ADVANCED TECHNOLOGY & MATERIALS CO.,LTD — Audit Report / Information 2018

Dec 10, 2018

安泰科技股份有限公司焊接材料分公司

审计报告

中天运[2018]普字第 00486 号

中天运会计师事务所 (特殊普通合伙)

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

1、 审计报告 …………………………………………………………………………1-2
2、 资产负债表 ………………………………………………………………………………3-4
3、 利润表 ……………………………………………………………………………………………
4、 财务报表附注 ……………………………………………………………………………6-32
5、 事务所营业执照复印件
6、 签字注册会计师资质证明复印件

审计报告

中天运[2018] 普字第 00486 号

安泰科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了安泰科技股份有限公司焊接材料分公司(以下简称焊接分公司)财务报表, 包括 2018年8月31日的资产负债表, 2018年1-8月的利润表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 焊接分公司 2018年8月31日的财务状况以及 2018年1-8月的经营成果。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于焊接分公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们 获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注, 如财务报表附注(十五)所述, 焊接分公司 2018年1-8 月年发生净亏损 105.425.132.89 元, 且于 2018 年 8 月 31 日, 焊接分公司流动负债高于资产 总额 312,636,039.51 元, 表明存在可能导致对焊接分公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不 确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

焊接分公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估焊接分公司的持续经营能力, 并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算焊接分公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督焊接分公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执

$-1 -$

行的审计在某一重大错报存在是总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。

HR.

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就可 能导致对焊接分公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结 论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致焊接分公司不能持 续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

$\mathsf{cminf}$ www.cninfo.com.cr

资产负债表

编制单位:安泰科技股份有限公司焊接材料分公司			单位: 人民币元
项目	附注	2018年8月31日	2017年12月31日
流动资产:
货币资金	五(一)	15,906.37	3,218,784.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	五(二)	64, 455, 683. 77	114,277,352.64
预付款项	五(三)	5,543,207.94	28,588,892.33
其他应收款	五(四)	27,835,833.28	9,965,646.62
存货	五(五)	17,785,151.74	35,749,530.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五(六)		2,383,564.10
流动资产合计		115,635,783.10	194, 183, 770. 36
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	五(七)	25,265,935.91	51,359,001.30
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五(八)		13,603,206.70
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		25,265,935.91	64,962,208.00
资产总计		140,901,719.01	259, 145, 978. 36

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

资产负债表(续)

编制单位:安泰科技股份有限公司焊接材料分公司			单位: 人民币元
负债和所有者权益(或股东权益)	附注	2018年8月31日	2017年12月31日
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	五(九)	30,329,422.76	39,051,736.01
预收款项	五(十)	6,321,336.33	7,708,972.95
应付职工薪酬	五(十一)	1,387,937.77	1,394,884.79
应交税费	五(十二)	632,226.27	3,917.08
其他应付款	五(十三)	414,866,835.39	417,921,723.94
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		453,537,758.52	466,081,234.77
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款	五(十四)		275,650.21
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			275,650.21
负债合计		453,537,758.52	466,356,884.98
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润	五(十五)	-312,636,039.51	-207,210,906.62
所有者权益(或股东权益)合计		-312,636,039.51	$-207,210,906.62$
负债和所有者权益(或股东权益)总计

会计机构负责人:

利润表

益

6、其他

七、每股收益

六、综合收益总额

基本每股收益 稀释每股收益

编制单位:安泰科技股份有限公司焊接材料分公司			单位: 人民币元
项目	附注	2018年1-8月	2017年度
一、营业收入	五(十六)	48,672,685.15	108,219,575.38
减:营业成本	五(十六)	47,068,337.78	118,603,356.59
税金及附加	五(十七)	339,006.26	616,762.96
销售费用	五(十八)	5,078,260.24	8,545,793.50
管理费用	五(十八)	19,482,817.26	15,486,325.71
研发费用
财务费用	五(十八)	3,571,758.00	5,657,478.54
其中: 利息费用			5,496,003.14
利息收入
资产减值损失	五(十九)	78,625,260.60	21,116,900.45
加:其他收益	五(二十)	275,650.21
投资收益(损失以"一"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五(二十一)	8,659.68
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		$-105,208,445.10$	$-61,807,042.37$
加:营业外收入	五(二十二)	1,656.64	180,299.41
减:营业外支出	五(二十三)	218,344.43	812,686.12
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		$-105,425,132.89$	$-62,439,429.08$
减: 所得税费用
四、净利润(亏损总额以"一"号填列)		$-105,425,132.89$	$-62,439,429.08$
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、可供出售金融资产公允价值变动损益

4、现金流量套期损益的有效部分

5、外币财务报表折算差额

3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

会计机构负责人:

