ADVANCED TECHNOLOGY & MATERIALS CO.,LTD — Audit Report / Information 2015

Apr 19, 2015

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP

安泰科技股份有限公司

2013-2014 年度

备考合并财务报表审阅报告

中天运[2015]阅字第90002 号

二○一五年三月二十五日

审计单位：中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话： 010-88395676 传真电话： 010-88395200

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙）

JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP

报 告 书

R E P O R T

目 录

• 一、备考合并审阅报告

• 二、报告附件

• 1 、 备考合并资产负债表

• 2 、 备考合并利润表

• 3 、 备考合并财务报表附注

• 4 、 事务所营业执照复印件

• 5 、 事务所执业证书复印件

• 6 、 事务所证券业务许可证复印件 7 、 签字注册会计师证书复印件

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中天运会计师事务所（特殊普通合伙） JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTSLLP

备考合并财务报表

审 阅 报 告

中天运[2015]阅字第90002 号

安泰科技股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的安泰科技股份有限公司（以下简称“安泰科技公司”） 按 备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、 2014 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表， 2013 年度、 2014 年度 的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。

一 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报备考财务报表是安泰科技公司管理层的责任。

二 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报 告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执 行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否 不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施 分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

三 审阅意见

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有 按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的备考合 并财务状况及备考合并经营成果。

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（本页无正文）

中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·北京

二○一五年三月二十五日 中国注册会计师：

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

安泰科技股份有限公司

2013、2014 年度备考合并财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司基本情况

（一） 公司概况

安泰科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是依据中华人民共和国经济 贸易委员会经贸企改[1998]854 号《关于同意设立安泰科技股份有限公司的复函》及国 家冶金工业局[1998]320 号文件《国家冶金工业局关于同意设立安泰科技股份有限公司 的批复》，由冶金部钢铁研究总院（于 2009 年 6 月更名为“中国钢研科技集团有限公司”， 以下简称“钢研集团”）作为主要发起人，联合清华紫光（集团）总公司（现更名为“紫 光集团有限公司”）等共 6 家发起人发起设立的股份有限公司。公司于 1998 年 12 月 30 日注册成立，注册资本为 9,260 万元。

公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]51 号文批准于 2000 年 4 月 24 日至 2000 年 5 月 22 日在深圳证券交易所发行 6,000 万股流通股，于 2000 年 5 月 29 日 在深圳证券交易所发行挂牌交易。发行后公司股本 15,260 万元。

公司根据 2001 年 3 月股东大会决议，以 2000 年 12 月 31 日股本 15,260 万股为基 数，每 10 股送红股 1 股，共计送红股 1,526 万股；以资本公积金向全体股东每 10 股转 增 5 股的比例转增股本，共计转增股本数为 7,630 万股，公司经本次送红股和转增后股 本为 24,416 万元。

公司根据 2005 年 2 月 27 日股东大会决议，以 2004 年 12 月 31 日股本 24,416 万股 为基数，每 10 股送红股 2 股，共计送红股 4,883.20 万股；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股的比例转增股本，共计转增股本数为 2,441.60 万股，公司经本次送红股 转增后股本为 31,740.80 万元。

公司根据 2006 年 4 月 22 日股东大会决议，以 2005 年 12 月 31 日股本 31,740.80 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股的比例转增股本，共计转增股 本数为 3,174.08 万股，公司经本次转增后股本为 34,914.88 万元。

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

公司根据 2006 年 7 月 7 日召开的 2006 年第一次临时股东大会通过的《关于安泰 科技非公开定向增发股票的议案》和中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]98 号核 准文件，于 2006 年 11 月 6 日以非公开发行股票的方式向 10 家特定投资者发行了 5,200 万股人民币普通股（A 股），公司经本次增发后股本为 40,114.88 万元。

公司根据 2008 年 4 月 19 日召开的股东大会决议，以未分配利润向全体股东每 10 股送红股 1 股的比例转增股本，共计转增股本数为 4,011.49 万股，公司经本次送红股后 股本总额为 44,126.37 万元。上述变更后，公司控股股东为中国钢研科技集团，持股比 例为 42.57%。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]912 号文核准，公司于 2009 年 9 月 16 日公开发行了 750 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 75,000 万元。该 可转换公司债券存续期限为 6 年，即自 2009 年 9 月 16 日至 2015 年 9 月 16 日；转股起 止日期自可转债发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。

根据《安泰科技股份有限公司可转换公司债券募集说明书》，安泰科技 2009 年发 行的 7.5 亿元“安泰转债”自 2010 年 3 月 16 日起可转换为公司流通股。截至 2010 年 6 月 9 日止,安泰科技可转换公司债券实际转股数为 5,569.55 万股，其余可转债全部赎回。

公司根据 2010 年 4 月 16 日召开的 2009 年度股东大会决议，向全体股东每 10 股 送红股 1 股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，转增基准日为 2010 年 4 月 27 日，共送（转增）股 35,791.46 万股。经上述送股和转股后，公司股本增加至 85,487.37 万股。

2011 年 5 月 19 日，公司第五届董、监事会第二次会议审议通过了《关于公司首期 股票期权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司首期股票期权激励计划第一个行 权期共行权 401.13 万份，截止本报告期末，公司总股本增加至 858,885,048 股。

2012 年 4 月 23 日，经 2012 年 3 月 6 日董事会审议通过，公司首期股权激励计划 93 名激励对象在第二个行权期行权的 391.13 万份股票期权上市，公司股份总数由 858,885,048 股增加为 862,796,348 股。

（二）经营范围

经营范围：许可经营项目：新材料的生产。一般经营项目：新材料及制品、新工 艺的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；销售新材料、制品及金属材料、机械

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

设备、电子元器件及仪器仪表、一类医疗器械及医疗用品；计算机系统服务；设备租赁、 出租办公用房、商业用房；工程和技术研究与试验发展，技术检测；货物进出口、技术 进出口、代理进出口。

（三）合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围以控制为基础确定。2014 年度纳入合并财务报表范围的 主体具体包括

主体具体包括
子公司名称	子公司类型	持股比例	表决权比例
北京安泰生物医用材料有限公司	控股子公司	96.55	96.55
河冶科技股份有限公司	控股子公司	51.45	51.45
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司	控股子公司	95.00	95.00
安泰南瑞非晶科技有限责任公司	控股子公司	51.00	51.00
上海安泰至高非晶金属有限公司	控股子公司	60.00	60.00
安泰中科金属材料有限公司	控股子公司	65.00	65.00
涿州安泰星电子器件有限公司	控股子公司	60.00	60.00
海美格磁石技术（深圳）有限公司	控股子公司	60.00	60.00
天津三英焊业股份有限公司	控股子公司	50.59	50.59
昆山安泰美科金属材料有限公司	控股子公司	51.00	51.00
北京天龙钨钼科技股份有限公司	控股子公司	100.00	100.00

2014 年度纳入合并财务报表范围的主体与 2013 年度相比合并范围增加昆山安泰美 科金属材料有限公司，具体详见“本附注七、合并范围的变动”。

二、 报告期本次发行股份购买资产和发行股份募集配套资金的相关情况

收购北京天龙钨钼科技股份有限公司

1、购买资产相关情况：

本公司第六届董事会第八次会议决通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易方案的议案》等相关议案，拟向刁其合等 12 名交易对方发 行股份及购买其合计持有北京天龙钨钼科技股份有限公司（以下简称“北京天龙”） 100.00%的股权（以下简称“标的资产”），同时，本公司与由刁其合等股东签署了《现 金及发行股份购买资产协议》，根据中京民信资产评估有限责任公司出具的《安泰科技 股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的北京天龙钨钼科技股份有限公司股东全部权

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

益价值资产评估报告》（京信评报字(2015)第 016 号），北京天龙股东全部股权价值（净 资产）于评估基准日 2014 年 12 月 31 日的评估值为 105,127.59 万元），参考上述评 估值，经各方友好协商，最终确定标的资产的交易价格为 103,588 万元。

本次交易对价的支付方式为：以发行股份及支付现金的方式支付交易对价。 天龙钨钼股东各当事人获得的现金和安泰科技股票数量分别如下：

序号	交易对方姓名或名称	股份认购方式	股份认购方式	获得的现金数 额（万元）
		获得的安泰科技股 票数量（股）	获得股份对应的 金额（万元）
1	刁其合	49,253,114	40,239.7945
2	苏国平	31,448,705	25,693.5917	1,000.00
3	丁琳	4,876,370	3,983.9945
4	苏国军	4,876,370	3,983.9945
5	杨义兵	1,951,309	1,594.2193
6	蔡立辉	1,463,165	1,195.4055
7	高爱生	1,463,165	1,195.4055
8	方庆玉	975,020	796.5917
9	北京银汉兴业创业投资中心（有 限合伙）	12,190,926	9,959.9862
10	天津普凯天吉股权投资基金合 伙企业（有限合伙）	6,375,036	5,208.4046
11	天津普凯天祥股权投资基金合 伙企业（有限合伙）	5,817,157	4,752.6174
12	北京扬帆恒利创业投资中心（有 限合伙）	4,876,370	3,983.9945
合计		125,566,707	102,588.00	1,000.00

最终发行价格尚需本公司股东大会批准。本次发行完成前本公司如发生派息、送股、 资本公积金转增股本、增发新股或配股等除权、除息事项，则对发行价格作相应除权除 息处理，发行数量也将相应调整。最终发行数量将根据双方确认的标的资产最终交易价 格确定，并以中国证监会核准的发行数量为准。

2、发行股份募集配套资金情况

根据中国证监会的规定，本次配套融资发行金额不超过交易总金额的25%（交易总 价=本次交易金额＋募集配套资金金额－募集配套资金中用于支付现金对价部分），本 次配套融资可募集资金不超过34,196.00万元。按照发行价格8.17元/股折算，安泰科技

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因配套融资发行股份数量不超过41,855,569股。

• 3、北京天龙基本情况

（1）公司概况

北京天龙钨钼科技股份有限公司（以下简称“北京天龙”）系由北京市天龙钨钼科 技有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司注册资本10,000.00万元，企业法人营业 执照注册号为110112001133283。

北京天龙注册地址：北京市通州区潞城镇胡各庄召里工业区内，法定代表人刁其合。 （2）经营范围

经营范围：制造钨钼材料和制品；普通货运；技术开发；技术转让；技术咨询；货 物进出口；技术进出口：代理进出口。

三、 备考合并财务报表的编制基础与编制方法

（一）财务报表的编制基础及编制方法

本备考合并财务报表系本公司假设本次收购北京天龙股权交易于报告期初已经完 成，北京天龙自 2013 年 1 月 1 日起即已成为本公司的控股子公司，以本公司历史财 务报表、北京天龙的历史财务报表为基础，并考虑收购北京天龙可辨认资产和负债的公 允价值编制，本次重大资产重组方案中所涉及的配套募集资金事项，不作为编制本备考 合并财务报表的假设。

由于本公司拟通过向特定对象非公开发行股份及支付现金收购北京天龙的全部股 权，双方确认的收购交易作价的评估基准日是 2014 年 12 月 31 日。本次发行股份的 价格为人民币 8.17 元/股，本次交易各方确认标的资产的价格为人民币 103,588 万元。 本公司在编制备考合并报表时，按照非公开发行股份 125,566,707 股，发行价格为人民 币 8.17 元/股，合计 102,588 万元，现金对价为 1,000 万元，由安泰投资公司支付，现 金对价金额占本次交易对价的比例为 0.97%，共计 103,588 万元确定长期股权投资成本。 鉴于本次收购北京天龙股权交易尚未实施，本公司尚未实质控制被购买方，故参考被购 买方收购基准日业经评估后的各项账面可辨认资产和负债的公允价值，确定其 2013 年 1 月 1 日的可辨认净资产的公允价值。2013 年 1 月 1 日备考合并报表之商誉，以 2013 年 1 月 1 日长期股权投资成本与北京天龙可辩认净资产公允价值之间的差额确

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

定。

由于本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。本备 考合并财务报表主要为本公司根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规范和要求而 编制，仅供本公司向中国证监会报送收北京天龙股权事宜使用。

未支付的现金人民币 1,000.00 万元计入其他应付款。

鉴于本次收购北京天龙股权交易尚未实施完毕，假设购买日并非实际购买日，本公 司尚未实质控制北京天龙，故可能与收购交易实际完成后基于以购买日为基准日的购买 对价分摊结果确定的各项可辨认资产、负债公允价值和商誉价值之间存在重大差异，相 应导致备考合并财务报表所列示的报告期内损益状况与假设在报告期最早期初（2013 年 1 月 1 日）即按照该日的公允价值调整被购买方资产、负债的情况下可能求得的损 益金额产生重大差异；同时由于假设购买日的确定与实际购买日不同，被购买方资产和 负债的计量基础也存在上述差异，故与将来收购完成后的法定合并财务报表也不衔接。

