AEC — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

1514

亞力電機股份有限公司

財 務 報 表 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 （內附會計師查核報告）

亞力電機股份有限公司

台北市三重路19-11 號12 樓

TEL:(02) 26553456 FAX:(02) 26553388

亞力電機股份有限公司 財務報告目錄 項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師查核報告 四、資產負債表 五、損益表 六、股東權益變動表 七、現金流量表 八、財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計原則變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、重要會計科目明細表	頁 次
	1 2～3 4 5～6 7 7～14 15 15～35 35～40 40 40～41 － 41 41～44 45、47～52 45、48～54 45～46、55 46 56～79

Earnest & Co.,CPAs.

4F.,No.501,Sec.2,Tiding Blvd., Taipei,Taiwan(R.O.C)

惠眾聯合會計師事務所 台北市堤頂大道二段501 號4 樓 TEL:(02)87519698 FAX:(02)87515658

會計師查核報告

亞力電機股份有限公司 公鑒

亞力電機股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資 產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報 表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財 務報表表示意見。列入上開財務報表中，採權益法評價之日亞電機股份有 限公司及日亞聯合離子機器股份有限公司民國一○一年及一○○年度財務 報表，係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意 見中，有關上述公司之長期股權投資及其投資損益，係依據其他會計師之 查核報告認列。民國一○一年及一○○年十二月三十一日亞力電機股份有 限公司持有上述長期股權投資金額分別為新台幣201,844 仟元及212,717 仟元，分別占亞力電機股份有限公司資產總額之4.89%及5.05%；民國一○ 一年及一○○年度亞力電機股份有限公司對上述被投資公司採權益法認列 之投資利益金額分別為新台幣6,077 仟元及37,437 仟元，分別占亞力電機 股份有限公司稅前淨利(包含停業單位)之4.20%及36.88%。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規 劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估 管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估 財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報 告可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報 告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製 準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達亞力電機股份有限公司民國 一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○ ○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

亞力電機股份有限公司已編製民國一○一年及一○○年度之合併財務 報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告，備供參考。

惠 眾 聯 合 會 計 師 事 務 所 會計師：卓敏枝

會計師：項文婷

證期會核准文號：(91)台財證(六)第0910156783 號

(95)金管證(六)第0950106502 號

地 址：台北市堤頂大道二段501 號4 樓

電 話：(02)8751-9698

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											亞 力 電 機 股 份 有	亞 力 電 機 股 份 有	亞 力 電 機 股 份 有	限	限	公 司
												資 產	負 債 表
											民國一○一年及一○○年十二月三十一日															單位：新台幣仟元
資				產			一○一年十二月三十一日			一○○年十二月三十一日			負	債		及 股	東	權	益			一○一年十二月三十一日			一○○年十二月三十一日
代	碼 會	計	科	目	附	註	金	額	%	金	額	%	代 碼		會 計			科	目	附	註	金	額	％	金	額	％
11XX	流動資產						$	2,532,935	61.30	$	2,541,257	60.37	21XX		流動負債							$	1,439,789	34.84	$	1,546,870	36.74
1100		現金及約當現金				(四)		258,640	6.26		189,989	4.51	2100			短期借款				(四)(六)(七)			178,098	4.31		376,358	8.94
1310	公平價值變動列入損益之金融資產-流動				(二)(四)			206	0.00		－	－	2180			公平價值變動列入損益之金融負債-流動				(二)(四)			－	－		1,005	0.02
1320		備供出售金融資產-流動			(二)(四)			23	0.00		23	0.00	2140			應付帳款							929,559	22.49		585,568	13.91
1120		應收票據淨額			(二)(四)			76,376	1.85		172,386	4.10	2150			應付帳款－關係人					(五)		99,127	2.39		265,232	6.30
1140		應收帳款淨額			(二)(四)			1,234,378	29.88		1,267,802	30.12	2160			應付所得稅				(二)(四)			19,910	0.48		9,304	0.22
1150		應收帳款－關係人				(五)		30,061	0.73		37,734	0.90	2170			應付費用					(五)		88,278	2.14		82,655	1.96
1190		其他金融資產-流動			(二)(四)(五)			3,856	0.09		2,705	0.06	2260			預收款項							65,540	1.59		124,901	2.97
1210		存貨			(二)(四)			790,720	19.13		592,661	14.08	2264YY			預收工程款				(二)(四)			527,721	12.77		159,200	3.78
1240XX		在建工程			(二)(四)			742,010	17.97		801,241	19.04	1240YY			減：在建工程				(二)(四)			(498,317)	(12.06)		(90,077 )	(2.14 )
2264XX		減：預收工程款			(二)(四)			(688,727 )	(16.67 )		(632,817 )	(15.04 )	2270			一年內到期長期借款				(四)(六)(七))			3,600	0.09		3,600	0.09
1260		預付款項				(五)		13,828	0.33		28,582	0.68	2280			其他流動負債							26,273	0.64		29,124	0.69
1275		待出售非流動資產			(二)(四)			－	－		8,282	0.20
1286		遞延所得稅資產－流動			(二)(四)			15,300	0.37		13,600	0.32
1291		質押定存單				(六)		55,915	1.35		58,582	1.39	24XX		長期負債								6,000	0.15		9,600	0.23
1298		其他流動資產						349	0.01		487	0.01	2420			長期借款				(四)(六)(七)			6,000	0.15		9,600	0.23
14XX	基金及投資							538,313	13.03		570,129	13.55	25XX		各項準備								164,401	3.98		164,401	3.91
1421		採權益法之長期股權投資			(二)(四)			513,558	12.43		545,374	12.96	2510			土地增值稅準備					(四)		164,401	3.98		164,401	3.91
1480		以成本衡量之金融資產-非流動			(二)(四)			24,755	0.60		24,755	0.59
													28XX		其他負債								122,206	2.96		117,802	2.80
15XX	固定資產淨額				(二)(四)(六)			896,684	21.70		894,203	21.25	2810			應計退休金負債				(二)(四)			119,496	2.90		114,908	2.73
1501		土 地						187,048	4.53		187,048	4.44	2820			存入保證金					(五)		2,619	0.06		2,790	0.07
1521		房屋及建築						532,113	12.88		531,065	12.62	2881			遞延貸項							91	0.00		104	0.00
1531		機器設備						367,931	8.90		351,278	8.35
1551		運輸設備						36,397	0.88		40,405	0.96	2XXX			負債合計							1,732,396	41.93		1,838,673	43.68
1681		其他設備						64,987	1.57		66,234	1.57
15X8		重估增值						380,020	9.20		380,020	9.03	3XXX		股東權益
15XY		成本及重估增值						1,568,496	37.96		1,556,050	36.97	31XX			股本					(四)		2,010,670	48.66		2,010,670	47.77
15X9		減：累計折舊						(671,812 )	(16.26 )		(662,072 )	(15.73 )	3100			普通股股本							2,010,670	48.66		2,010,670	47.77
1670		預付設備款						－	－		225	0.01	32XX			資本公積					(四)		122,805	2.97		119,880	2.85
													3210			發行溢價							58,393	1.41		58,393	1.39
17XX	無形資產							9,020	0.22		12,170	0.29	3220			庫藏股票交易							64,412	1.56		61,487	1.46
1750		電腦軟體成本				(二)		8,410	0.20		11,155	0.27	33XX			保留盈餘					(四)		137,064	3.32		96,213	2.29
1781		技術權利金				(二)		610	0.02		1,015	0.02	3310			法定盈餘公積							18,669	0.45		10,812	0.26
													3350			未分配盈餘							118,395	2.87		85,401	2.03
18XX	其他資產							154,712	3.75		191,177	4.54	34XX			股東權益其他項目							128,729	3.12		143,500	3.41
1800		出租資產淨額			(二)(四)(六)			104,937	2.54		123,945	2.95	3420			累積換算調整數					(二)		11,936	0.29		15,814	0.38
1810		閒置資產淨額			(二)(四)			1,444	0.04		1,456	0.03	3430			未認列為退休金成本之淨損失				(二)(四)			(60,159)	(1.46)		(49,234 )	(1.17 )
1820		存出保證金						35,703	0.86		37,174	0.88	3451			備供出售金融資產未實現損失					(二)		(36)	(0.00)		(68 )	(0.00 )
1853		長期應收款-關係人				(五)		2,534	0.06		2,979	0.07	3460			未實現重估增值				(二)(四)			239,279	5.79		239,279	5.68
1860		遞延所得稅資產－非流動			(二)(四)			－	－		15,300	0.36	3480			庫藏股票				(二)(四)			(62,291)	(1.50)		(62,291 )	(1.48 )
1880		其他			(四)(五)(六)			10,094	0.25		10,323	0.25	3XXX			股東權益合計							2,399,268	58.07		2,370,263	56.32
	資	產 總 計					$	4,131,664	100.00	$	4,208,936	100.00			負債及股東權益總計							$	4,131,664	100.00	$	4,208,936	100.00
											後附之附註係本財務報表之一部分
								(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○二年三月二十八日查核報告)
	董事長： 李文											經理人：鄭朝彬											會計主管：鄧春生

～ 1 ～

亞力電機股份有限公司 損 益 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代 碼	項 目 營業收入 銷貨收入總額 減：銷貨退回 銷貨折讓 銷貨收入淨額 工程收入 其他營業收入 營業成本 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 營業毛利 加:聯屬公司間已實現利益 已實現銷貨毛利 營業費用 銷售費用 管理費用 研究費用 營業淨益 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資淨益 處分固定資產及出租資產利益 兌換利益淨額 租金收入 金融資產評價利益 其他收入 營業外費用及損失 利息支出 採權益法認列之投資淨損 兌換損失淨額 減損損失 金融資產評價損失 其他支出 繼續營業單位稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 停業單位淨利 本期淨利 頁）	附 註 (五) (五) (五) (五) (二)(四) (二) (五) (二)(四) (五) (四) (二)(四) (二) (二)(四) (二)(四) (二)(四) (四)	一 ○ 一	年 度 ％ 100.00 85.54 0.06 0.03 85.45 14.16 0.39 86.55 73.63 12.63 0.29 13.45 0.00 13.45 9.77 4.68 2.87 2.22 3.68 0.54 0.02 － 0.15 － 0.28 0.08 0.01 0.53 0.08 0.34 0.08 － － 0.03 3.69 0.86 2.83 0.15 2.98	單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 一 ○ ○ 年 度 金 額 ％ $ 3,313,925 100.00 2,724,115 82.20 277 0.01 68 0.00 2,723,770 82.19 575,434 17.36 14,721 0.45 2,920,679 88.13 2,363,793 71.33 544,603 16.43 12,283 0.37 393,246 11.87 107 0.00 393,353 11.87 332,550 10.04 148,702 4.49 100,465 3.03 83,383 2.52 60,803 1.83 49,683 1.50 664 0.02 32,023 0.97 － － 3,482 0.11 10,743 0.32 － － 2,771 0.08 11,665 0.35 4,212 0.12 － － － － 3,941 0.12 1,923 0.06 1,589 0.05 98,821 2.98 22,336 0.67 76,485 2.31 2,080 0.06 $ 78,565 2.37
			金 額 $ 3,729,574 3,190,319 2,097 1,215 3,187,007 527,911 14,656 3,227,906 2,746,121 471,103 10,682 501,668 13 501,681 364,561 174,546 107,352 82,663 137,120 20,210 812 － 5,514 － 10,377 2,904 603 19,816 2,956 12,705 2,970 － － 1,185 137,514 31,880 105,634 5,590 $ 111,224		金 額 $ 3,313,925 2,724,115 277 68 2,723,770 575,434 14,721 2,920,679 2,363,793 544,603 12,283 393,246 107 393,353 332,550 148,702 100,465 83,383 60,803 49,683 664 32,023 － 3,482 10,743 － 2,771 11,665 4,212 － － 3,941 1,923 1,589 98,821 22,336 76,485 2,080 $ 78,565
4000 4110 4170 4190 4100 4520 4800 5000 5110 5520 5800 5910 5930 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7131 7160 7210 7310 7480 7500 7510 7520 7560 7630 7640 7880 7900 8110 9600 9100 9600 （接 次

～ 2 ～

（承 前 頁）

亞力電機股份有限公司 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

			一	○ 一		年	度	一	○	○		年	度
9750	基本每股盈餘	(二)(四)
				稅前		稅後			稅前			稅後
9710	繼續營業單位淨利		$	0.71	$		0.55	$		0.51	$		0.40
9720	停業單位淨利			0.04			0.03			0.02			0.01
9750	本期淨利		$	0.75	$		0.58	$		0.53	$		0.41
假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股時之擬制資料：
				稅前		稅後			稅前			稅後
9600	繼續營業單位淨利		$	140,439	$	108,559		$	101,329		$	78,993
9100	停業單位淨利			7,277			5,590		2,687				2,080
9600	本期淨利		$	147,716	$	114,149		$	104,016		$	81,073
9750	每股盈餘
9710	繼續營業單位淨利		$	0.70	$		0.54	$		0.51	$		0.39
9720	停業單位淨利			0.03			0.03			0.01			0.01
9750	本期淨利		$	0.73	$		0.57	$		0.52	$		0.40

後附之附註係本財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○二年三月二十八日查核報告) 董事長：李文 經理人：鄭朝彬 會計主管：鄧春生

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亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

股	本	資本公積	保 留	盈 餘	股 東	權	益 其	他
股 數	股 本		法定盈餘公積 $ 3,593 7,219 － － － － － － － 10,812 7,857 － － － － － － $ 18,669	未分配盈餘	累積換算調 整 數	未認列為退休金 成本之淨損失		未實現重估 增 值 $ 239,279 － － － － － － － － 239,279 － － － － － － － $ 239,279
201,067,013 － － － － － － － －	$ 2,010,670 － － － － － － － －	$ 117,372 － － 2,508 － － － － －
201,067,013 － － － － － － －	2,010,670 － － － － － － －	119,880 － － 2,925 － － － －
201,067,013	$ 2,010,670	$ 122,805		$ 118,395	$ 11,936

註：一○○年及九十九年度之員工紅利及董監事酬勞分別為5,303 仟元及4,873 仟元已於損益表中扣除。

後附之附註係本財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○二年三月二十八日查核報告)