$-62,439,429.08$

$-105,425,132.89$

D20

安泰科技股份有限公司焊接材料分公司 财务报表附注

2018年1月1日 -- 2018年8月31日

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、基本情况

安泰科技股份有限公司焊接材料分公司(以下简称"本公司"或"公司")于1993年1月3日在北 京市工商行政管理局海淀分局登记,取得注册号为110108004227899 的营业执照。

公司注册地址: 北京市海淀区学院南路 76号。

经营范围: 特种焊接材料、焊接剂的开发; 销售自行开发的产品。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则, 以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他规定, 并基于以下三所述重要会计政策、会计估计讲行编制。

(二) 持续经营

本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力存在重大疑虑因素或事项。本公司 2018 年 1-8 月 年发生净亏损 105,425,132.89 元, 且于 2018 年 8 月 31 日, 安泰科技焊接材料分公司流动负债高于 资产总额 312,636,039.51 元。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了公司 2018 年 8 月 31 日财务状况以及 2018 年 1-8 月经营成果等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(四) 合营安排

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制 的一方时界定为合营安排中的合营方, 否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务, 还是仅对该安排的 净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方,应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关 企业会计准则的规定进行会计处理:①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产: ②确认单独所承担的负债, 以及按其份额确认共同承担的负债; ③确认出售其享有的共同经营产出 份额所产生的收入; 4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; ⑤确认单独所发生的费用, 以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方,应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关 规定进行核算及会计处理。

(五) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(六) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易, 采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑 差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记 账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确 认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外 币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分

配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生 日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影 响额, 在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时, 与该境外经营有关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境外经营的比例转 入处置当期损益。

(七) 金融工具

(1) 金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易 性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金 融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)以及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时,确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理:以公允价值 计量日其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债按公允价值计量;持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外, 按照如下方法处理: ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投 资收益:处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价 值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益; 持有期间按实际利率法计算 的利息, 计入投资收益; 可供出售权益工具投资的现金股利, 于被投资单位宣告发放股利时计入投 资收益; 处置时, 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额之后的差额确认为投资收益。

(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据: 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时, 或既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产控制的,应当终 止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量: 金融资产满足终止确认条件, 应进行金融资产转移的计量, 即将 所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额之和的差额部分, 计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分 和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将终止确认部分的账面价值与终止 确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分, 计入当期 损益。

(3) 金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件: 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 则应终止确认该 金融负债或其一部分。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法: 如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市 场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场的金融工具, 采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时, 优先最大程度使用市 场参数,减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

(5) 金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 而价值进行减值检查,当客观证据表明金融资产发生减值,则应当对该金融资产进行减值测试,以 根据测试结果计提减值准备。

本公司对应收款项减值详见"附注三之十应收款项"部分。

本公司持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确 认为减值损失,计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公 允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;

4债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

6无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其 讲行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该 组金融资产的债务人支付能力逐步恶化, 或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地 区的价格明显下降、所处行业不景气等:

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益 工具投资人可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

3其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(八) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表 明其发生了减值的,本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额为1,000万元及以上的应收款项
单项金额重大并	单项讲行减值测试, 经测试发生了减值的, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定
单项计提坏账准	减值损失,计提坏账准备:对单项测试未减值的应收款项,会同单项金额非重大的应收款项,按
备的计提方法	类似信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合计提坏账准备。

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:

组合名称	按组合计提坏账准备的计提方法	确定组合的依据
组合 1: 账龄组合	账龄分析法	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合 2:无风险组合	余额百分比法	以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分包括备用金、保证金、押金等应收款项。组合.

组合中, 采用账龄分析法计提坏账准备情况如下:

账龄	应收账款计提比例 (%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)
1至2年
2至3年
3至4年	$\bigcap$
4至5年		51
5年以上	100	$\Omega$

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备情况如下:

$-1$	$\frac{0}{0}$1勺VI.Contractor------------	$\frac{1}{2}$仞The Contractwhen the late
Service

单项计提坏账准备的理由	单项金额未达到 1,000 万元, 且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款
	项。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试, 按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确定减值损失,
	计提坏账准备。

(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

(九) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、包装物、低 值易耗品、委托加工物资、己完工尚未结算的项目等。

2、发出存货的计价方法

材料入库按实际成本法, 材料发出采用月末一次加权平均法; 产成品入库采用际成本法, 发出 存货采用月末一次加权平均法。

3、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量, 并按单个存货项目计提存货跌价准备, 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据: ①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后金额: ②为生产而持有的材料等, 当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量; 当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等,可变现净值为 市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物采用分次转销法摊销。

(十) 划分为持有待售非流动资产、处置组

本公司划分为持有待售的非流动资产、处置组的确认标准:

