ADVANCED TECHNOLOGY & MATERIALS CO.,LTD — Audit Report / Information 2010

Aug 2, 2010

中国钢研科技集团有限公司资产转让项目 中国钢研科技集团有限公司部分资产 资产评估报告书

京信评报字（2010）第084 号

（共三册 第一册）

中京民信（北京）资产评估有限公司

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总 目 录

第一册 资产评估报告书

注册资产评估师声明 ......................................................................................................................1 第一章 基本情况.................................................................................................................4 一、委托方、产权持有方及约定的其他评估报告使用者概况 ...................................4 二、评估目的...................................................................................................................6 三、评估基准日...............................................................................................................6 四、评估对象和评估范围...............................................................................................7 五、评估价值类型及定义...............................................................................................7 第二章 评估依据...................................................................................................................7 一、经济行为依据...........................................................................................................7 二、法律法规依据...........................................................................................................7 三、评估准则依据...........................................................................................................8 四、资产权属依据...........................................................................................................9 五、取价依据...................................................................................................................9 六、其他依据及参考资料.............................................................................................10 第三章 评估方法.................................................................................................................10 一、机器设备.................................................................................................................10 二、房屋建筑物.............................................................................................................10 三、无形资产—土地使用权.........................................................................................11 四、无形资产—其他无形资产.....................................................................................12 第四章 评估程序及实施过程.............................................................................................13 一、进行前期调查.........................................................................................................13 二、编制评估计划.........................................................................................................13 三、开展现场工作.........................................................................................................13 四、整理评估资料.........................................................................................................14 五、进行评定估算.........................................................................................................14 六、进行复查分析.........................................................................................................14 七、提交评估报告.........................................................................................................15 第五章 评估假设.................................................................................................................15 一、本次评估采用的假设.............................................................................................15 二、评估假设对评估结论的影响.................................................................................15 第六章 评估结论.................................................................................................................16 第七章 特别事项说明.........................................................................................................16 第八章 评估报告的使用限制说明.....................................................................................17 第九章 评估报告日及其他.................................................................................................17 资产评估报告书附件：.................................................................................................19

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第二册 资产评估说明

说明一、关于《资产评估说明》使用范围的声明 说明二、关于进行资产评估有关事项的说明 说明三、评估对象与评估范围说明 说明四、资产核实总体情况说明 说明五、评估技术说明 第一部分 重置成本法（资产基础法）评估技术说明 说明六、评估结论与分析说明

第三册 资产评估明细表

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中国钢研科技集团有限公司拟转让资产评估报告书

注册资产评估师声明

一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、 客观和公正的原则；根据在评估过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，我 们对评估结论的合理性承担相应的责任。

二、评估对象涉及的资产清单由委托方和产权持有方提供并签章确认；保证所提供 资料的真实性、合法性和完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存的或预期的利益关系，与委托方和相关 当事方没有现存的或预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。

四、我们已对评估报告中的评估对象所涉及的资产进行现场调查；对其法律权属状 况给予必要的关注，对其法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披 露，且已提请委托方、产权持有方完善产权以满足评估报告的要求。

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限 制。评估报告使用者应当充分关注评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明， 并充分考虑其对评估结论的影响。

六、评估结论反映的仅是评估对象在评估基准日的价值估计数额，是经济行为实现 的参考依据，而不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

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中国钢研科技集团有限公司拟转让资产评估报告书

中国钢研科技集团有限公司资产转让项目

中国钢研科技集团有限公司部分资产

资产评估报告书

京信评报字（2010）第084 号

摘 要

重 要 提 示

以下内容摘自资产评估报告书正文，欲了解本评估项目的详细情况，合理理解评 估结论，应当认真阅读资产评估报告书正文。

中京民信（北京）资产评估有限公司接受中国钢研科技集团有限公司的委托，根据 有关法律法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，采用重置成本法和收 益法等评估方法，对中国钢研科技集团有限公司拟转让的部分资产进行评估。

此次资产评估的评估范围为中国钢研科技集团有限公司的2 栋工业厂房、42 台（套） 机器设备、3 宗土地使用权和8 项发明专利权。

评估结论的价值类型为市场价值。市场价值通常是指自愿买方和自愿卖方在各自理 性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计 数额。

