際兌
換或結清時所產生之兌換損益列為當期損益。資產負債表日之外幣
貨幣性資產或負債，按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之
兌換差額，列為當期損益。資產負債表日之外幣非貨幣性資產以成
本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記
帳，其外幣財務報表換算為本國貨幣所產生之換算差額，列入股東
權益項下之累積換算調整數。

• 4.公平價值變動列入損益之金融資產及負債

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產
或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或
金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定
之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融
商品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當
期損益。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負
值時，列為金融負債。

公平價值之基礎，無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公
平價值。

5.備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取
得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損

～ 8 ～

益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

現金股利於除息日認列收益，股票股利不列為投資收益，僅註
記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額不予迴轉，而列為股東權
益調整項目。

公平價值之基礎，上市櫃公司股票係為資產負債表日之收盤
價。

6.備抵呆帳

本公司應收帳款係依財務會計準則公報第三十四號「金融商品
之會計處理準則」第三次修訂條文之規定，於每一資產負債表日評
估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之
單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該
應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• (1)債務人發生顯著財務困難；或

• (2)應收帳款發生逾期之情形；或

• (3)債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來
評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款
經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可
觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金
流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折
現值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。
當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而
後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變
動認列為呆帳損失。

～ 9 ～

7.存貨

存貨平時按標準成本計價，結帳日時再予調整使其接近按「加
權平均法」計算之成本。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比
較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係採逐項比較。淨變現價值
係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費
用後之餘額。

8.長期工程合約會計處理

承攬電機工程之長期工程合約，除工程損益無法合理估計者
外，採完工比例法，按工程投入成本佔估計總成本之比例衡量完工
程度。

完工比例法係依期末完工比例計算累積工程利益，減除已認列
之累積利益後，作為當期工程利益；但已認列之累積利益超過期末
按完工比例所計算之累積利益時，其超過部分則作為當期工程損
失。當工程合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以
後期間估計損失減少時，則將其減少數沖回，作為該期間之利益。

長期工程合約之在建工程，係按實際成本加按完工比例法認列
之工程利益計價；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之
減項。工程合約分期收取之款項帳列預收工程款，俟工程完工後與
相關之在建工程沖轉。

每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，
預收工程款列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在
建工程則列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。

9.待出售非流動資產

待出售非流動資產係可依一般條件及商業慣例立即出售，且高
度很有可能於一年內完成出售之非流動資產或處分群組。該資產係
以帳面價值與淨公平價值孰低者衡量，其淨公平價值低於帳面價值
之金額認列為減損損失，若該資產之淨公平價值續後回升，於回升
年度認列為利益，惟迴轉金額不得超過累計減損損失之金額。

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10.採權益法之長期股權投資

持有普通股股權比例達百分之二十以上或具有重大影響力
者，採權益法評價。當被投資公司發生純益（損）時，按持股比例
認列投資收益（或損失）；發放現金股利則作為投資成本減項。

新增之投資成本應予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產
公平價值部分列為商譽，不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過
投資成本，則其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、
待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休金給付除外)
分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額，將列為非
常利益。若有證據顯示投資之價值確已減損，則列為當期損失。

被投資公司增減股數時，若各股東非按比例認購或減少使投資
比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減，則調整資本公
積及長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而帳上由長期股
權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。另，
被投資公司股東權益發生變動時，則依股權比例認列之。

與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利
益按持股比例予以消除；若本公司對被投資公司具有控制能力，則
全數予以消除，俟實現時始認列利益。與採權益法評價之被投資公
司間逆流交易所產生之未實現利益，皆按本公司之持股比例予以消
除。採權益法評價之被投資公司間側流交易所產生之未實現損益，
若本公司對產生交易之各被投資公司均具有控制能力，則按本公司
對產生損益之被投資公司之約當持股比例予以消除；餘則以本公司
持有各被投資公司之約當持股比例相乘後比例消除。遞延之未實現
利益俟實現時始予認列。

11.以成本衡量之金融資產

係未具有重大影響力且無法可靠衡量公平價值之未上市(櫃)
公司股票等投資，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列
收益，但如現金股利係依據投資前之淨利宣告，則此股利列為投資

==> picture [43 x 10] intentionally omitted <==

成本之減項;股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加
後之股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損
失，此減損金額不予迴轉。

12.固定資產及出租資產

固定資產及出租資產係以成本為入帳基礎，惟部分固定資產及
出租資產已依法辦理重估價，以成本加重估增值金額入帳。因購建
固定資產並正在進行該資產達到可使用狀態期間所發生之利息支出
予以資本化，列入相關資產之成本。重大之增添、改良及更新作為
資本支出；修理及維護支出，則列為當期費用。

固定資產辦理重估者，除增列重估資產之增值金額及將土地增
值稅準備列入長期負債外，淨額則貸記股東權益項下之未實現重估
增值。

除土地外，所有固定資產及出租資產係依直線法按下列耐用年
數計提：房屋及建築，三至六十年；機器設備，三至十三年；運輸
設備，三至十三年；其他設備，二至十三年。固定資產已達使用年
限仍繼續使用者，就其殘值按估計仍可使用年限繼續提列折舊。

固定資產及出租資產報廢或出售時，其相關之成本、重估增
值、累計折舊及未實現重估增值均自帳上予以減除，因而產生之損
益列為當期之營業外利益或損失。

13.閒置資產

閒置資產係以帳面價值或淨公平價值孰低衡量，採直線法按四
十五年提列折舊。

14.資產減損

資產減損之認列及迴轉係依財務會計準則公報第三十五號「資
產減損之會計處理準則」之規定辦理。商譽以外之資產於資產負債
表日評估是否有減損跡象，若有減損跡象存在，即估計其可回收金
額；商譽則每年定期進行減損測試。當個別資產或現金產生單位之
帳面價值超過其可回收金額之部分，認列減損損失。

～ 12 ～

可回收金額係指資產之淨公平價值及其使用價值，二者較高
者。若無跡象顯示資產使用價值係重大超過其淨公平價值，則以淨
公平價值作為可回收金額；反之，若無法確定淨公平價值時，則以
資產之使用價值作為可回收金額。

資產若未依法令規定辦理重估價，則減損損失於損益表認列為
損失；資產若已依法令規定辦理重估價，則先減少股東權益項下之
未實現重估增值，如有不足，方於損益表認列為損失。

商譽以外之資產，自前次減損損失認列日後，有證據顯示該資
產於以前期間所認列之減損損失，可能已不存在或減少時，即估計
該資產之可回收金額，並將增加之可回收金額列為減損損失之迴
轉。資產帳面價值則增加至可回收金額，惟不得超過資產在未認列
減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。商譽於
認列減損損失後不得迴轉。

商譽以外之資產，如未依法令規定辦理重估價，則其減損損失
之迴轉，於損益表認列為利益；如已依法令規定辦理重估價，則就
原減少股東權益項下之未實現重估增值金額範圍內，轉回未實現重
估增值。惟同一重估資產之減損損失，若因未實現重估增值不足沖
減，而於損益表認列為損失，則該減損損失之迴轉先就原認列為損
失之範圍內，於損益表認列為利益。

認列資產減損損失後，於剩餘耐用年限內採直線法，以調整後
之資產帳面價值減除其殘值予以計算折舊費用。
15.電腦軟體成本

購買電腦軟體支出及軟體顧問服務費，列為電腦軟體成本，採
平均法按二至七年攤銷。

16.技術權利金

購買技術權利金等支出，採平均法按十七至二十年攤銷。

～ 13 ～

17.退休金

屬確定給付退休辦法之退休金，係依精算結果認列淨退休金成
本。淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期
報酬及過渡性淨給付義務、前期服務成本與退休金損益，依員工平
均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。若帳列之應計退休金負債低於
最低退休金負債金額，則將其不足部分補列，當補認列之應計退休
金負債未超過未認列過渡性淨給付義務及未認列前期服務成本時，
借記為遞延退休金成本，其超過部分則借記未認列退休金成本之淨
損失，作為股東權益減項。

屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金認列為當期費用。

18.庫藏股票

係依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之
規定處理，公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，將
所支付之成本借記庫藏股票。處分庫藏股票時，若處分價格高於帳
面價值，其差額貸記資本公積－庫藏股票交易；若處分價格低於帳
面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積；如
有不足，則借記保留盈餘。註銷庫藏股票時，貸記庫藏股票，並按
股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本。庫藏股票之帳面價
值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏
股票所產生之資本公積，如有不足則借記保留盈餘；庫藏股票之帳
面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則貸記同種
類庫藏股票交易所產生之資本公積。

子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，自採權益法之長期
股權投資重分類為庫藏股票。子公司處分本公司股票之利益及獲配
本公司之現金股利列入「資本公積－庫藏股票交易」。
19.員工分紅及董監酬勞

本公司自民國九十七年度起，員工紅利及董監酬勞係依財團法

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人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函規定處理，
估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列
為營業成本或營業費用項下之適當會計科目，嗣後股東會決議與財
務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

20.所得稅

係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」
之規定處理，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回
轉年度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異
所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性
差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所
得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價
金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流
動或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長
短，劃分為流動或非流動項目。投資抵減按當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整列為當年度所得稅。八十七年度
（含）以後之未分配盈餘加徵百分之十所得稅部分，列為股東會決
議年度費用。

21.營運部門資訊

對營運部門資訊之揭露，係依財務會計準則公報第四十一號
「營運部門資訊之揭露」處理。依該公報規定，企業應揭露有助於
財務報表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及
財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎，
以決定與表達營運部門。

22.重分類

本公司為配合民國101年度上半年財務報表之表達，而將民國
100年度上半年財務報表若干科目予以重分類。

～ 15 ～

民國100年度上半年之財務報表因配合民國101年度上半年待
出售真空設備部門及停業單位相關表達，將民國100年度上半年與
停業單位有關之收入、成本、費用及損失重分類至停業單位損益，
請參閱附註(四).8。

(三)會計原則變動之理由及其影響：

本公司自民國一００年一月一日起，首次適用財務會計準則公
報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，有關
應收款之認列及續後評價依新規定辦理，此項變動對本公司民國一
００年度上半年之稅後淨利及每股盈餘皆無重大影響。

本公司自民國一００年一月一日起，首次適用財務會計準則公
報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。此項變動對本公司民國一０
０年度上半年財務報表不產生損益之影響。另依該公報規定本公司
已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資
訊。

(四)重要會計科目之說明

• 1.現金及約當現金

項 目 週 轉 金 銀 行 存 款 支 票 存 款 活 期 存 款 外 幣 存 款 合 計	101.6.30 $ 539 9,687 198,237 29,745 $ 238,208	100.6.30
		$ 804 13,834 162,213 22,375
		$ 199,226

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產-流動

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～ 16 ～

• (1)本公司民國101 年及100 年度上半年從事遠期外匯衍生性金融 商品交易之目的，主要係規避外幣淨資產或負債因匯率變動之 風險。本公司持有之衍生性金融商品因不符有效避險條件，故 不適用避險會計。