①据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售; ②出售计划需获相 关权力机构或者监管部门批准后方可出售的, 已经获得批准; ③出售极可能发生, 即企业已经就一 项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产或处置组在资产负债表日单独列报为流动资产中"持有 待售资产"或与划分持有待售类别的资产直接相关负债列报在流动负债中"持有待售负债"。

(十一) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。同时满足以下条件时予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为: 机器设备、运输设备、办公及电子设备; 固定资产应当按照成本进 行初始计量: 折旧方法采用年限平均法。

根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应 的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产 计提折旧。

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
机器设备		$5%$	$9.70%$
运输设备		$5%$	19.40%
办公及电子设备	$5 - 10$	$5%$	$9.70% - 19.40%$

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据: 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具 体认定依据为符合下列一项或数项条件的: ①在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给承租人; ②承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允 价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权; ③即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分; 4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值;⑤租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法: 融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。

(十二) 在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标 准, 应符合下列情况之一:

① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成:

②.已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或 者试运行结果表明其能够正常运转或营业:

3.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;

4.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。

(十三) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本: 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期损益。符合资本 化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态 的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间: 指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。

暂停资本化期间: 在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的, 应当 暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算: ①借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定: ②占用一般 借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计 算确定, 资本化率为一般借款的加权平均利率; ③借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定每 一会计期间应摊销的折价或溢价金额, 调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借 款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十四) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约 定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为达到预定用途前所发 生的支出总额。

本公司无形资产后续计量,分别为:①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了, 对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。②使 用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有确凿证据表明其使用 寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销。

使用寿命有限无形资产,具体使用年限如下:

项目	预计使用寿命	依据
专利权	$2 - 15$
专有技术	$2 - 15$
ERP 系统	$2 - 15$
土地使用权	40

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素: ①运用该资产生产 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息; ②技术、工艺等方面的现阶段情况及 对未来发展趋势的估计;3以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;4现在或潜在的竞争 者预期采取的行动; 5为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出, 以及公司预计支付有关支 出的能力; ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期、租赁期等; ⑦与公司 持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使 用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据: ①来源于合同性权利或其他法定权利, 但合同规定或法律规定无 明确使用年限: ②综合同行业情况或相关专家论证等, 仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的 期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形 资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准, 以及开发阶段支出资本化的具体条件

内部研发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件 的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具 有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用

性: (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出 售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划 的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点:在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产 品等阶段, 应确定为开发阶段, 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化,计入内部研发项目资本化成本。

(十五) 长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、商誉等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日,本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进 行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现 值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长 期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格,其次如不存在销售协议价格但存在资产活跃 市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格确定:如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产 的公允价值, 以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时: ①其现金流量分别根据资产持续使用过程中 以及最终处置时预计未来现金流量进行测算,主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据,以 及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数 据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上 的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的,应当将长期资产账面价值减记至可收

回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应长期资产的减值准备。 相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提,在以后会计期间不再转 回。

3、商誉的减值测试方法及会计处理方法

本公司每年年末对商誉进行减值测试, 具体测试方法如下:

①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试,确认可收回金额,按资产组或资产组 组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失: ②再对包含商誉的资产组或者资产组组合讲行减值 测试, 确认其可收回金额, 按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分, 首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外 的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值会计处理方法: 根据商誉减值测试结果, 对各项资产账面价值的抵减, 应当作为各单 项资产包括商誉的减值损失处理,计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价 值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产 组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。

(十六) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待 摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益, 则将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十七) 职工薪酬

1、职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿确定为

职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职 工福利。

2、职工薪酬会计处理方法

(1)短期薪酬会计处理: 在职工为其提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本;

(2) 离职后福利会计处理: 根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等, 将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定 提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;②设定受 益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为: 本公司将根据预期累计福利单位法确定的 公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值; 之后归属于职工提供服务的期间, 并 计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利会计处理: 满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

(4) 其他长期职工福利会计处理: 根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

(十八) 预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务, 且履行该义务很可能导致经济利益流出, 同 时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

2、预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量, 如所需支出存在一个连续范围, 日该范围内各种结果发生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 如涉及多个项目, 按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当 前最佳估计数, 应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(十九)收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确 认销售商品收入: ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方: ②既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 3收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入企业: ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式, 实质上具有融资性质的, 按照应收的合同或协议价款的 公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够 可靠估计的,分别下列情况处理: ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳 务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已经发生的劳务成本预计不能够得 到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期损益, 不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让 渡资产使用权收入。

4、建造合同收入

(1) 当建造合同的结果可以可靠地估计时, 则与其相关的合同收入和合同成本在资产负债表日 按合同完工程度予以确认。合同完工程度是按累计实际发生的合同成本占估计合同总成本的比例计