在评估中，我们对中国钢研科技集团有限公司提供的法律性文件、财务记录等相关 资料进行了验证审核，对资产进行了勘察和核实，还实施了其他的必要程序。

经评估，在资产不改变用途、持续使用等假设条件下，中国钢研科技集团有限公司 拟转让资产于评估基准日2010 年6 月30 日所表现的公允市场价值为 错误！未找到引用 源。 万元；评估值比账面值增值 错误！未找到引用源。 万元，增值率 错误！未找到引用源。 %。

评估结果见下表：

被评估单位：中国钢研科技集团有限公司

金额单位：人民币万元

项 目	项 目	账面价值	评估价值	增减值	增值率％
		A	B	C=B-A	D=C/A×100%
2	非流动资产	4,611.19	11,854.56	7,243.37	157.08
8	固定资产	3,260.70	7,393.51	4,132.81	126.75
14	无形资产	1,350.49	4,461.05	3,110.56	230.33
20	资产总计	4,611.19	11,854.56	7,243.37	157.08

在使用本评估结论时，提请报告使用者关注以下特别事项：

一、在对评估范围内的资产进行评估时，我们未考虑该等资产用于资产转让可能承

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中国钢研科技集团有限公司拟转让资产评估报告书

担的费用和税项，未对部分资产的评估增值额作任何纳税考虑；未考虑资产所欠付的抵 押、担保、诉讼事项及特殊的交易方式可能追加付出的价格等可能影响其价值的任何限 制。

二、精密带钢车间厂房和热等静压厂房用地，位于涿州市开发区火炬园内，土地面 积34.6314 亩（折合23087.6 平方米），根据《涿州市人民政府关于出让国有土地使用 权的批复》（涿市府[2010]8 号），该宗土地已出让给中国钢研科技集团有限公司，土地 出让金企业已交清，国有土地使用证正在办理当中，涿州市国土资源局已出具相关说明。

三、热等静压厂房，位于涿州市开发区火炬南街钢研基地，建筑面积3185 平方米， 房屋所有权证正在办理当中，河北省涿州开发区房地产产权产籍管理所已出具相关证 明。

四、∮1250 大型热等静压设备，于九十年代中期由国家国防系统通过新时代公司从 俄罗斯进口，主机花费约300.00 万美元（当时计价），但由于俄罗斯军方设置障碍，主 机及关键零部件无法正常工作和供应，从未投入使用。直到2008 年中国钢研集团自主 研发，花费近2,500.00 万元修复完成后，由安泰科技股份有限公司租用至今。中国钢 研集团出具了产权承诺书，对该设备拥有全部产权。

本摘要仅用于上述经济行为，由委托方、约定的其他评估报告使用者使用，在经济 行为实现日距评估基准日不超过一年且评估对象状况未发生较大变化和市场未发生较 大波动时有效。

本摘要不得被引用或披露于公开媒体，法律、法规规定的除外。

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中国钢研科技集团有限公司拟转让资产评估报告书

中国钢研科技集团有限公司资产转让项目

中国钢研科技集团有限公司部分资产

资产评估报告书

京信评报字（2010）第084 号

中京民信（北京）资产评估有限公司接受中国钢研科技集团有限公司的委托，根据 有关法律法规和资产评估准则，遵循独立、客观、公正的原则，采用重置成本法和收 益法等评估方法，按照必要的评估程序，对中国钢研科技集团有限公司拟转让的部分 资产在2010 年6 月30 日的市场价值进行评估。

现将资产评估情况报告如下：

第一章 基本情况

一、委托方、产权持有方及约定的其他评估报告使用者概况

本次评估委托方及产权持有方均为中国钢研科技集团有限公司。

（一）企业简介

1、注册登记情况

单位名称：中国钢研科技集团有限公司（以下简称“中国钢研集团”） 法定住所及经营场所：北京市海淀区学院南路76 号 法定代表人：才让

注册资本：人民币壹拾壹亿陆仟肆佰柒拾捌万伍仟元整

企业性质：有限责任公司（国有独资）

经营范围：经营范围：许可经营项目：《钢铁研究学报（中英文版）》《冶金分析》 《粉末冶金工业》《金属功能材料》《物理测试》《轧钢》出版发行（限分支机构经营， 有效期至2013 年12 月31 日）。一般经营项目：新材料、新工艺、新技术及其计算机 应用、电气传动及仪器仪表集成系统的技术开发、转让、咨询、服务、工程承包、工 程监理和设备成套；冶金与机械电子设备、计算机软硬件、电子元器件、机电产品的 研制、生产和销售；环保、能源及资源综合利用技术、材料、设备的研制、销售、工 程承包；冶金分析测试技术及仪器仪表、设备的开发、销售；分析测试技术及仪器仪 表、设备的开发、销售；进出口业务；投资业务；广告业务。