• (2)民國101 年及100 年6 月30 日，本公司尚未到期之遠期外匯合 約明細如下：

到期期間合約金額

101.6.30

買入遠期外匯-美金兌台幣101.9.24-101.12.28 USD 609
賣出遠期外匯-日幣兌台幣101.7.2-102.6.28 JPY 98,390
100.6.30
買入遠期外匯-美金兌台幣100.7.4-100.7.15 USD 444

本公司民國101年及100年度上半年因衍生性金融商品所
產生之淨(損)益為1,802仟元及(480)仟元。

• 3.備供出售金融資產

項					目		101.6.30		100.6.30
上市上櫃公司股票						$	23	$	68
應	收票	據及	帳	款
項					目		101.6.30		100.6.30
應		收	票		據	$	49,903	$	125,140
減	：	備	抵	呆	帳		(269)		(701)
應	收	票	據	淨	額	$	49,634	$	124,439
應		收	帳		款	$	1,225,490	$	1,201,402
減	：	備	抵	呆	帳		(164,156)		(121,187)
應	收	帳	款	淨	額	$	1,061,334	$	1,080,215

4.應收票據及帳款

～ 17 ～

5.其他金融資產-流動

項 目 其 他 金 融 資 產 減 ： 備 抵 呆 帳 其他金融資產淨額	101.6.30 $ 22,716 (1,884) $ 20,832	100.6.30 $ 12,834 (1,663) $ 11,171

6.存  貨

項			目		101.6.30		100.6.30
製		成	品	$	222,947	$	143,845
在		製	品		105,225		196,559
原			料		362,771		309,092
在	途	材	料		61,824		25,849
合			計		752,767		675,345
減：備抵存貨跌價損失					(19,427)		(24,222)
存	貨	淨	額	$	733,340	$	651,123

截至民國101年及100年6月30日止，本公司存貨投保金額
分別為275,040仟元及439,054仟元。

本公司民國101 年度上半年因存貨淨變現價值跌價而認列之當
期銷貨成本金額為209仟元；另本公司民國100年度上半年因處分
呆滯原料，產生存貨跌價回升利益72仟元，認列為當期銷貨成本減
項。

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在 建 工 程 $ 211,653 165,835 96,827 34,933 $ 793,358	預 收 工 程 款 $ 188,880 60,000 84,487 20,387 $ 610,801	在建工程淨額
		$ 22,773 105,835 12,340 14,546
		$ 182,557

b.帳列流動負債項下：

工 程 名	稱	在	建	工 程	預	收	工	程 款	預收工程款淨額	預收工程款淨額
貴陽一次配電變		$		267,537	$			300,819	$	33,282
電所統包工程
		$		267,537	$			300,819	$	33,282

c.上述在建工程於101年度上半年採完工比例法認列工程利益之情形如

下：

工 程 名 稱 貴陽一次配電變 電所統包工程 台中廠區高壓輸 配供電系統設計 及建造工程 臺灣桃園國際機 場聯外捷運系統 大甲溪發電廠天 輪分廠161KV 開 關場更新設備工 程 大甲溪發電廠天 輪分廠161KV GIS 設備及安裝工程	預計完 工年度 101 101 101 102 102	工程總價 $ 300,000 186,160 162,767 434,831 226,598	估計工程總 成 本 $ 262,500 178,881 159,511 408,741 213,002	完工比例 % 89.18 93.13 67.97 48.67 73.18	已認列累積 工程利益 $ 33,442 6,892 2,213 12,699 9,950

～ 19 ～

	預計完			估計工程總	估計工程總	完工比例	已認列累積	已認列累積
工 程 名 稱	工年度	工程總價		成	本	%	工程利益
桃園機場捷運系	101	$	116,438	$	114,109	83.16	$	1,937
統CU01 水電環控
設備工程
中鋼總部大樓現	101		48,650		47,191	71.80		1,048
場安裝測試工程
		$	1,475,444	$ 1,383,935			$	68,181

截至民國101年6月30日止，上述工程投保工程營造險金額為
325,585仟元。

(2)100年6月30日明細如下：

a.帳列流動資產項下：

工 程 名 稱 台中廠區高壓輸 配供電系統設計 及建造工程 澎湖馬公S/S 既 有GIS 及MCSG 設 備更換移裝工程 暨相關改善工程 通信大樓建設工 程 臺灣桃園國際機 場聯外捷運系統 大甲溪發電廠天 輪分廠161KV GIS 設備及安裝工程	在 建 工 程 $ 171,149 91,051 19,581 66,662 67,974 $ 416,417	預 收 工 程 款 $ 155,543 79,940 19,581 29,057 60,000 $ 344,121	在建工程淨額
			$ 15,606 11,111 － 37,605 7,974
			$ 72,296

b.帳列流動負債項下：

工 程 名 稱	在	建	工 程	預	收	工	程 款	預收工程款淨額	預收工程款淨額
貴陽一次配電變	$		147,311	$			163,656	$	16,345
電所統包工程
大甲溪發電廠天			83,548				138,420		54,872
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
	$		230,859	$			302,076	$	71,217

～ 20 ～

• c.上述在建工程於100 年度上半年採完工比例法認列工程利益之情形如下：

	預計完			估計工程總	估計工程總	完工比例	已認列累積	已認列累積
工 程 名 稱	工年度	工程總價		成	本	%	工程利益
貴陽一次配電變	101	$	300,000	$	262,500	49.10	$	18,414
電所統包工程
台中廠區高壓輸	100		177,810		170,698	96.25		6,846
配供電系統設計
及建造工程
澎湖馬公S/S 既	100		96,880		87,948	94.03		8,357
有GIS 及MCSG 設
備更換移裝工程
暨相關改善工程
通信大樓建設工	100		19,581		19,189	100.00		392
程
臺灣桃園國際機	101		162,767		159,511	40.96		1,333
場聯外捷運系統
大甲溪發電廠天	102		434,831		408,741	19.21		5,013
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
大甲溪發電廠天	102		226,598		213,002	30.00		4,078
輪分廠161KV GIS
設備及安裝工程
		$	1,418,467	$ 1,321,589			$	44,433

截至民國100年6月30日止，上述工程投保工程營造險金額為
229,993仟元。

8.待出售非流動資產

本公司於民國100年11月3日與日本住友重機械工業株式會社(以
下簡稱住友重工)簽訂備忘錄，於民國101年3月31日將本公司真
空設備部門之相關存貨及固定資產出售予住友重工。民國101年及
100年度上半年該等停業單位損益資訊及現金流量資訊列示如下:

～ 21 ～

a. 停業單位損益資訊及現金流量

101 年度上半年  100 年度上半年

停業單位停業前損益表
營業收入			$ 12,060 $				14,218
營業成本				9,234			8,492
營業毛利				2,826			5,726
營業費用				2,788			4,650
停業單位停業前稅前淨利					38		1,076
所得稅費用					6		213
停業單位停業前淨利			$		32$		863
停業單位處分利益			$	7,239 $			－
所得稅費用				1,192			－
停業單位處分淨益			$	6,047$			－
停業單位淨利			$	6,079$			863
停業單位現金流量
營業活動之現金流入			$ 19,608$				5,264
投資活動之現金流入			$		313$		－
權益法之長期股權投	資
					101.6.30
被 投 資 公 司	名	稱 股 數			持股比例	金	額
亞欣實業股份有限公司			4,114,275		83.12%	$	42,030
日亞電機股份有限公司			9,000,000		30.00%		105,242
雅瑞科技股份有限公司			14,943,304		99.62%		45,971
亞力通訊股份有限公司			9,991,771		76.86%		104,633
一順開發投資股份有限公司			17,990,000		99.94%		12,333
日亞聯合離子機器股份有限公司			4,000,000		40.00%		95,396
青島力明通訊器材有限公司			－		65.38%		43,108
ALLIS INTERNATIONAL INC.			4,969,319		100.00%		65,756
合 計						$	514,469
					100.6.30
被 投 資 公 司	名	稱 股 數持股比例金					額
亞欣實業股份有限公司			4,114,275		83.12%	$	58,623
日亞電機股份有限公司			9,000,000		30.00%		96,039
雅瑞科技股份有限公司			14,943,304		99.62%		46,184
亞力通訊股份有限公司			9,991,771		76.86%		100,595
一順開發投資股份有限公司			17,990,000		99.94%		10,430
日亞聯合離子機器股份有限公司			4,000,000		40.00%		95,300
日亞信號股份有限公司			8,000		40.00%		563
青島力明通訊器材有限公司			－		65.38%		39,004
ALLIS INTERNATIONAL INC.			4,969,319		100.00%		68,786
合 計						$	515,524

9.採權益法之長期股權投資

～ 22 ～

(1) 採權益法認列之投資(損)益明細如下：

被 投 資 公 司 名 稱	101	年度上半年 100	年度上半年 備註
亞欣實業股份有限公司	$	(10,720 ) $	2,760 註一
日亞電機股份有限公司		2,182	(218 ) 註二
雅瑞科技股份有限公司		76	(4,456 ) 註一
亞力通訊股份有限公司		2,565	871 註一
一順開發投資股份有限公司		(206 )	(208 ) 註一
日亞聯合離子機器股份有限公司		2,591	16,920 註三
日亞信號股份有限公司		(9 )	－ 註五
青島力明通訊器材有限公司		(626 )	(1,644 ) 註四
ALLIS INTERNATIONAL INC.		(5,718)	(452 ) 註四
合 計	$	(9,865 ) $	13,573

• 註一：本公司編製民國101 年及100 年度上半年財務報表，係依據被 投資公司經本公司會計師出具無保留意見之財務報表評價估 列投資損益。

• 註二：本公司編製民國101 年及100 年度上半年財務報表，係依據被 投資公司經其他會計師出具無保留意見之財務報表評價估列 投資損益。

• 註三：本公司編製民國101 年及100 年度上半年財務報表，係依據被 投資公司經其他會計師出具修正式無保留意見之財務報表評 價估列投資損益。

• 註四：本公司編製民國101 年及100 年度上半年財務報表係依據被投 資公司未經會計師查核之財務報表評價估列投資損益。

• 註五：該被投資公司已進行清算，因不具重大性，故本公司編製 民國101 年100 年度上半年財務報表係依據被投資公司未 經會計師查核之財務報表評價估列投資損益。

• (2)本公司透過ALLIS INTERNATIONAL INC.轉投資大陸，截至民國101 年 及100 年6 月30 日止，累計匯出金額均為USD$2,468 仟元；截