量。在资产负债表日,按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额, 确认为当期合同收入:同时,按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用 后的金额,确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索偿及奖励会在与客户达成协议 时记入合同收入。

(2) 建造合同的结果不能可靠估计的, 分别下列情况处理:

合同成本能够收回的, 合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认, 合同成本在其发生的 当期确认为合同费用。

合同成本不可能收回的, 在发生时立即确认为合同费用, 不确认合同收入。

(3) 如果合同总成本很可能超过合同总收入, 则预期损失立即确认为费用。

(二十) 政府补助

1、政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括税费返还、财政贷款贴 息、其他补贴款等。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产 的, 按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能 可靠取得的, 按照名义金额计量。

(1) 与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补 助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计 处理: 难以区分的, 应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2) 与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助, 应当分情况按照以下规定进行会计处理:

①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用 或损失的期间, 计入当期损益;

②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益。

(3) 与本公司日常活动相关的政府补助, 应当按照经济业务实质, 计入其他收益, 与本公 司日常活动无关的政府补助, 应当计入营业外收支。

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期 间的话用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能 够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营 企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得 用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十二) 其他重要的会计政策和会计估计

1、终止经营

终止经营, 是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分, 且该组成部分已经处 置或划分为持有待售类别: (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划 的一部分: (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(二十三) 重要会计政策和会计估计变更

无。

四、税项

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。	17%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	15%
教育费附加	应纳流转税额	$3%$
地方教育费附加	应纳流转税额	$2%$

(一) 主要税种及税率

五、财务报表重要项目的说明

(一)货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	15,906.37	5,045.40
银行存款
其他货币资金
合计	15,906.37	5,045.40
其中: 存放在境外的款项总额

(二) 应收账款

	期末余额
种类	账面余额		坏账准各
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	89,017,056.02	72.16	24, 561, 372, 25	27.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	34, 339, 388.69	27.84	34,339,388.69	100.00
合计	123,356,444.71	100.00	58,900,760.94

(续)

	年初余额
种类	账面余额		坏账准备
	全额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	147,018,127.57		100.00 32,740,774.93	22.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计	147,018,127.57	100.00	32,740,774.93

1、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

		期末数		年初数
账龄		账面余额		账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例 (%)	坏账准备
1年以内	27,014,629.55	5.00	1,350,731.48	48,741,498.17	5.00	2,437,074.91
1至2年	3,875,101.32	8.00	310,008.11	15,653,289.60	8.00	1,252,263.17
2至3年	3,049,646.63	15.00	457,446.99	16,350,894.84	15.00	2,452,634.23
3至4年	754,205.50	25.00	188,551.38	9,194,717.26	25.00	2,298,679.32
4至5年	6,283,048.89	50.00	3, 141, 524. 45	9,283,349.03	50.00	4,641,674.52
5年以上	19, 113, 109.84	100.00	19,113,109.84	19,658,448.78	100.00	19,658,448.78
合计	60,089,741.73		24, 561, 372. 25	118,882,197.68		32,740,774.93

2、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:

安泰科技股份有限公司焊接材料分公司

2018年8月31日财务报表附注

债务人名称	账面余额	占应收账款合计的比例(%)	坏账准备
天津三英焊业股份有限公司	27,486,824.29	22.28
宁波宝冠船舶工贸有限公司	8,548,496.03	6.93	8,548,496.03
中船工业成套物流有限公司	7,606,261.80	6.17	380, 313.09
甘肃泷泰焊业有限公司	6,982,185.52	5.66	349,109.28
抚顺机械设备制造有限公司	6.418.460.94	5.20	376, 346, 40
合计	57,042,228.58	46.24	9,654,264.80

(三) 预付款项

1、预付账款按账龄列示

		期末数		年初数
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例 (%)	坏账准备	金额	比例 (%)	坏账准备
1年以内(含1年)	2,714,899.05	48.98		8,900,966.20	31.13
1至2年	26,776.09	0.48		1,779,498.76	6.22
2至3年	131,602.16	237		380,256.80	1.33
3年以上	2,669,930.64	48.17		17,528,170.57	61.32
合计	5,543,207.94	100.00		28,588,892.33	100.00

2、按欠款方归集的期末余额前五名单位情况

单位名称	账面余额	占预付款项期末余额合计数的比例 (%)	坏账准备
首钢京唐钢铁联合有限责任公司	734, 153.53	13.24
山西太钢不锈钢精密带钢有限公司	457,426.33	8.25
河北钢研科技有限公司	450,349.80	8.12
北京钢研高纳科技股份有限公司	262,806.42	4.74
东北特殊钢集团有限责任公司	254,816.00	4.60
	2,159,552.08	38.95

