AEC - Annual Report 2012 | FinancialReports.eu

1514

亞力電機股份有限公司及其子公司

合併財務報表民國一○一年及一○○年十二月三十一日（內附會計師查核報告）

亞力電機股份有限公司

台北市三重路19-11 號12 樓

TEL:(02)26553456 FAX:(02)26553388

亞力電機股份有限公司及其子公司合併財務報表目錄

項目一、封面二、目錄三、關係企業合併財務報表聲明書四、會計師查核報告五、合併資產負債表六、合併損益表七、合併股東權益變動表八、合併現金流量表九、合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計原則變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其他 (十一)事先揭露採用國際財務報導準則相關資訊 (十二)附註揭露事項 1.母子公司間業務關係及重要交易往來情形 2.重大交易事項相關資訊 3.轉投資事業相關資訊 4.大陸投資資訊 (十三)營運部門資訊十、推定從屬公司相關資訊	頁次
	1 2～3 4 5～6 7～8 8～18 18 18～40 40～44 44 44～45 － 45 46～49 49～62 62、66～72 62～63、73～78 63、74～80 63、81 64～65 －

項
目

一、封面
二、目錄
三、關係企業合併財務報表聲明書
四、會計師查核報告
五、合併資產負債表
六、合併損益表
七、合併股東權益變動表
八、合併現金流量表
九、合併財務報表附註
(一)公司沿革
(二)重要會計政策之彙總說明
(三)會計原則變動之理由及其影響
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
(六)質抵押之資產
(七)重大承諾事項及或有事項
(八)重大之災害損失
(九)重大之期後事項
(十)其他
(十一)事先揭露採用國際財務報導準則相關資訊
(十二)附註揭露事項
1.母子公司間業務關係及重要交易往來情形
2.重大交易事項相關資訊
3.轉投資事業相關資訊
4.大陸投資資訊
(十三)營運部門資訊
十、推定從屬公司相關資訊

頁次

1
2～3
4
5～6
7～8
8～18
18
18～40
40～44
44
44～45
－
45
46～49
49～62
62、66～72
62～63、73～78
63、74～80
63、81
64～65
－

`關係企業合併財務報表聲明書`

一一本公司民國一○ 年度（自民國一○ 年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」規定，應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依證券發行人財務報告編製準則及財務會計準則公報第七號「合併財務報表」規定應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明

公司名稱：亞力電機股份有限公司

==> picture [130 x 13] intentionally omitted <==

中華民國一 ○ 二年三月二十八日

Earnest & Co.,CPAs.

4F.,No.501,Sec.2,Tiding Blvd., Taipei,Taiwan(R.O.C)

惠眾聯合會計師事務所 台北市堤頂大道二段501 號4 樓 TEL:(02)87519698 FAX:(02)87515658

會計師查核報告

亞力電機股份有限公司公鑒

亞力電機股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果出具報告。上開合併財務報表中，按權益法評價之被投資公司日亞電機股份有限公司及日亞聯合離子機器股份有限公司民國一○一年及一○○年度之財務報表，係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關上述公司之長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師之查核報告認列。民國一○一年及一○○年十二月三十一日亞力電機股份有限公司持有上述長期股權投資金額分別為新台幣201,844 仟元及212,717 仟元，分別占合併資產總額之4.67%及 4.83%，民國一○一年及一○○年度對上述被投資公司採權益法認列之投資淨益金額分別為新台幣 6,077 仟元及37,437 仟元，分別占合併稅前總淨利(包含停業單位)之4.17%及35.96%。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告

編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達亞力電機股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

==> picture [219 x 13] intentionally omitted <==

==> picture [113 x 12] intentionally omitted <==

證期會核准文號：(91)台財證(六)第0910156783 號

==> picture [210 x 12] intentionally omitted <==

地址：台北市堤頂大道二段501 號4 樓

==> picture [148 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [243 x 12] intentionally omitted <==

亞力電機股份有限公司及其子公司合併資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

																										單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
資					產			一○一年十二月三十一日			一○○年十二月三十一日			負	債	及股	東	權	益			一○一年十二月三十一日			一○○年十二月三十一日
代	碼	會	計	科	目	附	註	金	額	％	金	額	％	代	碼	會計		科	目	附	註	金	額	％	金	額	％
11XX		流動資產						$	2,821,328	65.27	$	2,822,995	64.11	21XX		流動負債						$	1,556,177	36.00	$	1,660,401	37.71
1100			現金及約當現金				(四)		396,365	9.17		296,923	6.75	2100		短期借款				(四)(六)(七)			271,098	6.27		567,648	12.89
1310			公平價值變動列入損益之金融資產-流動			(二)(四)			206	0.01		－	－	2180		公平價值變動列入損益之金融負債-流動					(二)(四)		－	－		1,016	0.02
1320			備供出售金融資產－流動			(二)(四)			606	0.01		574	0.01	2120		應付票據							27,437	0.64		66,836	1.52
1120			應收票據淨額			(二)(四)			78,698	1.82		174,645	3.97	2131		應付票據－關係人					(五)		19	0.00		－	－
1140			應收帳款淨額			(二)(四)			1,266,782	29.31		1,313,576	29.83	2140		應付帳款							972,916	22.51		638,809	14.51
1150			應收帳款－關係人				(五)		29,444	0.68		42,393	0.96	2150		應付帳款－關係人					(五)		24,901	0.58		46,276	1.05
1190			其他金融資產－流動			(二)(四)(五)			7,100	0.16		5,455	0.12	2160		應付所得稅					(二)(四)		20,040	0.46		9,304	0.21
1210			存貨淨額			(二)(四)			900,787	20.84		707,631	16.07	2170		應付費用					(五)		99,184	2.29		94,780	2.15
1240XX			在建工程			(二)(四)			742,010	17.16		843,332	19.15	2260		預收款項							65,604	1.52		125,113	2.84
2264XX			減：預收工程款			(二)(四)			(688,727)	(15.93)		(674,908 )	(15.33)	2264YY		預收工程款					(二)(四)		527,721	12.21		159,200	3.62
1260			預付款項						14,988	0.35		31,474	0.72	1240YY		減：在建工程					(二)(四)		(498,317)	(11.53)		(90,077)	(2.04)
1275			待出售非流動資產			(二)(四)			－	－		8,282	0.19	2270		一年內到期長期借款				(四)(六)(七)			7,400	0.17		7,400	0.17
1286			遞延所得稅資產－流動			(二)(四)			16,405	0.38		13,991	0.32	2280		其他流動負債					(五)		38,174	0.88		34,096	0.77
1291			質押定存單				(六)		55,915	1.29		58,582	1.33
1298			其他流動資產						749	0.02		1,045	0.02	24XX		長期負債							11,700	0.27		19,100	0.43
														2420		長期借款				(四)(六)(七)			11,700	0.27		19,100	0.43
14XX		長期股權投資							337,942	7.82		375,526	8.53	25XX		各項準備							164,401	3.80		164,401	3.74
1421			採權益法之長期股權投資			(二)(四)			256,319	5.93		292,413	6.64	2510		土地增值稅準備					(四)		164,401	3.80		164,401	3.74
1480			以成本衡量之金融資產－非流動			(二)(四)			81,623	1.89		83,113	1.89
														28XX		其他負債							127,486	2.95		123,286	2.80
														2810		應計退休金負債					(二)(四)		119,524	2.77		114,936	2.61
15XX		固定資產淨額				(二)(四)(六)			996,625	23.06		995,813	22.61	2820		存入保證金					(五)		2,619	0.06		2,790	0.06
1501			土地						249,013	5.76		249,013	5.66	2881		遞延貸項							67	0.00		59	0.00
1521			房屋及建築						579,829	13.42		578,780	13.14	2888		其他負債－其他					(四)		5,276	0.12		5,501	0.13
1531			機器設備						372,301	8.61		355,814	8.08
1551			運輸設備						38,700	0.90		42,708	0.97	2XXX		負債合計							1,859,764	43.02		1,967,188	44.68
1681			其他設備						113,292	2.62		111,800	2.54
15X8			重估增值						380,020	8.79		380,020	8.63	3XXX		股東權益
15XY			成本及重估增值						1,733,155	40.10		1,718,135	39.02	31XX		股本					(四)		2,010,670	46.52		2,010,670	45.66
15X9			減：累計折舊						(735,224)	(17.01)		(722,547)	(16.41)	3110		普通股股本							2,010,670	46.52		2,010,670	45.66
1599			減：累計減損						(1,306)	(0.03)		－	－	32XX		資本公積					(四)		122,805	2.84		119,880	2.72
1671			未完工程及預付設備款						－	－		225	0.00	3210		發行溢價							58,393	1.35		58,393	1.32
														3220		庫藏股票交易							64,412	1.49		61,487	1.40
17XX		無形資產							11,399	0.26		15,203	0.35	33XX		保留盈餘					(四)		137,064	3.17		96,213	2.19
1750			電腦軟體成本				(二)		8,450	0.19		11,396	0.26	3310		法定盈餘公積							18,669	0.43		10,812	0.25
1780			技術報酬金				(二)		2,949	0.07		3,807	0.09	3350		未分配盈餘							118,395	2.74		85,401	1.94
														34XX		股東權益其他項目							128,729	2.98		143,500	3.26
														3420		累積換算調整數					(二)		11,936	0.27		15,814	0.36
18XX		其他資產							155,329	3.59		193,518	4.40	3430		未認列為退休金成本之淨損失					(二)(四)		(60,159)	(1.39)		(49,234)	(1.12)
1800			出租資產淨額			(二)(四)(六)			104,937	2.43		123,945	2.82	3451		備供出售金融資產未實現損失					(二)		(36)	(0.00)		(68)	(0.00)
1810			閒置資產淨額				(二)(四)		1,444	0.03		1,456	0.03	3460		未實現重估增值					(二)(四)		239,279	5.54		239,279	5.43
1820			存出保證金						36,967	0.86		39,315	0.89	3480		庫藏股票					(二)(四)		(62,291)	(1.44)		(62,291)	(1.41)
1860			遞延所得稅資產－非流動				(二)(四)		1,887	0.04		18,479	0.42			母公司股東權益							2,399,268	55.51		2,370,263	53.83
1880			其他			(四)(五)(六)			10,094	0.23		10,323	0.24	3610		少數股權							63,591	1.47		65,604	1.49
														3XXX		股東權益總額							2,462,859	56.98		2,435,867	55.32
		資	產總計					$	4,322,623	100.00	$	4,403,055	100.00			負債及股東權益總計						$	4,322,623	100.00	$	4,403,055	100.00
													後附之附註係本合併財務報表之一部分
											(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○二年三月二十八日查核報告)
	董事長：李文											經理人：	鄭朝彬								會計主管：鄧春生

～ 1 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼項目 4000 營業收入 4110 銷貨收入總額 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 4100 銷貨收入淨額 4520 工程收入 4800 其他營業收入 5000 營業成本 5110 銷貨成本 5520 工程成本 5800 其他營業成本 5910 營業毛利 5920 減:聯屬公司間未實現利益 5930 加:聯屬公司間已實現利益已實現銷貨毛利 6000 營業費用 6100 銷售費用 6200 管理費用 6300 研究費用 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資淨益 7131 處分固定資產及出租資產利益 7160 兌換利益淨額 7210 租金收入 7310 金融資產評價利益 7480 其他收入 7500 營業外費用及損失 7510 利息費用 7520 採權益法認列之投資損失 7560 兌換損失淨額 7630 減損損失 7640 金融資產評價損失 7880 其他支出 7900 繼續營業單位稅前淨利 8110 減：所得稅費用 9600 繼續營業單位本期淨利 9100 停業單位淨利 9600 合併總淨利歸屬予 9601 母公司股東 9602 少數股權 9600 合併總淨利（接次頁）	附註 (五) (五) (五) (五) (二)、(四) (五) (五) (四) (二)、(四) (二)、(四) (二)、(四) (二)、(四) (四)	一 ○ 一

～ 2 ～

（承前頁）

亞力電機股份有限公司及其子公司合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

		一	○ 一		年度	一	○	○	年	度
9750	基本每股盈餘（二）、（四）
			税前		稅後		税前		稅後
9710	屬於母公司股東之繼續營業單位淨利	$	0.71	$	0.55	$	0.51	$		0.40
9720	屬於母公司股東之停業單位淨利		0.04		0.03		0.02			0.01
9750	屬於母公司股東之本期淨利	$	0.75	$	0.58	$	0.53	$		0.41
假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料：
9601	屬於母公司股東之繼續營業單位淨利	$	140,439	$	108,559	$	101,329	$	78,993
9100	屬於母公司股東之停業單位淨利		7,277		5,590		2,687		2,080
9601	屬於母公司股東之本期淨利	$	147,716	$	114,149	$	104,016	$	81,073
9750	每股盈餘
9710	屬於母公司股東之繼續營業單位淨利	$	0.70	$	0.54	$	0.51	$		0.39
9720	屬於母公司股東之停業單位淨利		0.03		0.03		0.01			0.01
9750	屬於母公司股東之每股盈餘	$	0.73	$	0.57	$	0.52	$		0.40

後附之附註係本合併財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○二年三月二十八日查核報告)

董事長：李文經理人：鄭朝彬會計主管：鄧春生

～ 3 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司合併股東權益變動表民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

							母	公司	公司	股東	權益
	股	本		保	留		盈	餘	股	東	權	益	其	他	項	目
											未認列為退	備供出售金
				法定盈餘					累積換算		休金成本之	融資產未實		未實現重			母公司股東		股東權益
項目	股數	股本	資本公積		公積	未分配盈餘			調整數		淨損失	現(損)益		估增值	庫藏股票		權益合計少數股權		合計
一○○年一月一日餘額	201,067,013 $ 2,010,670		$ 117,372	$	3,593	$		74,375	$	5,842	$ (19,862)$		(552 )$ 239,279		$	(62,291)$ 2,368,426 $		130,094 $	2,498,520
99 年度盈餘分配
提列法定盈餘公積	－	－	－		7,219			(7,219)		－	－		－	－		－	－	－	－
現金股利(每股0.30 元)	－	－	－		－		(60,320)			－	－		－	－		－	(60,320 )	－	(60,320)
子公司獲配本公司現金股利	－	－	2,508		－			－		－	－		－	－		－	2,508	－	2,508
子公司發放現金股利	－	－	－		－			－		－	－		－	－		－	－	(1,671)	(1,671)
少數股權減少數	－	－	－		－			－		－	－		－	－		－	－	(65,480)	(65,480)
外幣財務報表換算所產生兌換差額之變動	－	－	－		－			－		9,972	－		－	－		－	9,972	2,907	12,879
備供出售金融資產未實現損益之變動	－	－	－		－			－		－	－		694	－		－	694	－	694
按權益法認列被投資公司備供出售金融資產未實現損益之變動	－	－	－		－			－		－	－		(210)	－		－	(210 )	－	(210)
未認列為退休金成本之淨損失	－	－	－		－			－		－	(29,372)		－	－		－	(29,372 )	－	(29,372)
一○○年度合併總淨利	－	－	－		－			78,565		－	－		－	－		－	78,565	(246)	78,319
一○○年十二月三十一日餘額	201,067,013	2,010,670	119,880		10,812			85,401		15,814	(49,234)		(68)	239,279		(62,291)	2,370,263	65,604	2,435,867
100 年度盈餘分配
提列法定盈餘公積	－	－	－		7,857			(7,857)		－	－		－	－		－	－	－	－
現金股利(每股0.35 元)	－	－	－		－		(70,373)			－	－		－	－		－	(70,373 )	－	(70,373)
子公司獲配本公司現金股利	－	－	2,925		－			－		－	－		－	－		－	2,925	2	2,927
子公司發放現金股利	－	－	－		－			－		－	－		－	－		－	－	(301)	(301)
外幣財務報表換算所產生兌換差額之變動	－	－	－		－			－		(3,878)	－		－	－		－	(3,878 )	(733)	(4,611)
按權益法認列被投資公司備供出售金融資產未實現損益之變動	－	－	－		－			－		－	－		32	－		－	32	－	32
未認列為退休金成本之淨損失	－	－	－		－			－		－	(10,925)		－	－		－	(10,925 )	－	(10,925)
一○一年度合併總淨利	－	－	－		－		111,224			－	－		－	－		－	111,224	(981)	110,243
一○一年十二月三十一日餘額	201,067,013 $ 2,010,670		$ 122,805	$	18,669	$	118,395		$	11,936	$ (60,159)$		(36)	$ 239,279	$	(62,291)$ 2,399,268 $		63,591 $	2,462,859

後附之附註係本合併財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○二年三月二十八日查核報告)

董事長：李文經理人：鄭朝彬會計主管：鄧春生

～ 4 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

項目營業活動之現金流量：合併總淨利調整項目折舊各項攤提提列呆帳採權益法認列之投資淨損(益) 金融資產評價損(益) 處分投資淨益採權益法評價之長期股權投資取得現金股利公平價值變動列入損益之金融商品變動處分固定資產及出租資產淨損(益) 存貨跌價回升利益減損損失應收票據(增加)減少應收票據-關係人減少應收帳款減少備抵銷貨退回及折讓增加應收帳款-關係人(增加)減少其他金融資產增加存貨增加在建工程(增加)減少預付款項減少質押定存單減少其他流動資產(增加)減少其他資產-其他減少遞延所得稅資產減少應付票據增加(減少) 應付票據-關係人增加應付帳款增加(減少) 應付帳款-關係人減少應付所得稅增加應付費用增加預收款項增加(減少) 預收工程款增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債減少遞延貸項增加(減少) 營業活動之淨現金流入(出) (接次頁)	一○一年度 $ 110,243 28,242 5,464 42,563 7,960 (2,936) － 17,191 1,714 (5,662) (2,628) 1,309 96,549 － 7,228 120 12,800 (2,470) (182,294) (306,918) 16,455 2,667 298 229 14,178 (39,398) 19 330,150 (21,376) 10,736 4,409 (59,488) 382,340 (3,056) (6,337) 8 460,309	一○○年度 $ 78,319 30,824 5,084 28,963 (37,086) 2,492 (204) 8,000 (2,605) 218 (4,979) 3,941 (135,211) 6,355 11,401 － (28,970) (3,288) (38,812) 44,625 4,360 13,712 (253) － 14,690 3,245 － (57,325) (31,274) 4,905 2,040 62,650 (135,960) 17,351 (15,599) (103) (148,494)
		$

～ 5 ～

亞力電機股	份有	限公司及其子公	限公司及其子公	司
	合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
(承前頁)			單位：新台幣仟元
項		目	一○一年度	一○○年度
投資活動之現金流量：
出售採權益法之長期股權投資價款		$	－ $	1,180
採權益法評價之長期股權投資增加			(4,039)	－
購置固定資產			(27,787)	(10,847)
出售固定資產價款			1,108	448
出售出租資產價款			22,652	－
電腦軟體成本增加			(1,661)	(4,064)
存出保證金(增加)減少			2,334	(15,086)
投資活動之淨現金流出			(7,393)	(28,369)
融資活動之現金流量：
短期借款增加(減少)			(296,550)	165,731
長期借款減少			(7,400)	(12,400)
存入保證金減少			(171)	(140)
發放現金股利			(67,746)	(59,481)
融資活動之淨現金流入(出)			(371,867)	93,710
合併個體變動影響數			19,139	(22,014)
匯率影響數			(746)	406
本期現金及約當現金增加(減少)數			99,442	(104,761)
期初現金及約當現金餘額			296,923	401,684
期末現金及約當現金餘額		$	396,365 $	296,923
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化之利息)		$	5,977 $	6,507
本期支付所得稅		$	9,439 $	5,761
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期借款		$	7,400 $	7,400
轉列待出售非流動資產		$	－$	8,282
支付部分現金之投資活動：
採權益法評價之長期股權投資增加		$	11,083 $	－
其他流動負債增加			(7,044 )	－
支付現金		$	4,039 $	－

後附之附註係本合併財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○二年三月二十八日查核報告)

董事長：李文經理人：鄭朝彬會計主管：鄧春生

～ 6 ～

亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司

==> picture [203 x 36] intentionally omitted <==

(金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位)

`(一)公司沿革`

亞力電機股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國57年9月核准設立
並開始營業。主要係從事於各種電機產品、變壓器、電子產品等之製造買
賣及承裝電機工程等業務。

