关于安泰科技股份有限公司 2022年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项报告

大华核字[2023]009646号

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一緒

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关于安泰科技股份有限公司 2022年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项报告

大华核字[2023]009646号

我们接受委托, 按照中国注册会计师审计准则的规定审计了安泰科技般份有限公司(以下简称安泰科技公司)按照企业会计准则的规定编制的 2022 年度财务报表, 包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注, 并于 2023年4月12日出具了大华审字[2023]000334号标准无保留意见的审计报告。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理(2023年2月修订)》等相关规定的要求, 安泰科技公司编制了本专项报告所附的《安泰科技股份有限公司 2022 年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明》(以下简称追溯调整说明)。

第1页

根据相关规定编制和对外披露追溯调整说明,并确保其真实性、准确性及完整性是安泰科技公司的责任。我们对追溯调整说明所载内容与我们审计安泰科技公司2022年度财务报表时安泰科技公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对, 在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解安泰科技公司2022年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行的追溯调整事项, 追溯调整说明应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项报告仅供安泰科技公司为2022年年度报告披露之目的使用,未经本所书面同意,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件: 安泰科技股份有限公司 2022 年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

二〇二三年四月一十二日

安泰科技股份有限公司

2022年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下

企业合并进行追溯调整的专项说明

一、本公司财务报表追溯调整的原因

2022年7月7日, 公司召开第八届董事会第七次临时会议, 审议通过了《关于安泰科技股份有限公司收购北京钢研大慧科技发展有限公司股权项目暨关联交易的议案》,同意公司以自有资金人民币 3.656.30 万元收购北京钢研大慧科技发展有限公司(以下简称"大慧发展")100%的股权。本次收购完成后, 公司持有大慧发展 100%股权, 大慧发展被纳入公司合并报表范围。上述股权交易已于2022年 7月31日完成。

因交易对手方钢研投资有限公司为公司控股股东中国钢研科技集团有限公司全资子公司, 与公司同属同一实际控制人且该控制并非暂时性的, 因此本公司对大慧发展的合并为同一控制下企业合并。有鉴于此,公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整 2022 年度财务报表期初数据及上年同期相关财务报表数据。

根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的相关规定, 对于同一控制下的控股合并, 应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的, 体现在其合并财务报表上, 即由合并后形成的母子公司构成的报告主体, 无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算: 编制合并财务报表时, 无论该项合并发生在报告期的任一时点, 合并利润表、合并现金流量

表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况,相应地,合并资产负债表的留存收益项目, 应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况: 对于同一控制下的控股合并, 在合并当期编制合并财务报表时, 应当对合并资产负债表的期初数讲行调整, 同时应当对比较报表的相关项目讲行调整, 视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

二、追溯调整事项对比较期间合并财务报表的财务状况、经营成果和现金流量的影响

因上述同一控制下合并范围变化调整, 本公司相应对 2021 年度合并财务报表讲行了追溯调整, 相关科目的影响具体如下:

(一) 对 2021年12月31日合并资产负债表项目的影响如下:

单位:	人民币元
-----	------	--

重述前金额	累积影响金额	重述后金额
2,014,798,045.21	82,564,854.50	2,097,362,899.71
73,471,509.21		73,471,509.21
887,368,950.36	$-25,852,260.00$	861,516,690.36
197,712,145.93	18,268,996.60	215,981,142.53
155,944,788.81	$-24,343,028.05$	131,601,760.76
18,625,691.65		18,625,691.65
2,141,759,631.04	38,490,708.43	2,180,250,339.47
109,172,860.20		109,172,860.20
52,855,142.21	6,709,286.16	59, 564, 428. 37
5,651,708,764.62	95,838,557.64	5,747,547,322.26
44,483,919.08	3,876,890.22	48,360,809.30
147,455,922.02		147,455,922.02
2,978,328,474.57	137,006.12	2,978,465,480.69
88,020,693.05		88,020,693.05
22,806,547.97		22,806,547.97
407,507,675.07		407,507,675.07
24,155,476.56		24,155,476.56
636,803,814.85		636,803,814.85

(二) 对 2021年度合并利润表项目的影响如下:

单位, 人民币是

			半世: 八氏甲儿
项目	重述前金额	累积影响金额	重述后金额
营业收入	6,271,519,667.84	55, 552, 803. 21	6,327,072,471.05

递延所得税资产	72,235,983.91	422,225.29	72,658,209.20
其他非流动资产	11,451,900.08		11,451,900.08
非流动资产合计	4,477,182,039.21	4,436,121.63	4,481,618,160.84
资产总计	10,128,890,803.83	100,274,679.27	10,229,165,483.10
短期借款	529,773,407.23		529,773,407.23
应付票据	1,158,343,006.33		1,158,343,006.33
应付账款	1,185,241,888.09	-29,001,184.28	1,156,240,703.81
合同负债	289,000,541.42	66,100,284.80	355,100,826.22
应付职工薪酬	148,700,249.50	638,885.78	149,339,135.28
应交税费	27,285,938.05	431,606.63	27,717,544.68
其他应付款	109,835,069.57	23,613,791.00	133,448,860.57
一年内到期的非流动负债	2,486,197.34		2,486,197.34
其他流动负债	34,249,048.58	530,905.62	34,779,954.20
流动负债合计	3,484,915,346.11	62,314,289.55	3,547,229,635.66
长期借款	500,412,500.00		500,412,500.00
租赁负债	19,000,253.24		19,000,253.24
长期应付款	50,905,526.97	3,770,000.00	54,675,526.97
递延收益	29,272,683.00		29,272,683.00
递延所得税负债	15,086,988.19		15,086,988.19
非流动负债合计	614, 677, 951.40	3,770,000.00	618,447,951.40
负债合计	4,099,593,297.51	66,084,289.55	4,165,677,587.06
股本	1,026,008,097.00		1,026,008,097.00
资本公积	2,770,895,346.41	28,095,686.70	2,798,991,033.11
其他综合收益	-49,324,557.63		-49,324,557.63
专项储备	335,640.96		335,640.96
盈余公积	374,957,113.74		374,957,113.74
未分配利润	624,738,459.07	6,094,703.02	630, 833, 162.09
归属于母公司股东权益合计	4,747,610,099.55	34, 190, 389. 72	4,781,800,489.27
少数股东权益	1,281,687,406.77		1,281,687,406.77
股东权益合计	6,029,297,506.32	34,190,389.72	6,063,487,896.04
负债和股东权益总计	10,128,890,803.83	100,274,679.27	10,229,165,483.10