(四) 其他应收款

	期末数				年初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例( %)	金额	比例( %)	金额	比例( %)	金额	比例( %)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	37,125,609.37	91.02	9,289,776.09	25.02	14, 127, 106. 91	100.00	947,721.07	8.68
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	3,664,136.04	8.98	3,664,136.04	100.00
合计	40,789,745.41	100	12,953,912.13		14, 127, 106. 91	100.00	947,721.07

1、按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

		期末数		年初数
账龄	账面余额			账面余额
	金额	比例(%)	坏账准备	金额	比例 (%)	坏账准备
1年以内	227,053.52	5.00	11,352.68	668,989.50	5.00	33,449.48
1至2年	130,000.00	8.00	10,400.00	60,144.51	8.00	4,811.56
2至3年	1,756,048.76	15.00	263,407.31	949,058.90	15.00	142,358.84
3至4年	222,214.35	25.00	55,553.59		25.00
4至5年		50.00			50.00
5年以上	8,949,062.50	100.00	8,949,062.50	767,101.19	100.00	767, 101.19
合计	11,284,379.13		9,289,776.08	2,445,294.10		947,721.07

(1) 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2、期末主要单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	计提比例%	计提理由
北京钢廉焊接材料有限公司	521,388.10	521,388.10	3年以上	100.00	收回可能性低
柳小坚	503,489.50	503,489.50	3年以上	100.00	收回可能性低
西安核设备有限公司	256,513.50	256,513.50	2-3年	100.00	收回可能性低
北京鑫飞鹰物流有限公司	229,922.00	229,922.00	3-4年	100.00	收回可能性低
中国石化销售有限公司北京石油分公司	177,600.00	177,600.00	年以内、$1-2$ 年	100.00	收回可能性低
合计	1,688,913.10	1,688,913.10

3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款合计的比例 (%)	坏账准备
保定市立普特焊业有限公司顺平县分公司		4,509,263.37	5年以上	11.05	4,509,263.37
保定市立普特焊业有限公司		3,712,697.94	5年以上	9.10	3,712,697.94
四川省格林商贸有限公司		949,058.90	$2 - 3$ 年	2.33	75,924.71
安泰国际贸易有限公司		796,689.86	$2 - 3$ 年	1.95	119,503.48
北京钢廉焊接材料有限公司		521,388.10	5年以上	1.28	521,388.10
合计		10,489,098.17		25.71	8,938,777.60

(五) 存货

1、存货分类

		期末数			年初数
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	11,622,163.41	5,093,825.82	6,528,337.59	15,312,953.86	1,762,207.14	13,550,746.72
自制半成品及在产品	2,442,795.45	705,951.94	1,736,843.51	2,512,335.20		2,512,335.20
库存商品	20,540,092.53	11,685,872.57	8,854,219.96	38,258,764.16	19,400,031.34	18,858,732.82
周转材料(包装物、低值易耗品等)	665,750.68		665,750.68	827,715.31		827,715.31
合计	35,270,802.07	17,485,650.33	17,785,151.74	56,911,768.53	21, 162, 238. 48	35,749,530.05