民國101 年及100 年12 月31 日併入合併財務報表之子公司沿革列示如下：

`亞欣實業股份有限公司`

民國78年5月核准設立。主要係從事電機及電氣工程等業務。

雅瑞科技股份有限公司

民國77年11月核准設立。主要係從事各種電子及電腦週邊之設計
製造及租售業務，電子自動控制元件之設計製造及銷售及前述有關之進
出口貿易業務等。

`亞力通訊股份有限公司`

民國84年12月核准設立。主要係從事研發、設計、製造及銷售全
球定位系統之天線等產品及其代理業務。

`一順開發投資股份有限公司`

民國85年8月核准設立。係屬一般投資業，以買賣上市上櫃公司股
票及投資基金為主要業務。

`青島力明通訊器材有限公司`

   民國88年3月設立於中國大陸，主要係生產通訊器材、電力電氣設
備器材、電氣成套設備及節能設備的開發、設計、生產、銷售和服務。

～ 7 ～

`ALLIS INTERNATIONAL INC.`

民國88年8月設立於英屬維京群島。主要營業項目為投資業務。

`恒源亞力電氣(青島)有限公司`

民國96年11月設立於中國大陸，主要係從事電氣開關器材之製造
及銷售。自民國101年7月20日起，本公司取得對該公司之控制力，故
自該日起，列入合併財務報表編製個體。

`益和亞力電氣(青島)有限公司`

民國88年9月設立於中國大陸，主要係生產直流電源設備、不間斷
電源設備(UPS)、配電自動化設備、高低壓變頻電設備及其相關產品。惟
自民國100年12月8日起本公司已喪失對該公司之控制力，故非屬本公
司之子公司。

`益和亞力變壓器(青島)有限公司`

民國86年6月設立於中國大陸，主要係生產乾式變壓器、油浸式變
壓器、輸配電設備，並提供相關技術支持及售後服務。惟自民國100年
12月8日起本公司已喪失對該公司之控制力，故非屬本公司之子公司。

`(二)重要會計政策之彙總說明`

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會
計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

`1.合併概況及合併財務報表編製準則`

列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質`	`所持股權` `百分比`	`所持股權` `百分比`	`說明`
			101.12.31	100.12.31
`本公司`	`亞欣實業`	`電機及電氣` `工程`	`83.12%`	`83.12%`	`－`
`本公司`	`雅瑞科技`	`不斷電電源` `系統設備`	`99.62%`	`99.62%`	`－`

～ 8 ～

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			101.12.31	100.12.31
本公司	一順開發	一般投資業	99.94%	99.94%	截至民國101 年 12 月31 日止，一順開發持有本公司所發行之普通股 8,364 仟股，約占本公司發行在外普通股 4.16%。
本公司	亞力通訊	全球定位系統天線	76.86%	76.86%	－
本公司	青島力明通訊器材	通訊器材	65.38%	65.38%	－
本公司	ALLIS INTER- NATIONAL INC.	投資業	100.00%	100.00%	－
ALLIS INTER- NATIONAL INC.	益和亞力電氣(青島)	高低壓配電設備之生產銷售	48.00%	48.00%	民國100 年12 月8 日因董監事改選，本公司因喪失對該公司之控制力，故不再為本公司之子公司。
ALLIS INTER- NATIONAL INC.	益和亞力變壓器(青島)	生產銷售變壓器	49.59%	49.59%	民國100 年12 月8 日因董監事改選，本公司因喪失對該公司之控制力，故不再為本公司之子公司。
ALLIS INTER- NATIONAL INC.	恒源亞力電氣(青島)	電氣開關設備	30.00%	30.00%	民國101 年7 月 20 日因青島力明通訊器材公司增加對該公司之持股，故為本公司子公司。
青島力明通訊器材	恒源亞力電氣(青島)	電氣開關設備	70.00%	10.00%	民國101 年7 月 20 日因青島力明通訊器材公司增加對該公司之持股，故為本公司子公司。

編製合併財務報表時，母子公司間之重大交易事項及其餘額均已銷除。

～ 9 ～

2.會計估計

本公司及子公司依照前述準則及原則編製財務報表時，必須使用合理之估計和假設，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。

3.資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資產及預期於資產負債表後十二個月內變現或耗用之資產，資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

但本公司及子公司從事於電機工程之承攬，其營業週期均長於一年，因是與工程承攬相關之資產與負債，係按營業週期作為劃分流動與非流動之標準。

4.外幣交易

非衍生性商品之各項外幣資產、負債、收入或費用，係按交易日即期匯率換算之新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產及負債實際兌換或結清時所產生之兌換損益列為當期損益。資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額，列為當期損益。資產負債表日之外幣非貨幣性資產以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

5.公平價值變動列入損益之金融資產及負債

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品除列～ 10 ～

時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或
金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列
為金融負債。

公平價值之基礎，無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價
值。

`6.備供出售金融資產`

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之
交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整
項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交
易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

現金股利於除息日認列收益，股票股利不列為投資收益，僅註記股
數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減
少，備供出售權益商品之減損減少金額不予迴轉，而列為股東權益調整
項目。

公平價值之基礎，上市櫃公司股票係為資產負債表日之收盤價，開
放型基金係資產負債表日之淨資產價值。

7.備抵呆帳

應收帳款係依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處
理準則」第三次修訂條文之規定，於每一資產負債表日評估其減損跡
象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事
件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已
減損。客觀之減損證據可能包含：

(1)債務人發生顯著財務困難；或
(2)應收帳款發生逾期之情形；或

～ 11 ～

(3)債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

8.存貨

本公司存貨平時按標準成本計價，結帳日時再予調整使其接近按「加權平均法」計算之成本。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係採逐項比較。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。

9.長期工程合約會計處理

承攬電機工程之長期工程合約，除工程損益無法合理估計者外，採完工比例法，按工程投入成本佔估計總成本之比例衡量完工程度。

完工比例法係依期末完工比例計算累積工程利益，減除已認列之累積利益後，作為當期工程利益；但已認列之累積利益超過期末按完工比例所計算之累積利益時，其超過部分則作為當期工程損失。當工程合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以後期間估計損失減少時，則將其減少數沖回，作為該期間之利益。

長期工程合約之在建工程，係按實際成本加按完工比例法認列之工程利益計價；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之減項。工程合約分期收取之款項帳列預收工程款，俟工程完工後與相關之在建工

～ 12 ～

程沖轉。

每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預收工程款列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建工程則列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。

10.待出售非流動資產

待出售非流動資產係可依一般條件及商業慣例立即出售，且高度很有可能於一年內完成出售之非流動資產或處分群組。該資產係以帳面價值與淨公平價值孰低者衡量，其淨公平價值低於帳面價值之金額認列為減損損失，若該資產之淨公平價值續後回升，於回升年度認列為利益，惟迴轉金額不得超過累計減損損失之金額。

11.採權益法之長期股權投資

持有普通股股權比例達百分之二十以上或具有重大影響力者，採權益法評價。當被投資公司發生純益(損)時，按持股比例認列投資收益(損失)；發放現金股利則作為投資成本減項。

新增之投資成本應予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公平價值部分列為商譽，不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休金給付除外)分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額，列為非常利益。若有證據顯示投資之價值確已減損，則列為當期損失。

被投資公司增減股數時，若各股東非按比例認購或減少使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減，其數應調整資本公積及長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而帳上由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。另，被投資公司股東權益發生變動時，則依股權比例認列之。

與採權益法評價之被投資公司間順流或逆流交易所產生之未實現利益按持股比例予以消除。遞延之未實現利益俟實現時始予認列。

～ 13 ～

12.以成本衡量之金融資產

係未具有重大影響力且無法可靠衡量公平價值之未上市(櫃)公司股票等投資，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益，但如現金股利係依據投資前之淨利宣告，則此股利列為投資成本之減項; 股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之股數重新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

13.固定資產及出租資產

固定資產及出租資產係以成本為入帳基礎，惟部分固定資產及出租
資產已依法辦理重估價，以成本加重估增值金額入帳。因購建固定資產並正在進行該資產達到可使用狀態期間所發生之利息支出予以資本化，列入相關資產之成本。重大之增添、改良及更新作為資本支出；修理及維護支出，則列為當期費用。
固定資產辦理重估者，除增列重估資產之增值金額及將土地增值稅
準備列入長期負債外，淨額則貸記股東權益項下之未實現重估增值。
除土地外，所有固定資產及出租資產皆採直線法按下列耐用年數計
提：房屋及建築，三至六十年；機器設備，三至十三年；運輸設備，三至十三年；其他設備，二至十三年。固定資產已達使用年限仍繼續使用者，就其殘值按估計仍可使用年限繼續提列折舊。

固定資產報廢或出售時，其相關之成本、重估增值、累計折舊及未實現重估增值均自帳上予以減除，因而產生之損益列為當期之營業外利益或損失。

14.閒置資產

閒置資產係以帳面價值或淨公平價值孰低衡量，採直線法按四十
五年提列折舊。

15.資產減損

資產減損之認列及迴轉係依財務會計準則公報第三十五號「資產減～ 14 ～

損之會計處理準則」之規定辦理。商譽以外之資產於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有減損跡象存在，即估計其可回收金額；商譽則每年定期進行減損測試。當個別資產或現金產生單位之帳面價值超過其可回收金額之部分，認列減損損失。

可回收金額係指資產之淨公平價值及其使用價值，二者較高者。若無跡象顯示資產使用價值係重大超過其淨公平價值，則以淨公平價值作為可回收金額；反之，若無法確定淨公平價值時，則以資產之使用價值作為可回收金額。

資產若未依法令規定辦理重估價，則減損損失於損益表認列為損失；資產若已依法令規定辦理重估價，則先減少股東權益項下之未實現重估增值，如有不足，方於損益表認列為損失。

商譽以外之資產，自前次減損損失認列日後，有證據顯示該資產於以前期間所認列之減損損失，可能已不存在或減少時，即估計該資產之可回收金額，並將增加之可回收金額列為減損損失之迴轉。資產帳面價值應增加至可回收金額，惟不得超過資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。商譽於認列減損損失後不得迴轉。

商譽以外之資產，如未依法令規定辦理重估價，則其減損損失之迴轉，於損益表認列為利益；如已依法令規定辦理重估價，則就原減少股東權益項下之未實現重估增值金額範圍內，轉回未實現重估增值。惟同一重估資產之減損損失，若因未實現重估增值不足沖減，而於損益表認列為損失，則該減損損失之迴轉先就原認列為損失之範圍內，於損益表認列為利益。

認列資產減損損失後，於剩餘耐用年限內採直線法，以調整後之資產帳面價值減除其殘值予以計算折舊費用。 16.電腦軟體成本

購買電腦軟體支出及軟體顧問服務費，列為電腦軟體成本，採平均

～ 15 ～

法按二至七年攤銷。

17.技術權利金

購買技術權利金等支出，採平均法按十七至二十年攤銷。

18.退休金

屬確定給付退休辦法之退休金，係依精算結果認列淨退休金成本。淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及過渡性淨給付義務、前期服務成本與退休金損益，依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。若帳列之應計退休金負債低於最低退休金負債金額，則將其不足部分補列，當補認列之應計退休金負債未超過未認列過渡性淨給付義務及未認列前期服務成本時，借記為遞延退休金成本，其超過部分則借記未認列退休金成本之淨損失，作為股東權益減項。

屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金認列為當期費用。

19.庫藏股票

係依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規定處理，公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，將所支付之成本借記庫藏股票。處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額貸記資本公積－庫藏股票交易；若處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。註銷庫藏股票時，貸記庫藏股票，並按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足則借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。

子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，自採權益法之長期股權投資重分類為庫藏股票。子公司處分本公司股票之利益及獲配本公司之

～ 16 ～

現金股利列入「資本公積－庫藏股票交易」。

20.員工分紅及董監酬勞

本公司及子公司自民國九十七年度起，員工紅利及董監酬勞係依財
團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052號函規定處
理，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列
為營業成本或營業費用項下之適當會計科目，嗣後股東會決議與財務報
表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

`21.所得稅`

係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規
定處理，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之
適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得
稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及
所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞
延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或
非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分
為流動或非流動項目。投資抵減按當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整列為當年度所得稅。八十七年度（含）
以後之未分配盈餘加徵百分之十所得稅部分，列為股東會決議年度費
用。

`22.營運部門資訊`

對營運部門資訊之揭露，係依財務會計準則公報第四十一號「營
運部門資訊之揭露」處理。依該公報規定，企業應揭露有助於財務報
表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響
之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎，以決定與表
達營運部門。

～ 17 ～

`23.外幣財務報表之換算`

國外子公司之財務報表換算為新台幣表達時，資產及負債科目按資
產負債表日匯率換算；股東權益按歷史匯率換算；損益科目則按當期加
權平均匯率換算。換算所產生之兌換差額，則列為股東權益項下之「累
積換算調整數」。

`24.重分類`

本公司為配合民國101年度財務報表之表達，而將民國100年度財
務報表若干科目予以重分類。

`(三)會計原則變動之理由及其影響：`

本公司及子公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準
則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，有關
應收款之認列及續後評價依新規定辦理，此項變動對本公司民國一○○
年度之合併總淨利及每股盈餘皆無重大影響。

本公司及子公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準
則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。此項變動對本公司及子公司
民國一○○年度財務報表不產生損益之影響。

`(四)重要會計科目之說明`

1.現金及約當現金

`項` `目` `週` `轉` `金` `銀` `行` `存` `款` `支` `票` `存` `款` `活` `期` `存` `款` `外` `幣` `存` `款` `定` `期` `存` `款` `合` `計`	`101.12.31` `$` `1,030` `14,493` `231,321` `89,468` `60,053` `$` `396,365`	`100.12.31` `$` `1,889` `11,425` `161,971` `57,611` `64,027` `$` `296,923`

2. 公平價值變動列入損益之金融資產(負債)-流動交易目的之金融負債 101.12.31 100.12.31 衍生性商品 : 遠匯合約 $ 206 $ (1,016) ～ 18 ～

(1)本公司及子公司民國101 年及100 年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之目的，主要係規避外幣淨資產或負債因匯率變動之風險。本公司持有之衍生性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。
(2)民國101 年及100 年12 月31 日，本公司尚未到期之遠期外匯合約明細如下：

101.12.31 賣出遠期外匯-日幣兌台幣買入遠期外匯-美金兌台幣 100.12.31 賣出遠期外匯-日幣兌台幣賣出遠期外匯-美金兌台幣	到期期間 102.6.3-102.8.2 102.1.11-102.2.19 101.1.3-101.7.31 101.1.18~101.1.31	合約金額 JPY 35,248 USD 2,208 JPY 47,587 USD 51

本公司及子公司民國101 年及100 年度因衍生性金融商品所產生之淨(損)益金額分別為2,936 仟元及(2,492)仟元。

3.備供出售金融資產-流動

項				目		101.12.31
開	放	型	基	金	$	583	$	551
上市上櫃公司股票						23		23
合				計	$	606	$	574

本公司民國100 年度對備供出售金融資產提列減損損失金額為 839 仟元。

4.應收票據及帳款

項目應收票據減：備抵呆帳應收票據淨額應收帳款減：備抵呆帳減：備抵銷貨退回及折讓應收帳款淨額	101.12.31 $ 79,007 (309) $ 78,698 $ 1,440,871 (173,969) (120) $ 1,266,782	100.12.31 $ 175,556 (911) $ 174,645 $ 1,457,721 (144,145) － $ 1,313,576

～ 19 ～

5.其他金融資產-流動

項				目		101.12.31		100.12.31
其	他	應	收	款	$	9,195	$	8,109
應	收	退	稅	款		1,326		－
減	：	備抵	呆	帳		(3,421)		(2,654)
其他金融資產淨額					$	7,100	$	5,455

6.存貨

項目製成品在製品原物料在途材料合計減：備抵存貨跌價損失存貨淨額	101.12.31 $ 233,813 230,611 423,528 36,462 924,414 (23,627) $ 900,787	100.12.31 $ 204,765 160,837 362,907 9,106 737,615 (29,984) $ 707,631

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司存貨投保金額分別為334,690 仟元及604,811 仟元。

本公司及子公司民國101 年度及100 年度因處分呆滯存料，產生存貨跌價回升利益2,628 仟元及4,979 仟元，認列為當期銷貨成本減項。 7.在建工程及預收工程款

(1) 101 年12 月31 日明細如下:

a.帳列流動資產項下：

==> picture [411 x 146] intentionally omitted <==

～ 20 ～

工程名稱在	工程名稱在	建	建	工	程	預		收	工	程	款在建工程淨額	款在建工程淨額	款在建工程淨額	款在建工程淨額
桃園機場捷運系統CU01 水電環控	$			96,827		$				94,631		$		2,196
設備工程
中鋼總部大樓現場安裝測試工程				42,101						39,655				2,446
	$			742,010		$				688,727		$	53,283
b.帳列流動負債	項	下：
工程名稱在		建		工	程預		收		工	程	款預收工程款淨額
貴陽一次配電變電所統包工程	$			327,418		$				350,496		$	23,078
大甲溪發電廠天輪分廠161KV GIS				170,899						177,225				6,326
設備及安裝工程
	$			498,317		$				527,721		$	29,404
c.上述在建工程	於	101	年度採完工比例法認列工程利益之情形如下：
	預計完工							估計工程總					已認列累積
工程名稱	年		度工程總價					成		本完工比例%			工程利益
貴陽一次配電變		102		$	350,496			$	289,626			93.03	$	57,985
電所統包工程
台中廠區高壓輸		102			187,038				178,564			98.77		8,429
配供電系統設計
及建造工程
臺灣桃園國際機		102			162,767				159,511			70.42		2,292
場聯外捷運系統
大甲溪發電廠天		102			434,830				408,741			69.84		18,221
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
大甲溪發電廠天		102			226,598				213,002			75.42		10,254
輪分廠 161KV
GIS 設備及安裝
工程
桃園機場捷運系		102			116,438				114,109			83.16		1,936
統CU01 水電環
控設備工程
中鋼總部大樓現		102			48,650				47,191			86.54		1,263
場安裝測試工程
				$	1,526,817			$1,410,744					$	100,380

b.帳列流動負債項下：

c.上述在建工程於101 年度採完工比例法認列工程利益之情形如下：

～ 21 ～

截至民國101 年12 月31 日止，上述工程投保工程營造險金額為 204,350 仟元。

(2) 100 年12 月31 日明細如下：

a.帳列流動資產項下：

工程名稱在	工程名稱在	建	工程	預	收	工	程款在建工程淨額	程款在建工程淨額	程款在建工程淨額
貴陽一次配電變電所統包工程	$		184,810	$			184,117	$	693
台中廠區高壓輸配供電系統設計			171,149				160,029		11,120
及建造工程
澎湖馬公S/S 既有GIS 及MCSG 設			95,969				95,785		184
備更換移裝工程
暨相關改善工程
通信大樓建設工程			19,581				19,581		－
臺灣桃園國際機場聯外捷運系統			110,635				58,510		52,125
大甲溪發電廠天輪分廠161KV GIS			67,974				60,000		7,974
設備及安裝工程
大潭發電廠#1 及 #2 生水池太陽光			63,350				20,457		42,893
電新建工程
桃園機場捷運系統CU01 水電環控			70,307				34,338		35,969
設備工程
中鋼總部大樓現場安裝測試工程			17,466				－		17,466
卓蘭絕緣氣體開關增設工程			42,091				42,091		－
	$		843,332	$			674,908	$	168,424
b.帳列流動負債	項	下：
工程名稱在		建	工程預		收	工	程款預收工程款淨額
大甲溪發電廠天輪分廠161KV 開	$		90,077	$			159,200	$	69,123
關場更新設備工
程
	$		90,077	$			159,200	$	69,123

b.帳列流動負債項下：

～ 22 ～

c.上述在建工程於100 年度採完工比例法認列工程利益之情形如下：

	預計完工	預計完工			估計工程總	估計工程總		已認列累積工	已認列累積工
工程名稱	年	度工程總價			成	本完工比例%		程利益(損失)
貴陽一次配電變		101	$	300,000	$	262,500	61.60	$	23,101
電所統包工程
台中廠區高壓輸		101		177,810		170,698	96.25		6,845
配供電系統設計
及建造工程
澎湖馬公S/S 既		100		95,969		87,711	100.00		8,258
有GIS 及MCSG 設
備更換移裝工程
暨相關改善工程
通信大樓建設工		100		19,581		19,189	100.00		392
程
臺灣桃園國際機		101		162,767		159,511	67.97		2,213
場聯外捷運系統
大甲溪發電廠天		102		434,831		408,741	20.72		5,405
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
大甲溪發電廠天		102		226,598		213,002	30.00		4,078
輪分廠 161KV
GIS 設備及安裝
工程
大潭發電廠#1 及		100		63,350		65,431	100.00		(2,081)
#2 生水池太陽光
電新建工程
桃園機場捷運系		101		104,038		101,957	67.58		1,406
統CU01 水電環
控設備工程
中鋼總部大樓現		101		48,650		47,191	35.90		524
場安裝測試工程
卓蘭絕緣氣體開		100		42,091		39,379	100.00		2,712
關增設工程
			$	1,675,685	$1,575,310			$	52,853