2、企业历史沿革

中国钢研集团前身为钢铁研究总院，创建于1952 年，直属原冶金工业部，是我国 冶金行业最大的综合性研究开发机构。1999 年7 月转制为中央直属大型科技企业；

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中国钢研科技集团有限公司拟转让资产评估报告书

2000 年3 月在国家工商行政管理局注册为企业法人，注册登记号；10000010033191 （2-1），注册资本：人民币59,973.50 万元，经济性质：全民所有制企业，法定代表 人：干勇；单位地址：北京市海淀区学院南路76 号。

2004 年经批准登记为高新技术企业。

2006 年12 月26 日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国新时代控股（集 团）公司等4 家企业重组的通知》（国资改革[2006]1552 号），同意钢铁研究总院更名 为中国钢研科技集团公司，冶金自动化研究设计院并入中国钢研科技集团公司成为其 全资子公司。至此，中国钢研集团注册资本增至83,598.50 万元。

2009 年3 月19 日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于将东风汽车公司等 7 家中央企业列入董事会试点的通知》（国资改组[2009]179 号）将中国钢研科技集团公 司列入董事会试点，要求认真制订公司章程，建立健全董事会及其专门委员会议事规 则等有关制度，及办理工商登记等工作，积极推进董事会试点。

2009 年4 月13 日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国钢研科技集团 有限公司章程的批复》（国资改组[2009]254 号），同意中国钢研科技集团公司变更工商 登记为国有独资公司，同意公司名称变更为中国钢研科技集团有限公司，批准董事会 拟定的《中国钢研科技集团有限公司章程》。中国钢研集团于2009 年5 月12 日变更工 商登记，公司类型变更为有限责任公司。

2009 年12 月，根据财政部文件《财政部关于下达中国钢研科技集团公司2009 年中 央国有资本经营预算（拨款）的通知》（财企[2009]284 号）及《财政部关于下达中国钢 研科技集团公司2009 年中央国有资本经营预算专项（拨款）的通知》（财企[2009]336 号）文通知，收到国有资本金32,880.00 万元。

2010 年6 月12 日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国钢研科技集团 有限公司章程的批复》（国资改革[2010]437 号），同意中国钢研科技集团公司注册资本 人民币83,598.50 元修改为人民币116,478.50 万元，同意变更经营范围。

3、股权结构

中国钢研集团为国有独资公司，由国家单独出资，国务院国有资产监督管理委员 会代表国务院履行出资人职责。

4、组织机构

中国钢研集团建立了包括董事会、监事会、经营管理层等有效的治理结构。中国 钢研集团共有49 家子公司，纳入合并范围的公司44 家，其中母公司及下辖二级子公司 14 个，20 个三级子公司，10 个四级子公司，其中上市公司3 个。

（二）委托方与产权持有方之间的关系

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中国钢研科技集团有限公司拟转让资产评估报告书

委托方与产权持有方均为中国钢研科技集团有限公司。

（三）资产评估业务约定书约定安泰科技股份有限公司为委托方以外的其他评估报 告使用者。

安泰科技股份有限公司（以下简称“安泰科技”）是以中国钢研科技集团有限公司 （原国家级大型科研院所钢铁研究总院）为主要发起人，联合清华紫光(集团)总公司等 单位发起成立的股份有限公司，是国家科技部及中科院联合认定的国家高技术企业， 也是被北京市科学技术委员会认定的骨干高新技术企业。

安泰科技成立于1998 年12 月，注册地为中关村科技园区中心区。2000 年5 月，经 中国证监会核准，安泰科技在深圳证交所完成了6000 万A 股股票的发行上市工作。

安泰科技以先进金属材料为主导产业，在“非晶、纳米晶材料、太阳能等先进能 源材料”“粉末冶金制品”“金属磁性材料”“焊接材料”“金刚石工具”“高速工 具钢”等6个产业领域，依靠领先的综合技术，多年来为研制我国航空、航天、信息、 电力、电子、冶金、化工、石化、建筑、交通、生物医药、新能源和环保等产业领域 的关键材料做出了重要贡献。