（二）持续经营

本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项 或情况。

四、 重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于本附注三备考合并财务报表的编制基础，编制的备考合并财务报表符合企业 会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司备考合并的财务状况、经营成果等有 关信息。

（二）会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （三）记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（四）企业合并会计处理

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理 如下：

1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制 方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直 接相关费用计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并 日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账 面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价 值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本 溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据 追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报 表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起 至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损 益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本 的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金 额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或 有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以 购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作 为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但 被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综 合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股 权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并 成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或 合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易” 的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种 情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方 法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财 务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认 为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权 之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权 之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进 行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制 权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价 值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制 权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为 当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理 方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对 应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对 应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款 与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账 面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司 实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合 并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置 股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子 公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（五）合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化 主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》及相关规定 的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按 照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的 子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、 负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

（六）合营安排

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方 为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅 对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目， 并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份 额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； ③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售 产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》的 相关

规定进行核算及会计处理。

（七）现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于 支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（八）外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件 的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当 期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含 汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

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2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币， 需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入 和费用项目，采用交易发生日即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率折算。汇率变动 对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经 营的比例转入处置当期损益。

（九）金融工具

（1）金融工具的分类、确认和计量

金融工具划分为金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的 分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以 及其他金融负债。

本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项 以及其他金融负债按摊余成本计量。

本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期

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保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间 所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金 额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公 允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可 供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 后的差额确认为投资收益。

（2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该 金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。

本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的 计量，即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收 益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认 部分的账面价值与终止确认部分的收到对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变 动累计额之和的差额部分，计入当期损益。

（3）金融负债终止确认条件

本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应 终止确认该金融负债或其一部分。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工 具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技 术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时， 优先最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

（5）金融资产减值

本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金 融资产进行减值测试，以根据测试结果计提减值准备。

本公司对应收款项减值详见“本附注四之十应收款项”部分。

本公司持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记金额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计 入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的 累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。

本公司各类可供出售金融资产减值的认定标准包括下列各项：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失 业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

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（十）应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有 客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差 额确认减值损失。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	单项金额为1,000万元及以上的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单项进行减值测试，经测试发生了减值的，按其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定 减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的 应收款项，会同单项金额非重大的应收款项，按 类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应 收款项组合计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

组合名称	按组合计提坏账准 备的计提方法	确定组合的依据
组合1：账龄组合	账龄分析法	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
组合2：无风险组合	余额百分比法	以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分 组合，包括备用金、保证金、押金等应收款项。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1至2年	8	8
2至3年	15	15
3至4年	25	25
4至5年	50	50
5年以上	100	100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备情况如下：

组合名称	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
无风险组合	0	0

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（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

单项金额未达到1,000 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映 单项计提坏账准备的理由 其风险特征的应收款项。 单独进行减值测试，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，确定减值损失，计提坏账准备。

（十一）存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在 产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、 在产品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

材料入库按实际成本法，材料发出采用月末一次加权平均法；产成品入库采用际成 本法，发出存货采用月末一次加权平均法。

3、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货 跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用 和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于 成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净 值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金 额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销。包装物采用分次转销法摊销。

（十二）划分为持有待售资产

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本公司划分为持有待售资产的确认标准：

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:①该资产在当前状况下可以 立即出售；②本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；③本公司已 经与受让方签订了不可撤销的转让协议；④该项转让将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。 （十三）长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成 本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公 允价值；

（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确 定。

2、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投 资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应 分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合 收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资及所有者权益项 目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣 告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法 核算。

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3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约 定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位20%以上至 50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重 大影响：

①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②参与被投资单位的政策制定过程；

③向被投资单位派出管理人员；

④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

（十四）固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧 方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命 和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资 产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	15-40	5	2.38-6.33

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类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
机械设备	年限平均法	10-14	5	6.79-9.50
运输设备	年限平均法	8-10	5	9.50-11.88
动力设备	年限平均法	10-16	5	5.94-9.50
传导设备	年限平均法	12-20	5	4.75-7.92
自动化控制及仪器仪表	年限平均法	5-8	5	11.88-19.00
工业炉窑	年限平均法	8-12	5	7.92-11.88
工具及其他生产用具	年限平均法	18	5	5.28
专用设备	年限平均法	10-12	5	7.92-9.50
其他机械设备	年限平均法	10	5	9.50

3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬 的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的 所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远 低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行 使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。 （十五）在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状 态的判断标准，应符合下列情况之一：

• ①.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

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②.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出 合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

• ③.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• ④.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 （十六）借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③ 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额， 调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实 际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利 率。

（十七）无形资产

1、无形资产的计价方法

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本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相 关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际 成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资 产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并 在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进 行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊 销。

使用寿命有限无形资产，具体使用年限如下：

项目	预计使用寿命	依据
专利权	2-15
专有技术	2-15
ERP 系统	2-15
土地使用权	40

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用 该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺 等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市 场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能 力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法 律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联 性等。

3、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资 产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或 法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产 为公司带来经济利益的期限。

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每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方 式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变 化等确定。

4、内部研开项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出资本化的具 体条件

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满 足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在 市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进 行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进 行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的 或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性 和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本 化成本。

（十八）长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、商誉等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值 迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准 备。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来 现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价

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格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存 在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然 无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回 金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续 使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财 务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计 未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资 产负债日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至 可收

回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减 值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在 以后会计期间不再转回。

3、商誉的减值测试方法及会计处理方法

本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：

①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产 组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组 合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面 价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重， 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应 当作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值 不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未

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能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分 配。

（十九）长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费 用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后 会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十）职工薪酬

1、职工薪酬分类

本公司将为获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿 确定为

职工薪酬。

本公司对职工薪酬按照性质或支付期间分类为短期薪酬、离职后福利、辞退福利和 其他长期职工福利。

2、职工薪酬会计处理方法

（1）短期薪酬会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确 认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

（2）离职后福利会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程 或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益 计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当 期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体 为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合 为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计 入当期损益。

（4）其他长期职工福利会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进 行处理。

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

（二十一）预计负债

1、预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利 益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。 2、预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个 连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值 确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能 真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

（二十二）股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3、确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• （1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产 负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量 的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担 负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负 债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得 的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加 相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的 权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允 价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少 了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理； 如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可 行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满 足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本 在剩余等待期内确认的金额。

（二十三）收入

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或 协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提 供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地 计量时确认让渡资产使用权收入。

4、建造合同收入

存在建造合同收入时，说明确定合同完工进度的依据和方法。

（二十四）政府补助

1、政府补助类型

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补 助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。

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3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相 关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府 补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的 判断依据：

4、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起， 按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

5、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定 的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确 认。

（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来 抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很 可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产 的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不 会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预 见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 确认递延所得税资产。

（二十六）重要会计政策和会计估计变更

本公司于2014 年7 月1 日开始采用财政部于2014 年新颁布的《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第40 号—合营安排》、《企业会计准则第41 号—在其他主体中权益的披露》和经修订的《企业会计准则第2 号—长期股权投资》、 《企业会计准则第9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第30 号—财务报表列报》、《企 业会计准则第33 号—合并财务报表》，同时在2014 年度财务报表中开始采用财政部于 2014 年修订的《企业会计准则第37 号—金融工具列报》。具体影响如下：

（1）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响

项目	2013年12月31日	2013年12月31日	2013年1月1日	2013年1月1日
	调整前	调整后	调整前	调整后
递延收益		1,766,217.50		118,833.33
其他非流动负债	1,766,217.50		118,833.33
资本公积		314,125.96
其他综合收益	314,125.96
长期股权投资	11,085,750.17
可供出售金融资产		11,085,750.17

（2）本次会计政策变更，仅对财务报表项目中的递延收益和其他非流动负债、资 本公积和其他综合收益、长期股权投资和可供出售金融资产列示数产生影响，对公司 2013 年末和 2012 年末资产总额、负债总额和所有者权益总额以及 2013 年度和 2012 年 度净利润未产生影响。

2、会计的估计变更说明

本公司本报告期无会计估计变更。

（二十七）前期会计差错更正

本公司本报告期无重大会计差错更正事项。

（二十八）重大会计判断和估计

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差 异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。

（3）持有至到期投资

本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及 大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力 进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在 本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且 可能影响本公司的金融工具风险管理策略。

（4）持有至到期投资减值

本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减 值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无 法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司 需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。

（5）可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设， 以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司 需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和 短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。

（6）非金融非流动资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减 值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹 象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金 额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观 察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营 成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用 所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关 经营成本的预测。

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组 组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要 预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金 流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。

（9）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确 定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率 和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层 认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利 和补充退休福利的费用及负债余额。

五、 税项

1、主要税种及税率

1、主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中 产生的增值额	17%
企业所得税	以应纳税所得税计征	15%、25%
城市维护建设税	以流转税为计税依据	7%、5%
教育费附加	以流转税为计税依据	3%

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

地方教育费附加 以流转税为计税依据 2%

2、公司及子公司的所得税税率情况

纳税主体名称	所得税税率	备注
安泰科技股份有限公司	15%
北京安泰生物医用材料有限公司	15%
河冶科技股份有限公司	15%
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司	15%
安泰南瑞非晶科技有限责任公司	15%
上海安泰至高非晶金属有限公司	15%
安泰中科金属材料有限公司	25%
涿州安泰星电子器件有限公司	25%
海美格磁石技术（深圳）有限公司	25%
天津三英焊业股份有限公司	15%
昆山安泰美科金属材料有限公司	25%
北京天龙钨钼科技股份有限公司	15%

3、减免税及优惠税率批文

（1）增值税

本公司系增值税一般纳税人，产品销售收入按 17%的税率计缴。公司出口产品中 钨产品、钼产品、钨铜产品、高比重产品、多材质产品实行“免、抵、退”税政策，出口 退税率分别为 17%、15%、13%、9%和 5%。

（2）企业所得税

①经北京市科学技术委员会、财政局、国家税务局和地方税务局复审，公司 2014 年 10 月 30 日获得“高新技术企业”资格，证书编号 GR201411000266，执行 15%的企业 所得税率，有效期三年。

②经北京市科学技术委员会、财政局、国家税务局和地方税务局复审，公司之子公 司北京安泰生物医用材料有限公司于 2014 年 10 月 30 日获得“高新技术企业”资格，证 书编号 GF201411003355，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。

③经北京市科学技术委员会、财政局、国家税务总局和地方税局复审，公司之子公 司北京天龙钨钼科技股份有限公司于 2012 年 10 月 30 日获得“高新技术企业”资格， 证书编号 GF201211001575，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

④经河北省科学技术厅、财政局、国家税务局和地方税务局复审，公司之子公司河 冶科技股份有限公司于 2013 年 7 月 22 日获得“高新技术企业”资格，证书编号 GF201313000009，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。

⑤经北京市科学技术委员会、财政局、国家税务局和地方税务局复审，公司之子公 司北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司于 2014 年 10 月 30 日获得“高新技术企业” 资格，证书编号 GR201411001296，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。

⑥经北京市科学技术委员会、财政局、国家税务局和地方税务局审批，公司之子公 司安泰南瑞非晶科技有限责任公司于 2014 年 10 月 30 日获得“高新技术企业”资格，证 书编号 GR201411001636，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。

⑦经上海市科学技术委员会、财政局、国家税务局和地方税务局复审，公司之子公 司上海安泰至高非晶金属有限公司于 2012 年 11 月获得“高新技术企业”资格，证书编号 GR201231000364，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。

⑧经天津市科学技术委员会、财政局、国家税务局和地方税务局复审，公司之子公 司天津三英焊业股份有限公司于 2014 年 10 月 21 日获得“高新技术企业”资格，证书编 号 GR201412000283，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。

六、 合并财务报表项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释1、货币资金

项目	2014-12-31	2013-12-31
库存现金	1,138,179.80	1,595,998.48
银行存款	901,336,264.30	961,022,090.35
其他货币资金	51,580,703.81	50,984,113.34
合计	954,055,147.91	1,013,602,202.17
其中：存放在境外 的款项总额	22,426,067.04	14,862,708.97

注释2、应收票据

（一）按类别列示应收票据明细情况

种类	2014-12-31	2013-12-31
银行承兑汇票	429,004,728.26	372,076,033.31

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

种类	2014-12-31	2013-12-31
商业承兑汇票	17,530,266.68	31,752,563.84
合计	446,534,994.94	403,828,597.15