董事長：李文 經理人：鄭朝彬 會計主管：鄧春生

～ 4 ～

亞力電機股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

項 目 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目 提列呆帳 折舊 各項攤提 採權益法認列之投資淨損(益) 金融資產評價損(益) 處分固定資產及出租資產淨益 減損損失 存貨跌價回升利益 兌換淨損 採權益法評價之長期股權投資取得現金股利 公平價值變動列入損益之金融商品變動 應收票據(增加)減少 應收票據－關係人減少 應收帳款(增加)減少 應收帳款－關係人(增加)減少 其他金融資產增加 存貨增加 在建工程(增加)減少 遞延所得稅資產減少 預付款項減少 質押定存單減少 其他流動資產減少 其他資產-其他減少 應付帳款增加(減少) 應付帳款－關係人增加(減少) 應付所得稅增加 應付費用增加 預收款項增加(減少) 預收工程款增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債減少 遞延貸項減少 營業活動之淨現金流入(出) （接 次 頁）

單位：新台幣仟元 一○一年度 一○○年度 $ 111,224 $ 78,565 43,096 25,822 25,855 28,601 4,811 4,377 12,705 (32,023) (2,904) 1,923 (5,748) (356) － 3,941 (489) (5,076) 212 299 18,190 16,229 1,693 (2,047) 96,612 (134,458) － 6,355 (9,471) 21,770 7,673 (31,081) (1,954) (934) (189,369) (9,129) (349,009) 25,831 13,600 13,600 14,754 1,352 2,667 13,712 138 255 229 － 343,991 (72,556) (166,105) 49,108 10,606 6,333 5,623 3,784 (59,361) 62,458 424,431 (134,251) (2,851) 16,691 (6,337) (15,541) (13) (107) 344,499 (56,553)

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(承 前 頁)

亞力電機股份有限公司

現金流量表（續）

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項目	一○一年度		一○○年度
投資活動之現金流量：
購置固定資產	$	(27,242 )	$	(10,023 )
出售固定資產價款		1,103		417
出售出租資產價款		22,652		－
電腦軟體成本增加		(1,661 )		(4,064 )
存出保證金(增加)減少		1,471		(13,392 )
長期應收款-關係人減少		445		－
投資活動之淨現金流出		(3,232 )		(27,062 )
融資活動之現金流量：
短期借款增加(減少)		(198,260 )		42,441
長期借款減少		(3,600 )		(3,600 )
存入保證金減少		(171 )		(140 )
發放現金股利		(70,373 )		(60,320 )
融資活動之淨現金流出		(272,404 )		(21,619 )
匯率影響數		(212 )		(299 )
本期現金及約當現金增加(減少)數		68,651		(105,533 )
期初現金及約當現金餘額		189,989		295,522
期末現金及約當現金餘額	$	258,640	$	189,989
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息(不含資本化之利息)	$	2,922	$	4,157
本期支付所得稅	$	9,361	$	3,010
不影響現金流量之投資及融資活動：
一年內到期之長期借款	$	3,600	$	3,600
轉列待出售非流動資產	$	－	$	8,282

後附之附註係本財務報表之一部分

(請參閱惠眾聯合會計師事務所民國一○二年三月二十八日查核報告) 董事長：李文 經理人： 鄭朝彬 會計主管：鄧春生

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亞力電機股份有限公司

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（金額除另予註明者外，均以新台幣仟元為單位）

(一)公司沿革

亞力電機股份有限公司（以下簡稱本公司）於民國57 年9 月核准設 立並開始營業。主要係從事於各種電機產品、變壓器、電子產品等之製 造買賣及承裝電機工程等業務。

(二)重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商 業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 1.會計估計

本公司依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，必須使用合 理之估計和假設，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能 與將來實際結果有所差異。

2.資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資 產及預期於資產負債表後十二個月內變現或耗用之資產，資產不屬於流 動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債，以及 須於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為 非流動負債。

但本公司從事於電機工程之承攬，其營業週期均長於一年，因是 與工程承攬相關之資產與負債，係按營業週期作為劃分流動與非流動之 標準。

3.外幣交易及外幣財務報表之換算

非衍生性商品之各項外幣資產、負債、收入或費用，係按交易日 即期匯率換算之新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產及負債實際兌換或結 清時所產生之兌換損益列為當期損益。資產負債表日之外幣貨幣性資產 或負債，按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額，列為

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當期損益。資產負債表日之外幣非貨幣性資產以成本衡量者，則按交易 日之歷史匯率衡量。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳， 其外幣財務報表換算為本國貨幣所產生之換算差額，列入股東權益項下 之累積換算調整數。

4.公平價值變動列入損益之金融資產及負債

公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金 融負債。本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產或金融負 債；對於合約權利喪失控制時，除列金融資產；於合約規定之義務解除、 取消或到期而使金融負債消滅時，除列金融負債。

原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後 評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品除 列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產 或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時， 列為金融負債。

公平價值之基礎，無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平 價值。

5.備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得 之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調 整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例 交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

現金股利於除息日認列收益，股票股利不列為投資收益，僅註記 股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減 少，備供出售權益商品之減損減少金額不予迴轉，而列為股東權益調 整項目。

公平價值之基礎，上市櫃公司股票係為資產負債表日之收盤價。

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6.備抵呆帳

本公司應收帳款係依財務會計準則公報第三十四號「金融商品之 會計處理準則」第三次修訂條文之規定，於每一資產負債表日評估其減 損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項 事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為 已減損。客觀之減損證據可能包含：

• (1)債務人發生顯著財務困難；或

• (2)應收帳款發生逾期之情形；或

• (3)債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來評 估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗、 該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可觀察全國性 或區域性經濟情勢變化。

認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流量 （已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現值之間 的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當應收款項視 為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係 貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

7.存貨

存貨平時按標準成本計價，結帳日時再予調整使其接近按「加權 平均法」計算之成本。存貨係以成本與淨變現價值孰低衡量，比較成 本與淨變現價值時除同類別存貨外係採逐項比較。淨變現價值係指在 正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘 額。

• 8.長期工程合約會計處理

承攬電機工程之長期工程合約，除工程損益無法合理估計者外， 採完工比例法，按工程投入成本佔估計 總 成本之比例衡量完工程 度 。

完工比例法係依期 末 完工比例計算 累積 工程利益，減除已認列之 累積 利益後， 作 為當期工程利益； 但 已認列之 累積 利益 超 過期 末 按完

～ 9 ～

工比例所計算之累積利益時，其超過部分則作為當期工程損失。當工 程合約估計發生虧損時，則立即認列全部之損失。但如以後期間估計 損失減少時，則將其減少數沖回，作為該期間之利益。

長期工程合約之在建工程，係按實際成本加按完工比例法認列之 工程利益計價；如有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之減項。 工程合約分期收取之款項帳列預收工程款，俟工程完工後與相關之在 建工程沖轉。

每項長期工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，預收 工程款列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；反之，在建工程則 列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。

9.待出售非流動資產

待出售非流動資產係可依一般條件及商業慣例立即出售，且高度 很有可能於一年內完成出售之非流動資產或處分群組。該資產係以帳 面價值與淨公平價值孰低者衡量，其淨公平價值低於帳面價值之金額 認列為減損損失，若該資產之淨公平價值續後回升，於回升年度認列 為利益，惟迴轉金額不得超過累計減損損失之金額。 10.採權益法之長期股權投資

持有普通股股權比例達百分之二十以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。當被投資公司發生純益（損）時，按持股比例認列投資 收益（或損失）；發放現金股利則作為投資成本減項。

新增之投資成本應予以分析處理，投資成本超過可辨認淨資產公 平價值部分列為商譽，不予攤銷。若可辨認淨資產公平價值超過投資 成本，則其差額就各非流動資產(非採權益法評價之金融資產、待處分 資產、遞延所得稅資產及預付退休金或其他退休金給付除外)分別將其 公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額，列為非常利益。若有 證據顯示投資之價值確已減損，則列為當期損失。

被投資公司增減股數時，若各股東非按比例認購或減少使投資比 例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減，則調整資本公積及 長期股權投資；前項調整如應借記資本公積，而帳上由長期股權投資 所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。另，被投資公

～ 10 ～

司股東權益發生變動時，則依股權比例認列之。

與採權益法評價之被投資公司間順流交易所產生之未實現利益按 持股比例予以消除；若本公司對被投資公司具有控制能力，則全數予 以消除，俟實現時始認列利益。與採權益法評價之被投資公司間逆流 交易所產生之未實現利益，皆按本公司之持股比例予以消除。採權益 法評價之被投資公司間側流交易所產生之未實現損益，若本公司對產 生交易之各被投資公司均具有控制能力，則按本公司對產生損益之被 投資公司之約當持股比例予以消除；餘則以本公司持有各被投資公司 之約當持股比例相乘後比例消除。遞延之未實現利益俟實現時始予認 列。

11.以成本衡量之金融資產

係未具有重大影響力且無法可靠衡量公平價值之未上市(櫃)公司 股票等投資，以原始認列之成本衡量。現金股利於除息日認列收益， 但如現金股利係依據投資前之淨利宣告，則此股利列為投資成本之減 項;股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之股數重 新計算每股成本。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金 額不予迴轉。

12.固定資產及出租資產

固定資產及出租資產係以成本為入帳基礎，惟部分固定資產及出 租資產已依法辦理重估價，以成本加重估增值金額入帳。因購建固定 資產並正在進行該資產達到可使用狀態期間所發生之利息支出予以資 本化，列入相關資產之成本。重大之增添、改良及更新作為資本支出； 修理及維護支出，則列為當期費用。

固定資產辦理重估者，除增列重估資產之增值金額及將土地增值 稅準備列入長期負債外，淨額則貸記股東權益項下之未實現重估增值。

除土地外，所有固定資產及出租資產係依直線法按下列耐用年數 計提：房屋及建築，三至六十年；機器設備，三至十三年；運輸設備， 三至十三年；其他設備，二至十三年。固定資產已達使用年限仍繼續 使用者，就其殘值按估計仍可使用年限繼續提列折舊。

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固定資產及出租資產報廢或出售時，其相關之成本、重估增值、 累計折舊及未實現重估增值均自帳上予以減除，因而產生之損益列為 當期之營業外利益或損失。

13.閒置資產

閒置資產係以帳面價值或淨公平價值孰低衡量，採直線法按四十五 年提列折舊。

14.資產減損

資產減損之認列及迴轉係依財務會計準則公報第三十五號「資產 減損之會計處理準則」之規定辦理。商譽以外之資產於資產負債表日 評估是否有減損跡象，若有減損跡象存在，即估計其可回收金額；商 譽則每年定期進行減損測試。當個別資產或現金產生單位之帳面價值 超過其可回收金額之部分，認列減損損失。

可回收金額係指資產之淨公平價值及其使用價值，二者較高者。 若無跡象顯示資產使用價值係重大超過其淨公平價值，則以淨公平價 值作為可回收金額；反之，若無法確定淨公平價值時，則以資產之使 用價值作為可回收金額。

資產若未依法令規定辦理重估價，則減損損失於損益表認列為損 失；資產若已依法令規定辦理重估價，則先減少股東權益項下之未實現 重估增值，如有不足，方於損益表認列為損失。

商譽以外之資產，自前次減損損失認列日後，有證據顯示該資產 於以前期間所認列之減損損失，可能已不存在或減少時，即估計該資產 之可回收金額，並將增加之可回收金額列為減損損失之迴轉。資產帳面 價值應增加至可回收金額，惟不得超過資產在未認列減損損失之情況 下，減除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。商譽於認列減損損失後不得 迴轉。

商譽以外之資產，如未依法令規定辦理重估價，則其減損損失之 迴轉，於損益表認列為利益；如已依法令規定辦理重估價，則就原減 少股東權益項下之未實現重估增值金額範圍內，轉回未實現重估增 值。惟同一重估資產之減損損失，若因未實現重估增值不足沖減，而 於損益表認列為損失，則該減損損失之迴轉先就原認列為損失之範圍 內，於損益表認列為利益。

～ 12 ～

認列資產減損損失後，於剩餘耐用年限內採直線法，以調整後之 資產帳面價值減除其殘值予以計算折舊費用。

15.電腦軟體成本

購買電腦軟體支出及軟體顧問服務費，列為電腦軟體成本，採平 均法按二至七年攤銷。

16.技術報酬金

購買技術報酬金等支出，採平均法按十七至二十年攤銷。 17.退休金

屬確定給付退休辦法之退休金，係依精算結果認列淨退休金成 本。淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報 酬及過渡性淨給付義務、前期服務成本與退休金損益，依員工平均剩 餘服務年限採直線法攤銷之數。若帳列之應計退休金負債低於最低退 休金負債金額，則將其不足部分補列，當補認列之應計退休金負債未 超過未認列過渡性淨給付義務及未認列前期服務成本時，借記為遞延 退休金成本，其超過部分則借記未認列退休金成本之淨損失，作為股 東權益減項。

屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應 提撥之退休金認列為當期費用。

18.庫藏股票

係依財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」之規 定處理，公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，將所支 付之成本借記庫藏股票。處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值， 其差額貸記資本公積－庫藏股票交易；若處分價格低於帳面價值，其 差額則沖抵同種類庫藏股票交易所產生之資本公積；如有不足，則借 記保留盈餘。註銷庫藏股票時，貸記庫藏股票，並按股權比例借記資 本公積－股票發行溢價與股本。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股 票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公 積，如有不足則借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股 票發行溢價之合計數時，其差額則貸記同種類庫藏股票交易所產生之 資本公積。

～ 13 ～

子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，自採權益法之長期股 權投資重分類為庫藏股票。子公司處分本公司股票之利益及獲配本公 司之現金股利列入「資本公積－庫藏股票交易」。

19.員工分紅及董監酬勞

本公司自民國九十七年度起，員工紅利及董監酬勞係依財團法人中 華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函規定處理，估計員工 紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或 營業費用項下之適當會計科目，嗣後股東會決議與財務報表估列數如有 差異，視為估計變動，列為當期損益。

20.所得稅

係依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之 規定處理，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年 度之適用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生 之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧 損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產， 再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。

遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動 或非流動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短， 劃分為流動或非流動項目。投資抵減按當期認列法處理。

