AEC — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

亞力電機股份有限公司及其子公司

合  併  財  務  報  表
民國102 年及101 年第二季
（內附會計師核閱報告）

亞力電機股份有限公司

台北市三重路19-11 號12 樓

TEL:(02)26553456   FAX:(02)26553388

亞力電機股份有限公司及其子公司 目錄

目頁次

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計科目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十四)部門資訊 (十五)首次採用國際財務報導準則	頁次
	1～2 3～4 5 6～7 8 8 8～11 11～27 27～29 29～61 61～63 63 63～64 － － － 64、86～94 64、95～96 64～65、97 66～67 67～85

Earnest & Co.,CPAs.
4F.,No.501,Sec.2,Tiding Blvd.,
Taipei,Taiwan(R.O.C)

惠眾聯合會計師事務所
台北市堤頂大道二段501 號4 樓
TEL:(02)87519698   FAX:(02)87515658

會計師核閱報告

亞力電機股份有限公司 公鑒

亞力電機股份有限公司及其子公司民國102年6月30日、101年12月31
日、101年6月30日及101年1月1日之合併資產負債表，暨民國102年及
101 年第2 季以及民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日之合併綜合損益表、
民國102年及101年1月1日至6月30日之合併權益變動表及合併現金流量
表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，
本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。合併財務報表中部分採用權益法
之投資，其財務報表未經本會計師核閱，而係由其他會計師核閱，因此，本會
計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列金額，
係依據其他會計師之核閱報告。民國102年6月30日、101年12月31日、101
年6月30日及101年1月1日採用權益法之投資金額分別為新台幣111,501
仟元、207,963仟元、206,787仟元及218,896仟元，分別占合併資產總額之
2.28%、4.52%、4.58%及4.69%；民國102年及101年第2季、民國102年及
101年1月至6月之綜合損益(含採用權益法之關聯企業及合資損益之份額及採
用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額)分別為新台幣(1,601)
仟元、2,074仟元、(3,018)仟元及4,531仟元，分別佔合併綜合損益總額之
(6.58)%、9.07%、(5.26)%及8.85%。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之
核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依
照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

如合併財務報表附註(四).3所述，列入上開合併財務報表之子公司中，非
重要子公司之財務報表未經會計師核閱，民國102年及101年6月30日之資
產總額分別為新台幣516,040仟元及515,231仟元，分別占合併資產總額之
10.54%及11.42%，負債總額分別為新台幣218,119仟元及280,140仟元，分別
占合併負債總額之9.45%及14.63%，民國102年及101年第2季及民國102年

及101年1月至6月之綜合損失金額分別為3,994仟元、3,255仟元、6,937
仟元及17,975仟元，分別占合併綜合損益總額之(16.41)%、(14.24)%、(12.08)%
及(35.12)%。又如合併財務報表附註(六).10所述，亞力電機股份有限公司及
其子公司民國102年及101年6月30日採用權益法之投資金額分別為新台幣
145,253仟元及71,414仟元，民國102年及101年第2季及民國102年及101
年1月至6月採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額分別為新台幣
2,145仟元、2,600仟元、1,857仟元及5,957仟元，民國102年第2季及102
年1月至6月採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損失之份額均為新台
幣675仟元，係依該等關聯企業同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

依本會計師核閱結果及其他會計師核閱報告，除上段所述非重要子公司及
採權益法之關聯企業財務報表倘經會計師核閱，對第一段所述合併財務報表可
能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違
反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國際會計準則第
三十四號「期中財務報導」及國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報
導準則」而須作修正之情事。

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會計師：卓敏枝

會計師：項文婷

地 址：台北市堤頂大道二段501號4樓
電 話：(02)8751-9698

證期會核准文號：(91)台財證(六)第0910156783 號

(95)金管證(六)第0950106502 號

中華民國  102  年  8  月  13  日

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 亞力電機股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

				民國102	年6	月30	日、101 年12	月31	日、101 年6	日、101 年6	月30 日及101	年1 月1	日				單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
資			產				102.6.30				101.12.31			101.6.30			101.1.1
代碼	會 計	項	目	附	註	金	額	％		金	額	％	金	額	％	金	額	％
	流動資產
1100	現金及約當現金			(四)、(六)		$	199,739		4.08	$	352,415	7.66	$	312,879	6.94	$	257,623	5.52
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動			(四)、(六)			－		－		206	0.00		620	0.01		－	－
1125	備供出售金融資產-流動			(四)、(六)			672		0.01		606	0.01		592	0.01		574	0.01
1150	應收票據淨額			(四)、(六)			86,824		1.77		78,698	1.71		51,342	1.14		174,645	3.74
1160	應收票據-關係人淨額			(七)			－		－		－	－		35	0.00		－	－
1170	應收帳款淨額			(四)、(六)			1,758,996	35.92			1,266,902	27.52		1,091,177	24.19		1,313,576	28.16
1180	應收帳款-關係人淨額			(六)、(七)			15,150		0.31		29,444	0.64		44,310	0.98		42,393	0.91
1190	應收建造合約款			(四)、(六)			89,949		1.84		69,125	1.50		196,760	4.36		183,573	3.94
1200	其他應收款			(四)、(六)、(七)、(八)			118,309		2.42		106,965	2.32		126,306	2.80		103,337	2.22
1310	存貨			(四)、(六)			838,808	17.13			887,037	19.27		820,667	18.20		674,876	14.47
1410	預付款項						9,865		0.20		14,988	0.33		33,595	0.75		31,474	0.67
1460	待出售非流動資產			(四)、(六)			－		－		－	－		－	－		8,282	0.18
1479	其他流動資產			(六)			424		0.01		749	0.02		1,291	0.03		1,045	0.02
11xx	流動資產合計						3,118,736	63.69			2,807,135	60.98		2,679,574	59.41		2,791,398	59.84
	非流動資產
1523	備供出售金融資產-非流動			(四)、(六)			51		0.00		50	0.00		51	0.00		50	－
1543	以成本衡量之金融資產-非流動			(四)、(六)			83,733		1.71		81,523	1.77		81,953	1.81		83,013	1.78
1550	採用權益法之投資			(四)、(六)			256,754		5.24		262,438	5.70		278,201	6.17		298,592	6.40
1600	不動產、廠房及設備			(四)、(六)、(八)			1,001,648	20.45			996,933	21.66		989,287	21.93		995,896	21.35
1760	投資性不動產			(四)、(六)、(八)			376,421		7.69		377,435	8.20		378,437	8.39		397,484	8.52
1780	無形資產			(四)、(六)			9,397		0.19		11,399	0.25		13,178	0.29		15,203	0.33
1840	遞延所得稅資產			(四)、(六)			9,792		0.20		18,292	0.40		32,470	0.72		32,470	0.70
1915	預付設備款						－		－		－	－		975	0.02		225	0.01
1920	存出保證金						29,156		0.60		36,967	0.80		45,382	1.01		39,315	0.84
1975	預付退休金-非流動			(六)			1,350		0.03		1,340	0.03		1,194	0.03		1,184	0.02
1990	其他非流動資產-其他			(六)、(八)			9,786		0.20		9,786	0.21		10,015	0.22		10,015	0.21
15xx	非流動資產合計						1,778,088	36.31			1,796,163	39.02		1,831,143	40.59		1,873,447	40.16
1xxx	資產總計					$	4,896,824	100.00		$	4,603,298	100.00	$	4,510,717	100.00	$	4,664,845	100.00

(後附之附註係本合併財務報表之一部分)

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國102 年8 月13 日核閱報告)

董事長：李文                                                                 經理人：鄭朝彬                                                       會計主管：鄧春生

～ 1 ～

，一
(承前頁)                                                          僅經核閱未依般公認審計準則查核

亞力電機股份有限公司及其子公司 合併資產負債表

				民國102 年6 月30	民國102 年6 月30	民國102 年6 月30	日、101 年12 月31	日、101	年6	月30 日及101 年1	月1 日					單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
負	債 及	權	益				102.6.30			101.12.31			101.6.30			101.1.1
代 碼	會 計	項	目	附	註	金	額	％	金	額	％	金	額	％	金	額	％
	流動負債
2100	短期借款				(六)	$	676,257	13.81	$	271,098	5.89	$	209,772	4.65	$	567,648	12.17
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動			(四)、(六)			80	0.00		－	－		－	－		1,016	0.02
2150	應付票據						39,996	0.82		27,456	0.60		48,531	1.08		73,089	1.57
2170	應付帳款						795,263	16.24		972,916	21.13		871,709	19.33		632,556	13.56
2180	應付帳款-關係人				(七)		83,356	1.70		24,901	0.54		85,405	1.89		46,276	0.99
2190	應付建造合約款			(四)、(六)			7,180	0.15		29,404	0.64		34,144	0.76		87,437	1.88
2200	其他應付款				(七)		225,762	4.61		123,075	2.67		159,206	3.53		116,472	2.49
2230	當期所得稅負債				(四)		788	0.02		20,040	0.44		10,891	0.24		9,304	0.20
2250	負債準備-流動			(四)、(六)			27,761	0.57		28,397	0.62		22,923	0.51		24,166	0.52
2310	預收款項						51,781	1.06		65,604	1.42		69,954	1.55		80,747	1.73
2320	一年或一營業週期內到期長期負債				(六)		7,400	0.15		7,400	0.16		7,400	0.16		7,400	0.16
2399	其他流動負債-其他						1,752	0.03		283	0.01		1,452	0.03		404	0.01
21xx	流動負債合計						1,917,376	39.16		1,570,574	34.12		1,521,387	33.73		1,646,515	35.30
	非流動負債
2540	長期借款				(六)		8,000	0.16		11,700	0.25		15,400	0.34		19,100	0.41
2571	遞延所得稅負債-土地增值稅						174,220	3.56		174,220	3.79		174,220	3.86		174,220	3.73
2640	應計退休金負債			(四)、(六)			199,012	4.06		205,507	4.46		195,663	4.34		201,791	4.33
2645	存入保證金				(七)		2,620	0.05		2,619	0.06		2,620	0.06		2,790	0.06
2660	遞延貸項-聯屬公司間利益				(四)		267	0.01		67	0.00		617	0.01		59	0.00
2670	其他非流動負債				(六)		5,870	0.12		5,276	0.11		5,429	0.12		5,501	0.12
25xx	非流動負債合計						389,989	7.96		399,389	8.67		393,949	8.73		403,461	8.65
2xxx	負債總計						2,307,365	47.12		1,969,963	42.79		1,915,336	42.46		2,049,976	43.95
	歸屬於母公司業主之權益
3100	股本				(六)		2,010,670	41.06		2,010,670	43.68		2,010,670	44.58		2,010,670	43.10
3200	資本公積				(六)		101,060	2.06		101,060	2.20		98,134	2.17		98,134	2.10
	保留盈餘				(六)
3310	法定盈餘公積						29,791	0.61		18,669	0.40		18,669	0.41		10,812	0.23
3320	特別盈餘公積						490,027	10.01		490,528	10.66		491,017	10.88		491,506	10.54
3350	未分配盈餘						40,970	0.83		99,911	2.17		63,963	1.42		85,401	1.83
3300	保留盈餘合計						560,788	11.45		609,108	13.23		573,649	12.71		587,719	12.60
3400	其他權益				(六)		1,400	0.03		(3,965 )	(0.08 )		(2,968 )	(0.06)		(118 )	(0.01 )
3500 31xx	庫藏股票 母公司業主權益合計				(六)		(147,152 ) 2,526,766	(3.00 ) 51.60		(147,152 ) 2,569,721	(3.20 ) 55.83		(147,152 ) 2,532,333	(3.26 ) 56.14		(147,152 ) 2,549,253	(3.15 ) 54.64
36xx	非控制權益				(六)		62,693	1.28		63,614	1.38		63,048	1.40		65,616	1.41
3XXX	權益總計						2,589,459	52.88		2,633,335	57.21		2,595,381	57.54		2,614,869	56.05
	負債及權益總計					$	4,896,824	100.00	$	4,603,298	100.00	$	4,510,717	100.00	$	4,664,845	100.00

(後附之附註係本合併財務報表之一部分)

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國102 年8 月13 日核閱報告)

董事長：李文                                                                 經理人：鄭朝彬                                                       會計主管：鄧春生

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 亞力電機股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表

			僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 亞力電機股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表
代 碼 4000 5000 5900 5910 5920 5950 6100 6200 6300 6000 6900 7010 7020 7050 7060 7000 7900 7950 8000 8100 8200 8310 8325 8370 8300 8500	項 目 營業收入 營業成本 營業毛利 減:未實現銷貨損益 加:已實現銷貨損益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研發費用 營業費用合計 營業利益 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 份額 營業外收入及支出合計 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 本期淨利 其他綜合損益淨額 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價損益 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合 損益之份額 其他綜合損益淨額 本期綜合損益總額	附 註 (四)、(六)、(七) (六)、(七) (四) (四) (七) (六)、(七) (六) (六) (四)、(六) (四)、(六) (六) (四) (六)	民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日 102 年第2 季 101 年第2 季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 913,797 100.00 $ 935,971 100.00 787,156 86.14 798,715 85.34 126,641 13.86 137,256 14.66 (220 ) (0.02 ) (79 ) (0.01 ) － － － － 126,421 13.84 137,177 14.65 39,491 4.32 67,307 7.19 32,703 3.58 31,340 3.35 23,980 2.63 20,769 2.22 96,174 10.53 119,416 12.76 30,247 3.31 17,761 1.89 2,902 0.32 3,316 0.36 1,807 0.20 5,128 0.55 (2,313 ) (0.26 ) (1,207 ) (0.13 ) (3,746 ) (0.41 ) (314 ) (0.03 ) (1,350 ) (0.15 ) 6,923 0.75 28,897 3.16 24,684 2.64 6,958 0.76 1,943 0.21 21,939 2.40 22,741 2.43 － － － － 21,939 2.40 22,741 2.43 1,709 0.19 406 0.04 13 0.00 (74 ) (0.01 ) 675 0.07 (212 ) (0.02 ) 2,397 0.26 120 0.01 $ 24,336 2.66 $ 22,861 2.44	102 年1 月至6 月 金 額 ％ $ 1,894,517 100.00 1,653,139 87.26 241,378 12.74 (220 ) (0.01 ) 20 0.00 241,178 12.73 78,787 4.16 65,190 3.44 42,119 2.22 186,096 9.82 55,082 2.91 5,881 0.31 7,987 0.42 (3,584 ) (0.19 ) (4,875 ) (0.26 ) 5,409 0.28 60,491 3.19 9,508 0.50 50,983 2.69 － － 50,983 2.69 5,687 0.30 65 0.00 675 0.04 6,427 0.34 $ 57,410 3.03	單位：新臺幣仟元，惟每股盈餘為元 101 年1 月至6 月 金 額 ％ $ 1,792,659 100.00 1,535,385 85.65 257,274 14.35 (558 ) (0.03 ) － － 256,716 14.32 104,445 5.83 61,725 3.44 40,333 2.25 206,503 11.52 50,213 2.80 6,439 0.36 5,573 0.31 (2,760 ) (0.15 ) (1,214 ) (0.07 ) 8,038 0.45 58,251 3.25 9,769 0.55 48,482 2.70 6,079 0.34 54,561 3.04 (3,181 ) (0.18 ) 19 0.00 (212 ) (0.01 ) (3,374 ) (0.19 ) $ 51,187 2.85
			金 額 $ 913,797 787,156 126,641 (220 ) － 126,421 39,491 32,703 23,980 96,174 30,247 2,902 1,807 (2,313 ) (3,746 ) (1,350 ) 28,897 6,958 21,939 － 21,939 1,709 13 675 2,397 $ 24,336	金 額 $ 1,894,517 1,653,139 241,378 (220 ) 20 241,178 78,787 65,190 42,119 186,096 55,082 5,881 7,987 (3,584 ) (4,875 ) 5,409 60,491 9,508 50,983 － 50,983 5,687 65 675 6,427 $ 57,410	金 額 $ 1,792,659 1,535,385 257,274 (558 ) － 256,716 104,445 61,725 40,333 206,503 50,213 6,439 5,573 (2,760 ) (1,214 ) 8,038 58,251 9,769 48,482 6,079 54,561 (3,181 ) 19 (212 ) (3,374 ) $ 51,187

(接次頁)

～ 2 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

亞力電機股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表

			僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 亞力電機股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表
(承上頁) 代 碼 8600 8610 8620 8700 8710 8720 9750 9710 9720 9750	項 目 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 基本每股盈餘 繼續營業單位淨利 停業單位淨利 本期淨利	附 註 (六)	民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日 102 年第2 季 101 年第2 季 金 額 ％ 金 額 ％ $ 22,457 2.46 $ 23,003 2.46 (518 ) (0.06 ) (262 ) (0.03 ) $ 21,939 2.40 $ 22,741 2.43 $ 24,539 2.68 $ 23,050 2.46 (203 ) (0.02 ) (189 ) (0.02 ) $ 24,336 2.66 $ 22,861 2.44 $ 0.12 $ 0.12 － － $ 0.12 $ 0.12	102 年1 月至6 月 金 額 ％ $ 52,214 2.76 (1,231 ) (0.07 ) $ 50,983 2.69 $ 57,579 3.04 (169 ) (0.01 ) $ 57,410 3.03 $ 0.27 － $ 0.27	單位：新臺幣仟元，惟每股盈餘為元 101 年1 月至6 月 金 額 ％ $ 56,304 3.14 (1,743 ) (0.10 ) $ 54,561 3.04 $ 53,454 2.98 (2,267 ) (0.13 ) $ 51,187 2.85 $ 0.26 0.03 $ 0.29
			金 額 $ 22,457 (518 ) $ 21,939 $ 24,539 (203 ) $ 24,336 $ 0.12 － $ 0.12	金 額 $ 52,214 (1,231 ) $ 50,983 $ 57,579 (169 ) $ 57,410 $ 0.27 － $ 0.27	金 額 $ 56,304 (1,743 ) $ 54,561 $ 53,454 (2,267 ) $ 51,187 $ 0.26 0.03 $ 0.29

(後附之附註係本合併財務報表之一部分)

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國102 年8 月13 日核閱報告)

董事長：李文                                                                   經理人：鄭朝彬                                                       會計主管：鄧春生

～ 3 ～

項 目 102 年1 月1 日餘額 101 年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 現金股利(每股0.50 元) 102 年1 月至6 月淨利 102 年1 月至6 月稅後其他綜合損益 102 年1 月至6 月綜合損益總額 子公司發放現金股利 特別盈餘公積迴轉 102 年6 月30 日餘額 101 年1 月1 日餘額 100 年度盈餘分配 提列法定盈餘公積 現金股利(每股0.35 元) 101 年1 月至6 月淨利 101 年1 月至6 月稅後其他綜合損益 101 年1 月至6 月綜合損益總額 子公司發放現金股利 特別盈餘公積迴轉 101 年6 月30 日餘額		僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 合 併 權 益 變 動 表 民國1 0 2 年及1 0 1 年1 月1 日至6 月3 0 日 母 公 司 業 主 權 益	僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 合 併 權 益 變 動 表 民國1 0 2 年及1 0 1 年1 月1 日至6 月3 0 日 母 公 司 業 主 權 益	僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 合 併 權 益 變 動 表 民國1 0 2 年及1 0 1 年1 月1 日至6 月3 0 日 母 公 司 業 主 權 益	僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 合 併 權 益 變 動 表 民國1 0 2 年及1 0 1 年1 月1 日至6 月3 0 日 母 公 司 業 主 權 益	司
	股	本 金 額 $ 2,010,670 － － － － － － － $ 2,010,670 $2,010,670 － － － － － － － $2,010,670	資本公積 $ 101,060 － － － － － － － $ 101,060 $ 98,134 － － － － － － － $ 98,134	保 留 盈 餘 其 他 權 法定盈餘 公 積 特別盈餘 公 積 未分配盈餘 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ 18,669 $ 490,528 $ 99,911 $ (3,879) 11,122 － (11,122) － － － (100,534) － － － 52,214 － － － － 5,300 － － 52,214 5,300 － － － － － (501 ) 501 － $ 29,791 $ 490,027 $ 40,970 $ 1,421 $ 10,812 $ 491,506 $ 85,401 $ － 7,857 － (7,857) － － － (70,374) － － － 56,304 － － － － (2,869) － － 56,304 (2,869) － － － － － (489 ) 489 － $ 18,669 $ 491,017 $ 63,963 $ (2,869)	其 他 權
	股數(仟股) 201,067 － － － － － － － 201,067 201,067 － － － － － － － 201,067			法定盈餘 公 積 $ 18,669 11,122 － － － － － － $ 29,791 $ 10,812 7,857 － － － － － － $ 18,669

後附之附註係本合併財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國102 年8 月13 日核閱報告)

董事長：李文                                                                 經理人：鄭朝彬                                                       會計主管：鄧春生

～ 1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

亞 力 電 機 股	份 有 限 公 司 及	份 有 限 公 司 及	其 子 公	司
	合併現金流量表
民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日
				單位：新台幣仟元
項	目	102 年1 月至6 月		101 年1 月至6 月
營業活動之現金流量：
繼續營業單位稅前淨利		$	60,491	$	58,251
停業單位稅前淨利			－		7,277
本期稅前淨利			60,491		65,528
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
呆帳費用			7,169		34,673
折舊費用			15,021		14,675
攤提費用			2,602		2,751
採用權益法認列之關聯企業及合資損益之 份額			4,875		1,214
透過損益按公允價值衡量之金融商品淨益			(1,550)		(1,816 )
處分不動產、廠房及設備淨益			(18)		(198 )
處分投資性不動產淨益			－		(5,727 )
利息費用			3,584		2,760
利息收入			(631)		(813 )
與營業活動相關之資產/負債變動數
應收票據(增加)減少			(8,167)		123,944
應收票據-關係人增加			－		(35 )
應收帳款(增加)減少			(498,385)		186,871
應收帳款-關係人(增加)減少			14,295		(2,060 )
應收建造合約款增加			(20,824)		(13,187 )
其他應收款增加			(4,756)		(4,925 )
存貨(增加)減少			48,257		(137,765 )
預付款項(增加)減少			5,538		(2,146 )
其他流動資產增加			(74)		(246 )
預付退休金增加			(11)		(11 )
透過損益按公允價值衡量之金融商品變動			1,836		180
應付票據增加(減少)			12,559		(24,559 )
應付票據-關係人減少			(19)		－
應付帳款增加(減少)			(177,965)		239,444
應付帳款-關係人增加			58,455		39,128
應付建造合約款減少			(22,224)		(53,293 )
其他應付款減少			(1,028)		(27,776 )
負債準備減少			(636)		(1,243 )
(接 次 頁)

～ 2 ～

僅經核閱，未依一般公認審計準則查核	僅經核閱，未依一般公認審計準則查核	僅經核閱，未依一般公認審計準則查核	僅經核閱，未依一般公認審計準則查核	僅經核閱，未依一般公認審計準則查核
亞 力 電 機 股	份 有	限 公 司 及 其 子 公 司
	合併現金流量表
民國102 年及101		年1 月1 日至6		月30 日
(承 前 頁)				單位：新台幣仟元
項		目 102 年1 月至6 月 101 年1 月至6 月
預收款項減少				(13,911)	(10,793 )
其他流動負債增加				886	184
應計退休金負債減少				(6,495)	(6,129 )
遞延貸項增加				200	558
營運產生之現金				(520,926)	419,188
支付所得稅				(20,260)	(9,382)
營業活動之淨現金流入(出)				(541,186)	409,806
投資活動之現金流量：
購置不動產、廠房及設備				(18,600)	(6,935 )
處分不動產、廠房及設備價款				21	400
處分投資性不動產價款				－	23,567
購置無形資產				(599)	(728 )
預付設備款增加				－	(750 )
存出保證金(增加)減少				7,811	(6,082 )
收取之利息				532	875
投資活動之淨現金流入(出)				(10,835)	10,347
籌資活動之現金流量：
舉借短期借款			2,011,555		507,960
償還短期借款			(1,606,396)		(865,836 )
償還長期借款				(3,700)	(3,700 )
存入保證金增加(減少)				1	(170 )
支付之利息				(3,660)	(3,004)
籌資活動之淨現金流入(出)				397,800	(364,750)
匯率變動對現金及約當現金之影響				1,545	(147)
本期現金及約當現金增加(減少)數				(152,676)	55,256
期初現金及約當現金餘額				352,415	257,623
期末現金及約當現金餘額		$		199,739 $	312,879

後附之附註係本合併財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國102 年8 月13 日核閱報告)
董事長：李文  經理人：鄭朝彬 會計主管：鄧春生

～ 3 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

==> picture [329 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [183 x 34] intentionally omitted <==

 (金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)

• (一)公司沿革

亞力電機股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國57年9月核准設
立並開始營業。本公司及子公司(以下簡稱本集團)主要係從事於各種
電機產品、變壓器、電子產品等之製造買賣及承裝電機工程等業務，
請詳附註(四).3及(十四)。

• (二)通過財務報告之日期及程序

本合併財務報表已於102年8月13日經提報本公司董事會。

• (三)新發布及修訂準則及解釋之適用

本集團未適用下列業經國際會計準則理事會(以下簡稱IASB)發布
之國際財務報導準則。截至本合併財務報表提報本公司董事會日止，
金管會尚未發布下列新發布、修正、修訂準則及解釋之生效日。

新發布、修正、修訂 準則及解釋

依IASB 規定於下列日期以後
開始之年度期間生效(註)