（二）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据情况

项目	2014-12-31
银行承兑汇票	174,681,428.55
合计	174,681,428.55

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收 票据。

注释3、应收账款

（一） 按类别列示应收账款明细情况

项目			2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1、单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的 应收账款	1,083,891,027.18	97.57	95,704,142.94	8.83	988,186,884.24
其中：(1)账龄分析法组合	1,083,891,027.18	97.57	95,704,142.94	8.83	988,186,884.24
(2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收账 款	26,999,970.48	2.43	26,371,071.17	97.67	628,899.31
合计	1,110,890,997.66	100.00	122,075,214.11	10.99	988,815,783.55

续表：

续表：
项目			2013-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1、单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应 收账款	811,814,523.87	96.45	73,610,735.54	9.07	738,203,788.33
其中：(1)账龄分析法组合	811,814,523.87	96.45	73,610,735.54	9.07	738,203,788.33

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目			2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
(2)关联方组合
3、单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	29,869,921.77	3.55	24,325,448.74	81.44	5,544,473.03
合计	841,684,445.64	100.00	97,936,184.28	11.64	743,748,261.36

（二）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	坏账准备 比例（%	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31	2013-12-31 账面余额 比例 (%) 坏账准备 684,470,672.08 84.31 34,223,533.20 56,372,140.28 6.94 4,509,771.23 27,861,877.74 3.43 4,179,281.66 13,103,849.48 1.62 3,275,962.37 5,167,594.14 0.64 2,583,797.03 24,838,390.15 3.06 24,838,390.05 811,814,523.87 100.00 73,610,735.54 738,203,788.33	2013-12-31 账面余额 比例 (%) 坏账准备 684,470,672.08 84.31 34,223,533.20 56,372,140.28 6.94 4,509,771.23 27,861,877.74 3.43 4,179,281.66 13,103,849.48 1.62 3,275,962.37 5,167,594.14 0.64 2,583,797.03 24,838,390.15 3.06 24,838,390.05 811,814,523.87 100.00 73,610,735.54 738,203,788.33
		） 账面余额	比例 (%)	坏账准备	账面余额	比例 (%)
1年以内	5.00	935,037,609.81	86.27	46,751,880.49	684,470,672.08	84.31
1-2年	8.00	55,902,844.54	5.16	4,472,227.56	56,372,140.28	6.94
2-3年	15.00	32,093,206.75	2.96	4,813,981.01	27,861,877.74	3.43
3-4年	25.00	21,360,497.56	1.97	5,340,124.39	13,103,849.48	1.62
4-5年	50.00	10,341,878.05	0.95	5,170,939.02	5,167,594.14	0.64
5年以上	100.00	29,154,990.47	2.69	29,154,990.47	24,838,390.15	3.06
合计		1,083,891,027.18	100.00	95,704,142.94	811,814,523.87	100.00
账面价值		988,186,884.24

应收账款的分类标准详见 “三、重要会计政策及会计估计：（十一）应收款项”。

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

（三）坏账准备分类披露

种类	2013-12-31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	2014-12-31
		计提金额	其 他 金 额	转回或收回 金额	核销金额	其 他 金 额
1.单项金额 重大并单项计 提坏账准备的 其他应收款
2.按信用风 险特征组合计 提坏账准备的 其他应收款	73,610,735.54	23,654,768.07		265,989.39	1,295,371.28		95,704,142.94

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

3.单项金额 虽不重大但单 项计提坏账准 备的其他应收 款	24,325,448.74	2,045,622.43					26,371,071.17
合计	97,936,184.28	25,700,390.50		265,989.39	1,295,371.28		122,075,214.11

本报告期实际核销的应收账款金额共计 1,295,371.28 元，明细如下：

单位名称	款项 性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	款项是否 因关联交 易产生
昆山荣欣源五金机电有限公司	欠款	230,527.20	无法收回	内部审批	否
北京一川创业数控设备有限责任 公司	欠款	198,000.00	无法收回	内部审批	否
苏州市苏丰机械制造有限公司	欠款	128,250.00	无法收回	内部审批	否
山东紫晶光电新材料有限公司	欠款	105,000.00	无法收回	内部审批	否
洛阳沃尔德难熔金属有限公司	欠款	89,045.88	无法收回	内部审批	否
四川瑞能硅材料有限公司	欠款	88,902.50	无法收回	内部审批	否
长沙铭冠金属科技有限公司	欠款	77,484.00	无法收回	内部审批	否
锦州航星真空设备有限公司	欠款	69,120.00	无法收回	内部审批	否
北京国晶辉红外光学科技有限公 ~~司~~	欠款	50,252.00	无法收回	内部审批	否
南京茂盛锻压机械科技有限公司	欠款	37,536.00	无法收回	内部审批	否
南通市通州区玉建塑料金属制品 有限公司	欠款	31,402.00	无法收回	内部审批	否
厦门金富信精密机械有限公司	欠款	30,200.00	无法收回	内部审批	否
其他	欠款	159,651.70	无法收回	内部审批	否
合计		1,295,371.28

（四）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

2014-12-31

公司名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%	相应计提坏账 准备期末余额
1、客户一	关联方	82,375,132.73	1年以内	7.42	4,118,756.64
2、客户二	非关联方	35,243,390.60	1年以内	3.17	1,762,169.53
3、客户三	非关联方	20,479,550.00	1年以内	1.84	1,023,977.50

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42

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

2014-12-31

与本公司关系	金额	年限	占应收账款 总额的比例%	相应计提坏账 准备期末余额
非关联方	19,950,060.42	1年以内	1.80	997,503.02
非关联方	19,915,043.88	1年以内	1.79	995,752.19
	177,963,177.63		16.02	8,898,158.88

• （五）公司应收账款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

• （六）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

注释4、预付款项

（一）预付款项的账龄分析列示如下：

账龄	2014-12-31	2014-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	200,683,849.60	80.79	237,575,024.96	80.94
1-2年	27,032,856.75	10.88	33,874,075.27	11.54
2-3年	8,345,409.55	3.36	13,479,172.05	4.59
3年以上	12,334,298.29	4.97	8,605,334.45	2.93
合计	248,396,414.19	100.00	293,533,606.73	100.00

• （二）截止 2014 年 12 月 31 日预付账款前五名明细情况

单位名称	期末余额	占预付账款比例（%）	与本公司关系
供应商一	55,375,947.46	22.29	关联方
供应商二	21,748,872.88	8.76	非关联方
供应商三	6,384,230.00	2.57	非关联方
供应商四	6,301,248.16	2.54	非关联方
供应商五	5,000,000.00	2.01	非关联方
合计	94,810,298.50	38.17

注释5、其他应收款

• (一) 按类别列示其他应收款明细情况

		2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
账面余额		坏账准备		账面价值
金额	比例(%)	金额	比例(%)
34,647,221.30	54.32	34,647,221.30	100.00

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43

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目			2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
提坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的 应收账款	20,915,840.76	32.79	4,653,925.34	22.25	16,261,915.42
其中：(1)账龄分析法组合	20,915,840.76	32.79	4,653,925.34	22.25	16,261,915.42
(2)余额百分比法组合
3、单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收账 款	8,224,420.15	12.89	1,262,886.23	15.36	6,961,533.92
合计	63,787,482.21	100.00	40,564,032.87	63.59	23,223,449.34

续上表：

2013-12-31

续上表：
	2013-12-31
项目	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1、单项金额重大并单项计提 坏账准备的应收账款
2、按组合计提坏账准备的应 收账款	77,307,077.45	93.40	24,373,530.88	35.40	52,933,546.57
其中：(1)账龄分析法组合	68,856,652.30	83.19	24,373,530.88	35.40	44,483,121.42
(2)余额百分比法组合	8,450,425.15	10.21			8,450,425.15
3、单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的应收账款	5,466,136.84	6.60	1,616,476.71	29.57	3,849,660.13
合计	82,773,214.29	100.00	25,990,007.59	31.40	56,783,206.70

其他应收款的分类标准详见本附注“三、重要会计政策及会计估计：（十）应收款 项”。

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况：

单位名称	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
唐山安泰钢铁有限公司	34,647,221.30	34,647,221.30	100%	无法收回
合计	34,647,221.30	34,647,221.30

（二）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄 金额 计提比例（%） 坏账准备

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2014-12-31

44

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

2014-12-31

账龄	金额	计提比例（%）	坏账准备
1年以内	5,327,746.67	5.00	266,387.33
1-2年	6,616,057.72	8.00	529,284.62
2-3年	2,634,751.06	15.00	395,212.66
3-4年	3,761,076.81	25.00	940,269.20
4-5年	106,873.94	50.00	53,436.97
5年以上	2,469,334.56	100.00	2,469,334.56
合计	20,915,840.76		4,653,925.34

2013-12-31

账龄	金额	计提比例（%）	坏账准备
1年以内	17,529,818.56	5.00	876,490.92
1-2年	11,858,935.63	8.00	948,714.85
2-3年	8,813,084.06	15.00	1,321,962.61
3-4年	213,747.87	25.00	53,436.97
4-5年	18,536,281.30	50.00	9,268,140.65
5年以上	11,904,784.88	100.00	11,904,784.88
合计	68,856,652.30		24,373,530.88

（三）按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款

余额百分比	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
无风险组合
合计

续：

续：
余额百分比	2013-12-31
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
无风险组合	8,450,425.15
合计	8,450,425.15

（四）坏账准备分类披露

种类	2013-12-31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	2014-12-31
		计提金额	其他 金额	转回或收回 金额	核销金额	其他 金额
1.单项金额 重大并单项计 提坏账准备的 其他应收款		34,647,221.30					34,647,221.30

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45

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

2.按信用风 险特征组合计 提坏账准备的 其他应收款	24,373,530.88	147,655.38		19,867,260.92			4,653,925.34
3.单项金额 虽不重大但单 项计提坏账准 备的其他应收 款	1,616,476.71				353,590.48		1,262,886.23
合计	25,990,007.59	34,794,876.68		19,867,260.92	353,590.48		40,564,032.87

本报告期实际核销的应收账款金额共计 353,590.48 元，明细如下：

单位名称	款项 性质	核销金额	核销原因	履行的核销 程序	款项是否因关 联交易产生
无锡环球焊接材料有限公司	欠款	98,600.00	无法收回	内部审批	否
淄博艾能电器有限公司	欠款	95,000.00	无法收回	内部审批	否
北京商荣经贸公司	欠款	50,000.00	无法收回	内部审批	否
邯郸恒瑞冶金材料有限公司	欠款	25,000.00	无法收回	内部审批	否
北京中瑞凯达机电设备有限 ~~公司~~	欠款	20,000.00	无法收回	内部审批	否
聊城昌源泰钢管有限公司	欠款	15,824.00	无法收回	内部审批	否
其他	欠款	49,166.48	无法收回	内部审批	否
合计		353,590.48

（五）截止 2014 年 12 月 31 日其他应收款欠款前五名明细情况

单位名称	性质	金额	账龄	占其他应 收款比例 （%）	坏账准备 期末余额
唐山安泰钢铁有限公司	货款	34,647,221.30	3-4 年、5 年以上	54.32	34,647,221.30
北京市国家税务局第三 直属税务分局	出口退税	6,499,784.08	1年以内	10.19
河北省涿州开发区规划 建设局	公租房押金	941,818.57	2-3年	1.48	141,272.79
天津跃宝建筑工程有限 公司	保证金	876,794.15	1年以内	1.37	43,839.71
北京波士顿厂房租金	押金	708,729.81	1年以内	1.11
合计		43,674,347.91		68.47	34,832,333.80

注释6、存货及存货跌价准备

（一） 明细情况

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46

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项 目	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	305,736,423.39		305,736,423.39	316,384,926.04	5,614,252.08	310,770,673.96
库存商品	680,231,216.66	64,785,575.45	615,445,641.21	624,595,714.99	37,916,503.01	586,679,211.98
在产品	398,736,130.90		398,736,130.90	397,865,018.00	1,895,908.81	395,969,109.19
包装物	5,701,180.58		5,701,180.58	7,085,934.14		7,085,934.14
低值易耗品	3,250,204.91		3,250,204.91	5,184,574.83		5,184,574.83
委托加工物 资	21,004,962.91		21,004,962.91	28,356,219.62	81,930.33	28,274,289.29
合计	1,414,660,119.35	64,785,575.45	1,349,874,543.90	1,379,472,387.62	45,508,594.23	1,333,963,793.39

（二）存货跌价准备

项目	2013-12-31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2014-12-31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	5,614,252.08			5,614,252.08
库存商品	37,916,503.01	43,512,640.33		16,643,567.89		64,785,575.45
在产品	1,895,908.81			1,895,908.81
包装物
低值易耗品
委托加工物资	81,930.33			81,930.33
合计	45,508,594.23	43,512,640.33		24,235,659.11		64,785,575.45

注释7、其他流动资产

注释7、其他流动资产
项目	2014-12-31	2013-12-31
待抵扣进项税	15,811,151.49
预缴税费	4,561,102.87
中信七天理财	1,971,000.00
合计	22,343,254.36