截至民國100 年12 月31 日止，上述工程投保工程營造險金額為 327,578 仟元。

8.待出售非流動資產

本公司於民國100 年11 月3 日與日本住友重機械工業株式會社(以下簡稱住友重工)簽訂備忘錄，於民國101 年3 月31 日將本公司真空設備部門之相關存貨及固定資產出售予住友重工。民國101 年12 月31

～ 23 ～

日待出售非流動資產及民國101 年及100 年度該等停業單位損益資訊及現金流量資訊列示如下:

(1)待出售非流動資產- 100 年12 月31 日

存貨固定資產分類為待出售非流動資產 ) 停業單位損益資訊及現金流量停業單位停業前損益表營業收入營業成本營業毛利營業費用停業單位停業前稅前淨利所得稅費用停業單位停業前淨利停業單位處分利益所得稅費用停業單位處分淨益停業單位淨利停業單位現金流量營業活動之現金流入投資活動之現金流入	101年度	金	額 8,201 81 8,282 100年度 $ 31,596 18,059 13,537 10,850 2,687 607 2,080 －－－ $ 2,080 $ 7,120 $ －
		$
		$

(2) 停業單位損益資訊及現金流量

9.採權益法之長期股權投資

(1)明細如下：

)明細如下：
			101.12.31
被投資公司名	稱	股數持股比例金			額
日亞電機股份有限公司		9,000,000	30.00%	$	108,604
日亞聯合離子機器股份有限公司		4,000,000	40.00%		93,240
益和亞力電氣(青島)有限公司		－	49.50%		12,613
益和亞力變壓器(青島)有限公司		－	49.59%		41,862
Intelicis Corporation		1,875,500	29.16%		－
合計				$	256,319

～ 24 ～

100.12.31

			100.12.31	100.12.31	100.12.31
被投資公司名	稱	股	數持股比例金			額
日亞電機股份有限公司		9,000,000		30.00%	$	111,700
日亞聯合離子機器股份有限公司		4,000,000		40.00%		101,017
日亞信號股份有限公司			8,000	40.00%		559
益和亞力電氣(青島)有限公司			－	49.50%		14,539
益和亞力變壓器(青島)有限公司			－	49.59%		55,047
青島恒源亞力電氣有限公司			－	40.00%		9,551
Intelicis Corporation		1,875,500		29.16%		－
合計					$	292,413

本公司對子公司益和亞力電氣(青島)有限公司及益和亞力變壓器(青島)有限公司之投資，自民國100 年12 月8 日起因不再具實質控制力，故不再併入合併財務報表，惟仍具重大影響力，故帳列採權益法之長期股權投資。

(2)採權益法認列之投資(損)益明細如下：

被投資公司名稱		年度		年度
日亞電機股份有限公司	$	5,544	$	15,443
日亞聯合離子機器股份有限公司		533		21,994
日亞信號股份有限公司		(8)		(4)
益和亞力電氣(青島)有限公司		(1,479)		15
益和亞力變壓器(青島)有限公司		(11,517)		(85)
青島恒源亞力電氣有限公司		(1,033)		(277)
合計	$	(7,960)	$	37,086

上述採權益法之長期股權投資及其相關之投資損益，除日亞信號股份有限公司已進行清算，本公司管理當局認為該等被投資公司之財務報表若經會計師查核，尚不致有重大之調整，故民國101 年及100 年度係依據被投資公司未經會計師查核之財務報表評價估列投資損益外，其餘係依據被投資公司經會計師查核之財務報表認列。

～ 25 ～

10.以成本衡量之金融資產-非流動

					101.12.31
被投資公司	名	稱股		數持股比例金			額
力明工業股份有限公司			1,948,072		19.68%	$	15,565
台灣高速鐵路股份有限公司				10,000	－		100
太平洋電線電纜股份有限公司				532	－		－
宇詮科技股份有限公司				35,150	－		－
鴻源科技股份有限公司				30,000	－		－
茂德科技股份有限公司				57,370	－		－
玖鼎電力資訊股份有限公司			1,155,000		4.44%		9,090
精碟科技股份有限公司				47,632	－		－
華能科技股份有限公司			1,028,800		19.05%		10,288
AEC S.r.l.				8,606	19.10%		(5,276)
益和電氣集團股份有限公司			10,000,000		9.09%		46,580
加：長期股權投資貸餘轉列其他負債							5,276
合計						$	81,623
					100.12.31
被投資公司	名	稱股		數持股比例金			額
力明工業股份有限公司			1,948,072		19.68%	$	15,565
台灣高速鐵路股份有限公司				10,000	－		100
太平洋電線電纜股份有限公司				532	－		－
宇詮科技股份有限公司				35,150	－		－
鴻源科技股份有限公司				30,000	－		－
遠茂光電股份有限公司				78,400	－		－
玖鼎電力資訊股份有限公司			1,155,000		4.44%		9,090
精碟科技股份有限公司				47,632	－		－
茂德科技股份有限公司				57,370	－		－
華能科技股份有限公司			1,028,800		19.05%		10,288
AEC S.r.l.				8,606	19.10%		(5,501)
益和電氣集團股份有限公司			10,000,000		9.09%		48,070
加：長期股權投資貸餘轉列其他負債							5,501
合計						$	83,113

民國100 年度對以成本衡量之金融資產提列減損損失金額為3 仟元。

～ 26 ～

11.固定資產

項				目		101.12.31		100.12.31
成	本:
	土			地	＄	249,013	＄	249,013
	房屋及建			築		579,829		578,780
	機	器	設	備		372,301		355,814
	運	輸	設	備		38,700		42,708
	其	他	設	備		113,292		111,800
	小			計		1,353,135		1,338,115
重	估增	值：
	土			地		380,020		380,020
	成本及重估增值合計					1,733,155		1,718,135
累	計折	舊：
	房屋及建			築		288,676		275,993
	機	器	設	備		315,992		310,400
	運	輸	設	備		31,993		37,212
	其	他	設	備		98,563		98,942
	合			計		735,224		722,547
未完工程及預付設備款						－		225
累計減損						(1,306)		－
	淨			額	＄	996,625	＄	995,813

(1)本公司土地曾以民國79 年7 月1 日為重估基準日辦理土地重估價，計增值175,474 仟元，並依稅法估列土地增值稅準備 124,942 仟元後，淨額為50,532 仟元，列為未實現重估增值。另以民國94 年3 月1 日為重估基準日辦理土地重估價，計增值236,090 仟元，並依稅法估列土地增值稅準備40,542 仟元。惟經歷年處分，截至民國 101 年12 月31 日止，其未實現重估增值淨額為239,279 仟元。
(2)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司固定資產投保金額分別為410,844 仟元及415,503 仟元。
(3)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司部分固定資產設定抵押予金融機構作為借款之擔保，帳面金額分別為 835,533 仟元及831,301 仟元，請參閱附註(六)。

～ 27 ～

12. 出租資產淨額

項		目		101.12.31		100.12.31
成	本:
	土	地	$	37,656	$	37,656
	房屋及建	築		49,169		74,385
	小	計		86,825		112,041
重估增值：
	土	地		29,987		29,987
	成本及重估增值合計			116,812		142,028
減：累計折舊				(11,875 )		(18,083 )
出租資產淨額			$	104,937	$	123,945

(1)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，出租資產投保金額皆為 50,000 仟元。
(2)截至民國101 年及100 年 12 月31 日止，部分出租資產設定抵押予金融機構作為借款之擔保，帳面金額分別為44,230 仟元及 44,394 仟元，請參閱附註(六)。

13.閒置資產淨額

項目成本: 土地房屋及建築合計減:累計折舊閒置資產淨額	101.12.31 ＄ 1,188 561 1,749 (305) ＄ 1,444	100.12.31 ＄ 1,188 561 1,749 (293) ＄ 1,456

14.其他資產－其他

項目高爾夫球證質押定存單土地合計減:累計減損其他資產其他-淨額	101.12.31 ＄ 12,847 38 308 13,193 (3,099) ＄ 10,094	100.12.31 ＄ 12,847 267 308 13,422 (3,099) ＄ 10,323

～ 28 ～

(1)本公司民國100 年度經評估高爾夫球證價值已減損，故認列減損損失3,099 仟元。
(2)本公司座落於桃園縣楊梅鎮上四湖段地號0563-0003、面積 465 平方公尺之土地一筆計 308 仟元，係於民國71 年取得，惟因該土地屬農牧用地，尚無法以本公司名義辦理土地所有權登記，故暫以宋和業之名義辦理土地所有權登記。但已取得宋和業切結書，同意法令變更可過戶時，即無條件將上述土地過戶予本公司，且該筆土地亦設定抵押權3,000 仟元予本公司，帳列「其他資產－其他」項下。
15.短期借款

項目購料借款信用借款年利率	101.12.31 $ 68,098 203,000 $ 271,098 1.00%～2.03%	100.12.31 $ 76,648 491,000 $ 567,648 1.05%～2.26%

(1)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司尚可動支之銀行長短期融資額度分別為1,832,719 仟元及1,248,342 仟元。
(2)本公司及子公司提供資產作為借款抵押擔保情形，請詳附註(六)。
16.長期借款

6.長期借款
		101.12.31			100.12.31
貸款銀行借款期限及還款方式利率%			金	額利率%		金	額
台灣中小企	90.5.24～104.8.24	1.89	$	9,600	1.89	$	13,200
業銀行	每月分期還本按月計息
華南銀行	94.6.3～104.6.3	2.05		9,500	2.16		13,300
	每月分期還本按月計息
小計				19,100			26,500
減:一年內到期部分				(7,400)			(7,400)
合計			$	11,700		$	19,100

17.應計退休金負債

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公

～ 29 ～

司、亞欣實業公司、雅瑞科技公司及亞力通訊公司民國101 年及100 年度依確定提撥退休辦法認列之退休金費用分別為 15,690 仟元及 14,992 仟元。

大陸子公司之職工退休金係採確定提撥制，依當地法令規定比例計提，民國101 年及100 年度認列之退休金費用分別為290 元及403 元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。依該辦法之規定，員工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均薪資計算。本公司、亞欣實業公司及雅瑞科技公司每月分別按員工薪資總額之8.9%、6%及2%提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入台灣銀行退休準備金專戶。惟亞欣實業公司於民國99 年8 月起暫停提撥退休金。

本公司民國101 年及100 年12 月31 日屬確定給付退休辦法之退休金係依「財務會計準則公報第十八號」之規定處理，有關資產負債資訊揭露如下：

(1)退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

給付義務：既得給付義務非既得給付義務累積給付義務未來薪資增加之影響數預計給付義務退休基金資產公平價值提撥狀況未認列退休金損失補列之應計退休金負債應計退休金負債 (2)既得給付	101.12.31 $ (287,232) (145,433) (432,665) (77,804) (510,469) 313,169 (197,300) 137,963 (60,159) $ (119,496) $ (324,396)	100.12.31 $ (259,285) (152,377) (411,662) (78,938) (490,600) 296,754 (193,846) 128,172 (49,234) $ (114,908) $ (297,009)

～ 30 ～

(3)退休金給付義務之精算假設為：折現率薪資調整率退休基金資產預期投資報酬率 (4)淨退休金成本組成項目如下：服務成本利息成本退休基金資產之預期報酬退休金損失攤銷數淨退休金成本	101.12.31 1.2% 2.0% 1.2% 101 年度 $ 4,949 6,841 (4,266) 5,651 $ 13,175	100.12.31 1.4% 2.0% 1.4% 100 年度 $ 5,211 9,504 (5,746) 4,607 $ 13,576

本公司、亞欣實業公司及雅瑞科技公司依確定給付退休辦法認列之應計退休金負債變動情形如下：

項	目		101	年度		100	年度
期初餘額		$		114,936	$		101,163
迴轉最低退休金負債				(49,234)			(19,862)
本期提列				13,512			13,919
本期提撥				(19,849)			(19,959)
本期支付數				－			(9,559)
認列最低退休金負債				60,159			49,234
期末餘額		$		119,524	$		114,936
退休基金之變動情形如下：
項	目		101	年度		100	年度
期初餘額		$		311,259	$		291,272
本期提撥				19,849			19,959
本期收益分配				3,085			3,547
本期支付				(6,039)			(3,519)
期末餘額		$		328,154	$		311,259

～ 31 ～

18.股本

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，額定股本均為2,400,000 仟元，實收股本總額為2,010,670 仟元，每股10 元，計分為201,067 仟股。

19.資本公積

(1)因長期股權投資按權益法評價而發生之資本公積不得作為任何用途。依照公司法規定，資本公積除於填補公司虧損外，不得使用之；但超過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發行普通股及庫藏股票交易等) 及受領贈與之所得產生之資本公積，按股東原有股份之比例發給新股，每年得以實收資本之一定比例為限。
- 另依民國101 年1 月4 日修訂之公司法規定，公司無虧損者，
- 上述超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積亦得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。
(2)依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，依公司法規定之資本公積撥充資本者每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。超過票面金額發行股票所得之溢價產生之資本公積，應俟增資或其他事由所產生該次資本公積經公司登記主管機關核准登記後之次一年度始得撥充資本。
20.法定盈餘公積與未分配盈餘
(1)依公司法規定，本公司應就稅後盈餘提列百分之十為法定盈餘公積，直至法定盈餘公積等於資本總額為止。法定盈餘公積依法得用以彌補虧損；當法定盈餘公積已達實收資本額百分之五十時，得以股東會決議，於其半數之範圍內轉作資本。另依民國101 年1 月4 日修訂之公司法規定，當該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分，亦得以股東會決議發給新股或現金。
(2)依照證期局規定，本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度及以前年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未

～ 32 ～

分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額有迴轉時，得就迴轉部分分配盈餘。
(3)本公司盈餘分配時，若分配屬於86 年度(含)以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於87 年度(含)以後未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住之股東外，其餘股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。
(4)股東可扣抵稅額帳戶餘額

101.12.31 100.12.31 本公司及子公司股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 21,914 $ 22,522

(5)章程股利政策
本公司章程股利政策如下：
a.年度盈餘應於完納一切稅捐並彌補以前年度虧損後，先提列百分之十作為法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減項金額提列特別盈餘公積，若有剩餘，應依下列方式，經董事會決定並經股東會決議分配之：
- 1.員工紅利百分之五
- 2.董監事酬勞金百分之二點五
- 3.其餘由股東會決議分派之
b.為因應未來發展及營運成長需要，原則上視公司當年度營運資金之需要，先將可分配盈餘以股票股利之方式分配予股東，如仍有餘，將視必要保留適當額度，餘以現金股利發放。當年度盈餘分配予股東，以現金股利為總額的百分之二十至百分之八十、股票股利為總額的百分之八十至百分之二十為原則，但現金股利每股低於0.1 元時，則不予發放。
(6)本公司民國100 年及99 年度盈餘分配案，分別已於民國101 年6 月19 日及100 年6 月9 日經股東常會決議通過。民國100 年及99 年度之盈餘分配案如下：

～ 33 ～

		100 年度		99 年度
提列法定盈餘公積	$	7,857	$	7,220
普通股現金股利(100 年度每股
0.35 元，99 年度每股0.30 元)		70,373		60,320
	$	78,230	$	67,540

民國101 年6 月19 日及100 年6 月9 日之股東會分別決議配發100 年度員工紅利3,535 仟元及董監事酬勞1,768 仟元及99 年度員工紅利3,249 仟元及董監事酬勞1,624 仟元，前述金額與民國100 年度及99 年度財務報表認列之金額並無差異。

有關本公司經董事會通過及股東會決議之盈餘分配情形，請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

(7)本公司民國101 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為5,005 仟元及2,503 仟元，其估列基礎係以民國101 年度之稅後淨利，依本公司章程所定之成數估列員工分紅及董監酬勞金額，並認列為民國101 年度之營業成本及營業費用，本公司預估民國101 年度員工分紅及董監酬勞比例分別為百分之五及百分之二點五。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為民國 102 年度之損益。

21.庫藏股票

(1)101 年度：				單位：仟股
收回原因	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數
子公司持有本公司股票	8,359	－	－	8,359
100 年度：				單位：仟股
收回原因	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數
子公司持有本公司股票	8,359	－	－	8,359

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，子公司一順開發投資 ， 公司持有本公司股票作為庫藏股處理其帳面價值皆為62,291 仟元；市價分別為70,969 仟元及60,520 仟元。

～ 34 ～

(2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股利之分派、表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

22.所得稅

(1)所得稅費用組成如下：

										年度		年度
當	期		應	付	所		得	稅	$	20,169	$	10,204
以前年度所得稅低估										3		889
遞	延		所	得	稅		費	用		14,178		14,690
轉	列		停		業	單		位		(1,687)		(607)
所		得		稅		費		用	$	32,663	$	25,176

(2)民國101 年及100 年度之營利事業所得稅估計數與損益表所列稅前淨利依規定稅率(17%)應計所得稅之差異如下：

稅前淨利應計所得稅備抵呆帳超限遞延備抵銷貨退回及折讓存貨跌價回升利益按權益法認列之投資損(益) 本期未實現兌換損失上期未實現兌換損失迴轉減損損失售後服務準備其他依稅法規定調整未分配盈餘加徵10%所得稅虧損扣抵投資抵減當期應付所得稅喪失控制力子公司影響數減:扣繳稅款應付所得稅	101年度 $ 23,660 7,412 21 (911) 2,331 1,160 (619) 327 － 53 99 1,534 (14,898) 20,169 － (129) $ 20,040	100 年度 $ 17,148 3,576 － (840) (5,432) 619 (1,651) 670 2,040 808 466 428 (7,628) 10,204 (861) (39) $ 9,304

～ 35 ～

(3)截至民國101 年及100 年12 月31 日淨遞延所得稅資產與負債之項
目：
�流動項目

�流動項目
		101.12.31		100.12.31
遞延所得稅資產
備抵呆帳超限數	$	28,331	$	22,896
備抵銷貨退回及折讓		21		－
備抵存貨跌價損失		4,277		5,438
未實現兌換損失		1,160		619
金融資產評價損(益)		(35)		173
售後服務準備		2,040		2,040
在建工程未實現損失		120		161
投資抵減		19,679		21,896
虧損抵減		11,332		－
減：備抵遞延所得稅資產		(50,520)		(39,232)
遞延所得稅資產-流動淨額	$	16,405	$	13,991
�非流動項目
		101.12.31		100.12.31
減損損失	$	1,699	$	1,372
遞延貸項		15		17
處分固定資產損失遞延認列		－		17
虧損扣抵		17,809		27,900
投資抵減		－		19,679
減：備抵遞延所得稅資產		(17,636)		(30,506)
遞延所得稅資產－非流動淨額	$	1,887	$	18,479
3相關揭露如下
		101.12.31		100.12.31
遞延所得稅資產總額	$	86,483	$	102,208
遞延所得稅負債總額	$	35	$	－
遞延所得稅備抵評價金額	$	68,156	$	69,738

～ 36 ～

產生遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

備抵呆帳備抵存貨跌價損失備抵銷貨退回及折讓未實現兌換損失減損損失金融資產評價損失售後服務準備處分固定資產損失遞延認列在建工程未實現損失遞延貸項合計產生遞延所得稅負債之應課稅暫時性差異：金融資產評利益	101.12.31 $ 166,655 23,627 120 6,822 9,375 － 12,000 － 704 91 $ 219,394 $ 206	100.12.31
		$ 134,680 29,984 － 3,639 8,069 1,016 12,000 100 944 104
		$ 190,536
		$ —