～ 23 ～

至民國101年及100年6月30日止，本公司直接投資大陸金額
均為USD$1,700仟元。

10.以成本衡量之金融資產-非流動

被 投 資 公 司 名 稱 力明工業股份有限公司 台灣高速鐵路股份有限公司 太平洋電線電纜股份有限公司 宇詮科技股份有限公司 鴻源科技股份有限公司 玖鼎電力資訊股份有限公司 精碟科技股份有限公司 茂德科技股份有限公司 合 計		101.6.30	金 額 $ 15,565 100 － － － 9,090 － － $ 24,755
	股 數 1,948,072 10,000 532 35,150 30,000 1,155,000 47,632 57,370	持股比例 19.68% － － － － 4.44% － －

100.6.30

			100.6.30	100.6.30
被 投 資 公 司	名	稱股	數持股比例 金		額
力明工業股份有限公司		1,948,072		19.68% $	15,565
台灣高速鐵路股份有限公司			10,000	－	100
太平洋電線電纜股份有限公司			532	－	3
宇詮科技股份有限公司			35,150	－	－
鴻源科技股份有限公司			30,000	－	－
遠茂光電股份有限公司			78,400	－	－
玖鼎電力資訊股份有限公司		1,155,000		4.44%	9,090
精碟科技股份有限公司			47,632	－	－
合 計				$	24,758

～ 24 ～

11.固定資產

成	本:	本:					101.6.30		100.6.30
	土				地	＄	187,048	＄	187,048
	房	屋	及	建	築		531,065		530,179
	機	器		設	備		353,248		351,589
	運	輸		設	備		41,553		40,117
	其	他		設	備		64,304		68,635
	小				計		1,177,218		1,177,568
重	估 增	值：
	土				地		380,020		380,020
	成本及重估增值合計						1,557,238		1,557,588
累	計 折	舊：
	房	屋	及	建	築		265,802		252,839
	機	器		設	備		307,752		303,839
	運	輸		設	備		36,837		36,900
	其	他		設	備		58,430		62,088
	合				計		668,821		655,666
	預	付	設	備	款		975		－
	淨				額	$	889,392	$	901,922

• (1)本公司土地曾以民國79 年7 月1 日為重估基準日辦理土地重估 價，計增值 175,474 仟元，並依稅法估列土地增值稅準備 124,942 仟元後，淨額為50,532 仟元，列為未實現重估增值。 另以民國94 年3 月1 日為重估基準日辦理土地重估價，計增值 236,090 仟元，並依稅法估列土地增值稅準備40,542 仟元。惟 經歷年處分，截至民國101 年6 月30 日止，未實現重估增值淨額 為239,279 仟元。

• (2)截至民國101 年及100 年 6 月30 日止，固定資產投保金額分別 為355,964 仟元及355,007 仟元。

• (3)截至民國101 年及100 年 6 月30 日止，部分固定資產設定抵押 予金融機構作為借款之擔保，帳面金額分別為764,453 仟元及 773,285 仟元，請參閱附註(六)。

～ 25 ～

12.出租資產淨額

項		目		101.6.30		100.6.30
成	本:
	土	地	＄	37,656	＄	37,656
	房 屋 及 建 築			49,169		74,385
	小	計		86,825		112,041
重	估 增 值：
	土	地		29,987		29,987
	成本及重估增值合計			116,812		142,028
減:累計折舊				(11,394)		(17,355)
出租資產淨額			＄	105,418	＄	124,673

• (1)截至民國101 年及100 年 6 月30 日止，出租資產投保金額皆為 50,000 仟元。

• (2)截至民國101 年及100 年 6 月30 日止，部分出租資產設定抵押 予金融機構作為借款之擔保，帳面金額分別為44,312 仟元及 44,476 仟元，請參閱附註(六)。

13.閒置資產淨額

項					目		101.6.30		100.6.30
成	本:
	土				地	＄	1,188	＄	1,188
	房	屋	及	建	築		561		561
	合				計		1,749		1,749
減:累計折舊							(298)		(287)
閒置資產淨額						＄	1,451	＄	1,462

14.其他資產－其他

項		目		101.6.30	100.6.30
高	爾 夫 球 證		＄	12,847 ＄	12,847
質	押 定 存 單			267	229
土	地			308	308
	合	計		13,422	13,384
減:累計減損				(3,099)	－
其他資產其他-淨額			＄	10,323 ＄	13,384

～ 26 ～

本公司座落於桃園縣楊梅鎮上四湖段地號0563-0003、面積 465
平方公尺之土地一筆計 308仟元，係於民國71年取得，惟因該土
地屬農牧用地，尚無法以本公司名義辦理土地所有權登記，故暫
以宋和業之名義辦理土地所有權登記。但已取得宋和業切結書，
同意法令變更可過戶時，即無條件將上述土地過戶予本公司，且
該筆土地亦設定抵押權3,000仟元予本公司，帳列「其他資產－
其他」項下。

15.短期借款

			101.6.30	101.6.30		100.6.30	100.6.30
貸款銀行	性質		金額	利率%		金額	利率%
兆豐銀行	購料借款$		6,671	1.69	$	52,980	1.23
華南銀行	購料借款		2,853	1.20-1.42		5,819	1.10-1.21
第一銀行	購料借款		8,841	1.56-1.60		4,351	1.00-1.37
中國信託	購料借款		31,206	1.49-1.63		3,361	2.05-2.33
合作金庫	購料借款		13,201	1.36-1.41		6,331	0.80-0.95
合作金庫	信用借款		－	－		150,000	0.97
台灣銀行	購料借款		－	－		12,751	1.23-1.59
		$	62,772		$	235,593

• (1)截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司尚可動支之銀行 長短期融資額度約為1,693,109 仟元及1,112,564 仟元。

• (2)本公司提供資產作為借款抵押擔保情形，請詳附註(六)。

16.長期借款

			101.6.30	101.6.30	100.6.30	100.6.30	100.6.30
貸款銀行	借款期限及還款方式	利率%		金額	利率%		金額
台灣中小企	90.05.24～104.08.24	1.89	＄	11,400	1.81	＄	15,000
業銀行	每月分期還本按月計息
減:一年內到期部分				(3,600)			(3,600)
合 計			＄	7,800		＄	11,400

17.應計退休金負債

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦
法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專
戶。民國101年及100年度上半年依確定提撥退休辦法認列之退休

～ 27 ～

金費用分別為6,641仟元及6,264仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。
依該辦法之規定，員工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均
薪資計算。

本公司民國76年5月起依勞動基準法規定，按核定提撥率6%
提撥，自民國82年2月起，提撥率提高為10％，民國83年1月起，
提撥率降為8%，民國94年7月起，提撥率再提高為8.9%，每月撥
付台灣銀行退休準備金專戶。

依確定給付退休辦法認列之應計退休金負債及退休基金變動如
下：

應計退休金負債 期初餘額 本期提列 本期提撥 期末餘額 退 休 基 金 期初餘額 本期提撥 收益分配 本期支付 期末餘額	101 年度上半年 ＄ 114,908 6,588 (9,815) ＄ 111,681 101 年度上半年 ＄ 296,754 9,815 － － ＄ 306,569	100 年度上半年 ＄ 101,077 6,788 (9,737) ＄ 98,128 100 年度上半年 ＄ 277,338 9,737 850 (3,520) ＄ 284,405

18.股本

截至民國101 年及100 年6 月30 日止，額定股本均為2,400,000
仟元，實收股本總額為2,010,670仟元，每股10元，計分為201,067
仟股。

19.資本公積

• (1)因長期股權投資按權益法評價而發生之資本公積不得作為任何

～ 28 ～

用途。依照公司法規定，資本公積除於填補公司虧損外，不得
使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發
行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之所得產生之資本公
積，按股東原有股份之比例發給新股，每年得以實收資本之一
定比例為限。

  - `另依民國101 年1 月4 日修訂之公司法規定，公司無虧損者， 上述超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生 之資本公積亦得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。`

• (2)依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，依公司法規定之 資本公積撥充資本者每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。超過票面金額發行股票所得之溢價產生之資本公 積，應俟增資或其他事由所產生該次資本公積經公司登記主管 機關核准登記後之次一年度始得撥充資本。

• 20.法定盈餘公積與未分配盈餘

• (1)依公司法規定，本公司應就稅後盈餘提列百分之十為法定盈餘 公積，直至法定盈餘公積等於公司資本總額為止。法定盈餘公 積得用以彌補虧損；當法定盈餘公積已達實收資本額百分之五 十時，得以股東會決議，於其半數之範圍內轉作資本。另依民 國101 年1 月4 日修訂之公司法規定，當該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分，亦得以股東會決議發給新股或現金。

• (2)依照證期局規定，本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年 度及以前年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前 期未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益數額有迴轉 時，得就迴轉部分分配盈餘。

• (3)本公司盈餘分配時，若分配屬於86 年度（含）以前未分配盈餘 時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於87 年度（含） 以後未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住之股東外，其餘 股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。

～ 29 ～

• (4)股東可扣抵稅額帳戶餘額

股東可扣抵稅額帳戶餘額	101.6.30 $ 15,424	100.6.30
		$ 16,801

預計100年度盈餘分配時之稅額扣抵比例為18.30%。由於
本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以盈餘分配基準日之股
東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎，因是預計100年度盈餘分
配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能
產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。

• (5)本公司已無屬於86 年度(含)以前之未分配盈餘。

• (6)章程股利政策

本公司章程股利政策如下：

• a.年度盈餘應於完納一切稅捐並彌補以前年度虧損後，先提列 百分之十作為法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減 項金額提列特別盈餘公積，若有剩餘，應依下列方式，經董 事會決定並經股東會決議分配之：

  • 1.員工紅利百分之五

  • 2.董監事酬勞金百分之二點五

  • 3.其餘由股東會決議分派之

• b.為因應未來發展及營運成長需要，原則上視公司當年度營運 資金之需要，先將可分配盈餘以股票股利之方式分配予股 東，如仍有餘，將視必要保留適當額度，餘以現金股利發放。 當年度盈餘分配予股東，以現金股利為總額的百分之二十至 百分之八十、股票股利為總額的百分之八十至百分之二十為 原則，但現金股利每股低於0.1 元時，則不予發放。

• (7)本公司民國100 年及99 年度盈餘分配案，分別已於民國101 年6 月19 日及100 年6 月9 日經股東常會決議通過。民國100 年及99 年度之盈餘分配案如下：

～ 30 ～

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• 民國101 年6 月19 日股東會決議配發100 年度員工紅利

• 及董監事酬勞金額分別為3,535 仟元及1,768 仟元，前述金 額與民國100 年度財務報表認列之金額並無差異。有關本公 司經董事會通過及股東會決議之盈餘分配情形，請至台灣證 券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• (8)本公司民國101 年度上半年員工紅利及董監酬勞估列金額分 別為2,635 仟元及1,318 仟元，預計以現金方式發放，其估列 基礎係以民國101 年度上半年之稅後淨利，依本公司章程所定 之成數估列員工紅利及董監酬勞金額，並認列為民國101 年度 上半年之營業成本及營業費用，本公司預估民國101 年度上半 年員工紅利及董監酬勞比例分別為百分之五及百分之二點 五，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則 列為民國102 年度之損益。