经过十年的发展，安泰科技已建成北京中关村永丰产业园，空港新材料产业园、 中关村昌平产业园及河北涿州四个产业基地，总面积近700亩；在上海、石家庄、深圳 等地拥有11 家控参股企业；在北美、欧洲和亚洲地区建立了良好的商贸渠道和技术协 作关系，并在日本、越南等国家设有分支机构。产品已销往50 多个国家和地区，被国 内外众多知名企业所认可。

自1998 年以来，安泰科技连续六年入选北京市海淀区人民政府授予的“中关村科 技园区海淀园经济二十强企业”；连续八年荣获北京市“守信企业”称号。并荣获国 务院国资委，国家人事部授予“中央企业先进集体”称号；是118家国家认定企业技术 中心之一。

二、评估目的

中国钢研科技集团有限公司拟转让所拥有的部分资产。为此，中国钢研科技集团 有限公司委托中京民信（北京）资产评估有限公司对中国钢研科技集团有限公司拟转让 资产进行评估，为中国钢研科技集团有限公司提供资产转让的价值参考依据。

该评估目的对应的经济行为已获得“中国钢研科技集团有限公司第一届董事会第 十二次会议决议”批准。

三、评估基准日

（一）本项目资产评估基准日为2010 年6 月30 日。

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中国钢研科技集团有限公司拟转让资产评估报告书

• （二）上述评估基准日是委托方考虑本次经济行为需要所选取。

• （三）评估中的取价标准均为评估基准日有效的价格标准。

四、评估对象和评估范围

（一）评估对象为中国钢研科技集团有限公司拟转让的部分资产，包括部分固定资 产和部分无形资产。

（二）评估范围包括中国钢研科技集团有限公司所拥有的2 栋工业厂房、42 台（套） 机器设备、3 宗土地使用权和8 项专利权。截至评估基准日，资产账面金额为 错误！未 找到引用源。 万元。

（三）委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

（四）列入评估范围的账面无记录资产状况

产权持有方提供的《资产评估明细表》中已列示，但账面无记录的资产为8 项发明

专利权，已取得发明专利权证书。

（五）列入评估范围的账上有账下无资产状况

在产权持有方提供的《资产评估明细表》中未发现账上有账下无资产。

五、评估价值类型及定义

通过对评估目的的分析和对评估所依据的市场条件、评估对象自身的状态等的了 解，我们判断本项资产评估尚无对评估的市场条件及评估对象的使用条件的特别限制 和要求，故选择市场价值作为评估结论的价值类型。

市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评 估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。

第二章 评估依据

一、经济行为依据

• （一）关于中国钢研科技集团有限公司拟转让资产的董事会决议；

（二）中国钢研科技集团有限公司与中京民信（北京）资产评估有限公司签订的资 产评估业务约定书。

二、法律法规依据

（一）中华人民共和国国务院令第91 号（1991 年）《国有资产评估管理办法》；

• （二）原国家国有资产管理局发布的《国有资产评估管理办法施行细则》（国资发

• [1992]第36 号）；

• （三）《中华人民共和国企业国有资产法》（第十一届全国人民代表大会常务委员会

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第五次会议于2008 年10 月28 日通过）；

（四）《中华人民共和国公司法》（中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委 员会第十八次会议于2005 年10 月27 日修订通过）；

（五）《中华人民共和国土地管理法》（2004 年8 月28 日第十届全国人民代表大会 常务委员会第十一次会议通过）；

（六）《中华人民共和国土地管理法实施条例》（中华人民共和国国务院令第256 号 1998 年12 月24 日）；

（七）《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》（1990 年5 月 19 日中华人民共和国国务院令第55 号）；

（八）《城镇土地估价规程》（中华人民共和国国家标准GB/T 18508－2001，中华 人 民共和国国家质量监督检验检疫总局于2001 年11 月12 日发布）；

（九）《中华人民共和国城市房地产管理法》（1994 年7 月5 日第八届全国人民代表 大会常务委员会第八次会议通过，并于2007 年8 月30 日第十届全国人民代表大会常务 委员会第二十九次会议修正）；