(4)本公司、亞欣實業公司、雅瑞科技公司及亞力通訊公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度；一順開發投資公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國100 年度。
23.利息支出
民國101 年及100 年度利息支出總額分別為5,938 仟元及10,964 仟元，皆無資本化利息。
24.每股盈餘
(1)計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

101 年度

金額（分子）稅前稅後 $ 137,514 $ 105,634 7,277 5,590 $ 144,791 $ 111,224	每股盈餘	每股盈餘
稅前 $ 137,514 7,277 $ 144,791	稅前 $ 0.71 0.04 $ 0.75	稅後
		$ 0.55 0.03
		$ 0.58

～ 37 ～

100 年度

金額（分子）稅前稅後 $ 98,821 $ 76,485 2,687 2,080 $ 101,508 $ 78,565	每股盈餘	每股盈餘
稅前 $ 98,821 2,687 $ 101,508	稅前 $ 0.51 0.02 $ 0.53	稅後
		$ 0.40 0.01
		$ 0.41

(2)假設子公司買賣及持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資時，計算擬制性基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

101 年度

金額（分子）	金額（分子）	金額（分子）	每股盈餘	每股盈餘
稅前 $ 140,439 7,277 $ 147,716	稅後		稅前 $ 0.70 0.03 $ 0.73	稅後
	$ 108,559 5,590			$ 0.54 0.03
	$ 114,149			$ 0.57

金額（分子）稅前稅後 $ 101,329 $ 78,993 2,687 2,080 $ 104,016 $ 81,073		股數(分母) （仟股）	每股盈餘稅前稅後 $ 0.51 $ 0.39 0.01 0.01 $ 0.52 $ 0.40
稅前 $ 101,329 2,687 $ 104,016				稅後
		201,067 201,067		$ 0.39 0.01 $ 0.40

25.用人、折舊及攤銷費用

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司及子公司員工人數分別為631 人及606 人。

～ 38 ～

營業成本用人費用薪資費用 $ 235,500 勞健保費用 20,378 退休金費用 16,597 其他用人費用 11,552 折舊費用 17,418 攤銷費用 57		101 年度	合計＄410,296 34,149 29,492 16,284 27,063 5,464		100年度
		營業費用＄174,796 13,771 12,895 4,732 9,645 5,407		營業成本 $ 217,720 19,003 16,318 10,547 19,075 189	營業費用＄165,713 12,736 12,996 4,329 10,281 4,895	合計
						＄383,433 31,739 29,314 14,876 29,356 5,084

26.外幣資訊

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產貨幣性項目美元歐元日幣新加坡幣港幣人民幣採權益法之長期股權投資人民幣以成本衡量之金融資產- 非流動人民幣金融負債貨幣性項目美元歐元日幣	101.12.31 外幣匯率(註) $ 9,584 29.035 542 38.45 2,653 0.366 26 23.74 1,037 3.476 8,926 4.658 11,694 4.658 10,000 4.658 4,424 29.035 1 38.45 15,499 0.366	100.12.31 外幣匯率(註) $ 8,560 30.275 508 39.18 20,334 0.3906 85 23.31 999 3.897 6,403 4.807 16,462 4.807 10,000 4.807 4,509 30.275 1 39.18 50,438 0.3906
	外幣 $ 9,584 542 2,653 26 1,037 8,926 11,694 10,000 4,424 1 15,499	外幣 $ 8,560 508 20,334 85 999 6,403 16,462 10,000 4,509 1 50,438

～ 39 ～

金融負債貨幣性項目澳幣人民幣新加坡幣以成本衡量之金融資產- 非流動美元	101.12.31 外幣匯率(註) $ 4 30.125 1,052 4.658 － 23.74 182 29.035	100.12.31 外幣匯率(註) $ 1 30.735 2,114 4.807 8 23.31 182 30.275
	外幣 $ 4 1,052 － 182	外幣 $ 1 2,114 8 182

註：匯率係每單位外幣兌現為新台幣之金額。

(五)關係人交易

1.關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司及子公司之關係日亞電機股份有限公司(日亞電機) 採權益法評價之被投資公司日亞聯合離子機器股份有限公司(日亞聯合) 採權益法評價之被投資公司力明工業股份有限公司(力明工業) 本公司副董事長與該公司之董事長相同台灣四國船舶電機股份有限公司(台灣四國) 該公司為本公司之監察人日亞信號股份有限公司（日亞信號）採權益法評價之被投資公司青島恒源亞力電氣有限公司(恒源亞力電氣) 子公司採權益法評價之被投資公司 ( 自民國 1 0 1 年7 月 2 0 日起列入合併財務報表編製個體) 對孫公司採權益法評價之投資公司益和電氣集團股份有限公司(益和電氣集團) (自民國100 年12 月8 日起已非關係人) 益和電力電控設備有限公司(益和電力電控) 該公司之董事長與子公司之總經理相同山東臨清益和變壓器有限公司(臨清變壓器) 益和電氣集團採權益法評價之被投資公司 (自民國100 年12 月8 日起已非關係人) 宿遷益和電氣有限公司(宿遷益和電氣) 益和電氣集團採權益法評價之被投資公司 (自民國100 年12 月8 日起已非關係人) Intelicis Corporation 採權益法評價之被投資公司宋和業本公司之董事黃永光子公司之總經理

台灣四國船舶電機股份有限公司(台灣四國) 該公司為本公司之監察人日亞信號股份有限公司（日亞信號）採權益法評價之被投資公司青島恒源亞力電氣有限公司(恒源亞力電氣) 子公司採權益法評價之被投資公司

益和電氣集團股份有限公司(益和電氣集團) 益和電力電控設備有限公司(益和電力電控) 山東臨清益和變壓器有限公司(臨清變壓器)

～ 40 ～

2.與關係人間之重大交易事項

除本公司已依財團法人中華民國會計研究發展基金會(93)基祕字第167 號函規定，將對關係人逾正常授信期間之應收帳款轉列其他應收款並於資金貸與他人資訊中揭露外，其他與關係人間銷貨及進貨，其交易價款及收付款條件與銷售顧客及其他供應廠商並無顯著不同。

		101年度			100年度
	金	額	％	金	額	％
(1)營業收入
日亞電機	$	54,430	1.42	$	42,469	1.15
力明工業		124	0.00		41	0.00
台灣四國		4,160	0.11		1,505	0.04
益和電氣集團		－	－		16,798	0.45
益和電力電控		－	－		2	0.00
	$	58,714	1.53	$	60,815	1.64
(2)進貨
日亞電機	$	79,771	2.44	$	93,997	3.22
力明工業		40,310	1.24		18,989	0.65
台灣四國		14,105	0.43		6,866	0.23
益和電氣集團		－	－		176	0.01
臨清變壓器		－	－		5,929	0.20
	$	134,186	4.11	$	125,957	4.31
(3)製造費用
力明工業	$	32	0.02	$	40	0.02
台灣四國		7	0.00		8	0.00
	$	39	0.02	$	48	0.02
(4)研究費用
力明工業	$	64	0.07	$	186	0.20
台灣四國		3	0.00		－	－
Intelicis		－	－		923	1.00
	$	67	0.07	$	1,109	1.20

～ 41 ～

		101年度			100年度
	金	額	％	金	額	％
(5)利息收入
Intelicis	$	221	13.94	$	221	19.32
(6)租金收入
日亞聯合	$	511	5.00	$	511	4.83
(7)其他收入
日亞電機	$	387	14.46	$	178	5.58
		101.12.31			100.12.31
	金	額	％	金	額	％
(8)應收帳款-關係人
日亞電機	$	25,329	86.02	$	34,354	81.04
力明工業		－	－		35	0.08
台灣四國		4,115	13.98		1,580	3.73
恒源亞力電氣		－	－		6,424	15.15
	$	29,444	100.00	$	42,393	100.00
(9)其他應收款(帳列其他金融資產項下)
日亞電機	$	27	0.38	$	187	3.43
日亞信號		5	0.07		－	－
Intelicis		1,840	25.92		1,654	30.32
小計		1,872	26.37		1,841	33.75
減：備抵呆帳		(1,840)	(25.92)		(1,654)	(30.32)
	$	32	0.45	$	187	3.43
(10)長期應收款-關係人
Intelicis	$	7,358	100.00	$	7,358	100.00
減：備抵呆帳		(7,358)	(100.00)		(7,358) (100.00)
	$	－	－	$	－	－
(11)應付票據-關係人
台灣四國	$	19	100.00	$	－	－

～ 42 ～

101.12.31 金額％ (12)應付帳款-關係人日亞電機 $ 786 3.16 力明工業 19,567 78.58 台灣四國 4,527 18.18 益和電力電控 21 0.08 $ 24,901 100.00 (13)應付費用力明工業 $ －－台灣四國－－ $ －－ (14)其他應付款(帳列其他流動負債項下) 益和電力電控 $ 113 0.30 黃永光－－ $ 113 0.30 (15)存入保證金日亞聯合 $ 128 4.89	100.12.31 金額％ $ 38,210 82.57 6,168 13.33 1,898 4.10 －－ $ 46,276 100.00 $ 40 0.04 1 0.00 ＄ 41 0.04 $ 117 0.34 96 0.28 $ 213 0.62 $ 128 4.59
	金額 $ 38,210 6,168 1,898 － $ 46,276 $ 40 1 ＄ 41 $ 117 96 $ 213 $ 128

3.資金融通情形

與關係人之資金融通情形如下：

					101 年度
					提列備抵	利率	利息收
長期應收款-關係人	最高餘額		期末餘額		呆帳金額	區間	入總額
Intelicis	$	7,358	$	7,358	$ 7,358	3.00%	$ 221
					100 年度
					提列備抵	利率	利息收
長期應收款-關係人	最高餘額		期末餘額		呆帳金額	區間	入總額
Intelicis	$	7,358	$	7,358	$ 7,358	3.00%	$ 221

～ 43 ～

4.財產交易

本公司座落於桃園縣楊梅鎮上四湖段之土地一筆地號0563-0003 計308 仟元，因該土地屬農牧用地，尚無法以本公司名義辦理過戶，故暫以宋和業之名義辦理土地所有權登記，但已取得宋和業切結書，同意法令變更可過戶時，即無條件將上述土地過戶予本公司，且該筆土地亦設定抵押權3,000 仟元予本公司，請詳附註(四.14)。

5.董事、監察人及管理階層薪酬資訊

薪資、獎金及特支費董事執行業務費用盈餘分配員工紅利盈餘分配董監事酬勞	101年度 $ 25,760 3,947 206 2,553	100年度 $ 39,530 3,646 159 1,807

民國101 年度之薪酬資訊包含擬於102 年度分配予董事、監察人之酬勞及管理階層之分紅，實際金額尚待102 年度股東會決議之。另100 年度之薪酬資訊包含101 年度股東會決議之盈餘分配案中所分配與董監事之酬勞及管理階層之分紅。其相關詳細資訊可參閱股東會年報內容。

(六)質抵押之資產

截至民國101 年及100 年度12 月31 日止，本公司及子公司提供下列資產作為本公司、子公司及被投資公司AEC International S.r.l.長短期借款之擔保及工程投標之押標金或履約金：

項目質押定存單固定資產(帳面價值) 出租資產(帳面價值) 其他資產-其他(定期存單) 合計	101.12.31 $ 55,915 835,533 44,230 38 $ 935,716	100.12.31 $ 58,582 831,301 44,394 267 $ 934,544

(七)重大承諾事項及或有事項

截至民國101 年12 月31 日止，本公司及子公司重大承諾及或有事項如下： 1.存出保證票據餘額為2,400,061 仟元包括：

～ 44 ～

(1)因向銀行長短期借款而開立之保證票據金額為2,223,988 仟元。
(2)銷貨合約履約保證開立之保證票據金額為176,073 元。
2.本公司提供被投資公司日亞電機股份有限公司對銀行借款保證之額度為96,000 仟元，已使用金額為2,779 仟元。
3.本公司提供被投資公司雅瑞科技股份有限公司對銀行借款保證之額度為126,000 仟元，已使用金額為74,000 仟元。
4.本公司提供被投資公司亞欣實業股份有限公司對銀行借款保證之額度為30,000 仟元，已使用金額為0 仟元。
5.本公司提供被投資公司AEC International S.r.l.對銀行借款保證之額度為38,450 仟元，已使用金額為36,528 仟元。
6.本公司提供明新工程股份有限公司對工程保證之額度為97,143 仟元，已使用金額為97,143 仟元。
7.亞欣實業股份有限公司提供本公司對新科光電材料股份有限公司、遠鼎大樓股份有限公司、聯邦育樂事業公司及盛悅工程股份有限公司設備保證之額度為44,201 仟元，已使用金額為44,201 仟元。
8.已開立但尚未使用之短期信用狀餘額計USD1,385 仟元及JPY5,876 仟元。
(八)重大之災害損失：無。
(九)重大之期後事項：

本公司董事會於民國102 年3 月28 日決議通過民國101 年度之盈餘分配案如下:

==> picture [288 x 71] intentionally omitted <==

本公司董事會亦同時決議配發民國101 年度員工紅利及董監事酬勞金額分別為5,005 仟元及2,503 仟元，前述擬配發金額與民國101 年度財務報表認列之金額並無差異。

有關民國101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞尚待預計於 。 民國102 年6 月20 日召開之股東常會決議

～ 45 ～

(十)其他

本公司及子公司依財務會計準則第三十六號公報規定應揭露金融商品之相關資訊如下：
1.本公司及子公司金融商品之期末公平價值及相關帳面價值列示如下：

非衍生性金融商品資產：現金及約當現金備供出售金融資產-流動應收票據應收帳款(含關係人) 其他金融資產-流動質押定存單採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產-非流動存出保證金非衍生性金融商品負債：短期借款應付票據(含關係人) 應付帳款(含關係人) 一年內到期長期借款長期借款存入保證金衍生性金融商品: 資產：公平價值變動列入損益之金融資產負債：公平價值變動列入損益之金融負債	101.12.31 帳面價值公平價值 $ 396,365 $ 396,365 606 606 78,698 78,698 1,296,226 1,296,226 7,100 7,100 55,915 55,915 256,319 256,319 81,623 112,109 36,967 36,967 271,098 271,098 27,456 27,456 997,817 997,817 7,400 7,400 11,700 11,700 2,619 2,619 206 206 －－	100.12.31 帳面價值公平價值 $ 296,923 $ 296,923 574 574 174,645 174,645 1,355,969 1,355,969 5,455 5,455 58,582 58,582 292,413 292,413 83,113 107,259 39,315 39,315 567,648 567,648 66,836 66,836 685,085 685,085 7,400 7,400 19,100 19,100 2,790 2,790 －－ 1,016 1,016
	帳面價值 $ 396,365 606 78,698 1,296,226 7,100 55,915 256,319 81,623 36,967 271,098 27,456 997,817 7,400 11,700 2,619 206 －	帳面價值 $ 296,923 574 174,645 1,355,969 5,455 58,582 292,413 83,113 39,315 567,648 66,836 685,085 7,400 19,100 2,790 － 1,016

～ 46 ～

2.本公司及子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
(1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他金融資產-流動、質押定存單、短期借款、應付票據及帳款。
(2)備供出售金融資產係以活絡市場公開報價為公平價值。
(3)採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產-非流動係以被投資公司股權淨值估計其公平價值。
(4)存出(入)保證金之未來收(付)現金額與帳面價值相近，故以帳面價值為公平價值。
(5)長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為依據。因本公司之長期負債皆以市場利率按期計息，因此其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。
(6)衍生性金融商品因無市場價格可供參考，故採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計與假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司及子公司可取得者。
3.本公司及子公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

非衍生性金融商品	公開報價決定之金額評價方法估計之金額 101.12.31 100.12.31 101.12.31 100.12.31 ＄ 396,365＄ 296,923＄－＄－ 606 574 －－－－ 1,374,924 1,530,614 －－ 7,100 5,455 －－ 55,915 58,582 －－ 256,319 292,413 －－ 112,109 107,259 －－ 36,967 39,315
資產：現金及約當現金備供出售金融資產－流動應收票據及帳款其他金融資產－流動質押定存單採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產- 非流動存出保證金

～ 47 ～

非衍生性金融商品	公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 －－－－－－－－－－－－－－	評價方法估計之金額 101.12.31 100.12.31 271,098 567,648 1,025,273 751,921 7,400 7,400 11,700 19,100 2,619 2,790 206 －－ 1,016
	101.12.31 －－－－－－－	101.12.31 271,098 1,025,273 7,400 11,700 2,619 206 －
負債：短期借款應付票據及帳款一年內到期長期借款長期借款存入保證金衍生性金融商品
資產：公平價值變動列入損益之金融資產負債：公平價值變動列入損益之金融負債

4.本公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融負債分別為290,198 仟元及594,148 仟元。
5.本公司民國100 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之未實現利益金額為694 仟元。另本公司民國101 年及100 年度認列權益法被投資公司之備供出售金融資產未實現(損)益之金額分別為32 仟元及(210)仟元。
6.財務風險資訊
(1)市場風險
- 本公司及子公司帳列備供出售金融資產之權益商品，因此
- 類資產係以公平價值評價，故預期具有市場價格變動之風險。本公司及子公司從事衍生性金融商品交易係為財務避險性質，因其匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。
(2)信用風險

本公司及子公司已定期評估應收款項回收之可能性並提

==> picture [43 x 10] intentionally omitted <==

列適當備抵呆帳，管理當局預期不致有重大之信用風險。本公司及子公司從事衍生性金融商品交易之對象均為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。

(3)流動性風險

本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

本公司及子公司帳列備供出售金融資產之權益商品均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產；本公司及子公司帳列長期股權投資之權益商品均無活絡市場，故預期具有流動性風險。另本公司及子公司從事衍生性金融商品之目的，係規避外幣淨資產或負債因匯率變動之風險，於到期時有相對之現金流入或流出，故預期無重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司及子公司從事之長短期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使長短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

(十一)事先揭露採用國際財務報導準則相關資訊

依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，於101 年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則情形如下：

上市上櫃公司及興櫃公司應自民國102 年起依證券發行人財務報告編製準則及按金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱IFRSs）編製財務報告，本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之計畫，該計畫係由鄭朝彬總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

～ 49 ～

計畫內容	主要執行單位	目前執行情形
1. 評估階段：（99 年1 月1 日至100 年12 月31 日） ◎ 訂定採用IFRS 計畫及成立專案小組 ◎ 進行第一階段之員工內部訓練 ◎ 比較分析現行會計政策與IFRSs 之差異 ◎ 評估現行會計政策應作之調整 ◎ 評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎ 評估相關資訊系統及內部控制應作之調整	財務處財務處財務處財務處財務處財務處、稽核室、企劃資訊管理部	已完成已完成已完成已完成已完成已完成
2. 準備階段：（100 年1 月1 日至101 年12 月31 日） ◎ 決定如何依IFRSs 調整現行會計政策 ◎ 決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎ 調整相關資訊系統及內部控制 ◎ 進行第二階段之員工內部訓練	財務處財務處財務處、稽核室、企劃資訊管理部財務處	已完成已完成已完成已完成
3. 實施階段：（101 年1 月1 日至102 年12 月31 日） ◎ 測試相關資訊系統之運作情形 ◎ 蒐集資料準備依IFRSs 編製開帳日資產負債表及比較財務報表 ◎ 依IFRSs 編製財務報表	企劃資訊管理部財務處財務處	積極進行中積極進行中積極進行中

謹就本公司及子公司目前評估現行會計政策與未來依IFRSs 編製財務報告所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異說明如下：