注释8、可供出售金融资产

（一）可供出售金融资产情况：

项目	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：
其中：按公允价值计量的	56,050,400.00		56,050,400.00
按成本计量的	68,506,387.58	57,420,637.41	11,085,750.17
合计	124,556,787.58	57,420,637.41	67,136,150.17

续表

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47

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	2013-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：
其中：按公允价值计量的	40,414,125.96		40,414,125.96
按成本计量的	63,097,719.37	52,011,969.20	11,085,750.17
合计	103,511,845.33	52,011,969.20	51,499,876.13

（二） 期末按公允价值计量的可供出售金融资产情况：

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余 成本	50,464,854.80		50,464,854.80
公允价值	56,050,400.00		56,050,400.00
累计计入其他综合收益的公允价 值变动金额	5,585,545.20		5,585,545.20
已计提减值金额

（三）期末按成本计量的可供出售金融资产情况：

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额	账面余额
	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-12-31
葫芦岛渤船三英焊业有限公司	897,000.00			897,000.00
Odersun AG	52,011,969.20			52,011,969.20
黑旋风锯业股份有限公司	8,937,799.45			8,937,799.45
河北天威华瑞电气有限公司		5,408,668.21		5,408,668.21
中钢集团天澄环保科技股份有限 公司	1,250,950.72			1,250,950.72
合计	63,097,719.37	5,408,668.21		68,506,387.58

续表

续表
被投资单位	减值准备
	期初	本期增加	本期减少	期末
葫芦岛渤船三英焊业有限公司
Odersun AG	52,011,969.20			52,011,969.20
黑旋风锯业股份有限公司
河北天威华瑞电气有限公司		5,408,668.21		5,408,668.21
中钢集团天澄环保科技股份有限公司
合计	52,011,969.20	5,408,668.21		57,420,637.41

续表

续表
被投资单位	在被投资单位持股比例（%）	本期现金红利
葫芦岛渤船三英焊业有限公司	17.00
Odersun AG	3.68
黑旋风锯业股份有限公司	10.11	313,341.78

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

48

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

被投资单位	在被投资单位持股比例（%）	本期现金红利
河北天威华瑞电气有限公司	18.00
中钢集团天澄环保科技股份有限公司	2.44
合计		313,341.78

（四）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况：

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
期初已计提减值余额	52,011,969.20		52,011,969.20
本期计提	5,408,668.21		5,408,668.21
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额	57,420,637.41		57,420,637.41

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

49

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

注释9、长期股权投资

（一）长期股权投资分类

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营、合营企业投资	101,340,262.97	16,197,181.85	85,143,081.12	71,140,159.31		71,140,159.31
合计	101,340,262.97	16,197,181.85	85,143,081.12	71,140,159.31		71,140,159.31

（二）对联营、合营企业投资

投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准 备	其他
联营企业
钢研大慧投 资有限公司	20,016,523.36			145,420.48						20,161,943.84
赣州江钨友 泰新材料有 限公司	20,868,792.82			12,344.46						20,881,137.28
河北天威华 瑞电气有限 公司	9,791,928.01		3,605,778.80	-777,481.00					-5,408,668.21
北京宏福源 科技有限公 司	20,462,915.12			-4,265,733.27				16,197,181.85			16,197,181.85
天津置信安 瑞电气有限 公司		44,100,000.00								44,100,000.00

==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==

50

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

投资单位	期初余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综 合收益 调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值准 备	其他
合计	71,140,159.31	44,100,000.00	3,605,778.80	-4,885,449.33				16,197,181.85	-5,408,668.21	85,143,081.12	16,197,181.85

注释10、固定资产及累计折旧

（一）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机械设备	运输设备	动力设备	传导设备	自动化控制及 仪器仪表	工业炉窑	工具及其他 生产用具	专用设备	其他机械设 备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,168,968,969.43	1,238,269,418.12	47,672,688.36	102,491,419.10	38,050,664.48	123,343,607.25	323,864,707.58	52,663,746.12	355,555,804.13	55,475,755.17	3,506,356,779.74
2.本期增加金额	472,558,695.81	126,309,378.21	3,688,652.50	18,480,239.65	6,355,433.48	12,779,348.30	82,298,676.94	5,209,101.84	128,572,309.74	12,804,819.68	869,056,656.15
（1）购置		30,015,001.18	3,688,652.50		6,355,433.48	269,592.87		5,209,101.84		12,804,819.68	58,342,601.55
（2）在建工程转入	472,558,695.81	96,294,377.03		18,480,239.65		12,509,755.43	82,298,676.94		128,572,309.74		810,714,054.60
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		5,340,278.65	1,182,970.51	129,087.18	72,868.80	9,075,253.61	2,029,283.57	1,048,292.95	3,519,916.50	5,874,779.40	28,272,731.17
（1）处置或报废		5,340,278.65	1,182,970.51	129,087.18	72,868.80	9,075,253.61	2,029,283.57	1,048,292.95	3,519,916.50	5,874,779.40	28,272,731.17
（2）企业合并减少
4.期末余额	1,641,527,665.24	1,359,238,517.68	50,178,370.35	120,842,571.57	44,333,229.16	127,047,701.94	404,134,100.95	56,824,555.01	480,608,197.37	62,405,795.45	4,347,140,704.72
二、累计折旧
1.期初余额	176,926,719.59	472,123,354.00	24,852,218.55	28,822,621.68	13,687,307.39	71,637,578.12	154,136,141.85	23,605,384.71	127,737,315.40	30,293,668.68	1,123,822,309.97
2.本期增加金额	35,290,329.61	90,812,187.27	4,798,786.65	8,770,030.56	2,394,058.55	8,385,387.29	22,877,251.00	3,524,086.74	28,106,934.69	2,655,158.07	207,614,210.43
（1）计提	35,290,329.61	90,812,187.27	4,798,786.65	8,770,030.56	2,394,058.55	8,385,387.29	22,877,251.00	3,524,086.74	28,106,934.69	2,655,158.07	207,614,210.43
3.本期减少金额		2,978,491.76	854,352.66	94,233.64	53,194.22	6,657,196.79	1,481,377.01	765,253.85	2,569,539.05	4,288,588.96	19,742,227.94
（1）处置或报废		2,978,491.76	854,352.66	94,233.64	53,194.22	6,657,196.79	1,481,377.01	765,253.85	2,569,539.05	4,288,588.96	19,742,227.94
（2）企业合并减少
4.期末余额	212,217,049.20	559,957,049.51	28,796,652.54	37,498,418.60	16,028,171.72	73,365,768.62	175,532,015.84	26,364,217.60	153,274,711.04	28,660,237.79	1,311,694,292.46

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51

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机械设备	运输设备	动力设备	传导设备	自动化控制及 仪器仪表	工业炉窑	工具及其他 生产用具	专用设备	其他机械设 备	合计
三、减值准备
1.期初余额		3,429,267.28	3,429,267.28								6,858,534.56
2.本期增加金额		1,166,500.67									1,166,500.67
（1）计提		1,166,500.67									1,166,500.67
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）企业合并减少
4.期末余额		4,595,767.95	3,429,267.28								8,025,035.23
四、账面价值
1.期末账面价值	1,429,310,616.04	794,685,700.22	17,952,450.53	83,344,152.97	28,305,057.44	53,681,933.32	228,602,085.11	30,460,337.41	327,333,486.33	33,745,557.66	3,027,421,377.03
2.期初账面价值	992,042,249.84	762,716,796.84	19,391,202.54	73,668,797.42	24,363,357.09	51,706,029.13	169,728,565.73	29,058,361.41	227,818,488.73	25,182,086.49	2,375,675,935.21

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52

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

（二）暂时闲置的固定资产情况：

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	9,268,500.00	6,039,609.90	3,228,890.10
动力设备	32,940.00	5,017.38	27,922.62
传导设备	66,982.13	7,351.84	59,630.29
自动控制及仪器仪表	1,697,600.00	1,486,258.20	211,341.80
工业窑炉	6,612,480.00	4,143,056.44	2,469,423.56
工具及其他生产用具	319,890.00	15,138.75	304,751.25
其他机械设备	99,890.00	1,870.78	98,019.22
专用设备	1,102,190.00	643,634.28	458,555.72
合计	19,200,472.13	12,341,937.57	6,858,534.56

（三）未办妥产权证书的情况：

（三）未办妥产权证书的情况：
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
精密带钢项目建筑物	66,130,236.54	正在办理之中
难熔项目建筑物	96,389,596.80	正在办理之中
北京天龙钨钼科技股份有限公司房屋建筑物	15,098,611.68	租赁土地自建房屋
宝鸡京龙钨钼科技有限公司房屋建筑物	1,600,321.38	正在办理之中

注释11、在建工程

（一）在建工程明细情况

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
零星工程及技术改 造	36,811,813.35		36,811,813.35	45,364,308.32		45,364,308.32
24#地配套工程				41,521,596.15		41,521,596.15
高性能特种焊接材 料产业化项目				120,083,320.29		120,083,320.29
高性能纳米晶超薄 带及制品产业化项 目	38,355,688.31		38,355,688.31	158,247,947.29		158,247,947.29
LED 半导体配套 难熔材料产业化项 目				199,092,089.34		199,092,089.34
高端粉末冶金制品 产业化项目				85,377,124.42		85,377,124.42
非晶带材扩产技术 集成与示范线建设	58,595,859.45		58,595,859.45	53,149,963.71		53,149,963.71
大尺寸稀有靶材项 目车间				3,943,997.83		3,943,997.83
安泰超硬泰国投资 设厂项目				26,767,959.50		26,767,959.50
新能源汽车用高性 能稀土永磁制品产 能扩大项目	5,793,581.70		5,793,581.70
安泰南瑞非晶带材 生产线技改项目	6,942,101.24		6,942,101.24

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52

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
天津5000t/a 钨钼 精深加工高端产品 一期项目	171,844,048.54		171,844,048.54	48,137,127.43		48,137,127.43
宝鸡高性能钨钼棒 丝材及其制品技改 及扩建一期项目	28,024,350.93		28,024,350.93	20,901,159.86		20,901,159.86
多晶钨钼高性能钨 钼材料深加工一期 项目	17,060,847.00		17,060,847.00	3,149,894.97		3,149,894.97
其他零星工程				412,113.95		412,113.95
合计	363,428,290.52		363,428,290.52	806,148,603.06		806,148,603.06

(二)重大在建工程项目变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定 资产金额	本期 其他 减少 金额	工程投入 占预算比 例
高性能特种焊接材料 产业化项目	202,600,000.00	120,083,320.29	46,213,645.95	166,296,966.24		82.08
高性能纳米晶超薄带 及制品产业化项目	215,871,000.00	158,247,947.29	40,912,404.03	160,804,663.01		92.26
LED 半导体配套难熔 材料产业化项目	352,248,000.00	199,092,089.34	30,741,240.23	229,833,329.57		65.25
高端粉末冶金制品产 业化项目	102,926,000.00	85,377,124.42	13,155,511.07	98,532,635.49		95.73
非晶带材扩产技术集 成与示范线建设	37,160,000.00	53,149,963.71	5,445,895.74			157.69
新能源汽车用高性能 稀土永磁制品产能扩 大项目	80,715,000.00		5,793,581.70			7.18
安泰南瑞非晶带材生 产线技改项目	95,660,000.00		6,942,101.24			7.26
天津5000t/a钨钼精深 加工高端产品一期项 目	267,801,890.08	48,137,127.43	123,706,921.11			64.17
宝鸡高性能钨钼棒丝 材及其制品技改及扩 建一期项目	80,538,511.66	20,901,159.86	8,037,694.93	914,503.86		35.93
多晶钨钼高性能钨钼 材料深加工一期项目	41,618,559.80	3,149,894.97	14,825,992.91	915,040.88		43.19
合计	1,477,138,961.54	688,138,627.31	295,774,988.91	657,297,139.05

续表

续表
项目名称	工程进 度（%）	利息资本化累计 金额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率	资金来源	期末数
高性能特种焊接材料产 业化项目	95.91	556,715.61	556,715.61		其他
高性能纳米晶超薄带及 制品产业化项目	96.11	1,371,913.40	1,371,913.40		其他	38,355,688.31
LED 半导体配套难熔材	78.80	4,625,143.78	4,625,143.78		其他