（十）关于发布实施《全国工业用地出让最低价标准》的通知（国土资发[2006] 307 号）；

（十一）国务院国有资产监督管理委员会2005 年8 月25 日发布的第12 号令《企 业国有资产评估管理暂行办法》；

（十二）国务院国有资产监督管理委员会2006 年12 月12 日发布的《关于加强企 业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[2006]274 号）；

（十三）国务院国有资产监督管理委员会产权管理局2009 年9 月11 日发布的《关 于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国资产权[2009]941 号）；

（十四）国务院国有资产监督管理委员会2010 年5 月25 日发布的《中央企业资产 评估项目核准工作指引》（国资发产权[2010]71 号）；

（十五）财政部2008 年11 月24 日发布的《关于实行资产评估准则有关制度衔接 问题的通知》（财企[2008]343 号）；

（十六）中华人民共和国主席令2007 年第63 号《中华人民共和国企业所得税法》；

（十七）其他与本项评估有关的法律法规。

三、评估准则依据

（一）财政部2004 年2 月25 日发布的《资产评估准则—基本准则》、《资产评估 职业道德准则—基本准则》（财企[2004]20 号）；

（二）中国资产评估协会2007 年11 月28 日发布的《资产评估准则—评估报告》、

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《资产评估准则—评估程序》、《资产评估准则—业务约定书》、《资产评估准则—工 作底稿》、《资产评估准则—机器设备》、《资产评估准则—不动产》、《资产评估价 值类型指导意见》（中评协[2007]189 号）；