以前年度應付所得稅之調整列為當年度所得稅。八十七年度（含） 以後之未分配盈餘加徵百分之十所得稅部分，列為股東會決議年度費 用。

21.營運部門資訊

對營運部門資訊之揭露，係依財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」處理。依該公報規定，企業應揭露有助於財務報 表使用者評估企業所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響 之資訊。本公司以內部提供予營運決策者之資訊為基礎，以決定與表 達營運部門。

～ 14 ～

• (三)會計原則變動之理由及其影響：

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，有關應收款之 認列及續後評價依新規定辦理，此項變動對本公司民國一○○年度之稅 後淨利及每股盈餘皆無重大影響。

本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第 四十一號「營運部門資訊之揭露」。此項變動對本公司民國一○○年度 財務報表不產生損益之影響。另依該公報規定本公司已於合併財務報表 揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

• (四)重要會計科目之說明

• 1.現金及約當現金

項			目		101.12.31		100.12.31
週	轉		金	$	539	$	649
銀	行	存	款
支	票	存	款		9,691		8,970
活	期	存	款		196,978		133,049
外	幣	存	款		51,432		47,321
合			計	$	258,640	$	189,989

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產(負債)-流動

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• (1)本公司民國101 年及100 年度從事遠期外匯衍生性金融商品交易之 目的，主要係規避外幣淨資產或負債因匯率變動之風險。本公司持 有之衍生性金融商品因不符有效避險條件，故不適用避險會計。

• (2)民國101 年及100 年12 月31 日，本公司尚未到期之遠期外匯合約 明細如下：

到 期 期 間 合約金 額

101.12.31

賣出遠期外匯-日幣兌台幣 102.6.3-102.8.2 JPY 35,248 買入遠期外匯-美金兌台幣 102.1.11-102.2.19 USD 2,208

～ 15 ～

到 期 期 間 合約金 額

100.12.31

賣出遠期外匯-日幣兌台幣 101.1.3-101.7.31 JPY 47,587

本公司民國101 年及100 年度因衍生性金融商品所產生之淨(損) 益金額分別為2,904 仟元及(1,923)仟元。

3.備供出售金融資產

項 目		101.12.31			100.12.31
上市上櫃公司股票	$		23	$		23

本公司民國100 年度對備供出售金融資產提列減損損失金額為 839 仟元。

4.應收票據及帳款淨額

項						目		101.12.31		100.12.31
應	收		票			據	$	76,685 $		173,297
減	：	備	抵		呆	帳		(309)		(911 )
應	收	票	據		淨	額	$	76,376$		172,386
應	收		帳			款	$	1,406,098 $		1,400,296
減	：	備	抵		呆	帳		(171,720)		(132,494 )
應	收	帳	款		淨	額	$	1,234,378$		1,267,802
其	他金	融資	產	-	流	動
項						目		101.12.31		100.12.31
其	他	應		收		款	$	6,433 $		4,479
減	：	備	抵		呆	帳		(2,577)		(1,774)
其他金融資產淨額							$	3,856 $		2,705
存	貨
項						目		101.12.31		100.12.31
製			成			品	$	223,668	$	194,823
在			製			品		178,491		114,886
原						料		369,560		300,697
在		途			材	料		36,462		1,473
合						計		808,181		611,879
減：備抵存貨跌價損失								(17,461)		(19,218)
存		貨			淨	額	$	790,720	$	592,661

5.其他金融資產-流動

6.存 貨

～ 16 ～

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司存貨投保金額分別 為264,690 仟元及534,811 仟元。

本公司民國101 年及100 年度因處分呆滯存料，分別產生存貨跌價 回升利益489 仟元及5,076 仟元，認列為當期銷貨成本減項。

7.在建工程及預收工程款

(1)101 年12 月31 日明細如下：

a.帳列流動資產項下：

工 程 名 稱	在	建	工 程	預	收	工	程 款	在建工程淨額	在建工程淨額
台中廠區高壓輸	$		184,793	$			167,638	$	17,155
配供電系統設計
及建造工程
臺灣桃園國際機			114,613				113,368		1,245
場聯外捷運系統
大甲溪發電廠天			303,676				273,435		30,241
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
桃園機場捷運系			96,827				94,631		2,196
統CU01 水電環控
設備工程
中鋼總部大樓現			42,101				39,655		2,446
場安裝測試工程
	$		742,010	$			688,727	$	53,283

b.帳列流動負債項下：

工 程 名 稱 貴陽一次配電變 電所統包工程 大甲溪發電廠天 輪分廠161KV GIS 設備及安裝工程	在 建 工 程 $ 327,418 170,899 $ 498,317	預 收 工 程 款 $ 350,496 177,225 $ 527,721	預收工程款淨額 $ 23,078 6,326 $ 29,404

c.上述在建工程於101 年度採完工比例法認列工程利益之情形如下：

～ 17 ～

	預計完			估計工程總	估計工程總	完工比例	已認列累積	已認列累積
工 程 名 稱	工年度	總	價	成	本	%	工程利益
貴陽一次配電變	102	$	350,496	$	289,626	93.03	$	57,985
電所統包工程
台中廠區高壓輸	102		187,038		178,564	98.77		8,429
配供電系統設計
及建造工程
臺灣桃園國際機	102		162,767		159,511	70.42		2,292
場聯外捷運系統
大甲溪發電廠天	102		434,830		408,741	69.84		18,221
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
大甲溪發電廠天	102		226,598		213,002	75.42		10,254
輪分廠161KV GIS
設備及安裝工程
桃園機場捷運系	102		116,438		114,109	83.16		1,936
統CU01 水電環控
設備工程
中鋼總部大樓現 場安裝測試工程	102		48,650		47,191	86.54		1,263
		$	1,526,817	$ 1,410,744			$	100,380

截至民國101 年12 月31 日止，上述工程投保工程營造險金額為 204,350 仟元。

(2) 100 年12 月31 日明細如下：

a.帳列流動資產項下：

工 程 名 稱 貴陽一次配電變 電所統包工程 台中廠區高壓輸 配供電系統設計 及建造工程 澎湖馬公S/S 既 有GIS 及MCSG 設 備更換移裝工程 暨相關改善工程 通信大樓建設工 程 臺灣桃園國際機 場聯外捷運系統	在 建 工 程 $ 184,810 171,149 95,969 19,581 110,635	預 收 工 程 款 $ 184,117 160,029 95,785 19,581 58,510	在建工程淨額 $ 693 11,120 184 － 52,125

～ 18 ～

工 程 名 稱	在	建	工	程	預	收	工	程	款	在建工程淨額	在建工程淨額
大甲溪發電廠天	$		67,974		$			60,000		$	7,974
輪分廠161KV GIS
設備及安裝工程
大潭發電廠#1 及			63,350					20,457			42,893
#2 生水池太陽光
電新建工程
桃園機場捷運系			70,307					34,338			35,969
統CU01 水電環控
設備工程
中鋼總部大樓現			17,466						－		17,466
場安裝測試工程
	$		801,241		$			632,817		$	168,424
b.帳列流動負債項下：
工 程 名 稱	在	建	工	程	預	收	工	程	款	預收工程款淨額
大甲溪發電廠天	$		90,077		$			159,200		$	69,123
輪分廠161KV 開
關場更新設備工
程
	$		90,077		$			159,200		$	69,123

c.上述在建工程於100 年度採完工比例法認列工程利益之情形如下：

工 程 名 稱 貴陽一次配電變 電所統包工程 台中廠區高壓輸 配供電系統設計 及建造工程 澎湖馬公S/S 既 有GIS 及MCSG 設 備更換移裝工程 暨相關改善工程 通信大樓建設工 程 臺灣桃園國際機 場聯外捷運系統 大甲溪發電廠天 輪分廠161KV 開 關場更新設備工 程	預計完工 年 度 101 101 100 100 101 102	工程總價 $ 300,000 177,810 95,969 19,581 162,767 434,831	估計工程總 成 本 $ 262,500 170,698 87,711 19,189 159,511 408,741	完工比例% 61.60 96.25 100.00 100.00 67.97 20.72	已認列累積工 程利益(損失) $ 23,101 6,845 8,258 392 2,213 5,405

～ 19 ～

	預計完工	預計完工			估計工程總	估計工程總		已認列累積工	已認列累積工
工 程 名 稱	年	度	工程總價		成	本	完工比例%	程利益(損失)
大甲溪發電廠天		102	$	226,598	$	213,002	30.00	$	4,078
輪分廠 161KV
GIS 設備及安裝
工程
大潭發電廠#1 及		100		63,350		65,431	100.00		(2,081)
#2 生水池太陽光
電新建工程
桃園機場捷運系		101		104,038		101,957	67.58		1,406
統CU01 水電環
控設備工程
中鋼總部大樓現		101		48,650		47,191	35.90		524
場安裝測試工程
			$	1,633,594	$1,535,931			$	50,141

截至民國101 年12 月31 日止，上述工程投保工程營造險金額為 327,578 仟元。

8.待出售非流動資產

本公司於民國100 年11 月3 日與日本住友重機械工業株式會社(以 下簡稱住友重工)簽訂備忘錄，於民國101 年3 月31 日將本公司真空設 備部門之相關存貨及固定資產出售予住友重工。民國100 年12 月31 日 待出售非流動資產及民國101 年及100 年度該等停業單位損益資訊及現 金流量資訊列示如下:

• (1) 待出售非流動資產- 100 年12 月31 日

待出售非流動資產- 100 年12 月31	日
		金	額
存 貨	$		8,201
固定資產			81
分類為待出售非流動資產	$		8,282

(2) 停業單位損益資訊及現金流量

停業單位停業前損益表 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 停業單位停業前稅前淨利 所得稅費用 停業單位停業前淨利	101年度 $ 12,060 9,234 2,826 2,788 38 9 29	100年度 $ 31,596 18,059 13,537 10,850 2,687 607 2,080

～ 20 ～

停業單位處分利益 所得稅費用 停業單位處分淨益 停業單位淨利 停業單位現金流量 營業活動之現金流入 投資活動之現金流入 9.採權益法之長期股權投資 被 投 資 公 司 名 稱 亞欣實業股份有限公司 日亞電機股份有限公司 雅瑞科技股份有限公司 亞力通訊股份有限公司 一順開發投資股份有限公司 日亞聯合離子機器股份有限公司 青島力明通訊器材有限公司 ALLIS INTERNATIONAL INC. 合 計 被 投 資 公 司 名 稱 亞欣實業股份有限公司 日亞電機股份有限公司 雅瑞科技股份有限公司 亞力通訊股份有限公司 一順開發投資股份有限公司 日亞聯合離子機器股份有限公司 日亞信號股份有限公司 青島力明通訊器材有限公司 ALLIS INTERNATIONAL INC. 合 計		101年度 100年度 $ 7,239 $ － 1,678 － 5,561 － $ 5,590$ 2,080 $ 19,608$ 7,120 $ 313$ － 101. 12. 31 股 數 持股比例 金 額 4,114,275 83.12% $ 45,780 9,000,000 30.00% 108,604 14,943,304 99.62% 47,129 9,991,771 76.86% 104,558 17,990,000 99.94% 15,075 4,000,000 40.00% 93,240 － 65.38% 42,733 4,969,319 100.00% 56,439 $ 513,558 100. 12. 31 股 數 持股比例 金 額 4,114,275 83.12% $ 52,750 9,000,000 30.00% 111,700 14,943,304 99.62% 45,895 9,991,771 76.86% 103,067 17,990,000 99.94% 12,521 4,000,000 40.00% 101,017 8,000 40.00% 559 － 65.38% 44,721 4,969,319 100.00% 73,144 $ 545,374	101年度 100年度 $ 7,239 $ － 1,678 － 5,561 － $ 5,590$ 2,080 $ 19,608$ 7,120 $ 313$ － 101. 12. 31 股 數 持股比例 金 額 4,114,275 83.12% $ 45,780 9,000,000 30.00% 108,604 14,943,304 99.62% 47,129 9,991,771 76.86% 104,558 17,990,000 99.94% 15,075 4,000,000 40.00% 93,240 － 65.38% 42,733 4,969,319 100.00% 56,439 $ 513,558 100. 12. 31 股 數 持股比例 金 額 4,114,275 83.12% $ 52,750 9,000,000 30.00% 111,700 14,943,304 99.62% 45,895 9,991,771 76.86% 103,067 17,990,000 99.94% 12,521 4,000,000 40.00% 101,017 8,000 40.00% 559 － 65.38% 44,721 4,969,319 100.00% 73,144 $ 545,374	101年度 100年度 $ 7,239 $ － 1,678 － 5,561 － $ 5,590$ 2,080 $ 19,608$ 7,120 $ 313$ － 101. 12. 31 股 數 持股比例 金 額 4,114,275 83.12% $ 45,780 9,000,000 30.00% 108,604 14,943,304 99.62% 47,129 9,991,771 76.86% 104,558 17,990,000 99.94% 15,075 4,000,000 40.00% 93,240 － 65.38% 42,733 4,969,319 100.00% 56,439 $ 513,558 100. 12. 31 股 數 持股比例 金 額 4,114,275 83.12% $ 52,750 9,000,000 30.00% 111,700 14,943,304 99.62% 45,895 9,991,771 76.86% 103,067 17,990,000 99.94% 12,521 4,000,000 40.00% 101,017 8,000 40.00% 559 － 65.38% 44,721 4,969,319 100.00% 73,144 $ 545,374	101年度 100年度 $ 7,239 $ － 1,678 － 5,561 － $ 5,590$ 2,080 $ 19,608$ 7,120 $ 313$ － 101. 12. 31 股 數 持股比例 金 額 4,114,275 83.12% $ 45,780 9,000,000 30.00% 108,604 14,943,304 99.62% 47,129 9,991,771 76.86% 104,558 17,990,000 99.94% 15,075 4,000,000 40.00% 93,240 － 65.38% 42,733 4,969,319 100.00% 56,439 $ 513,558 100. 12. 31 股 數 持股比例 金 額 4,114,275 83.12% $ 52,750 9,000,000 30.00% 111,700 14,943,304 99.62% 45,895 9,991,771 76.86% 103,067 17,990,000 99.94% 12,521 4,000,000 40.00% 101,017 8,000 40.00% 559 － 65.38% 44,721 4,969,319 100.00% 73,144 $ 545,374
					$
					$
					$
					$
					12. 31
			股 數 持股比例 4,114,275 83.12% 9,000,000 30.00% 14,943,304 99.62% 9,991,771 76.86% 17,990,000 99.94% 4,000,000 40.00% － 65.38% 4,969,319 100.00% 100. 12. 31
		股 數 4,114,275 9,000,000 14,943,304 9,991,771 17,990,000 4,000,000 8,000 － 4,969,319		持股比例 83.12% 30.00% 99.62% 76.86% 99.94% 40.00% 40.00% 65.38% 100.00%