金管會已認可
國際財務報導準則之修正  國際財務報導準則之改善-對國際2009 年1 月1 日或2010
會計準則第 39 號之修正(2009 年) 年1 月1 日
國際財務報導準則第9 號 金融工具 2015 年1 月1 日
（2009）
國際會計準則第 39 號之修正  嵌入式衍生工具 於2009 年6 月30 日以後結
束之年度期間生效
金管會尚未認可
國際財務報導準則之修正  國際財務報導準則之改善-國際會2010 年7 月1 日或2011 年1
計準則第 39 號之修正(2010 年) 月1 日
國際財務報導準則之修正  國際財務報導準則年度改善2013 年1 月1 日
(2009-2011 年系列)
國際財務報導準則第1 號之 國際財務報導準則第7 號之比較揭2010 年7 月1 日
修正 露對首次採用者之有限度豁免
國際財務報導準則第1 號之 政府貸款 2013 年1 月1 日
修正
國際財務報導準則第1 號之 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者固2011 年7 月1 日
修正 定日期之移除

～ 4 ～

新發布、修正、修訂 準則及解釋 國際財務報導準則第7 號之 修正 揭露－金融資產之移轉 國際財務報導準則第7 號之 修正 揭露－金融資產及金融負債互抵 國際財務報導準則第9 號及 第7 號之修正 強制生效日及過渡揭露 國際財務報導準則第9 號之 修正 金融工具 國際財務報導準則第10 號 合併財務報表 國際財務報導準則第11 號 聯合協議 國際財務報導準則第12 號 對其他個體權益之揭露 國際財務報導準則第10 號、第 11 號及第12 號之修正 合併財務報表、聯合協議及對其他 個體權益之揭露:過渡規定指引 國際財務報導準則第10 號、第 12 號及國際會計準則第27 號 之修正 投資個體 國際財務報導準則第13 號 公允價值衡量 國際會計準則第1 號之修正 其他綜合損益項目之表達 國際會計準則第12 號之修正 遞延所得稅：標的資產之回收 國際會計準則第19 號之修正 員工福利 國際會計準則第27 號之修正 單獨財務報表 國際會計準則第28 號之修正 投資關聯企業及合資 國際會計準則第32 號之修正 金融資產及金融負債互抵 國際財務報導解釋第20 號 地表礦藏於生產階段之剝除成本 國際會計準則第36 號之修正 非金融資產可回收金額之揭露 國際會計準則第39 號之修正 衍生工具之合約更替及避險會計之 繼續 國際財務報導解釋第21 號 徵收款

依IASB 規定於下列日期以後 開始之年度期間生效(註)

2011 年7 月1 日 2013 年1 月1 日 2015 年1 月1 日 2015 年1 月1 日 2013 年1 月1 日 2013 年1 月1 日 2013 年1 月1 日 2013 年1 月1 日 2014 年1 月1 日 2013 年1 月1 日 2012 年7 月1 日 2012 年1 月1 日 2013 年1 月1 日 2013 年1 月1 日 2013 年1 月1 日 2014 年1 月1 日 2013 年1 月1 日 2014 年1 月1 日 2014 年1 月1 日 2014 年1 月1 日

註:上述新發布、修正、修訂準則及解釋實際適用日期應以金管
會規定為準。

本集團認為除下列各項外，首次適用上述新發布、修正、修訂
準則或解釋將不致造成本集團會計政策之重大變動：
(1)國際財務報導準則第9號「金融工具」

所有屬於國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡
量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公
允價值衡量。若本集團係以收取合約現金流量為目的而持有
金融資產之經營模式下持有，且其合約現金流量完全為支付
本金及流通在外本金金額之利息，則該金融資產係以攤銷後
成本衡量。所有其他金融資產係以資產負債表日之公允價值
衡量。

• (2)國際財務報導準則第12 號「對其他個體權益之揭露」

～ 5 ～

國際財務報導準則第12號規定企業對所參與之合併個
體及未合併個體二者皆需作更多之揭露。國際財務報導準則
第12 號之目的係要求資訊之提供，以使財務報表使用者得
據以衡量控制之基礎、對合併資產及負債之任何限制、因參
與未合併之結構性個體所暴露之風險，以及非控制權益持有
人對合併個體活動之參與情況。本集團預期採用國際財務報
導準則第12號將使本集團增加有關合併個體及未合併個體
之資訊揭露。

• (3)國際財務報導準則第13 號「公允價值衡量」

國際財務報導準則第13號定義公允價值、提供如何決
定公允價值之指引，並規定公允價值衡量之揭露。

• (4)修正國際會計準則第1 號「財務報表之表達」－ 其他綜合 損益項目之表達

國際會計準則第1號修正其他綜合損益之表達方式，規
定列示於其他綜合損益之項目應依據後續是否可能重分類
至損益予以分組（即按照後續可能重分類至損益之項目及後
續不可能重分類至損益之項目分組）。該修正同時規定以稅
前金額列示之其他綜合損益項目，其相關稅額應隨前述兩分
組類別予以單獨列示。本集團預期上述修正將改變本集團綜
合損益表之表達方式。

• (5)修訂國際會計準則第19 號「員工福利」

國際會計準則第19號「員工福利」修訂內容包括要求
認列淨確定福利負債（資產）之變動數、拆分確定福利成本
之組成部分、刪除精算損益得採「緩衝區法」之會計政策選
擇並規定精算損益應於發生時列入其他綜合損益，以及前期
服務成本應於發生時認列為損益，不再於符合既得條件前之
平均期間內按直線法分攤認列為費用。此外，該修訂同時增
加確定福利計畫之揭露。

本集團現正評估上述新準則或修正之潛在影響，故暫時 ～ 6 ～

無法合理估計對本集團合併財務報表之影響。

(四)重大會計政策之彙總說明

依金管會規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國102年起依證
券發行人財務報告編製準則及按金管會認可之國際財務報導準則、國
際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱IFRSs）編製財務報表。

本合併財務報表為本集團102年首次適用IFRSs之第二季期中合
併財務報表，轉換至國際財務報導準則日為民國101年1月1日。

轉換至IFRSs對本集團合併財務報表之影響說明，係詳附註(十
五)。

1.遵循聲明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、金融監
督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」及
國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」編製。本
合併財務報表並未包含整份年度財務報表所規定之所有IFRSs揭露
資訊。

2.編製基礎

除以公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報表係依歷史成本
基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決定。

本集團於轉換至國際財務報導準則日之初始資產負債表係依據國
際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之規定認列與
衡量，除該準則所規定禁止追溯適用部分IFRSs之規定，以及對部分
IFRSs之規定給予豁免選擇外（本集團之豁免選擇詳附註(十五)），本
集團係追溯適用IFRSs之規定。

3.合併基礎

• (1)合併財務報表編製原則

本合併財務報表包含本公司及由本公司所控制個體(即子公
司)之財務報表。控制係指本公司可主導某一個體之財務及營運
政策之權力，以從其相關營運活動中獲取利益。

合併綜合損益表已適當納入被收購或被處分子公司於當年

～ 7 ～

度自收購生效日起或至處分生效日止之營運損益。子公司之綜合
損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因
而成為虧損餘額。

子公司之財務報表已予適當調整，使其會計政策與本集團之
會計政策一致。本集團合併個體間之交易、餘額、收益及費損於
合併時全數消除。

當對子公司所有權權益之變動未導致喪失對子公司之控制，
此變動係以權益交易處理。本公司業主及非控制權益之帳面金額
已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之調
整金額與所支付或收取對價公允價值間之差額，係直接認列於權
益項下且歸屬於本公司之業主。

當本集團喪失對子公司之控制時，處分損益係為下列兩者之
差額:(1)所收取對價之公允價值與對前子公司之剩餘價值按喪
失控制日之公允價值合計數(2)前子公司之資產(含商譽)與負債
及非控制權益按喪失控制日之帳面價值合計數。本集團對於其他
綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本
集團直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同(即依據相
關IFRSs之規定重分類至損益或直接轉列保留盈餘)。

(2)列入合併財務報表之子公司

子公司 名稱	業務性質 電機及電氣 工程 不斷電電源 系統設備 一般投資業 全球定位系 統天線 通訊器材 投資業	公司所 在地 台北市 新北市 台北市 新北市 中國青島 英屬維京 群島		所持股權百分比	所持股權百分比	101.1.1 83.12% 99.62% 99.94% 76.86% 65.38% 100.00%	備註
			102.6.30 83.12% 99.62% 99.94% 76.86% 65.38% 100.00%	101.12.31 83.12% 99.62% 99.94% 76.86% 65.38% 100.00%	101.6.30 83.12% 99.62% 99.94% 76.86% 65.38% 100.00%
亞欣實業 雅瑞科技 一順開發 亞力通訊 青島力明 通訊器材 ALLIS INTER- NATIONAL INC.							－ － － － － －

～ 8 ～

子公司 公司所所持股權百分比
名稱業務性質在地 102.6.30101.12.31101.6.30101.1.1備註
青島恒源電氣開關設中國青島 100.00% 100.00%40.00%40.00%民國101年
亞力電氣 備 7 月20 日增
加對該公司
之持股。

列入合併財務報表之子公司不符合重要子公司之定義，其民國
102年及101年第二季之財務報表，未經會計師核閱。

4.外幣

各合併個體之財務報表係以該個體所處主要經濟環境之貨幣
（功能性貨幣）編製表達。編製合併財務報表時，各合併個體之營
運結果及財務狀況予以換算為新台幣(本公司之功能性貨幣及合併
財務報表之表達貨幣)。

編製各合併個體之財務報表時，以該個體功能性貨幣以外之貨
幣（外幣）交易者，係以交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。於資
產負債表日，外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算；以公允價
值衡量之外幣非貨幣性項目，按決定公允價值當日之匯率重新換算；
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不予重新換算。兌換差額於發
生當期認列為損益。

為編製合併財務報表，本公司國外營運機構之資產及負債係以
資產負債表日之即期匯率換算為新台幣；收益及費損項目係以當期
平均匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益，並累計於
權益項下之國外營運機構財務報表換算之兌換差額，並適當地分配
予非控制權益。

• 5.資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金(但於資產負債表日後逾十二個
月將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外)、主要為交易目的
而持有之資產、預期於資產負債表日後十二個月內實現之資產或預
期於其正常營業週期中實現、出售或消耗之資產，資產不屬於流動
資產者為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、

～ 9 ～

預期於資產負債表日後十二個月內到期清償之負債或預期於其正常
營業週期中清償之負債，以及不能無條件將清償期限遞延至資產負
債表日至少十二個月之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

本集團從事建造工程部分，其營業週期長於一年，是以與建造
業務相關之資產及負債，係按正常營業週期作為劃分流動或非流動
之標準。

6.現金及約當現金

現金及約當現金包含庫存現金、活期存款及隨時可轉換成定額
現金且價值變動風險甚小之短期(自取得日起三個月內到期)並具高
度流動性之投資。原始到期日在三個月以內之銀行定期存款係分類
為現金及約當現金，原始到期日超過三個月之銀行定期存款，則分
類為其他應收款。

• 7.金融工具

金融資產與金融負債應於本集團成為該金融工具合約條款之一
方時認列。

金融資產與金融負債原始認列時（除分類為透過損益按公允價
值衡量之金融資產及金融負債外），係按公允價值加計直接可歸屬於
金融資產與金融負債取得或發行之交易成本衡量。直接可歸屬於透
過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債之交易成本，則立即
認列為損益。

金融資產

所有慣例交易金融資產之認列與除列，採交易日會計處理。慣
例交易係指金融資產之購買或出售，其交付期間係在因法規或市場
慣例所訂之期間內者。

(1)衡量種類

金融資產分類係於金融資產原始認列時視其性質及目的而
決定。本集團所持有之金融資產種類如下：

• 透過損益按公允價值衡量之金融資產

～ 10 ～

透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之金 融資產，以及於原始認列時，指定為透過損益按公允價值衡量 之金融資產。後續評價時，以公允價值衡量且公允價值變動認 列於損益。相關淨益或淨損列入合併綜合損益表之「其他利益 及損失」。公允價值決定之方法，請詳附註(六).31。  備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出售，
或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資及透過損益按
公允價值衡量之金融資產。

後續評價係於資產負債表日以公允價值衡量且公允價值
變動係列入合併綜合損益表之「備供出售金融資產未實現評價
損益」。公允價值決定之方法，請詳附註(六).31。

備供出售金融資產投資產生之股利收入，係依國際會計準
則第18號「收入」之規定，於本集團收取股利之權利確立時
列入合併綜合損益表之「其他收入」。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允價值 無法可靠衡量之權益工具投資，係以成本減除減損損失後之金 額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金融資產」。該等金融資 產於後續能可靠衡量公允價值時，係按公允價值再衡量，其帳 面金額與公允價值間之差額認列於損益或其他綜合損益。  放款及應收款

放款及應收款係指於活絡市場無報價，且具固定或可決定
付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款(包括應收帳款、
現金及約當現金與其他應收款)係採用有效利息法按攤銷後成
本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收款項之利息認列不
具有重大性之情況除外。

(2)金融資產減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，應於資產負債表 ～ 11 ～

日評估減損。當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之
單一或多項事件，致使金融資產之估計未來現金流量減少者，該
金融資產則視為已減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款及其他應收款，
該資產經個別評估未有減損後，另再集體評估減損。應收款項集
體存在之客觀減損證據可能包含本集團過去收款經驗、集體超過
平均授信期間之延遲付款增加情況，以及與應收款項拖欠有關之
可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係按該資產
之帳面金額與估計未來現金流量（已反映擔保品或保證金額）按
該金融資產原始有效利率折現後現值之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產，若後續期間減損金額減少，
且客觀上該減少係與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之
減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，該迴轉
不得使金融資產之帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日
應有之攤銷後成本。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他綜合損
益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過
損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其
他綜合損益。

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額
與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之
現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中
扣除，惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵帳戶。惟原先已沖銷而
後續回收之款項係貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列

～ 12 ～

於損益。

(3)金融資產之除列

本集團僅於對來自該資產現金流量之合約權利失效，或已移
轉金融資產且該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其
他企業時，始將金融資產除列。

除列一金融資產之整體時，其帳面金額與所收取對價加計已
認列於其他綜合損益之累計損益總額間之差額係認列為損益。

權益工具

本集團發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融
負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。

權益工具係指表彰本集團於資產減除其所有負債後剩餘權益
之任何合約。本集團發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行
成本後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購買、
出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

金融負債

(1)後續衡量

金融負債非屬持有供交易目的且未指定為透過損益按公允
價值衡量者，於後續資產負債表日係按攤銷後成本衡量。

透過損益按公允價值衡量之金融負債於資產負債表日以公
允價值衡量，任何因再衡量產生之之利益或損失係認列於損益。
相關淨益或淨損係列入合併綜合損益表之「其他利益及損失」。
公允價值決定之方法，請詳附註(六).31。

(2)金融負債之除列

本集團僅於義務解除、取消或到期時，始將金融負債除列。
除列金融負債時，其帳面金額與所支付或應支付對價總額（包含

～ 13 ～

任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）之差額認列為損益。

衍生金融工具

本集團簽訂遠期外匯合約等衍生金融工具，用以管理相關匯率風
險。

衍生金融工具於原始認列時以公允價值認列，後續於每一資產
負債表日依公允價值重新衡量，後續衡量產生之利益或損失直接列
入損益。當衍生金融工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公
允價值為負值時，列為金融負債。

8.建造合約

建造合約之結果若能可靠估計，於資產負債表日依合約活動之
完成程度分別認列收入及成本，並以至今完工已發生合約成本佔估
計總合約成本之比例衡量完成程度，但以此決定完成程度不具代表
性者除外。若遇有合約工作之變更、求償及獎勵金之情形，僅於金
額能可靠衡量且很有可能收現之範圍內，始將其納入合約收入。

建造合約之結果若無法可靠估計，合約收入僅在已發生合約成
本預期很有可能回收之範圍內認列收入，而合約成本係於發生當期
認列為費用。

總合約成本若很有可能超過總合約收入，所有預期損失則立即
認列為費用。

當建造合約至今已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失
超過工程進度請款金額時，該差額係列示為應收建造合約款。當建
造合約之工程進度請款金額超過至今已發生成本加計已認列利潤並
減除已認列損失時，該差額係列示為應付建造合約款。於相關工作
進行前所收到之款項帳列預收款項。依照已完成工作開立帳單而客
戶尚未付款之金額帳列應收帳款。

9.存貨

存貨包括原物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變現價
值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項

～ 14 ～

目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚
需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨成本
之計算係採加權平均法。

10.待出售非流動資產

非流動資產（或處分群組）帳面金額之回收主要係透過出售交
易而非繼續使用，則分類為待出售。符合此分類之非流動資產（或
處分群組）必須於目前狀態下可供立即出售，且其出售必須為高度
很有可能。當適當層級之管理階層承諾出售該資產之計畫，且此出
售交易預期自分類日起一年內完成時，將符合出售為高度很有可能。

分類為待出售之非流動資產（或處分群組）係以帳面金額與公
允價值減出售成本孰低者衡量，且對此類資產停止提列折舊。

11.採用權益法之投資

關聯企業係指本集團對其具有重大影響，但非屬子公司之企業。
而重大影響係指參與被投資者財務及營運政策決策之權力，但非控
制該等政策。

本集團對於投資關聯企業係採權益法處理。在權益法下，投資
關聯企業原始係依成本認列，其後帳面價值依本集團所享有之關聯
企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而調整。此外，針對本集
團可享有關聯企業權益之變動亦按持股比例認列。當本集團對關聯
企業之損失份額超過其在該關聯企業之權益時，僅於本集團發生法
定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內，認列額外損
失。

取得成本超過於本集團於取得日所享有關聯企業可辨認資產及
負債淨公允價值份額之部分，係認列為商譽，該商譽包含於投資之
帳面金額且不得攤銷。若取得日所享有關聯企業可辨認資產及負債
淨公允價值份額超過取得成本之部分，於重評估後立即認列為利
益。

本集團係採用國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」

～ 15 ～

之規定，以決定對關聯企業是否認列額外之減損損失。於評估減損
時，係將投資之整體帳面金額(含商譽)視為單一資產，依國際會計
準則第36號「資產減損」之規定，比較可回收金額（使用價值或公
允價值減出售成本孰高者）與帳面金額，進行減損測試，所認列之
減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉，於
該投資之可回收金額後續增加之範圍內，係依國際會計準則第36號
「資產減損」之規定認列。

本集團若未按持股比例認購關聯企業發行之新股，致使持股比
例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整
資本公積及採用權益法之投資。惟若未按持股比例認購或取得致使
對關聯企業之所有權權益減少者，於其他綜合損益中所認列與該關
聯企業有關之金額按減少比例重分類，其會計處理之基礎係與關聯
企業若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。

本集團自喪失對關聯企業重大影響之日起停止採用權益法，並
以公允價值衡量其對原關聯企業所剩餘之投資，剩餘投資之公允價
值及任何處分價款與喪失重大影響當日之投資帳面金額之差額，列
入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該關聯企業有關之
所有金額，其會計處理之基礎係與關聯企業若直接處分相關資產或
負債所必須遵循之基礎相同。

當本集團與關聯企業發生交易時，未實現損益按其所佔比例予
以銷除。

12.不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係用於商品或勞務之生產或提供或供管理
目的而持有且預期使用超過一期之有形資產，於符合未來經濟效益
很有可能流入本集團以及成本能可靠衡量之條件時，以成本衡量認
列，後續以成本減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

建造中之不動產、廠房及設備係以成本減除累計減損損失後之
金額認列。成本包括專業服務費用，且對於符合要件資產尚包括依

==> picture [52 x 10] intentionally omitted <==

據國際會計準則第23號「借款成本」予以資本化之金額。該等資產
於完工並達預期使用狀態時，分類至不動產、廠房及設備之適當類
別，折舊與其他同類別資產之提列基礎相同，並於該等資產達預期
使用狀態時開始提列。

自有土地不提列折舊。

本集團採直線基礎提列折舊，即於資產預計耐用年限內平均分
攤資產成本減除殘值後之餘額，並且至少於每一年度結束日對估計
耐用年限、殘值及折舊方式進行檢視。會計估計變動之影響係依據
國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」以推延方
式處理。折舊係按下列耐用年數計提: 房屋及建築，3至60年；機
器設備，3至13年；運輸設備，3至13年；其他設備，2至13年。

於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時，將不動
產、廠房及設備除列。除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損
失金額，係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當
期損益。

13.投資性不動產

係為賺取租金或資產增值或兩者兼具所持有之不動產(包括因
該目的而建造中之不動產）。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來
用途所持有之不動產，故將其視為獲取資本增值所持有。

投資性不動產原始以成本(包括交易成本)衡量，後續以成本減
除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。

建造中之投資性不動產係以成本減除累計減損損失後之金額認
列。成本包括專業服務費用，且對於符合要件資產尚包括依據國際
會計準則第23號「借款成本」予以資本化之金額。該等資產於完工
並達預期使用狀態時開始提列折舊。

建築物及附屬設備採直線基礎提列折舊，即於投資性不動產預 計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值後之餘額。本集團投資性 不動產預計耐用年限為8 年至60 年。當期提列之折舊費用列為綜合 ～ 17 ～

損益表之「其他利益及損失」。

於處分或永久不再使用且預期無法由處分產生未來經濟效益時，
將投資性不動產除列。除列投資不動產所產生之利益或損失金額，
係淨處分價款與該資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。

14.租賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予
承租人時，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租
賃。

(1)本集團為出租人

營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收
入，除非另一種有系統之基礎更能代表出租資產使用效益消耗之
時間型態。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，係加
計至出租資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為費
用，除非另一種有系統之基礎更能代表出租資產使用效益消耗之
時間型態。

簽訂營業租賃所給予之租賃誘因係認列為資產。誘因成本總
額，於租賃期間內按直線基礎認列為租金收入之減項。

(2)本集團為承租人

融資租賃係以各期最低租賃給付現值總額或租賃開始日租
賃資產公允價值較低者作為成本入帳，並同時認列應付租賃款。

最低租賃給付係分配予財務費用及降低租賃負債，以使按負
債餘額計算之期間利率固定。財務費用於發生當期立即認列為損益。

營業租賃給付按直線基礎於租賃期間內認列為費用，除非另
一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間型態。簽訂營業租
賃所取得之租賃誘因係認列為負債。誘因利益總額，於租賃期間
內按直線基礎認列為租金費用之減項，除非另一種有系統之基礎
更能代表使用者效益之時間型態。

～ 18 ～

15.無形資產

單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以
成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。本集團採直線基
礎進行攤銷，即於資產預計耐用年限內平均分攤資產成本減除殘值
後之餘額，並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤
銷方法進行檢視。除本集團預期於該無形資產經濟耐用年限屆滿前
處分該資產外，有限耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計估計
變動之影響係依據國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動
及錯誤」以推延方式處理。本集團無形資產按下列耐用年數計提:電
腦軟體成本:2至7年;技術權利金，17至20年。

於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時除列無形
資產。除列無形資產所產生之利益或損失金額，係淨處分價款與該
資產帳面金額間之差額，並且認列於當期損益。

16.有形及無形資產(商譽除外)之減損

本集團於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無
形資產可能已減損。若有減損跡象存在，則估計資產之可回收金額。
倘無法估計個別資產之可回收金額，則本集團估計該項資產所屬現
金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理一致之基礎分攤至
現金產生單位時，則分攤至個別之現金產生單位。否則，則分攤至
可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。評估
使用價值時，係將估計未來現金流量以稅前折現率加以折現，該折
現率係反映現時市場對貨幣時間價值及尚未用以調整未來現金流量
估計數之資產特定風險之評估。

個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額時，將
該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失
係立即認列於當期損益。

當減損損失於後續期間迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面 ～ 19 ～

金額則調增至修正後之估計可回收金額，惟增加後之帳面金額以不
超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失之情況下
應有之帳面金額。減損損失之迴轉係立即認列於當期損益。

17.負債準備

本集團因過去事件負有現時義務（法定或推定義務），且很有可
能須清償該義務，並對該義務金額能可靠估計時，認列負債準備。

認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性，而為資
產負債表日清償義務所須支出之最佳估計。若負債準備係以清償該
現時義務之估計現金流量衡量，其帳面金額係為該等現金流量之現值。
18.借款成本

直接可歸屬於取得、建造、或生產符合要件之資產（即必須經
一段相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產）之借款成本，
係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態
之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取
之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。
19.退職後福利

屬確定提撥計畫之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提
撥之退休金數額認列為當期費用。

屬確定福利計畫之退休金，提供福利之成本係使用預計單位福
利法進行精算評價。精算損益係於發生期間全數認列於其他綜合損
益，並立即轉列保留盈餘。

應計退休金負債係代表確定福利義務之現值減除計畫資產公允
價值後之金額。

20.收入認列

～ 20 ～

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶
退貨、折扣及其他類似之折讓。

• (1)商品之銷售

銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

• 本集團已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

• 本集團對於已經出售之商品不持續參與管理，亦未維持有效控 制；

• 收入金額能可靠衡量；

• 與交易有關之經濟效益很有可能流入本集團；及

• 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

去料加工時，加工產品所有權之重大風險及報酬並未轉移，
是以去料時不作銷貨處理。

• (2)勞務收入、技術服務收入、股利收入及利息收入

依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度或於勞務提
供時予以認列。

技術服務收入係依相關協議內容認列，惟前提係與交易有關
之經濟效益很有可能流入本集團，且收入金額能可靠衡量。

投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，
惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本集團，且收入之
金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本集團，且
收益金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流通在
外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

21.稅捐

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

(1)當期所得稅

當期所得稅負債係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及費

～ 21 ～

損係其他年度之應課稅或可減除項目，或依相關稅法非屬應課稅
或可減除項目，致課稅所得不同於合併綜合損益表所報導之淨利。
本集團當期所得稅相關負債係按資產負債表日已立法或已實質
性立法之稅率計算。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅列
為股東會決議年度費用。