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53

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目名称	工程进 度（%）	利息资本化累计 金额	其中：本期利 息资本化金 额	本期利息 资本化率	资金来源	期末数
料产业化项目
高端粉末冶金制品产业 化项目	99.18	780,872.75	780,872.75		其他
非晶带材扩产技术集成 与示范线建设	100.00				其他	58,595,859.45
新能源汽车用高性能稀 土永磁制品产能扩大项 目	8.35				其他	5,793,581.70
安泰南瑞非晶带材生产 线技改项目	7.26				其他	6,942,101.24
天津5000t/a 钨钼精深 加工高端产品一期项目	64.17	602,039.79	602,039.79		金融机构 贷款	171,844,048.54
宝鸡高性能钨钼棒丝材 及其制品技改及扩建一 期项目	35.93				金融机构 贷款	28,024,350.93
多晶钨钼高性能钨钼材 料深加工一期项目	43.19	751,357.81	751,357.81		金融机构 贷款	17,060,847.00
合计		8,688,043.14	8,688,043.14			326,616,477.17

注释12、 无形资产

项目	土地使用权	ERP系统	软件	专利使用权	非专利技术	MIM技术转让 费	合计
一、账面原值
1、期初余额	321,998,967.12	2,938,366.69		216,372,440.03	189,710,003.90	7,863,936.56	738,883,714.30
2、本期增加金 额	11,853,365.06	47,638.71	33,333.33	21,048,539.85	8,000,082.06		40,982,959.01
（1）购置	11,853,365.06	47,638.71	33,333.33	1,750,000.00			13,684,337.10
（2）内部研发				19,298,539.85	8,000,082.06		27,298,621.91
（3）企业合并 增加
3、本期减少金 额
（1）处置
4、期末余额	333,852,332.18	2,986,005.40	33,333.33	237,420,979.88	197,710,085.96	7,863,936.56	779,866,673.31
二、累计摊销
1、期初余额	24,997,888.07	1,897,079.99		49,409,417.45	30,811,271.14	3,571,307.21	110,686,963.86
2、本期增加金 额	10,961,338.49	213,539.21	3,888.89	23,255,256.08	21,633,393.24	543,326.40	56,610,742.31
（1）计提	10,961,338.49	213,539.21	3,888.89	23,255,256.08	21,633,393.24	543,326.40	56,610,742.31
3、本期减少金 额
（1）处置
4、期末余额	35,959,226.56	2,110,619.20	3,888.89	72,664,673.53	52,444,664.38	4,114,633.61	167,297,706.17
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金 额
（1）计提
3、本期减少金 额

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	土地使用权	ERP系统	软件	专利使用权	非专利技术	MIM技术转让 费	合计
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价 值	297,893,105.62	875,386.20	29,444.44	164,756,306.35	145,265,421.58	3,749,302.95	612,568,967.14
2、期初账面价 值	297,001,079.05	1,041,286.70		166,963,022.58	158,898,732.76	4,292,629.35	628,196,750.44

注释13、开发支出

项目	2013-12-31	本期增加	本期减少	本期减少	2014-12-31
			确认为无形 资产	计入当期损益
研究支出		100,855,673.67		100,855,673.67
开发支出	95,408,425.99	30,659,366.60	27,298,621.91	22,504,248.91	76,264,921.77
合计	95,408,425.99	131,515,040.27	27,298,621.91	123,359,922.58	76,264,921.77

注释14、商誉

（一）商誉账面原值

被投资单位名称	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-12-31	减值准备
海美格磁石技术(深圳)有限 公司	1,148,059.45			1,148,059.45
河冶科技股份有限公司	800,508.80			800,508.80
天津三英焊业股份有限公 司	38,536,351.80			38,536,351.80
北京天龙钨钼科技股份有 限公司	660,455,220.35			660,455,220.35
合计	700,940,140.40			700,940,140.40

（二）商誉减值准备

截至 2014 年 12 月 31 日，本公司商誉未出现可收回金额低于账面价值的情况， 未计提商誉减值准备。公司于每年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行 减值测试：a.对不包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值比较，确认相应的减值损失；b.对包含商誉的资产组或者资产组合 进行减值测试，比较相关资产组或者资产组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面 价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组合的可收回金额低于其账面价 值，就其差额确认减值损失。公司控股子公司河冶科技股份有限公司主要从事生产、 销售高速工具钢制品及高合金钢材深加工业务，海美格磁石技术(深圳)有限公司主要

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

从事生产、销售钕铁硼磁石业务，天津三英焊业股份有限公司主要从事焊材业务的生 产、销售，北京天龙钨钼科技股份有限公司主要从事生产、销售钨钼材料和制品业务。 基于对上述资产组目前经营状况以及其所面向的特定市场的预期，判断资产组未来可 收回金额现值仍高于其账面价值，公司认为对其投资形成的商誉不存在减值迹象，未 计提减值准备。

注释15、长期待摊费用

待摊费用
2013-12-31	本期增加	本期摊销	其他减少	2014-12-31
25,936,234.61		4,827,589.35		21,108,645.26
13,312,889.15	4,045,718.34	3,703,128.93		13,655,478.56
266,443.00		68,028.00		198,415.00
542,666.67		11,000.00		531,666.67
40,058,233.43	4,045,718.34	8,609,746.28		35,494,205.49

注释16、递延所得税资产、递延所得税负债

（一）未经抵销的递延所得税资产

项目	2014-12-31	2014-12-31	2013-12-31	2013-12-31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
资产减值准备	284,691,597.19	44,268,530.42	228,305,289.86	32,448,081.86
累计折旧
应付利息
应付职工薪酬	2,254,966.60	338,244.99	1,622,777.78	243,416.67
预提费用	1,985,750.43	297,862.56	742,000.00	111,300.00
公允价值变动
内部交易未实现利润
合计	288,932,314.22	44,904,637.97	230,670,067.64	32,802,798.53

（二）未经抵销的递延所得税负债

项目 可供出售金融资产公允 价值变动 存货增值 合计	2014-12-31		2013-12-31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 负债	可抵扣暂时性差 异	递延所得税负 债
	5,585,545.20	837,831.78
	16,090,649.15	2,431,221.11	16,090,649.15	2,431,221.11
	21,676,194.35	3,269,052.89	16,090,649.15	2,431,221.11

（三）未确认递延所得税资产明细

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56

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	2014-12-31	2013-12-31
可抵扣亏损	250,752,702.96	52,208,918.60
可抵扣暂时性差异		26,912,467.72
应付利息		519,159.65
存货中包含未实现利润		1,888,795.20
合计	250,752,702.96	81,529,341.17

注释17、其他非流动资产

项目	2014-12-31	2013-12-31
预付工程款及设备款	57,229,422.61	52,743,360.21
预付土地款		4,000,000.00
合计	57,229,422.61	56,743,360.21

注释18、短期借款

短期借款分类

短期借款分类
借款条件	2014-12-31	2013-12-31
质押借款
抵押借款	10,000,000.00	5,000,000.00
保证借款	10,000,000.00	72,000,000.00
信用借款	391,000,000.00	61,300,000.00
合计	411,000,000.00	138,300,000.00

注释19、应付票据

注释19、应付票据
票据类型	2014-12-31	2013-12-31
银行承兑汇票	328,943,330.23	112,081,726.80
合计	328,943,330.23	112,081,726.80

注释20、应付账款

（一）应付账款

（一）应付账款
项目	2014-12-31	2013-12-31
应付材料款	1,057,072,669.68	995,627,592.32
应付工程设备款	48,878,525.39	6,218,360.70
合计	1,105,951,195.07	1,001,845,953.02
（二）账龄超过1 年的重大应付账款。
项目	2014-12-31	未偿还或未结转的原因

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	2014-12-31	未偿还或未结转的原因
衡水道昂工业有限公司	46,974,623.13	未到结算期
河北航天振邦精密机械有限公 司	20,561,518.33	未到结算期
商丘星林电子产业有限公司	19,691,767.00	未到结算期
北京麦戈龙科技有限公司	16,877,031.38	未到结算期
合计	104,104,939.84

注释21、预收款项

（一）按照款项性质分类

项目	2014-12-31	2013-12-31
预收货款	296,049,924.60	393,651,237.68

（二）期末余额中，账龄超过1 年的大额预收款项

项目	2014-12-31	未偿还或结转的原因
中科合成油工程有限公司	28,526,282.80	暂不符合收入确认条件
山东华鲁伟业新板材有限公司	25,600,645.00	暂不符合收入确认条件
新源同昌包装材料（泰州）有限公司	17,982,000.00	暂不符合收入确认条件
合计	72,108,927.80

注释22、应付职工薪酬

注释22、应付职工薪酬
项目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-12-31
一、短期薪酬	31,469,179.32	534,930,119.01	524,043,430.37	42,355,867.96
二、离职后福利-设定提存计划	3,146,462.50	79,695,769.24	76,778,164.04	6,064,067.70
三、辞退福利	748.50	1,777,556.84	1,777,556.84	748.50
四、一年内到期的其他福利
合计	34,616,390.32	616,403,445.09	602,599,151.25	48,420,684.16

其中：短期薪酬列示

其中：短期薪酬列示
项目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-12-31
一、工资、奖金、津贴和补贴	11,627,246.70	430,758,122.17	427,150,301.60	15,235,067.27
二、职工福利费		23,397,260.84	23,397,260.84
三、社会保险费	403,948.63	36,499,431.89	35,405,260.06	1,498,120.46
其中：医疗保险	249,998.11	31,157,369.98	29,990,295.16	1,417,072.93
工伤保险	56,639.96	2,969,240.03	2,979,961.92	45,918.07
生育保险	97,310.56	2,372,821.88	2,435,002.98	35,129.46
四、住房公积金	1,009,373.41	31,700,235.89	31,734,687.88	974,921.42
五、工会经费和职工教育经费	18,428,610.58	12,575,068.22	6,355,919.99	24,647,758.81
合 计	31,469,179.32	534,930,119.01	524,043,430.37	42,355,867.96

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58

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

说明：职工福利费余额系以前年度从税后利润中提取的职工奖励及福利基金。 设定提存计划列示

项目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-12-31
1、基本养老保险	1,824,444.47	67,137,502.70	63,810,077.19	5,151,869.98
2、失业保险费	172,795.35	4,249,979.18	4,290,975.42	131,799.11
3、企业年金缴费	1,149,222.68	8,308,287.36	8,677,111.43	780,398.61
合计	3,146,462.50	79,695,769.24	76,778,164.04	6,064,067.70

注释23、应交税费

注释23、应交税费
项目	2014-12-31	2013-12-31
增值税	2,516,706.24	-677,075.60
营业税	122,855.92	155,684.32
企业所得税	9,057,919.87	12,016,401.51
城市维护建设税	818,415.69	2,182,164.34
教育费附加	1,597,291.62	2,550,432.93
代扣代缴个人所得税	1,061,555.52	1,763,050.51
房产税	138,883.12	167,768.34
土地使用税	173,695.00	94,860.00
其他	614,877.36	595,969.54
合计	16,102,200.34	18,849,255.89

注释24、应付利息

注释24、应付利息
项目	2014-12-31	2013-12-31
分期付息到期还本的长期借款利息	275,434.01	362,634.65
企业债券利息	13,851,697.14	13,852,054.82
短期借款应付利息	1,352,531.26	156,525.00
合计	15,479,662.41	14,371,214.47

注释25、应付股利

注释25、应付股利
项目	2014-12-31	2013-12-31
住友商事（中国）有限公司		9,118,500.00
住友商事株式会社		1,431,990.00
香港三威发展实业有限公司		1,539,378.00
郭秉承		2,400,000.00
Erasteel	3,278,940.80	3,278,940.80
天津华泽（集团）有限公司	443,698.56
天津科技发展投资总公司	472,469.36
天津科技风险投资公司	155,761.85

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59

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	2014-12-31	2013-12-31
天津润德钢铁贸易有限公司	105,918.09
科瑞银（北京）有限公司	118,378.98
天津市惠犀电子信息有限公司	118,378.98
天津大学资产经营有限公司	219,624.21
天津三英自然人股东	249,699.93
合肥科聚	72,465.18
罗广南	54,348.88
北京天龙股东	30,000,000.00
合计	35,289,684.82	17,768,808.80

注释26、其他应付款

（一）按款项性质列示其他应付款

项目	2014-12-31	2013-12-31
1年以内	41,595,374.80	34,115,381.20
1至2年	17,782,297.40	18,277,138.37
2至3年	537,939.90	3,969,299.38
3年以上	9,667,704.26	7,315,656.89
合计	69,583,316.36	63,677,475.84

（二）1 年以上大额其他应付款情况：

项目	2014-12-31	未偿还或结转的原因
顺义市政	956,638.00	非住宅房屋拆迁货币补偿
非晶联盟	904,140.70	代垫款
靖江市国土资源局	480,958.48	土地费
易兰德	318,012.82	押金
合计	2,659,750.00

注释27、一年内到期的非流动负债

注释27、一年内到期的非流动负债
项目	2014-12-31	2013-12-31
一年内到期的长期借款	41,300,000.00	127,000,000.00
合计	41,300,000.00	127,000,000.00