21.庫藏股票

• (1)101 年度上半年： 單位：仟股

收回原因 子公司持有母公司股票 100 年度上半年： 收回原因 子公司持有母公司股票	期初股數 8,359 期初股數 8,359	本期增加 － 本期增加	本期減少 期末股數 － 8,359 單位：仟股 本期減少 期末股數 － 8,359
		－

截至民國101 年及100 年6 月30 日止，子公司一順開發投 ， 資公司持有本公司股票作為庫藏股處理 其帳面價值皆為 62,291 仟元；市價分別為67,542 仟元及96,548 仟元。

～ 31 ～

• (2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派、表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫 藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其 餘與一般股東權利相同。

22.所 得 稅

• (1)所得稅費用組成如下：

當 期 應 付 所 得 稅 遞 延 所 得 稅 費 用 以前年度所得稅低估 轉 列 停 業 單 位 所 得 稅 費 用	101 年度上半年 $ 10,800 － 4 (1,198) $ 9,606	100 年度上半年 $ 3,732 5,100 － (213) $ 8,619

• (2) 本公司損益表中所列稅前淨利依規定稅率(17%)計算之所得稅

額與當期應納所得稅間之差異列示如下：

	101	年度上半年		100	年度上半年
稅前淨利應計所得稅	$	11,157		$	7,596
備抵呆帳超限數		6,337			1,150
本期未實現兌換損失		299			1,238
上期未實現兌換損失迴轉		(474	)		(942 )
採權益法認列之投資淨損(益)		1,677			(2,307 )
存貨跌價損失(回升利益)		36			(12 )
金融資產評價利益		(278	)		(199 )
其他依稅法規定調整		95			37
未分配盈餘加徵10%所得稅		33			466
投資抵減		(8,082	)		(3,295)
當期應付所得稅		10,800			3,732
減：扣繳稅額		(36	)		(25)
應付所得稅	$	10,764		$	3,707

～ 32 ～

 (3)截至民國101 年及100 年6 月30 日止，淨遞延所得稅資產與負債之項目：

a.流動項目

a.流動項目
			101.6.30	100.6.30
遞延所得稅資產(負債)
備抵呆帳	$		27,150 $	19,849
未實現兌換損失			299	1,238
備抵存貨跌價損失			3,303	4,118
金融資產評價利益			(107 )	(7 )
投資抵減			11,321	13,091
減：備抵遞延所得稅資產			(28,366)	(33,189)
遞延所得稅資產－流動淨額	$		13,600$	5,100
b.非流動項目
遞延所得稅資產
減損損失及投資損失	$		1,372 $	738
遞延貸項			112	37
投資抵減			17,188	42,640
虧損扣抵			9,118	9,118
減：備抵遞延所得稅資產			(12,490)	(20,233)
遞延所得稅資產－非流動淨額	$		15,300$	32,300
c.相關揭露如下
遞延所得稅資產總額		$	69,863 $	90,829
遞延所得稅負債總額	$		107 $	7
遞延所得稅備抵評價金額		$	40,856 $	53,422
產生遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：
備抵呆帳	$		159,706$	116,757
未實現兌換損失			1,758	7,285
備抵存貨跌價損失			19,427	24,222
遞延貸項			662	215
減損損失及投資損失			8,069	4,343
合 計	$		189,622 $	152,822
產生遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異：
金融資產評價利益	$		629 $	43

～ 33 ～

• (4)依我國所得稅法之規定，前十年虧損及申報扣除年度均經會計 師查核簽證，並如期申報者，得將經稽徵機關核定之虧損自有 盈餘之純益中扣除，再行核課所得稅。截至民國101 年6 月30 日止，本公司尚未扣除之虧損及最後期限如下：

申 報 年 度 民國92 年度	可 扣 除 金 額 $ 53,638 (已核定) $ 53,638	最後可扣除年度 民國102 年度

• (5)本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民 國99 年度。

23.利息支出

      民國101年及100年度上半年利息支出總額分別為974仟元及
1,811仟元，皆無資本化利息。

24.每股盈餘

• (1)計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

101 年度上半年

		101	年度上半年
		金額（分子）	股數(分母)	每股盈餘
		稅前稅後	（仟股）	稅前稅後
繼續營業單位淨利	$	58,355 $ 48,749	192,708	$ 0.30 $ 0.25
停業單位淨利		7,277 6,079	192,708	0.04 0.03
本期淨利	$	65,632 $ 54,828		$ 0.34 $ 0.28

100 年度上半年

		100	年度上半年
		金額（分子）	股數(分母)		每股盈餘
		稅前稅後	（仟股）		稅前稅後
繼續營業單位淨利	$	43,608 $ 34,989	192,708	$	0.22 $ 0.18
停業單位淨利		1,076 863	192,708		0.01 0.01
本期淨利	$	44,684 $ 35,852		$	0.23 $ 0.19

～ 34 ～

資時，計算擬制性基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

101 年度上半年

		101	年度上半年
		金額（分子）	股數(分母)		每股盈餘
		稅前 稅後	（仟股）		稅前稅後
繼續營業單位淨利	$	58,355 $ 48,749	201,067	$	0.29 $	0.24
停業單位淨利		7,277 6,079	201,067		0.04	0.03
本期淨利	$	65,632 $ 54,828		$	0.33 $	0.27

100 年度上半年

		100	年度上半年
		金額（分子）	股數(分母)		每股盈餘
		稅前 稅後	（仟股）		稅前稅後
繼續營業單位淨利	$	43,608 $ 34,989	201,067	$	0.21 $	0.17
停業單位淨利		1,076 863	201,067		0.01	0.01
本期淨利	$	44,684 $ 35,852		$	0.22 $	0.18

25.用人、折舊及攤銷費用

截至民國101年及100年6月30日止，本公司員工人數分別
為511人及494人。

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	101年度上半年	101年度上半年	101年度上半年	100年度上半年	100年度上半年	100年度上半年
	營業成本 $ 102,611 9,016 7,496 5,188 7,999 30	營業費用 $ 67,765 5,947 5,733 1,973 4,190 2,368	合 計	營業成本 $ 92,658 8,563 7,402 4,664 9,400 118	營業費用 $ 64,291 5,353 5,650 1,742 4,407 1,980	合計
			$ 170,376 14,963 13,229 7,161 12,189 2,398			$ 156,949 13,916 13,052 6,406 13,807 2,098

～ 35 ～

26.外幣資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

                                          單位：各外幣仟元

		單位：各外幣仟元
金融資產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 新 加 坡 幣 港 幣 採權益法之長期股權投資 美 元 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 新 加 坡 幣 港 幣 澳 幣	101.6.30 外 幣 匯率( 註) $ 7,533 29.88 1,298 37.56 20,619 0.3754 26 23.52 1,062 3.853 2,201 29.88 9,170 4.701 3,699 29.88 768 37.56 50,416 0.375 165 23.52 － － － －	100.6.30 外 幣 匯率( 註) $ 9,947 28.725 300 41.63 5,536 0.3573 104 23.38 895 3.691 2,395 28.725 8,823 4.4655 5,273 28.725 1 41.63 71,871 0.3573 16 23.38 41 3.691 20 30.825
	外 幣 $ 7,533 1,298 20,619 26 1,062 2,201 9,170 3,699 768 50,416 165 － －	外 幣 $ 9,947 300 5,536 104 895 2,395 8,823 5,273 1 71,871 16 41 20

註：匯率係每單位外幣兌現為新台幣之金額。

(五)關係人交易

1.關係人之名稱及關係

關係人名稱與本 公 司 之 關係
亞欣實業股份有限公司(亞欣實業)  子公司
日亞電機股份有限公司(日亞電機)  採權益法評價之被投資公司
雅瑞科技股份有限公司(雅瑞科技)  子公司
亞力通訊股份有限公司(亞力通訊)  子公司
力明工業股份有限公司(力明工業)  本公司副董事長與該公司
之董事長相同

～ 36 ～

關係人名稱與本 公 司 之 關係
台灣四國船舶電機股份有限公司(台灣四國)  本公司副董事長與該公司
之董事長相同
青島力明通訊器材有限公司( 青島力明)  子公司
日亞聯合離子機器股份有限公司(日亞聯合)  採權益法評價之被投資公司
日亞信號股份有限公司（日亞信號） 採權益法評價之被投資公司
Intelicis Corporation  子公司採權益法評價之被投資公司
宋 和 業  本公司之董事

2.與關係人間之重大交易事項

除已依財團法人中華民國會計研究發展基金會(93)基祕字第
167號函規定，將對關係人逾正常授信期間之應收帳款轉列其他應
收款並於資金貸與他人資訊中揭露外，本公司其他與關係人間銷貨
及進貨，其交易價款及收付款條件與銷售顧客及其他供應廠商並無
顯著不同。

101 年度上半年 100 年度上半年

	金	額	％	金	額	％
(1)營業收入
亞欣實業	$	3,756	0.21	$	12,080	0.76
日亞電機		36,526	2.09		6,765	0.43
雅瑞科技		960	0.06		976	0.06
亞力通訊		731	0.04		709	0.05
力明工業		－	－		7	0.00
台灣四國		45	0.00		－	－
	$	42,018	2.40	$	20,537	1.30
(2)進 貨
亞欣實業	$	83,291	5.50	$	104,322	8.12
日亞電機		67,415	4.45		451	0.03
雅瑞科技		47,058	3.11		50,797	3.96
力明工業		17,217	1.14		9,591	0.75
台灣四國		8,424	0.56		2,647	0.21
	$	223,405	14.76	$	167,808	13.07

～ 37 ～

101 年度上半年

100 年度上半年

(3)製造費用 亞欣實業 台灣四國 力明工業 雅瑞科技 (4)研究費用 雅瑞科技 力明工業 (5)利息收入 青島力明 Intelicis (6)租金收入 雅瑞科技 日亞聯合	金 額 $ － 7 32 20 $ 59 $ 4 27 $ 31 $ 45 110 $ 155 $ 77 256 $ 333	％ － 0.00 0.03 0.02 0.05 0.01 0.08 0.09 9.62 23.50 33.12 1.46 4.85 6.31	金 額 $ 9 7 － － $ 16 $ 30 27 $ 57 $ 44 109 $ 153 $ 77 256 $ 333	％ 0.01 0.01 － － 0.02 0.08 0.07 0.15 12.72 31.50 44.22 1.44 4.77 6.21

租金收入係根據市場行情決定，收款條件係依據租賃合約決定。
(7)其他收入

日亞電機	$	18	9.00	$	70	100.00
		101.6.30			100.6.30
	金	額	％	金	額	％
(8)應收票據-關係人
日亞電機	$	－	－	$	9,064	100.00
力明工業		35	100.00		－	－
	$	35	100.00	$	9,064	100.00