(2)遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得
之課稅基礎所產生之暫時性差異計算認列。遞延所得稅負債一般
係就所有未來應課稅暫時性差異予以認列；遞延所得稅資產則係
於未來很有可能有課稅所得供可減除暫時性差異、虧損扣抵及所
得稅抵減使用時認列。

與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列
為遞延所得稅負債，惟本集團若可控制暫時性差異迴轉之時點，
且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此
類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅資
產，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之利益，
且在可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新
檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所有
或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，
亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課
稅所得以供其回收所有或部份資產者，調增帳面金額。

遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期
之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之
稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企業於
資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所
產生之租稅後果。

～ 22 ～

(3)當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益
或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列於
其他綜合損益或直接計入權益。

• (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團於採用附註(四)所述之會計政策時，對於不易自其他來源
取得有關資產及負債帳面金額之相關資訊，管理階層必須作出相關之
判斷、估計及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他視為攸關
之因素。實際結果可能與估計有所不同。

估計與基本假設係持續予以檢視。若估計之修正僅影響當期，則
於會計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期
間，則於估計修正當期及未來期間認列。

以下係有關未來所作主要假設之資訊，以及於資產負債表日估計
不確定性之其他主要來源，該等假設及估計具有導致資產及負債帳面
金額於下一財務年度重大調整之重大風險。

1.應收帳款之減損評估

當有客觀證據顯示減損跡象時，本集團會考量未來現金流量之
估計。減損損失金額係以該資產之帳面金額及估計未來現金流量之
差額衡量。若未來實際現金流量少於預期，可能會產生重大減損損
失。

截至民國102年6月30日、101年12月31日、101年6月30
日及101年1月1日止，應收帳款之帳面金額分別為1,758,996仟
元、1,266,902仟元、1,091,177仟元及1,313,576仟元（分別扣除
備抵呆帳180,980仟元、173,969仟元、175,637仟元、144,145仟
元後之淨額）。

2.存貨之評價

由於存貨須以成本與淨變現價值孰低計價，故本集團須運用判
斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。

～ 23 ～

本集團評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場
銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主
要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變
動。

截至民國102年6月30日、101年12月31日、101年6月30
日及101年1月1日止，本集團存貨之帳面金額分別為838,808仟
元、887,037仟元、820,667仟元及674,876仟元（分別扣除備抵存
貨跌價損失25,292仟元、23,627仟元、29,245仟元及29,984仟元
後之淨額）。

• 3.有形及無形資產減損評估

資產減損評估過程中，本集團須估計該項資產之可回收金額，
任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來之改變均可能在未來造
成重大減損。

4.遞延所得稅資產

遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除
暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，
必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，任何關於全球經濟環境、
產業環境的變遷及法令的改變，均可能造成遞延所得稅資產之重大
調整。

截至民國102年6月30日、101年12月31日、101年6月30
日及101年1月1日止，本集團認列之遞延所得稅資產餘額為9,792
仟元、18,292仟元、32,470仟元、32,470仟元。

5.負債準備之認列

員工福利負債準備係依相關休假制度給予員工之累積帶薪假，
本集團須依過去之經驗估計每位員工將使用之休假並認列員工福利
負債準備，本集團定期檢視估計之合理性。

截至民國102年6月30日、101年12月31日、101年6月30

==> picture [52 x 10] intentionally omitted <==

日及101年1月1日止，本集團認列之員工福利負債準備金額分別
為16,261仟元、14,277仟元、10,923仟元及12,166仟元。

保固負債準備係依管理階層依歷史經驗及其他已知原因估計保
固負債準備，本集團定期檢視估計之合理性。

截至民國102年6月30日、101年12月31日、101年6月30
日及101年1月1日止，本集團認列之保固負債準備金額分別為
11,500仟元、14,000仟元、12,000仟元及12,000仟元。

• (六)重要會計科目之說明

1.現金及約當現金
項 目		102.6.30		101.12.31		101.6.30		101.1.1
零用金及庫存現金	$	1,371	$	1,030	$	1,584	$	1,889
支票及活期存款		183,668		335,282		285,307		231,007
約 當 現 金
(原始到期日在三個月
以內之銀行定期存款)		14,700		16,103		25,988		24,727
合 計	$	199,739	$	352,415	$	312,879	$	257,623

截至民國102 年6 月30 日、101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日止 ， 原始到期日超過3 個月之銀行定期存款分 ， 別為54,450 仟元、43,950 仟元、45,950 仟元及39,300 仟元 係分 類為其他應收款。

• 2.透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)

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持有供交易之金融資產/負債

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• (1)本集團從事衍生金融工具交易之目的，主要係規避外幣資產或 負債因匯率波動產生之風險。本集團持有之衍生金融工具因不 符合有效避險條件，故不適用避險會計。

• (2)本集團尚未到期之遠期外匯合約明細如下：

～ 25 ～

到期期間合約金額

102.6.30
買入遠期外匯-日幣兌台幣	102.7.3-102.8.20	JPY	21,909/NTD	6,993
買入遠期外匯-美金兌台幣	102.7.1-103.5.30	USD	2,008/NTD	59,681
101.12.31
賣出遠期外匯-日幣兌台幣	102.6.3-102.8.2	JPY	35,248/NTD	13,296
買入遠期外匯-美金兌台幣102.1.11-102.2.19		USD	2,208/NTD	65,343
101.6.30
買入遠期外匯-美金兌台幣101.9.24-101.12.28		USD	609/NTD	17,973
賣出遠期外匯-日幣兌台幣	101.7.2-102.6.28	JPY	98,390/NTD	37,520
賣出遠期外匯-美金兌台幣	101.7.1-101.7.17	USD	28/NTD	828
101.1.1
賣出遠期外匯-日幣兌台幣	101.1.3-101.7.31	JPY	47,587/NTD	17,510
賣出遠期外匯-美金兌台幣101.1.18-101.1.31		USD	51/NTD	1,533

民國102年及101年1月至6月因衍生金融工具所產生之淨益
金額分別為1,550仟元及1,816仟元。

3.備供出售金融資產

項					目		102.6.30		101.12.31		101.6.30		101.1.1
基	金	受	益	憑	證	$	652	$	583	$	569	$	551
上	市	公	司	股	票		20		23		23		23
興	櫃	公	司	股	票		51		50		51		50
合					計	$	723	$	656	$	643	$	624
流					動	$	672	$	606	$	592	$	574
非		流			動		51		50		51		50
合					計	$	723	$	656	$	643	$	624

民國102年及101年1月至6月備供出售金融資產所產生未實現評
價利益金額分別為65仟元及19仟元，列於綜合損益表之「其他綜合損
益」，皆無自其他權益轉列當期損益之金額。

截至上述資產負債表日止，備供出售金融資產均未提供作為銀行借
款之擔保。

～ 26 ～

4.應收票據及帳款淨額

項					目		102.6.30			101.12.31			101.6.30			101.1.1
應		收	票		據	$	87,249		$	79,007		$	51,611		$	175,556
減	:	備	抵	呆	帳		(425	)		(309	)		(269	)		(911	)
應	收	票	據	淨	額	$	86,824		$	78,698		$	51,342		$	174,645
項					目		102.6.30			101.12.31			101.6.30			101.1.1
應		收	帳		款	$	1,945,778		$	1,446,673		$	1,272,115		$	1,462,379
減：未實現利息收入							(5,802	)		(5,802	)		(5,301	)		(4,658	)
	備 抵 呆				帳		(180,980	)		(173,969	)		(175,637	)		(144,145	)
應	收	帳	款	淨	額	$	1,758,996		$	1,266,902		$	1,091,177		$	1,313,576
應收帳款關係人						$	15,150		$	29,444		$	44,310		$	42,393

備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析，以
估計無法回收之金額。

應收帳款金額於資產負債表日之帳齡分析請參閱下表。本集團針對
已逾期但未提列減損之應收帳款，經評估其信用品質並未發生重大改變
且相關帳款仍可收回，故尚無減損疑慮。

應收帳款帳齡分析

	102.6.30	102.6.30		101.12.31	101.12.31	101.6.30	101.6.30	101.1.1
	總額	減損		總額	減損	總額	減損	總額	減損
未逾期	$ 1,444,873 $		28,896 $ 1,039,462 $ 37,931 $ 589,029				$ 13,872 $	695,504 $	14,425
逾期3-6 個月	205,172		1,941	152,450	1,386	303,704	3,006	393,037	－
逾期6-9 個月	123,776		1,209	68,770	662	182,368	1,732	159,129	－
逾期9-12個月	29,486		289	66,114	658	62,172	622	96,226	－
逾期1-2 年	55,563		46,587	61,293	45,471	44,392	38,353	36,769	9,176
逾期2 年以上	102,058	102,058		88,028	87,861	134,760	118,052	124,107 120,544
合計	$ 1,960,928 $ 180,980 $ 1,476,117 $ 173,969 $ 1,316,425						$ 175,637 $	1,504,772 $ 144,145

應收票據及應收帳款備抵呆帳之變動

期初餘額 提列減損損失 因無法收回而沖銷 外幣換算差額 期末餘額	102年1 月至6月 $ 174,278 7,021 － 106 $ 181,405	101 年1 月至6 月 $ 145,056 34,575 (3,670) (55) $ 175,906

～ 27 ～

5.應收建造合約款及應付建造合約款

(1)102 年6 月30 日明細如下：

工程名稱 GF9602060 GG9709139 GG9806072 GN9808091 GT9912123 GF9912141 GG10009131 GT10010110 YY10106008Y 其 他 合 計	已發生 合約成本 $ 269,575 176,367 114,826 40,844 165,985 312,996 99,392 11,930 9,154 48,926 $ 1,249,995	已認列利潤減 除已認列損失	小計 $ 350,496 184,796 117,169 42,107 176,580 332,974 101,420 13,259 11,368 61,775 $ 1,391,944	工程進度 請款金額	應收建造 合約款 $ － 14,358 2,270 2,452 － 53,589 126 － － 17,154 $ 89,949	應付建造 合約款 工程 保留款 $ － $ 52,574 － 18,704 16,277 － 4,865 (646 ) 85,165 － 56,000 － 5,822 － － － － (6,534 ) － $ (7,180 ) $ 239,407
		$ 80,921 8,429 2,343 1,263 10,595 19,978 2,028 1,329 2,214 12,849		$ 350,496 170,438 114,899 39,655 177,226 279,385 101,294 13,259 11,368 51,155
		$ 141,949		$ 1,309,175

(2)101 年12 月31 日明細如下：

工程名稱 GF9602060 GG9709139 GG9806072 GN9808091 GT9912123 GF9912141 GG10009131 GT10106078 GT10009043 GT10105128-1 YY9904056Y GT10007163 GT10102051 YY10007123Y 其 他 合 計	已發生 合約成本 $ 269,433 176,364 112,321 40,838 160,645 285,455 94,891 22,445 11,967 10,850 3,210 10,070 9,996 9,431 103,162 $ 1,321,078	已認列利潤減 除已認列損失 $ 57,985 8,429 2,292 1,263 10,254 18,221 1,936 1,952 2,807 1,206 8,290 1,149 989 1,189 32,224 $ 150,186	小計	工程進度 請款金額 $ 350,496 167,638 113,368 39,655 177,225 273,435 94,631 24,397 14,774 12,056 11,500 11,219 10,985 10,620 119,544 $ 1,431,543	應收建造 合約款 $ － 17,155 1,245 2,446 － 30,241 2,196 － － － － － － － 15,842 $ 69,125	應付建造 合約款 工程 保留款 $ (23,078 ) $ 52,575 － 18,704 － 16,277 － 4,865 (6,326 ) 45,320 － 56,000 － 5,822 － － － － － － － － － － － － － － － － $ (29,404 ) $ 199,563
			$ 327,418 184,793 114,613 42,101 170,899 303,676 96,827 24,397 14,774 12,056 11,500 11,219 10,985 10,620 135,386
			$ 1,471,264

～ 28 ～

(3)101 年6 月30 日明細如下：

工程名稱 GG9709139 GG9806072 GT9912123 GG10009131 GN9808091 GF9912141 YY9904056Y Y10007123Y GF9602060 其 他 合 計	已發生 合約成本	已認列利潤減 除已認列損失	小計	工程進度 請款金額 $ 163,460 93,587 60,000 84,487 20,387 188,880 11,500 10,620 300,819 65,159 $ 998,899	應收建造 合約款 $ 10,015 17,048 105,835 12,340 14,546 22,773 － － － 14,203 $ 196,760	應付建造 合約款 工程 保留款 $ － $ 17,781 － 16,277 － 45,320 － 5,202 － 4,865 － 56,000 － － － － (33,282 ) 45,000 (862 ) － $ (34,144 ) $ 190,445
	$ 166,583 108,422 155,885 94,890 33,885 198,954 3,210 8,219 234,095 60,057	$ 6,892 2,213 9,950 1,937 1,048 12,699 8,290 2,401 33,442 18,443	$ 173,475 110,635 165,835 96,827 34,933 211,653 11,500 10,620 267,537 78,500
	$ 1,064,200	$ 97,315	$ 1,161,515

(4)101 年1 月1 日明細如下：

工程名稱 GF9602060 GG9709139 GG9806072 GN9808091 GT9901137 GG9910060 GU9911069 GT9912123 GF9912141 GG10009131 K981101 其 他 合 計	已發生 合約成本 $ 161,709 164,304 108,422 16,942 87,711 19,189 65,431 63,896 84,672 68,901 39,379 32,756 $ 913,312	已認列利潤減 除已認列損失 小計 $ 23,101 $ 184,810 6,845 171,149 2,213 110,635 524 17,466 8,258 95,969 392 19,581 (2,081 ) 63,350 4,078 67,974 5,405 90,077 1,406 70,307 2,712 42,091 8,445 41,201 $ 61,298 $ 974,610	工程進度 請款金額 $ 184,117 160,029 58,510 － 95,785 19,581 20,457 60,000 159,200 34,338 42,091 44,366 $ 878,474	應收建造 合約款 $ 693 11,120 52,125 17,466 184 － 42,893 7,974 － 35,969 － 15,149 $ 183,573	應付建造 合約款 $ － － － － － － － － (69,123 ) － － (18,314 ) $ (87,437 )	工程 保留款 $ 45,000 17,781 16,277 4,865 2,607 638 3,168 45,320 56,000 5,202 － － $ 196,858

～ 29 ～

6.存貨

項			目		102.6.30		101.12.31	101.12.31			101.6.30			101.1.1
製		成	品	$	225,194		$	233,813		$	234,371		$	204,765
在		製	品		277,979			216,861			136,275			128,082
原		物	料		347,665			423,528			417,442			362,907
在	途	材	料		13,262			36,462			61,824			9,106
合			計		864,100			910,664			849,912			704,860
減：備抵存貨跌價損失					(25,292	)		(23,627	)		(29,245	)		(29,984	)
存	貨	淨	額	$	838,808		$	887,037		$	820,667		$	674,876

民國102年及101年第2季、102年及101年1月至6月與存
貨相關之銷貨成本金額分別為738,054仟元、588,308仟元、
1,541,319仟元及1,133,162仟元。

民國102年1月至6月因呆滯存貨產生存貨跌價損失579仟元，
認列為當期銷貨成本加項；民國101年1至6月將呆滯原料再利用，
故使呆滯原料減少，產生存貨跌價回升利益而認列為當期銷貨成本
減項之金額為647仟元。

截至上述資產負債表日止，存貨均未提供作為銀行借款之擔保。
7.其他應收款淨額

項							目		102.6.30		101.12.31	101.12.31		101.6.30	101.6.30			101.1.1
定		期			存		款	$	54,450		$	43,950		$	45,950		$	39,300
質	押		定		存		單		55,938			55,915			55,839			58,582
應		收			股		利		4,000			－			16,640			－
其							他		6,646			10,521			10,629			8,109
減	：	備		抵		呆	帳		(2,725	)		(3,421	)		(2,752	)		(2,654	)
其他應收款淨額								$	118,309		$	106,965		$	126,306		$	103,337

8.待出售非流動資產

• (1)本公司於民國100 年11 月3 日與日本住友重機械工業株式會社 (以下簡稱住友重工)簽訂備忘錄，於民國101 年3 月31 日將本 公司真空設備部門之相關存貨及固定資產出售予住友重工。待出 售非流動資產資訊列示如下:

～ 30 ～

項	目		101.1.1
真空設備部門相關存貨		$	8,201
真空設備部門相關不動產、廠房及設備			81
		$	8,282

• (2)民國101 年1 月至6 月真空設備部門停業單位損益及現金流量資 訊列示如下:

101 年1月至6月

停業單位停業前損益表 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 停業單位停業前稅前淨利 所得稅費用 停業單位停業前淨利 按公允價值減出售成本衡量之利益 所得稅費用 停業單位處分淨益 停業單位淨利 停業單位現金流量 營業活動之現金流入 投資活動之現金流入	$ 12,060 9,234 2,826 2,788 38 6 $ 32 $ 7,239 1,192 $ 6,047 $ 6,079 $ 19,608 $ 313

9.以成本衡量之金融資產-非流動

	102.6.30	102.6.30	102.6.30	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.1.1	101.1.1	101.1.1
	持股			持股			持股			持股
被投資公司名稱	比例		金額	比例		金額	比例		金額	比例		金額
力明工業股份有限公司	19.68%	$	15,565	19.68%	$	15,565	19.68%	$	15,565	19.68%	$	15,565
太平洋電線電纜股份有
限公司	－		－	－		－	－		－	－		－
宇詮科技股份有限公司	－		－	－		－	－		－	－		－
鴻源科技股份有限公司	－		－	－		－	－		－	－		－
遠茂光電股份有限公司	－		－	－		－	－		－	－		－
玖鼎電力資訊股份有限
公司	4.44%		9,090	4.44%		9,090	4.44%		9,090	4.44%		9,090
精碟科技股份有限公司	－		－	－		－	－		－	－		－
茂德科技股份有限公司	－		－	－		－	－		－	－		－
華能科技股份有限公司	19.05%		10,288	19.05%		10,288	19.05%		10,288	19.05%		10,288
AEC S.r.l.	19.10%		(5,870 ) 19.10%			(5,276 )	19.10%		(5,429 ) 19.10%			(5,501 )
益和電氣集團股份有限
公司	9.09%		48,790	9.09%		46,580	9.09%		47,010	9.09%		48,070
加：其他非流動負債			5,870			5,276			5,429			5,501
合 計		$	83,733		$	81,523		$	81,953		$	83,013

～ 31 ～

本集團所持有之上述未上市(櫃)股票投資，於資產負債表日係
按成本減除減損損失衡量，因其合理公允價值估計數區間變異性重
大且無法合理評估各種估計數之機率，致本集團管理階層認為其公
允價值無法可靠衡量。

截至上述資產負債表日止，以成本衡量之金融資產-非流動均未
提供作為銀行借款之擔保。

10.採用權益法之投資

	102.6.30	102.6.30	102.6.30		101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.12.31	101.6.30	101.6.30	101.6.30	101.1.1	101.1.1	101.1.1
	持股				持股				持股			持股
關聯企業名稱	比例		金額		比例			金額	比例		金額	比例		金額
日亞電機股份有限公司	30.00%	$ 111,501			30.00%	$	114,518		30.00%		$ 111,188	30.00%		$ 117,678
日亞聯合離子機器股份
有限公司	40.00%		92,964		40.00%			93,445	40.00%		95,599	40.00%		101,218
日亞信號股份有限公司	－			－	－			－	－		－	40.00%		559
益和亞力電氣(青島)有
限公司	49.50%		11,747		49.50%			12,613	49.50%		14,110	49.50%		14,539
益和亞力變壓器(青島)
有限公司	49.59%		40,542		49.59%			41,862	49.59%		48,886	49.59%		55,047
青島恒源亞力電氣有限
公司	－			－	－			－	40.00%		8,418	40.00%		9,551
Intelicis Corporation	29.16%			－	29.16%			－	29.16%		－	29.16%		－
合 計		$ 256,754				$	262,438				$ 278,201			$ 298,592
上述關聯企業皆非上市(櫃)公司。
有關本集團關聯企業之財務資訊彙整如下：
				102.6.30			101.12.31				101.6.30	101.1.1
總資產			$	1,088,556		$		1,148,074 $			1,166,034 $ 1,431,092
總負債				(378,990		)		(422,834)			(408,287 )		(620,140 )
淨資產			$		709,566	$		725,240 $			757,747 $			810,952
本集團所享有淨資
產之份額			$		256,754	$		262,438 $			278,201 $			298,592
											102 年		101 年
			102年第2季			101年第2季				1月至6月		1	月至6月
本期營業收入			$		119,423	$		207,164 $			234,941	$		347,448
本期淨利			$		(9,255	) $		1,106 $			(12,435	) $		1,182
本集團所享有關聯企
業損益之份額			$		(3,746	) $			(314) $		(4,875	) $		(1,214 )
本集團所享有關聯企業
其他綜合損益之份額			$		675	$			(212) $		675	$		(212 )

～ 32 ～

民國102年及101年6月30日採用權益法之投資金額分別為新台
幣145,253仟元及71,414仟元，民國102年及101年第2季及民國
102年及101年1月至6月採用權益法認列之關聯企業及合資損失之
份額分別為新台幣2,145仟元、2,600仟元、1,857仟元及5,957仟元，
民國102年第2季及102年1月至6月採用權益法認列之關聯企業及
合資其他綜合損益之份額均為新台幣675仟元，係依該等關聯企業同
期間未經會計師核閱之財務報表為依據。

11.不動產、廠房及設備

項				目 102.6.30	目 102.6.30	目 102.6.30	101.12.31	101.12.31		101.6.30	101.6.30			101.1.1
土				地 $		629,341	$	629,341	$		629,341	$		629,341
房 屋	及	建		築		286,534		291,154			296,402			302,787
機 器		設		備		64,304		56,308			45,721			45,414
運 輸		設		備		7,277		6,707			5,964			5,496
其 他		設		備		14,192		13,423			11,859			12,858
淨 額		合		計 $	1,001,648		$	996,933	$		989,287	$		995,896
											外幣換
成本			102.1.1			增添		處分			算差額			102.6.30
土地		$		629,341	$	－	$	－		$	－		$	629,341
房屋及建築				579,829		1,580		(197	)		－			581,212
機器設備				372,301		13,014		(4,480	)		－			380,835
運輸設備				38,700		1,375		(677	)		－			39,398
其他設備				113,292		2,631		(747	)		1,077			116,253
合計		$	1,733,463		$	18,600	$	(6,101	)	$	1,077		$	1,747,039
累計折舊											外幣換
及減損			102.1.1		折舊費用			處分			算差額			102.6.30
土地		$		－	$	－	$	－		$	－		$	－
房屋及建築				288,675		6,200		(197	)		－			294,678
機器設備				315,993		5,018		(4,480	)		－			316,531
運輸設備				31,993		805		(677	)		－			32,121
其他設備				99,869		1,984		(744	)		952			102,061
合計		$		736,530	$	14,007	$	(6,098	)	$	952		$	745,391

～ 33 ～

								存貨	外幣換	外幣換
成本		101.1.1		增添		處分		轉入	算差額		101.6.30
土地	$	629,341	$	－	$	－	$	－	$	－ $	629,341
房屋及建築		578,780		－		－		－		－	578,780
機器設備		355,814		4,988		(3,040	)	－		－	357,762
運輸設備		42,708		1,147		－		－		－	43,855
其他設備		111,800		800		(3,098	)	105		(441)	109,166
合計	$	1,718,443	$	6,935	$	(6,138	) $	105	$	(441 ) $	1,718,904
累計折舊								存貨	外幣換
及減損		101.1.1	折舊費用			處分		轉入	算差額		101.6.30
土地	$	－	$	－	$	－	$	－	$	－ $	－
房屋及建築		275,993		6,385		－		－		－	282,378
機器設備		310,400		4,684		(3,043	)	－		－	312,041
運輸設備		37,212		679		－		－		－	37,891
其他設備		98,942		1,720		(2,975	)	－		(380 )	97,307
合計	$	722,547	$	13,468	$	(6,018	)$	－	$	(380 ) $	729,617

• 、

• (1)截至上述資產負債表日止，部分不動產 廠房及設備設定抵押 予金融機構作為借款之擔保，請參閱附註(八)。

• (2)本集團於民國102 年及101 年1 月至6 月無利息資本化之情事。

• (3)本公司座落於桃園縣楊梅鎮上四湖段地號 0563-0003 、面積 465 平方公尺之土地一筆計 308 仟元，係於民國71 年取得，惟 因該土地屬農牧用地，尚無法以本公司名義辦理土地所有權登 記，故暫以宋和業之名義辦理土地所有權登記。但已取得宋和 業切結書，同意法令變更可過戶時，即無條件將上述土地過戶 予本公司，且該筆土地亦設定抵押權3,000 仟元予本公司。

• (4)本集團於民國101 年1 月1 日選擇按中華民國一般公認會計原 則之重估價值作為重估價日之認定成本，請參閱附註(十五)。

• 12.投資性不動產

項			目		102.6.30		101.12.31		101.6.30		101.1.1
土			地	$	314,368	$	314,368	$	314,368	$	314,368
房屋及建築					62,053		63,067		64,069		83,116
淨	額	合	計	$	376,421	$	377,435	$	378,437	$	397,484

～ 34 ～

民國102年1月至6月，投資性不動產無重大之增添及處分。101
年1月至6月帳面金額變動情形如下：

成本			101.1.1		增添			處分		101.6.30
土地		$	314,368		$	－	$	－	$	314,368
建築物			101,492			－		(25,216)		76,276
合計		$	415,860		$	－	$	(25,216 )	$	390,644
累計折舊
及減損		101.1.1		折舊費用			處分	101.6.30
土地	$		－	$	－	$		－ $		－
建築物			18,376		1,207		(7,376)		12,207
合計	$		18,376	$	1,207	$	(7,376 ) $		12,207