～ 50 ～

我國一般公認	101 年1 月1 日合併資產負債調節表會計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財金額認列及衡量差異表達差異金額 $ 296,923 $ - $ (39,300) $ 257,623 574 - - 574 174,645 - - 174,645 1,313,576 - - 1,313,576 42,393 - - 42,393 5,455 - 97,882 103,337 707,631 (32,755) - 674,876 843,332 15,149 (674,908) 183,573 (674,908) - 674,908 - 31,474 - - 31,474 8,282 - - 8,282 13,991 - (13,991) - 58,582 - (58,582) - 1,045 - - 1,045 2,822,995 (17,606) (13,991) 2,791,398 375,526 6,129 - 381,655 - 50 - 50 292,413 6,179 - 298,592 83,113 (100) - 83,013 995,813 - 83 995,896 - 272,083 125,401 397,484 15,203 - - 15,203 123,945 - (123,945) - 1,456 - (1,456) - - - 225 225 39,315 - - 39,315 18,479 - 13,991 32,470 - 1,184 - 1,184 10,323 - (308) 10,015 193,518 1,184 (111,493) 83,209 $ 4,403,055 $ 261,790 $ - $ 4,664,845	101 年1 月1 日合併資產負債調節表會計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財金額認列及衡量差異表達差異金額 $ 296,923 $ - $ (39,300) $ 257,623 574 - - 574 174,645 - - 174,645 1,313,576 - - 1,313,576 42,393 - - 42,393 5,455 - 97,882 103,337 707,631 (32,755) - 674,876 843,332 15,149 (674,908) 183,573 (674,908) - 674,908 - 31,474 - - 31,474 8,282 - - 8,282 13,991 - (13,991) - 58,582 - (58,582) - 1,045 - - 1,045 2,822,995 (17,606) (13,991) 2,791,398 375,526 6,129 - 381,655 - 50 - 50 292,413 6,179 - 298,592 83,113 (100) - 83,013 995,813 - 83 995,896 - 272,083 125,401 397,484 15,203 - - 15,203 123,945 - (123,945) - 1,456 - (1,456) - - - 225 225 39,315 - - 39,315 18,479 - 13,991 32,470 - 1,184 - 1,184 10,323 - (308) 10,015 193,518 1,184 (111,493) 83,209 $ 4,403,055 $ 261,790 $ - $ 4,664,845	101 年1 月1 日合併資產負債調節表會計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財金額認列及衡量差異表達差異金額 $ 296,923 $ - $ (39,300) $ 257,623 574 - - 574 174,645 - - 174,645 1,313,576 - - 1,313,576 42,393 - - 42,393 5,455 - 97,882 103,337 707,631 (32,755) - 674,876 843,332 15,149 (674,908) 183,573 (674,908) - 674,908 - 31,474 - - 31,474 8,282 - - 8,282 13,991 - (13,991) - 58,582 - (58,582) - 1,045 - - 1,045 2,822,995 (17,606) (13,991) 2,791,398 375,526 6,129 - 381,655 - 50 - 50 292,413 6,179 - 298,592 83,113 (100) - 83,013 995,813 - 83 995,896 - 272,083 125,401 397,484 15,203 - - 15,203 123,945 - (123,945) - 1,456 - (1,456) - - - 225 225 39,315 - - 39,315 18,479 - 13,991 32,470 - 1,184 - 1,184 10,323 - (308) 10,015 193,518 1,184 (111,493) 83,209 $ 4,403,055 $ 261,790 $ - $ 4,664,845
項目	金額	認列及衡量差異	金額 $ 257,623 574 174,645 1,313,576 42,393 103,337 674,876 183,573 - 31,474 8,282 - - 1,045 2,791,398 381,655 50 298,592 83,013 995,896 397,484 15,203 - - 225 39,315 32,470 1,184 10,015 83,209 $ 4,664,845
流動資產現金及約當現金備供出售金融資產-流動應收票據應收帳款淨額應收帳款-關係人其他金融資產淨額存貨淨額在建工程減:預收工程款預付款項待出售非流動資產遞延所稅資產-流動質押定存單其他流動資產流動資產合計長期股權投資 - 採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產- 非流動固定資產淨額 - 無形資產其他資產出租資產淨額閒置資產淨額 - 存出保證金遞延所稅資產-非流動 - 其他其他資產合計資產總計	$ 296,923 574 174,645 1,313,576 42,393 5,455 707,631 843,332 (674,908) 31,474 8,282 13,991 58,582 1,045	$ - - - - - - (32,755) 15,149 - - - - - -
	2,822,995	(17,606)
	375,526	6,129
	- 292,413 83,113 995,813	50 6,179 (100) -
	-	272,083
	15,203	-
	123,945 1,456 - 39,315 18,479 - 10,323	- - - - - 1,184 -
	193,518	1,184

	$ 4,403,055	$ 261,790

～ 51 ～

101 年1 月1 日合併資產負債調節表

我國一般公認	會計原則	轉換至國際財務報導準則之影響	轉換至國際財務報導準則之影響	國際財	務報導準則	說明
項目	金額	認列及衡量差異 $ - - - - - - - (44,366) 12,166 - 18,314 - - - (13,886) - - 86,855 - - - 9,819 96,674 82,788 - (21,746) - (21,746) 491,506 - 491,506 - (290,770) (15,814) 49,234 (50) (239,279) (84,861) 178,990 12 179,002 $261,790	表達差異	金額	項目
流動負債短期借款公平價值變動列入損益之金融負債應付票據應付帳款應付帳款-關係人應付所得稅應付費用預收款項 - - 預收工程款減:在建工程一年內到期長期借款其他流動負債流動負債合計長期負債長期借款各項準備土地增值稅準備其他負債應計退休金負債存入保證金遞延貸項其他負債-其他 - 其他負債合計負債合計股本普通股股本資本公積發行溢價庫藏股票交易保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失備供出售金融資產未實現損失未實現重估增值庫藏股票母公司股東權益合計少數股權股東權益總額負債及股東權益總計	$ 567,648 1,016 73,089 632,556 46,276 9,304 94,780 125,113 - - 159,200 (90,077) 7,400 34,096		$ - - - - - - - - - 12,000 (90,077) 90,077 - (12,000)	$ 567,648 1,016 73,089 632,556 46,276 9,304 94,780 80,747 12,166 12,000 87,437 - 7,400 22,096	短期借款透過損益按公允價值衡量之金融負債應付票據應付帳款應付帳款-關係人當期所得稅負債其他應付款預收款項員工福利負債準備保固之短期負債準備應付建造合約款 - 一年內到期長期借款其他流動負債流動負債合計長期借款 - 應計退休金負債存入保證金遞延貸項採用權益法之投資貸餘遞延所得稅負債負債合計普通股資本公積發行溢價庫藏股票交易保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - 備供出售金融資產未實現損失 - 庫藏股票母公司業主權益合計非控制權益權益總計負債及權益總計	(2) (9) (10) (2) (2) (10) (11) (12) (7)(11) (13) (16) (2)(5)(7)(9)(12) (13)(14)(15)(16) (14) (12) (4) (15) (13) (9)(12)(13)
	1,660,401		-	1,646,515
	19,100		-	19,100
	164,401		(164,401)	-
	114,936 2,790 59 5,501		- - - - 164,401	201,791 2,790 59 5,501 174,220
	123,286		164,401	384,361

	1,967,188		-	2,049,976
	2,010,670		-	2,010,670
	119,880		-	98,134
	58,393 61,487 96,213		- - -	58,393 39,741 587,719
	10,812 - 85,401 143,500		- - - -	10,812 491,506 85,401 (147,270)
	15,814 (49,234) (68) 239,279 (62,291)		- - - - -	- - (118) - (147,152)
	2,370,263 65,604		- -	2,549,253 65,616
	2,435,867		-	2,614,869
	$4,403,055		$-	$4,664,845

～ 52 ～

我國一般公認會	101 年12 月31 日合併資產負債調節表計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則金額認列及衡量差異表達差異金額項目說明流動資產 $ 396,365 $ - $ (43,950) $ 352,415 現金及約當現金 (1) 206 - - 206 透過損益按公允價值衡量之金融資產 606 - - 606 備供出售金融資產-流動 78,698 - - 78,698 應收票據 1,266,782 - 120 1,266,902 應收帳款淨額 (10) 29,444 - - 29,444 應收帳款-關係人 7,100 - 99,865 106,965 其他金融資產-流動 (1) 900,787 (13,750) - 887,037 存貨淨額 (2) 742,010 15,842 (688,727) 69,125 應收建造合約款 (2) (688,727) - 688,727 - - (2) 14,988 - - 14,988 預付款項 16,405 - (16,405) - - (3) 55,915 - (55,915) - - (1) 749 - - 749 其他流動資產 2,821,328 2,092 (16,285) 2,807,135 流動資產合計 - 50 - 50 備供出售金融資產-非流動 (4) 256,319 6,119 - 262,438 採用權益法之投資 (5) 81,623 (100) - 81,523 以成本衡量之金融資產-非流動 (4) 337,942 6,069 - 344,011 非流動資產 996,625 - 308 996,933 不動產、廠房及設備 (8) - 271,054 106,381 377,435 投資性不動產 (7) 11,399 - - 11,399 無形資產 104,937 - (104,937) - - (7) 1,444 - (1,444) - - (7) 36,967 - - 36,967 存出保證金 1,887 - 16,405 18,292 遞延所得稅資產 (3) - 1,340 - 1,340 預付退休金-非流動 (12) 10,094 - (308) 9,786 其他非流動資產-其他 (8) 155,329 1,340 (90,284) 66,385 其他資產合計 $ 4,322,623 $ 280,555 $ 120 $ 4,603,298 資產總計	101 年12 月31 日合併資產負債調節表計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則金額認列及衡量差異表達差異金額項目說明流動資產 $ 396,365 $ - $ (43,950) $ 352,415 現金及約當現金 (1) 206 - - 206 透過損益按公允價值衡量之金融資產 606 - - 606 備供出售金融資產-流動 78,698 - - 78,698 應收票據 1,266,782 - 120 1,266,902 應收帳款淨額 (10) 29,444 - - 29,444 應收帳款-關係人 7,100 - 99,865 106,965 其他金融資產-流動 (1) 900,787 (13,750) - 887,037 存貨淨額 (2) 742,010 15,842 (688,727) 69,125 應收建造合約款 (2) (688,727) - 688,727 - - (2) 14,988 - - 14,988 預付款項 16,405 - (16,405) - - (3) 55,915 - (55,915) - - (1) 749 - - 749 其他流動資產 2,821,328 2,092 (16,285) 2,807,135 流動資產合計 - 50 - 50 備供出售金融資產-非流動 (4) 256,319 6,119 - 262,438 採用權益法之投資 (5) 81,623 (100) - 81,523 以成本衡量之金融資產-非流動 (4) 337,942 6,069 - 344,011 非流動資產 996,625 - 308 996,933 不動產、廠房及設備 (8) - 271,054 106,381 377,435 投資性不動產 (7) 11,399 - - 11,399 無形資產 104,937 - (104,937) - - (7) 1,444 - (1,444) - - (7) 36,967 - - 36,967 存出保證金 1,887 - 16,405 18,292 遞延所得稅資產 (3) - 1,340 - 1,340 預付退休金-非流動 (12) 10,094 - (308) 9,786 其他非流動資產-其他 (8) 155,329 1,340 (90,284) 66,385 其他資產合計 $ 4,322,623 $ 280,555 $ 120 $ 4,603,298 資產總計	101 年12 月31 日合併資產負債調節表計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則金額認列及衡量差異表達差異金額項目說明流動資產 $ 396,365 $ - $ (43,950) $ 352,415 現金及約當現金 (1) 206 - - 206 透過損益按公允價值衡量之金融資產 606 - - 606 備供出售金融資產-流動 78,698 - - 78,698 應收票據 1,266,782 - 120 1,266,902 應收帳款淨額 (10) 29,444 - - 29,444 應收帳款-關係人 7,100 - 99,865 106,965 其他金融資產-流動 (1) 900,787 (13,750) - 887,037 存貨淨額 (2) 742,010 15,842 (688,727) 69,125 應收建造合約款 (2) (688,727) - 688,727 - - (2) 14,988 - - 14,988 預付款項 16,405 - (16,405) - - (3) 55,915 - (55,915) - - (1) 749 - - 749 其他流動資產 2,821,328 2,092 (16,285) 2,807,135 流動資產合計 - 50 - 50 備供出售金融資產-非流動 (4) 256,319 6,119 - 262,438 採用權益法之投資 (5) 81,623 (100) - 81,523 以成本衡量之金融資產-非流動 (4) 337,942 6,069 - 344,011 非流動資產 996,625 - 308 996,933 不動產、廠房及設備 (8) - 271,054 106,381 377,435 投資性不動產 (7) 11,399 - - 11,399 無形資產 104,937 - (104,937) - - (7) 1,444 - (1,444) - - (7) 36,967 - - 36,967 存出保證金 1,887 - 16,405 18,292 遞延所得稅資產 (3) - 1,340 - 1,340 預付退休金-非流動 (12) 10,094 - (308) 9,786 其他非流動資產-其他 (8) 155,329 1,340 (90,284) 66,385 其他資產合計 $ 4,322,623 $ 280,555 $ 120 $ 4,603,298 資產總計	101 年12 月31 日合併資產負債調節表計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則金額認列及衡量差異表達差異金額項目說明流動資產 $ 396,365 $ - $ (43,950) $ 352,415 現金及約當現金 (1) 206 - - 206 透過損益按公允價值衡量之金融資產 606 - - 606 備供出售金融資產-流動 78,698 - - 78,698 應收票據 1,266,782 - 120 1,266,902 應收帳款淨額 (10) 29,444 - - 29,444 應收帳款-關係人 7,100 - 99,865 106,965 其他金融資產-流動 (1) 900,787 (13,750) - 887,037 存貨淨額 (2) 742,010 15,842 (688,727) 69,125 應收建造合約款 (2) (688,727) - 688,727 - - (2) 14,988 - - 14,988 預付款項 16,405 - (16,405) - - (3) 55,915 - (55,915) - - (1) 749 - - 749 其他流動資產 2,821,328 2,092 (16,285) 2,807,135 流動資產合計 - 50 - 50 備供出售金融資產-非流動 (4) 256,319 6,119 - 262,438 採用權益法之投資 (5) 81,623 (100) - 81,523 以成本衡量之金融資產-非流動 (4) 337,942 6,069 - 344,011 非流動資產 996,625 - 308 996,933 不動產、廠房及設備 (8) - 271,054 106,381 377,435 投資性不動產 (7) 11,399 - - 11,399 無形資產 104,937 - (104,937) - - (7) 1,444 - (1,444) - - (7) 36,967 - - 36,967 存出保證金 1,887 - 16,405 18,292 遞延所得稅資產 (3) - 1,340 - 1,340 預付退休金-非流動 (12) 10,094 - (308) 9,786 其他非流動資產-其他 (8) 155,329 1,340 (90,284) 66,385 其他資產合計 $ 4,322,623 $ 280,555 $ 120 $ 4,603,298 資產總計
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額
流動資產現金及約當現金公平價值變動列入損益之金融資產備供出售金融資產-流動應收票據應收帳款淨額應收帳款-關係人其他金融資產淨額存貨淨額在建工程減:預收工程款預付款項遞延所稅資產-流動質押定存單其他流動資產流動資產合計 - 採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產-非流動長期股權投資固定資產淨額 - 無形資產其他資產出租資產淨額閒置資產淨額存出保證金遞延所稅資產-非流動 - 其他其他資產合計資產總計	$ 396,365 206 606 78,698 1,266,782 29,444 7,100 900,787 742,010 (688,727) 14,988 16,405 55,915 749	$ - - - - - - - (13,750) 15,842 - - - - -	$ (43,950) - - - 120 - 99,865 - (688,727) 688,727 - (16,405) (55,915) -	$ 352,415 206 606 78,698 1,266,902 29,444 106,965 887,037 69,125 - 14,988 - - 749
	2,821,328	2,092	(16,285)	2,807,135
	- 256,319 81,623	50 6,119 (100)	- - -	50 262,438 81,523
	337,942	6,069	-	344,011
	996,625	-	308	996,933
	-	271,054	106,381	377,435
	11,399	-	-	11,399
	104,937 1,444 36,967 1,887 - 10,094	- - - - 1,340 -	(104,937) (1,444) - 16,405 - (308)	- - 36,967 18,292 1,340 9,786
	155,329	1,340	(90,284)	66,385
	$ 4,322,623	$ 280,555	$ 120	$ 4,603,298