注释28、长期借款

长期借款分类

长期借款分类
项目	2014-12-31	2013-12-31
质押借款
抵押借款	116,200,045.30
保证借款
信用借款	30,596,943.26	40,500,000.00

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60

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	2014-12-31	2013-12-31
合计	146,796,988.56	40,500,000.00

注释29、应付债券

（一）应付债券

（一）应付债券
项目	2014-12-31	2013-12-31
公司债券（第一期）	596,641,550.60	594,362,625.01
公司债券（第二期）	398,007,992.97	396,982,980.12
合计	994,649,543.57	991,345,605.13

（二）应付债券增减变动

债券名称	面值	发行日期	债券期 限	发行金额	期初余额
公司债券（第一期）	600,000,000.00	2011-11-22	5年	600,000,000.00	594,362,625.01
公司债券（第二期）	400,000,000.00	2012-7-25	5年	400,000,000.00	396,982,980.12
合计	1,000,000,000.00			1,000,000,000.00	991,345,605.13

续表

合计 1, 续表	000,000,000.0	0	1,0	00,000,000.00	991,345,605.13
债券名称	本期发行	按面值计提 利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
公司债券（第一期）		38,399,632.30	2,329,925.59	51,000.00	596,641,550.60
公司债券（第二期）		22,000,000.00	1,025,012.85		398,007,992.97
合计		60,399,632.30	3,354,938.44	51,000.00	994,649,543.57

注：根据公司 2011 年 6 月 29 日召开的公司第五届董事会第三次会议并经 2011 年 7 月 19 日召开的 2011 年第二次临时股东大会通过，公司发行发行不超过 10 亿元（含 10 亿元）的债券。公司已于 2011 年 11 月 24 日发行第一期债券，总额 6 亿元。2012 年 7 月 25 日发行第二期债券，发行债券期限为 5 年，发行总额为 4 亿元，债券的存续 期是 2012 年 7 月 25 日至 2017 年 7 月 25 日。债券募集资金扣除发行费用后全部用于 偿还公司银行贷款和补充流动资金。

注释30、专项应付款

项目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-12-31	形成原 因
国家拔入课题资金	85,028,344.43	51,033,709.38	24,583,887.12	111,478,166.69
合计	85,028,344.43	51,033,709.38	24,583,887.12	111,478,166.69

注释31、递延收益

项目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-12-31	形成原因
难熔项目	11,937,767.54		1,015,558.12	10,922,209.42
纳米晶项目	10,000,000.00			10,000,000.00	国拨资金

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

61

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	2013-12-31	本期增加	本期减少	2014-12-31	形成原因
4万吨级非晶带材项目	31,496,000.00		3,504,000.00	27,992,000.00
重点产业振兴和技术改 造项目	6,875,000.00		1,375,000.00	5,500,000.00	河北省财政 局
特种合金精密带钢项目	1,800,000.00			1,800,000.00	北京市工业 发展资金
高性能钨钼棒丝材产业 技改扩建项目		332,791.67	54,666.67	278,125.00	与资产相关
土地前期整理补助		752,229.40	57,495.24	694,734.16	与资产相关
均匀细晶大直径钨棒材 关键技术研发及产业化		1,037,500.00		1,037,500.00	与资产相关
自主创新奖励		100,000.00	100,000.00		与收益相关
新型企业家培养工程专 项匹配资金		20,872.50	7,830.00	13,042.50	与收益相关
钨钼稀土材料研发制造 基地项目专项资金		1,000,000.00		1,000,000.00	与资产相关
合计	62,108,767.54	3,243,393.57	6,114,550.03	59,237,611.08

涉及政府补助的项目：

负债项目	2013-12-31	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2014-12-31	与资产相关/与 收益相关
难熔项目	11,937,767.54		1,015,558.12		10,922,209.42	与资产相关
纳米晶项目	10,000,000.00				10,000,000.00	与资产相关
4万吨级非晶 带材项目	31,496,000.00		3,504,000.00		27,992,000.00	与资产相关
重点产业振兴 和技术改造项 目	6,875,000.00		1,375,000.00		5,500,000.00	与资产相关
特种合金精密 带钢项目	1,800,000.00				1,800,000.00	与资产相关
高性能钨钼棒 丝材产业技改 及扩建项目		332,791.67	54,666.67		278,125.00	与资产相关
土地前期整理 补助		752,229.40	57,495.24		694,734.16	与资产相关
均匀细晶大直 径钨棒材关键 技术研发及产 业化		1,037,500.00			1,037,500.00	与资产相关
自主创新奖励		100,000.00	100,000.00			与收益相关
新型企业家培 养工程专项匹 配资金		20,872.50	7,830.00		13,042.50	与收益相关
钨钼稀土材料 研发制造基地 项目专项资金		1,000,000.00			1,000,000.00	与资产相关

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62

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

负债项目	2013-12-31	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	其他 变动	2014-12-31	与资产相关/与 收益相关
合计	62,108,767.54	3,243,393.57	6,114,550.03		59,237,611.08	与资产相关

注释32、营业收入、营业成本

项目	2014年度	2014年度	2013年度	2013年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,381,328,091.19	3,794,245,704.38	4,147,005,269.07	3,520,636,003.73
其他业务	288,487,034.36	287,802,025.79	68,939,492.54	51,490,333.18
合计	4,669,815,125.55	4,082,047,730.17	4,215,944,761.61	3,572,126,336.91

注释33、营业税金及附加

项目	2014年度	2013年度
营业税	409,688.34	863,478.93
城市维护建设税	10,022,962.95	8,827,690.15
教育费附加	5,862,377.43	7,482,474.19
地方教育费附加	1,077,084.55	197,484.60
河道管理费	5,094.92	21,764.88
水利建设基金	72,492.77	30,557.26
其他		1,672.61
合计	17,449,700.96	17,425,122.62

注释34、销售费用

注释34、销售费用
项目	2014年度	2013年度
职工薪酬	30,212,913.38	27,337,111.53
办公费	1,147,689.52	928,963.40
差旅费	7,007,982.55	4,698,516.13
交通费	650,646.88	335,922.11
运输费	59,509,489.96	45,042,668.84
折旧费	751,852.78	440,253.84
广告展览费	5,433,488.12	5,335,454.68
会议费	1,897,383.99	1,341,765.19
业务招待费	6,074,093.07	4,597,723.77
邮电通讯费	1,218,657.98	410,415.30
其他	17,552,353.72	14,055,550.81
合计	131,456,551.95	104,524,345.60

注释35、管理费用

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项 目 2014 年度

2013 年度

63

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项 目	2014年度	2013年度
职工薪酬	109,977,491.87	87,913,212.73
固定资产折旧	13,400,481.64	11,108,330.28
无形资产摊销	38,829,104.60	39,438,258.64
税费	17,060,561.03	12,703,714.77
研究开发费	145,190,580.82	91,527,612.69
办公费	9,854,285.46	7,906,914.84
差旅费	3,252,186.57	2,730,057.35
交通费	4,484,203.80	4,685,458.38
会议费	337,119.50	465,836.34
业务招待费	3,069,755.23	4,897,033.89
房屋占用费	8,928,307.19	3,374,437.61
水电费	2,340,273.68	1,548,371.60
修理费	2,252,621.53	1,729,775.12
邮电通讯费	1,387,554.11	1,634,150.94
中介机构服务费	3,992,018.13	2,217,155.22
董事会费	498,537.84	884,568.23
低值易耗品摊销	29,721,286.21	20,113,399.25
残疾人就业保障金	294,079.00	260,275.00
取暖费	636,005.30	651,132.78
租赁费	636,400.00	742,000.00
其他	589,007.64	695,843.53
合计	396,731,861.15	297,227,539.19

注释36、财务费用

项 目	2014年度	2013年度
利息支出	92,698,438.11	87,195,630.30
减:利息收入	17,919,897.70	21,072,031.22
手续费等	2,593,524.72	1,076,355.74
汇兑损益	-2,502,193.31	4,271,678.71
合 计	74,869,871.82	71,471,633.53

注释37、资产减值损失

注释37、资产减值损失
项 目	2014年度	2013年度
一、坏账损失	40,362,016.90	21,222,079.39
二、存货跌价损失	43,512,640.33	18,275,827.11
三、可供出售金融资产减值损失	5,408,668.21
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失	16,197,181.85

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64

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项 目	2014年度	2013年度
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失	1,166,500.67
合计	106,647,007.96	39,497,906.50

注释38、投资收益

注释38、投资收益
项目	2014年度	2013年度
权益法核算的长期股权投资收益	-4,885,449.33	-8,171,630.93
处置长期股权产生的投资收益	8,226,985.35	4,885.71
持有持有至到期投资期间取得的投资收益		292,328.77
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益	2,731,846.88	743,459.94
处置可供出售金融资产取得的投资收益	1,781,918.90
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益	979,290.38
合计	8,834,592.18	-7,130,956.51

注释39、营业外收入

（一）分类明细

（一）分类明细
项 目	2014年度	2013年度	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	1,555,809.71	5,603,434.59	1,555,809.71
其中：固定资产处置利得	1,555,809.71	5,603,434.59	1,555,809.71
接受捐赠		4,550.00
赔偿及罚款收入		6,500.00
政府补助	7,981,486.25	11,898,118.11	7,981,486.25
其他	684,418.18	382,201.51	684,418.18
合计	10,221,714.14	17,894,804.21	10,221,714.14

（二）政府补助明细

（二）政府补助明细
项目	2014年度	2013年度	与资产相关/与收益相关	备注
难熔项目	1,015,558.12	1,015,558.12	与资产相关
4万吨级非晶带材项目	3,504,000.00	3,504,000.00	与资产相关
重点产业振兴和技术改造项目	1,375,000.00	1,375,000.00	与资产相关
中关村昌平园管理委员会突出贡 献奖	95,608.00		与收益相关
残疾人联合会岗位补贴款	41,000.00		与收益相关
纳税贡献现金企业奖	80,000.00		与收益相关
中关村国际化补贴	40,000.00		与收益相关
节能产品惠民补贴	42,435.00		与收益相关

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65

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目	2014年度	2013年度	与资产相关/与收益相关	备注
非晶节能材料在特种电机和电抗 器中的应用项目补助	980,000.00		与收益相关
高端应用新型钕铁硼项目补助		2,600,000.00	与收益相关
大截面锻材项目		254,473.16	与收益相关
立方氮化硼项目		1,700,000.00	与收益相关
天津人力资源学历职称培训补贴	15,343.22		与收益相关
天津滨海高新区资助款	6,550.00	78,090.00	与收益相关
超低氢、高韧性药芯焊丝技术开 发		310,000.00	与收益相关
新型海洋工程适用超低氢高抗裂 药芯焊丝的研制与产业化		830,000.00	与收益相关
2014年第一批中小企业开拓资金	15,000.00	8,000.00	与收益相关
通州区2013年度专利授权资助资 金	2,000.00		与收益相关
2013 年中小企业国际市场开拓资 金	15,000.00		与收益相关
高性能钨钼棒丝材产业技改及扩 建项目	54,666.67	31,666.67	与资产相关
出口增量补助资金	10,000.00		与收益相关
产品货物出口内陆运输补助金	21,000.00		与收益相关
促进就业奖励款	3,000.00	3,000.00	与收益相关
土地前期整理补助	57,495.24	38,330.16	与资产相关
储备式扩散钨铼阴极材料关键技 术研究		150,000.00	与收益相关
自主创新奖励	100,000.00		与收益相关
科技小巨人补助资金	300,000.00		与收益相关
天津市引进创新创业领军人才补 助资金	200,000.00		与收益相关
民营企业家专项匹配资金	7,830.00		与收益相关
合计	7,981,486.25	11,898,118.11

注释40、营业外支出

注释40、营业外支出
项目	2014年度	2013年度	计入当期非经常性损益的金额
1、非流动资产处置损失合计	3,079,397.87	653,765.63	3,079,397.87
其中：固定资产处置损失	3,079,397.87	653,765.63	3,079,397.87
2、赔偿及滞纳金支出	402,083.32	6,165.07	402,083.32
3、捐赠支出	20,000.00	12,000.00	20,000.00
4、其他	454,450.33	67,030.39	454,450.33
合计	3,955,931.52	738,961.09	3,955,931.52

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66

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

注释41、所得税费用

项目	2014年度	2013年度
当期所得税费用	11,570,323.56	24,514,164.36
递延所得税费用	-206,414.63	1,912,872.67
合计	11,363,908.93	26,427,037.03

注释42、所有权或使用权受到限制的资产

受到限制的资产
2014-12-31	受限原因
20,060,688.48	抵押
49,675,008.81	抵押
92,415,130.30	抵押
162,150,827.59