～ 38 ～

		101.6.30			100.6.30
		金額	％		金額	％
(9)應收帳款-關係人
亞欣實業	$	944	2.32	$	657	19.64
日亞電機		39,627	97.25		2,529	75.60
力明工業		－	－		7	0.21
台灣四國		47	0.12		28	0.84
亞力通訊		128	0.31		124	3.71
	$	40,746	100.00	$	3,345	100.00
(10)其他應收款(帳列其他金融資產項下)
亞欣實業	$	37	0.18	$	－	－
日亞電機		19	0.09		73	0.65
青島力明		539	2.59		450	4.03
Intelicis		884	4.24		663	5.94
亞力通訊		2	0.01		－	－
小計		1,481	7.11		1,186	10.62
減：備抵呆帳		(884)	(4.24)		(663 )	(5.94)
	$	597	2.87	$	523	4.68
(11)預付貨款
Intelicis	$	－	－$		923	2.08
(12)長期應收款-關係人
Intelicis	$	7,358	247.00	$	7,358	247.00
青島力明		2,979	100.00		2,979	100.00
小 計		10,337	347.00		10,337	347.00
減：備抵呆帳		(7,358) (247.00)			(7,358 )	(247.00)
	$	2,979	100.00	$	2,979	100.00
(13)應付帳款-關係人
亞欣實業	$	105,471	47.00	$	71,185	56.55
日亞電機		64,729	28.84		10,248	8.14
雅瑞科技		33,559	14.96		33,878	26.91
力明工業		14,771	6.58		7,959	6.32
台灣四國		5,885	2.62		2,612	2.08
	$	224,415	100.00	$	125,882	100.00

～ 39 ～

		101.6.30			100.6.30
	金	額	％	金	額	％
(14)應付費用
亞欣實業	$	－	－$		9	0.02
力明工業		－	－		28	0.04
雅瑞科技		23	0.04		28	0.04
	$	23	0.04	$	65	0.10
(15)存入保證金
日亞聯合	$	128	4.89	$	128	4.58

3.資金融通情形

   本公司與關係人間之資金融通情形如下：

長期應收款-關係人 Intelicis 青島力明 長期應收款-關係人 Intelicis 青島力明			101 年度上半年	101 年度上半年	101 年度上半年	本期利息 收入總額 $ 110 45 $ 155 本期利息 收入總額 $ 109 44 $ 153
		最高金額 $ 7,358 2,979	期末餘額 提列備抵 呆帳金額 利率區間 $ 7,358 $ 7,358 3.00% 2,979 － 3.00% $ 10,337 $ 7,358 100 年度上半年
		最高金額 $ 7,358 2,979	期末餘額 $ 7,358 2,979 $ 10,337	提列備抵 呆帳金額 $ 7,358 － $ 7,358	利率區間 3.00% 3.00%

上開資金融通交易，均未取具擔保品。
4.財產交易

本公司座落於桃園縣楊梅鎮上四湖段之土地一筆地號0563-0003計
308 仟元，惟因該土地屬農牧用地，尚無法以本公司名義辦理過戶，
故暫以宋和業之名義辦理土地所有權登記，同意法令變更可過戶
時，即無條件將上述土地過戶予本公司，且該筆土地亦設定抵押權
3,000仟元予本公司，請詳附註(四.14)。

～ 40 ～

(六)質抵押之資產

截至民國101年及100年6月30日止，本公司提供下列資產作
為本公司及被投資公司AEC International S.r.l.長短期借款之擔保
及工程投標之押標金或履約金：

項 目 質押定存單 其他資產-其他(定期存單) 固定資產(帳面價值) 出租資產(帳面價值) 合 計	101.6.30 $ 55,839 267 764,453 44,312 $ 864,871	100.6.30 $ 71,767 229 773,285 44,476 $ 889,757

(七)重大承諾事項及或有事項

• 截至民國101 年 6 月30 日止，本公司重大承諾及或有事項如下：

1. 存出保證票據餘額為2,356,219 仟元包括：

  - `(1) 因向銀行長、短期借款所開立之本票計2,224,860 仟元。 (2) 銷貨合約履約保證所開立之本票計131,359 仟元。`

2. 本公司提供被投資公司日亞電機股份有限公司對銀行借款保證之 額度為96,000 仟元，已使用金額為8,965 仟元。

3. 本公司提供被投資公司雅瑞科技股份有限公司對銀行借款保證之 額度為126,000 仟元，已使用金額為78,000 仟元。

4. 本公司提供被投資公司亞欣實業股份有限公司對銀行借款保證之 額度為30,000 仟元，已使用金額為25,000 仟元。

5. 本公司提供被投資公司AEC International S.r.l 對銀行借款保證 之額度為37,560 仟元，已使用金額為35,682 仟元。

6. 本公司提供明新工程股份有限公司對工程保證之額度為97,143 仟 元，已使用金額為97,143 仟元

7. 已開立未使用之短期信用狀餘額計USD2,962 仟元、JPY36,909 仟 元及EUR50 仟元。

• (八)重大之災害損失：無。

• (九)重大之期後事項：無。

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(十)其 他

本公司依財務會計準則第三十六號公報規定應揭露金融商品之相關資訊
如下：

• 1.本公司金融商品之期末公平價值及相關帳面價值列示如下：

非 衍 生 性 金 融 商 品	101.6.30 帳面價值 公平價值 $ 238,208 $ 238,208 23 23 49,669 49,669 1,102,080 1,102,080 20,832 20,832 55,839 55,839 514,469 582,009 24,755 28,331 37,202 37,202 2,979 2,979 62,772 62,772 1,053,286 1,053,286 3,600 3,600 7,800 7,800 2,620 2,620 629 629	100.6.30 帳面價值 公平價值 $ 199,226 $ 199,226 68 68 133,503 133,503 1,083,560 1,083,560 11,171 11,171 71,767 71,767 515,524 612,465 24,758 27,475 29,379 29,379 2,979 2,979 235,593 235,593 770,891 770,891 3,600 3,600 11,400 11,400 2,796 2,796 43 43
	帳面價值 $ 238,208 23 49,669 1,102,080 20,832 55,839 514,469 24,755 37,202 2,979 62,772 1,053,286 3,600 7,800 2,620 629	帳面價值 $ 199,226 68 133,503 1,083,560 11,171 71,767 515,524 24,758 29,379 2,979 235,593 770,891 3,600 11,400 2,796 43
資 產： 現金及約當現金 備供出售金融資產-流動 應收票據(含關係人) 應收帳款(含關係人) 其他金融資產-流動 質押定存單 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金 長期應收款-關係人 負 債： 短期借款 應付帳款(含關係人) 一年內到期長期借款 長期借款 存入保證金 衍 生 性 金 融 商 品 資產: 公平價值變動列入損益之金融 資產

• 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價

～ 42 ～

  - `值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、 其他金融資產-流動、質押定存單、短期借款及應付帳款。`

• (2)備供出售金融資產係以活絡市場公開報價為公平價值。

• (3)採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產-非流動係 以被投資公司股權淨值估計其公平價值。

• (4)長期應收款-關係人及存出(入)保證金之未來收(付)現金額與 帳面價值相近，故以帳面價值為公平價值。

• (5)一年內到期長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價 值，折現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為依據。因本 公司之長期負債皆以市場利率按期計息，因此其帳面價值應屬 估計公平價值之合理基礎。

• (6)衍生性金融商品因無市場價格可供參考，故採用評價方法估 計。本公司採用評價方法所使用之估計與假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為 本公司可取得者。

• 3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定 者，及以評價方法估計者分別為：

	公開報價決定之金額	公開報價決定之金額		評價方法估計之金額	評價方法估計之金額
	101.6.30	100.6.30	101.6.30		100.6.30
非衍生性金融商品
資產：
現金及約當現金	＄238,208 ＄199,226		＄	－ ＄	－
備供出售金融資產-流動	23	68		－	－
應收票據及款項	－	－		1,154,728	1,220,042
其他金融資產	－	－		20,832	11,171
質押定存單	－	－		55,839	71,767
採權益法之長期股權投資	－	－		582,009	612,465
以成本衡量之金融資產-	－	－		28,331	27,475
非流動
存出保證金	－	－		37,202	29,379
	～ 43 ～

非衍生性金融商品	公開報價決定之金額 101.6.30 100.6.30 $ － $ － － － － － － － － － － －	公開報價決定之金額 101.6.30 100.6.30 $ － $ － － － － － － － － － － －	評價方法估計之金額 101.6.30 100.6.30 $ 62,772 $ 235,593 1,053,286 770,891 3,600 3,600 7,800 11,400 2,620 2,796 629 43
	101.6.30 $ － － － － － －		101.6.30 $ 62,772 1,053,286 3,600 7,800 2,620 629
		$ － － － － － －
負債： 短期借款 應付帳款 一年內到期長期借款 長期借款 存入保證金 衍生性金融商品
資產: 公平價值變動列入損益 之金融資產

• 4.本公司民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動之現金流量風險之金融負 債分別為74,172 仟元及250,593 仟元。

• 5.本公司民國100 年度上半年自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益 調整項目之未實現利益金額為114 仟元。另本公司民國101 年及100 年度 上半年認列權益法被投資公司之備供出售金融資產未實現利益之金額分別 為18 仟元及7 仟元。

• 6.財務風險資訊

• (1)市場風險

本公司帳列備供出售金融資產之權益商品，因此類資產
係以公平價值評價，故預期具有市場價格變動之風險。本公
司從事衍生性金融商品交易係為財務避險性質，因其匯率變
動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價
格風險並不重大。

• (2)信用風險

本公司已定期評估應收款項回收之可能性並提列適當備
抵呆帳，管理當局預期不致有重大之信用風險。本公司從事
衍生性金融商品交易之對象均為信用良好之銀行，預期對方
不會違約，故發生信用風險之可能性極小。

～ 44 ～

(3)流動性風險

• 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以

• 履行合約義務之流動性風險。

• 本公司帳列備供出售金融資產之權益商品均具活絡市

• 場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售 金融資產；本公司帳列長期股權投資之權益商品均無活絡市 場，故預期具有流動性風險。另本公司從事衍生性金融商品 之目的，係規避外幣淨資產或負債因匯率變動之風險，於到 期時有相對之現金流入或流出，故預期無重大之流動性風險。

• (4)利率變動之現金流量風險

• 本公司從事之長短期借款，係屬浮動利率之債務，故市

• 場利率變動將使長短期借款之有效利率隨之變動，而使其未 來現金流量產生波動。

(十一)附註揭露事項

• 1.重要交易事項相關資訊

• (1)對他人資金融通：參閱附表一。

• (2)為他人背書保證：參閱附表二。

• (3)期末持有有價證券情形：參閱附表三。

• (4)本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達一億元或實收資 本額百分之二十以上者：無。