～ 53 ～

101 年12 月31 日合併資產負債調節表我國一般公認會計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則項目金額認列及衡量差異表達差異金額項目流動負債流動負債短期借款 $ 271,098 $ - $ - $ 271,098 短期借款應付票據 27,437 - - 27,437 應付票據應付票據-關係人 19 - - 19 應付票據-關係人應付帳款 972,916 - - 972,916 應付帳款應付帳款-關係人 24,901 - - 24,901 應付帳款-關係人應付所得稅 20,040 - - 20,040 當期所得稅負債應付費用 99,184 - - 99,184 其他應付款預收款項 65,604 - - 65,604 預收款項 - - 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - - - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - - - 120 120 銷貨退回及折讓之短期負債負債準備預收工程款 527,721 - (498,317) 29,404 應付建造合約款減:在建工程 (498,317) - 498,317 - - 一年內到期長期借款 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款其他流動負債 38,174 - (14,000) 24,174 其他流動負債流動負債合計 1,556,177 14,277 120 1,570,574 流動負債合計長期負債長期借款 11,700 - - 11,700 長期借款各項準備土地增值稅準備 164,401 - (164,401) - - 其他負債應計退休金負債 119,524 85,983 - 205,507 應計退休金負債存入保證金 2,619 - - 2,619 存入保證金遞延貸項 67 - - 67 遞延貸項其他負債-其他 5,276 - - 5,276 採用權益法之投資貸餘 - - 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債其他負債合計 127,486 95,802 164,401 387,689 負債合計 1,859,764 110,079 120 1,969,963 負債合計股本普通股股本 2,010,670 - - 2,010,670 普通股資本公積 122,805 (21,746) - 101,059 資本公積發行溢價 58,393 - - 58,393 發行溢價庫藏股票交易 64,412 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易保留盈餘 137,064 472,044 - 609,108 保留盈餘法定盈餘公積 18,669 - - 18,669 法定盈餘公積特別盈餘公積 - 490,528 - 490,528 特別盈餘公積未分配盈餘 118,395 (18,484) - 99,911 未分配盈餘股東權益其他項目 128,729 (279,845) - (151,116) 其他權益累積換算調整數 11,936 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額未認列為退休金成本之淨損失 (60,159) 60,159 - - - 備供出售金融資產未實現損失 (36) (50) - (86) 備供出售金融資產未實現損失未實現重估增值 239,279 (239,279) - - - 庫藏股票 (62,291) (84,861) - (147,152)庫藏股票母公司股東權益合計 2,399,268 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計少數股權 63,591 23 - 63,614 非控制權益股東權益總額 2,462,859 170,476 - 2,633,335 權益總計負債及股東權益總計 $4,322,623$280,555$120$4,603,298 負債及權益總計	101 年12 月31 日合併資產負債調節表我國一般公認會計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則項目金額認列及衡量差異表達差異金額項目流動負債流動負債短期借款 $ 271,098 $ - $ - $ 271,098 短期借款應付票據 27,437 - - 27,437 應付票據應付票據-關係人 19 - - 19 應付票據-關係人應付帳款 972,916 - - 972,916 應付帳款應付帳款-關係人 24,901 - - 24,901 應付帳款-關係人應付所得稅 20,040 - - 20,040 當期所得稅負債應付費用 99,184 - - 99,184 其他應付款預收款項 65,604 - - 65,604 預收款項 - - 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - - - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - - - 120 120 銷貨退回及折讓之短期負債負債準備預收工程款 527,721 - (498,317) 29,404 應付建造合約款減:在建工程 (498,317) - 498,317 - - 一年內到期長期借款 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款其他流動負債 38,174 - (14,000) 24,174 其他流動負債流動負債合計 1,556,177 14,277 120 1,570,574 流動負債合計長期負債長期借款 11,700 - - 11,700 長期借款各項準備土地增值稅準備 164,401 - (164,401) - - 其他負債應計退休金負債 119,524 85,983 - 205,507 應計退休金負債存入保證金 2,619 - - 2,619 存入保證金遞延貸項 67 - - 67 遞延貸項其他負債-其他 5,276 - - 5,276 採用權益法之投資貸餘 - - 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債其他負債合計 127,486 95,802 164,401 387,689 負債合計 1,859,764 110,079 120 1,969,963 負債合計股本普通股股本 2,010,670 - - 2,010,670 普通股資本公積 122,805 (21,746) - 101,059 資本公積發行溢價 58,393 - - 58,393 發行溢價庫藏股票交易 64,412 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易保留盈餘 137,064 472,044 - 609,108 保留盈餘法定盈餘公積 18,669 - - 18,669 法定盈餘公積特別盈餘公積 - 490,528 - 490,528 特別盈餘公積未分配盈餘 118,395 (18,484) - 99,911 未分配盈餘股東權益其他項目 128,729 (279,845) - (151,116) 其他權益累積換算調整數 11,936 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額未認列為退休金成本之淨損失 (60,159) 60,159 - - - 備供出售金融資產未實現損失 (36) (50) - (86) 備供出售金融資產未實現損失未實現重估增值 239,279 (239,279) - - - 庫藏股票 (62,291) (84,861) - (147,152)庫藏股票母公司股東權益合計 2,399,268 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計少數股權 63,591 23 - 63,614 非控制權益股東權益總額 2,462,859 170,476 - 2,633,335 權益總計負債及股東權益總計 $4,322,623$280,555$120$4,603,298 負債及權益總計	101 年12 月31 日合併資產負債調節表我國一般公認會計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則項目金額認列及衡量差異表達差異金額項目流動負債流動負債短期借款 $ 271,098 $ - $ - $ 271,098 短期借款應付票據 27,437 - - 27,437 應付票據應付票據-關係人 19 - - 19 應付票據-關係人應付帳款 972,916 - - 972,916 應付帳款應付帳款-關係人 24,901 - - 24,901 應付帳款-關係人應付所得稅 20,040 - - 20,040 當期所得稅負債應付費用 99,184 - - 99,184 其他應付款預收款項 65,604 - - 65,604 預收款項 - - 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - - - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - - - 120 120 銷貨退回及折讓之短期負債負債準備預收工程款 527,721 - (498,317) 29,404 應付建造合約款減:在建工程 (498,317) - 498,317 - - 一年內到期長期借款 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款其他流動負債 38,174 - (14,000) 24,174 其他流動負債流動負債合計 1,556,177 14,277 120 1,570,574 流動負債合計長期負債長期借款 11,700 - - 11,700 長期借款各項準備土地增值稅準備 164,401 - (164,401) - - 其他負債應計退休金負債 119,524 85,983 - 205,507 應計退休金負債存入保證金 2,619 - - 2,619 存入保證金遞延貸項 67 - - 67 遞延貸項其他負債-其他 5,276 - - 5,276 採用權益法之投資貸餘 - - 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債其他負債合計 127,486 95,802 164,401 387,689 負債合計 1,859,764 110,079 120 1,969,963 負債合計股本普通股股本 2,010,670 - - 2,010,670 普通股資本公積 122,805 (21,746) - 101,059 資本公積發行溢價 58,393 - - 58,393 發行溢價庫藏股票交易 64,412 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易保留盈餘 137,064 472,044 - 609,108 保留盈餘法定盈餘公積 18,669 - - 18,669 法定盈餘公積特別盈餘公積 - 490,528 - 490,528 特別盈餘公積未分配盈餘 118,395 (18,484) - 99,911 未分配盈餘股東權益其他項目 128,729 (279,845) - (151,116) 其他權益累積換算調整數 11,936 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額未認列為退休金成本之淨損失 (60,159) 60,159 - - - 備供出售金融資產未實現損失 (36) (50) - (86) 備供出售金融資產未實現損失未實現重估增值 239,279 (239,279) - - - 庫藏股票 (62,291) (84,861) - (147,152)庫藏股票母公司股東權益合計 2,399,268 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計少數股權 63,591 23 - 63,614 非控制權益股東權益總額 2,462,859 170,476 - 2,633,335 權益總計負債及股東權益總計 $4,322,623$280,555$120$4,603,298 負債及權益總計	101 年12 月31 日合併資產負債調節表我國一般公認會計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則項目金額認列及衡量差異表達差異金額項目流動負債流動負債短期借款 $ 271,098 $ - $ - $ 271,098 短期借款應付票據 27,437 - - 27,437 應付票據應付票據-關係人 19 - - 19 應付票據-關係人應付帳款 972,916 - - 972,916 應付帳款應付帳款-關係人 24,901 - - 24,901 應付帳款-關係人應付所得稅 20,040 - - 20,040 當期所得稅負債應付費用 99,184 - - 99,184 其他應付款預收款項 65,604 - - 65,604 預收款項 - - 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - - - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - - - 120 120 銷貨退回及折讓之短期負債負債準備預收工程款 527,721 - (498,317) 29,404 應付建造合約款減:在建工程 (498,317) - 498,317 - - 一年內到期長期借款 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款其他流動負債 38,174 - (14,000) 24,174 其他流動負債流動負債合計 1,556,177 14,277 120 1,570,574 流動負債合計長期負債長期借款 11,700 - - 11,700 長期借款各項準備土地增值稅準備 164,401 - (164,401) - - 其他負債應計退休金負債 119,524 85,983 - 205,507 應計退休金負債存入保證金 2,619 - - 2,619 存入保證金遞延貸項 67 - - 67 遞延貸項其他負債-其他 5,276 - - 5,276 採用權益法之投資貸餘 - - 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債其他負債合計 127,486 95,802 164,401 387,689 負債合計 1,859,764 110,079 120 1,969,963 負債合計股本普通股股本 2,010,670 - - 2,010,670 普通股資本公積 122,805 (21,746) - 101,059 資本公積發行溢價 58,393 - - 58,393 發行溢價庫藏股票交易 64,412 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易保留盈餘 137,064 472,044 - 609,108 保留盈餘法定盈餘公積 18,669 - - 18,669 法定盈餘公積特別盈餘公積 - 490,528 - 490,528 特別盈餘公積未分配盈餘 118,395 (18,484) - 99,911 未分配盈餘股東權益其他項目 128,729 (279,845) - (151,116) 其他權益累積換算調整數 11,936 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額未認列為退休金成本之淨損失 (60,159) 60,159 - - - 備供出售金融資產未實現損失 (36) (50) - (86) 備供出售金融資產未實現損失未實現重估增值 239,279 (239,279) - - - 庫藏股票 (62,291) (84,861) - (147,152)庫藏股票母公司股東權益合計 2,399,268 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計少數股權 63,591 23 - 63,614 非控制權益股東權益總額 2,462,859 170,476 - 2,633,335 權益總計負債及股東權益總計 $4,322,623$280,555$120$4,603,298 負債及權益總計	101 年12 月31 日合併資產負債調節表我國一般公認會計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則項目金額認列及衡量差異表達差異金額項目流動負債流動負債短期借款 $ 271,098 $ - $ - $ 271,098 短期借款應付票據 27,437 - - 27,437 應付票據應付票據-關係人 19 - - 19 應付票據-關係人應付帳款 972,916 - - 972,916 應付帳款應付帳款-關係人 24,901 - - 24,901 應付帳款-關係人應付所得稅 20,040 - - 20,040 當期所得稅負債應付費用 99,184 - - 99,184 其他應付款預收款項 65,604 - - 65,604 預收款項 - - 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - - - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - - - 120 120 銷貨退回及折讓之短期負債負債準備預收工程款 527,721 - (498,317) 29,404 應付建造合約款減:在建工程 (498,317) - 498,317 - - 一年內到期長期借款 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款其他流動負債 38,174 - (14,000) 24,174 其他流動負債流動負債合計 1,556,177 14,277 120 1,570,574 流動負債合計長期負債長期借款 11,700 - - 11,700 長期借款各項準備土地增值稅準備 164,401 - (164,401) - - 其他負債應計退休金負債 119,524 85,983 - 205,507 應計退休金負債存入保證金 2,619 - - 2,619 存入保證金遞延貸項 67 - - 67 遞延貸項其他負債-其他 5,276 - - 5,276 採用權益法之投資貸餘 - - 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債其他負債合計 127,486 95,802 164,401 387,689 負債合計 1,859,764 110,079 120 1,969,963 負債合計股本普通股股本 2,010,670 - - 2,010,670 普通股資本公積 122,805 (21,746) - 101,059 資本公積發行溢價 58,393 - - 58,393 發行溢價庫藏股票交易 64,412 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易保留盈餘 137,064 472,044 - 609,108 保留盈餘法定盈餘公積 18,669 - - 18,669 法定盈餘公積特別盈餘公積 - 490,528 - 490,528 特別盈餘公積未分配盈餘 118,395 (18,484) - 99,911 未分配盈餘股東權益其他項目 128,729 (279,845) - (151,116) 其他權益累積換算調整數 11,936 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額未認列為退休金成本之淨損失 (60,159) 60,159 - - - 備供出售金融資產未實現損失 (36) (50) - (86) 備供出售金融資產未實現損失未實現重估增值 239,279 (239,279) - - - 庫藏股票 (62,291) (84,861) - (147,152)庫藏股票母公司股東權益合計 2,399,268 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計少數股權 63,591 23 - 63,614 非控制權益股東權益總額 2,462,859 170,476 - 2,633,335 權益總計負債及股東權益總計 $4,322,623$280,555$120$4,603,298 負債及權益總計	101 年12 月31 日合併資產負債調節表我國一般公認會計原則轉換至國際財務報導準則之影響國際財務報導準則項目金額認列及衡量差異表達差異金額項目流動負債流動負債短期借款 $ 271,098 $ - $ - $ 271,098 短期借款應付票據 27,437 - - 27,437 應付票據應付票據-關係人 19 - - 19 應付票據-關係人應付帳款 972,916 - - 972,916 應付帳款應付帳款-關係人 24,901 - - 24,901 應付帳款-關係人應付所得稅 20,040 - - 20,040 當期所得稅負債應付費用 99,184 - - 99,184 其他應付款預收款項 65,604 - - 65,604 預收款項 - - 14,277 - 14,277 員工福利負債準備 - - - 14,000 14,000 保固之短期負債準備 - - - 120 120 銷貨退回及折讓之短期負債負債準備預收工程款 527,721 - (498,317) 29,404 應付建造合約款減:在建工程 (498,317) - 498,317 - - 一年內到期長期借款 7,400 - - 7,400 一年內到期長期借款其他流動負債 38,174 - (14,000) 24,174 其他流動負債流動負債合計 1,556,177 14,277 120 1,570,574 流動負債合計長期負債長期借款 11,700 - - 11,700 長期借款各項準備土地增值稅準備 164,401 - (164,401) - - 其他負債應計退休金負債 119,524 85,983 - 205,507 應計退休金負債存入保證金 2,619 - - 2,619 存入保證金遞延貸項 67 - - 67 遞延貸項其他負債-其他 5,276 - - 5,276 採用權益法之投資貸餘 - - 9,819 164,401 174,220 遞延所得稅負債其他負債合計 127,486 95,802 164,401 387,689 負債合計 1,859,764 110,079 120 1,969,963 負債合計股本普通股股本 2,010,670 - - 2,010,670 普通股資本公積 122,805 (21,746) - 101,059 資本公積發行溢價 58,393 - - 58,393 發行溢價庫藏股票交易 64,412 (21,746) - 42,666 庫藏股票交易保留盈餘 137,064 472,044 - 609,108 保留盈餘法定盈餘公積 18,669 - - 18,669 法定盈餘公積特別盈餘公積 - 490,528 - 490,528 特別盈餘公積未分配盈餘 118,395 (18,484) - 99,911 未分配盈餘股東權益其他項目 128,729 (279,845) - (151,116) 其他權益累積換算調整數 11,936 (15,814) - (3,878) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額未認列為退休金成本之淨損失 (60,159) 60,159 - - - 備供出售金融資產未實現損失 (36) (50) - (86) 備供出售金融資產未實現損失未實現重估增值 239,279 (239,279) - - - 庫藏股票 (62,291) (84,861) - (147,152)庫藏股票母公司股東權益合計 2,399,268 170,453 - 2,569,721 母公司業主權益合計少數股權 63,591 23 - 63,614 非控制權益股東權益總額 2,462,859 170,476 - 2,633,335 權益總計負債及股東權益總計 $4,322,623$280,555$120$4,603,298 負債及權益總計	說明
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
流動負債短期借款應付票據應付票據-關係人應付帳款應付帳款-關係人應付所得稅應付費用預收款項 - - - 預收工程款減:在建工程一年內到期長期借款其他流動負債流動負債合計長期負債長期借款各項準備土地增值稅準備其他負債應計退休金負債存入保證金遞延貸項其他負債-其他 - 其他負債合計負債合計股本普通股股本資本公積發行溢價庫藏股票交易保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他項目累積換算調整數未認列為退休金成本之淨損失備供出售金融資產未實現損失未實現重估增值庫藏股票母公司股東權益合計少數股權股東權益總額負債及股東權益總計	$ 271,098 27,437 19 972,916 24,901 20,040 99,184 65,604 - - - 527,721 (498,317) 7,400 38,174	$ - - - - - - - - 14,277 - - - - - -	$ - - - - - - - - - 14,000 120 (498,317) 498,317 - (14,000)	$ 271,098 27,437 19 972,916 24,901 20,040 99,184 65,604 14,277 14,000 120 29,404 - 7,400 24,174	流動負債短期借款應付票據應付票據-關係人應付帳款應付帳款-關係人當期所得稅負債其他應付款預收款項員工福利負債準備保固之短期負債準備銷貨退回及折讓之短期負債負債準備應付建造合約款 - 一年內到期長期借款其他流動負債流動負債合計長期借款 - 應計退休金負債存入保證金遞延貸項採用權益法之投資貸餘遞延所得稅負債負債合計普通股資本公積發行溢價庫藏股票交易保留盈餘法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘其他權益國外營運機構財務報表換算之兌換差額 - 備供出售金融資產未實現損失 - 庫藏股票母公司業主權益合計非控制權益權益總計負債及權益總計	(9) (10) (10) (2) (10) (11) (12) (7)(11) (13) (16) (2)(5)(7)(9)(12) (13)(14)(15)(16) (14) (12) (4) (15) (13) (9)(12)(13)
	1,556,177	14,277	120	1,570,574
	11,700	-	-	11,700
	164,401	-	(164,401)	-
	119,524 2,619 67 5,276 -	85,983 - - - 9,819	- - - - 164,401	205,507 2,619 67 5,276 174,220
	127,486	95,802	164,401	387,689
	1,859,764	110,079	120	1,969,963
	2,010,670	-	-	2,010,670
	122,805	(21,746)	-	101,059
	58,393 64,412 137,064	- (21,746) 472,044	- - -	58,393 42,666 609,108
	18,669 - 118,395 128,729	- 490,528 (18,484) (279,845)	- - - -	18,669 490,528 99,911 (151,116)
	11,936 (60,159) (36) 239,279 (62,291)	(15,814) 60,159 (50) (239,279) (84,861)	- - - - -	(3,878) - (86) - (147,152)
	2,399,268 63,591	170,453 23	- -	2,569,721 63,614
	2,462,859	170,476	-	2,633,335
	$4,322,623	$280,555	$120	$4,603,298

～ 54 ～

我國一般公認會計原則	我國一般公認會計原則	101 年度合併損益調節表轉換至國際財務報導準則之影響國際財認列及衡量差異表達差異金額 $ (25,358) $ - $ 3,823,457 - (223,150) 3,060,868 (25,358) 223,150 737,604 - - 24,985 (21,311) - 3,279,466 (2,306) (174,478) 2,618,330 (19,005) 174,478 646,384 - - 14,752 (4,047) - 543,991 - - 8 (4,047) - 543,983 (1,408) - 412,127 (697) - 192,119 (618) - 129,129 (93) - 90,879 (2,639) - 131,856 - - 22,941 - - 1,585 - - 5,521 - - 10,223 - - 2,936 - - 2,676 969 - 21,089 - - 5,938 (60) - 7,900 - - 3,563 - - 1,309 1,029 - 2,379 (3,608) - 133,708 - - (32,663) (3,608) - 101,045 - - 5,590 $ (3,608) $ - $ 106,635	101 年度合併損益調節表轉換至國際財務報導準則之影響國際財認列及衡量差異表達差異金額 $ (25,358) $ - $ 3,823,457 - (223,150) 3,060,868 (25,358) 223,150 737,604 - - 24,985 (21,311) - 3,279,466 (2,306) (174,478) 2,618,330 (19,005) 174,478 646,384 - - 14,752 (4,047) - 543,991 - - 8 (4,047) - 543,983 (1,408) - 412,127 (697) - 192,119 (618) - 129,129 (93) - 90,879 (2,639) - 131,856 - - 22,941 - - 1,585 - - 5,521 - - 10,223 - - 2,936 - - 2,676 969 - 21,089 - - 5,938 (60) - 7,900 - - 3,563 - - 1,309 1,029 - 2,379 (3,608) - 133,708 - - (32,663) (3,608) - 101,045 - - 5,590 $ (3,608) $ - $ 106,635	101 年度合併損益調節表轉換至國際財務報導準則之影響國際財認列及衡量差異表達差異金額 $ (25,358) $ - $ 3,823,457 - (223,150) 3,060,868 (25,358) 223,150 737,604 - - 24,985 (21,311) - 3,279,466 (2,306) (174,478) 2,618,330 (19,005) 174,478 646,384 - - 14,752 (4,047) - 543,991 - - 8 (4,047) - 543,983 (1,408) - 412,127 (697) - 192,119 (618) - 129,129 (93) - 90,879 (2,639) - 131,856 - - 22,941 - - 1,585 - - 5,521 - - 10,223 - - 2,936 - - 2,676 969 - 21,089 - - 5,938 (60) - 7,900 - - 3,563 - - 1,309 1,029 - 2,379 (3,608) - 133,708 - - (32,663) (3,608) - 101,045 - - 5,590 $ (3,608) $ - $ 106,635	務報導準則
項目	金額	認列及衡量差異	表達差異	金額	項目
營業收入銷貨收入淨額工程收入其他營業收入營業成本銷貨成本工程成本其他營業成本營業毛利減:聯屬公司間未實現利益已實現銷貨毛利營業費用銷售費用管理費用研究費用營業利益營業外收入及利益利息收入處分固定資產利益租金收入金融資產評價利益其他收入營業外費用及損失利息支出採權益法認列之投資淨損兌換損失淨額減損損失其他支出繼續營業單位稅前淨利減:所得稅費用繼續營業單位稅前淨利停業單位淨利合併總淨利	$ 3,848,815	$ (25,358)	$ -	$ 3,823,457	營業收入淨額銷貨收入淨額工程收入其他營業收入營業成本銷貨成本工程成本其他營業成本營業毛利未實現銷貨損益營業毛利淨額營業費用推銷費用管理費用研發費用營業利益營業外收入及支出其他收入其他利益及損失其他收入其他利益及損失其他收入營業外收入及支出財務成本採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額其他利益及損失
	3,284,018 539,812 24,985 3,300,777	- (25,358) - (21,311)	(223,150) 223,150 - -	3,060,868 737,604 24,985 3,279,466
	2,795,114 490,911 14,752	(2,306) (19,005) -	(174,478) 174,478 -	2,618,330 646,384 14,752
	548,038	(4,047) -	- -	543,991 8
	8
	548,030 413,535	(4,047) (1,408)	- -	543,983 412,127
	192,816 129,747 90,972	(697) (618) (93)	- - -	192,119 129,129 90,879
	134,495 22,941	(2,639) -	- -	131,856 22,941
	1,585 5,521 10,223 2,936 2,676 20,120	- - - - - 969	- - - - - -	1,585 5,521 10,223 2,936 2,676 21,089
	5,938 7,960 3,563 1,309 1,350	- (60) - - 1,029	- - - - -	5,938 7,900 3,563 1,309 2,379
					減損損失
					其他利益及損失稅前淨利所得稅費用繼續營業單位本期淨利停業單位淨利本期淨利
	137,316 (32,663)	(3,608) -	- -	133,708 (32,663)
	104,653 5,590	(3,608) -	- -	101,045 5,590
	$ 110,243	$ (3,608)	$ -	$ 106,635

～ 55 ～

(1)存款期間超過三個月以上之定期存款及質押定存單

依我國一般公認會計原則之規定，可隨時解約且不損及本金之定期存款，列於現金項下。轉換為IFRSs 後，通常定期存款期間超過三個月以上者，不列為現金及約當現金，應轉列為其他金融資產。

另依我國一般公認會計原則之規定，用途受限制之定期存款，帳列質押定存單，轉換為IFRSs 後，應重分類為其他金融資產。截至民國101 年12 月31 日及1 月1 日止，自現金及約當現金重分類至其他金融資產之金額分別為43,950 仟元及39,300 仟元，自質押定存單重分類至其他金融資產之金額分別為55,915 仟元及58,582 仟元。