～ 21 ～

(1)採權益法認列投資(損)益明細如下：

被 投 資 公 司 名	稱		101 年 度	100 年 度 備	註
亞欣實業股份有限公司		$	(6,970) $	(3,113 ) 註	一
日亞電機股份有限公司			5,544	15,443 註	二
雅瑞科技股份有限公司			1,234	(4,745) 註	一
亞力通訊股份有限公司			2,490	3,343 註	一
一順開發投資股份有限公司			(403)	(408) 註	一
日亞聯合離子機器股份有限公司			533	21,994 註	三
日亞信號股份有限公司			(8)	(4) 註	四
青島力明通訊器材有限公司			(605)	902 註	一
ALLIS INTERNATIONAL INC.			(14,520)	(1,389) 註	一
合	計	$	(12,705) $	32,023

• 註一：本公司編製民國101 年及100 年度財務報表，係根據被投 資公司經本會計師出具無保留意見之財務報表評價估列投 資損益。

• 註二：本公司編製民國101 年及100 年度財務報表，係根據被投 資公司經其他會計師出具無保留意見之財務報表評價估列 投資損益。

• 註三：本公司編製民國101 年及100 年度財務報表，係根據被投 資公司經其他會計師出具修正式無保留意見之財務報表評 價估列投資損益。

• 註四：該被投資公司已進行清算，因不具重大性，故本公司編製 民國101 年及100 年度財務報表係依據被投資公司未經會 計師查核之財務報表評價估列投資損益。

• (2)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司透過ALLIS INTERNATIONAL INC.轉投資大陸，累計匯出金額均為USD$2,468 仟元；截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司直接投資 大陸金額均為USD$1,700 仟元。

～ 22 ～

10.以成本衡量之金融資產-非流動

				101.12.31
被 投 資 公 司	名	稱股	數持股比例		金	額
力明工業股份有限公司		1,948,072		19.68%	$	15,565
台灣高速鐵路股份有限公司			10,000	－		100
太平洋電線電纜股份有限公司			532	－		－
宇詮科技股份有限公司			35,150	－		－
鴻源科技股份有限公司			30,000	－		－
玖鼎電力資訊股份有限公司		1,155,000		4.44%		9,090
精碟科技股份有限公司			47,632	－		－
茂德科技股份有限公司			57,370	－		－
合 計					$	24,755
				100.12.31
被 投 資 公 司	名	稱股	數持股比例		金	額
力明工業股份有限公司		1,948,072		19.68%	$	15,565
台灣高速鐵路股份有限公司			10,000	0.00%		100
太平洋電線電纜股份有限公司			532	－		－
宇詮科技股份有限公司			35,150	－		－
鴻源科技股份有限公司			30,000	－		－
遠茂光電股份有限公司			78,400	－		－
玖鼎電力資訊股份有限公司		1,155,000		4.44%		9,090
精碟科技股份有限公司			47,632	－		－
茂德科技股份有限公司			57,370	－		－
合 計					$	24,755

本公司民國100 年度對以成本衡量之金融資產提列減損損失金 額為3 仟元。

11.固定資產

項 目 成 本: 土 地 房 屋 及 建 築 機 器 設 備 運 輸 設 備 其 他 設 備 小 計 重 估 增 值： 土 地 成本及重估增值合計	101.12.31 ＄ 187,048 532,113 367,931 36,397 64,987 1,188,476 380,020 1,568,496	100.12.31 ＄ 187,048 531,065 351,278 40,405 66,234 1,176,030 380,020 1,556,050

～ 23 ～

101.12.31 100.12.31

累 計 折	舊：
房	屋	及	建	築	$	271,704 $	259,813
機	器		設	備		311,827	306,115
運	輸		設	備		30,789	36,309
其	他		設	備		57,492	59,835
合				計		671,812	662,072
預	付	設	備	款		－	225
淨				額	$	896,684 $	894,203

• (1)本公司土地曾以民國79 年7 月1 日為重估基準日辦理土地重估 價，計增值175,474 仟元，並依稅法估列土地增值稅準備 124,942 仟元後，淨額為50,532 仟元，列為未實現重估增值。另以民國 94 年3 月1 日為重估基準日辦理土地重估價，計增值236,090 仟元，並依稅法估列土地增值稅準備40,542 仟元。惟經歷年處 分，截至民國101 年12 月31 日止，其未實現重估增值金額為 239,279 仟元。

• (2)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，固定資產投保金額分別 為356,972 仟元及355,569 仟元。

• (3)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，部分固定資產設定抵押 予金融機構作為借款之擔保，帳面金額分別為772,701 仟元及 767,909 仟元，請參閱附註(六)。

• 12.出租資產淨額

項 目 成 本: 土 地 房 屋 及 建 築 小 計 重估增值： 土 地 成本及重估增值合計 減：累計折舊 出租資產淨額	101.12.31 $ 37,656 49,169 86,825 29,987 116,812 (11,875 ) $ 104,937	100.12.31 $ 37,656 74,385 112,041 29,987 142,028 (18,083 ) $ 123,945

～ 24 ～

• (1)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，出租資產投保金額皆 為50,000 仟元。

• (2)截至民國101 年及100 年 12 月31 日止，部分出租資產設定 抵押予金融機構作為借款之擔保，帳面金額分別為44,230 仟 元及44,394 仟元，請參閱附註(六)。

• 13.閒置資產淨額

項 目 成 本: 土 地 房 屋 及 建 築 合 計 減:累計折舊 閒置資產淨額	101.12.31 100.12.31 ＄ 1,188 ＄ 1,188 561 561 1,749 1,749 (305) (293) ＄ 1,444 ＄ 1,456

14.其他資產－其他

項 目 高 爾 夫 球 證 質 押 定 存 單 土 地 合 計 減:累計減損 其他資產其他-淨額	101.12.31 ＄ 12,847 38 308 13,193 (3,099) ＄ 10,094	100.12.31 ＄ 12,847 267 308 13,422 (3,099) ＄ 10,323

• (1)本公司民國100 年度經評估高爾夫球證價值已減損，故認列減損 損失3,099 仟元。

• (2)本公司座落於桃園縣楊梅鎮上四湖段地號0563-0003、面積 465 平方公尺之土地一筆計 308 仟元，係於民國71 年取得，惟因該 土地屬農牧用地，尚無法以本公司名義辦理土地所有權登記，故 暫以宋和業之名義辦理土地所有權登記。但已取得宋和業切結 書，同意法令變更可過戶時，即無條件將上述土地過戶予本公 司，且該筆土地亦設定抵押權3,000 仟元予本公司，帳列「其他 資產－其他」項下。

～ 25 ～

15.短期借款

貸款銀行 華南銀行 第一銀行 合作金庫 合作金庫 兆豐銀行	性質 購料借款 購料借款 購料借款 信用借款 購料借款	101.12.31 金額 利率% $ 37,098 1.00-1.35 26,044 1.60-1.62 4,956 1.26-1.39 110,000 1.15 － － $ 178,098	100.12.31	100.12.31
		金額 $ 37,098 26,044 4,956 110,000 － $ 178,098	金額 $ 13,174 37,360 － 300,000 25,824 $ 376,358	利率%
				1.20 1.46-1.91 － 1.05 1.65

• (1)截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司尚可動支之長 短期銀行融資額度分別為1,670,719 仟元及1,164,632 仟元。

• (2)本公司提供資產作為借款抵押擔保情形，請詳附註(六)。

16.長期借款

長期借款
貸款銀行 借款期限及還款方式 台灣中小企業 銀行 90.5.24～104.8.24 每月24 日還本按月計息 減:一年內到期部分 合 計	101.12.31 100.12.31 利率(%) 金額 利率(%) 金額 1.89 $ 9,600 1.89 $ 13,200 (3,600 ) (3,600) $ 6,000 $ 9,600
	利率(%) 1.89

本公司提供資產作為借款抵押擔保情形，請詳附註(六)。

17.應計退休金負債

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦 法，依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專 戶。民國101 年及100 年度依確定提撥退休辦法認列之退休金費用 分別為13,451 仟元及12,681 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。 依該辦法之規定，員工退休金係按服務年資及退休前六個月之平均 薪資計算。

本公司民國76 年5 月起依勞動基準法規定，按核定提撥率6% 提撥，自民國82 年2 月起，提撥率提高為10％，民國83 年1 月起， 提撥率降為8%，民國94 年7 月起，提撥率再提高為8.9%，每月撥 付台灣銀行退休準備金專戶。

～ 26 ～

本公司民國101 年及100 年12 月31 日屬確定給付退休辦法之 退休金係依「財務會計準則公報第十八號」之規定處理，有關資產 負債資訊揭露如下：

• (1) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節如下：

給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列退休金損失 補列之應計退休金負債 應計退休金負債 (2)既得給付 (3)退休金給付義務之精算假設為： 折現率 薪資調整率 退休基金資產預期投資報酬率 (4)淨退休金成本組成項目如下： 服務成本 利息成本 退休基金資產之預期報酬 退休金損失攤銷數 淨退休金成本	101.12.31 $ (287,232) (145,433) (432,665) (77,804) (510,469) 313,169 (197,300) 137,963 (60,159) $ (119,496) $ (324,396) 1.2% 2.0% 1.2% 101 年 度 $ 4,949 6,841 (4,266) 5,651 $ 13,175	100.12.31 $ (259,285) (152,377) (411,662) (78,938) (490,600) 296,754 (193,846) 128,172 (49,234) $ (114,908) $ (297,009) 1.4% 2.0% 1.4% 100 年 度 $ 5,211 9,504 (5,746) 4,607 $ 13,576

～ 27 ～

(5)退休基金之變動情形彙總如下：

項 目 年初餘額 本年度提撥 本年度收益分配 本年度支付退休金 年底餘額	101 年度 $ 296,754 19,512 2,942 (6,039) $ 313,169	100 年度 ＄ 277,338 19,558 3,377 (3,519) ＄ 296,754

18.股本

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，額定股本均為 2,400,000 仟元，實收股本總額為2,010,670 仟元，每股10 元，計 分為201,067 仟股。

19.資本公積

• (1)因長期股權投資按權益法計價而發生之資本公積不得作為任何 用途。依照公司法規定，資本公積除於填補公司虧損外，不得 使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額(包括以超過面額發 行普通股及庫藏股票交易等)及受領贈與之所得產生之資本公 積，按股東原有股份之比例發給新股，每年得以實收資本之一 定比例為限。

  • 另依民國101 年1 月4 日修訂之公司法規定，公司無虧損者， 上述超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生 之資本公積亦得按股東原持有股份之比例發放新股或現金。

• (2)依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，依公司法規定之 資本公積撥充資本者每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。超過票面金額發行股票所得之溢價產生之資本公 積，應俟增資或其他事由所產生該次資本公積經公司登記主管 機關核准登記後之次一年度始得撥充資本。

• 20.法定盈餘公積與未分配盈餘

• (1)依公司法規定，本公司應就稅後盈餘提列百分之十為法定盈餘

～ 28 ～

公積，直至法定盈餘公積等於資本總額為止。法定盈餘公積依 法得用以彌補虧損；當法定盈餘公積已達實收資本額百分之五 十時，得以股東會決議，於其半數之範圍內轉作資本。另依民 國101 年1 月4 日修訂之公司法規定，當該項公積超過實收資 本額百分之二十五之部分，亦得以股東會決議發給新股或現金。

• (2)依照證期局規定，本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年 度及以前年度股東權益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前 期未分配盈餘提列特別盈餘公積，嗣後股東權益減項金額有迴 轉時，得就迴轉部分分配盈餘。

• (3)本公司盈餘分配時，若分配屬於86 年度(含)以前未分配盈餘 時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於87 年度(含)以 後未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住之股東外，其餘股 東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅 額。

• (4)股東可扣抵稅額帳戶餘額

101.12.31 100.12.31 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 3,836 $ 4,744

民國100 年度盈餘分配時之稅額扣抵比例為18.30%。預計 101 年度盈餘分配時之稅額扣抵比例為20.06%。由於本公司得 分配予股東之可扣抵稅額，應以盈餘分配基準日之股東可扣抵 稅額帳戶餘額為計算基礎，因是預計101 年度盈餘分配之稅額 扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項 可扣抵稅額與實際不同而須調整。

• (5)本公司已無屬86 年度(含)以前之未分配盈餘。

• (6)章程股利政策

本公司章程股利政策如下：

• a.年度盈餘應於完納一切稅捐並彌補以前年度虧損後，先提列 百分之十作為法定盈餘公積及就當年度發生之股東權益減

～ 29 ～

  - 項金額提列特別盈餘公積，若有剩餘，應依下列方式，經董 事會決定並經股東會決議分配之：

  - 1.員工紅利百分之五

  - 2.董監事酬勞金百分之二點五

  - 3.其餘由股東會決議分派之

• b.為因應未來發展及營運成長需要，原則上視公司當年度營運 資金之需要，先將可分配盈餘以股票股利之方式分配予股 東，如仍有餘，將視必要保留適當額度，餘以現金股利發放。 當年度盈餘分配予股東，以現金股利為總額的百分之二十至 百分之八十、股票股利為總額的百分之八十至百分之二十為 原則，但現金股利每股低於0.1 元時，則不予發放。

• (7)本公司民國100 年及99 年度盈餘分配案，分別已於民國101 年6 月19 日及100 年6 月9 日經股東常會決議通過。民國100 年及99 年度之盈餘分配案如下：

		100 年度		99 年度
提列法定盈餘公積	$	7,857	$	7,220
普通股現金股利(100 年度每股
0.35 元，99 年度每股0.30 元)		70,373		60,320
	$	78,230	$	67,540