• （三）中国资产评估协会2008 年11 月28 日发布的《企业国有资产评估报告指南》

• （中评协[2008]218 号）；

• （四）中国资产评估协会2008 年11 月28 日发布的《资产评估准则—无形资产》

• 和《专利资产评估指导意见》（中评协[2008]217 号）；

• （五）中国资产评估协会制定的《资产评估操作规范意见（试行）》；

• （六）中国注册会计师协会2003 年1 月28 日发布的《注册资产评估师关注评估对

• 象法律权属指导意见》(会协[2003]18 号)；

• （七）财政部2000 年12 月29 日发布的《企业会计制度》（财会[2000]25 号文）；

（八）财政部发布的《企业会计准则》；

• （九）其他与本项评估有关的评估准则、规范。

四、资产权属依据

（一）国有资产产权登记证书；

（二）国有土地使用证、房屋所有权证；

（三）主要设备购置合同及发票；

（四）发明专利证书；

（五）其他权属证明文件。

五、取价依据

（一）《涿州市城区土地级别与基准地价更新报告》；

（二）《原材料与工业品价格及价格指数信息》（2010 年6 月）；

• （三）《保定市工程建设造价信息》（2010 年6 月）；

• （四）《全国统一建筑工程基础定额河北省消耗量定额》（2008 年）；

• （五）《全国统一安装工程预算定额河北省消耗量定额》（2008 年）；

• （六）《河北省建筑安装市政装饰装修工程费用标准》（2008 年）；

（七）委估资产的购置合同、协议、房屋建筑物的施工合同、工程预（决）算资料；

（八）《最新资产评估常用数据与参数手册》（2009 年）；

• （九）《2010 中国机电产品报价手册》；

• （十）企业提供的财务会计、经营方面的资料；

• （十一）委估资产的购置合同、协议；

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• （十二）中国人民银行贷款基准利率；

• （十三）国家统计局公开发布的统计资料；

• （十四）评估师现场察看和市场调查取得的有关评估资料；

• （十五）评估师收集的其他取价依据等。

六、其他依据及参考资料

• （一）企业提供的资产评估申报表；

• （二）企业提供的基准日会计报表、账册及凭证；

• （三）企业提供的“关于进行资产评估有关事项的说明”。

第三章 评估方法

根据评估目的、价值类型、资料收集情况等相关条件，本次评估主要采用重置成

本法和收益法。

一、机器设备

采用重置成本法进行评估，即：评估价值=重置成本×成新率

（一）重置成本

重置成本=设备购置价（不含税）+运杂费+基础费+安装调试费+资金成本（订货周 期半年以上时）

国产设备购置价的确定：主要采取市场询价、查询产品报价手册并参考同类设备 近期市场合同成交价予以确定。

进口设备：购置价格=CIF 价×评估基准日汇率+进口环节相关税费+国内运杂费+基 础费+安装调试费+前期及其他费用+资金成本

如订货合同中规定由供货商负责免费运输和安装时（在购置价格中已含此部分价

格），则不加运输及安装费。

（二）成新率

设备成新率根据理论成新率和观察法成新率加权计算确定。

综合成新率=理论成新率×40%+观察法成新率×60%

设备理论成新率根据年限法成新率确定；观察法成新率根据设备现场勘察情况打

分确定。

对一般小型设备，成新率按年限法成新率确定。

二、房屋建筑物

根据本次评估的目的和资产特点，对房屋建筑物采用重置成本法进行评估。

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计算公式为：评估值=重置成本×综合成新率

（一）重置成本的确定

重置成本=建安综合造价+前期费用和其他费用+资金成本

1、房屋建安综合造价

（1）由于委估房屋建筑物建造年代较久，产权持有单位无法提供工程结算资料， 因此综合造价的确定采用类比法求取。

根据评估人员实地对委估房屋建筑结构特征的现场勘察，其建安综合造价的测算 可参照与评估对象结构特征、建筑面积、层数、层高和装修标准等同地区相类似工程 的当期决算建安工程造价，调整差异因素，将类似工程的单方造价调整为估价对象的 单方造价。

2、前期费用和其他费用：在按国家各部门（行业）规定取费的基础上，考虑当地 特殊合理的相关费用。

3、资金成本：即建筑物正常建设工期内占用资金的筹资成本或资金机会成本，以 综合造价和前期费用及其他费用之和为基数，假设房屋建筑物重新建造时其资金投入为 均匀投入。资金利息率按基准日执行的贷款利率进行计算。

（二）综合成新率的确定

房屋建筑物采用综合成新率方法确定其成新率，其计算公式为： 综合成新率=观察法成新率×0.6+理论成新率×0.4

其中：

理论成新率根据年限法成新率确定。

即理论成新率=（经济使用年限-已使用年限）/经济使用年限×100%

观察法成新率：将影响房屋建筑物成新率程度的主要因素分为三部分九类。通过房 屋建筑物造价中影响因素所占的比重，确定不同结构形式房屋建筑物各因素的标准分 值，根据现场勘察情况确定各分类评估分值，根据此分值确定观察法成新率。

三、无形资产—土地使用权

根据《城镇土地估价规程》，常用的地价评估方法有市场比较法、收益还原法、剩 余法（假设开发法）、成本逼近法、基准地价系数修正法等。

在本次估价方法的选择过程中，评估人员遵循估价原则，结合估价目的，在认真分 析所掌握的资料并进行实地调查之后，根据委估土地的特点和实际状况，按照城镇土地 估价规程，根据各种评估方法的适用范围、使用条件，结合评估目的，确定采用基准地 价系数修正法和成本逼近法对委估资产进行评估，然后采用加权平均法确定评估值。 （一）基准地价系数修正法

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中国钢研科技集团有限公司拟转让资产评估报告书

1、基准地价系数修正法基本原理

基准地价系数修正法是通过对待估宗地地价影响因素的分析，利用宗地地价修正系 数，对各城镇已公布的同类用途或同一区域土地基准地价进行修正，估算待估宗地客观 价格方法。

2、基准地价系数修正法基本公式

根据《城镇土地估价规程》、《涿州市城区土地级别与基准地价更新报告》，基准地 价系数修正法评估宗地地价的计算公式为：

P1＝P×(1±K)×K1×K2×K3

式中：P1：待估宗地地价

K、K1、K2 、K3 ：因素修正系数、估价期日、容积率、土地使用年期等修正系数 （二）成本逼近法

1、成本逼近法的基本原理

成本逼近法是以取得和开发土地所耗费的各项费用之和为主要依据，再加上适当的

利息、利润、应缴纳的税金和土地增值收益来确定土地价格的一种土地估价方法。 2、成本逼近法的基本公式

成本逼近法的基本计算公式如下：

V＝Ea+Ed+T+R1+R2+R3

式中： V—估价价格

Ea—土地取得费 T—税费 Ed—土地开发费 R1—利息 R2—利润 R3—土地增值收益

四、无形资产—其他无形资产

由于技术价值和获取成本往往具有弱对应性，重置成本不能准确反映技术的价值， 而目前市场上类似委估发明专利技术的公开交易很少，采用市场法评估不太适宜。本次 评估采用收益现值法。