安泰科技股份有限公司 2022年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

重述前金额

43,931,632.05

累积影响金额

重述后金额

43,931,632.05

项目

长期待摊费用

安泰科技股份有限公司
2022年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

	项目	重述前金额	累积影响金额	重述后金额
减:	营业成本	5,196,647,202.64	41,759,728.66	5,238,406,931.30
	税金及附加	46,811,863.03	239,617.33	47,051,480.36
	销售费用	102,606,916.28	6,896,814.34	109,503,730.62
	管理费用	319,481,181.56	6,164,148.42	325,645,329.98
	研发费用	295,844,552.13		295,844,552.13
	财务费用	27,460,901.62	$-267,087.08$	27, 193, 814.54
加:	其他收益	31,517,408.18	97.88	31,517,506.06
	投资收益(损失以"一"号填列)	3,474,971.41	342,344.78	3,817,316.19
	信用减值损失(损失以"-"号填列)	12,278,551.67	$-181,589.87$	12,096,961.80
	资产减值损失(损失以"-"号填列)	$-50,672,635.31$	$-129, 183.76$	-50,801,819.07
	资产处置收益(损失以"-"号填列)	$-615,934.61$		$-615,934.61$
	营业利润(亏损以"一"号填列)	278,649,411.92	791,250.57	279,440,662.49
加:	营业外收入	2,499,718.95	142,717.87	2,642,436.82
减:	营业外支出	1,552,017.51	81,163.24	1,633,180.75
三、	利润总额(亏损总额以"一"号填列)	279,597,113.36	852,805.20	280,449,918.56
减:	所得税费用	18,739,775.34	$-472,205.76$	18,267,569.58
	四、净利润(亏损总额以"一"号填列)	260,857,338.02	1,325,010.96	262,182,348.98
	1、归属于母公司所有者的净利润	171,742,046.47	1,325,010.96	173,067,057.43
	2、少数股东损益	89,115,291.55		89,115,291.55

(三) 对 2021 年度合并现金流量表项目的影响如下:

单位: 人民币元

项目	重述前金额	累积影响金额	重述后金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	6,609,249,375.65	86,716,537.87	6,695,965,913.52
收到的税费返还	38,948,843.14	48,112,821.03	87,061,664.17
收到其他与经营活动有关的现金	107,361,462.39	5,347,502.88	112,708,965.27
经营活动现金流入小计	6,755,559,681.18	140,176,861.78	6,895,736,542.96
购买商品、接受劳务支付的现金	4,834,820,720.28	63,019,984.00	4,897,840,704.28
支付给职工以及为职工支付的现金	1,014,790,356.58	9,008,613.21	1,023,798,969.79
支付的各项税费	153,593,543.59	3,598,960.67	157, 192, 504. 26
支付其他与经营活动有关的现金	130,215,350.58	7,610,361.12	137,825,711.70
经营活动现金流出小计	6,133,419,971.03	83,237,919.00	6,216,657,890.03
经营活动产生的现金流量净额	622,139,710.15	56,938,942.78	679,078,652.93
投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金	20,904,903.84		20,904,903.84
取得投资收益收到的现金	487,269.48	769,418.42	1,256,687.90

安泰科技股份有限公司

2022年度对以前年度报告披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

项目	重述前金额	累积影响金额	重述后金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	13,066,266.22	13,010.00	13,079,276.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	34,458,439.54	782,428.42	35,240,867.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	167, 183, 289. 39	144,753.12	167,328,042.51
投资支付的现金	1,548,900.00		1,548,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	168,732,189.39	144,753.12	168,876,942.51
投资活动产生的现金流量净额	-134,273,749.85	637, 675.30	-133,636,074.55
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	166,000,000.00		166,000,000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金	166,000,000.00		166,000,000.00
取得借款收到的现金	1,050,732,536.44		1,050,732,536.44
收到其他与筹资活动有关的现金	487,763,001.75		487, 763, 001. 75
筹资活动现金流入小计	1,704,495,538.19		1,704,495,538.19
偿还债务支付的现金	1,224,575,493.93		1,224,575,493.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	98,949,477.48		98,949,477.48
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润	42,289,242.36		42,289,242.36
支付其他与筹资活动有关的现金	641,309,356.29		641,309,356.29
筹资活动现金流出小计	1,964,834,327.70		1,964,834,327.70
筹资活动产生的现金流量净额	-260,338,789.51		-260,338,789.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影晡	$-6,541,859.77$	24,988,236.42	18,446,376.65
五、现金及现金等价物净增加额	220,985,311.02	82,564,854.50	303,550,165.52
加:期初现金及现金等价物余额	1,386,127,067.95		1,386,127,067.95
六、期末现金及现金等价物余额	1,607,112,378.97	82,564,854.50	1,689,677,233.47