注释43、外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	95,947,022.39		51,751,699.02
其中：美元	1,110,137.16	6.119	6,792,929.31
欧元	3,726,665.06	7.4556	27,784,523.98
泰铢	91,100,220.17	0.1884	17,173,106.73
卢比	10,000.00	0.1139	1,139.00
应收账款	870,423.15		5,326,119.25
其中：美元	870,423.15	6.119	5,326,119.25
预收账款	7,380,787.99		46,996,938.52
其中：美元	6,008,726.96	6.119	36,767,400.28
欧元	1,372,061.03	7.4556	10,229,538.25
其他应付款	8,340.00		51,032.46
其中：美元	8,340.00	6.119	51,032.46

七、 合并范围的变更

其他原因导致合并范围变动的情况

本年度内新设直接控制的昆山安泰美科金属材料有限公司，本年度合并报表增加

该公司。

八、 在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1、企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例 (%)	取得方式

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67

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

				直接	间接
北京安泰生物医用材料有 限公司	北京	北京	工业生产	96.55		投资设立
河冶科技股份有限公司	石家庄	石家庄	工业生产	51.45		非同一控制 下企业合并
北京安泰钢研超硬材料制 品有限责任公司	北京	北京	工业生产	95.00		投资设立
安泰南瑞非晶科技有限责 任公司	涿州	北京	工业生产	51.00		投资设立
上海安泰至高非晶金属有 限公司	上海	上海	工业生产	60.00		投资设立
安泰中科金属材料有限公 司	北京	北京	工业生产	65.00		投资设立
涿州安泰星电子器件有限 公司	涿州	涿州	工业生产	60.00		投资设立
海美格磁石技术（深圳）有 限公司	深圳	深圳	工业生产	60.00		非同一控制 下企业合并
天津三英焊业股份有限公 司	天津	天津	工业生产	50.59		非同一控制 下企业合并
昆山安泰美科金属材料有 限公司	昆山	昆山	工业生产	51.00		投资设立
北京天龙钨钼科技股份有 限公司	北京	北京	工业生产	100.00		非同一控制 下企业合并

说明：公司在子公司的持股比例与表决权比例一致；

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情况；

无纳入合并范围的结构化主体。

2、重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持 股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权 益余额
北京安泰生物医用材料 有限公司	3.45	43,015.46		1,122,957.55
河冶科技股份有限公司	48.55	20,082,710.65	3,679,780.00	656,467,839.97
北京安泰钢研超硬材料 制品有限责任公司	5.00	-801,973.51	300,000.00	17,176,982.32
安泰南瑞非晶科技有限 责任公司	49.00	-17,686,929.81		498,124,205.78
上海安泰至高非晶金属 有限公司	40.00	1,846,421.60	452,000.00	12,723,405.30
安泰中科金属材料有限 公司	35.00	107,404.68	126,814.06	2,012,399.65
涿州安泰星电子器件有 限公司	40.00	-150,966.14		8,436,742.60
海美格磁石技术（深圳） 有限公司	40.00	3,324,652.78	1,400,000.00	42,713,794.85
天津三英焊业股份有限	49.41	-3,411,096.00	1,883,929.96	69,895,041.48

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68

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

子公司名称	少数股东持 股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权 益余额
公司
昆山安泰美科金属材料 有限公司	49.00	511,522.07		10,378,010.82

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京安泰生 物医用材料 有限公司	25,229,880.87	10,434,740.56	35,664,621.43	3,543,257.00	691,000.00	4,234,257.00
河冶科技股 份有限公司	810,550,483.42	934,567,410.28	1,745,117,893.70	518,461,653.97	7,359,338.46	525,820,992.43
北京安泰钢 研超硬材料 制品有限责 任公司	257,148,841.23	250,850,798.98	507,999,640.21	133,863,050.65	30,596,943.26	164,459,993.91
安泰南瑞非 晶科技有限 责任公司	704,328,231.65	459,565,753.24	1,163,893,984.89	160,141,782.57	5,200,000.00	165,341,782.57
上海安泰至 高非晶金属 有限公司	25,634,812.59	11,666,275.25	37,301,087.84	5,492,574.60		5,492,574.60
安泰中科金 属材料有限 公司	10,468,723.61	1,668,074.94	12,136,798.55	6,387,085.26		6,387,085.26
涿州安泰星 电子器件有 限公司	13,088,272.81	9,825,380.66	22,913,653.47	1,821,796.96		1,821,796.96
海美格磁石 技术（深圳） 有限公司	96,524,183.44	30,118,149.70	126,642,333.14	21,529,636.39	880,000.00	22,409,636.39
天津三英焊 业股份有限 公司	150,321,667.53	65,489,124.07	215,810,791.60	76,309,735.81		76,309,735.81
昆山安泰美 科金属材料 有限公司	20,836,627.98	12,724,066.80	33,560,694.78	12,450,283.44		12,450,283.44
子公司名称	2013-12-31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京安泰生 物医用材料 有限公司	26,450,758.67	9,315,967.55	35,766,726.22	4,433,186.58	150,000.00	4,583,186.58
河冶科技股 份有限公司	778,259,410.60	1,001,538,491.05	1,779,797,901.65	534,709,940.67	52,293,539.20	587,003,479.87

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69

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

子公司名称	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
北京安泰钢 研超硬材料 制品有限责 任公司	231,993,484.36	232,769,267.60	464,762,751.96	94,661,408.42	2,000,000.00	96,661,408.42
安泰南瑞非 晶科技有限 责任公司	715,981,517.15	430,825,597.95	1,146,807,115.10	106,959,137.65	5,200,000.00	112,159,137.65
上海安泰至 高非晶金属 有限公司	22,905,971.82	11,188,990.03	34,094,961.85	5,772,502.60		5,772,502.60
安泰中科金 属材料有限 公司	15,730,691.03	25,695.17	15,756,386.20	9,951,217.53		9,951,217.53
涿州安泰星 电子器件有 限公司	14,991,556.39	10,251,693.39	25,243,249.78	3,773,977.92		3,773,977.92
海美格磁石 技术（深圳） 有限公司	86,148,706.20	27,280,887.92	113,429,594.12	12,341,093.56	880,000.00	13,221,093.56
天津三英焊 业股份有限 公司	128,596,381.65	66,895,814.84	195,492,196.49	46,143,868.65		46,143,868.65
昆山安泰美 科金属材料 有限公司

续表

续表
子公司名称	2014 年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
北京安泰生物医用材 料有限公司	27,849,550.32	1,246,824.79	1,246,824.79	-2,398,442.48
河冶科技股份有限公 司	1,084,993,957.93	38,582,259.49	38,582,259.49	1,763,894.06
北京安泰钢研超硬材 料制品有限责任公司	332,492,912.19	-16,039,470.23	-18,561,697.24	19,703,708.40
安泰南瑞非晶科技有 限责任公司	219,556,178.82	-36,095,775.13	-36,095,775.13	15,107,677.04
上海安泰至高非晶金 属有限公司	22,495,857.04	4,616,053.99	4,616,053.99	3,751,018.12
安泰中科金属材料有 限公司	24,391,965.31	306,870.52	306,870.52	52,169.36
涿州安泰星电子器件 有限公司	9,766,726.16	-377,415.35	-377,415.35	-101,015.44
海美格磁石技术（深 圳）有限公司	94,782,770.24	7,803,240.76	7,803,240.76	6,487,747.86

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70

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

天津三英焊业股份有 限公司	148,314,961.67	-6,034,556.64	-6,034,556.64	-6,034,556.64	-4,066,944.46	-4,066,944.46
昆山安泰美科金属材 料有限公司	23,957,631.33	1,043,922.59	1,043,922.59		-12,291,079.76
子公司名称	2013 年度
	营业收入	净利润		综合收益总额		经营活动现金流量
北京安泰生物医用材 料有限公司	27,345,946.55	-1,048,641.77		-1,048,641.77		1,962,467.02
河冶科技股份有限公 司	975,844,103.95	18,299,881.19		18,299,881.19		147,056,823.29
北京安泰钢研超硬材 料制品有限责任公司	307,585,907.20	14,816,363.64		14,816,363.64		16,619,905.09
安泰南瑞非晶科技有 限责任公司	281,538,443.82	-34,409,875.27		-34,409,875.27		20,298,934.65
上海安泰至高非晶金 属有限公司	21,443,847.60	2,825,005.59		2,825,005.59		3,966,565.39
安泰中科金属材料有 限公司	13,346,773.29	620,407.00		620,407.00		-1,383,591.12
涿州安泰星电子器件 有限公司	16,258,394.12	928,850.58		928,850.58		864,251.98
海美格磁石技术（深 圳）有限公司	76,303,769.58	8,312,421.05		8,312,421.05		4,731,254.67
天津三英焊业股份有 限公司	131,465,825.03	3,097,719.77		3,097,719.77		7,979,213.37
昆山安泰美科金属材 料有限公司	27,345,946.55	-1,048,641.77		-1,048,641.77

（二）在合营企业或联营企业中的权益

重要的合营企业或联营企业

联营企业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业 或联营企业 投资的会计 处理方法
				直接	间接
钢研大慧投资有限公司	北京	北京	投资	13.33		权益法
赣州江钨友泰新材料有限公司	赣州	赣州	钨加工	20.00		权益法
北京宏福源科技有限公司	北京	北京	电池材料	40.00		权益法
天津置信安瑞电气有限公司	天津	天津	生产	49.00		权益法

九、 与金融工具相关的风险

本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性 风险。公司管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承 担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下， 制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如下

（一）信用风险

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款 和其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常 经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致 的任何重大损失。

对于客户的赊销信用风险，公司主营业务主要为订单定制生产，收取部分预收款 后再安排采购及生产，并通过以下管理制度降低赊销信用风险。对于大部分客户收款 后发货，仅对具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批 准的客户，根据情况给予合理的信用额度和短期信用期限。并采取措施，由不同业务 部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。

对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查 清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。 （二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动 的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。

本公司截至 2014 年 12 月 31 日，银行借款人民币 599,096,988.56 元，在现有经济 环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风 险。

同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资 金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。 2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动 的风险。

本公司销售国外客户以美元结算，公司根据美元兑人民币汇率的变化情况，和银 行灵活签订远期结汇合同，以防止汇率波动较大对公司带来不利影响。 （三）流动性风险

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

流动性风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本 公司的政策是确保拥有充足的现金偿还到期债务。流动性风险由本公司财务部管理和 控制，综合运用债权信用管理、各种融资途径、争取供应商较长的信用期限和信用额 度，保证公司在所有合理运营的情况下拥有充足的资金偿还债务，防止发生流动性风 险。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目	2014-12-31	2014-12-31	2014-12-31
	1年内	1年以上	合计
短期借款	411,000,000.00		411,000,000.00
应付票据	328,943,330.23		328,943,330.23
应付账款	903,585,435.25	202,365,759.82	1,105,951,195.07
预收账款	142,726,984.71	153,322,939.89	296,049,924.60
其他应付款	41,595,374.80	27,987,941.56	69,583,316.36

续表：

续表：
项目	2013-12-31
	1年内	1年以上	合计
短期借款	138,300,000.00		138,300,000.00
应付票据	112,081,726.80		112,081,726.80
应付账款	770,265,824.29	231,580,128.73	1,001,845,953.02
预收账款	263,790,986.71	129,860,250.97	393,651,237.68
其他应付款	34,115,381.20	29,562,094.64	63,677,475.84

十、 公允价值的披露

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价值 计量 合计 56,050,400.00 56,050,400.00 56,050,400.00 56,050,400.00	期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价值 计量 合计 56,050,400.00 56,050,400.00 56,050,400.00 56,050,400.00	期末公允价值 第一层次公 允价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允价值 计量 合计 56,050,400.00 56,050,400.00 56,050,400.00 56,050,400.00
	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允价值 计量
一、持续的公允价值计量
（一）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资	56,050,400.00
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额	56,050,400.00

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：本公司与银行间已签 约但尚未到期的远期外汇合同在年末的公允价值评估损益系根据交易银行确认的金额 或根据其提供的年末市场汇率计算的金额填列。

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

十一、 关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)
中国钢研科技 集团有限公司	北京	新材料、新工艺及产品 开发测试技术服务	190,000万元	40.78	40.78

本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

（二）本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八（一）在子公司中的权益在子公司中的权益 （三）本公司合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营企业或联营企业中的权益 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他 合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称	与本企业关系
钢研大慧投资有限公司	联营企业
赣州江钨友泰新材料有限公司	联营企业
北京宏福源科技有限公司	联营企业
天津置信安瑞电气有限公司	联营企业