• (1)截至上述資產負債表日止，部分投資性不動產設定抵押予金融 機構作為借款之擔保，請參閱附註(八)。

• (2)本集團於民國101 年1 月1 日選擇部分投資性不動產以公允價 值作為認定成本，部分投資性不動產選擇按中華民國一般公認 會計原則之重估價值作為重估價日之認定成本，請參閱附註(十 五)。

• (3)本集團投資性不動產於民國102 年6 月30 日之公允價值為 411,891 仟元，該公允價值未經獨立評價人員評價，係由本集 團管理階層參考估價師於轉換至國際財務報導準則日進行之評 價及內政部不動產實價登錄資料進行評價。本集團管理階層認 為截至民國102 年6 月30 日止，經濟環境及市場交易價格無重 大變動，其應屬估計民國102 年6 月30 日公允價值之合理基 礎。

13.無形資產

項 目		102.6.30		101.12.31		101.6.30		101.1.1
電腦軟體成本	$	6,877	$	8,450	$	9,800	$	11,396
技術權利金		2,520		2,949		3,378		3,807
合 計	$	9,397	$	11,399	$	13,178	$	15,203

民國102年及101年1月至6月，無形資產無重大之增添及處分。

～ 35 ～

14.其他資產

項				目	102.6.30	101.12.31	101.6.30	101.1.1
高	爾	夫	球	證 $	12,847 $	12,847 $	12,847 $	12,847
質	押	定	存	單	38	38	267	267
其				他	424	749	1,291	1,045
減: 累計減損					(3,099 )	(3,099)	(3,099 )	(3,099)
合				計 $	10,210 $	10,535 $	11,306 $	11,060
流				動 $	424 $	749 $	1,291 $	1,045
非		流		動	9,786	9,786	10,015	10,015
合				計 $	10,210 $	10,535 $	11,306 $	11,060

15.短期借款

性			質	102.6.30	102.6.30	101.12.31	101.12.31	101.6.30	101.1.1
購	料	借	款 $	95,257 $		68,098 $		62,772 $	76,648
信	用	借	款	531,000		203,000		127,000	491,000
質	押	借	款	50,000			－	20,000	－
			$	676,257 $		271,098 $		209,772 $	567,648
年利率				1.14%~2.03%		1.00%~2.03%		1.20%~2.03%	1.05%~2.26%
16.負債準備
			員工福利				銷貨退回及折讓
			負債準備		保固負債準備		之短期負債準備		合計
102 年1	月1	日 $		14,277	$	14,000	$	120 $	28,397
認列負債準備				9,155		363		－	9,518
當期已發生且沖減				(7,171)		(2,863)		(120 )	(10,154 )
102 年6	月30	日 $		16,261	$	11,500	$	－ $	27,761
			員工福利				銷貨退回及折讓
			負債準備		保固負債準備		之短期負債準備		合計
101 年1	月1	日 $		12,166	$	12,000	$	－ $	24,166
認列負債準備				6,992		3,754		－	10,746
當期已發生且沖減				(8,235)		(3,754)		－	(11,989 )
101 年6	月30	日 $		10,923	$	12,000	$	－ $	22,923

負債準備係依歷史經驗、管理階層的判斷及其他已知原因
估計可能發生之成本。

～ 36 ～

17.長期借款

貸款銀行	借款期限及還款方式		102.6.30		101.12.31	101.12.31			101.6.30			101.1.1
台灣中小	90.5.24～104.8.24	$	7,800		$	9,600		$	11,400		$	13,200
企業銀行	每月分期還本按月計息
華南銀行	94.6.3～104.6.3		7,600			9,500			11,400			13,300
	每月分期還本按月計息
合計			15,400			19,100			22,800			26,500
減：列為一年內到期部分			(7,400	)		(7,400	)		(7,400	)		(7,400	)
長期借款		$	8,000		$	11,700		$	15,400		$	19,100
年利率(%)			1.89~2.05			1.89~2.05			1.89~2.05			1.89~2.16

18.退休後福利計劃

(1)確定提撥計畫

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之
確定提撥退休辦法，依員工每月薪資6％提撥退休金至勞工保
險局之個人專戶。本公司、亞欣實業公司、雅瑞科技公司及亞
力通訊公司民國102年及101年1月至6月依確定提撥計畫認
列之退休金費用分別為7,923仟元及7,783仟元。

大陸子公司之職工退休金係屬確定提撥計畫，依當地法令
規定比例提撥。民國102年及101年1月至6月依確定提撥計
畫認列之退休金費用分別為236仟元及129仟元。

(2)確定福利計劃

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定福利計畫。
依該計畫之規定，員工退休金係按服務年資及退休前六個月之
平均薪資計算。本公司、亞欣實業公司及雅瑞科技公司每月分
別按員工薪資總額之8.9%、6%及2%提撥員工退休基金，交由
勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入台灣
銀行退休準備金專戶。惟亞欣實業公司於民國100年起暫停提
撥退休金。

本集團採用民國101年12月31日及101年1月1日精算
決定之退休金成本率認列民國102年及101年1月至6月之退
休金費用。精算評價之主要假設列示如下：

～ 37 ～

折 現 率 計畫資產之預期報酬率 薪資預期增加率	衡量日	衡量日
	101.12.31 1.20% 1.20% 2.00%	101.1.1 1.40% 1.40% 2.00%

有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下：

	102年1 月至6月 101年1 月至6月	102年1 月至6月 101年1 月至6月	102年1 月至6月 101年1 月至6月
當期服務成本	$	2,314 $	2,501
利息成本		3,152	3,552
計畫資產預期報酬		(1,966)	(2,198)
合計	$	3,500 $	3,855
應計退休金負債之變動列示如下：
	102年1 月至6月 101年1 月至6月
期初應計退休金負債	$	205,507 $	201,791
當期確定福利計畫之
退休金成本		3,500	3,855
雇主提撥數		(9,995)	(9,983)
期末應計退休金負債	$	199,012 $	195,663
計畫資產公允價值之變動列示如下：
	102年1 月至6月 101年1 月至6月
期初計畫資產公允價值	$	328,154 $	311,259
計畫資產實際報酬		1,001	－
雇主提撥數		9,995	9,983
期末計畫資產公允價值	$	339,150 $	321,242

依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞
工退休基金監理會(以下簡稱勞工退休基金監理會)統籌管理，
依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」規定，基金之運用，
其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存
款利率計算之收益。勞工退休基金資產運用之資料包括基金收
益率以及基金資產配置，請詳行政院勞工委員會勞工退休基金
監理會網站公布之資訊。

本集團選擇以轉換至國際財務報導準則日起各個會計期
間推延決定之金額，揭露經驗調整之歷史資訊:

==> picture [52 x 10] intentionally omitted <==

		101.12.31		101.1.1
確定福利義務現值	$	(532,321 )	$	(511,866)
計畫資產公允價值		328,154		311,259
提撥短絀	$	(204,167 )	$	(200,607)
帳列應計退休金負債	$	(205,507 )	$	(201,791)
帳列預付退休金	$	1,340	$	1,184
計畫負債之經驗調整	$	(14,283 )	$	－
計畫資產之經驗調整	$	(1,438 )	$	－

19.權益

• (1)普通股股本

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1
額定股本 $ 2,400,000 $ 2,400,000  $ 2,400,000 $ 2,400,000
已發行股本  $ 2,010,670$ 2,010,670$ 2,010,670$ 2,010,670

截至上述資產負債表日止，本公司額定股數均為240,000
仟股，已發行且已收足股款之股數均為201,067仟股，每股面
額10元，每股享有一表決權及收取股利之權利。

• (2)資本公積

資本公積
		102.6.30		101.12.31		101.6.30		101.1.1
股東發行溢價	$	58,393	$	58,393	$	58,393	$	58,393
庫藏股票交易		42,667		42,667		39,741		39,741
	$	101,060	$	101,060	$	98,134	$	98,134

• 依照公司法規定，資本公積中屬超過票面金額發行股票所得 之溢額(包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等)及受 領贈與之所得產生之資本公積得用以彌補公司虧損，亦得於 公司無虧損時，按股東原持有股份之比例發放新股或現金。

• 依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，依公司法規定 之資本公積撥充資本者每年撥充之合計金額，不得超過實收 資本額百分之十。超過票面金額發行股票所得之溢價產生之 資本公積，應俟增資或其他事由所產生該次資本公積經公司 登記主管機關核准登記後之次一年度始得撥充資本。

• (3)保留盈餘及股利

～ 39 ～

 章程股利政策

本公司章程股利政策如下：

• A.年度盈餘應於完納一切稅捐並彌補以前年度虧損後，先提 列百分之十作為法定盈餘公積及依法令或主管機關規定 提列特別盈餘公積，如尚有餘，再就其餘額於撥付員工紅 利5%，董監事酬勞金2.5%，其餘由股東會決議分派之。

• B.基於長期財務規劃及未來資金需要，並滿足股東對現金流 入之需求，本公司股利政策係在考量資本公積、保留盈餘 及未來獲利狀況後，股利發放採現金股利或股票股利之方 式為之。因本公司屬本土化成熟之產業，以穩定中求發展 為資本考量，盈餘之分派以現金股利為優先，亦得以股票 股利之方式分派，惟股票股利分派之比例以不高於股利總 額之百分之五十為原則。

• 本公司民國102 年及101 年1 月至6 月應付員工紅利估列金 額分別為1,958 仟元及2,635 仟元，應付董監酬勞估列金額 分別為979 仟元及1,318 仟元，預計以現金方式發放；前述 員工紅利及董監酬勞係依章程規定估計入帳。若次年度股東 會決議之發放金額有變動時，則依會計估計變動處理，於股 東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利， 股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股 票公平價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權 除息之影響為計算基礎。

• 依公司法規定，應就稅後盈餘提列百分之十為法定盈餘公積， 直至法定盈餘公積等於公司資本總額為止。法定盈餘公積得 用以彌補虧損；公司無虧損者，得以法定盈餘公積超過實收 資本額百分之二十五之部分，按股東原有股份之比例發給新 股或現金。

• 本公司依金管會民國101 年4 月6 日發布之金管證發字第 1010012865 號函令規定，於首次採用國際財務報導準則時， 應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數 （利益），因選擇適用國際財務報導準則第1 號豁免項目而轉 ～ 40 ～

入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉
換日因首次採用國際財務報導準則產生之保留盈餘增加數不
足提列時，得僅就因轉換採用國際財務報導準則產生之保留
盈餘增加數予以提列。嗣後公司因使用、處分或重分類相關
資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
首次採用國際財務報導準則所應提列之特別盈餘公積得於以
後年度用以彌補虧損；嗣後有盈餘年度且首次採用國際財務
報導準則時所提列特別盈餘公積之原因消除前，應就不足數
額補足提列特別盈餘公積，始得分派盈餘。

分派盈餘時，並應就帳列其他股東權益減項淨額（如國
外營運機構財務報表換算之兌換差額、備供出售金融資產未
實現損益、現金流量避險中屬有效避險部分之避險工具利益
及損失等累計餘額）與首次採用國際財務報導準則特別盈餘
已提列數額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他股東權益
減項餘額有迴轉時，可就迴轉金額自特別盈餘公積轉回未分
配盈餘。

• 盈餘分配時，除屬非中華民國境內居住之股東外，其餘股東 可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅 額。

• 本公司民國101 年及100 年度盈餘分配案，分別於民國102 年6 月20 日及101 年6 月19 日經股東常會決議通過。 民國101 年及100 年度之盈餘分配案如下：

		101 年度	100 年度
提列法定盈餘公積	$	11,122 $	7,857
普通股現金股利(101 年度每
股0.50 元，100 年度每股
0.35 元)		100,534	70,374
	$	111,656 $	78,231

本公司民國102年6月20日之股東會亦同時決議配發101
年度員工現金紅利5,005 仟元及董監事酬勞2,503 仟元，
前述配發金額與本公司民國101年度以費用列帳之金額並無
重大差異。

～ 41 ～

有關本公司經董事會通過及股東會決議之員工紅利及董
監事酬勞資訊，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」
查詢。

• (4)本公司首次採用IFRSs 所應提列之特別盈餘，因提列原因消 除而予以迴轉之資訊如下:

						102 年		101 年	101 年
					1	月至6月		1月至6	月
期初餘額				＄		490,528 ＄		491,506
原提列原因消除而迴轉特別盈
餘公積:
投資性不動產提列折舊							(501)		(489)
期末餘額				＄		490,027 ＄		491,017
(5) 其他權益項目
	國外營運機構				備供出售金
	財務報表換算				融資產未實
		之兌換差額				現(損)益		合計
102 年1 月1 日餘額	$	(3,879 )			$		(86) $	(3,965)
國外營運機構財務報		4,625					－	4,625
表換算之兌換差額
備供出售金融資產未實現			－				65		65
評價損益
採用權益法認列之關聯企
業及合資其他綜合損益之
份額		675					－		675
102 年6 月30 日餘額	$	1,421			$		(21) $	1,400
101 年1 月1 日餘額	$		－		$	(118) $			(118)
國外營運機構財務報		(2,657 )					－	(2,657)
表換算之兌換差額
備供出售金融資產未實現			－				19		19
評價損益
採用權益法認列之關聯企
業及合資其他綜合損益之
份額		(212)					－		(212)
101 年6 月30 日餘額	$	(2,869 )			$		(99) $	(2,968)

～ 42 ～

(6)非控制權益

控制權益
			102 年	101 年
		1	月至6月	1月至6月
期初餘額	$		63,614 $	65,616
歸屬於非控制權益之份額
本期淨損			(1,231)	(1,743)
國外營運機構財務報表			1,062	(524)
換算之兌換差額
子公司發放現金股利			(752)	(301)
期末餘額	$		62,693 $	63,048

(7)庫藏股票

(7)庫藏股票
102 年1 月至6	月：		單位：仟股
收回原因	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數
子公司持有本公司股票	8,359	－	－	8,359
101 年1 月至6	月：		單位：仟股
收回原因	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數
子公司持有本公司股票	8,359	－	－	8,359

截至民國102 年及101 年6 月30 日止，子公司一順開發 ， 投資公司持有本公司股票作為庫藏股處理 其帳面價值皆為 147,152 仟元；市價分別為81,501 仟元及67,542 仟元。

• 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得 享有股利之分派、表決權等權利。子公司持有本公司股票 視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決 權外，其餘與一般股東權利相同。

20.營業收入

營業收入
				102 年	101 年
	102	年第2 季 101	年第2 季	1月至6月	1月至6月
銷貨收入淨額	$	862,933 $	708,759	$ 1,743,603	$ 1,362,109
工程收入		46,264	221,313	142,497	418,831
其他營業收入		4,600	5,899	8,417	11,719
	$	913,797 $	935,971	$ 1,894,517	$ 1,792,659

～ 43 ～

21.營業成本

21.營業成本
					102 年	101 年
	102	年第2 季 101	年第2 季	1	月至6月	1月至6月
銷貨成本	$	738,054 $	588,308	$	1,541,319 $	1,133,162
工程成本		45,907	202,317		105,646	389,963
其他營業成本		3,195	8,090		6,174	12,260
	$	787,156 $	798,715	$	1,653,139 $	1,535,385
22.其他收入
					102 年	101 年
	102	年第2 季 101	年第2 季	1	月至6月	1月至6月
銀行存款利息收入	$	387 $	430	$	631 $	813
租金收入		2,499	2,551		4,999	5,203
其他收入		16	335		251	423
	$	2,902 $	3,316	$	5,881 $	6,439
23.其他利益及損失
					102 年	101 年
	102	年第2 季 101	年第2 季	1	月至6月	1月至6月
外幣兌換淨(損)益	$	2,083 $	1,244	$	7,436 $	(674)
透過損益按公允價值		242	(1,224)		1,550	1,816
衡量之金融資產及負
債淨(損)益
處分不動產、廠房及		(3 )	(34)		18	(41)
設備淨(損)益
處分投資性不動產淨		－	5,727		－	5,727
益
投資性不動產折舊		(513 )	(583)		(1,014)	(1,207)
其他(損)益		(2 )	(2)		(3)	(48)
	$	1,807 $	5,128	$	7,987 $	5,573
24.財務成本
					102 年	101 年
	102	年第2 季 101	年第2 季	1	月至6月	1月至6月
銀行借款之利息費用$		2,313 $	1,207	$	3,584 $	2,760

25.費用性質之額外資訊

淨利係包含以下項目：

～ 44 ～

					102 年		101 年
	102	年第2 季 101	年第2 季	1	月至6月	1	月至6月
折舊及攤銷費用
不動產、廠房及設備之折舊$		7,045 $	6,711	$	14,007 $		13,468
投資性不動產之折舊		513	583		1,014		1,207
無形資產之攤銷		1,300	1,381		2,602		2,751
合計	$	8,858 $	8,675	$	17,623 $		17,426
投資性不動產之直接營運費用
					102 年		101 年
	102	年第2 季 101	年第2 季	1月至6月		1	月至6月
產生租金收入之投資性不
動產之直接營運費用	$	583 $	591	$	583 $		591
未產生租金收入之投資性
不動產之直接營運費用		－	－		－		－
合計	$	583 $	591	$	583 $		591
於發生時認列為費用之研
究及發展支出	$	23,980 $	20,769	$	42,119 $		40,333
					102 年		101 年
員工福利費用	102	年第2 季101	年第2 季	1月至6月		1	月至6月
退職後福利(詳附註
(六)18)
確定提撥計畫	$	4,086 $	4,009	$	8,159 $		7,912
確定福利計劃		1,750	1,928		3,500		3,855
小計		5,836	5,937		11,659		11,767
薪資、獎金及紅利等		91,407	99,292		195,959		198,211
保險費		8,567	8,976		18,477		17,457
其他用人費用		3,990	4,125		8,006		7,913
合計	$	109,800 $	118,330	$	234,101 $		235,348

26.所得稅

• (1)認列於損益之所得稅

• 認列於損益之所得稅費用組成如下：

～ 45 ～

			102 年	102 年		101 年	101 年
		1	月至6月			1月至6月
當期所得稅
當期產生	$			804	$		10,963
以前年度應付所得稅之調整				204			4
小計				1,008			10,967
遞延所得稅
與所得稅抵減有關				8,500			8,536
以前年度未認列投資抵減之
調整				－			(8,536)
				9,508			10,967
轉列停業單位				－			(1,198)
繼續營業單位所得稅費用	$			9,508	$		9,769

 當期會計所得與認列於損益之所得稅費用調節如下：

			102 年	101 年
		1	月至6月	1月至6月
稅前淨利	$		60,491 $	65,528
稅前淨利按法定稅率計算之所得
稅費用	$		9,435 $	9,538
調整項目之所得稅影響數：
決定課稅所得時不可減除之
費用影響數			1,378	(19 )
暫時性差異			(1,347 )	7,476
未分配盈餘加徵			－	33
當期產生(抵用)之虧損扣抵			(8,186 )	2,471
當期抵用之投資抵減			(476 )	(8,536 )
以前年度應付所得稅之調整			204	4
當期所得稅			1,008	10,967
遞延所得稅
投資抵減			2,448	－
虧損扣抵			6,052	－
認列於損益之所得稅費用			9,508	10,967
轉列停業單位			－	(1,198)
繼續營業單位所得稅費用	$		9,508 $	9,769

於民國102年及101年1月至6月，本集團適用中華民
國所得稅法之個體所適用之稅率為17%，中國地區子公司所
適用之稅率為25%。

～ 46 ～

(2)遞延所得稅資產

民國102年及101年1月至6月已認列遞延所得稅資產之變動
如下:

如下:
		102.1.1	認列於損益				102.6.30
虧損扣抵	$	9,044	$	(6,052	)	$	2,992
投資抵減		9,248		(2,448	)		6,800
	$	18,292	$	(8,500	)	$	9,792
		101.1.1	認列於損益				101.6.30
虧損扣抵	$	12,688	$	－		$	12,688
投資抵減		19,782		－			19,782
	$	32,470	$	－		$	32,470

• (3)投資抵減及虧損扣抵相關資訊

• 截至民國102 年6 月30 日止，本集團所得稅抵減相關資訊如

下：

法令依據可抵減總額最後抵減年度
促進產業升級條例 $ 19,203  102 年

本集團截至民國102年6月30日止，尚未扣除之虧損及最後
期限如下：

可	扣	除	金 額	最後可扣除年度
$			19,417	民國102 年度
			11,861	民國103 年度
			35,464	民國104 年度
			9,139	民國105 年度
			1,427	民國106 年度
			252	民國107 年度
			10,611	民國108 年度
			3,245	民國110 年度
			10,298	民國111 年度
			2,764	民國112 年度
$		104,478

• (4)未認列為遞延所得稅資產之可減除暫時性差異、未使用虧損 扣抵及未使用投資抵減

～ 47 ～

		102.6.30	101.12.31	101.12.31		101.6.30		101.1.1
虧損扣抵	$	14,769	$	17,366	$	14,254	$	11,970
投資抵減		12,403		10,431		13,257		21,793
可減除暫時性差異		37,006		37,628		35,923		32,733
	$	64,178	$	65,425	$	63,434	$	66,496

(5)兩稅合一相關資訊

102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1
股東可扣抵稅額
帳戶餘額 $ 41,984 $ 21,914 $ 32,891 $ 22,522

本公司已無屬民國86 年度以前之未分配盈餘 。

民國100年度盈餘分配時之稅額扣抵比例為18.30%。預計
101年度盈餘分配時之稅額扣抵比例為20.57%。由於本公司得
分配予股東之可扣抵稅額，應以盈餘分配基準日之股東可扣抵
稅額帳戶餘額為計算基礎，因是預計101年度盈餘分配之稅額
扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項
可扣抵稅額與實際不同而須調整。

(5)所得稅核定情形

本公司、亞欣實業公司、雅瑞科技公司及亞力通訊公司營
利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國99年度；
一順開發投資公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機
關核定至民國100年度。

27.每股盈餘

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用以計算基本每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：

102 年 101 年
102 年第2 季  101 年第2 季1 月至6 月1 月至6 月
歸屬於母公司業主之繼續
營業單位淨利 $ 22,457 $ 23,003 $ 52,214$ 50,225
歸屬於母公司業主之停業
單位淨利 － － －6,079
歸屬於母公司業主之淨利 $ 22,457 $ 23,003 $ 52,214$ 56,304

～ 48 ～

							102 年		101 年
	102	年第2 季	101年第2		季	1	月至6月		1月至6月
計算基本每股盈餘之普通
股加權平均股數（仟股）	$	192,708	$	192,708		$	192,708 $		192,708
基本每股盈餘
來自繼續營業單位	$	0.12	$	0.12		$	0.27 $		0.26
來自停業單位		－			－			－	0.03
基本每股盈餘(元)合計	$	0.12	$	0.12		$	0.27 $		0.29
28.非現金交易
				102 年			101	年
			1月至6月				1月至6月
不影響現金流量之投資及
籌資活動：
應付現金股利		$		101,286		$		70,675

29.重大營業租賃協議

(1)認列為費用之給付

最低租賃給付	102年第2 季 $ 2,700	101年第2 季 $ 2,449	102 年 1月至6月 $ 5,502	101 年 1月至6月
				$ 5,005

(2)不可取消營業租賃承諾之未來最低租賃給付總額如下 ：

彙	總		102.6.30	101.12.31	101.12.31		101.6.30		101.1.1
一年內		$	8,798	$	8,138	$	9,497	$	10,152
超過一年但未超過五年			4,446		10,233		7,959		8,588
合計		$	13,244	$	18,371	$	17,456	$	18,740

30.資本管理

， 本公司基於現行營運產業特性及未來公司發展情形 並且考量 ， 、 外部環境變動等因素 規劃本公司未來期間所需之營運資金 研究 ， ， 發展費用及股利支出等需求 以保障本公司能繼續營運 回饋股東 ， 且能同時兼顧其他利益關係人之利益 並維持最佳資本結構以長遠 。 提升股東價值 為了維持或調整資本結構，可能會調整支付予股東 的股利金額、發行新股、向股東發還現金或買回本公司股份。

～ 49 ～

31.金融工具

(1)金融工具之種類

金 融 資	產		102.6.30		101.12.31		101.6.30		101.1.1
放款及應收款
現金及約當現金		$	199,739	$	352,415	$	312,879	$	257,623
應收票據及帳款			1,860,970		1,375,044		1,186,864		1,530,614
其他應收款			118,309		106,965		126,306		103,337
存出保證金			29,156		36,967		45,382		39,315
其他非流動資產
-其他			38		38		267		267
			2,208,212		1,871,429		1,671,698		1,931,156
透過損益按公允價值
衡量之金融資產			－		206		620		－
備供出售金融資產			723		656		643		624
以成本衡量之金融資
產-非流動			83,733		81,523		81,953		83,013
合計		$	2,292,668	$	1,953,814	$	1,754,914	$	2,014,793

金 融 負	債
按攤銷後成本衡量
短期借款		$	676,257	$	271,098	$	209,772	$	567,648
應付票據及帳款			918,615		1,025,273		1,005,645		751,921
其他應付款			225,762		123,075		159,206		116,472
長期借款			15,400		19,100		22,800		26,500
存入保證金			2,620		2,619		2,620		2,790
			1,838,654		1,441,165		1,400,043		1,465,331
透過損益按公允價值
衡量之金融負債			80		－		－		1,016
		$	1,838,734	$	1,441,165	$	1,400,043	$	1,466,347

(2) 財務風險管理

本集團財務風險管理目標係為管理與營運活動相關之匯率風
險、利率風險、信用風險及流動風險。為降低相關財務風險，本
集團致力於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市場變動
對公司財務績效之潛在不利影響。