• (5)取得長期股權投資、不動產之金額達一億元或實收資本額百 分之二十以上者：無。

• (6)處分長期股權投資、不動產之金額達一億元或實收資本額百 分之二十以上者：無。

• (7)與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二 十以上者：無。

• (8) 應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

• (9)從事衍生性商品交易：參閱附註(四.2)。

  • ～ 45 ～

• 2.轉投資事業相關資訊：

  • (1)直接或間接具有控制力之被投資公司之重大交易事項相關資 訊：參閱附表二及附表三。

  • (2)被投資公司名稱、所在地區···等相關資訊：參閱附表四。

  • (3)被投資公司從事衍生性商品交易：

    • 亞力通訊股份有限公司民國101 年度上半年從事遠期外匯

    • 交易之目的，係為規避因匯率波動所產生之風險。民國101 年度 上半年因操作遠期外匯合約所產生之淨益為15 仟元。

• 3.大陸投資資訊之揭露

  • (1)大陸被投資之公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股情形、投資損益、期末投資帳面價

    • 值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱附表五。

  • (2)與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重 大交易事項，暨其價格、付款條件及未實現損益：

    • a.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。

    • b.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：詳附 註(五.2)。

    • c.財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

    • d.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

    • e.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：參閱附表一。

    • f.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務 之提供或收受等：無。

• (十二)營運部門資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不
揭露部門資訊。

～ 46 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司

對他人資金融通

民國101 年度上半年

				民國101 年度上半年	民國101 年度上半年	民國101 年度上半年	民國101 年度上半年	民國101 年度上半年	民國101 年度上半年	民國101 年度上半年
附表一											單位：新台幣仟元 擔保品 業務往 來金額 資金融通 最高限額 (註三) 名稱 價值 無 無 － $ 470,373 無 無 －
編號	資金貸與 他人者公 司名稱	往來科目 (註一)	融通對象	對個別對 象資金貸 與限額 (註二)	本期最高 餘額	期末餘額		利率 區間	資金貸與 原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品		業務往 來金額	資金融通 最高限額 (註三)
						額度	實際撥 貸金額				名稱	價值
0	亞力電機 股份有限 公司	長期應收款 -關係人	Intelicis Corporation	$ 235,187	$ 7,358	$ 7,358	$ 7,358	3.0%	營運週轉	$ 7,358	無	無	－	$ 470,373
		長期應收款 -關係人	青島力明通訊 器材有限公司	$ 235,187	$ 2,979	$ 2,979	$ 2,979	3.0%	營運週轉	－	無	無	－

註一：係對關係人之應收帳款超過正常授信期間一定期間，予以轉列長期應收款-關係人，並於資金貸與他人資訊中揭露。
註二：對外單一企業之貸與金額不得超過本公司當期淨值之百分之十。

註三：資金貸與他人總金額不得超過本公司當期淨值之百分之二十。

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亞力電機股份有限公司及其轉投資公司

為他人背書保證者

民國101 年度上半年

附表二                                                    單位：新台幣仟元

為他人背書保證者	為他人背書保證者	背 書 保 證 對 象	背 書 保 證 對 象	對單一企 業背書保 證之限額	本期最高背 書保證金額	期 末 背 書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率	背書保證 最高限額
編號	名 稱	公司名稱	與本公司之關係
						額 度	已使用金額
0	亞力電機股 份有限公司	日亞電機股 份有限公司	有業務關係之 公司	$ 783,955 (註 一)	$ 105,000	$ 96,000	$ 8,965	－	4.08%	$ 1,175,933 (註 二)
		雅瑞科技股 份有限公司	子公司		$ 146,000	$ 126,000	$ 78,000	－	5.36%
		亞欣實業股 份有限公司	子公司		$ 30,000	$ 30,000	$ 25,000	－	1.28%
		AEC International S.r.l	有業務關係之 公司		$ 39,550	$ 37,560	$ 35,682	$ 37,560 （註三）	1.60%
		明新工程股 份有限公司	有業務關係之 公司		$ 97,143	$ 97,143	$ 97,143	－	4.13%
1	亞欣實業股 份有限公司	亞力電機股 份有限公司	母公司	$ 100,000 (註 四)	$ 25,650	$ 9,164	$ 9,164	－	18.12%	$ 200,000 (註 五)

註一：本公司對外單一企業之保證總額不得超過當期淨值之三分之一。
註二：本公司對外背書保證總金額不得超過本公司當期淨值之二分之一。
註三：本公司提供存出保證金5 4 , 0 0 0仟元，作為該被投資公司對銀行借款之擔保。
註四：亞欣實業( 股) 公司對外單一企業之保證總額不得超過新台幣一億元。
註五：亞欣實業( 股) 公司對外保證背書總金額不得超過新台幣二億元。

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亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國101 年6 月30 日

附表三                                                             單位：新台幣仟元

編 號	公 司	有價證 券 種 類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
						股數／單位數	帳面金額	比 率	市 價 ( 註一)	備 註
0	亞 力	股 票	大眾全球投資控股(股)公司	無	備供出售金融資產- 流動	2,546	23	－	23
		股 票	亞欣實業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	4,114,275	42,030	83.12%	42,030
		股 票	日亞電機(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	9,000,000	105,242	30.00%	105,242
		股 票	雅瑞科技(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	14,943,304	45,971	99.62%	45,971
		股 票	亞力通訊(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	9,991,771	104,633	76.86%	104,633
		股 票	一順開發投資(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	17,990,000	12,333	99.94%	79,873	註二
		股 票	日亞聯合離子機器(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	4,000,000	95,396	40.00%	95,396
		股 票	青島力明通訊器材有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	43,108	65.38%	43,108
		股 票	ALLIS INTERNATIONAL INC.	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	4,969,319	65,756	100.00%	65,756
					採權益法之長期股權投資小計		514,469		582,009
		股 票	力明工業(股)公司	本公司副董事長與該公司之 董 事 長 相 同	以成本衡量之金融資產-非流動	1,948,072	15,565	19.68%	23,106
		股 票	台灣高速鐵路(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	10,000	100	0.00%	51

註一：無市價者，則以股權淨值為市價

註二：帳面金額係已減除轉列庫藏股票之金額。

～ 49 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國101 年6 月30 日

(續前頁)                                                                                                                    單位：新台幣仟元

編 號	公 司	有價證 券種類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
						股數／單位數	帳面金額	比 率	市 價 ( 註一)	備 註
0	亞 力	股 票	太平洋電線電纜(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	532	－	0.00%	－
		股 票	宇詮科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	35,150	－	0.00%	－
		股 票	鴻源科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	30,000	－	0.00%	－
		股 票	玖鼎電力資訊股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,155,000	9,090	4.44%	5,174
		股 票	精碟科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	47,632	－	－	－
		股 票	茂德科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	57,370	－	－	－
					以成本衡量之金融資產-非流動小計		24,755		28,331
1	一 順	受 益 憑 證	富鼎台灣優勢基金	無	備供出售金融資產-流動	68,220	569	－	569
		股 票	亞力電機(股)公司	採權益法評價之投資公司	備供出售金融資產-流動	8,364,130	67,582	4.16%	67,582
		股 票	華能科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	822,400	8,224	15.23%	7,099
2	亞力通訊	股 票	華能科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	206,400	2,064	3.82%	1,781

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

～ 50 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國101 年6 月30 日

(續前頁)                                                                                                                    單位：新台幣仟元

編 號	公 司	有價證 券種類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
						股數／單位 數	帳面金額	比率	市 價 ( 註一)	備 註
3	ALLIS INTERNATIONAL INC.	股 票	益和亞力電氣(青島)有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	13,679	48.00%	13,679
		股 票	益和亞力變壓器(青島)有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	48,886	49.59%	48,886
		股 票	青島恒源亞力電氣有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	6,313	30.00%	6,313
		股 票	Intelicis Corporation	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	1,875,500	－	29.16%	－
		股 票	AEC S.r.l.	無	以成本衡量之金融資產-非流動	8,606	(5,429 )	19.10%	－
4	青島力明通訊	股 票	青島恒源亞力電氣有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	2,105	10.00%	2,105
		股 票	益和集團(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	10,000,000	47,010	9.09%	71,103
		股 票	益和亞力電氣(青島)有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	431	1.50%	431

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

～ 51 ～

亞力電機股份有限公司

轉投資事業相關資訊
民國101年度上半年

附表四                                                         單位：新台幣仟元

被投資公司名稱	地 址	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	被投資公 司 本 期 ( 損) 益	本公司認 列之投資 ( 損) 益	備註
			本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
亞欣實業(股)公司	台北市興中路28 巷28 號3 樓	電機及電氣工程	$ 28,458	$ 28,458	4,114,275	83.12%	$ 42,030	$ (12,897 )	$ (10,720 )
日亞電機(股)公司	桃園縣觀音工業區榮工南路 10 號	SF6 電容器及GIS	90,000	90,000	9,000,000	30.00%	105,242	7,272	2,182
雅瑞科技(股)公司	台北縣汐止市康寧街169巷29 號9樓	不斷電電源系統設備	176,260	176,260	14,943,304	99.62%	45,971	76	76
亞力通訊(股)公司	台北縣汐止市康寧街169巷31 之1 號10樓之3	全球定位系統天線	108,468	108,468	9,991,771	76.86%	104,633	3,338	2,565
一順開發投資(股)公司	台北市興中路28 巷28 號3 樓	一般投資業	179,900	179,900	17,990,000	99.94%	12,333	(206 )	(206 )	註一
日亞聯合離子機器(股) 公司	新竹市安康街8 巷30 號1 樓	機械設備及電子零組件製造	30,000	30,000	4,000,000	40.00%	95,396	6,478	2,591
日亞信號(股)公司	台北市襄陽路6 號9 樓	發電、輸電配電機械製造業	－	80	－	－	－	(73 )	(9 )
青島力明通訊器材有限 公司	青島市嶗山區株州路86 號	通訊器材、電力配件加工製造	55,012	55,012	－	65.38%	43,108	(957 )	(626 )
ALLIS INTERNATIONAL INC.	P.O.Box 3444, Road Town, Tortola, British Virgin Islands.	投資業	163,452	163,452	4,969,319	100.00%	65,756	(5,718 )	(5,718 )

註一：本公司認列之投資損益已調整子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理應行調整之金額。

～ 52 ～

亞力電機股份有限公司
轉投資事業相關資訊
民國1 0 1年度上半年

(續前頁)                                                                       單位：新台幣仟元