• 民國101 年6 月19 日及100 年6 月9 日股東會分別決議

• 配發100 年度員工紅利3,535 仟元及董監事酬勞1,768 仟元及 99 年度員工紅利3,249 元及董監事酬勞1,624 元，前述金額 與民國100 年度及99 年度財務報表認列之金額並無差異。有 關本公司經董事會通過及股東會決議之盈餘分配情形，請至台 灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• (8) 本公司民國 101 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 5,005 仟元及2,503 仟元，其估列基礎係以民國101 年度之稅 後淨利，依本公司章程所定之成數估列員工分紅及董監酬勞金 額，並認列為民國101 年度之營業成本及營業費用，本公司預

～ 30 ～

估民國101 年度員工分紅及董監酬勞比例分別為百分之五及百

分之二點五。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差 異時，則列為民國102 年度之損益。

21.庫藏股票

(1)101 年 度					單位：仟股
原	因	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數
子公司持有本公司股票		8,359	—	—	8,359

	100 年 度				單位：仟股
原	因	期初股數	本期增加	本期減少	期末股數
子公司持有本公司股票		8,359	—	—	8,359

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，子公司一順開發投 ， 資公司持有本公司股票作為庫藏股處理 其帳面價值皆為 62,291 仟元；市價分別為70,969 仟元及60,520 仟元。

• (2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有 股利之分派、表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股 票處理，除不得參與本公司之現金增資及無表決權外，其餘與一 般股東權利相同。

22.所得稅

• (1)所得稅費用組成如下：

		101	年度		100	年度
當期應付所得稅	$		19,964	$		9,343
遞延所得稅費用			13,600			13,600
以前年度所得稅低估			3			—
轉列停業單位			(1,687)			(607)
所得稅費用	$		31,880	$		22,336

• (2)民國101 年及100 年度之營利事業所得稅估計數與損益表所列稅 前淨利依規定稅率(17%)應計所得稅之差異如下：

～ 31 ～

		101	年度		100	年度
稅前淨利應計所得稅	$		24,614	$		17,256
備抵呆帳超限數			7,398			3,062
備抵存貨跌價損失			(299)			(863)
本期未實現兌換損失			1,086			474
上期未實現兌換損失迴轉			(474)			(942)
採權益法認列之投資淨損(益)			2,160			(5,444)
減損損失			—			670
售後服務準備			—			2,040
其他依稅法規定調整			(206)			(30)
未分配盈餘加徵10％所得稅			33			466
投資抵減			(14,348)			(7,346)
當期應付所得稅			19,964			9,343
減:扣繳稅款			(54)			(39)
應付所得稅	$		19,910	$		9,304

(3)截至民國101 年及100 年12 月31 日淨遞延所得稅資產與負債之 項目：

�流動項目

�流動項目
		101.12.31		100.12.31
遞延所得稅資產(負債)
備抵呆帳	$	28,210	$	21,380
備抵存貨跌價損失		2,968		3,267
未實現兌換損失		1,086		474
金融資產評價損失(利益)		(35)		171
售後服務準備		2,040		2,040
虧損扣抵		9,118		—
投資抵減		17,188		19,403
減：備抵遞延所得稅資產		(45,275)		(33,135)
遞延所得稅資產－流動淨額	$	15,300	$	13,600
�非流動項目
		101.12.31		100.12.31
遞延所得稅資產
減損損失	$	1,372	$	1,372
遞延貸項		15		17
投資抵減		—		17,188
虧損扣抵		—		9,118
減：備抵遞延所得稅資產		(1,387)		(12,395)
遞延所得稅資產－非流動淨額	$	—	$	15,300

～ 32 ～

3相關揭露如下

		101.12.31		100.12.31
遞延所得稅資產總額	$	61,997	$	74,430
遞延所得稅負債總額	$	35	$	－
遞延所得稅備抵評價金額	$	46,662	$	45,530
產生遞延所得稅資產之可減除暫時
性差異：
備抵呆帳	$	165,943	$	125,763
備抵存貨跌價損失		17,461		19,218
未實現兌換損失		6,385		2,788
減損損失		8,069		8,069
金融資產評價損失		—		1,005
售後服務準備		12,000		12,000
遞延貸項		91		104
合 計	$	209,949	$	168,947
產生遞延所得稅負債之應課稅暫時
性差異：
金融資產評利益	$	206	$	—

• (4)依我國所得稅法之規定，前十年虧損及申報扣除年度均經會計師 查核簽證，並如期申報者，得將經稽徵機關核定之虧損自有盈餘 之純益中扣除，再行核課所得稅。截至民國101 年12 月31 日止， 本公司尚未扣除之虧損及最後期限如下：

申 報	年	度可	扣 除	金	額最後可扣除年度
民國92 年度		$	53,638	(已核定)	民國102 年度

• (5)本公司營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 99 年度。

• 23.利息支出

民國101 年及100 年度利息支出總額分別為2,956 仟元及4,212 仟元，皆無資本化利息。

24.每股盈餘

• (1)計算基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

• ～ 33 ～

101 年度

		金額（分子）	金額（分子）	股數(分母)		每股盈餘	每股盈餘	每股盈餘
		稅前	稅後	（仟股）		稅前		稅後
繼續營業單位淨利	$	137,514	$ 105,634	192,708	$	0.71	$	0.55
停業單位淨利		7,277	5,590	192,708		0.04		0.03
本期淨利	$	144,791	$ 111,224		$	0.75	$	0.58

100 年度

		金額（分子）	金額（分子）	金額（分子）	股數(分母)		每股盈餘	每股盈餘	每股盈餘
		稅前		稅後	（仟股）		稅前		稅後
繼續營業單位淨利	$	98,821	$	76,485	192,708	$	0.51	$	0.40
停業單位淨利		2,687		2,080	192,708		0.02		0.01
本期淨利	$	101,508	$	78,565		$	0.53	$	0.41

• (2)假設子公司買賣及持有本公司股票不視為庫藏股票而作為投資 時，計算擬制性基本每股盈餘之分子及分母揭露如下：

101 年度

		金額（分子）	金額（分子）	股數(分母)		每股盈餘	每股盈餘	每股盈餘
		稅前	稅後	（仟股）		稅前		稅後
繼續營業單位淨利	$	140,439	$ 108,559	201,067	$	0.70	$	0.54
停業單位淨利		7,277	5,590	201,067		0.03		0.03
本期淨利	$	147,716	$ 114,149		$	0.73	$	0.57

100 年度

		金額（分子）	金額（分子）	金額（分子）	股數(分母)		每股盈餘	每股盈餘	每股盈餘
		稅前		稅後	（仟股）		稅前		稅後
繼續營業單位淨利	$	101,329	$	78,993	201,067	$	0.51	$	0.39
停業單位淨利		2,687		2,080	201,067		0.01		0.01
本期淨利	$	104,016	$	81,073		$	0.52	$	0.40

25.用人、折舊及攤銷費用

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司員工人數分別為518 人及504 人。

～ 34 ～

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 26.外幣資訊		101年度	合 計 $ 359,326 30,151 26,626 14,989 24,676 4,811		100年度
	營業成本 $ 213,447 18,364 15,172 10,966 16,211 30	營業費用 $ 145,879 11,787 11,454 4,023 8,465 4,781		營業成本 $ 196,484 16,995 14,850 9,956 18,413 163	營業費用 $ 135,748 10,914 11,407 3,656 8,720 4,214	合 計
						$ 332,232 27,909 26,257 13,612 27,133 4,377

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 新 加 坡 幣 港 幣 採權益法之長期股權投資 美 元 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 元 歐 元 日 幣 新 加 坡 幣 澳 幣	101.12.31 外 幣 匯率(註) $ 8,482 29.035 537 38.45 2,653 0.336 26 23.74 1,037 3.746 1,944 29.035 9,174 4.658 4,373 29.035 1 38.45 15,499 0.366 － 23.74 4 3.746	100.12.31 外 幣 匯率(註) $ 7,525 30.275 503 39.18 20,334 0.3906 85 23.31 999 3.897 2,416 30.275 9,303 4.807 4,200 30.275 1 39.18 50,438 0.3906 8 23.31 1 30.735
	外 幣 $ 8,482 537 2,653 26 1,037 1,944 9,174 4,373 1 15,499 － 4	外 幣 $ 7,525 503 20,334 85 999 2,416 9,303 4,200 1 50,438 8 1

註：匯率係每單位外幣兌現為新台幣之金額。

(五)關係人交易

1﹒關係人之名稱及關係

～ 35 ～

關 係 人 名 稱與 本 公 司 之 關 係 亞欣實業股份有限公司( 亞欣實業) 子 公 司 日亞電機股份有限公司( 日亞電機) 採權益法評價之被投資公司 雅瑞科技股份有限公司( 雅瑞科技) 子 公 司 亞力通訊股份有限公司( 亞力通訊) 子 公 司 力明工業股份有限公司( 力明工業) 本公司副董事長與該公司 之 董 事 長 相 同 台灣四國船舶電機股份有限公司(台灣四國) 該公司為本公司之監察人 青島力明通訊器材有限公司(青島力明) 子 公 司 日亞聯合離子機器股份有限公司(日亞聯合) 採權益法評價之被投資公司 日亞信號股份有限公司（日亞信號）採權益法評價之被投資公司 Intelicis Corporation(Intelicis) 子公司採權益法評價之被投資公司 宋 和 業 本 公 司 之 董 事

2﹒與關係人間之重大交易事項

除已依財團法人中華民國會計研究發展基金會(93) 基祕字第 167 號函規定，將對關係人逾正常授信期間之應收帳款轉列其他應收 款並於資金貸與他人資訊中揭露外，其他與關係人間銷貨及進貨， 其交易價款及收付款條件與銷售顧客及其他供應廠商並無顯著不 同。

同。
		101年度			100年度
	金	額	％	金	額	％
(1)營業收入
亞欣實業	$	6,772	0.18	$	25,562	0.77
日亞電機		54,430	1.46		42,469	1.28
雅瑞科技		1,740	0.05		1,831	0.06
亞力通訊		1,461	0.04		1,428	0.04
力明工業		124	0.00		41	0.00
台灣四國		4,160	0.11		1,505	0.05
	$	68,687	1.84	$	72,836	2.20
(2)進 貨
亞欣實業	$	152,894	4.90	$	268,884	10.40
日亞電機		79,771	2.55		93,997	3.63
雅瑞科技		96,029	3.08		110,539	4.27
力明工業		40,310	1.29		18,989	0.73
台灣四國		14,087	0.45		6,866	0.27
	$	383,091	12.27	$	499,275	19.30

～ 36 ～

		101年度			100年度
	金	額	％	金	額	％
(3)製造費用
亞欣實業	$	－	－	$	9	0.01
雅瑞科技		20	0.01		－	－
力明工業		32	0.02		40	0.02
台灣四國		7	0.00		8	0.00
	$	59	0.03	$	57	0.03
(4)銷售費用
雅瑞科技	$	407	0.23	$	118	0.08
(5)管理費用
雅瑞科技	$	80	0.07	$	－	－
(6)研究費用
雅瑞科技	$	95	0.11	$	47	0.06
力明工業		64	0.08		186	0.22
台灣四國		3	0.00		－	－
Intelicis		－	－		923	1.11
	$	162	0.19	$	1,156	1.39
(7)利息收入
青島力明	$	87	10.71	$	89	13.41
Intelicis		221	27.22		221	33.28
	$	308	37.93	$	310	46.69
(8)租金收入
日亞聯合	$	511	4.92	$	511	4.76
雅瑞科技		154	1.49		154	1.43
	$	665	6.41	$	665	6.19
租金收入係根據市場行情決定，收款條件係依據租賃合約決定。
(9)其他收入
日亞電機	$	387	64.18	$	178	6.42
亞力通訊		6	0.99		－	－
	$	393	65.17	$	178	6.42

～ 37 ～

		101.12.31			100.12.31
		金額	%		金額	%
(10)應收帳款-關係人
亞欣實業	$	489	1.63	$	1,552	4.11
日亞電機		25,329	84.26		34,354	91.04
雅瑞科技		－	－		85	0.23
亞力通訊		128	0.42		128	0.34
力明工業		－	－		35	0.09
台灣四國		4,115	13.69		1,580	4.19
	$	30,061	100.00	$	37,734	100.00
(11)其他應收款(帳列其他金融資產項下)
亞欣實業	$	11	0.29	$	103	3.81
日亞電機		27	0.70		187	6.91
亞力通訊		2	0.05		2	0.07
青島力明		582	15.09		495	18.30
日亞信號		5	0.13		－	－
Intelicis		996	25.83		774	28.61
小 計		1,623	42.09		1,561	57.70
減:備抵呆帳		(1,578)	(40.92 )		(774)	(28.61)
	$	45	1.17	$	787	29.09
(12)長期應收款-關係人
青島力明	$	2,534	100.00	$	2,979	100.00
Intelicis		7,358	290.37		7,358	247.00
小 計		9,892	390.37		10,337	347.00
減:備抵呆帳		(7,358)	(290.37 )		(7,358) (247.00 )
	$	2,534	100.00	$	2,979	100.00
(13)應付帳款－關係人
亞欣實業	$	43,004	43.38	$	177,332	66.86
日亞電機		786	0.79		38,210	14.41
雅瑞科技		31,243	31.52		41,624	15.69
力明工業		19,567	19.74		6,168	2.32
台灣四國		4,527	4.57		1,898	0.72
	$	99,127	100.00	$	265,232	100.00

～ 38 ～

(14)應付費用 雅瑞科技 力明工業 台灣四國 (15)存入保證金 日亞聯合	101.12.31 金額 % $ 393 0.45 － － － － $ 393 0.45 $ 128 4.89	100.12.31	100.12.31
	金額 $ 393 － － $ 393 $ 128	金額 $ 75 40 1 $ 116 $ 128	%
			0.09 0.05 0.00
			0.14
			4.59

• 3.資金融通情形

本公司與關係人之資金融通情形如下：

			101年度
	最高金額 $ 2,979 7,358	期末餘額 $ 2,534 7,358 $ 9,892	提列備抵 呆帳金額 $ － 7,358 $ 7,358 100年度	利率區間 3.00% 3.00%	本期利息 收入總額
					$ 87 221
					$ 308
					本期利息 收入總額
					$ 89 221

上開資金融通交易，均未取具擔保品。

4.財產交易

本公司座落於桃園縣楊梅鎮上四湖段之土地一筆地號 0563-0003 計308 仟元，惟因該土地屬農牧用地，尚無法以本公司 名義辦理過戶，故暫以宋和業之名義辦理土地所有權登記，同意法 令變更可過戶時，即無條件將上述土地過戶予本公司，且該筆土地 亦設定抵押權3,000 仟元予本公司，請詳附註(四.14)。