本集團之重要財務活動，係經董事會依相關規範及內部控制
制度進行覆核。內部稽核人員協助本公司董事會扮演監督角色，

～ 50 ～

持續針對政策之遵循與各類暴險額度進行覆核。

(3) 市場風險

本集團主要暴露於外幣匯率變動及利率變動等市場風險，並以
遠期外匯合約規避部分匯率風險。

 匯率風險

本集團匯率風險管理策略為定期檢視美元及日圓資產及負債
之淨部位，並對該淨部位參照金融業預估匯率走勢報告，預估匯率
升貶值進行避險操作。

本集團於資產負債表日具匯率波動重大暴險之非功能性貨幣
計價之資產及負債資訊如下：

   單位：各外幣仟元/新台幣仟元

金融資產 外幣 貨幣性項目 美 元 $ 12,557 歐 元 584 日 幣 37,230 新 加 坡 幣 25 人 民 幣 8,837 非貨幣性項目 人 民 幣 20,718 金融負債 貨幣性項目 美 元 4,495 日 幣 24,613 人 民 幣 3,260 歐 元 8 澳 幣 2
		帳面金額 匯率 (新台幣) 29.98 $ 376,459 39.12 22,846 0.3039 11,314 23.66 592 4.879 43,116 4.879 101,083 29.98 134,760 0.3039 7,480 4.879 15,906 39.12 313 27.695 55	帳面金額 (新台幣)
				變動幅度	損益影響 ±37,646 ±2,285 ±1,131 ±59 ±4,312 － ∓13,476 ∓748 ∓1,591 ∓31 ∓6
				±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10%

～ 51 ～

金融資產 外幣 貨幣性項目 美 元 $ 8,588 歐 元 1,303 日 幣 20,619 新 加 坡 幣 26 港 幣 1,062 人 民 幣 6,127 非貨幣性項目 人 民 幣 25,191 金融負債 貨幣性項目 美 元 3,713 日 幣 50,416 人 民 幣 1,249 新 加 坡 幣 165 歐 元 768
		帳面金額 匯率 (新台幣) 29.88 $ 256,609 37.56 48,941 0.3754 7,740 23.52 612 3.853 4,092 4.701 28,803 4.701 118,423 29.88 110,944 0.3754 18,926 4.701 5,872 23.52 3,881 37.56 28,846
			變動幅度	損益影響 ±25,661 ±4,894 ±774 ±61 ±409 ±2,880 － ∓11,094 ∓1,893 ∓587 ∓388 ∓2,885
			±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10% ±10%

 利率風險

本公司之利率風險來自於浮動利率之短期借款。因目前市場利
率已處低檔，預期並無重大之利率變動風險，故並未以衍生金融工
具管理利率風險。

有關利率風險之敏感度分析，係假設資產負債表日流通在外之
負債金額整期皆流通在外。若利率增加/減少0.25%，本公司於102
年及101年1月至6月之淨利將分別減少/增加865仟元及291仟
元。

 其他價格風險

本集團權益工具之價格風險，主要係來自於分類為備供出售金
融資產之投資。本集團為管理權益證券投資之價格風險，所有重大
權益工具投資皆須經本公司董事會核准後始得為之。

截至民國102 年及101 年6 月30 日止，本集團持有之備供出 ～ 52 ～

售金融資產金額並不重大且未積極交易該等投資，預期無重大之權
益工具價格風險。

(4) 信用風險管理

信用風險係指交易對方違反合約義務並對本集團造成財務損
失之風險。本集團之信用風險，主要係來自於營運活動產生之應收
款項，及投資活動產生之銀行存款、固定收益投資及其他金融工具。
營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。截至資產負債表日
止，本集團可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風
險暴險係合併資產負債表上所認列之金融資產帳面價值。

 營運相關信用風險

為維持應收帳款的品質，本集團已建立營運相關信用風險管理
之程序。個別客戶風險評估係考量該客戶之財務狀況及歷史交易記
錄，分別評估客戶之評等給予授信額度並定期收款，以降低各該客
戶之信用風險。

截至民國102年6月30日、101年12月31日、101年6月
30日及101年1月1日止，前十大客戶之應收帳款餘額占本集團
應收帳款餘額之百分比分別為82.46 %、69.12%、66.01%及71.51%，
其餘應收帳款之信用集中風險相對並不重大。

 財務信用風險

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險，係由財
務部門衡量並監控。由於本集團之交易對象及履約他方均係信用良
好之銀行及金融機構，無重大之履約疑慮，故無重大之信用風險。
(5)流動性風險管理

本集團管理流動性風險之目標，係為維持營運所需之現金及約
當現金及足夠的銀行融資額度等，以確保本集團具有充足的財務彈
性。

下表係按到期日及未折現金額彙總列示本集團已約定還款之
金融負債分析：

～ 53 ～

			102.6.30	102.6.30			101.12.31	101.12.31
		短於1年	1	年以上	合計	短於1年	1	年以上	合計
非衍生金融負債
短期借款	$	676,257	$	－	$ 676,257 $	271,098	$	－ $ 271,098
應付票據及帳款		873,275		45,340	918,615	998,819		26,454	1,025,273
其他應付款		223,516		2,246	225,762	122,026		1,049	123,075
長期借款		7,400		8,000	15,400	7,400		11,700	19,100
存入保證金		－		2,620	2,620	－		2,619	2,619
	$	1,780,448	$	58,206	$ 1,838,654 $	1,399,343	$	41,822 $ 1,441,165

			101.6.30	101.6.30			101.1.1	101.1.1
		短於1年	1	年以上	合計	短於1年	1	年以上	合計
非衍生金融負債
短期借款	$	209,772	$	－ $	209,772 $	567,648	$	－	$ 567,648
應付票據及帳款		986,641		19,004	1,005,645	735,394		16,527	751,921
其他應付款		157,740		1,466	159,206	114,903		1,569	116,472
長期借款		7,400		15,400	22,800	7,400		19,100	26,500
存入保證金		－		2,620	2,620	－		2,790	2,790
	$	1,361,553	$	38,490 $	1,400,043 $	1,425,345	$	39,986	$ 1,465,331

衍 生 金 融 工 具 總額交割遠期外匯合約 流入 流出		短於1年	短於1年	101.1.1 $ 19,044 (20,060 ) $ (1,016 )
	102.6.30 $ 66,595 (66,675 ) $ (80 )	101.12.31 $ 77,394 (77,188 ) $ 206	101.6.30 $ 56,540 (55,920 ) $ 620

(6) 金融工具之公允價值

• 本集團管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債 之帳面金額皆趨近其公允價值或公允價值無法可靠衡量。

• 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

本集團金融資產及金融負債公允價值之決定，係使用下列方法
及假設為之：

～ 54 ～

• 具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負 債，其公允價值係分別參照市場報價決定(包括上市(櫃)公 司股票、具活絡市場之興櫃公司股票及基金受益憑證)。

• 遠期外匯合約之公允價值係以遠期匯率報價及相對應之殖 利率曲線衡量。

• 其他金融資產及金融負債之公允價值係採用以現金流量折 現分析為基礎之一般公認評價模式決定其公允價值。

• 認列於合併資產負債表之公允價值衡量

• 下列係提供原始認列後以公允價值衡量之金融工具的相關分

• 析，並以公允價值之可觀察程度分為第一至第三等級。

• 第一等級公允價值衡量係指以來自活絡市場相同資產或負 債之公開報價(未經調整)。

• 第二等級公允價值衡量係指除第一等級之公開報價外，以屬 於該資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即由價格推導而 得)可觀察之輸入值推導公允價值。

• 第三等級公允價值衡量係指評價技術係非以可觀察市場資 料為基礎之資產或負債之輸入值(不可觀察之輸入值)推導 公允價值。

 102.6.30

		第一等級	第二等級	第二等級		第三等級	合	計
備供出售金融資產
基金受益憑證	$	652	$	－	$	－	$	652
上市(櫃)公司股票		20		－		－		20
興櫃股票		51		－		－		51
合計	$	723	$	－	$	－	$	723
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
衍生金融工具	$	－	$	80	$	－	$	80

～ 55 ～

 101.12.31

		第一等級	第二等級	第二等級		第三等級	第三等級	合	計
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
衍生金融工具	$	－	$	206	$		－	$	206
備供出售金融資產
基金受益憑證	$	583	$	－	$		－	$	583
上市(櫃)公司股票		23		－			－		23
興櫃股票		50		－			－		50
合計	$	656	$	－	$		－	$	656
				101.6.30
		第一等級	第二等級			第三等級		合	計
透過損益按公允價值衡量之
金融資產
衍生金融工具	$	－	$	620	$		－	$	620
備供出售金融資產
基金受益憑證	$	569	$	－	$		－	$	569
上市(櫃)公司股票		23		－			－		23
興櫃股票		51		－			－		51
合計	$	643	$	－	$		－	$	643
				101.1.1
	第一等級		第二等級		第三等級			合	計
備供出售金融資產
基金受益憑證	$	551	$	－	$		－	$	551
上市(櫃)公司股票		23		－			－		23
興櫃股票		50		－			－		50
合計	$	624	$	－	$		－	$	624
透過損益按公允價值衡量之
金融負債
衍生金融工具	$	－	$	1,016	$		－	$	1,016

民國102年及101年1月至6月無第一等級與第二等級公允價
值衡量間移轉之情形。

～ 56 ～

本集團於民國102年及101年1月至6月均未有取得或處分以
第三等級公允價值衡量之金融資產等情形。

(七)關係人交易

本集團間之交易金額及餘額，於編製合併財務報表時已予以銷除，
並未揭露於本附註。本集團與其他關係人間之交易明細揭露如下:
1.營業交易

102 年1 月至6 月

	營業收入 進貨及製造費用	營業收入 進貨及製造費用	營業收入 進貨及製造費用	研發費用	研發費用	研發費用	研發費用	其他收入	其他收入
關聯企業	$	10,588 $	65,846	$			－	$	384
其他關係人		－	34,661				－		－
合計	$	10,588 $	100,507	$			－	$	384
			101 年1 月至6		月
	營業收入 進貨及製造費用			研發費用				其他收入
關聯企業	$	36,526 $	67,415	$			－	$	384
其他關係人		45	25,680				27		－
合計	$	36,571 $	93,095	$			27	$	384
			102.6.30
	應收帳款		其他應收款			長期應收款
關聯企業	$	10,829 $	1,125		$			7,358
其他關係人		4,321		－					－
減：備抵呆帳		－	(1,105		)			(7,358)
合計	$	15,150 $		20	$				－
			102.6.30
	應付帳款		其他應付款			存入保證金
關聯企業	$	56,501 $		－	$				128
其他關係人		26,855		124					－
合計	$	83,356 $		124	$				128
			101.6.30
	應收票據 應收帳款 其他應收款						長期應收款
關聯企業	$	－ $	44,263 $		1,771		$		7,358
其他關係人		35	47			－			－
減：備抵呆帳		－	－	(1,752			)		(7,358 )
合計	$	35 $	44,310 $			19	$		－

～ 57 ～

				102.6.30
		應付帳款		其他應付款		存入保證金
關聯企業	$	64,729	$	－	$	128
主要管理階層		－		94		－
其他關係人		20,676		115		－
合計	$	85,405	$	209	$	128

上述其他關係人係屬對本集團有重大影響之個人可控制該公司。
除已將對關係人逾正常授信期間之應收帳款轉列長期應收款並於
資金貸與他人資訊中揭露外，其他與關係人間銷貨及進貨，其交易價
款及收付款條件與銷售顧客及其他供應廠商並無顯著不同。租金收入
係根據市場行情決定，每月收取。

2.資金融通情形

關聯企業 關聯企業			102	年1 月至6 月	年1 月至6 月
		最高金額 $ 7,358	期末餘額 $ 7,358 101	提列備抵 呆帳金額 利率區間 $ 7,358 3.00% 年1 月至6 月		本期利息 收入總額
						$ 109
		最高金額 $ 7,358	期末餘額 $ 7,358	提列備抵 呆帳金額 $ 7,358	利率區間 3.00%	本期利息 收入總額
						$ 110

上開資金融通交易，均未取具擔保品。

3.對主要管理階層之獎酬

董事及其他主要管理階層之薪酬如下：

				102 年	101 年
	102	年第2 季 101	年第2 季	1月至6月	1月至6月
短期福利	$	8,289 $	6,887 $	15,644 $	13,989
退職後福利		209	252	448	469
	$	8,498 $	7,139 $	16,092 $	14,458

4.其他

本公司座落於桃園縣楊梅鎮上四湖段之土地一筆計308 仟元，因該
土地屬農牧用地，尚無法以本公司名義辦理過戶，故暫以主要管理
階層之名義辦理土地所有權登記，但已取得切結書，同意法令變更

～ 58 ～

可過戶時，即無條件將上述土地過戶予本公司，且該筆土地亦設定
抵押權3,000仟元予本公司，請詳附註(六.11)。

(八)質押之資產

本集團提供下列資產作為長、短期借款之擔保及工程投標之押標
金或履約金：

		102.6.30	101.12.31	101.6.30	101.1.1
質押定存單(其他應收款)	$	55,938 $	55,915 $	55,839 $	58,582
質押定存單(其他非流動資產-
其他)		38	38	267	267
不動產、廠房及設備		813,028	835,533	827,565	831,301
投資性不動產		315,937	316,571	317,192	317,813
合 計	$	1,184,941 $	1,208,057 $	1,200,863 $	1,207,963

(九)重大或有負債及未認列之合約承諾

截至民國102年6月30日止，本集團重大或有事項及未認列之合約承
諾如下：

• 1.本集團開立之存出保證票據金額為2,264,967 仟元包括：

• (1)因向銀行長短期借款而開立之保證票據金額為2,126,628 仟元。

• (2)銷貨合約履約保證開立之保證票據金額為138,339 仟元。

• 2.本公司提供關聯企業日亞電機股份有限公司對銀行借款保證之額度為 96,000 仟元，已使用金額為23,081 仟元。

• 3.本公司提供子公司雅瑞科技股份有限公司對銀行借款保證之額度為 126,000 仟元，已使用金額為72,000 仟元。

• 4.本公司提供子公司亞欣實業股份有限公司對銀行借款保證之額度為 30,000 仟元，已使用金額為0 仟元。

• 5.本公司提供被投資公司AEC International S.r.l 對銀行借款保證之額 度為39,150 仟元，已使用金額為37,651 仟元。

• 6.本公司提供明新工程股份有限公司對工程保證之額度為97,143 仟元， 已使用金額為97,143 仟元。

• 7.亞欣實業股份有限公司提供本公司對聯邦育樂事業公司、新科光電材料 股份有限公司、永豐餘工業用紙股份有限公司、盛悅工程股份有限公司、 ～ 59 ～

太平洋崇光百貨股份有限公司及遠鼎遠企大樓設備保證額度為42,942
仟元，已使用金額為42,942仟元。

• 8.已開立但尚未使用之短期信用狀餘額計USD1,526 仟元、EUR1 仟元及 JPY3,148 仟元。

• (十)重大之災害損失：無。

• (十一)重大之期後事項：無。

• (十二)其他：無。

• (十三)附註揭露事項

  • 1.本集團重大交易事項相關資訊

    • (1)資金貸與他人：參閱附表一。

    • (2)為他人背書保證：參閱附表二。

    • (3)期末持有有價證券情形：參閱附表三。

    • (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收 資本額百分之二十以上：無。

    • (5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。

    • (6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十 以上：無。

    • (7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：無。

    • (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

    • (9)從事衍生工具交易：參閱附註(六).2。

    • (10)其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來 情形及金額：參閱附表四。

  • 2.轉投資事業相關資訊：參閱附表五。

  • 3.大陸投資資訊

    • (1)大陸被投資之公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金 額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱附表六。 ～ 60 ～

• (2)與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重 大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益及其他對當期 損益或財務狀況有重大影響之交易事項：參閱附表一及附表 四。

～ 61 ～

(十四)部門資訊

依據產品之性質分為如下應報導部門：

配電盤部門-高低壓配電盤之生產及銷售。
變壓器部門-高低壓變壓器之生產及銷售。

電機器材部門-線路開關器材之生產及銷售。

電子部門-工業電子產品之生產及銷售。

工程部門-電機及電氣工程。

其他部門-全球定位系統天線及電驛設備之銷售。

• (1)部門收入與營運結果： 單位：新台幣仟元

		配電盤部門	配電盤部門	配電盤部門		變壓器部門	變壓器部門	變壓器部門		電機器材部門	電機器材部門	電機器材部門		電子部門	電子部門	電子部門		工程部門	工程部門	工程部門		其他部門	其他部門	其他部門		部門間交易沖銷	部門間交易沖銷	部門間交易沖銷		合		計
		102 年		101 年		102 年		101 年		102 年		101 年		102 年		101 年		102 年		101 年		102 年		101 年		102 年		101 年		102 年		101 年
	1月至6月		1	月至6 月	1	月至6 月	1	月至6 月	1	月至6 月	1	月至6 月	1	月至6 月	1	月至6 月	1月至6月		1月至6月		1	月至6 月	1月至6月		1	月至6 月	1	月至6 月	1	月至6 月	1	月至6 月
來自外部
客戶收入$		350,653	$	370,750	$	182,472	$	116,514	$	139,053	$	111,375	$	973,305	$	636,316	$	140,276	$	415,184	$	108,758	$	142,520	$	－$		－$		1,894,517	$ 1,792,659
部門間收
入		－		－		－		－		－		－		49,926		48,092		24,173		87,047		739		731		(74,838)		(135,870)		－		－
收入合計$		350,653	$	370,750	$	182,472	$	116,514	$	139,053	$	111,375	$	1,023,231	$	684,408	$	164,449	$	502,231	$	109,497	$	143,251	$	(74,838)	$	(135,870)	$	1,894,517	$ 1,792,659
利息費用$		536	$	195	$	402	$	146	$	348	$	127	$	1,349	$	1,284	$	869	$	973	$	118	$	79	$	(38)	$	(44)	$	3,584	$	2,760
折舊及
攤 銷	$	3,551	$	3,557	$	2,556	$	2,486	$	3,271	$	3,080	$	4,943	$	4,880	$	868	$	967	$	1,420	$	1,249	$	－$		－$		16,609	$	16,219
部門損益$		8,240	$	16,679	$	2,417	$	(16,882)$		(14,808)$		(26,611)	$	41,715	$	1,966	$	6,971	$	56,977	$	10,452	$	17,989	$	95	$	95	$	55,082	$	50,213

～ 62 ～

(2)地區資訊：

 102 年1 月至6 月101 年1 月至6 月

來自外部客戶收入	來自外部客戶收入
地區
台灣			$	1,680,783		$		1,516,955
其他國家					213,734			287,764
小計				1,894,517				1,804,719
轉列停業單位					－			(12,060 )
繼續營業單位合計			$	1,894,517		$		1,792,659
	102.6.30		101.12.31		101.6.30			101.1.1
非流動資產
地區
台灣	$	1,435,009 $		1,449,339	$ 1,468,397		$	1,470,430
其他國家		2,541		2,813		2,541		21,362
合計	$	1,437,550 $		1,452,152	$ 1,470,938		$	1,491,792

• (3)主要客戶資訊：

		102	年1	月至6月	101年1 月至6月	101年1 月至6月
來自全體事業部之A 客戶	$			715,916	$	583,390
來自全體事業部之B 客戶				294,276		287,112
	$			1,010,192	$	870,502

(十五)首次採用國際財務報導準則

• 1.國際財務報導準則財務資訊之編製基礎

本合併財務報表為本集團民國102年首次適用IFRSs之第二季合
併期中財務報表，其編製基礎除了遵循附註四說明之重大會計政策外，
亦遵循國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」之規
定。

• 2.國際財務報導準則第1 號之豁免

國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」係說明
當本公司首次採用IFRSs作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程
序。依據該準則，本公司須建立國際財務報導準則下之會計政策，且
～ 63 ～

應追溯適用該等會計政策以決定轉換至國際財務報導準則日（民國101
年1 月1 日）之初始資產負債表，惟該準則亦對追溯適用之原則提供
若干豁免選項。本集團所採用之主要豁免選項彙總說明如下：
(1)企業合併

本集團對於轉換至國際財務報導準則日前發生之企業合併選擇
不予追溯適用IFRS 3「企業合併」。此豁免亦適用於本集團過去取
得之關聯企業投資。

(2)認定成本

本集團對於在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般
公認會計原則重估價之不動產、廠房及設備及投資性不動產，選擇
以該重估價值作為重估價日之認定成本。對於部分有充分證據顯示
存在持續性出租狀態，且能產生中長期穩定之現金流量之投資性不
動產，選擇以轉換至國際財務報導準則日之公允價值作為認定成
本。

該公允價值係由非關係人、具備中華民國不動產估價師資格，
並符合證券發行人財務報告編製準則規定條件之估價師進行鑑價。
該評價係採直接資本化法進行，估計每年閒置期為1 個月。折
現率係以本集團之加權平均資金成本1.24%為準。本集團對部分投
資性不動產選擇以公允價值作為認定成本者，於民國101 年1 月1
日之影響列示如下:
公允價值(國際財務報導準則認定成本) ＄ 317,813
帳面金額(中華民國一般公認會計原則) 45,730
資產應調整金額 ＄ 272,083
分別配合調整:
-遞延所得稅負債 ＄ 9,819
-保留盈餘 262,264
＄ 272,083

(3)員工福利

本集團選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換
至國際財務報導準則日一次認列於保留盈餘。此外，亦選擇自轉換

～ 64 ～

至國際財務報導日起各會計期間推延決定之金額，揭露經驗調整之
歷史資訊。

• (4)累積換算差異數

  • 本集團對於轉換至國際財務報導準則日存在之累積換算差異數

  • 選擇認定為零。

• 3.轉換至IFRSs 之影響

• (1)轉換至IFRSs 後，對本集團民國101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日(轉換至國際財務報導準則日)之合併資產負債 表暨民國101 年度、101 年第2 季及101 年1 月至6 月綜合損益表 之影響如下：

～ 65 ～

 101 年12 月31 日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會	計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 項 目 說明 流動資產 $ 352,415 現金及約當現金 (1) 206 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 606 備供出售金融資產-流動 78,698 應收票據 1,266,902 應收帳款淨額 (10) 29,444 應收帳款-關係人 106,965 其他應收款 (1) 887,037 存貨淨額 (2) 69,125 應收建造合約款 (2) - - (2) 14,988 預付款項 - - (3) - - (1) 749 其他流動資產 2,807,135 流動資產合計 50 備供出售金融資產-非流動 (4) 262,438 採用權益法之投資 (5) 81,523 以成本衡量之金融資產-非流動 (4) 344,011 996,933 不動產、廠房及設備 (8) 377,435 投資性不動產 (7) 11,399 無形資產 - - (7) - - (7) 36,967 存出保證金 18,292 遞延所得稅資產 (3) 1,340 預付退休金-非流動 (12) 9,786 其他非流動資產-其他 (8) 66,385 $ 4,603,298 資產總計
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融 資產 備供出售金融資產-流動 應收票據 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他金融資產淨額 存貨淨額 在建工程 減:預收工程款 預付款項 遞延所稅資產-流動 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 - 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 長期股權投資 固定資產淨額 - 無形資產 其他資產 出租資產淨額 閒置資產淨額 存出保證金 遞延所稅資產-非流動 - 其他 其他資產合計 資產總計	$ 396,365 206 606 78,698 1,266,782 29,444 7,100 900,787 742,010 (688,727) 14,988 16,405 55,915 749	$ - - - - - - - (13,750) 15,842 - - - - -	$ (43,950) - - - 120 - 99,865 - (688,727) 688,727 - (16,405) (55,915) -	$ 352,415 206 606 78,698 1,266,902 29,444 106,965 887,037 69,125 - 14,988 - - 749
	2,821,328	2,092	(16,285)	2,807,135
	- 256,319 81,623	50 6,119 (100)	- - -	50 262,438 81,523
	337,942	6,069	-	344,011
	996,625	-	308	996,933
	-	271,054	106,381	377,435
	11,399	-	-	11,399
	104,937 1,444 36,967 1,887 - 10,094	- - - - 1,340 -	(104,937) (1,444) - 16,405 - (308)	- - 36,967 18,292 1,340 9,786
	155,329	1,340	(90,284)	66,385
	$ 4,322,623	$ 280,555	$ 120	$ 4,603,298