(六) 其他流动资产

项目	期末余额	年初余额
待抵扣进项税		2,383,564.10
预缴税费
合计		2,383,564.10

١r
司焊接材料分公
谷
股份有限-
技
"泰科
嵌

(七) 固定资产

1、固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机械设备	运输设备	动力设备	传导设备	自动化控制及仪器仪表	工业炉窑	工具及其他生产用具	专用设备	其他机械设备	合计
账面原值:$\mathbf{r}^{\prime}$
1. 期初余额	25,168,673.21	33,300,590.59	2,000,869.12	2,658,281.54	2,493,670.95	2,960,420.50	5,219,277.97	3,693,546.87	51,380,621.82	44,759,050.47	173,635,003.04
2. 本期增加金额		162,900.00	418,900.00	238,100.00		1,093,898.30	6,316,154.22		61,213,502.49	72,275,847.47	141,719,302.48
(1) 购置			20,000.00			530,000.00	473,025.00		1,612,402.72		2,635,427.72
(2)在建工程转		162,900.00	398,900.00	238,100.00		563,898.30	5,843,129.22		59,601,099.77	72,275,847.47	139,083,874.76
3. 本期减少金额		2,032,247.03	612,575.00	157,469.34	1,291,455.95	1,028,829.50	2,307,344.13	2,346,415.06	19,455,003.56	113,775,260.98	143,006,600.55
(1)处置或报废		2,032,247.03	612,575.00	157,469.34	1,291,455.95	1,028,829.50	2,307,344.13	2,346,415.06	19,455,003.56	113,775,260.98	143,006,600.55
4. 期末余额	25,168,673.21	31,431,243.56	1,807,194.12	2,738,912.20	1,202,215.00	3,025,489.30	9,228,088.06	1,347,131.81	93,139,120.75	3,259,636.96	172,347,704.97
二、累计折旧
1. 期初余额	6,646,396.36	30,537,842.28	1,414,416.68	857,362.37	1,086,852.80	1,614,756.56	3,417,764.68	1,473,968.60	28,850,762.76	32,015,019.00	107,915,142.09
2. 本期增加金额	399,883.28	208,208.42	247,779.82	272,226.02	37,347.21	490,917.34	2,898,432.95	60,002.21	39,273,277.22	40,976,989.50	84,865,063.97
(1) 计提	399,883.28	65,292.41	86,270.27	63,335.37	37,347.2	263,324.29	267,857.83	60,002.2	3,456,482.26	430,194.52	5,129,989.65
(2) 其他		142,916.01	161,509.55	208,890.65		227,593.05	2,630,575.12		35,816,794.96	40,546,794.98	79,735,074.32
3. 本期减少金颜		1,311,795.82	520,470.08	150,690.67	263,034.47	765,764.72	760,260.82	1,225,089.00	5,485,869.79	71,581,404.37	82,064,379.74
(1) 处置或报废		1,311,795.82	520,470.08	150,690.67	263,034.47	765,764.72	760,260.82	1,225,089.00	5,485,869.79	71,581,404.37	82,064,379.74
(2) 其他转出
4. 期末余额	7,046,279.64	29,434,254.88	1,141,726.42	978,897.72	861,165.54	1,339,909.18	5,555,936.81	308,881.81	62,638,170.19	1,410,604.13	110,715,826.32
三、减值准备
1. 期初余额		13,364.88	28,604.55	1,224,704.61	496,093.31	423,599.26	748,871.16	139,589.91	7,189,175.19	4,096,856.78	14,360,859.65
2. 本期增加金额		1,345,462.94	336,545.02	331,919.87	27,869.56	1, 142, 354. 10	2,022,757.63	817,232.51	15,014,427.07	966,514.39	22,005,083.09
(1) 计提		1,345,462.94	336,545.02	331,919.87	27,869.56	1,142,354.10	2,022,757.63	817,232.51	15,014,427.07	966,514.39	22,005,083.09

In
℅
t
#.
맥
Īī
펹
₩
EXP
.N
崧
习
樤
과

2018年8月31日财务报表附注

	安泰科技股份有限公司焊接材料分公司									2018年8月31日财务报表附注
项目	房屋及建筑物	机械设备	运输设备	动力设备	传导设备	自动化控制及仪器仪表	工业炉窑	工具及其他生产用具	专用设备	其他机械设备	合计
3. 本期减少金额		1,450.00	28,604.55		496,093.31	206,495.74	$-287,302.44$	20,700.53	$-4,010,475.92$	3,544,434.23
(1)处置或报废		1,450.00	28,604.55		496,093.31	206,495.74	$-287,302.44$	20,700.53	-4,010,475.92	3,544,434.23
4. 期末余额		1,357,377.82	336,545.02	56,624.48$\overline{15}$	27,869.56	1,359,457.62	3,058,931.23	936,121.89	26,214,078.18	1,518,936.94	36,365,942.74
四、账面价值
1. 期末账面价值	18, 122, 393.57	639,610.86	328,922.68	203,390.00	313,179.90	326,122.50	613,220.02	102,128.11	4,286,872.38	330,095.89	25,265,935.91
2. 期初账面价值	18,522,276.85	2,749,383.43	557,847.89	76,214.56	910,724.84	922,064.68	1,052,642.13	2,079,988.36	15,340,683.87	8,647,174.69	51,359,001.30

(八) 无形资产

1、无形资产情况

项目	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1、期初余额	41,939,202.72		41,939,202.72
2、本期增加金额
(1) 购置
(2) 内部研发
3、本期减少金额
(1) 处置
4、期末余额	41,939,202.72		41,939,202.72
二、累计摊销
1、期初余额	28,335,996.02		28,335,996.02
2、本期增加金额	472,373.82		472,373.82
(1) 计提	472,373.82		472,373.82
3、本期减少金额
(1) 处置
4、期末余额	28,808,369.84		28,808,369.84
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额	13,130,832.88		13,130,832.88
(1) 计提	13, 130, 832.88		13,130,832.88
3、本期减少金额
(1) 处置
4、期末余额	13,130,832.88		13,130,832.88
四、账面价值
1、期末账面价值
2、期初账面价值	13,603,206.70		13,603,206.70