～ 39 ～

5.董事、監察人及管理階層薪酬資訊

薪資、獎金及特支費 董事執行業務費用 盈餘分配員工紅利 盈餘分配董監事酬勞	101年度 $ 15,529 2,361 131 2,503	100年度
		$ 27,115 2,405 105 1,768

民國101 年度之薪酬資訊包含擬於102 年度分配予董事、監察 人之酬勞及管理階層之分紅，實際金額尚待102 年度股東會決議之。 另100 年度之薪酬資訊包含101 年度股東會決議之盈餘分配案中所 分配與董監事之酬勞及管理階層之分紅。其相關詳細資訊可參閱股 東會年報內容。

(六)質抵押之資產

截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司提供下列資產作 為本公司及被投資公司AEC International S.r.l.長短期借款之擔保 及工程投標之押標金或履約金：

項	目		101.12.31		100.12.31
質押定存單		$	55,915	$	58,582
固定資產(帳面價值)			772,701		767,909
出租資產(帳面價值)			44,230		44,394
其他資產-其他(定期存單)			38		267
合 計		$	872,884	$	871,152

(七)重大承諾事項及或有事項

• 1.截至民國101 年12 月31 日止，存出保證票據餘額為2,395,854 仟 元，包括：

• (1) 因向銀行長短期借款而開立之保證票據金額為2,223,988 仟元。

• (2) 銷貨合約履約保證開立之保證票據金額為171,866 仟元。

• 2.本公司提供被投資公司日亞電機股份有限公司對銀行借款保證之額 度為96,000 仟元，已使用金額為2,779 仟元。

• 3.本公司提供被投資公司雅瑞科技股份有限公司對銀行借款保證之額

～ 40 ～

度為126,000 仟元，已使用金額為74,000 仟元。

• 4.本公司提供被投資公司亞欣實業股份有限公司對銀行借款保證之額 度為30,000 仟元，已使用金額為0 仟元。

• 5.本公司提供被投資公司AEC International S.r.l.對銀行借款保證之額 度為38,450 仟元，已使用金額為36,528 仟元。

• 6.本公司提供明新工程股份有限公司對工程保證之額度為97,143 仟 元，已使用金額為97,143 仟元。

• 7.已開立但尚未使用之短期信用狀餘額計USD1,385 仟元及JPY5,876 仟元。

• (八)重大之災害損失：無

• (九)重大之期後事項：

本公司董事會於民國102 年3 月28 日決議通過民國101 年度之盈 餘分配案如下:

101 年度 提列法定盈餘公積 $ 11,122 普通股現金股利(每股0.50 元) 100,534 $ 111,656

本公司董事會亦同時決議配發民國101 年度員工紅利及董監事酬 勞金額分別為5,005 仟元及2,503 仟元，前述擬配發金額與民國101 年度財務報表認列之金額並無差異。

有關民國101 年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞尚待預 。 計於民國102 年6 月20 日召開之股東常會決議

(十)其他

本公司依財務會計準則第三十六號公報規定應揭露金融商品之相關資 訊如下：

1. 金融商品之期末公平價值及相關帳面價值列示如下：

101.12.31 100.12.31 非衍 生性金融 商 品： 帳 面 價值 公 平價值 帳 面 價值 公 平價值 資 產： 現金及約當現金 $ 258,640 $ 258,640 $ 189,989 $ 189,989 備供出售金融資產-流動 23 23 23 23 應收票據 76,376 76,376 172,386 172,386 ～ 41 ～

非衍生性金融商品： 資 產： 應收帳款(含關係人部分) 其他金融資產-流動 質押定存單 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金 長期應收款-關係人 非衍生性金融商品： 負 債： 短期借款 應付帳款(含關係人部分) 一年內到期長期借款 長期借款 存入保證金 衍生性金融商品: 資 產： 公平價值變動列入損益之金融資產 負 債： 公平價值變動列入損益之金融負債	101.12.31 帳面價值公平價值 $1,264,439 $1,264,439 3,856 3,856 55,915 55,915 513,558 584,525 24,755 29,207 35,703 35,703 2,534 2,534 178,098 178,098 1,028,686 1,028,686 3,600 3,600 6,000 6,000 2,619 2,619 206 206 － －	100.12.31 帳面價值公平價值 $ 1,305,536 $1,305,536 2,705 2,705 58,582 58,582 545,374 605,892 24,755 27,987 37,174 37,174 2,979 2,979 376,358 376,358 850,800 850,800 3,600 3,600 9,600 9,600 2,790 2,790 － － 1,005 1,005
	帳面價值 $1,264,439 3,856 55,915 513,558 24,755 35,703 2,534 178,098 1,028,686 3,600 6,000 2,619 206 －	帳面價值 $ 1,305,536 2,705 58,582 545,374 24,755 37,174 2,979 376,358 850,800 3,600 9,600 2,790 － 1,005

• 2.本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1)短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因 為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基 礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他金融資 產-流動、質押定存單、短期借款及應付帳款。

• (2)備供出售金融資產係以活絡市場公開報價為公平價值。

• (3)採權益法之長期股權投資及以成本衡量之金融資產-非流動係以 被投資公司股權淨值估計其公平價值。

• (4)長期應收款-關係人及存出(入)保證金之未來收(付)現金額與帳 面價值相近，故以帳面價值為公平價值。

～ 42 ～

• (5)一年內到期長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，折 現率則以本公司所能獲得類似條件之利率為依據。因本公司之長期 負債皆以市場利率按期計息，因此其帳面價值應屬估計公平價值之 合理基礎。

• (6)衍生性金融商品因無市場價格可供參考，故採用評價方法估計。本 公司採用評價方法所使用之估計與假設，與市場參與者於金融商品 訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。

• 3.本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決 定者，及以評價方法估計者分別為：

非衍生性金融商品	公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 ＄ 258,640 ＄ 189,989 23 23 － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － －	評價方法估計之金額 101.12.31 100.12.31 ＄ － ＄ － － － 1,340,815 1,477,922 3,856 2,705 55,915 58,582 584,525 605,892 29,207 27,987 35,703 37,174 2,534 2,979 178,098 376,358 1,028,686 850,800 3,600 3,600 6,000 9,600 2,619 2,790 206 － － 1,005
	101.12.31 ＄ 258,640 23 － － － － － － － － － － － － － －	101.12.31 ＄ － － 1,340,815 3,856 55,915 584,525 29,207 35,703 2,534 178,098 1,028,686 3,600 6,000 2,619 206 －
資產： 現金及約當現金 備供出售金融資產-流動 應收票據及帳款 其他金融資產 質押定存單 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產- 非流動 存出保證金 長期應收款-關係人 負債： 短期借款 應付帳款 一年內到期長期借款 長期借款 存入保證金 衍生性金融商品
資產： 公平價值變動列入損益之 金融資產 負債： 公平價值變動列入損益之 金融負債

～ 43 ～

• 4.本公司民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之現金流量風險之 金融負債分別為187,698 仟元及389,558 仟元。

• 5.本公司民國100 年度自備供出售金融資產當期直接認列為股東權益 調整項目之未實現利益金額為694 仟元。另本公司民國101 年及100 年度認列權益法被投資公司之備供出售金融資產未實現(損)益之金 額分別為32 仟元及(210)仟元。

• 6.財務風險資訊

• (1)市場風險

本公司帳列備供出售金融資產-流動之權益商品，因此類資產 係以公平價值評價，故預期具有市場價格變動之風險。本公司從事 衍生性金融商品交易係為財務避險性質，因其匯率變動產生之損益 大致會與被避險項目之損益相抵銷，故市場價格風險並不重大。 (2)信用風險

本公司已定期評估應收款項回收之可能性並提列適當備抵呆 帳，管理當局預期不致有重大之信用風險。本公司從事衍生性金 融商品交易之對象均為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故 發生信用風險之可能性極小。

(3)流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行 合約義務之流動性風險。

本公司帳列備供出售金融資產之權益商品均具活絡市場，故 預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產； 本公司帳列長期股權投資之權益商品均無活絡市場，故預期具有 流動性風險。另本公司從事衍生性金融商品之目的，係規避外幣 淨資產或負債因匯率變動之風險，於到期時有相對之現金流入或 流出，故預期無重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司從事之長短期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利 率變動將使長短期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流 量產生波動。

～ 44 ～

• (十一)附註揭露事項

• 1.重要交易事項相關資訊

• (1)對他人資金融通：參閱附表一。

• (2)為他人背書保證：參閱附表二。

• (3)期末持有有價證券情形：參閱附表三。

• (4)本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達一億元或實收資本額 百分之二十以上者：無。

• (5)取得長期股權投資、不動產之金額達一億元或實收資本額百分之 二十以上者：無。

• (6)處分長期股權投資、不動產之金額達一億元或實收資本額百分 之二十以上者：無。

• (7)與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十 以上者：參閱附表四。

• (8)應收關係人款項達一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。 (9)從事衍生性商品交易：參閱附註(四.2)。

• 2.轉投資事業相關資訊：

• (1)直接或間接具有控制力之被投資公司之重大交易事項相關資訊：參 閱附表二、附表三及附表四。

• ···

• (2)被投資公司名稱、所在地區 等相關資訊：參閱附表五。

• (3)被投資公司從事衍生性商品交易：

  • 亞力通訊股份有限公司民國101 年度從事遠期外匯交易之目

  • 的，係為規避因匯率波動所產生之風險。民國101 年度因操作遠期 外匯合約所產生之淨利益為32 仟元。

• 3.大陸投資資訊之揭露

• (1)大陸被投資之公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方 式、資金匯出入情形、持股情形、投資損益、期末投資帳面價 值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：參閱附表六。

• (2)與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大

～ 45 ～

交易事項，暨其價格、付款條件及未實現損益：

• a.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：無。

• b.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：詳附

• 註(五.2)。

• c.財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• d.票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

• e.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：參閱附表一。

• f.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞務 之提供或收受等：無。

(十二)營運部門資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部 門資訊。

～ 46 ～

亞力電機股份有限公司

對他人資金融通

民國101 年度

附表 一 單 位： 新 台 幣仟 元

編號	資金貸與 他人者公 司名稱	往來科目 (註一)	融通對象	對個別對 象資金貸 與限額 (註二)	本期最高 餘額	期末 餘額	期末 餘額	利率 區間	資金貸與 原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	業務往 來金額	資金融通 最高限額 (註三)
						額度	實際撥 貸金額				名稱	價值
0	亞力電機 (股)公司	長期應收款- 關係人	Intelicis Corporation	$ 239,927	$ 7,358	$ 7,358	$ 7,358	3.0%	營運週轉	$ 7,358	無	無	－	$ 479,854
		長期應收款- 關係人	青島力明通訊 器材有限公司	$ 239,927	$ 2,979	$ 2,979	$ 2,534	3.0%	營運週轉	－	無	無	－	$ 479,854

註一：係對關係人之應收帳款超過正常授信期間，予以轉列長期應收款-關係人，並於資金貸與他人資訊中揭露。

註二：對外單一企業之貸與金額不得超過本公司當期淨值之百分之十。

註三：資金貸與他人總金額不得超過本公司當期淨值之百分之二十。

==> picture [51 x 10] intentionally omitted <==

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 為他人背書保證 民國101 年度

附表 二 單位 ： 新台幣仟 元

為他人背書保證者	為他人背書保證者	背 書 保 證 對 象	背 書 保 證 對 象	對單一企 業背書保 證之限額	本期最高背 書保證金額	期 末 背 書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率	背書保證 最高限額
編號	名 稱	公司名稱	與本公司之關係
						額 度	已使用金額
0	亞力電機股 份有限公司	日亞電機股 份有限公司	有業務關係之 公司	$ 799,756 (註 一)	$ 105,000	$ 96,000	$ 2,779	－	4.00%	$ 1,199,634 (註 二)
		雅瑞科技股 份有限公司	子公司		$ 146,000	$ 126,000	$ 74,000	－	5.25%
		亞欣實業股 份有限公司	子公司		$ 30,000	$ 30,000	$ －	－	1.25%
		AEC International S.r.l	有業務關係之 公司		$ 39,550	$ 38,450	$ 36,528	$ 38,450 （註三）	1.60%
		明新工程股 份有限公司	有業務關係之 公司		$ 97,143	$ 97,143	$ 97,143	－	4.05%
1	亞欣實業股 份有限公司	亞力電機股 份有限公司	母公司	$ 100,000 (註 四)	$ 44,201	$ 44,201	$ 44,201	－	80.25%	$ 200,000 (註 五)

註一：本公司對外單一企業之保證總額不得超過當期淨值之三分之一。 註二：本公司對外背書保證總金額不得超過本公司當期淨值之二分之一。 註三：本公司提供存出保證金5 4 , 0 0 0 仟元，作為該被投資公司對銀行借款之擔保。 註四：亞欣實業( 股) 公司對外單一企業之保證總額不得超過新台幣一億元。 註五：亞欣實業( 股) 公司對外保證背書總金額不得超過新台幣二億元。

～ 48 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國101 年12 月31 日

附表三 單位：新台仟元

編號	公 司	有價證 券 種 類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末
						股數／單位數	帳面金額	比 率	市 價 ( 註一)	備 註
0	亞 力	股 票	大眾全球投資控股(股)公司	無	備供出售金融資產- 流動	2,546	23	－	23
		股 票	亞欣實業股份有限公司	採權益法評價之被投資公 司	採權益法之長期股權投資	4,114,275	45,780	83.12%	45,780
		股 票	日亞電機(股)公司	採權益法評價之被投資公 司	採權益法之長期股權投資	9,000,000	108,604	30.00%	108,604
		股 票	雅瑞科技(股)公司	採權益法評價之被投資公 司	採權益法之長期股權投資	14,943,304	47,129	99.62%	47,129
		股 票	亞力通訊(股)公司	採權益法評價之被投資公 司	採權益法之長期股權投資	9,991,771	104,558	76.86%	104,558
		股 票	一順開發投資(股)公司	採權益法評價之被投資公 司	採權益法之長期股權投資	17,990,000	15,075	99.94%	86,042	註二
		股 票	日亞聯合離子機器(股)公司	採權益法評價之被投資公 司	採權益法之長期股權投資	4,000,000	93,240	40.00%	93,240
		股 票	青島力明通訊器材有限公司	採權益法評價之被投資公 司	採權益法之長期股權投資	－	42,733	65.38﹪	42,733
		股 票	ALLIS INTERNATIONAL INC.	採權益法評價之被投資公 司	採權益法之長期股權投資	4,969,319	56,439	100.00%	56,439
					採權益法之長期股權投資小計		513,558		584,525
		股 票	力明工業(股)公司	本公司副董事長與該公司 之 董 事 長 相 同	以成本衡量之金融資產-非流動	1,948,072	15,565	19.68%	23,631
		股 票	台灣高速鐵路(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	10,000	100	0.00%	50