～ 66 ～

101 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	101 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	年12 月31 日合併資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 認列及衡量差異表達差異 金 額 項 目 流動負債 $ - $ - $ 271,098 短期借款 - - 27,437 應付票據 - - 19 應付票據-關係人 - - 972,916 應付帳款 - - 24,901 應付帳款-關係人 - - 20,040 當期所得稅負債 - - 123,075 其他應付款 - - 65,604 預收款項 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - 120 120 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 - (498,317) 29,404 應付建造合約款 - 498,317 - - - - 7,400 一年內到期長期借款 - (14,000) 283 其他流動負債 14,277 120 1,570,574 流動負債合計 - - 11,700 長期借款 - (164,401) - - 85,983 - 205,507 應計退休金負債 - - 2,619 存入保證金 - - 67 遞延貸項 - - 5,276 其他非流動負債 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債 95,802 164,401 387,689 110,079 120 1,969,963 負債合計 - - 2,010,670 普通股 (21,746) - 101,059 資本公積 - - 58,393 發行溢價 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易 472,044 - 609,108 保留盈餘 - - 18,669 法定盈餘公積 490,528 - 490,528 特別盈餘公積 (18,484) - 99,911 未分配盈餘 (279,845) - (151,116) 其他權益 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 60,159 - - - (50) - (86) 備供出售金融資產未實 現損失 (239,279) - - - (84,861) - (147,152) 庫藏股票 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計 23 - 63,614 非控制權益 170,476 - 2,633,335 權益總計 $ 280,555$ 120$ 4,603,298 負債及權益總計	年12 月31 日合併資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 認列及衡量差異表達差異 金 額 項 目 流動負債 $ - $ - $ 271,098 短期借款 - - 27,437 應付票據 - - 19 應付票據-關係人 - - 972,916 應付帳款 - - 24,901 應付帳款-關係人 - - 20,040 當期所得稅負債 - - 123,075 其他應付款 - - 65,604 預收款項 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - 120 120 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 - (498,317) 29,404 應付建造合約款 - 498,317 - - - - 7,400 一年內到期長期借款 - (14,000) 283 其他流動負債 14,277 120 1,570,574 流動負債合計 - - 11,700 長期借款 - (164,401) - - 85,983 - 205,507 應計退休金負債 - - 2,619 存入保證金 - - 67 遞延貸項 - - 5,276 其他非流動負債 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債 95,802 164,401 387,689 110,079 120 1,969,963 負債合計 - - 2,010,670 普通股 (21,746) - 101,059 資本公積 - - 58,393 發行溢價 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易 472,044 - 609,108 保留盈餘 - - 18,669 法定盈餘公積 490,528 - 490,528 特別盈餘公積 (18,484) - 99,911 未分配盈餘 (279,845) - (151,116) 其他權益 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 60,159 - - - (50) - (86) 備供出售金融資產未實 現損失 (239,279) - - - (84,861) - (147,152) 庫藏股票 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計 23 - 63,614 非控制權益 170,476 - 2,633,335 權益總計 $ 280,555$ 120$ 4,603,298 負債及權益總計	年12 月31 日合併資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 認列及衡量差異表達差異 金 額 項 目 流動負債 $ - $ - $ 271,098 短期借款 - - 27,437 應付票據 - - 19 應付票據-關係人 - - 972,916 應付帳款 - - 24,901 應付帳款-關係人 - - 20,040 當期所得稅負債 - - 123,075 其他應付款 - - 65,604 預收款項 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - 120 120 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 - (498,317) 29,404 應付建造合約款 - 498,317 - - - - 7,400 一年內到期長期借款 - (14,000) 283 其他流動負債 14,277 120 1,570,574 流動負債合計 - - 11,700 長期借款 - (164,401) - - 85,983 - 205,507 應計退休金負債 - - 2,619 存入保證金 - - 67 遞延貸項 - - 5,276 其他非流動負債 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債 95,802 164,401 387,689 110,079 120 1,969,963 負債合計 - - 2,010,670 普通股 (21,746) - 101,059 資本公積 - - 58,393 發行溢價 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易 472,044 - 609,108 保留盈餘 - - 18,669 法定盈餘公積 490,528 - 490,528 特別盈餘公積 (18,484) - 99,911 未分配盈餘 (279,845) - (151,116) 其他權益 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 60,159 - - - (50) - (86) 備供出售金融資產未實 現損失 (239,279) - - - (84,861) - (147,152) 庫藏股票 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計 23 - 63,614 非控制權益 170,476 - 2,633,335 權益總計 $ 280,555$ 120$ 4,603,298 負債及權益總計	年12 月31 日合併資產負債表項目之調節 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 認列及衡量差異表達差異 金 額 項 目 流動負債 $ - $ - $ 271,098 短期借款 - - 27,437 應付票據 - - 19 應付票據-關係人 - - 972,916 應付帳款 - - 24,901 應付帳款-關係人 - - 20,040 當期所得稅負債 - - 123,075 其他應付款 - - 65,604 預收款項 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - 120 120 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 - (498,317) 29,404 應付建造合約款 - 498,317 - - - - 7,400 一年內到期長期借款 - (14,000) 283 其他流動負債 14,277 120 1,570,574 流動負債合計 - - 11,700 長期借款 - (164,401) - - 85,983 - 205,507 應計退休金負債 - - 2,619 存入保證金 - - 67 遞延貸項 - - 5,276 其他非流動負債 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債 95,802 164,401 387,689 110,079 120 1,969,963 負債合計 - - 2,010,670 普通股 (21,746) - 101,059 資本公積 - - 58,393 發行溢價 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易 472,044 - 609,108 保留盈餘 - - 18,669 法定盈餘公積 490,528 - 490,528 特別盈餘公積 (18,484) - 99,911 未分配盈餘 (279,845) - (151,116) 其他權益 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 60,159 - - - (50) - (86) 備供出售金融資產未實 現損失 (239,279) - - - (84,861) - (147,152) 庫藏股票 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計 23 - 63,614 非控制權益 170,476 - 2,633,335 權益總計 $ 280,555$ 120$ 4,603,298 負債及權益總計	說明
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額	項 目
流動負債 短期借款 應付票據 應付票據-關係人 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 預收款項 - - - 預收工程款 減:在建工程 一年內到期長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 各項準備 土地增值稅準備 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項 其他負債-其他 - 其他負債合計 負債合計 股本 普通股股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之 淨損失 備供出售金融資產未實 現損失 未實現重估增值 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總額 負債及股東權益總計	$ 271,098 27,437 19 972,916 24,901 20,040 123,075 65,604 - - - 527,721 (498,317) 7,400 14,283	$ - - - - - - - - 14,277 - - - - - -	$ - - - - - - - - - 14,000 120 (498,317) 498,317 - (14,000)	$ 271,098 27,437 19 972,916 24,901 20,040 123,075 65,604 14,277 14,000 120 29,404 - 7,400 283	流動負債 短期借款 應付票據 應付票據-關係人 應付帳款 應付帳款-關係人 當期所得稅負債 其他應付款 預收款項 員工福利負債準備 保固之短期負債準備 銷貨退回及折讓之短期 負債準備 應付建造合約款 - 一年內到期長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 - 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項 其他非流動負債 遞延所得稅負債 負債合計 普通股 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 - 備供出售金融資產未實 現損失 - 庫藏股票 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	(9) (10) (10) (2) (10) (11) (12) (7)(11) (13) (16) (2)(5)(7)(9)(12) (13)(14)(15)(16) (14) (12) (4) (15) (13) (9)(12)(13)
	1,556,177	14,277	120	1,570,574
	11,700	-	-	11,700
	164,401	-	(164,401)	-
	119,524 2,619 67 5,276 -	85,983 - - - 9,819	- - - - 164,401	205,507 2,619 67 5,276 174,220
	127,486	95,802	164,401	387,689
	1,859,764	110,079	120	1,969,963
	2,010,670	-	-	2,010,670
	122,805	(21,746)	-	101,059
	58,393 64,412 137,064	- (21,746) 472,044	- - -	58,393 42,666 609,108
	18,669 - 118,395 128,729	- 490,528 (18,484) (279,845)	- - - -	18,669 490,528 99,911 (151,116)
	11,936 (60,159) (36) 239,279 (62,291)	(15,814) 60,159 (50) (239,279) (84,861)	- - - - -	(3,878) - (86) - (147,152)
	2,399,268 63,591	170,453 23	- -	2,569,721 63,614
	2,462,859	170,476	-	2,633,335
	$ 4,322,623	$ 280,555	$ 120	$ 4,603,298

～ 67 ～

 101 年6 月30 日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國 際 財	務 報 導 準 則	說 明 (1) (1) (2) (2) (2) (3) (1) (4) (5) (4) (6)(8) (7) (7) (7) (6) (3) (12) (8)
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額	項 目
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之 金融資產 備供出售金融資產-流動 應收票據 應收票據-關係人 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他金融資產淨額 存貨淨額 在建工程 減:預收工程款 預付款項 遞延所稅資產-流動 質押定存單 其他流動資產 流動資產合計 長期股權投資 - 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非 流動 固定資產淨額 - 無形資產 其他資產 出租資產淨額 閒置資產淨額 - 存出保證金 遞延所稅資產-非流動 - 其他 其他資產合計 資產總計	$ 358,829 620 592 51,342 35 1,091,177 44,310 24,517 837,838 793,358 (610,801) 33,595 13,991 55,839 1,291	$ - - - - - - - - (17,171) 14,203 - - - - -	$ ( 45,950) - - - - - - 101,789 - (610,801) 610,801 - (13,991) (55,839) -	$ 312,879 620 592 51,342 35 1,091,177 44,310 126,306 820,667 196,760 - 33,595 - - 1,291	現金及約當現金 透過損益按公允價值 衡量之金融資產 備供出售金融資產- 流動 應收票據 應收票據-關係人 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他應收款 存貨淨額 應收建造合約款 - 預付款項 - - 其他流動資產 流動資產合計 備供出售金融資產-非 流動 採用權益法之投資 以成本衡量之金融資 產-非流動 不動產、廠房及設備 投資性不動產 無形資產 - - 預付設備款 存出保證金 遞延所得稅資產 預付退休金-非流動 其他非流動資產-其他 資產總計
	2,696,533	(2,968)	(13,991)	2,679,574
	354,105	6,100	-	360,205
	- 272,052 82,053 989,954	51 6,149 (100) -	- - - (667)	51 278,201 81,953 989,287
	-	271,568	106,869	378,437
	13,178	-	-	13,178
	105,418 1,451 - 45,382 18,479 - 10,323	- - - - - 1,194 -	(105,418) (1,451) 975 - 13,991 - (308)	- - 975 45,382 32,470 1,194 10,015
	181,053	1,194	(92,211)	90,036
	$ 4,234,823	$ 275,894	$ -	$ 4,510,717

～ 68 ～

101 年6 月30 日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般 公 認	會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國 際 財	務 報 導 準 則 項 目 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 當期所得稅負債 其他應付款 預收款項 員工福利負債準備 保固之短期負債準備 應付建造合約款 - 一年內到期長期負債 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 - 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項 其他非流動負債 遞延所得稅負債 負債合計 普通股 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 - 備供出售金融資產未實現 損失 - 庫藏股票 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	說 明 (2) (9) (10) (2) (2) (10) (11) (12) (7)(11) (13) (16) (2)(5)(7)(9)(12) (13)(14)(15)(16) (14) (12) (4) (15) (13) (9)(12)(13)
項 目	金 額	認列及衡量差異	表 達 差 異	金 額
流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 預收款項 - - 預收工程款 減:在建工程 一年內到期長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 各項準備 土地增值稅準備 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項 其他負債-其他 - 其他負債合計 負債合計 股本 普通股股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本 之淨損失 備供出售金融資產未 實現損失 未實現重估增值 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總額 負債及股東權益總計	$ 209,772 48,531 871,709 85,405 10,891 70,819 80,089 - - 300,819 (267,537) 7,400 101,839	$ - - - - - - (10,135) 10,923 - 862 - - -	$ - - - - - - - - 12,000 (267,537) 267,537 - (12,000)	$ 209,772 48,531 871,709 85,405 10,891 70,819 69,954 10,923 12,000 34,144 - 7,400 89,839
	1,519,737	1,650	-	1,521,387
	15,400	-	-	15,400
	164,401	-	(164,401)	-
	111,709 2,620 617 5,429 -	83,954 - - - 9,819	- - - - 164,401	195,663 2,620 617 5,429 174,220
	120,375	93,773	164,401	378,549
	1,819,913	95,423	-	1,915,336
	2,010,670	-	-	2,010,670
	119,880	(21,746)	-	98,134
	58,393 61,487 80,667	- (21,746) 492,982	- -	58,393 39,741 573,649
	18,669 - 61,998 140,649			18,669 491,017 63,963 (150,120)
	12,945 (49,234) (50) 239,279 (62,291)			(2,869) - (99) - (147,152)
	2,351,866 63,044	180,467 4	- -	2,532,333 63,048
	2,414,910	180,471	-	2,595,381
	$ 4,234,823	$ 275,894	$ -	$ 4,510,717

～ 69 ～

 101 年1 月1 日合併資產負債表項目之調節

我 國 一 般	公	認	會		計	原 則	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	轉換至國際財務報導準則之影響 國	際 財	務 報 導	準	則
項		目	金			額	認列及衡量差異		表達差異 金		額	項		目	說	明
流動資產
現金及約當現金				$		296,923	$	-	$ (39,300) $		257,623	現金及約當現金			(1)
備供出售金融資產-流動						574		-		-	574	備供出售金融資產- 流動
應收票據						174,645		-		-	174,645	應收票據
應收帳款淨額					1,313,576			-		-	1,313,576	應收帳款淨額
應收帳款-關係人						42,393		-		-	42,393	應收帳款-關係人
其他金融資產淨額						5,455		-		97,882	103,337	其他應收款			(1)
存貨淨額						707,631		(32,755)		-	674,876	存貨淨額			(2)
在建工程						843,332		15,149	(674,908)		183,573	應收建造合約款			(2)
減:預收工程款					(674,908)			-		674,908	-	-			(2)
預付款項						31,474		-		-	31,474	預付款項
待出售非流動資產						8,282		-		-	8,282	待出售非流動資產
遞延所稅資產-流動						13,991		-	(13,991)		-	-			(3)
質押定存單						58,582		-	(58,582)		-	-			(1)
其他流動資產						1,045		-		-	1,045	其他流動資產
流動資產合計					2,822,995			(17,606)	(13,991)		2,791,398	流動資產合計
長期股權投資						375,526		6,129		-	381,655
-						-		50		-	50	備供出售金融資產-非 流動			(4)
採權益法之長期股權投 資						292,413		6,179		-	298,592	採用權益法之投資			(5)
以成本衡量之金融資產- 非流動						83,113		(100)		-	83,013	以成本衡量之金融資 產-非流動			(4)
固定資產淨額						995,813		-		83	995,896	不動產、廠房及設備			(6)(8)
-						-		272,083		125,401	397,484	投資性不動產			(7)
無形資產						15,203		-		-	15,203	無形資產
其他資產
出租資產淨額						123,945		-	(123,945)		-	-			(7)
閒置資產淨額						1,456		-		(1,456)	-	-			(7)
-						-		-		225	225	預付設備款			(6)
存出保證金						39,315		-		-	39,315	存出保證金
遞延所稅資產-非流動						18,479		-		13,991	32,470	遞延所得稅資產			(3)
-						-		1,184		-	1,184	預付退休金-非流動			(12)
其他						10,323		-		(308)	10,015	其他非流動資產-其他			(8)
其他資產合計						193,518		1,184	(111,493)		83,209
資產總計				$	4,403,055		$	261,790	$	- $	4,664,845	資產總計

～ 70 ～

我國 一般公認	101 年1 月1 日合併資產負債表項目之調節 會計原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 $ 567,648 $ - $ - $ 567,648 短期借款 1,016 - - 1,016 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 73,089 - - 73,089 應付票據 632,556 - - 632,556 應付帳款 46,276 - - 46,276 應付帳款-關係人 9,304 - - 9,304 當期所得稅負債 116,472 - - 116,472 其他應付款 125,113 (44,366) - 80,747 預收款項 - 12,166 - 12,166 員工福利負債準備 - - 12,000 12,000 保固之短期負債準備 159,200 18,314 (90,077) 87,437 應付建造合約款 (90,077) - 90,077 - - 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款 12,404 - (12,000) 404 其他流動負債 1,660,401 (13,886) - 1,646,515 流動負債合計 19,100 - - 19,100 長期借款 164,401 - (164,401) - - 114,936 86,855 - 201,791 應計退休金負債 2,790 - - 2,790 存入保證金 59 - - 59 遞延貸項 5,501 - - 5,501 其他非流動負債 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債 123,286 96,674 164,401 384,361 1,967,188 82,788 - 2,049,976 負債合計 2,010,670 - - 2,010,670 普通股 119,880 (21,746) - 98,134 資本公積 58,393 - - 58,393 發行溢價 61,487 (21,746) - 39,741 庫藏股票交易 96,213 491,506 - 587,719 保留盈餘 10,812 - - 10,812 法定盈餘公積 - 491,506 - 491,506 特別盈餘公積 85,401 - - 85,401 未分配盈餘 143,500 (290,770) - (147,270) 其他權益 15,814 (15,814) - - 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 (49,234) 49,234 - - - (68) (50) - (118) 備供出售金融資產未實 現損失 239,279 (239,279) - - - (62,291) (84,861) - (147,152) 庫藏股票 2,370,263 178,990 - 2,549,253 母公司業主權益合計 65,604 12 - 65,616 非控制權益 2,435,867 179,002 - 2,614,869 權益總計 $ 4,403,055 $ 261,790 $ -$ 4,664,845 負債及權益總計	101 年1 月1 日合併資產負債表項目之調節 會計原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 $ 567,648 $ - $ - $ 567,648 短期借款 1,016 - - 1,016 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 73,089 - - 73,089 應付票據 632,556 - - 632,556 應付帳款 46,276 - - 46,276 應付帳款-關係人 9,304 - - 9,304 當期所得稅負債 116,472 - - 116,472 其他應付款 125,113 (44,366) - 80,747 預收款項 - 12,166 - 12,166 員工福利負債準備 - - 12,000 12,000 保固之短期負債準備 159,200 18,314 (90,077) 87,437 應付建造合約款 (90,077) - 90,077 - - 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款 12,404 - (12,000) 404 其他流動負債 1,660,401 (13,886) - 1,646,515 流動負債合計 19,100 - - 19,100 長期借款 164,401 - (164,401) - - 114,936 86,855 - 201,791 應計退休金負債 2,790 - - 2,790 存入保證金 59 - - 59 遞延貸項 5,501 - - 5,501 其他非流動負債 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債 123,286 96,674 164,401 384,361 1,967,188 82,788 - 2,049,976 負債合計 2,010,670 - - 2,010,670 普通股 119,880 (21,746) - 98,134 資本公積 58,393 - - 58,393 發行溢價 61,487 (21,746) - 39,741 庫藏股票交易 96,213 491,506 - 587,719 保留盈餘 10,812 - - 10,812 法定盈餘公積 - 491,506 - 491,506 特別盈餘公積 85,401 - - 85,401 未分配盈餘 143,500 (290,770) - (147,270) 其他權益 15,814 (15,814) - - 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 (49,234) 49,234 - - - (68) (50) - (118) 備供出售金融資產未實 現損失 239,279 (239,279) - - - (62,291) (84,861) - (147,152) 庫藏股票 2,370,263 178,990 - 2,549,253 母公司業主權益合計 65,604 12 - 65,616 非控制權益 2,435,867 179,002 - 2,614,869 權益總計 $ 4,403,055 $ 261,790 $ -$ 4,664,845 負債及權益總計	101 年1 月1 日合併資產負債表項目之調節 會計原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 $ 567,648 $ - $ - $ 567,648 短期借款 1,016 - - 1,016 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 73,089 - - 73,089 應付票據 632,556 - - 632,556 應付帳款 46,276 - - 46,276 應付帳款-關係人 9,304 - - 9,304 當期所得稅負債 116,472 - - 116,472 其他應付款 125,113 (44,366) - 80,747 預收款項 - 12,166 - 12,166 員工福利負債準備 - - 12,000 12,000 保固之短期負債準備 159,200 18,314 (90,077) 87,437 應付建造合約款 (90,077) - 90,077 - - 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款 12,404 - (12,000) 404 其他流動負債 1,660,401 (13,886) - 1,646,515 流動負債合計 19,100 - - 19,100 長期借款 164,401 - (164,401) - - 114,936 86,855 - 201,791 應計退休金負債 2,790 - - 2,790 存入保證金 59 - - 59 遞延貸項 5,501 - - 5,501 其他非流動負債 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債 123,286 96,674 164,401 384,361 1,967,188 82,788 - 2,049,976 負債合計 2,010,670 - - 2,010,670 普通股 119,880 (21,746) - 98,134 資本公積 58,393 - - 58,393 發行溢價 61,487 (21,746) - 39,741 庫藏股票交易 96,213 491,506 - 587,719 保留盈餘 10,812 - - 10,812 法定盈餘公積 - 491,506 - 491,506 特別盈餘公積 85,401 - - 85,401 未分配盈餘 143,500 (290,770) - (147,270) 其他權益 15,814 (15,814) - - 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 (49,234) 49,234 - - - (68) (50) - (118) 備供出售金融資產未實 現損失 239,279 (239,279) - - - (62,291) (84,861) - (147,152) 庫藏股票 2,370,263 178,990 - 2,549,253 母公司業主權益合計 65,604 12 - 65,616 非控制權益 2,435,867 179,002 - 2,614,869 權益總計 $ 4,403,055 $ 261,790 $ -$ 4,664,845 負債及權益總計	101 年1 月1 日合併資產負債表項目之調節 會計原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 $ 567,648 $ - $ - $ 567,648 短期借款 1,016 - - 1,016 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 73,089 - - 73,089 應付票據 632,556 - - 632,556 應付帳款 46,276 - - 46,276 應付帳款-關係人 9,304 - - 9,304 當期所得稅負債 116,472 - - 116,472 其他應付款 125,113 (44,366) - 80,747 預收款項 - 12,166 - 12,166 員工福利負債準備 - - 12,000 12,000 保固之短期負債準備 159,200 18,314 (90,077) 87,437 應付建造合約款 (90,077) - 90,077 - - 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款 12,404 - (12,000) 404 其他流動負債 1,660,401 (13,886) - 1,646,515 流動負債合計 19,100 - - 19,100 長期借款 164,401 - (164,401) - - 114,936 86,855 - 201,791 應計退休金負債 2,790 - - 2,790 存入保證金 59 - - 59 遞延貸項 5,501 - - 5,501 其他非流動負債 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債 123,286 96,674 164,401 384,361 1,967,188 82,788 - 2,049,976 負債合計 2,010,670 - - 2,010,670 普通股 119,880 (21,746) - 98,134 資本公積 58,393 - - 58,393 發行溢價 61,487 (21,746) - 39,741 庫藏股票交易 96,213 491,506 - 587,719 保留盈餘 10,812 - - 10,812 法定盈餘公積 - 491,506 - 491,506 特別盈餘公積 85,401 - - 85,401 未分配盈餘 143,500 (290,770) - (147,270) 其他權益 15,814 (15,814) - - 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 (49,234) 49,234 - - - (68) (50) - (118) 備供出售金融資產未實 現損失 239,279 (239,279) - - - (62,291) (84,861) - (147,152) 庫藏股票 2,370,263 178,990 - 2,549,253 母公司業主權益合計 65,604 12 - 65,616 非控制權益 2,435,867 179,002 - 2,614,869 權益總計 $ 4,403,055 $ 261,790 $ -$ 4,664,845 負債及權益總計	101 年1 月1 日合併資產負債表項目之調節 會計原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 $ 567,648 $ - $ - $ 567,648 短期借款 1,016 - - 1,016 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 73,089 - - 73,089 應付票據 632,556 - - 632,556 應付帳款 46,276 - - 46,276 應付帳款-關係人 9,304 - - 9,304 當期所得稅負債 116,472 - - 116,472 其他應付款 125,113 (44,366) - 80,747 預收款項 - 12,166 - 12,166 員工福利負債準備 - - 12,000 12,000 保固之短期負債準備 159,200 18,314 (90,077) 87,437 應付建造合約款 (90,077) - 90,077 - - 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款 12,404 - (12,000) 404 其他流動負債 1,660,401 (13,886) - 1,646,515 流動負債合計 19,100 - - 19,100 長期借款 164,401 - (164,401) - - 114,936 86,855 - 201,791 應計退休金負債 2,790 - - 2,790 存入保證金 59 - - 59 遞延貸項 5,501 - - 5,501 其他非流動負債 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債 123,286 96,674 164,401 384,361 1,967,188 82,788 - 2,049,976 負債合計 2,010,670 - - 2,010,670 普通股 119,880 (21,746) - 98,134 資本公積 58,393 - - 58,393 發行溢價 61,487 (21,746) - 39,741 庫藏股票交易 96,213 491,506 - 587,719 保留盈餘 10,812 - - 10,812 法定盈餘公積 - 491,506 - 491,506 特別盈餘公積 85,401 - - 85,401 未分配盈餘 143,500 (290,770) - (147,270) 其他權益 15,814 (15,814) - - 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 (49,234) 49,234 - - - (68) (50) - (118) 備供出售金融資產未實 現損失 239,279 (239,279) - - - (62,291) (84,861) - (147,152) 庫藏股票 2,370,263 178,990 - 2,549,253 母公司業主權益合計 65,604 12 - 65,616 非控制權益 2,435,867 179,002 - 2,614,869 權益總計 $ 4,403,055 $ 261,790 $ -$ 4,664,845 負債及權益總計	說 明
項 目	金 額	認列及衡量差異 $ - - - - - - - (44,366) 12,166 - 18,314 - - - (13,886) - - 86,855 - - - 9,819 96,674 82,788 - (21,746) - (21,746) 491,506 - 491,506 - (290,770) (15,814) 49,234 (50) (239,279) (84,861) 178,990 12 179,002 $ 261,790	表達差異	金 額	項 目
流動負債 短期借款 公平價值變動列入損 益之金融負債 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 預收款項 - - 預收工程款 減:在建工程 一年內到期長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款 各項準備 土地增值稅準備 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項 其他負債-其他 - 其他負債合計 負債合計 股本 普通股股本 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本 之淨損失 備供出售金融資產未 實現損失 未實現重估增值 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總額 負債及股東權益總計	$ 567,648 1,016 73,089 632,556 46,276 9,304 116,472 125,113 - - 159,200 (90,077) 7,400 12,404		$ - - - - - - - - - 12,000 (90,077) 90,077 - (12,000)	$ 567,648 1,016 73,089 632,556 46,276 9,304 116,472 80,747 12,166 12,000 87,437 - 7,400 404	短期借款 透過損益按公允價值衡 量之金融負債 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 當期所得稅負債 其他應付款 預收款項 員工福利負債準備 保固之短期負債準備 應付建造合約款 - 一年內到期長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 - 應計退休金負債 存入保證金 遞延貸項 其他非流動負債 遞延所得稅負債 負債合計 普通股 資本公積 發行溢價 庫藏股票交易 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 其他權益 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 - 備供出售金融資產未實 現損失 - 庫藏股票 母公司業主權益合計 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	(2) (9) (10) (2) (2) (10) (11) (12) (7)(11) (13) (16) (2)(5)(7)(9)(12) (13)(14)(15)(16) (14) (12) (4) (15) (13) (9)(12)(13)
	1,660,401		-	1,646,515
	19,100		-	19,100
	164,401		(164,401)	-
	114,936 2,790 59 5,501		- - - - 164,401	201,791 2,790 59 5,501 174,220
	123,286		164,401	384,361
	1,967,188		-	2,049,976
	2,010,670		-	2,010,670
	119,880		-	98,134
	58,393 61,487 96,213		- - -	58,393 39,741 587,719
	10,812 - 85,401 143,500		- - - -	10,812 491,506 85,401 (147,270)
	15,814 (49,234) (68) 239,279 (62,291)		- - - - -	- - (118) - (147,152)
	2,370,263 65,604		- -	2,549,253 65,616
	2,435,867		-	2,614,869
	$ 4,403,055		$ -	$ 4,664,845