(九) 应付账款

账龄	期末余额	年初余额
1年以内(含1年)	15, 315, 884. 16	23,199,030.14
1-2年 (含2年)	2,427,346.60	2,030,481.18
2-3年 (含3年)	4,943,687.06	6,142,655,14
3年以上	7,642,504.94	7,679,569.55
合计	30,329,422.76	39,051,736.01

(十) 预收款项

项目--------------------------------------	SALTER期	'余额土
任、含午巴内上山	1,003,485.35	258.708$\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$

项目---------------------------------------	昍・ 全 窈	$\Rightarrow$
,年以上	5,317,850.98,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	3,450,174.93
合计		7 708

(十一) 应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	793,504.76	9,512,204.93	9,450,173.16	855,536.53
二、离职后福利-设定提存计划	601,380.03	1,685,742.55	1,754,721.34	532,401.24
三、辞退福利		7,168,251.86	7,168,251.86
四、一年内到期的其他福利
五、其他
合计	1,394,884.79	18,366,199.34	18, 373, 146. 36	1,387,937.77

2、短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	810,753.70	7,631,828.05	7,594,134.72	848,447.03
二、职工福利费		447,551.91	447,551.91
三、社会保险费	$-27,678.94$	972,633.97	937,865.53	7,089.50
其中: 医疗保险费	$-55,322.72$	854,596.44	799,273.72
工伤保险费	18,894.69	65,058.85	83,953.54
生育保险费	8,749.09	52,978.68	54,638.27	7,089.50
其他
四、住房公积金	10,430.00	458,991.00	469,421.00
五、工会经费和职工教育经费		1,200.00	1,200.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计	793,504.76	9,512,204.93	9,450,173.16	855,536.53

3、设定提存计划列示

$\sim$UCALLUCIJYI AU 2017
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、基本养老保险	83.876.32	1,487,090.61	1,554,212.50	16,754.43
二、失业保险费	14,571.98	57,278.84	59.319.44	12.531.38
三、企业年金缴费	502.931.73	141,373.10	141,189.40	503,115.43
合计	601,380.03	1,685,742.55	1,754,721.34	532,401.24

(十二) 应交税费

项目	期末余额	年初余额
增值税	510,869.07
企业所得税
城市维护建设税	35,760.83

项目	期末余额	年初余额
教育费附加	25,543.45	---------------------------------------
代扣代缴个人所得税
土地使用税	22,032.00
房产税	36,008.20
其他	2,012.72	3,917.08
合计	632,226.27	3,917.08

(十三) 其他应付款

账龄	期末余额	年初余额
1年以内	406,950,023.40	394,719,037.43
1至2年	1,180,834.69	18,455,486.74
2至3年	5,464,380.45	4,747,199.77
3年以上	1,271,596.85
合计	414,866,835.39	417,921,723.94

(十四) 专项应付款

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
自然 1000	18,073.51		18,073.51
自然 0691	257,576.70		257,576.70
合计	275,650.21		275,650.21

	(十五) 未分配利润

项目	本期金额	上年金额
本期年初余额	$-207,210,906.62$	$-144,771,477.54$
本期增加额	$-105,425,132.89$	$-62,439,429.08$
其中: 本期净利润转入	$-105,425,132.89$	$-62,439,429.08$
其他调整因素
本期减少额
其中: 本期提取盈余公积数
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数
转赠资本
其他减少
本期期末余额	$-312,636,039.51$	$-207,210,906.62$

(十六)营业收入、营业成本

	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	48,413,004.63	47,068,337.78	107,067,951.16	118,603,356.59
其他业务	259,680.52		1,151,624.22
合计	48,672,685.15	47,068,337.78	108,219,575.38	118,603,356.59

(十七) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	51,977.61	116,247.90
教育费附加	22,276.12	49,820.53
地方教育费附加	14,850.75	33,213.69
土地使用税	88,128.00	132,192.00
房产税	144,033.30	246,329.79
印花税	17,721.25	38,959.05
其他	19.23
合计	339,006.26	616,762.96

(十八) 销售费用、管理费用、财务费用

1、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,194,359.31	1,502,275.07
办公费	14,144.55	46,746.71
差旅费	58,609.68	194,255.59
交通费	2,467.00	4,897.70
运输费	997,273.85	4,429,850.51
折旧费
广告展览费	27,298.90	138,093.51
会议费
业务招待费	42,154.00	315,894.79
邮电通讯费	938.00	18,661.07
其他	2,741,014.95	1,895,118.55
合计	5,078,260.24	8,545,793.50