（四）本公司的其他关联方情况

（四）本公司的其他关联方情况
单位名称	与本企业的关系	组织机构代码	备注
钢铁研究总院	受同一母公司控制	不适用
新冶高科技集团有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京钢研高纳科技股份有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京钢研科贸公司	受同一母公司控制	不适用
北京钢研新治工程设计有限公司	受同一母公司控制	不适用
中联先进钢铁材料技术有限责任公司	受同一母公司控制	不适用
钢研纳克检测技术有限公司	受同一母公司控制	不适用
上海金自天正信息技术有限公司	受同一母公司控制	不适用
安泰国际贸易有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京钢研新冶工程技术中心有限公司	受同一母公司控制	不适用
冶金自动化研究设计院	受同一母公司控制	不适用

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74

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

单位名称	与本企业的关系	组织机构代码	备注
北京钢研天时特种材料科技有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京钢研慧枫园林绿化工程有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京钢研物业管理有限责任公司	受同一母公司控制	不适用
钢研大慧投资有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京钢研新冶科技有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京钢研新冶设备监理有限责任公司	受同一母公司控制	不适用
北京钢研新冶电气股份有限公司	受同一母公司控制	不适用
河北钢研科技有限公司	受同一母公司控制	不适用
中国钢研科技集团吉林工程技术有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京海淀钢研离休干部服务部	受同一母公司控制	不适用
北京钢研物业管理公司	受同一母公司控制	不适用
北京中实国金国际实验室能力验证研究中心	受同一母公司控制	不适用
北京钢研宾馆有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京金自天成液压技术有限责任公司（母公司）	受同一母公司控制	不适用
北京金自天正智能控制股份有限公司涿州分公司	受同一母公司控制	不适用
北京金自天正智能控制股份有限公司	受同一母公司控制	不适用
北京金自益卓光电科技有限公司	受同一母公司控制	不适用
中达连铸技术国家工程研究中心有限责任公司	受同一母公司控制	不适用
本溪钢研新冶新材料有限公司	受同一母公司控制	不适用
安泰科技日本株式会社	受同一母公司控制	不适用
钢研集团稀土科技有限公司	受同一母公司控制	不适用
河北钢研德凯科技有限公司	受同一母公司控制	不适用

（五）关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内 容	本期发生额	上期发生额
钢铁研究总院	购买商品	1,905,851.90
钢铁研究总院	接受劳务	157,762.23
北京钢研科贸公司	购买商品	1,439,268.25
北京钢研科贸公司	接受劳务		1,153.85
北京钢研新冶设计工程有限公司	接受劳务	484,200.00	106,500.00
北京钢研新冶设计工程有限公司	接受劳务		244,200.00
北京钢研新冶电气股份有限公司	购买商品	237,812.40	13,247.86

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75

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

关联方	关联交易内 容	本期发生额	上期发生额
新冶高科技集团有限公司	购买商品	1,412,271.79	11,040,490.55
新冶高科技集团有限公司	接受劳务	11,881,658.99	86,600.00
冶金自动化研究设计院	购买商品	976,968.62	216,239.32
中联先进钢铁材料技术有限责任公司	购买商品	482,382.92	1,255,621.96
北京钢研天时特种材料科技有限公司	购买商品	558,460.44	578,934.30
北京钢研天时特种材料科技有限公司	接受劳务	230.77
中国钢研科技集团吉林工程技术有限公司	购买商品	108,186.00	200,000.00
中国钢研科技集团有限公司	购买商品	1,460.00	6,526,798.04
中国钢研科技集团有限公司	接受劳务	88,542.00	120,943.00
北京钢研物业管理有限责任公司	接受劳务	93,172.67
北京金自天正智能控制股份有限公司	购买商品	703,969.34
北京金自天正智能控制股份有限公司	接受劳务		1,003,971.99
上海金自天正智能控制股份有限公司	购买商品	1,554,880.00	1,483,880.00
北京金自益卓光电科技有限公司	购买商品	544,537.10	607,327.50
北京钢研宾馆有限公司	购买商品	69,119.32	15,169.00
北京钢研宾馆有限公司	接受劳务	52,795.00	25,912.00
河北钢研科技有限公司	购买商品	14,540,759.60	14,416,188.78
河北钢研科技有限公司	接受劳务	1,145,072.57	920,666.14
安泰国际贸易有限公司	购买商品	96,045,124.82	131,855,608.46
安泰国际贸易有限公司	接受劳务	2,597,559.13	59,589.62
钢研集团稀土科技有限公司	购买商品	16,604,702.17	429,487.18
钢研纳克检测防护技术有限公司	购买商品	26,581.88	1,273,564.47
钢研纳克检测防护技术有限公司	接受劳务	788,017.25	1,030,726.06
本溪钢研新冶新材料有限公司	购买商品	35,522.22
北京钢研高纳科技股份有限公司	购买商品	293,471.71
北京钢研高纳科技股份有限公司	购买商品	230,769.24
北京钢研高纳科技股份有限公司	购买商品	760,950.43
赣州江钨友泰新材料有限公司	购买商品	34,779,487.18	49,500,854.70
北京钢研物业管理公司	购买商品		35,200.00
北京中实国金国际实验室能力验证研究中 心	购买商品		4,200.00
北京天龙钨钼科技股份有限公司	购买商品	4,404,276.83

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
钢铁研究总院	销售商品	2,203,491.71	3,114,526.64
钢铁研究总院	提供劳务	183,150.94	2,431,252.14

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76

安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京钢研高纳科技股份有限公司	销售商品	2,600.00	838,306.73
北京钢研高纳科技股份有限公司	提供劳务		944.00
北京钢研新冶工程设计有限公司	销售商品	8,414,529.89	3,174,358.98
北京海淀钢研离休干部服务部	销售商品	86,271.62	46,354.89
冶金自动化研究设计院	销售商品		669,658.12
新冶高科技集团有限公司	销售商品	4,377,918.54	21,709,401.76
新冶高科技集团有限公司	技术服务		362,885.49
中国钢研科技集团有限公司	销售商品	6,600.00	354,813.68
中联先进钢铁材料技术有限责任公司	销售商品		4,641.51
安泰国际贸易有限公司	销售商品	588,678,023.82	474,028,036.71
钢研纳克检测技术有限公司	销售商品		841,267.53
钢研纳克检测技术有限公司	提供劳务	143,962.26	37,830.19
北京宏福源科技有限公司	销售商品	837,077.34	7,249,096.33
北京钢研高纳科技股份有限公司	销售商品	456,649.57
北京钢研高纳科技股份有限公司	销售商品	10,634.19

2、关联租赁情况

2、关联租赁情况
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
北京金自天正智能控制股份有限 公司涿州分公司	房屋	623,969.34	623,969.34
北京金自天正智能控制股份有限 公司涿州分公司	房屋	1,661,720.40	836,407.82

（六）关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	钢铁研究总院	41,880.00	2,094.00	22,880.00	1,144.00
预付账款	钢铁研究总院	16,000.00		4,900.00
发出商品	钢铁研究总院			77,237.52
发出商品	钢铁研究院功能所			7,528.21
预付账款	北京钢研科贸公司			215,600.00
预付账款	北京钢研物业管理有 限责任公司	36,800.00		231,200.00
预付账款	北京钢研新冶工程技 术中心有限公司	20,000.00		100,000.00
预付账款	本溪钢研新冶新材料 有限公司			41,561.00
预付账款	河北钢研科技有限公	646,985.60		453,368.93

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	司
应收账款	新冶高科技集团有限 公司	709,622.69	371,770.00	371,770.00	371,770.00
预付账款	新冶高科技集团有限 公司	356,889.01		1,707,487.48
预付账款	北京钢研新冶电气股 份有限公司	221,960.00
预付账款	冶金自动化研究设计 院			9,600.00
预付账款	中国钢研科技集团有 限公司	104,500.00		2,043,900.00
预付账款	北京海淀钢研离休干 部服务部	13,940.00		13,940.00
应收账款	安泰国际贸易有限公 司	82,375,132.73	4,118,756.64	16,693,803.11	834,690.16
其他应收款	安泰国际贸易有限公 司	17,534.78	17,534.78	17,534.78	17,534.78
预付账款	安泰国际贸易有限公 司	55,375,947.46		78,844,473.45
发出商品	安泰国际贸易有限公 司			18,396,602.96
预付账款	中国钢研科技集团吉 林省工程技术有限公 司	15,000.00		205,000.00
预付账款	北京金自天正智能控 制股份有限公司涿州 分公司			122,327.00
预付账款	北京金自天成液压技 术有限责任公司			89,424.00
预付账款	钢研纳克检测技术有 限公司			1,260,300.00
预付账款	北京钢研高纳科技股 份有限公司	500,000.00		292,560.00
预付账款	北京钢研天时特种材 料科技有限公司	21,584.00		79,692.75
应收账款	中联先进钢铁材料技 术有限责任公司	28.00	1.40
预付账款	北京钢研宾馆有限公 司	5,317.00		48,222.00
应收账款	北京宏福源科技有限 公司	2,493,701.80	124,685.09	4,528,564.74	226,428.24
应收账款	北京钢研高纳科技有 限公司	4,000.00
应收账款	河北钢研德凯科技有 限公司	152,320.00

2、应付项目

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

项目名称	关联方	期末	期初
		账面余额	账面余额
应付账款	钢铁研究总院	1,105,051.43	314,790.51
预收账款	钢铁研究总院	21,982.20	66,946.20
其他应付款	钢铁研究总院		124,669.95
应付账款	钢研集团稀土科技有限公司	1,450,669.36
预收账款	北京钢研科贸公司		10,000.00
应付账款	北京钢研科贸公司	14,305.84	160,595.32
应付账款	北京钢研物业管理有限责任公司		368,841.96
其他应付款	北京钢研物业管理有限责任公司		40,982.44
应付账款	北京钢研新冶工程技术中心有限公司	1,247,690.00	1,247,690.00
应付账款	北京金自天正智能控制股份有限公司		11,000.00
其他应付款	北京金自天正智能控制股份有限公司		62,305.77
应付账款	河北钢研科技有限公司		596,443.60
预付账款	河北钢研科技有限公司	408,956.42
其他应付款	河北钢研科技有限公司		619,042.95
应付账款	新冶高科技集团有限公司	6,680,795.86	11,119,443.23
预收账款	新冶高科技集团有限公司	6,736,800.00	9,848,800.00
应付账款	冶金自动化研究设计院	164,313.72	52,364.80
预收账款	冶金自动化研究设计院		400,000.00
应付账款	中国钢研科技集团有限公司	5,649,191.56	6,142,991.56
其他应付款	中国钢研科技集团有限公司		347,166.00
应付账款	中联先进钢铁材料技术有限责任公司		6,325,376.75
应付账款	安泰国际贸易有限公司	8,442,292.77	15,127,635.48
预收账款	安泰国际贸易有限公司	4,133,241.41	9,805,331.23
预收账款	安泰科技日本株式会社		1,501.86
应付账款	北京钢研新冶电气股份有限公司	158,541.60	48,000.00
应付账款	北京钢研新冶工程设计有限公司	81,400.00	397,600.00
预收账款	北京钢研新冶工程设计有限公司		4,203,000.00
预收账款	北京钢研新冶科技有限公司		149,000.00
应付账款	钢研纳克检测技术有限公司	235,540.00	4,960.00
应付账款	北京纳克分析仪器有限公司		49,489.00
应付账款	上海金自天正信息技术有限公司	90,000.00	1,644,880.00
应付账款	中国钢研科技集团吉林工程技术有限 公司	160,000.00
应付账款	本溪钢研新冶新材料有限公司		36,587.26
应付账款	赣州江钨友泰新材料有限公司	10,803,822.44	13,930,271.15
应付账款	北京钢研高纳科技有限公司	108,841.00	64,690.92
应付账款	北京钢研高纳科技有限公司	890,312.00

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安泰科技股份有限公司 2013、2014 年度备考合并财务报表附注

十二、 股份支付

公司报告期内不存在股份支付情况。

十三、 承诺及或有事项

重要承诺事项

无

十四、 资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

• 资产负债表日后事项不存在重要的非调整事项 2、利润分配情况

资产负债表日后事项不存在利润分配情况

十五、 其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、 补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

（一）当期非经常性损益明细表
项目	2014年度	2013年度
非流动资产处置损益	-1,523,588.16	4,949,668.96
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外）	7,981,486.25	11,898,118.11
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	4,732,641.74	315,863.01
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益	147,834.47	-232,657.36
处置长期股权投资取得的投资收益	8,226,985.35	0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-192,115.47	308,056.05
其他符合非经常性损益定义的损益项目	0.00	4,885.71
所得税影响额	531,591.40	2,637,132.01
少数股东权益影响额	-194,641.42	1,234,775.70
合计	19,036,294.20	13,372,026.77

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安泰科技股份有限公司

二〇一五年三月二十五日

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