被投資公司名稱	地 址	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	被投資公司 本期(損)益	本公司認列 之投資( 損) 益	備 註
			本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
益和亞力電氣(青島)有 限公司	青島市經濟技術開發區秦 皇島路28 號	高低壓配電設備之生 產銷售	5,809	5,809	－	48.00%	13,679	(223)	(107)	註二
益和亞力變壓器(青島) 有限公司	青島市經濟技術開發區秦 皇島路38 號	生產銷售變壓器	36,480	36,480	－	49.59%	48,886	(9,926)	(4,923)	註二
青島恒源亞力電氣有限 公司	青島市嶗山區株洲路86 號	開發生產SF6 開關	7,387	7,387	－	30.00%	6,313	(2,296)	(689)	註二
Intelicis Corporation	4633 Old Ironsides Drive, Santa Clara, Suite 130, CA 95054	無線射頻及相關傳輸 技術產品開發銷售	49,301	49,301	1,875,500	29.16%	－	－	－	註二

註二：係透過ALLIS INTERNATIONAL INC.轉投資。

～ 53 ～

亞力電機股份有限公司 大陸投資資訊 民國101 年6 月30 日

附表五                                  單位：新台幣仟元

大陸被投資公 司 名 稱	主要營業 項 目	實收資本額	實收資本額	投資方式 (註一)	本期期初自台 灣匯出累積投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額	本期期末自台 灣匯出累積投 資 金 額	本公司直 接或間接 投資之持 股 比 例	本期認列投 資(損)益 (註二)	期末投資帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益
						匯	出	收 回
益和亞力電氣 (青島)有限公 司	高低壓配電 設備之生產 銷售	USD 727		經由第三 地投資	$5,809 (USD174)		－	－	$5,809 (USD174)	48.00%	$ (107)	13,679	－
益和亞力變壓 器(青島)有限 公司	生產銷售變 壓器	US 2,959		經由第三 地投資	$36,481 (USD1,105)		－	－	$36,481 (USD1,105)	49.59%	$ (4,923)	48,886	－
青島恒源亞力 電氣有限公司	變電設備	USD 800		經由第三 地投資	$7,387 (USD240)		－	－	＄7,387 (USD240)	30.00%	$ (689)	6,313	－
青島力明通訊 器材有限公司	通訊器材、 電力配件加 工製造	US 2,600		直接投資	$55,012 (USD1,700)		－	－	$55,012 (USD1,700)	65.38%	$ (626)	43,108	－
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額			經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額				本公司赴大陸地區投資限額
							淨值＊60%
＄135,950(USD 4,168)			＄147,414(USD 4,476)				1,411,120

(註一)：經由第三地投資者，係透過轉投資ALLIS INTERNATIONAL INC.再投資大陸公司。

(註二)：係依被投資公司未經會計師查核之財務報表認列。

～ 54 ～

	亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司
	重要會計科目明細表目錄
	民國101 年度上半年
明細表一	現金及約當現金明細表
明細表二	備供出售金融資產明細表
明細表三	應收票據明細表
明細表四	應收帳款明細表
明細表五	存貨明細表
明細表六	預付款項明細表
明細表七	採權益法之長期股權投資變動明細表
明細表八	以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
明細表九	固定資產成本變動明細表
明細表十	固定資產累計折舊變動明細表
明細表十一	無形資產變動明細表
明細表十二	出租資產變動明細表
明細表十三	閒置資產變動明細表
明細表十四	存出保證金明細表
明細表十五	短期借款明細表
明細表十六	應付帳款明細表
明細表十七	應付費用明細表
明細表十八	預收款項明細表
明細表十九	長期借款明細表
明細表二十	營業收入明細表
明細表二十一	營業成本明細表
明細表二十二	營業費用明細表
明細表二十三	營業外收入及利益、費用及損失明細表

～ 55 ～

亞力電機股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國101年6月30日

明細表一	明細表一		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項		目	金	額
週	轉 金		$	539
銀行存款
	支票存款			9,687
	活期存款			198,237
	外幣存款(註)			29,745
合	計		$	238,208

• 註：外幣存款係美金存款678 仟元，港幣存款1,037 仟元，日元存款 2,995 、

• 仟元 坡幣存款26 仟元及歐元存款100 仟元，按民國101 年6 月30 日匯 率 USD$1=NT$29.88 、 HKD$1=NT$3.853 、 JPY$1=NT$0.3754 、 、

• SGD$1=NT$23.52 EUR$1＝NT$37.56。

～ 56 ～

亞力電機股份有限公司

備供出售金融資產明細表

民國101年6月30日

明細表二

單位：除另予註明者外，餘係新台幣仟元

															公	平	價	值
金	融	商	品	名	稱	股	數	面額(元)	總	額	取	得	成	本	單價( 元)		總	額
股票:
大眾全球投資控股股份有限公司							2,546	10	$	25	$			60		9.08	$	23
合	計								$	25	$			60			$	23

～ 57 ～

亞力電機股份有限公司

應收票據明細表

民國101年6月30日

明細表三			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
客 戶	名	稱	金	額
六合水電工程行			$	10,112
昇民企業有限公司				4,038
哲毅水電工程有限公司				5,452
聯發電機股份有限公司				10,013
茂晉企業股份有限公司				7,755
其他（各戶金額在2,495	仟元以下者）			12,533
合 計				49,903
減：備抵呆帳				(269)
淨 額			$	49,634

～ 58 ～

亞力電機股份有限公司
應收帳款明細表
民國101年6月30日

單位：新台幣仟元

明細表四 客 戶 名 稱 AEC International S.r.l. 台灣電力股份有限公司 台灣積體電路製造股份有限公司 新亞建設開發股份有限公司 其他（各戶金額在61,275 仟元以下者） 合 計 減：備抵呆帳 淨 額	單位：新台幣仟元 金 額 $ 129,410 136,004 271,968 80,942 607,166 1,225,490 (164,156) $ 1,061,334

～ 59 ～

亞力電機股份有限公司

存 貨 明 細 表

民國101年6月30日

明細表五

單位：新台幣仟元

項 目 製 成 品 在 製 品 原 料 在 途 材 料 合 計 減:備抵存貨跌價損失 淨 額	金	額
	成 本 ＄ 222,947 105,225 362,771 61,824 752,767 (19,427) ＄ 733,340	淨變現價值
		＄ 285,652 191,242 362,771 61,824
		＄ 901,489

～ 60 ～

亞力電機股份有限公司

預付款項明細表

民國101年6 月30日

明細表六

單位：新台幣仟元

項			目	摘	要	金	額
預	付	貨	款	預付貨款訂金		＄	10,926
預付保證函手續費				履約及保固保證書手續費及融資保證手續費等			4,061
留	抵	稅	額				12,992
其			他	進項稅額、預付保險費及旅費等			2,997
合			計			＄	30,976

～ 61 ～

亞力電機股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國101 年度上半年

明細表七                                                                                                                                            單位：新台幣仟元

名	稱	期 股	初 數	金	餘	額本 額 股	期	增 數	（ 金	減 ） 額	按權益法認列 之投資(損)益	按權益法認列 之投資(損)益	長期股權投資之 累積換算調整數	長期股權投資之 累積換算調整數	期 股	數	末 持股比例	末 持股比例	餘 金	額 額	市價或股權淨值	市價或股權淨值	提供擔保或質押 情 形	提供擔保或質押 情 形	提供擔保或質押 情 形
亞欣實業股份有限公司			4,114,275	$		52,750		－	$	－	$	(10,720)	$	－		4,114,275		83.12%	$	42,030	$	42,030		無
日亞電機股份有限公司			9,000,000			111,700		－		(8,640 )		2,182		－		9,000,000		30.00%		105,242		105,242		無
										(註一)
雅瑞科技股份有限公司		14,943,304				45,895		－		－		76		－		14,943,304		99.62%		45,971		45,971		無
亞力通訊股份有限公司			9,991,771			103,067		－		(999 )		2,565		－		9,991,771		76.86%		104,633		104,633		無
										(註一)
一順開發投資股份有限公司		17,990,000				12,521		－		18		(206)		－		17,990,000		99.94%		12,333		79,873		無
										(註二)
日亞聯合離子機器股份有限公司			4,000,000			101,017		－		(8,000 )		2,591		(212 )		4,000,000		40.00%		95,396		95,396		無
										(註一)
日亞信號股份有限公司			8,000			559	(8,000)			(550 )		(9)		－		－		－		－		－		無
										(註三)
青島力明通訊器材有限公司			－			44,721		－		－		(626)		(987 )		－		65.38%		43,108		43,108		無
ALLIS INTERNATION INC.			4,969,319			73,144		－		－		(5,718)		(1,670 )		4,969,319		100.00%		65,756		65,756		無
				$		545,374			$	(18,171)	$	(9,865)	$	(2,869 )					$	514,469	$	582,009

• (註一)係獲配現金股利，視為長期股權投資減少。

• (註二)採權益法認列被投資公司所評價之備供出售金融資產未實現利益。

(註三)係被投資公司清算後，取得現金股利及退還投資款。

～ 62 ～

亞力電機股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國101 年度上半年

明細表八                                                                                                                         單位：新台幣仟元

明細表八																					單位：新台幣仟元
		期	初		餘	額	本	期	增	（	減	） 期		末	餘	額
名	稱	股	數	金		額	股		數金			額 股	數	持股比例	金	額	股	權	淨	值	提供擔保或質押情形
力明工業股份有限公司			1,948,072	＄		15,565			－	＄		－	1,948,072	19.68%	＄	15,565	＄		23,106		無
台灣高速鐵路股份有限公司			10,000			100			－			－	10,000	－		100				51	無
太平洋電線電纜股份有限公司			532			－			－			－	532	－		－				－	無
宇詮科技股份有限公司			35,150			－			－			－	35,150	－		－				－	無
鴻源科技股份有限公司			30,000			－			－			－	30,000	－		－				－	無
玖鼎電力資訊股份有限公司			1,155,000			9,090			－			－	1,155,000	4.44%		9,090			5,174		無
精碟科技股份有限公司			47,632			－			－			－	47,632	－		－				－	無
茂德科技股份有限公司			57,370			－			－			－	57,370	－		－				－	無
				＄		24,755				＄		－			＄	24,755	＄		28,331

～ 63 ～

亞力電機股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

明細表九 項 目 成本： 土 地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 小 計 重估增值： 土 地 成本及重估增值合計 預付設備款 合 計	期 初 金 額 $ 187,048 531,065 351,278 40,405 66,234 1,176,030 380,020 1,556,050 225 ＄ 1,556,275	本 期	增 加 內部移轉 $ － － 117 － － 117 － 117 － ＄ 117	本	單位：新台幣仟元 期 減 少 內部移轉 轉列停業單位 期末金額 提供保證或質押情形 $ － $ － ＄ 187,048 短期借款及長期借款 － － 531,065 短期借款及長期借款 － 304 353,248 短期借款 － － 41,553 － 2,228 64,304 － 2,532 1,177,218 － － 380,020 － 2,532 1,557,238 117 － 975 ＄ 117＄ 2,532＄1,558,213	單位：新台幣仟元 期 減 少 內部移轉 轉列停業單位 期末金額 提供保證或質押情形 $ － $ － ＄ 187,048 短期借款及長期借款 － － 531,065 短期借款及長期借款 － 304 353,248 短期借款 － － 41,553 － 2,228 64,304 － 2,532 1,177,218 － － 380,020 － 2,532 1,557,238 117 － 975 ＄ 117＄ 2,532＄1,558,213
		購 置 $ － － 4,870 1,148 573 6,591 － 6,591 867 ＄ 7,458		處分及報廢 $ － － 2,713 － 275 2,988 － 2,988 － ＄ 2,988	內部移轉 $ － － － － － － － － 117 ＄ 117	轉列停業單位 $ － － 304 － 2,228 2,532 － 2,532 － ＄ 2,532