(2)工程合約之定義與認列

依我國一般公認會計原則之規定，工程合約預計於一年以內完工者，採全部完工法認列收入；一年以上完工者，除工程損益無法合理估計者，採全部完工法外，餘採完工比例法認列損益。轉換至IFRSs 後，當工程合約之結果能可靠估計時，與該合約有關之收入及成本於報導期間結束日參照合約活動之完成程度分別認列。若工程合約結果無法可靠估計時，收入僅於預期可回收成本範圍內認列。

另依我國一般公認會計原則之規定，每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預收工程款應列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建工程列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。轉換至IFRSs 後，所有已發生成本加計已認列利潤超過工程進度請款金額之在建合約，因合約工作應向客戶收取之帳款總額係帳列應收建造合約款；所有工程進度請款金額超過已發生成本加計已認列利潤之在建合約，因合約工作應支付予客戶之帳款總額係帳列應付建造合約款。

本公司因上述調整，致民國101 年12 月31 日及1 月1 日存貨分別減少13,750 仟元及32,755 仟元，應收建造合約款分別增加15,842 仟元及15,149 仟元；民國101 年1 月1 日預收款項減少44,366 仟元，應付建造合約款增加18,314 仟元；民國101 年度工程收入及工程成本分別調整增加197,792 仟元及155,473 仟元，銷貨收入及銷貨成本分別調整減少223,150 仟元及174,478 仟元。

～ 56 ～

(3)遞延所得稅之分類及備抵評價科目

依我國一般公認會計原則之規定，遞延所得稅資產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目。

另依我國一般公認會計原則之規定，遞延所得稅資產於評估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs 後，僅當所得稅利益「很有可能」實現時始認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。

截至民國101 年12 月31 日及1 月1 日止，本公司及子公司重分類至非流動資產之金額分別為16,405 仟元及13,991 仟元。

(4)以成本衡量之金融資產

依我國現行證券發行人財務報告編製準則規定，持有未上市櫃公司股票或興櫃股票且未具重大影響力者，應分類為以成本衡量之金融資產。轉換至IFRSs 後，權益工具僅在無活絡市場公開報價且其公允價值無法可靠衡量時，始能以成本衡量。對於無活絡市場之權益工具投資，當該等權益工具之公允價值能可靠衡量(亦即該等權益工具之合理公允價值估計數區間變異性並非重大，或於區間內各種估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值)，應以公允價值衡量。

本公司持有之台灣高速鐵路公司股票，因有活絡市場公開報價，故依國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」之規定分類與衡量金融資產，致民國101 年12 月31 日及1 月1 日以成本衡量之金融資產均減少100 仟元，非流動資產-備供出售金融資產均為增加50 仟元，備供出售金融資產未實現損失均為增加50 仟元。

(5)採用權益法之投資

本公司採權益法評價之關聯企業，亦配合本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策之可能重大差異。評估結果發現重大差異項目主要為員工福利相關調整。

截至民國101 年12 月31 日及1 月1 日止，本公司採用權益法之投資因上述調整分別增加6,119 仟元及6,179 仟元；民國101 年度採用權益法認列之關聯企業及合資淨損之份額增加60 仟元。

～ 57 ～

(6)預付設備款之分類

轉換為IFRSs 後，原帳列固定資產項下之預付設備款，依其性質重分類至非流動資產-預付設備款項下。

截至民國101 年1 月1 日止，本公司將固定資產項下之預付設備款重分類至非流動資產-預付設備款之金額為225 仟元。

(7)出租資產及閒置資產

轉換為IFRSs 後，原帳列其他資產項下之出租資產及閒置資產依其性質重分類為投資性不動產項下。出租資產主要係將土地及建築物出租以賺取租金，閒置資產主要係閒置之不動產，依相關準則規定屬投資性不動產。

此外，依證券發行人財務報告編製準則規定首次採用IFRSs 時，投資性不動產若有充分證據顯示存在持續性出租狀態，且能產生中長期穩定之現金流量者，得以公允價值作為認定成本。

截至民國101 年12 月31 日及1 月1 日止，本公司將出租資產及閒置資產重分類至投資性不動產之金額分別為106,381 仟元及125,401 仟元；因選擇以公允價值為轉換至國際財務報導準則日之認定成本，致民國101 年12 月31 日及1 月1 日投資性不動產分別調整增加271,054 仟元及272,083 仟元，遞延所得稅負債均調整增加9,819 仟元；民國101 年度折舊費用調整增加1,029 仟元。

(8)其他資產之分類

依現行之證券發行人財務報告編製準則，供營業使用但以他人名義為所有權登記之農業用地係帳列於其他資產。轉換為IFRSs 後，應依其性質重分類為不動產、廠房及設備。

截至民國101 年12 月31 日及1 月1 日止，本公司將其他資產重分類至不動產、廠房及設備之金額均為308 仟元。

(9)累積帶薪假

我國一般公認會計原則下未明定應估列累積帶薪假之負債，轉換至 IFRSs 後，可累積帶薪假應於員工提供服務從而增加其未來帶薪假權利時認列。

～ 58 ～

本公司及子公司因上述調整，致民國101 年12 月31 日及1 月1 日員工福利負債準備分別增加14,277 仟元及12,166 仟元；民國101 年度薪資費用調整增加2,111 仟元。

(10)售後服務準備及備抵銷售退回及折讓

依現行之證券發行人財務報告編製準則，售後服務準備係帳列於其他流動負債項下。轉換為IFRSs 後，應重分類為保固之短期負債準備項下。

另在中華民國一般公認會計原則下，銷貨退回及折讓係依經驗估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當年度列為銷貨收入之減項，並認列備抵銷貨退回及折讓作為應收帳款之減項；轉換至IFRSs 後，由於原帳列備抵銷售退回及折讓係因過去事件所產生之現時義務，且未來清償之金額及時點並不確定，故依國際會計準則第37 號「負債準備、或有負債及或有資產」重分類為銷貨退回及折讓之短期負債準備。

截至民國101 年12 月31 日及1 月1 日止，本公司將其他流動負債重分類至保固之短期負債準備之金額分別為14,000 仟元及12,000 仟元；截至民國101 年12 月31 日止，將備抵銷售退回及折讓重分類至銷貨退回及折讓之短期負債準備金額為120 仟元。

(11)土地增值稅準備

依現行之證券發行人財務報告編製準則，土地因重估增值所提列之土地增值稅準備，應列為各項準備。

轉換為IFRSs 後，相關土地增值稅準備應重分類為遞延所得稅負債－土地增值稅。

截至民國101 年12 月31 日及1 月1 日止，本公司重分類至遞延所得稅負債之金額均為164,401 仟元。

(12)退休福利成本

依我國一般公認會計原則之規定，本公司對確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退休金負債；轉換IFRSs 後，應依國際會計準則第19 號「員工福利」之規定，對確定福利義務進行精算評價。

～ 59 ～

另依我國一般公認會計原則之規定，不允許直接將退休金計畫相關精算損益直接認列於權益項下，精算損益須採用緩衝區法，按可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限攤銷。且累積給付義務超過退休基金資產公平價值之部分，若帳列之應計退休金負債低於此金額，則須予以補列。

轉換至IFRSs 後，可選擇於精算損益發生時，將全數精算損益認列於其他綜合損益項下。認列於其他綜合損益者，應立即轉列保留盈餘，且後續期間不得重分類至損益。且IFRSs 無最低退休金負債之規定。

本公司及子公司因重新精算、將確定福利計劃之精算損益於轉換日歸零及迴轉最低退休金負債，致民國101 年12 月31 日及1 月1 日應計退休金負債分別調整增加85,983 仟元及86,855 仟元；預付退休金分別調整增加1,340 仟元及1,184 仟元；未認列為退休金成本淨損失均調整減少60,159 元及49,234 仟元；民國101 年度退休金成本減少5,825 仟元。

(13)庫藏股會計

依我國(89)台財證(六)第69950 號函規定，子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理，係自民國91 年開始適用，依據當年初子公司帳列投資母公司股票之帳面價值認列庫藏股。惟IFRSs 無此類似過渡性規定，故轉換至IFRSs 後，母公司所認列庫藏股成本金額為子公司原始購入股票之成本。

本公司因上述調整致民國101 年12 月31 日及1 月1 日資本公積均調整減少21,746 仟元；庫藏股票均調整增加84,861 仟元。

(14)累積換算調整數

依據國際財務報導準則第1 號之規定，得選擇對於轉換至國際財務報導準則日存在之累積換算差異數認定為零。

截至民國101 年12 月31 日及1 月1 日止，累積換算調整數均減少 15,814 仟元。

(15)土地重估增值

依我國一般公認會計原則規定，未實現重估增值利益應於處分或提

～ 60 ～

列折舊時視為已實現利益，列入當期損益，如處分部分重估之資產，則按比例調整處分損益，如重估資產提列折舊，則按折舊比例調整折舊費用。依據國際財務報導準則第1 號之規定，現行之重估增值未符合IFRSs 之重估價定義，於轉換日全數轉列保留盈餘。

本公司因上述調整致民國101 年12 月31 日及1 月1 日未實現重估增值均調整減少239,279 仟元。

(16)轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於101 年4 月6 日發布之金管證發字第1010012865 號函令規定，首次採用IFRSs 時，應就帳列股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財務報導準則第1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs 產生之保留盈餘增加數予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司及子公司因首次採用IFRSs 導致未分配盈餘增加491,506 仟元，應提列相同數額之特別盈餘公積。101 年度依部分折舊性資產之耐用年限迴轉減少特別盈餘公積978 仟元。

3.國際財務報導準則第1 號之豁免

國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」係說明當本公司首次採用國際財務報導準則作為編製合併財務報表之基礎時應遵循之程序。依據該準則，本公司須建立國際財務報導準則下之會計政策，且應追溯適用該等會計政策以決定轉換至國際財務報導準則日（民國101 年1 月 1 日）之初始資產負債表，惟該準則亦對追溯適用之原則提供若干豁免選項。本公司所採用之主要豁免選項彙總說明如下：

(1)企業合併

本公司對於轉換至國際財務報導準則日前發生之企業合併選擇不予追溯適用IFRS 3「企業合併」。

(2)認定成本

本公司對於在轉換至國際財務報導準則日之前依中華民國一般公認會計原則重估價之不動產、廠房及設備及投資性不動產，選擇以該～ 61 ～

重估價值作為重估價日之認定成本。對於部分有充分證據顯示存在持續性出租狀態，且能產生中長期穩定之現金流量之投資性不動產，選擇以轉換至國際財務報導準則日之公允價值作為認定成本。

(3)員工福利

本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損益於轉換至國際財務報導準則日一次認列於保留盈餘。

(4)累積換算差異數

本公司對於轉換至國際財務報導準則日存在之累積換算差異數選擇認定為零。

4.本公司及子公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管會發布之二○一○年IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依據。母公司及其子公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用IFRSs 修改規定所影響，而與未來實際差異有所不同。

(十二)附註揭露事項

1.母子公司間業務關係及重要交易往來情形：參閱附表一。
2.重要交易事項相關資訊
(1)對他人資金融通：參閱附表二。
(2)為他人背書保證：參閱附表三。
(3)期末持有有價證券情形：參閱附表四。
(4)本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
(5)取得長期股權投資、不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
(6)處分長期股權投資、不動產之金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

～ 62 ～

(7)與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者：參閱附表五。
(8)應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (9)從事衍生性商品交易：參閱附註(四.2)。
3.轉投資事業相關資訊：
(1)直接或間接具有控制力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參閱附表三、附表四及附表五。
···
(2)被投資公司名稱、所在地區等相關資訊：參閱附表六。
(3)被投資公司從事衍生性商品交易：參閱附註(四.2)。
4.大陸投資資訊之揭露
(1)大陸被投資之公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股情形、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱附表七。
(2)與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項，暨其價格、付款條件及未實現損益：
a.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。
b.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：參閱附表一。
c.財產交易金額及其所產生之損益數額：無。
d.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。
e.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：參閱附表二。
f.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務之提供或收受等：無。

～ 63 ～

(十三)營運部門資訊

依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」，依據產品之性質分為如下應報導部門：配電盤部門-高低壓配電盤之生產及銷售。

變壓器部門-高低壓變壓器之生產及銷售。

電機器材部門-線路開關器材之生產及銷售。

電子部門-工業電子產品之生產及銷售。

工程部門-電機及電氣工程。

其他部門-全球定位系統天線及電驛設備之銷售。

1.營運部門資訊如下：單位：新台幣仟元

配電盤部門	配電盤部門	變壓器部門	變壓器部門	電機器材部門	電機器材部門	電子部門	電子部門	工程部門	工程部門	其他部門	其他部門	部門間交易沖銷	部門間交易沖銷	合
101年度	100年度	101年度	100年度	101年度	100年度	101年度	100年度	101年度	100年度	101年度	100年度	101年度	100年度	101年度
$ 727,853 －	$ 546,819 －	$ 278,218 －	$ 457,611 －	$ 259,920 －	$ 261,237 －	$ 1,509,585 98,421	$ 1,260,295 112,535	$ 771,261 159,666	$ 855,609 294,455	$ 301,978 4,388	$ 332,188 3,937
$ 727,853	$ 546,819	$ 278,218	$ 457,611	$ 259,920	$ 261,237	$ 1,608,006	$ 1,372,830	$ 930,927	$1,150,064	$ 306,366	$ 336,125
$ 591	$ 842	$ 443	$ 4,940	$ 384	$ 548	$ 2,776	$ 3,446	$ 1,640	$ 1,043	$ 191	$ 234
$ 7,177	$ 7,868	$ 5,024	$ 5,492	$ 6,242	$ 6,674	$ 9,867	$ 10,605	$ 1,878	$ 1,983	$ 2,685	$ 2,624
$ 15,532							$ 40,027	$ 50,340	$ 49,712	$ 53,643	$ 24,967

～ 64 ～

2.民國一○一年及一○○年度地區別資訊如下：

		101年度			100年度
		佔當期營業			佔當期營業
		金額收入淨額之%			金額收入淨額之%
來自外部客戶收入
地區
台灣	$	3,586,697	93.19	$	3,073,566	82.76
其他國家		274,178	7.12		671,789	18.09
小計		3,860,875	100.31		3,745,355	100.85
轉列停業單位		(12,060 )	(0.31 )		(31,596)	(0.85)
繼續營業單位合計	$	3,848,815	100.00	$	3,713,759	100.00
		101.12.31	100.12.31
		金額		金額
非流動資產
地區
台灣	$	1,160,540	$		1,183,172
其他國家		2,813			21,362
合計	$	1,163,353	$		1,204,534

3.民國一○一年及一○○年度對主要客戶之銷售金額如下：

		101	年度		100	年度
			佔當期營業收			佔當期營業收
			入淨額(含停			入淨額(含停
		金額	業單位)之%		金額	業單位)之%
來自全體事業部之A 客戶	$	1,096,496	28.40	$	994,275	26.55
來自全體事業部之B 客戶		890,986	23.08		－	－
	$	1,987,482		$	994,275

～ 65 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表一單位：新台幣仟元

一一一 ( ) 民國 ○ 年度

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0	亞力	亞欣實業	1	營業收入工程成本進貨應收帳款其他應收款應付帳款	6,772 130,090 22,804 489 11 43,004	與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同	0.18% 3.38% 0.59% 0.01% 0.00% 0.99%
		雅瑞科技	1	營業收入租金收入進貨製造費用銷售費用管理費用研究費用應付帳款應付費用	1,740 154 96,029 20 407 80 95 31,243 393	與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同	0.05% 0.00% 2.50% 0.00% 0.01% 0.00% 0.00% 0.72% 0.01%

～ 66 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表一單位：新台幣仟元

(一) 民國一○一年度	(一) 民國一○一年度						佔合併總營收或總資產之比率 0.00% 0.06% 0.01% 0.04% 0.00% 0.00% 0.59% 3.38% 0.01% 0.16% 0.01% 0.99% 0.00%
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)		交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0	亞力	青島力明	1	利息收入長期應收款其他應收款	87 2,534 582	與一般同與一般同與一般同	0.00% 0.06% 0.01%
		亞力通訊	1	營業收入應收帳款其他應收款	1,461 128 2	與一般同與一般同與一般同	0.04% 0.00% 0.00%
1	亞欣	亞力	2	營業收入工程收入進貨製造費用銀行存款應收帳款	22,804 130,090 460 6,312 500 43,004	與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同	0.59% 3.38% 0.01% 0.16% 0.01% 0.99%
		一順	3	租金收入	36	與一般同	0.00%

～ 67 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表一單位：新台幣仟元

附表一	附表一			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
(一) 民國一○一年度
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)	交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
2	雅瑞科技	亞力	2	銷貨收入進貨銷售費用管理費用應收帳款	96,631 6 308 1,580 31,636	與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同	2.51% 0.00% 0.01% 0.04% 0.73%
		亞力通訊	3	銷貨收入	50	與一般同	0.00%
3	亞力通訊	亞力	2	管理費用應付費用	1,461 130	與一般同與一般同	0.04% 0.00%
		雅瑞科技	3	管理費用	50	與一般同	0.00%
4	一順	亞欣	3	租金支出	36	與一般同	0.00%

～ 68 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表一單位：新台幣仟元

一一一 ( ) 民國 ○ 年度

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
5	青島力明	亞力	2	利息支出應付帳款其他流動負債	87 2,534 582	與一般同與一般同與一般同	0.00% 0.06% 0.01%

(註一)：與關係人之關係分別為：

母公司對子公司。
子公司對母公司。
子公司對子公司
(註二)：於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

～ 69 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表一單位：新台幣仟元

(一) 民國一○○年度	(一) 民國一○○年度
編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)		交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
0	亞力	亞欣實業	1	營業收入工程成本進貨製造費用應收帳款其他應收款應付帳款	25,562 254,209 14,675 9 1,552 103 177,332	與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同	0.69% 6.85% 0.40% 0.00% 0.04% 0.00% 4.03%
		雅瑞科技	1	營業收入租金收入進貨銷售費用研究費用應收帳款應付帳款應付費用	1,831 154 110,539 118 47 85 41,624 76	與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同	0.05% 0.00% 2.98% 0.00% 0.00% 0.00% 0.95% 0.00%

～ 70 ～

`亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形`

附表一                                                    單位：新台幣仟元

`(一) 民國一○○年度`	`(一) 民國一○○年度`
`編號`	`交易人名稱`	`交易往來對象`	`與交易人之` `關係` `(註一)`		`交易往來情形`
				`科目`	`金額` `(註二)`	`交易條件`	佔合併總營收或總資產之比率
`0`	`亞力`	`青島力明`	`1`	`利息收入` `長期應收款` `其他應收款`	`89` `2,979` `495`	`與一般同` `與一般同` `與一般同`	`0.00%` `0.07%` `0.01%`
		`亞力通訊`	`1`	`營業收入` `應收帳款` `其他應收款`	`1,428` `128` `2`	`與一般同` `與一般同` `與一般同`	`0.04%` `0.00%` `0.00%`
`1`	`亞欣`	`亞力`	`2`	`營業收入` `工程收入` `進貨` `製造費用` `應收帳款` `應付票據` `應付費用`	`14,684` `254,209` `17,462` `8,100` `177,332` `795` `860`	`與一般同` `與一般同` `與一般同` `與一般同` `與一般同` `與一般同` `與一般同`	`0.40%` `6.85%` `0.47%` `0.22%` `4.03%` `0.02%` `0.02%`
		`一順`	`3`	`租金收入`	`36`	`與一般同`	`0.00%`

～ 71 ～

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

附表一單位：新台幣仟元

一一 ( ) 民國 ○○年度

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註一)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額 (註二)	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率
2	雅瑞科技	亞力	2	銷貨收入進貨銷售費用管理費用應收帳款應付帳款	110,704 81 308 1,596 41,700 85	與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同與一般同	2.98% 0.00% 0.01% 0.04% 0.95% 0.00%
3	亞力通訊	亞力	2	管理費用應付費用	1,428 130	與一般同與一般同	0.04% 0.00%
4	一順	亞欣	3	租金支出	36	與一般同	0.00%
5	青島力明	亞力	2	利息支出應付帳款其他流動負債	89 2,979 495	與一般同與一般同與一般同	0.00% 0.07% 0.01%

(註一)：與關係人之關係分別為：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(註二)：於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