2、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,198,053.30	4,939,405.72
固定资产折旧	2,978,212.86	3,555,263.90
无形资产摊销	472,373.82	3,386,064.55
税费
研究开发费		9,339.80
办公费	283,836.40	264,546.17
差旅费	48,487.48	55,993.94
交通费	219,410.08	205,197.42
会议费
业务招待费	45,627.70	26,009.17
房屋占用费	1,326,976.18	1,727,489.47

项目	本期发生额	上期发生额
水电费		53,763.65
修理费	18,226.00	113,437.42
邮电通讯费	866.50	22,861.31
中介机构服务费	273,219.53	103,547.84
董事会费
其他	2,617,527.41	1,023,405.35
合计	19,482,817.26	15,486,325.71

3、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,451,635.67	5,496,003.14
减: 利息收入
手续费支出	120, 122, 33	161,475.40
汇兑损益
合计	3,571,758.00	5,657,478.54

(十九) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	38, 166, 177.07	7,080,278.47
二、存货跌价损失	5,323,167.56	$-324, 237.67$
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失	22,005,083.09	14,360,859.65
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失	13, 130, 832.88
十三、商誉减值损失
十四、其他减值损失
合计	78,625,260.60	21,116,900.45

(二十) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额
自然 1000	18,073.51
自然 0691	257,576.70
ТŤ$\Rightarrow$	275,650.21

(二十一) 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
持有待售的非流动资产处置利得或损失合计
持有待售的处置组处置利得或损失合计
非流动资产处置利得或损失合计	8,659.68
其中: 固定资产处置利得或损失	8.659.68
无形资产处置利得或损失
	8.659.68

(二十二) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得 29,000.00 其中: 固定资产处置利得 29,000.00 政府补助 106,700.00 其他 44,599.41 1,656.64 1,656.64 合计 1,656.64 180,299.41 1,656.64

(二十三) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	63.830.53	143.512.25	63.830.53
其中: 固定资产处置损失	63,830.53	143,512.25	63,830.53
盘亏损失	154,513.90		154,513.90
其他		669, 173.87
合计	218,344.43	812,686.12	218,344.43

六、或有事项

无。

七、资产负债表日后事项

无。

八、关联方关系及其交易

(一) 关联交易情况

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额	定价政策
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司	采购商品		13,675.21	市场价
天津三英焊业股份有限公司	采购商品		289,305.60	市场价
中国钢研科技集团有限公司	采购商品	7,927.50	42,009.66	市场价
安泰国际贸易有限公司	采购商品		323,342.00	市场价
钢研纳克检测技术有限公司	采购商品	383,437.74	291.319.14	市场价
北京钢研高纳科技股份有限公司	采购商品	230,994.27	422,723.39	市场价
河北钢研科技有限公司	采购商品	1,170,868.97	5,040,131.99	市场价
北京钢研大慧科技发展有限公司	采购商品	27,679.20		市场价
北京钢研物业管理有限责任公司	采购商品		45,065.43	市场价

安泰科技股份有限公司焊接材料分公司

2018年8月31日财务报表附注

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额	定价政策
新冶高科技集团有限公司	采购商品		66.656.07	市场价
涿州新材料分公司	接受劳条		6,035,079.40	市场价

(二) 关联方应收应付款项

项目名称	关联方		期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	安泰科技股份有限司粉末与制品分公司	1,143,690.00		249,105.60
	天津三英焊业股份有限公司	27,783,624.29		27,886,824.29
	北京钢研高纳科技股份有限公司	15,383.00	5,793.04	15,383.00	5,319.65
预付账款	中国钢研科技集团有限公司			7,927.50
	安泰国际贸易有限公司	798,870.67		796,689.86
	钢研纳克检测技术有限公司			93,600.00
	北京钢研国际贸易有限责任公司			11,001.00
	北京钢研高纳科技股份有限公司	354,816.00		140,179.62
	河北钢研科技有限公司	450,349.80		319,852.99
	北京纳克分析仪器有限公司	511.00		511.00
其他应收款	钢铁研究总院	40,000.00		40,000.00
	北京钢研新锐新技术开发公司	8,329.00		8,329.00
应付账款	钢铁研究总院	496,800.00		496,800.00
	北京钢研高纳科技股份有限公司			34,700.85
	钢研纳克检测技术有限公司	161,190.00
	北京钢研大慧科技发展有限公司	4,600.00
预收账款	钢铁研究总院	13,591.00		13,591.00
	安泰核原新材料科技有限公司			50,000.00
其他应付款	河北钢研科技有限公司	568,495.34		531,453.19
	安泰科技股份有限公司	48, 199, 743. 35		39,997,805.95

九、按照有关财务会计制度应披露的其他内容

无。

安泰科技股份有限公司焊接材料分公司

2018年9月30日

编号: 104972602