～ 64 ～

亞力電機股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國101年1月1日至6月30日

明細表十

單位：新台幣仟元

項 目	期初金額 $ 259,813 306,115 36,309 59,835 $ 662,072	本 期	增 加 內部移轉 $ － － － － $ －	本 期 減 少 處分及報廢 內部移轉 轉列停業單位 $ － $ －$ － 2,713 － 311 － － － 275 － 2,141 $ 2,988 $ －$ 2,452	本 期 減 少 處分及報廢 內部移轉 轉列停業單位 $ － $ －$ － 2,713 － 311 － － － 275 － 2,141 $ 2,988 $ －$ 2,452	期末餘額
		本期提列 $ 5,989 4,661 528 1,011 $ 12,189		處分及報廢 $ － 2,713 － 275 $ 2,988	內部移轉 $ － － － － $ －
房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 合計						$ 265,802 307,752 36,837 58,430
						$ 668,821

～ 65 ～

亞力電機股份有限公司

無形資產變動明細表
民國101年1月1日至6月30日

明細表十一

單位：新台幣仟元

項			目	期初餘額	期初餘額	本期增加	本期增加	本期攤提	本期攤提	內部移轉	內部移轉		期末餘額	攤銷年限
電腦軟體成本				$	11,155	$	728	$	2,196	$	－	$	9,687	2～7 年
技 術	權	利	金		1,015		－		202		－		813	17～20 年
合計				$	12,170	$	728	$	2,398	$	－	$	10,500

～ 66 ～

亞力電機股份有限公司
出租資產變動明細表
民國101年1月1日至6月30日

明細表十二

單位：新台幣仟元

項			目				本	期	增	加	本	期	減	少
成本：				期	初	餘 額	本期提列		內部移轉		處分及報廢		內部移轉		期	末	餘 額
土			地	$		37,656	$	－	$	－	$	－	$	－	$		37,656
房 屋	及	建	築			74,385		－		－		25,216		－			49,169
小			計			112,041		－		－		25,216		－			86,825
重估增值：
土			地			29,987		－		－		－		－			29,987
成本及重估增值						142,028	$	－	$	－	$	25,216	$	－			116,812
減：累計折舊
房 屋	及	建	築			18,083	$	687	$	－	$	7,376	$	－			11,394
出租資產淨額				$		123,945									$		105,418

～ 67 ～

亞力電機股份有限公司

閒置資產變動明細表

民國101 年1 月1 日至6 月30 日

明細表十三

單位：新台幣仟元

項 目 成本: 土 地 房 屋 及 建 築 小 計 減:累計折舊 房 屋 及 建 築 閒 置 資 產 淨 額	期 初 餘 額 $ 1,188 561 1,749 293 $ 1,456	本 期	增 加 內部移轉 $ － － $ － $ －	本 期	減 少 內部移轉 $ － － $ － $ －	期 末 餘 額 $ 1,188 561 1,749 298 $ 1,451
		本期提列 $ － － $ － $ 5		處分及報廢 $ － － $ － $ －

～ 68 ～

亞力電機股份有限公司 存出保證金明細表 民國101 年6 月30 日

明細表十四

單位：新台幣仟元

項 目 中華電信股份有限公司 台灣電力股份有限公司 台灣車輛股份有限公司 其他(1,860 仟元以下者) 合 計	摘 要 履約保證金、保固金及押標金等 履約保證金、保固金及押標金等 保固金及履約保證金等 保證金、押標金等	金 額 $ 13,556 13,200 2,425 8,021 ＄ 37,202

～ 69 ～

亞力電機股份有限公司 短期借款明細表 民國101 年6 月30 日

明細表十五											單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
銀 行	別	摘 要	借款金額		契 約 期 限	利	率	融	資	額 度	質 押 或 擔	保
兆豐國際商業銀行		購料借款		6,671	101.02.24-101.12.22	1.69%				300,000	楊梅廠(房、地、設備)
華南商業銀行		購料借款		2,853	101.04.25-101.12.11	1.20%-1.42%				215,000	台北大安區辦公大樓(房、地)	、高雄
											苓雅區(房、地)
第一商業銀行		購料借款		8,841	101.06.07-101.12.22	1.56%-1.60%				300,000
中國信託商業銀行		購料借款		31,206	101.05.29-101.12.26	1.49%-1.63%				200,000	台北南港區辦公大樓(房、地)
合作金庫股份有限		購料借款		13,201	101.01.05-101.11.26	1.36%-1.41%				460,000	新莊廠(房、地)、楊梅廠(房、地、設
公司											備)
			$	62,772

～ 70 ～

亞力電機股份有限公司

應付帳款明細表
民國101年6 月30日

明細表十六			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
客 戶	名	稱	金	額
EATON PHOENIXTEA MMPL., LTD			$	138,514
中興電工機械股份有限公司				96,590
欽翔企業有限公司				46,725
其他（各戶金額在41,444 仟元以下者）				547,042
合 計			$	828,871

～ 71 ～

亞力電機股份有限公司

應付費用明細表

民國101年6 月30日

明細表十七

單位：新台幣仟元

項				目	摘	要	金	額
應	付		薪	資	薪資及獎金		＄	32,080
應	付	勞	務	費	簽證費及勞務費			4,072
應	付	保	險	費	勞健保費等			3,786
其				他	佣金支出及退休金等			21,801
合				計			＄	61,739

～ 72 ～

亞力電機股份有限公司

預收款項明細表

民國101年6月30日

明細表十八            單位：新台幣仟元

客 戶 名	稱	金	額
中國鋼鐵股份有限公司		$	8,358
中鼎工程股份有限公司			8,185
日商日本信號股份有限公司台北分公司			8,740
台灣電力股份有限公司南部施工處			9,389
台灣電力股份有限公司綜合施工處			5,053
台灣積體電路製造股份有限公司			12,308
昇民企業有限公司			5,555
其他（各戶金額在3,996 仟元以下者）			22,329
合 計		$	79,917

～ 73 ～

     亞力電機股份有限公司
長期借款明細表
民國101年6月30日

明細表十九 單位：新台幣仟元
銀行別摘要借款金額契約期限  利率%  融資額度  抵押或擔保
台灣中小企業銀行  質押借款  $ 11,400  90.05.24～104.08.24  1.89 24,000  南港辦公大樓13 樓(房、地)
減：一年內到期部分  (3,600 )
 $ 7,800

～ 74 ～

亞力電機股份有限公司

營業收入明細表

民國101年1月1日至6月30日

明細表二十						單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項	目	數	量 單		價	金	額
銷貨收入：
電 子 產 品			3,695 套	@	170	$	628,078
電 機 器 材			23,560 套	@	4.73		111,375
配 電 盤			3,283 套	@	138		453,541
變 壓 器			882 台	@	132		116,514
代 理 材 料			1,587 套	@	54		85,244
安裝收入							11,306
轉列停業單位							(12,060)
							1,393,998
減：銷貨折讓							1,130
淨額							1,392,868
工程收入							348,478
其他營業收入：
技術服務收入							6,250
服務收入							698
							6,948
營業收入淨額						$	1,748,294

～ 75 ～

亞力電機股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

明細表二十一	明細表二十一				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
			金			額
項		目	小	計	合	計
自製產品銷貨成本：
直接原料耗用					$	1,173,725
	期初原料(含轉列待出售非流動資產$8,201)		＄	308,898
	期初在途材料			1,473
	加：本期進料淨額			1,500,864
	進口費用			7,788
	存貨盤盈			98
	在製品轉材料			2,317
	製成品轉材料			71,708
	減：期末原料			362,771
	期末在途材料			61,824
	材料直接銷售			294,826
直接人工						57,467
製造費用						109,988
製造成本						1,341,180
	加：期初在製品					114,886
	減：期末在製品					105,225
	加：在製品成本更新調整					8,559
	減：轉追加成本					6,130
	轉材料					2,317
	轉製造費用					3,668
	轉研發費用					12,671
	製成品成本					1,334,614
	加：期初製成品					194,823
	減：期末製成品					222,947
	加：材料直接銷售					294,826
	購入成品					4,437
	追加成本					6,130
	存貨盤盈					8
	減：成品轉材料					71,708
	轉列工程成本					323,870
	成品成本更新調整					10,136
	標準成本差異分攤					18,591
小	計					1,187,586
減：存貨盤盈						106
	出售下腳收入					1,065
加：存貨跌價損失						209
銷貨成本						1,186,624
工程成本						323,870
其他營業成本						5,829
	技術服務成本			5,829
合	計					1,516,323
轉列停業單位						(9,234)
繼續營業單位合計					＄	1,507,089

～ 76 ～

亞力電機股份有限公司

營業費用明細表

民國101 年1 月1 日至6 月30 日

明細表二十二

單位：新台幣仟元

項			目	銷	售	費 用 管	理	費 用 研	究	費 用 合	計
薪			資	＄		34,600 ＄		23,076 ＄		15,822 ＄	73,498
旅			費			5,487		1,625		359	7,471
交		際	費			3,238		2,822		39	6,099
呆	帳	損	失			34,799		－		－	34,799
折			舊			－		3,020		1,170	4,190
勞		務	費			155		5,976		139	6,270
材		料	費			－		－		5,274	5,274
試		製	費			－		－		9,130	9,130
其			他			20,187		15,181		4,318	39,686
小			計			98,466		51,700		36,251	186,417
轉列停業單位						(2,549)		(239 )		－	(2,788)
繼續營業單位合計				＄		95,917 ＄		51,461 ＄		36,251 ＄	183,629

～ 77 ～

亞力電機股份有限公司

營業外收入及利益、費用及損失明細表

民國101年1月1日至6月30日

明細表二十三		單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項	目摘	要	金	額
營業外收入及利益
利息收入	活存及質押定存利息收入		$	468
處分固定資產利益				239
處分出租資產利益				5,727
租金收入				5,280
金融資產評價利益				1,802
其他收入				7,200
轉列停業單位(含處分固定資產利益				(7,239 )
239 仟元，其他收入7,000 仟元)
合 計			$	13,477
營業外費用及損失
利息支出	借款利息		$	974
按權益法認列投資損失				9,865
兌換損失				608
其他損失				693
合 計			$	12,140

～ 78 ～