～ 72 ～

亞力電機股份有限公司

對他人資金融通

民國101 年度

附表二單位：新台幣仟元

編號	資金貸與他人者公司名稱	往來科目 (註一)	融通對象	對個別對象資金貸與限額 (註二)	本期最高餘額	期末餘額	期末餘額	利率區間	資金貸與原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	業務往來金額	資金融通最高限額 (註三)
						額度	實際撥貸金額				名稱	價值
0	亞力電機 (股)公司	長期應收款- 關係人	Intelicis Corporation	$ 239,927	$ 7,358	$ 7,358	$ 7,358	3.0%	營運週轉	$ 7,358	無	無	－	$ 479,854
		長期應收款- 關係人	青島力明通訊器材有限公司	$ 239,927	$ 2,979	$ 2,979	$ 2,534 (註四)	3.0%	營運週轉	－	無	無	－	$ 479,854

註一：係對關係人之應收帳款超過正常授信期間一定期間，予以轉列長期應收款-關係人，並於資金貸與他人資訊中揭露。註二：對外單一企業之貸與金額不得超過本公司當期淨值之百分之十。

註三：資金貸與他人總金額不得超過本公司當期淨值之百分之二十。

註四：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

～ 73 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司為他人背書保證民國101 年度

附表三單位：新台幣仟元

為他人背書保證者	為他人背書保證者	背書保證對象	背書保證對象	對單一企業背書保證之限額	本期最高背書保證金額	期末背書保證餘額	期末背書保證餘額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額
編號	名稱	公司名稱	與本公司之關係
						額度	已使用金額
0	亞力電機股份有限公司	日亞電機股份有限公司	有業務關係之公司	$ 799,756 (註一)	$ 105,000	$ 96,000	$ 2,779	－	4.00%	$ 1,199,634 (註二)
		雅瑞科技股份有限公司	子公司		$ 146,000	$ 126,000	$ 74,000	－	5.25%
		亞欣實業股份有限公司	子公司		$ 30,000	$ 30,000	$ －	－	1.25%
		AEC International S.r.l	有業務關係之公司		$ 39,550	$ 38,450	$ 36,528	$ 38,450 （註三）	1.60%
		明新工程股份有限公司	有業務關係之公司		$ 97,143	$ 97,143	$ 97,143	－	4.05%
1	亞欣實業股份有限公司	亞力電機股份有限公司	母公司	$ 100,000 (註四)	$ 44,201	$ 44,201	$ 44,201	－	80.25%	$ 200,000 (註五)

註一：本公司對外單一企業之保證總額不得超過當期淨值之三分之一。註二：本公司對外背書保證總金額不得超過本公司當期淨值之二分之一。註三：本公司提供存出保證金5 4 , 0 0 0 仟元，作為該被投資公司對銀行借款之擔保。註四：亞欣實業( 股) 公司對外單一企業之保證總額不得超過新台幣一億元。註五：亞欣實業( 股) 公司對外保證背書總金額不得超過新台幣二億元。

～ 74 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司期末持有有價證券情形民國101 年12 月31 日

附表四單位：新台仟元

編號	公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末
						股數／單位數	帳面金額	比率	市價 ( 註一)	備註
0	亞力	股票	大眾全球投資控股(股)公司	無	備供出售金融資產-流動	2,546	23	－	23
		股票	亞欣實業股份有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	4,114,275	45,780	83.12%	45,780	註二
		股票	日亞電機(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	9,000,000	108,604	30.00%	108,604
		股票	雅瑞科技(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	14,943,304	47,129	99.62%	47,129	註二
		股票	亞力通訊(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	9,991,771	104,558	76.86%	104,558	註二
		股票	一順開發投資(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	17,990,000	15,075	99.94%	86,042	註二、三
		股票	日亞聯合離子機器(股)公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	4,000,000	93,240	40.00%	93,240
		股票	青島力明通訊器材有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	42,733	65.38﹪	42,733	註二
		股票	ALLIS INTERNATIONAL INC.	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	4,969,319	56,439	100.00%	56,439	註二
					採權益法之長期股權投資小計		513,558		584,525

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

註三：帳面金額係已減除轉列庫藏股票之金額。

～ 75 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司期末持有有價證券情形民國101 年12 月31 日

(續前頁) 單位：新台幣仟元


編號	公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末
						股數／單位數	帳面金額	比率	市價 ( 註一)	備註
0	亞力	股票	力明工業(股)公司	本公司副董事長與該公司之董事長相同	以成本衡量之金融資產-非流動	1,948,072	15,565	19.68%	23,631
		股票	台灣高速鐵路(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	10,000	100	0.00%	50
		股票	太平洋電線電纜(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	532	－	0.00%	－
		股票	宇詮科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	35,150	－	0.00%	－
		股票	鴻源科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	30,000	－	0.00%	－
		股票	玖鼎電力資訊股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,155,000	9,090	4.44%	5,526
		股票	精碟科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	47,632	－	－	－
		股票	茂德科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	57,370	－	－	－
					以成本衡量之金融資產-非流動小計		24,755		29,207
1	一順	受益憑證	富鼎台灣優勢基金	無	備供出售金融資產-流動	68,220	583	－	583
		股票	亞力電機(股)公司	採權益法評價之投資公司	備供出售金融資產-流動	8,364,130	71,012	4.16%	71,012	註二
		股票	華能科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	822,400	8,224	15.23%	7,191

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

～ 76 ～

`亞力電機股份有限公司及其轉投資公司期末持有有價證券情形民國101 年12 月31 日`

(續前頁) 單位：新台幣仟元

編號	公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末	期末	期末	期末	期末
						股數／單位數	帳面金額	比率	市價 ( 註一)	備註
2	亞力通訊	股票	華能科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	206,400	2,064	3.82%	1,804
3	ALLIS INTERNATIONAL INC.	股票	益和亞力電氣(青島)有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	12,231	48.00%	12,231
		股票	益和亞力變壓器(青島)有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	41,862	49.59%	41,862
		股票	青島恒源亞力電氣有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	5,430	30.00%	5,430	註二
		股票	Intelicis Corporation	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	1,875,500	－	29.16%	－
		股票	AEC S.r.l.	無	以成本衡量之金融資產-非流動	8,606	(5,276)	19.10%	－
4	青島力明通訊	股票	益和亞力電氣(青島)有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	382	1.50%	382
		股票	益和電氣集團(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	10,000,000	46,580	9.09%	73,907
		股票	青島恒源亞力電氣有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	12,668	70.00%	12,668	註二

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

～ 77 ～

`亞力電機股份有限公司`

`與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者`

`民國101 年度`

附表五

附表五	附表五	`民國101 年度`	`民國101 年度`	`民國101 年度`	`民國101 年度`	`民國101 年度`	`民國101 年度`	`民國101 年度`	`民國101 年度`	`民國101 年度`
		單位：新台幣仟元
`交易人` `名稱`	`與交易人` `之關係`	`交易情形`				`交易條件與一般` `交易不同之情形` `及原因( 註)`		`應收(付)票據、帳款`		`備註`
		`進( 銷)` `貨`	`金額`	`佔總進` `( 銷) 貨` `之比率`	`授信期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`佔總應收` `( 付) 票` `據、帳款` `之比率`
`亞欣實業` `(股)公司`	`子公司`	`進貨` `(承包工程)`	`$ 152,894`	`4.90%`	`－`	`－`	`－`	`$ (43,004)`	`(4.18%)`	`註二`

註一：本公司發包予亞欣實業(股)公司之工程，其交易價款及收付款條件與非關係人並無顯著不同。註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

～ 78 ～

亞力電機股份有限公司轉投資事業相關資訊民國101 年度

附表六單位：新台幣仟元

元
投資公司名稱	被投資公司名稱	地址	主要營業項目	原始投資金額		本公司持有			被投資公司本期 ( 損) 益	本公司認列之投資 ( 損) 益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
亞力電機	亞欣實業(股)公司	台北市興中路28 巷28 號3 樓	電機及電氣工程	$ 28,458	$ 28,458	4,114,275	83.12%	$ 45,780	$ (8,385)	$ (6,970)	註二
	日亞電機(股)公司	桃園縣觀音工業區榮工南路 10 號	SF6 電容器及GIS	90,000	90,000	9,000,000	30.00%	108,604	18,481	5,544
	雅瑞科技(股)公司	台北縣汐止市康寧街169巷29 號9樓	不斷電電源系統設備	176,260	176,260	14,943,304	99.62%	47,129	1,239	1,234	註二
	亞力通訊(股)公司	台北縣汐止市康寧街169巷31 之1 號10樓之3	全球定位系統天線	108,468	108,468	9,991,771	76.86%	104,558	3,239	2,490	註二
	一順開發投資(股)公司	台北市興中路28 巷28 號3 樓	一般投資業	179,900	179,900	17,990,000	99.94%	15,075	2,524	(403)	註一註二
	日亞聯合離子機器(股) 公司	新竹市安康街8 巷30 號1 樓	機械設備及電子零組件製造	30,000	30,000	4,000,000	40.00%	93,240	1,333	533
	日亞信號(股)公司	台北市襄陽路6 號9 樓	發電、輸電配電機械製造業	－	80	－	－	－	(73)	(8)
	青島力明通訊器材有限公司	青島市嶗山區株州路86 號	通訊器材、電力配件加工製造	55,012	55,012	－	65.38%	42,733	(925)	(605)	註二
	ALLIS INTERNATIONAL INC.	P.O.Box 3444, Road Town, Tortola, British Virgin Islands.	投資業	163,452	163,452	4,969,319	100.00%	56,439	(14,520)	(14,520)	註二

註一：本公司認列之投資損益已調整子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理應行調整之金額。註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

～ 79 ～

亞力電機股份有限公司轉投資事業相關資訊民國101 年度

(續前頁) 單位：新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	地址	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	本公司持有	本公司持有	本公司持有	被投資公司本期 ( 損) 益	本公司認列之投資 ( 損) 益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
ALLIS INTERNATIONAL INC.	益和亞力電氣(青島) 有限公司	青島市經濟技術開發區秦皇島路28 號	高低壓配電設備之生產銷售	$ 5,809	$ 5,809	－	48.00%	$ 12,231	$ (2,986)	註四
	益和亞力變壓器(青島) 有限公司	青島市經濟技術開發區秦皇島路38 號	生產銷售變壓器	36,480	36,480	－	49.59%	41,862	(23,224)	註四
	青島恒源亞力電氣有限公司	青島市嶗山區株洲路86 號	電氣開關設備	7,387	7,387	－	30.00%	5,430	(5,064)	註四	註三
	Intelicis Corporation	4633 Old Ironsides Drive, Santa Clara, Suite 130,CA 95054	無線射頻及相關傳輸技術產品開發銷售	49,301	49,301	1,875,500	29.16%	－	－	－
青島力明通訊器材有限公司	益和亞力電氣(青島) 有限公司	青島市經濟技術開發區秦皇島路28 號	高低壓配電設備之生產銷售	189	189	－	1.50%	382	(2,986)	註四
	青島恒源亞力電氣有限公司	青島市嶗山區株洲路86 號	電氣開關設備	13,562	2,460	－	70.00%	12,668	(5,064)	註四	註三

註一：本公司認列之投資損益已調整子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理應行調整之金額。註二：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

註三：取得控制力後之投資損益及長期股權投資，於編製合併財務報表時業已全數沖銷。註四：該被投資公司之損益業已包含於其投資公司。

～ 80 ～

`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`	`亞力電機股份有限公司` `大陸投資資訊` `民國1 0 1 年度` `附表七` `單位：新台幣仟元` 大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額投資方式 (註一) 本期期初自台灣匯出累積投資金額本期匯出或收回投資金額本期期末自台灣匯出累積投資金額本公司直接或間接投資之持股比例本期認列投資( 損) 益 ( 註二 ) 期末投資帳面價值截至本期止已匯回投資收益附註匯出收回益和亞力電氣 (青島)有限公司高低壓配電設備之生產銷售 USD 727經由第三地投資 $5,809 (USD174) －－ $5,809 (USD174) 48.98% (註五)$ (1,463) (註五)$ 12,481 (註五)－益和亞力變壓器(青島)有限公司生產銷售變壓器 USD 2,959經由第三地投資 $36,481 (USD1,105) －－ $36,481 (USD1,105) 49.59% $ (11,517) $ 41,862 －青島恒源亞力電氣有限公司電氣開關設備 USD 800經由第三地投資＄7,387 (USD240) －－＄7,387 (USD240) 75.77% (註五)$ (1,936) (註五)$ 13,712 (註五)－ (註四) 青島力明通訊器材有限公司通訊器材、電力配件加工製造 USD 2,600 直接投資 $55,012 (USD1,700) －－ $55,012 (USD1,700) 65.38% $ (605) $ 42,733 － (註三) `本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額` `本公司赴大陸地區投資限額` `淨值＊6 0 %` `＄135,950(USD 4,168)` `＄147,414(USD 4,476)` `1,439,561`
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額		投資方式 (註一)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額			本期期末自台灣匯出累積投資金額	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資( 損) 益 ( 註二 )	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回投資收益	附註
						匯出		收回
益和亞力電氣 (青島)有限公司	高低壓配電設備之生產銷售	USD 727		經由第三地投資	$5,809 (USD174)	－		－	$5,809 (USD174)	48.98% (註五)	$ (1,463) (註五)	$ 12,481 (註五)	－
益和亞力變壓器(青島)有限公司	生產銷售變壓器	USD 2,959		經由第三地投資	$36,481 (USD1,105)	－		－	$36,481 (USD1,105)	49.59%	$ (11,517)	$ 41,862	－
青島恒源亞力電氣有限公司	電氣開關設備	USD 800		經由第三地投資	＄7,387 (USD240)	－		－	＄7,387 (USD240)	75.77% (註五)	$ (1,936) (註五)	$ 13,712 (註五)	－	(註四)
青島力明通訊器材有限公司	通訊器材、電力配件加工製造	USD 2,600		直接投資	$55,012 (USD1,700)	－		－	$55,012 (USD1,700)	65.38%	$ (605)	$ 42,733	－	(註三)

`本期期末累計自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額`			`經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核` `准` `投` `資` `金` `額`				`本公司赴大陸地區投資限額`
							`淨值＊6 0 %`
`＄135,950(USD 4,168)`			`＄147,414(USD 4,476)`				`1,439,561`

(註一)：經由第三地投資者，係透過轉投資ALLIS INTERNATIONAL INC.再投資大陸公司。

(註二)：係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列。

(註三)：於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

(註四)：取得控制力後之投資損益及長期股權投資，於編製合併財務報表時業已全數沖銷。

        力明通訊器材公司持股，對本公司之影響數。

～ 81 ～

～ 82 ～

～ 83 ～

非衍生性金融商品	公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 －－－－－－－－－－－－－－	評價方法估計之金額 101.12.31 100.12.31 271,098 567,648 1,025,273 751,921 7,400 7,400 11,700 19,100 2,619 2,790 206 －－ 1,016
	101.12.31 －－－－－－－	101.12.31 271,098 1,025,273 7,400 11,700 2,619 206 －
負債：短期借款應付票據及帳款一年內到期長期借款長期借款存入保證金衍生性金融商品
資產：公平價值變動列入損益之金融資產負債：公平價值變動列入損益之金融負債

計畫內容	主要執行單位	目前執行情形
1. 評估階段：（99 年1 月1 日至100 年12 月31 日） ◎ 訂定採用IFRS 計畫及成立專案小組 ◎ 進行第一階段之員工內部訓練 ◎ 比較分析現行會計政策與IFRSs 之差異 ◎ 評估現行會計政策應作之調整 ◎ 評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎ 評估相關資訊系統及內部控制應作之調整	財務處財務處財務處財務處財務處財務處、稽核室、企劃資訊管理部	已完成已完成已完成已完成已完成已完成
2. 準備階段：（100 年1 月1 日至101 年12 月31 日） ◎ 決定如何依IFRSs 調整現行會計政策 ◎ 決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎ 調整相關資訊系統及內部控制 ◎ 進行第二階段之員工內部訓練	財務處財務處財務處、稽核室、企劃資訊管理部財務處	已完成已完成已完成已完成
3. 實施階段：（101 年1 月1 日至102 年12 月31 日） ◎ 測試相關資訊系統之運作情形 ◎ 蒐集資料準備依IFRSs 編製開帳日資產負債表及比較財務報表 ◎ 依IFRSs 編製財務報表	企劃資訊管理部財務處財務處	積極進行中積極進行中積極進行中

AI assistant

AEC — Annual Report 2012

51840_rns_2013-03-29_463ae49f-0902-4690-9f7c-725aeeb3d1ea.pdf

亞力電機股份有限公司及其子公司

亞力電機股份有限公司

亞力電機股份有限公司及其子公司 合併財務報表目錄

關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 聲 明 書

Earnest & Co.,CPAs.

會計師查核報告

亞力電機股份有限公司 公鑒

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表

亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

後附之附註係本合併財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○二年三月二十八日查核報告)

亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

後附之附註係本合併財務報表之一部分

(一)公司沿革

亞欣實業股份有限公司

亞力通訊股份有限公司

一 順開發投資股份有限公司

青島力明通訊器材有限公司

ALLIS INTERNATIONAL INC.

恒源亞力電氣(青島)有限公司

益和亞力電氣(青島)有限公司

益和亞力變壓器(青島)有限公司

(二)重要會計政策之彙總說明

1.合併概況及合併財務報表編製準則

2.會計估計

3.資產與負債區分流動與非流動之標準

4.外幣交易

5.公平價值變動列入損益之金融資產及負債

6.備供出售金融資產

(3)債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

9.長期工程合約會計處理

12.以成本衡量之金融資產

13.固定資產及出租資產

14.閒置資產

15.資產減損

法按二至七年攤銷。

17.技術權利金

購買技術權利金等支出，採平均法按十七至二十年攤銷。

18.退休金

21.所得稅

22.營運部門資訊

23.外幣財務報表之換算

24.重分類

(三)會計原則變動之理由及其影響：

(四)重要會計科目之說明

5.其他金融資產-流動

b.帳列流動負債項下：

8.待出售非流動資產

(2) 停業單位損益資訊及現金流量

10.以成本衡量之金融資產-非流動

11.固定資產

12. 出租資產淨額

14.其他資產－其他

18.股本

19.資本公積

產生遞延所得稅資產之可減除暫時性差異：

25.用人、折舊及攤銷費用

2.與關係人間之重大交易事項

4.財產交易

(六)質抵押之資產

(七)重大承諾事項及或有事項

(十)其他

(3)流動性風險

(4)利率變動之現金流量風險

(十一)事先揭露採用國際財務報導準則相關資訊

(1)存款期間超過三個月以上之定期存款及質押定存單

(2)工程合約之定義與認列

(3)遞延所得稅之分類及備抵評價科目

(4)以成本衡量之金融資產

(5)採用權益法之投資

(6)預付設備款之分類

(7)出租資產及閒置資產

(8)其他資產之分類

(9)累積帶薪假

AEC Annual Report 2012

亞力電機股份有限公司及其子公司合併財務報表目錄

`關係企業合併財務報表聲明書`

亞力電機股份有限公司公鑒

亞力電機股份有限公司及其子公司合併損益表

亞力電機股份有限公司及其子公司合併股東權益變動表民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

亞力電機股份有限公司及其子公司合併現金流量表

`(一)公司沿革`

`亞欣實業股份有限公司`

`亞力通訊股份有限公司`

`一順開發投資股份有限公司`

`青島力明通訊器材有限公司`

`ALLIS INTERNATIONAL INC.`

`恒源亞力電氣(青島)有限公司`

`益和亞力電氣(青島)有限公司`

`益和亞力變壓器(青島)有限公司`

`(二)重要會計政策之彙總說明`

`1.合併概況及合併財務報表編製準則`

`6.備供出售金融資產`

`21.所得稅`

`22.營運部門資訊`

`23.外幣財務報表之換算`

`24.重分類`

`(三)會計原則變動之理由及其影響：`

`(四)重要會計科目之說明`

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

`亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形`

亞力電機股份有限公司及其子公司母子公司間業務關係及重要交易往來情形

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司為他人背書保證民國101 年度

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司期末持有有價證券情形民國101 年12 月31 日

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司期末持有有價證券情形民國101 年12 月31 日

`亞力電機股份有限公司及其轉投資公司期末持有有價證券情形民國101 年12 月31 日`

`亞力電機股份有限公司`

`與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者`

`民國101 年度`

亞力電機股份有限公司轉投資事業相關資訊民國101 年度

亞力電機股份有限公司轉投資事業相關資訊民國101 年度