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

註二：帳面金額係已減除轉列庫藏股票之金額。

～ 49 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國101 年12 月31 日

(續前頁) 單位：新台幣仟元

編號	公 司	有價證 券 種 類	有 價 證 券 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
						股數／單位數	帳面金額	比 率	市 價 ( 註一)	備 註
0	亞 力	股 票	太平洋電線電纜(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	532	－	0.00%	－
		股 票	宇詮科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	35,150	－	0.00%	－
		股 票	鴻源科技股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	30,000	－	0.00%	－
		股 票	玖鼎電力資訊股份有限公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,155,000	9,090	4.44%	5,526
		股 票	精碟科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	47,632	－	－	－
		股 票	茂德科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	57,370	－	－	－
					以成本衡量之金融資產-非流動小計		24,755		29,207
1	一 順	受 益 憑 證	富鼎台灣優勢基金	無	備供出售金融資產-流動	68,220	583	－	583
		股 票	亞力電機(股)公司	採權益法評價之投資公司	備供出售金融資產-流動	8,364,130	71,012	4.16%	71,012
		股 票	華能科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	822,400	8,224	15.23%	7,191
2	亞力通訊	股 票	華能科技(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	206,400	2,064	3.82%	1,804

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

～ 50 ～

亞力電機股份有限公司及其轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國101 年12 月31 日

(續前頁) 單位：新台幣仟元

編號	公 司	有價證 券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末
						股數／單位數	帳面金額	比率	市 價 ( 註 一 )	備 註
3	ALLIS INTERNATIONAL INC.	股 票	益和亞力電氣(青島) 有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	12,231	48.00%	12,231
		股 票	益和亞力變壓器(青 島)有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	41,862	49.59%	41,862
		股 票	青島恒源亞力電氣有 限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	5,430	30.00%	5,430
		股 票	Intelicis Corporation	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	1,875,500	－	29.16%	－
		股 票	AEC S.r.l.	無	以成本衡量之金融資產-非流動	8,606	(5,276)	19.10%	－
4	青島力明通訊	股 票	益和亞力電氣(青島) 有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	382	1.50%	382
		股 票	益和電氣集團(股)公 司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	10,000,000	46,580	9.09%	73,907
		股 票	青島恒源亞力電氣有 限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	－	12,668	70.00%	12,668

註一：無市價者，則以股權淨值為市價。

～ 51 ～

亞力電機股份有限公司

與關係人進、銷貨交易金額達一億元或實收資本額百分之二十以上者

民國101 年度

附表四

單位：新台幣仟元

交易人 名稱	與交易人 之關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般 交易不同之情形 及原因(註)	交易條件與一般 交易不同之情形 及原因(註)	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
		進( 銷) 貨	金額	佔總進 ( 銷) 貨 之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 ( 付) 票 據、帳款 之比率
亞欣實業 (股)公司	子公司	進貨 (承包工程)	$ 152,894	4.90%	－	－	－	$ (43,004)	(4.18%)	－

• 註: 本公司發包予亞欣實業(股)公司之工程，其交易價款及收付款條件與非關係人並無顯著不同。

～ 52 ～

亞力電機股份有限公司 轉投資事業相關資訊 民國101 年度

附表五 單位：新台幣仟 元

元
投資公司	被投資公司名 稱	地 址	主要營業項目	原始投資金額		本 公 司 持 有			被投資公 司本期 ( 損) 益	本公司認 列之投資 ( 損) 益	備註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
亞力電機	亞欣實業(股)公 司	台北市興中路28 巷28 號3 樓	電機及電氣工程	$ 28,458	$ 28,458	4,114,275	83.12%	$ 45,780	$ (8,385)	$ (6,970)
	日亞電機(股)公 司	桃園縣觀音工業區榮工南 路10 號	SF6 電容器及GIS	90,000	90,000	9,000,000	30.00%	108,604	18,481	5,544
	雅瑞科技(股)公 司	新北市汐止區康寧街169巷 29 號9樓	不斷電電源系統設備	176,260	176,260	14,943,304	99.62%	47,129	1,239	1,234
	亞力通訊(股)公 司	新北市汐止區康寧街169巷 31 之1 號10樓之3	全球定位系統天線	108,468	108,468	9,991,771	76.86%	104,558	3,239	2,490
	一順開發投資 (股)公司	台北市興中路28 巷28 號3 樓	一般投資業	179,900	179,900	17,990,000	99.94%	15,075	2,524	(403)	註一
	日亞聯合離子機 器(股)公司	新竹市安康街8 巷30 號1 樓	機械設備及電子零組件製造	30,000	30,000	4,000,000	40.00%	93,240	1,333	533
	日亞信號(股)公 司	台北市襄陽路6 號9 樓	發電、輸電配電機械製造業	－	80	－	－	－	(73)	(8)
	青島力明通訊器 材有限公司	青島市嶗山區株州路86 號	通訊器材、電力配件加工製 造	55,012	55,012	－	65.38%	42,733	(925)	(605)
	ALLIS INTERNATIONAL INC.	P.O.Box 3444, Road Town, Tortola, British Virgin Islands.	投資業	163,452	163,452	4,969,319	100.00%	56,439	(14,520)	(14,520)

註一：本公司認列之投資損益已調整子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理應行調整之金額。

～ 53 ～

亞力電機股份有限公司 轉投資事業相關資訊 民國101 年度

(續前頁) 單位：新台幣仟元

投資公司	被投資公司 名 稱	地 址	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	本 公 司 持 有	被投資公司 本期(損)益	本公司認列之 投資( 損) 益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比 率	帳面金額
ALLIS INTERNATIONAL INC.	益和亞力電氣 (青島)有限公司	青島市經濟技術開發區秦 皇島路28 號	高低壓配電設備之生 產銷售	$ 5,809	$ 5,809	－	48.00%	$ 12,231	$ (2,986)	註二
	益和亞力變壓器 (青島)有限公司	青島市經濟技術開發區秦 皇島路38號	生產銷售變壓器	36,480	36,480	－	49.59%	41,862	(23,224)	註二
	青島恒源亞力電 氣有限公司	青島市嶗山區株洲路86 號	電氣開關設備	7,387	7,387	－	30.00%	5,430	(5,064)	註二
	Intelicis Corporation	4633 Old Ironsides Drive, Santa Clara, Suite 130, CA 95054	無線射頻及相關傳輸 技術產品開發銷售	49,301	49,301	1,875,500	29.16%	－	－	－
青島力明通訊 器材有限公司	益和亞力電氣 (青島)有限公司	青島市經濟技術開發區秦 皇島路28號	高低壓配電設備之生 產銷售	189	189	－	1.50%	382	(2,986)	註二
	青島恒源亞力電 氣有限公司	青島市嶗山區株洲路86 號	電氣開關設備	13,562	2,460	－	70.00%	12,668	(5,064)	註二

註一：本公司認列之投資損益已調整子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理應行調整之金額。 註二：該被投資公司之損益業已包含於其投資公司。

～ 54 ～

亞力電機股份有限公司 大陸投資資訊 民國1 0 1 年度

附表六 單 位：新台 幣 仟元

大陸被投資公 司 名 稱	主要營業 項 目	實收資本額	實收資本額	投資方式 (註一)	本期期初自台 灣匯出累積投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本期期末自台 灣匯出累積投 資 金 額	本公司直 接或間接 投資之持 股比例	本期認列投 資( 損) 益 ( 註二)	期末投資 帳面價值	截至本期止已 匯回投資收益
						匯	出	收 回
益和亞力電氣 (青島)有限公 司	高低壓配電 設備之生產 銷售	USD 727		經由第三 地投資	$5,809 (USD174)		－	－	$5,809 (USD174)	48.98% (註三)	$ (1,463) (註三)	$ 12,481 (註三)	－
益和亞力變壓 器(青島)有限 公司	生產銷售變 壓器	USD 2,959		經由第三 地投資	$36,481 (USD1,105)		－	－	$36,481 (USD1,105)	49.59%	$ (11,517)	$ 41,862	－
青島恒源亞力 電氣有限公司	電氣開關設 備	USD 800		經由第三 地投資	＄7,387 (USD240)		－	－	＄7,387 (USD240)	75.77% (註三)	$ (1,936) (註三)	$ 13,712 (註三)	－
青島力明通訊 器材有限公司	通訊器材、 電力配件加 工製造	USD 2,600		直接投資	$55,012 (USD1,700)		－	－	$55,012 (USD1,700)	65.38%	$ (605)	$ 42,733	－
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額			經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額				本公司赴大陸地區投資限額
							淨值＊6 0 %
＄135,950(USD 4,168)			＄147,414(USD 4,476)				1,439,561

• (註一)：經由第三地投資者，係透過轉投資ALLIS INTERNATIONAL INC.再投資大陸公司。

• (註二)：係依台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表認列。

• (註三)：子公司青島力明通訊器材公司亦持有該公司部分股權，故所列示期末投資帳面價值及本公司認列投資損益之金額，已加計青島力 明通訊器材公司持股，對本公司之影響數。

～ 55 ～

	亞 力 電 機 股 份 有 限 公 司
	重要會計科目明細表目錄
	民國101 年度
明細表一	現金及約當現金明細表
明細表二	備供出售金融資產明細表
明細表三	應收票據明細表
明細表四	應收帳款明細表
明細表五	存貨明細表
明細表六	預付款項明細表
明細表七	採權益法之長期股權投資變動明細表
明細表八	以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
明細表九	固定資產成本變動明細表
明細表十	固定資產累計折舊變動明細表
明細表十一	無形資產變動明細表
明細表十二	出租資產變動明細表
明細表十三	閒置資產變動明細表
明細表十四	存出保證金明細表
明細表十五	短期借款明細表
明細表十六	應付帳款明細表
明細表十七	應付費用明細表
明細表十八	預收款項明細表
明細表十九	長期借款明細表
明細表二十	營業收入明細表
明細表二十一	營業成本明細表
明細表二十二	營業費用明細表
明細表二十三	營業外收入及利益、費用及損失明細表

～ 56 ～

亞力電機股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國一○一年十二月三十一日

明細表一	明細表一			單位：新台幣仟元
項		目	金	額
週	轉 金		$	539
銀行存款
	支票存款			9,691
	活期存款			196,978
	外幣存款(註)			51,432
合	計		$	258,640

• 註:外幣存款係港幣存款1,037 仟元、美金存款1,228 仟元、歐元存款271 仟 元及日幣存款2,553 仟元、新加坡幣26 仟元，按民國101 年12 月28 日匯 、 、 、

• 率 HKD$1=NT$3.746 USD$1=NT$29.035 EUR$1=NT$38.45 及 JPY$1=NT$0.336、 SGD$1=NT$23.74。

～ 57 ～

亞力電機股份有限公司 備供出售金融資產明細表 民國一○一年十二月三十一日

明細表二

單位：除另予註明者外，餘係新台幣仟元

											公	平	價	值
公	司	名	稱	股數/ 單位數 面額(元)		總	額 取	得	成	本	單價(	元)	總	額
股票：
大眾全球投資控股股份有限公司				2,546	10	$	25 $			60		9.27	$	23
合 計						$	25 $			60			$	23

～ 58 ～

亞力電機股份有限公司

應收票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表三			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
客 戶	名	稱	金	額
元利水電工程股份有限公司			$	20,991
福麟系統整合股份有限公司				5,465
六和水電工程行				3,985
聯發電機股份有限公司				8,735
安葆國際實業股份有限公司				11,529
其他（各戶金額在3,834 仟元以下者）				25,980
合 計				76,685
減：備抵呆帳				(309)
淨 額			$	76,376

～ 59 ～

亞力電機股份有限公司

應收帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表四			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
客 戶	名	稱	金	額
AEC International S.r.l			$	103,290
台灣積體電路製造股份有限公司				456,932
其他（各戶金額在70,305 仟元以下者）				845,876
合 計				1,406,098
減：備抵呆帳				(171,720）
淨 額			$	1,234,378

～ 60 ～

亞力電機股份有限公司

存 貨 明 細 表

民國一○一年十二月三十一日

明細表五

單位：新台幣仟元

項 目 製 成 品 在 製 品 原 料 在 途 材 料 合 計 減:備抵存貨跌價損失 淨 額	金	額
	成 本淨變現價值 ＄ 223,668 ＄ 255,630 178,491 301,209 369,560 369,325 36,462 36,462 808,181 ＄ 962,626 (17,461） ＄ 790,720	淨變現價值
		＄ 255,630 301,209 369,325 36,462
		＄ 962,626

～ 61 ～

亞力電機股份有限公司

預付款項明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表六 項 目 預 付 貨 款 預付保證函手續費 其 他 合 計	單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 預付貨款訂金 $ 6,852 履約保證書手續費及融資保證手續費等 1,653 預付保險費及進項稅額等 5,323 $ 13,828	單位：新台幣仟元 摘 要 金 額 預付貨款訂金 $ 6,852 履約保證書手續費及融資保證手續費等 1,653 預付保險費及進項稅額等 5,323 $ 13,828
		$ 6,852 1,653 5,323
		$ 13,828