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101 年度合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 營業收入 $ 3,848,815 $ (25,358) $ - $ 3,823,457 營業收入淨額 銷貨收入淨額 3,284,018 - (223,150) 3,060,868 銷貨收入淨額 工程收入 539,812 (25,358) 223,150 737,604 工程收入 其他營業收入 24,985 - - 24,985 其他營業收入 營業成本 3,300,777 (21,311) - 3,279,466 營業成本 銷貨成本 2,795,114 (2,306) (174,478) 2,618,330 銷貨成本 工程成本 490,911 (19,005) 174,478 646,384 工程成本 其他營業成本 14,752 - - 14,752 其他營業成本 營業毛利 548,038 (4,047) - 543,991 營業毛利 減:聯屬公司間未實現利益 8 - - 8 減:未實現銷貨損益 已實現銷貨毛利 548,030 (4,047) - 543,983 營業毛利淨額 營業費用 413,535 (1,408) - 412,127 營業費用 銷售費用 192,816 (697) - 192,119 推銷費用 管理費用 129,747 (618) - 129,129 管理費用 研究費用 90,972 (93) - 90,879 研發費用 營業利益 134,495 (2,639) - 131,856 營業利益 營業外收入及利益 22,941 - - 22,941 營業外收入及支出 利息收入 1,585 - - 1,585 其他收入 處分固定資產利益 5,521 - - 5,521 其他利益及損失 租金收入 10,223 - - 10,223 其他收入 金融資產評價利益 2,936 - - 2,936 其他利益及損失 其他收入 2,676 - - 2,676 其他收入 營業外費用及損失 20,120 969 - 21,089 營業外收入及支出 利息支出 5,938 - - 5,938 財務成本 採權益法認列之投資淨損 7,960 (60) - 7,900 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 兌換損失淨額 3,563 - - 3,563 其他利益及損失 減損損失 1,309 - - 1,309 其他利益及損失 其他支出 1,350 1,029 - 2,379 其他利益及損失 繼續營業單位稅前淨利 137,316 (3,608) - 133,708 稅前淨利 減:所得稅費用 32,663 - - 32,663 所得稅費用 繼續營業單位稅前淨利 104,653 (3,608) - 101,045 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 5,590 - - 5,590 停業單位淨利 合併總淨利 $ 110,243 $ (3,608) $ - 106,635 本期淨利 其他綜合損益淨額 (4,302) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 32 備供出售金融資產未實現評價 損益 (15,721) 確定福利之精算損失 (310) 採用權益法認列關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 (20,301) 其他綜合損益淨額 $ 86,334 本期綜合損益總額	101 年度合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 營業收入 $ 3,848,815 $ (25,358) $ - $ 3,823,457 營業收入淨額 銷貨收入淨額 3,284,018 - (223,150) 3,060,868 銷貨收入淨額 工程收入 539,812 (25,358) 223,150 737,604 工程收入 其他營業收入 24,985 - - 24,985 其他營業收入 營業成本 3,300,777 (21,311) - 3,279,466 營業成本 銷貨成本 2,795,114 (2,306) (174,478) 2,618,330 銷貨成本 工程成本 490,911 (19,005) 174,478 646,384 工程成本 其他營業成本 14,752 - - 14,752 其他營業成本 營業毛利 548,038 (4,047) - 543,991 營業毛利 減:聯屬公司間未實現利益 8 - - 8 減:未實現銷貨損益 已實現銷貨毛利 548,030 (4,047) - 543,983 營業毛利淨額 營業費用 413,535 (1,408) - 412,127 營業費用 銷售費用 192,816 (697) - 192,119 推銷費用 管理費用 129,747 (618) - 129,129 管理費用 研究費用 90,972 (93) - 90,879 研發費用 營業利益 134,495 (2,639) - 131,856 營業利益 營業外收入及利益 22,941 - - 22,941 營業外收入及支出 利息收入 1,585 - - 1,585 其他收入 處分固定資產利益 5,521 - - 5,521 其他利益及損失 租金收入 10,223 - - 10,223 其他收入 金融資產評價利益 2,936 - - 2,936 其他利益及損失 其他收入 2,676 - - 2,676 其他收入 營業外費用及損失 20,120 969 - 21,089 營業外收入及支出 利息支出 5,938 - - 5,938 財務成本 採權益法認列之投資淨損 7,960 (60) - 7,900 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 兌換損失淨額 3,563 - - 3,563 其他利益及損失 減損損失 1,309 - - 1,309 其他利益及損失 其他支出 1,350 1,029 - 2,379 其他利益及損失 繼續營業單位稅前淨利 137,316 (3,608) - 133,708 稅前淨利 減:所得稅費用 32,663 - - 32,663 所得稅費用 繼續營業單位稅前淨利 104,653 (3,608) - 101,045 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 5,590 - - 5,590 停業單位淨利 合併總淨利 $ 110,243 $ (3,608) $ - 106,635 本期淨利 其他綜合損益淨額 (4,302) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 32 備供出售金融資產未實現評價 損益 (15,721) 確定福利之精算損失 (310) 採用權益法認列關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 (20,301) 其他綜合損益淨額 $ 86,334 本期綜合損益總額	101 年度合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 營業收入 $ 3,848,815 $ (25,358) $ - $ 3,823,457 營業收入淨額 銷貨收入淨額 3,284,018 - (223,150) 3,060,868 銷貨收入淨額 工程收入 539,812 (25,358) 223,150 737,604 工程收入 其他營業收入 24,985 - - 24,985 其他營業收入 營業成本 3,300,777 (21,311) - 3,279,466 營業成本 銷貨成本 2,795,114 (2,306) (174,478) 2,618,330 銷貨成本 工程成本 490,911 (19,005) 174,478 646,384 工程成本 其他營業成本 14,752 - - 14,752 其他營業成本 營業毛利 548,038 (4,047) - 543,991 營業毛利 減:聯屬公司間未實現利益 8 - - 8 減:未實現銷貨損益 已實現銷貨毛利 548,030 (4,047) - 543,983 營業毛利淨額 營業費用 413,535 (1,408) - 412,127 營業費用 銷售費用 192,816 (697) - 192,119 推銷費用 管理費用 129,747 (618) - 129,129 管理費用 研究費用 90,972 (93) - 90,879 研發費用 營業利益 134,495 (2,639) - 131,856 營業利益 營業外收入及利益 22,941 - - 22,941 營業外收入及支出 利息收入 1,585 - - 1,585 其他收入 處分固定資產利益 5,521 - - 5,521 其他利益及損失 租金收入 10,223 - - 10,223 其他收入 金融資產評價利益 2,936 - - 2,936 其他利益及損失 其他收入 2,676 - - 2,676 其他收入 營業外費用及損失 20,120 969 - 21,089 營業外收入及支出 利息支出 5,938 - - 5,938 財務成本 採權益法認列之投資淨損 7,960 (60) - 7,900 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 兌換損失淨額 3,563 - - 3,563 其他利益及損失 減損損失 1,309 - - 1,309 其他利益及損失 其他支出 1,350 1,029 - 2,379 其他利益及損失 繼續營業單位稅前淨利 137,316 (3,608) - 133,708 稅前淨利 減:所得稅費用 32,663 - - 32,663 所得稅費用 繼續營業單位稅前淨利 104,653 (3,608) - 101,045 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 5,590 - - 5,590 停業單位淨利 合併總淨利 $ 110,243 $ (3,608) $ - 106,635 本期淨利 其他綜合損益淨額 (4,302) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 32 備供出售金融資產未實現評價 損益 (15,721) 確定福利之精算損失 (310) 採用權益法認列關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 (20,301) 其他綜合損益淨額 $ 86,334 本期綜合損益總額	101 年度合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 營業收入 $ 3,848,815 $ (25,358) $ - $ 3,823,457 營業收入淨額 銷貨收入淨額 3,284,018 - (223,150) 3,060,868 銷貨收入淨額 工程收入 539,812 (25,358) 223,150 737,604 工程收入 其他營業收入 24,985 - - 24,985 其他營業收入 營業成本 3,300,777 (21,311) - 3,279,466 營業成本 銷貨成本 2,795,114 (2,306) (174,478) 2,618,330 銷貨成本 工程成本 490,911 (19,005) 174,478 646,384 工程成本 其他營業成本 14,752 - - 14,752 其他營業成本 營業毛利 548,038 (4,047) - 543,991 營業毛利 減:聯屬公司間未實現利益 8 - - 8 減:未實現銷貨損益 已實現銷貨毛利 548,030 (4,047) - 543,983 營業毛利淨額 營業費用 413,535 (1,408) - 412,127 營業費用 銷售費用 192,816 (697) - 192,119 推銷費用 管理費用 129,747 (618) - 129,129 管理費用 研究費用 90,972 (93) - 90,879 研發費用 營業利益 134,495 (2,639) - 131,856 營業利益 營業外收入及利益 22,941 - - 22,941 營業外收入及支出 利息收入 1,585 - - 1,585 其他收入 處分固定資產利益 5,521 - - 5,521 其他利益及損失 租金收入 10,223 - - 10,223 其他收入 金融資產評價利益 2,936 - - 2,936 其他利益及損失 其他收入 2,676 - - 2,676 其他收入 營業外費用及損失 20,120 969 - 21,089 營業外收入及支出 利息支出 5,938 - - 5,938 財務成本 採權益法認列之投資淨損 7,960 (60) - 7,900 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 兌換損失淨額 3,563 - - 3,563 其他利益及損失 減損損失 1,309 - - 1,309 其他利益及損失 其他支出 1,350 1,029 - 2,379 其他利益及損失 繼續營業單位稅前淨利 137,316 (3,608) - 133,708 稅前淨利 減:所得稅費用 32,663 - - 32,663 所得稅費用 繼續營業單位稅前淨利 104,653 (3,608) - 101,045 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 5,590 - - 5,590 停業單位淨利 合併總淨利 $ 110,243 $ (3,608) $ - 106,635 本期淨利 其他綜合損益淨額 (4,302) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 32 備供出售金融資產未實現評價 損益 (15,721) 確定福利之精算損失 (310) 採用權益法認列關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 (20,301) 其他綜合損益淨額 $ 86,334 本期綜合損益總額	101 年度合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 營業收入 $ 3,848,815 $ (25,358) $ - $ 3,823,457 營業收入淨額 銷貨收入淨額 3,284,018 - (223,150) 3,060,868 銷貨收入淨額 工程收入 539,812 (25,358) 223,150 737,604 工程收入 其他營業收入 24,985 - - 24,985 其他營業收入 營業成本 3,300,777 (21,311) - 3,279,466 營業成本 銷貨成本 2,795,114 (2,306) (174,478) 2,618,330 銷貨成本 工程成本 490,911 (19,005) 174,478 646,384 工程成本 其他營業成本 14,752 - - 14,752 其他營業成本 營業毛利 548,038 (4,047) - 543,991 營業毛利 減:聯屬公司間未實現利益 8 - - 8 減:未實現銷貨損益 已實現銷貨毛利 548,030 (4,047) - 543,983 營業毛利淨額 營業費用 413,535 (1,408) - 412,127 營業費用 銷售費用 192,816 (697) - 192,119 推銷費用 管理費用 129,747 (618) - 129,129 管理費用 研究費用 90,972 (93) - 90,879 研發費用 營業利益 134,495 (2,639) - 131,856 營業利益 營業外收入及利益 22,941 - - 22,941 營業外收入及支出 利息收入 1,585 - - 1,585 其他收入 處分固定資產利益 5,521 - - 5,521 其他利益及損失 租金收入 10,223 - - 10,223 其他收入 金融資產評價利益 2,936 - - 2,936 其他利益及損失 其他收入 2,676 - - 2,676 其他收入 營業外費用及損失 20,120 969 - 21,089 營業外收入及支出 利息支出 5,938 - - 5,938 財務成本 採權益法認列之投資淨損 7,960 (60) - 7,900 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 兌換損失淨額 3,563 - - 3,563 其他利益及損失 減損損失 1,309 - - 1,309 其他利益及損失 其他支出 1,350 1,029 - 2,379 其他利益及損失 繼續營業單位稅前淨利 137,316 (3,608) - 133,708 稅前淨利 減:所得稅費用 32,663 - - 32,663 所得稅費用 繼續營業單位稅前淨利 104,653 (3,608) - 101,045 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 5,590 - - 5,590 停業單位淨利 合併總淨利 $ 110,243 $ (3,608) $ - 106,635 本期淨利 其他綜合損益淨額 (4,302) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 32 備供出售金融資產未實現評價 損益 (15,721) 確定福利之精算損失 (310) 採用權益法認列關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 (20,301) 其他綜合損益淨額 $ 86,334 本期綜合損益總額	101 年度合併綜合損益表項目之調節 我 國 一 般 公 認 會 計 原 則 轉換至國際財務報導準則之影響 國 際 財 務 報 導 準 則 項 目 金 額 認列及衡量差異 表達差異 金 額 項 目 營業收入 $ 3,848,815 $ (25,358) $ - $ 3,823,457 營業收入淨額 銷貨收入淨額 3,284,018 - (223,150) 3,060,868 銷貨收入淨額 工程收入 539,812 (25,358) 223,150 737,604 工程收入 其他營業收入 24,985 - - 24,985 其他營業收入 營業成本 3,300,777 (21,311) - 3,279,466 營業成本 銷貨成本 2,795,114 (2,306) (174,478) 2,618,330 銷貨成本 工程成本 490,911 (19,005) 174,478 646,384 工程成本 其他營業成本 14,752 - - 14,752 其他營業成本 營業毛利 548,038 (4,047) - 543,991 營業毛利 減:聯屬公司間未實現利益 8 - - 8 減:未實現銷貨損益 已實現銷貨毛利 548,030 (4,047) - 543,983 營業毛利淨額 營業費用 413,535 (1,408) - 412,127 營業費用 銷售費用 192,816 (697) - 192,119 推銷費用 管理費用 129,747 (618) - 129,129 管理費用 研究費用 90,972 (93) - 90,879 研發費用 營業利益 134,495 (2,639) - 131,856 營業利益 營業外收入及利益 22,941 - - 22,941 營業外收入及支出 利息收入 1,585 - - 1,585 其他收入 處分固定資產利益 5,521 - - 5,521 其他利益及損失 租金收入 10,223 - - 10,223 其他收入 金融資產評價利益 2,936 - - 2,936 其他利益及損失 其他收入 2,676 - - 2,676 其他收入 營業外費用及損失 20,120 969 - 21,089 營業外收入及支出 利息支出 5,938 - - 5,938 財務成本 採權益法認列之投資淨損 7,960 (60) - 7,900 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 兌換損失淨額 3,563 - - 3,563 其他利益及損失 減損損失 1,309 - - 1,309 其他利益及損失 其他支出 1,350 1,029 - 2,379 其他利益及損失 繼續營業單位稅前淨利 137,316 (3,608) - 133,708 稅前淨利 減:所得稅費用 32,663 - - 32,663 所得稅費用 繼續營業單位稅前淨利 104,653 (3,608) - 101,045 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 5,590 - - 5,590 停業單位淨利 合併總淨利 $ 110,243 $ (3,608) $ - 106,635 本期淨利 其他綜合損益淨額 (4,302) 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 32 備供出售金融資產未實現評價 損益 (15,721) 確定福利之精算損失 (310) 採用權益法認列關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 (20,301) 其他綜合損益淨額 $ 86,334 本期綜合損益總額	說 明 (2) (2) (2)(9)(12) (2) (9)(12) (9)(12) (9)(12) (5) (7)
項 目	金 額	認列及衡量差異	表達差異	金 額 $ 3,823,457 3,060,868 737,604 24,985 3,279,466 2,618,330 646,384 14,752 543,991 8 543,983 412,127 192,119 129,129 90,879 131,856 22,941 1,585 5,521 10,223 2,936 2,676 21,089 5,938 7,900 3,563 1,309 2,379 133,708 32,663 101,045 5,590 106,635 (4,302) 32 (15,721) (310) (20,301) $ 86,334	項 目
營業收入 銷貨收入淨額 工程收入 其他營業收入 營業成本 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業毛利 減:聯屬公司間未實現利益 已實現銷貨毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究費用 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 租金收入 金融資產評價利益 其他收入 營業外費用及損失 利息支出 採權益法認列之投資淨損 兌換損失淨額	$ 3,848,815	$ (25,358)	$ -		營業收入淨額 銷貨收入淨額 工程收入 其他營業收入 營業成本 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業毛利 減:未實現銷貨損益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研發費用 營業利益 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 其他收入 其他利益及損失 其他收入 營業外收入及支出 財務成本 採用權益法認列之關聯企 業及合資損益之份額 其他利益及損失
	3,284,018 539,812 24,985 3,300,777	- (25,358) - (21,311)	(223,150) 223,150 - -
	2,795,114 490,911 14,752	(2,306) (19,005) -	(174,478) 174,478 -
	548,038	(4,047) -	- -
	8
	548,030 413,535	(4,047) (1,408)	- -
	192,816 129,747 90,972	(697) (618) (93)	- - -
	134,495 22,941	(2,639) -	- -
	1,585 5,521 10,223 2,936 2,676 20,120	- - - - - 969	- - - - - -
	5,938 7,960 3,563 1,309 1,350	- (60) - - 1,029	- - - - -
減損損失					其他利益及損失
其他支出 繼續營業單位稅前淨利 減:所得稅費用 繼續營業單位稅前淨利 停業單位淨利 合併總淨利					其他利益及損失 稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 本期淨利 其他綜合損益淨額 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價 損益 確定福利之精算損失 採用權益法認列關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 其他綜合損益淨額 本期綜合損益總額
	137,316 32,663	(3,608) -	- -
	104,653 5,590	(3,608) -	- -
	$ 110,243	$ (3,608)	$ -

～ 72 ～

 101 年第2 季合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國 際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目	金 額	認列及衡量差異	表 達 差 異	金 額	項 目
營業收入 銷貨收入淨額 工程收入 其他營業收入 營業成本 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業毛利 減:聯屬公司間未實現利益 已實現銷貨毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究費用 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 租金收入 兌換利益淨額 其他收入 營業外費用及損失 利息支出 採權益法認列之投資淨損 處分固定資產損失 金融資產評價利益 其他支出 繼續營業單位稅前淨利 減:所得稅費用 繼續營業單位稅前淨利 停業單位淨利 合併總淨利	$ 942,539	$ (6,568)	$ -	$ 935,971	營業收入淨額 銷貨收入淨額 工程收入 其他營業收入 營業成本 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業毛利 減:未實現銷貨損益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研發費用 營業利益 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 其他收入 其他利益及損失 其他收入 營業外收入及支出 財務成本 採用權益法認列之關聯企業 及合資損益之份額 其他利益及損失 其他利益及損失 其他利益及損失 稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 本期淨利 其他綜合損益淨額 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價 損益 採用權益法認列之關聯企業及 合資其他綜合損益之份額 其他綜合損益淨額 本期綜合損益總額	(2) (2) (2)(9)(12) (2) (9)(12) (9)(12) (9)(12) (5) (7)
	731,463 205,177 5,899 809,101	- (6,568) - (10,386)	(22,704) 22,704 - -	708,759 221,313 5,899 798,715
	608,395 192,616 8,090	(2,520) (7,866) -	(17,567) 17,567 -	588,308 202,317 8,090
	133,438	3,818	-	137,256
	(79)	-	-	(79)
	133,359 120,981	3,818 (1,565)	- -	137,177 119,416
	68,105 31,762 21,114	(798) (422) (345)		67,307 31,340 20,769
	12,378 10,287	5,383 -	- -	17,761 10,287
	430 5,727 2,551 1,244 335 3,976	- - - - - (612)	- - - - - -	430 5,727 2,551 1,244 335 3,364
	1,207 1,184 34 1,224 327	- (870) - - 258	- - - - -	1,207 314 34 1,224 585
	18,689 1,943	5,995 -	- -	24,684 1,943
	16,746 -	5,995 -	- -	22,741 -
	$ 16,746	$ 5,995	$ -	22,741
				406 (74) (212)
				120
				$ 22,861

～ 73 ～

 101 年1 月至6 月合併綜合損益表項目之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國 際 財	務 報 導 準 則	說 明
項 目	金 額	認列及衡量差異	表 達 差 異	金 額	項 目
營業收入 銷貨收入淨額 工程收入 其他營業收入 營業成本 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業毛利 減:聯屬公司間未實現利益 已實現銷貨毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究費用 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 處分固定資產利益 租金收入 金融資產評價利益 其他收入 營業外費用及損失 利息支出 採權益法認列之投資淨損 處分固定資產損失 兌換損失淨額 其他支出 繼續營業單位稅前淨利 減:所得稅費用 繼續營業單位稅前淨利 停業單位淨利 合併總淨利	$ 1,810,385	$ (17,726)	$ -	$ 1,792,659	營業收入淨額 銷貨收入淨額 工程收入 其他營業收入 營業成本 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業毛利 減:未實現銷貨損益 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研發費用 營業利益 營業外收入及支出 其他收入 其他利益及損失 其他收入 其他利益及損失 其他收入 營業外收入及支出 財務成本 採用權益法認列之關聯企業 及合資損益之份額 其他利益及損失 其他利益及損失 其他利益及損失 稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 本期淨利 其他綜合損益淨額 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價 損益 採用權益法認列之關聯企業及 合資其他綜合損益之份額 其他綜合損益淨額 本期綜合損益總額	(2) (2) (2)(9)(12) (2) (9)(12) (9)(12) (9)(12) (5) (7)
	1,443,770 354,896 11,719 1,553,490	- (17,726) - (18,105)	(81,661) 81,661 - -	1,362,109 418,831 11,719 1,535,385
	1,200,420 340,810 12,260 256,895	(2,520) (15,585) - 379	(64,738) 64,738 - -	1,133,162 389,963 12,260 257,274
	558	-	-	558
	256,337 208,138	379 (1,635)	- -	256,716 206,503
	105,260 62,234 40,644	(815) (509) (311)		104,445 61,725 40,333
	48,199 13,982	2,014 -	- -	50,213 13,982
	813 5,727 5,203 1,816 423 5,399	- - - - - 545		813 5,727 5,203 1,816 423 5,944
	2,760 1,184 41 674 740	- 30 - - 515	-	2,760 1,214 41 674 1,255
	56,782 9,769	1,469 -	- -	58,251 9,769
	47,013 6,079	1,469 -	- -	48,482 6,079
	$ 53,092	$ 1,469	$ -	54,561
				(3,181) 19 (212)
				(3,374)
				$ 51,187

～ 74 ～

• (2)轉換至國際財務報導準則之調節說明

• ① 存款期間超過三個月以上之定期存款及質押定存單

依我國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損及本
金之定期存款，列於現金項下。轉換為IFRSs後，通常定期存
款期間超過三個月以上者，不列為現金及約當現金，應轉列為
其他應收款。

另依我國一般公認會計原則之規定，用途受限制之定期存
款，帳列質押定存單，轉換為IFRSs後，應重分類為其他應收
款。截至民國101年12月31日、101年6月30日及101年1
月1日止，自現金及約當現金重分類至其他應收款之金額分別
為43,950仟元、45,950仟元及39,300仟元，自質押定存單重
分類至其他應收款之金額分別為55,915仟元、55,839仟元及
58,582仟元。

② 工程合約之定義與認列

依我國一般公認會計原則之規定，工程合約預計於一年以
內完工者，採全部完工法認列收入；一年以上完工者，除工程
損益無法合理估計者，採全部完工法外，餘採完工比例法認列
損益。轉換至IFRSs後，當工程合約之結果能可靠估計時，與
該合約有關之收入及成本於資產負債表日依合約活動之完成程
度分別認列。若工程合約結果無法可靠估計時，收入僅於預期
可回收成本範圍內認列。

另依我國一般公認會計原則之規定，每項長期工程合約之
在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預收工程款應列為在建
工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建工程列為預收
工程款之減項，並列於流動負債項下。轉換至IFRSs後，所有
已發生成本加計已認列利潤超過工程進度請款金額之在建合約，
因合約工作應向客戶收取之帳款總額係帳列應收建造合約款；
所有工程進度請款金額超過已發生成本加計已認列利潤之在建
合約，因合約工作應支付予客戶之帳款總額係帳列應付建造合
約款。

本集團因上述調整，致民國民國101 年12 月31 日、101 年6 月30 日及101 年1 月1 日止存貨分別減少13,750 仟元、 ～ 75 ～

17,171仟元及32,755仟元，應收建造合約款分別增加15,842
仟元、14,203仟元及15,149仟元；民國101年6月30日及101
年1月1日預收款項分別減少10,135仟元及44,366仟元；應
付建造合約款分別增加862仟元及18,314仟元；民國101年度
工程收入及工程成本分別調整增加197,792仟元及155,473仟
元，銷貨收入及銷貨成本分別調整減少223,150仟元及174,478
仟元;民國101年第2季工程收入及工程成本分別調整增加
16,136仟元及9,701仟元，銷貨收入及銷貨成本分別調整減少
22,704仟元及20,087仟元;民國101年1月至6月工程收入及
工程成本分別調整增加63,935仟元及49,153仟元，銷貨收入
及銷貨成本分別調整減少81,661仟元及67,258仟元。

③ 遞延所得稅之分類及備抵評價科目

依我國一般公認會計原則之規定，遞延所得稅資產及負債
依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關
之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動
項目。轉換至 IFRSs後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非
流動項目。

另依我國一般公認會計原則之規定，遞延所得稅資產於評
估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs後，
僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，
不再使用備抵評價科目。

截至民國101年12月31日、101年6月30日及101年1
月1日止，本集團重分類至非流動資產之金額分別為16,405仟
元、13,991仟元及13,991仟元。

④ 以成本衡量之金融資產

依我國修正前之證券發行人財務報告編製準則規定，持有 未上市櫃公司股票或興櫃股票且未具重大影響力者，應分類為 以成本衡量之金融資產。轉換至IFRSs 後，權益工具僅在無活 絡市場公開報價且其公允價值無法可靠衡量時，始能以成本衡 量。對於無活絡市場之權益工具投資，當該等權益工具之公允 價值能可靠衡量(亦即該等權益工具之合理公允價值估計數區 間變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估， ～ 76 ～

並用以估計公允價值)，應以公允價值衡量。

本公司持有之台灣高速鐵路公司股票，因有活絡市場公開
報價，故依國際會計準則第39號「金融工具：認列與衡量」之
規定分類與衡量金融資產，致民國101年12月31日、101年6
月30日及101年1月1日以成本衡量之金融資產均減少100仟
元，非流動資產-備供出售金融資產分別增加50仟元、51仟元
及50仟元，備供出售金融資產未實現損失分別增加50仟元、
49仟元及50仟元。

⑤ 採用權益法之投資

本公司採權益法評價之關聯企業，亦配合本公司評估現行
會計政策與依IFRSs編製財務報表所採用之會計政策之可能重
大差異。評估結果發現重大差異項目主要為員工福利相關調
整。

截至民國101年12月31日、101年6月30日及101年1
月1日止，本公司採用權益法之投資因上述調整分別增加6,119
仟元、6,149仟元及6,179仟元；民國101年度、101年第2季
及101年1月至6月採用權益法認列之關聯企業及合資淨損之
份額分別減少60仟元、870仟元及增加30仟元。

⑥ 預付設備款之分類

轉換為IFRSs後，原帳列固定資產項下之預付設備款，依
其性質重分類至非流動資產-預付設備款項下。

截至民國101年6月30日及1月1日止，本公司將固定資
產項下之預付設備款重分類至非流動資產-預付設備款之金額
分別為975仟元及225仟元。

⑦ 出租資產及閒置資產

轉換為IFRSs後，原帳列其他資產項下之出租資產及閒置
資產依其性質重分類為投資性不動產項下。出租資產主要係將
土地及建築物出租以賺取租金，閒置資產主要係閒置之不動產，
依相關準則規定屬投資性不動產。

此外，依證券發行人財務報告編製準則規定首次採用 IFRSs 時，投資性不動產若有充分證據顯示存在持續性出租狀 ～ 77 ～

態，且能產生中長期穩定之現金流量者，得以公允價值作為認
定成本。

截至民國101年12月31日、101年6月30日及101年1
月1日止，本公司將出租資產及閒置資產重分類至投資性不動
產之金額分別為106,381仟元、106,869仟元及125,401仟元；
因選擇以公允價值為轉換至國際財務報導準則日之認定成本，
致民國101年12月31日、101年6月30日及101年1月1日
止，投資性不動產分別調整增加271,054仟元、271,568仟元
及272,083仟元，遞延所得稅負債均調整增加9,819仟元；民
國101年度、101年第2季及101年1月至6月折舊費用分別
調整增加1,029仟元、258仟元及 515仟元。

⑧ 其他資產之分類

依修正前之證券發行人財務報告編製準則，供營業使用但
以他人名義為所有權登記之農業用地係帳列於其他資產。轉換
為IFRSs後，應依其性質重分類為不動產、廠房及設備。

截至民國101年12月31日、101年6月30日及101年1
月1日止，本公司將其他資產重分類至不動產、廠房及設備之
金額均為308仟元。

⑨ 累積帶薪假

我國一般公認會計原則下未明定應估列累積帶薪假之負債，
轉換至IFRSs後，可累積帶薪假應於員工提供服務從而增加其
未來帶薪假權利時認列。

本集團因上述調整，致民國101年12月31日、101年6
月30日及101年1月1日員工福利負債準備分別增加14,277
仟元、10,923仟元及12,166仟元；民國101年度、101年第2
季及101年1月至6月薪資費用分別調整增加2,111仟元、減
少2,628仟元及1,243仟元。

⑩ 售後服務準備及備抵銷售退回及折讓

依修正前之證券發行人財務報告編製準則，售後服務準備
係帳列於其他流動負債項下。轉換為IFRSs後，應重分類為保
固之短期負債準備項下。

==> picture [52 x 10] intentionally omitted <==

另在中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回及折讓係依
經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當年度列為
銷貨收入之減項，並認列備抵銷貨退回及折讓作為應收帳款之
減項；轉換至IFRSs後，由於原帳列備抵銷售退回及折讓係因
過去事件所產生之現時義務，且未來清償之金額及時點並不確
定，故依國際會計準則第37 號「負債準備、或有負債及或有
資產」重分類為銷貨退回及折讓之短期負債準備。

截至民國101年12月31日、101年6月30日及101年1
月1日止，本公司將其他流動負債重分類至保固之短期負債準
備之金額分別為14,000仟元、12,000仟元及12,000仟元；截
至民國101年12月31日止，將備抵銷售退回及折讓重分類至
銷貨退回及折讓之短期負債準備金額為120仟元。

⑪ 土地增值稅準備

依修正前之證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增
值所提列之土地增值稅準備，應列為各項準備。

轉換為IFRSs後，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所
得稅負債－土地增值稅。

截至民國101年12月31日、101年6月30日及101年1
月1日止，本公司重分類至遞延所得稅負債之金額均為164,401
仟元。

⑫ 退休福利成本

依我國一般公認會計原則之規定，本公司對確定福利計劃
進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退休金負債；轉換
為IFRSs後，應依國際會計準則第19號「員工福利」之規定，
對確定福利計劃進行精算評價。

另依我國一般公認會計原則之規定，不允許直接將退休金
計畫相關精算損益直接認列於權益項下，精算損益須採用緩衝
區法，按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷。
且累積給付義務超過退休基金資產公平價值之部分，若帳列之
應計退休金負債低於此金額，則須予以補列。

轉換至IFRSs後，可選擇於精算損益發生時，將全數精算

～ 79 ～

損益認列於其他綜合損益項下。認列於其他綜合損益者，應立
即轉列保留盈餘，且後續期間不得重分類至損益。且IFRSs無
最低退休金負債之規定。

本集團因重新精算、將確定福利計劃之精算損益於轉換日
歸零及迴轉最低退休金負債，致民國101年12月31日、101
年6月30日及101年1月1日止應計退休金負債分別調整增加
85,983仟元、83,954仟元及86,855仟元；預付退休金分別調
整增加1,340 仟元、1,194仟元及1,184仟元；未認列為退休
金成本淨損失調整減少60,159 元、49,234 仟元及49,234 仟元；
民國101年度、101年第2季及101年1月至6月退休金成本
分別調整減少5,825仟元、1,457仟元及2,912仟元。

⑬ 庫藏股會計

依我國(89)台財證(六)第69950號函規定，子公司持有母
公司股票視同庫藏股票處理，係自民國91年開始適用，依據當
年初子公司帳列投資母公司股票之帳面價值認列庫藏股。惟
IFRSs無此類似過渡性規定，故轉換至IFRSs後，母公司所認
列庫藏股成本金額為子公司原始購入股票之成本。

本公司因上述調整致民國101年12月31日、101年6月
30日及101年1月1日資本公積均調整減少21,746仟元；庫
藏股票均調整增加84,861仟元。

⑭ 累積換算調整數

依據國際財務報導準則第1號之規定，得選擇對於轉換至
國際財務報導準則日存在之累積換算差異數認定為零。

截至民國101年12月31日、101年6月30日及101年1
月1日止，累積換算調整數均減少15,814仟元。

⑮ 土地重估增值

依我國一般公認會計原則規定，未實現重估增值利益應於
處分或提列折舊時視為已實現利益，列入當期損益，如處分部
分重估之資產，則按比例調整處分損益，如重估資產提列折舊，
則按折舊比例調整折舊費用。依據國際財務報導準則第1號之
規定，現行之重估增值未符合IFRSs 之重估價定義，於轉換日

～ 80 ～

全數轉列保留盈餘。

本公司因上述調整致民國101年12月31日、101年6月
30日及101年1月1日未實現重估增值均調整減少239,279仟
元。

⑯ 轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於101年4月6日發布之金管證發字第
1010012865號函令規定，首次採用IFRSs時，應就帳列股東權
益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適
用國際財務報導準則第1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分
別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs
產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs
產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類
相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈
餘。本集團因首次採用IFRSs 導致未分配盈餘增加491,506仟
元，應提列相同數額之特別盈餘公積。民國101年度及101年
1月至6月依部分折舊性資產之耐用年限迴轉減少特別盈餘公
積金額分別為978仟元及489仟元。

  (3)101年1月至6月現金流量表重大調整說明

本集團依我國先前一般公認會計原則按間接法編製之現金流量表，
係將利息之收付及股利之收取列為營業活動之現金流量，股利之支付則
列為融資活動，並要求應補充揭露利息費用之付現金額。依國際會計準
則第7號「現金流量表」之規定，利息與股利收付之現金流量應單獨揭
露，且應以各期一致之方式分類為營業、投資或籌資活動。因此依IFRSs
規定將利息收取875仟元及股利收取表達為投資活動之現金流量，而利
息支付金額3,004仟元則表達為籌資活動之現金流量。

除上述差異外，依IFRSs編製之合併現金流量表與依我國先前一般
公認會計原則所編製者，並無其他重大差異。

～ 81 ～

亞力電機股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國102 年1 月至6 月

 附表一                                                      單位：新台幣仟元

編號	貸出資金 之公司	貸與 對象	往 來 項 目 (註一)	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金貸 與性質	業務往 來金額	有短期 融通資 金必要 之原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象 資金貸與 限額(註二)	資金貸與 總限額 (註三)
												名稱	價值
0	亞力電機 (股)公司	Intelicis Corporation	長期應收款 -關係人	$ 7,358	$ 7,358	$ 7,358	3.00%	營運 週轉	－	營運 週轉	$ 7,358	無	無	$ 252,677	$ 505,353
		青島力明通訊 器材有限公司	長期應收款 -關係人	$ 2,534	$ 2,534 (註四)	$ 2,534	3.00%	營運 週轉	－	營運 週轉	$ －	無	無	$ 252,677	$ 505,353
合計				$ 9,892	$ 9,892	$ 9,892					$ 7,358

註一：係對關係人之應收帳款超過正常授信期間一定期間，予以轉列長期應收款-關係人，並於資金貸與他人資訊中揭露。
註二：對外單一企業之貸與金額不得超過本公司當期淨值之百分之十。

註三：資金貸與他人總金額不得超過本公司當期淨值之百分之二十。

註四：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

～ 82 ～

亞力電機股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國102 年1 月至6 月

附表二	附表二									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編 號	背書保證 者公司名 稱	被背書保證對象		對單一企業 背書保證限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	實際動 支金額	以財產 擔保之 背書保 證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之比率	背書保證最 高限額	屬母公 司對子 公司背 書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大 陸地區 背書保 證
		公司名稱	關係 (註一)
0	亞力電機 (股)公司	日亞電機股 份有限公司	1	$ 842,255 (註二)	$ 96,000	$ 96,000	$ 23,081	－	3.80%	$1,263,383 (註二)	－	－	－
		雅瑞科技股 份有限公司	2		$ 126,000	$ 126,000	$ 72,000	－	4.99%		Y	－	－
		亞欣實業股 份有限公司	2		$ 30,000	$ 30,000	－	－	1.19%		Y	－	－
		AEC International S.r.l	1		$ 39,150	$ 39,150	$ 37,651	$39,150 (註三)	1.55%		－	－	－
		明新工程股 份有限公司	1		$ 97,143	$ 97,143	$ 97,143	－	3.84%		－	－	－
1	亞欣實業 股份有限 公司	亞力電機股 份有限公司	4	$ 450,000 (註四)	$ 48,642	$ 42,942	$ 42,942	－	78.81%	$ 500,000 (註四)	－	Y	－

• ( 註一) 背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種：

• 1 . 有業務關係之公司。

• 2 . 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。 3 . 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。 4 . 對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 5 . 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。 6 . 因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

• ( 註二) 本公司對外單一企業之保證總額不得超過本公司當期淨值之三分之一，對外背書保證總金額不得超過本公司當期值 之二分之一。

• ( 註三) 本公司提供定存單5 4 , 0 0 0 仟元，作為該被投資公司對銀行借款之擔保。

• ( 註四) 亞欣實業公司對母公司保證金額以新台幣四億五仟萬元為限；其他單一企業之保證總額不得超過新台幣五仟萬 元，對外保證背書總金額不得超過新台幣五億元。

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亞力電機股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券情形

民國102 年6 月30 日

附表三                                                                單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期	末	末	末	備 註
				股數／單位數	帳面金額	持股比例	市 價 ( 註一)
亞力	大眾全球投資控股(股)公司股票	－	備供出售金融資產-流動	2,546	20	－	20
	台灣高速鐵路(股)公司股票	－	備供出售金融資產-非流動	10,000	51	0.00%	51
	亞欣實業(股)公司股票	子公司	採用權益法之投資	4,114,275	45,291	83.12%	45,291	註二
	日亞電機(股)公司股票	關聯企業	採用權益法之投資	9,000,000	111,501	30.00%	111,501
	雅瑞科技(股)公司股票	子公司	採用權益法之投資	14,943,304	38,396	99.62%	38,396	註二
	亞力通訊(股)公司股票	子公司	採用權益法之投資	9,991,771	100,828	76.86%	100,828	註二
	一順開發投資(股)公司股票	子公司	採用權益法之投資	17,990,000	14,932	99.94%	96,433	註二 註三
	日亞聯合離子機器(股)公司股票	關聯企業	採用權益法之投資	4,000,000	92,964	40.00%	92,964
	青島力明通訊器材有限公司股票	子公司	採用權益法之投資	－	43,404	65.38﹪	43,404	註二
	ALLIS INTERNATIONAL INC.股票	子公司	採用權益法之投資	4,969,319	53,917	100.00%	53,917	註二
			採用權益法之投資小計		501,233		582,734

註一：無市價者，則揭露所持有之股權淨值。
註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

註三：帳面金額係已減除轉列庫藏股票之金額。

～ 84 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券情形 民國102 年6 月30 日

(續前頁)                                                                                                                  單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳面金額	持股比例	市 價 ( 註一)
亞力	力明工業(股)公司股票	本公司副董事長與該公司之 董事長相同	以成本衡量之金融資產-非流動	1,948,072	15,565	19.68%	23,942
	太平洋電線電纜(股)公司股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	532	－	0.00%	－
	宇詮科技股份有限公司股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	35,150	－	0.00%	－
	鴻源科技股份有限公司股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	30,000	－	0.00%	－
	玖鼎電力資訊股份有限公司股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	1,155,000	9,090	4.44%	5,492
	精碟科技(股)公司股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	47,632	－	－	－
	茂德科技(股)公司股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	57,370	－	－	－
			以成本衡量之金融資產-非流動小計		24,655		29,434
一 順	富鼎台灣優勢基金	－	備供出售金融資產-流動	68,220	652	－	652
	亞力電機(股)公司股票	母公司	備供出售金融資產-流動	8,364,130	81,550	4.16%	81,550	註二
	華能科技(股)公司股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	822,400	8,224	15.23%	7,315
亞力通訊	華能科技(股)公司股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	206,400	2,064	3.82%	1,835

註一：無市價者，則揭露所持有之股權淨值。
註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

～ 85 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司 期末持有有價證券情形 民國102 年6 月30 日

(續前頁)                                                                                                                     單位：新台幣仟元

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數／單位數	帳面金額	持股比例	市 價 ( 註一)
ALLIS INTERNATIONAL INC.	益和亞力電氣(青島)有限公司股票	關聯企業	採用權益法之投資	－	11,391	48.00%	11,391
	益和亞力變壓器(青島)有限公司股票	關聯企業	採用權益法之投資	－	40,542	49.59%	40,542
	青島恒源亞力電氣有限公司股票	子公司	採用權益法之投資	－	5,550	30.00%	5,550	註二
	Intelicis Corporation 股票	關聯企業	採用權益法之投資	1,875,500	－	29.16%	－
	AEC S.r.l. 股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	8,606	(5,870)	19.10%	－
青島力明通訊	益和亞力電氣(青島)有限公司股票	關聯企業	採用權益法之投資	－	356	1.50%	356
	青島恒源亞力電氣有限公司股票	子公司	採用權益法之投資	－	12,949	70.00%	12,949	註二
	益和電氣集團(股)公司股票	－	以成本衡量之金融資產-非流動	10,000,000	48,790	9.09%	79,993

註一: 無市價者，則揭露所持有之股權淨值。

註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

～ 86 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表四                                                    單位：新台幣仟元

一
()民國102 年1月至6月

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註一)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0	亞力	亞欣實業	1	營業收入 工程成本 進貨 應付帳款	2,278 11,760 10,134 33,489	與一般同 與一般同 與一般同 與一般同	0.12% 0.62% 0.53% 0.68%
		雅瑞科技	1	營業收入 租金收入 進貨 研發費用 應付帳款	982 77 48,941 3 33,806	與一般同 與一般同 與一般同 與一般同 與一般同	0.05% 0.00% 2.58% 0.00% 0.69%
		青島力明	1	利息收入 長期應收款 其他應收款	38 2,534 620	與一般同 與一般同 與一般同	0.00% 0.05% 0.01%
		亞力通訊	1	營業收入 進貨 應收帳款	730 10 128	與一般同 與一般同 與一般同	0.04% 0.00% 0.00%

～ 87 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表四                                                    單位：新台幣仟元

一
()民國102 年1月至6月

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註一)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
1	亞欣	一順	2	租金收入	18	與一般同	0.00%

(註一)：與關係人之關係分別為：

1.母公司對子公司。

2. 子公司對子公司

• (註二)：於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

～ 88 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表四                                                    單位：新台幣仟元
一
()民國101 年1月至6月

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之 關係 (註一)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0	亞力	亞欣實業	1	營業收入 工程成本 進貨 應收帳款 其他應收款 應付帳款	3,756 73,624 9,667 945 37 105,471	與一般同 與一般同 與一般同 與一般同 與一般同 與一般同	0.21% 4.11% 0.54% 0.02% 0.00% 2.34%
		雅瑞科技	1	營業收入 租金收入 進貨 製造費用 研究費用 應付帳款 其他應付款	960 77 47,058 20 4 33,559 23	與一般同 與一般同 與一般同 與一般同 與一般同 與一般同 與一般同	0.05% 0.00% 2.63% 0.00% 0.00% 0.74% 0.00%

～ 89 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司 母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表四                                                    單位：新台幣仟元
一
()民國101 年1月至6月

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之 關係 (註一)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0	亞力	亞力通訊	1	營業收入 應收帳款 其他應收款	731 128 2	與一般同 與一般同 與一般同	0.04% 0.00% 0.00%
		青島力明	1	利息收入 長期應收款 其他應收款	44 2,979 539	與一般同 與一般同 與一般同	0.00% 0.07% 0.01%
1	亞欣	一順	2	租金收入	18	與一般同	0.00%
2	雅瑞	亞力通訊	2	銷貨收入 應收帳款	50 53	與一般同 與一般同	0.00% 0.00%

(註一)：與關係人之關係分別為：

1.母公司對子公司。

2.子公司對子公司。

• (註二)：於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

～ 90 ～

亞力電機股份有限公司 轉投資事業相關資訊 民國1 0 2 年1 月至6 月

附表五                                                                          單位：新台幣仟元

投資公 司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公 司 本 期 ( 損) 益	本公司認 列之投資 ( 損) 益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
亞力 電機	亞欣實業(股)公司	台北市	電機及電氣工程	$ 28,458	$ 28,458	4,114,275	83.12%	$ 45,291	$ (1,799)	$ (1,495)	註二
	日亞電機(股)公司	桃園縣	SF6 電容器及GIS	90,000	90,000	9,000,000	30.00%	111,501	(10,060)	(3,018)
	雅瑞科技(股)公司	新北市	不斷電電源系統設備	176,260	176,260	14,943,304	99.62%	38,396	414	412	註二
	亞力通訊(股)公司	新北市	全球定位系統天線	108,468	108,468	9,991,771	76.86%	100,828	(964)	(741)	註二
	一順開發投資(股)公司	台北市	一般投資業	179,900	179,900	17,990,000	99.94%	14,932	(210)	(210)	註一 註二
	日亞聯合離子機器(股) 公司	新竹市	機械設備及電子零組件 製造	30,000	30,000	4,000,000	40.00%	92,964	7,110	2,844
	青島力明通訊器材有限 公司	中國青島	通訊器材、電力配件加 工製造	55,012	55,012	－	65.38%	43,404	(2,039)	(1,333)	註二
	ALLIS INTERNATIONAL INC.	英屬維京群島	投資業	163,452	163,452	4,969,319	100.00%	53,917	(5,143)	(5,143)	註二

註一：本公司認列之投資損益已調整子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理應行調整之金額。
註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

～ 91 ～

亞力電機股份有限公司 轉投資事業相關資訊 民國1 0 2 年1 月至6 月

 (續前頁)                                                                                                 單位：新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公 司本期 ( 損) 益	本公司認 列之投資 ( 損) 益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
ALLIS INTERNATIONAL INC.	益和亞力電氣( 青 島)有限公司	中國青島	高低壓配電設備之生 產銷售	$ 5,809	$ 5,809	－	48.00%	$ 11,391	$ (2,941)	註三
	益和亞力變壓器(青 島)有限公司	中國青島	生產銷售變壓器	36,480	36,480	－	49.59%	40,542	(6,544)	註三
	青島恒源亞力電氣 有限公司	中國青島	電氣開關設備	7,387	7,387	－	30.00%	5,550	(450)	註三	註二
	Intelicis Corporation	美國聖塔克拉拉州	無線射頻及相關傳輸 技術產品開發銷售	49,301	49,301	1,875,500	29.16%	－	－	－
青島力明通訊 器材有限公司	益和亞力電氣(青 島)有限公司	中國青島	高低壓配電設備之生 產銷售	189	189	－	1.50%	356	(2,941)	註三
	青島恒源亞力電氣 有限公司	中國青島	電氣開關設備	13,562	13,562	－	70.00%	12,949	(450)	註三	註二

註一：本公司認列之投資損益已調整子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理應行調整之金額。
註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

註三：該被投資公司之損益業已包含於其投資公司。

～ 92 ～

亞力電機股份有限公司 大陸投資資訊 民國1 0 2 年1 月至6 月

附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六	附表六
大陸被投資公 司 名 稱	主要營業 項 目	實收資本額		投資方式 (註一)	本期期初自台 灣匯出累積投 資 金 額	本期匯出或收回 投 資 金 額			本期期末自台 灣匯出累積投 資 金 額	本公司直 接或間接 投資之持 股 比 例	本期認列投 資( 損) 益 ( 註 二 )	期末投資帳 面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益	附註
						匯 出		收 回
益和亞力電氣 (青島)有限公 司	高低壓配電 設備之生產 銷售	USD 727		經由第三 地投資	$5,809 (USD174)	－		－	$5,809 (USD174)	48.98% (註四)	$ (1,456) (註四)	$ 11,624 (註四)	－
益和亞力變壓 器(青島)有限 公司	生產銷售變 壓器	USD 2,959		經由第三 地投資	$36,481 (USD1,105)	－		－	$36,481 (USD1,105)	49.59%	$ (3,246)	$ 40,542	－
青島恒源亞力 電氣有限公司	電氣開關設 備	USD 800		經由第三 地投資	＄7,387 (USD240)	－		－	＄7,387 (USD240)	75.77% (註四)	$ (341) (註四)	$ 14,016 (註四)	－	(註三)
青島力明通訊 器材有限公司	通訊器材、電 力配件加工 製造	USD 2,600		直接投資	$55,012 (USD1,700)	－		－	$55,012 (USD1,700)	65.38%	$ (1,333)	$ 43,404	－	(註三)
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額			經 濟 核 准		部 投 審 會 投 資 金 額		依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
							淨值＊6 0 %
＄135,950(USD 4,168)			＄147,414(USD 4,476)				1,516,060

• (註一)：經由第三地投資者，係透過轉第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (註二)：係依據被投資公司未經會計師核閱之財務報表認列。

• (註三)：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

• (註四)：子公司青島力明通訊器材公司亦持有該公司部分股權，故所列示期末投資帳面價值及本公司認列投資損益之金額，已加計青島 力明通訊器材公司持股，對本公司之影響數。

～ 93 ～