～ 62 ～

亞力電機股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○一年度

明細表七 單位：新台幣仟元

名	稱	期 初 股 數	金	餘	額 本 額 股	期	增 數 金	增 數 金	（	減 ） 額	採權益法認列 之投資(損)益	採權益法認列 之投資(損)益	資	本	公	積	長期股權投資之累 積換算調整數	長期股權投資之累 積換算調整數	期 股	末 數持股比例	末 數持股比例	餘 金	額 額	市價或股權淨值	市價或股權淨值	提供擔保或 質押情形
亞欣實業股份有限公司		4,114,275	$		52,750		－	$		－	$	(6,970)	$			－	$	－		4,114,275	83.12%	$	45,780	$	45,780	無
日亞電機股份有限公司		9,000,000			111,700		－			(8,640 )		5,544				－		－		9,000,000	30.00%		108,604		108,604	無
										(註一)
雅瑞科技股份有限公司		14,943,304			45,895		－			－		1,234				－		－	14,943,304		99.62%		47,129		47,129	無
亞力通訊股份有限公司		9,991,771			103,067		－			(999 )		2,490				－		－	9,991,771		76.86%		104,558		104,558	無
										(註一)
一順開發投資股份有限公司		17,990,000			12,521		－			32		(403)			2,925			－	17,990,000		99.94%		15,075		86,042	無
										(註二)
日亞聯合離子機器股份有限公司		4,000,000			101,017		－			(8,000 )		533				－		(310 )		4,000,000	40.00%		93,240		93,240	無
										(註一)
日亞信號股份有限公司		8,000			559	(8,000)				(551 )		(8)				－		－		－	－		－		－	無
										(註三)
青島力明通訊器材有限公司		－			44,721		－			－		(605)				－		(1,383 )		－	65.38%		42,733		42,733	無
ALLIS INTERNATIONAL INC.		4,969,319			73,144		－			－		(14,520)				－		(2,185 )		4,969,319	100.00%		56,439		56,439	無
			$		545,374			$		(18,158)	$	(12,705 )	$		2,925		$	(3,878 )				$	513,558	$	584,525

(註一)係獲配現金股利，視為長期股權投資減少。

(註二)採權益法認列被投資公司所評價之備供出售金融資產未實現利益。

• (註三)係被投資公司清算後，取得現金股利及退還投資款。

～ 63 ～

亞力電機股份有限公司 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 民國一○一年度

明細表八 單位：新台幣仟元

名 稱 力明工業股份有限公司 台灣高速鐵路股份有限公司 太平洋電線電纜股份有限公司 宇詮科技股份有限公司 鴻源科技股份有限公司 玖鼎電力資訊股份有限公司 精碟科技股份有限公司 茂德科技股份有限公司	期 初	餘 額 金 額 $ 15,565 100 － － － 9,090 － － $ 24,755	本 期 增	（ 減 ） 金 額 $ － － － － － － － － $ －	期 末 餘 額 股 數持股比例金 額 1,948,072 19.68% $ 15,565 10,000 － 100 532 － － 35,150 － － 30,000 － － 1,155,000 4.44% 9,090 47,632 － － 57,370 － － $ 24,755	期 末 餘 額 股 數持股比例金 額 1,948,072 19.68% $ 15,565 10,000 － 100 532 － － 35,150 － － 30,000 － － 1,155,000 4.44% 9,090 47,632 － － 57,370 － － $ 24,755	股 權 淨 值 ＄ 23,631 50 － － － 5,526 － － $ 29,207	提供擔保或質押情形 無 無 無 無 無 無 無 無
	股 數 1,948,072 10,000 532 35,150 30,000 1,155,000 47,632 57,370		股 數 － － － － － － － －		股 數 1,948,072 10,000 532 35,150 30,000 1,155,000 47,632 57,370	持股比例 19.68% － － － － 4.44% － －

～ 64 ～

亞力電機股份有限公司 固定資產成本變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表九	明細表九															單位：新台幣仟元
						本	期	增	加 本		期		減	少
項		目	期	初	金 額	購	置 內部移轉 處分及報廢				內部移轉		轉列停業單位 期末金額			提供保證或質押情形
成本：
	土 地		$		187,048	$	－ $		－ $	－	$	－	$	－ ＄	187,048	短期借款及長期借款
	房屋及建築				531,065		313		735	－		－		－	532,113	短期借款及長期借款
	機器設備				351,278		18,872		1,697	3,612		－		304	367,931	短期借款
	運輸設備				40,405		2,579		－	6,587		－		－	36,397
	其他設備				66,234		3,271		－	2,290		－		2,228	64,987
小	計			1,176,030			25,035		2,432	12,489		－		2,532 1,188,476
重估增值：
	土 地				380,020		－		－	－		－		－	380,020
成本及重估增值合計				1,556,050			25,035		2,432	12,489		－		2,532 1,568,496
預付設備款					225		2,207		－	－		2,432		－	－
合	計		＄	1,556,275		＄	27,242＄		2,432＄	12,489	＄	2,432	＄	2,532＄1,568,496

～ 65 ～

亞力電機股份有限公司

固定資產累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十

單位：新台幣仟元

項 目	期初金額 $ 259,813 306,115 36,309 59,835 $ 662,072	本 期	增 加 內部移轉 $ － － － － $ －	本 期 減 少 處分及報廢 內部移轉 轉列停業單位 期末餘額 $ － $ －$ －$ 271,704 3,612 － 311 311,827 6,587 － － 30,789 2,285 － 2,141 57,492 $ 12,484 $ －$ 2,452 $ 671,812
		本期提列 $ 11,891 9,635 1,067 2,083 $ 24,676		處分及報廢 $ － 3,612 6,587 2,285 $ 12,484
房屋及建築 機器設備 運輸設備 其他設備 合計

～ 66 ～

亞力電機股份有限公司

無形資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目	期初餘額	本期增加	本期增加		本期攤提		期末餘額	攤銷年限
電腦軟體成本 $	11,155	$	1,661	$	4,406	$	8,410	2～7 年
技術報酬金	1,015		－		405		610	17～20 年
合計 $	12,170	$	1,661	$	4,811	$	9,020

～ 67 ～

亞力電機股份有限公司

出租資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十二

單位：新台幣仟元

項					目			本		期		增			加 本	期	減		少
成本:						期初餘額		本	期	提	列	內	部	移	轉 處分及報廢 內		部	移	轉	期	末	餘 額
土					地	$	37,656	$			－$				－$	－ $			－$			37,656
房		屋	及	建	築		74,385				－				－	25,216			－			49,169
小					計		112,041				－				－	－			－			86,825
重估資產:
土					地		29,987				－				－	－			－			29,987
成本及重估增值							142,028	$			－$				－$	－ $			－			116,812
減:累計折舊
房		屋	及	建	築		18,083	$		1,167 $					－$	7,375 $			－			11,875
出	租	資	產	淨	額	$	123,945													$		104,937

～ 68 ～

亞力電機股份有限公司

閒置資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表十三

單位：新台幣仟元

項					目			本		期		增			加 本	期	減		少
成本:						期初餘額		本	期	提	列	內	部	移	轉 處分及報廢 內		部	移	轉	期	末	餘	額
土					地	$	1,188	$			－$				－$	－ $			－$				1,188
房		屋	及	建	築		561				－				－	－			－				561
小					計		1,749	$			－$				－$	－ $			－				1,749
減:累計折舊
房		屋	及	建	築		293	$			12 $				－$	－ $			－				305
閒	置	資	產	淨	額	$	1,456													$			1,444

～ 69 ～

亞力電機股份有限公司

存出保證金明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十四

單位：新台幣仟元

項	目	摘	要	金	額
中華電信股份有限公司		履約保證金、保固金及押標金等		$	12,448
台灣電力股份有限公司		履約保證金、保固金及押標金等			12,449
台灣車輛股份有限公司		履約保證金及保固金等			2,425
台灣銀行股份有限公司		履約保證金及押標金等			1,785
其他(1,785 仟元以下者)		保證金、押金等			6,596
合 計				$	35,703

～ 70 ～

明細表十五 銀 行 別 華南銀行 第一商業銀行 合作金庫股份有限公司 合作金庫股份有限公司	摘 要 購料借款 購料借款 購料借款 信用借款	亞力電機股份有限公司 短期借款明細表 民國一○一年十二月三十一日 借款金額 契 約 期 限利 率 $ 37,098 1 0 1/ 9/ 14 -1 02 /4 /2 1.00%-1.35% 26,044 1 0 1/ 9/ 6- 10 2/ 3/ 18 1.60%-1.62% 4,956 101/9/20-102/5/14 1.26%-1.39% 110,000 101/12/10-102/9/25 1.15% $ 178,098	融資額度 215,000 300,000 460,000	單位：新台幣仟元 質 押 或 擔 保 台北大安區辦公大樓(房、地) 、高雄 苓雅區(房、地) 新莊廠、楊梅廠(房、地、設備)

～ 71 ～

亞力電機股份有限公司

應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十六 單位：新台幣仟元

客 戶	名	稱	金	額
EATON PHOENIXTEA MMPL.,	LTD		$	194,641
三櫻水電工程有限公司				54,654
其他（各戶金額在46,478	仟元以下者）			680,264
合 計			$	929,559

～ 72 ～

亞力電機股份有限公司

應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

明細表十七

單位：新台幣仟元

項				目	摘	要	金	額
應	付		薪	資	薪資及獎金		$	49,398
應	付	勞	務	費	簽證費及推廣費			5,484
應	付	保	險	費	勞健保費等			4,033
應	付		運	費				5,004
其				他	佣金支出及退休金等			24,359
合				計			$	88,278

～ 73 ～

亞力電機股份有限公司

預收款項明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

明細表十八 單位： 客 戶 名 稱 日商日本信號股份有限公司台北分公司 台達電子工業股份有限公司 台電公司綜合施工處 台灣積體電路製造股份有限公司 伊頓飛瑞慕品股份有限公司 新林電機股份有限公司 其他（各戶金額在3,277 仟元以下者） 合 計	新台幣仟元 金 額
	$ 8,740 3,882 4,553 23,017 3,800 3,500 18,048
	$ 65,540

～ 74 ～

亞力電機股份有限公司 長期借款明細表 民國一○一年十二月三十一日

明細表十九 單位：新台幣仟元 銀 行 別 摘 要 借 款 金 額 契 約 期 限 利 率 % 融 資額度 質 押 或 擔 保 台灣中小企銀 質押借款 $ 9,600 90/5/24-104/8/24 1.89 24,000 南港辦公大樓13 樓(房、地) 減：一年內到期部分 (3,600 ) $ 6,000

明細表十九

～ 75 ～

亞力電機股份有限公司

營業收入明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表二十

單位：新台幣仟元

項	目	數	量	單	價	金	額
銷貨收入：
配 電 盤			7,710 套	@	126	$	969,191
變 壓 器			2,145 台	@	130		278,228
輸配電器材產品			62,012 套	@	4.19		259,921
電 子 產 品			9,250 套	@	161		1,490,923
代 理 材 料			3,460 套	@	49		168,957
安裝收入							35,159
轉列停業單位							(12,060 )
							3,190,319
減：銷貨退回							2,097
銷貨折讓							1,215
銷貨收入淨額							3,187,007
工程收入							527,911
其他營業收入：
技術服務收入							11,855
服務收入							2,801
							14,656
繼續營業單位合計						$	3,729,574

～ 76 ～

亞力電機股份有限公司 營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表二十一 項 目 自製產品銷貨成本： 直接原料 期初材料(含轉列待出售非流動資產$8,201) 期初在途材料 加：本期進料 進口費用 存貨盤盈 在製品轉材料 製成品轉材料 減：期末材料 期末在途材料 材料直接銷售 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 減：期末在製品 加：在製品成本更新調整 減：轉追加成本 轉材料 轉製造費用 轉研發費用 製成品成本 加：期初製成品 減：期末製成品 加：材料直接銷售 購入成品 追加成本 存貨盤盈 減：成品轉材料 轉列工程成本 成品成本更新調整 標準成本差異分攤 小 計 加：售後服務費 減：存貨盤盈 出售下腳收入 存貨跌價回升利益 銷貨成本 工程成本 其他營業成本 技術服務成本 合 計 轉列停業單位 繼續營業單位合計	金	單位：新台幣仟元 額 合 計 $ 2,280,115 120,909 224,799 2,625,823 114,886 178,491 25,143 10,280 2,513 9,129 24,607 2,540,832 194,823 223,668 892,991 5,756 10,280 9 150,481 471,103 33,176 19,133 2,747,130 11,352 205 2,433 489 2,755,355 471,103 10,682 3,237,140 (9,234) $ 3,227,906
	小 計 $ 308,898 1,473 3,096,109 19,458 196 2,513 150,481 369,560 36,462 892,991 10,682

～ 77 ～

亞力電機股份有限公司

營業費用明細表

				民國一○一年一月一日至十二月三十一日	民國一○一年一月一日至十二月三十一日	民國一○一年一月一日至十二月三十一日	民國一○一年一月一日至十二月三十一日	民國一○一年一月一日至十二月三十一日	民國一○一年一月一日至十二月三十一日	民國一○一年一月一日至十二月三十一日	民國一○一年一月一日至十二月三十一日
明細表二十二											單位：新台幣仟元
項			目	銷售費用		管	理	費 用	研	究	費 用	合	計
薪			資	$	75,158	$		49,431	$		32,744	$	157,333
旅			費		11,466			4,284			978		16,728
運			費		9,144			68			375		9,587
呆	帳	損	失		43,097			－			－		43,097
折			舊		－			5,990			2,475		8,465
勞		務	費		180			12,325			305		12,810
材		料	費		－			－			10,333		10,333
試		製	費		－			－			18,976		18,976
試		驗	費		－			－			8,812		8,812
其			他		38,050			35,493			7,665		81,209
小			計		177,095			107,591			82,663		367,349
轉列停業單位				(	2,549)	(		239)			－	(	2,788)
繼續營業單位合計				$	174,546	$		107,352	$		82,663	$	364,561

～ 78 ～

亞力電機股份有限公司

營業外收入及利益、費用及損失明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

明細表二十三			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項	目摘		要	金	額
營業外收入及利益
利息收入		活存及質押定存利息收入		$	812
處分固定資產利益					942
處分出租資產利益					4,811
租金收入					10,377
金融資產評價利益					2,904
其他收入					7,603
轉列停業單位(含處分固定資產利益					(7,239)
239 仟元，其他收入7,000 仟元)
合 計				$	20,210
營業外費用及損失
利息支出		借款利息		$	2,956
採權益法認列之投資淨損					12,705
處分固定資產損失					5
兌換損失淨損					2,970
其他損失					1,180
合 計				$	19,816

～ 79 ～