收益现值法是指通过估算被评估资产的未来预期收益，采用适当的折现率折算成现 值，借以确定被评估资产价值的一种评估方法。

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根据本次评估目的，委估发明专利技术拟由中国钢研科技集团有限公司对外转让， 受让单位将利用其盈利能力获得收益，因此通过估算委估发明专利技术在未来使用期内 各年的预期收益，采用适当的折现率将其折算成现值，得出评估值是合理的。

本次评估具体计算公式如下：

n A= ∑ Qi (1+r)-i i = 1

A—委估发明专利技术评估值

n—经济寿命期

Qi—委估发明专利技术第i 年产生的净收益

r—折现率

其中：Qi＝第i 年委估发明专利技术产品产生的净收益×委估发明专利技术净收益 分成率

第四章 评估程序及实施过程

一、进行前期调查

我公司接到委托方的通知后，即安排有关负责人到委托方和产权持有方与负责人、 相关人员进行沟通，并进行适当的调查。了解评估目的和所涉及的经济行为、评估对象、 范围，了解评估对象的基本情况及纳入评估范围资产的具体类型、分布情况和特点，了 解委托方对评估基准日的考虑和对报告完成日期的要求。经过综合分析和评价，在确定 本评估机构具备承担此项评估的专业胜任能力，可以独立地进行评估，业务风险在可控 范围内的情况下，与委托方洽谈并签订资产评估业务约定书。

二、编制评估计划

根据本项评估的需要，确定项目负责人，安排注册资产评估师和评估辅助人员，组 成评估项目组。由项目负责人编制评估计划，经本评估机构有关负责人审核后实施。

评估计划的内容涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告书 等实施评估的全过程，初步确定评定估算所采用的基本方法，并对评估的各个阶段作出 相应的时间安排。

三、开展现场工作

（一）向产权持有方布置并辅导有关人员填写资产清查评估明细表。同时，指导产 权持有方对评估范围内资产进行清查。

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（二）向产权持有方提交评估资料清单，收集评估所需文件资料，包括房屋建筑物、 土地使用权、专利权的产权证明文件、设备购置合同或发票等。

（三）根据评估操作规范要求进行资产核实和现场查勘：

• 1、检查产权持有方填报的资产清查评估明细表有无错项、漏项、重复，将其与财

• 务明细账记录的数据进行比对，核实账、表是否一致；

2、对资产清查评估明细表所列资产，到现场进行数量核实，并与账面记录进行核 对；同时，对房屋建筑物和重点设备进行现场查勘，形成详尽的查勘记录，并与资产管 理人员和操作使用人员进行交谈，查阅房屋维修记录、设备运行日志和大中修记录。

3、对照土地资料，实地查看地形、地貌，了解四至范围、环境、交通及土地开发 利用程度、实际用途等情况；对其他无形资产，了解形成或取得过程、在生产过程中的 作用、对企业获取收益的贡献程度等；

• 4、对产权持有方提供的产权证明文件、资料进行征询、鉴别，查明固定资产资产、

• 无形资产的产权状况；并对可能影响资产评估的重大事项进行调查。

（四）通过座谈会、走访等方式，听取产权持有方有关人员对评估范围内资产历史、 现状和未来利用情况的介绍，并形成访谈记录。

（五）开展产权持有方外部的调研活动，包括走访市场或电话问询等形式，收集价 格资料，获取价格手册、媒体资讯以外的价格信息。

四、整理评估资料

对收集的评估资料进行分析，判断每一份资料的可靠性、合理性和可用性，其过程 是去粗取精、去伪存真。经过分析和筛选，汇集所有合理、可靠的资料。根据评估工作需 要对评估资料进行归纳整理。

五、进行评定估算

对归纳整理后的各类评估资料所反映的信息进行提炼，通过分析测算得到评估所需 要的而在评估过程中又无法直接获取的各种数据、参数。然后，采用一定的评估方法进行 评定估算。

六、进行复查分析

对评估中采用的各项参数和评定估算过程进行复查和分析，必要时进行适当的修 改，在确认各项参数选择合适、评定估算过程基本合规合理的情况下，得出评估结论。

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七、提交评估报告

根据评估工作情况，起草资产评估报告书，经过本评估机构内部三级复核后，形成 报告书初稿。就报告书初稿向委托方征求意见，并对涉及的相关事项与委托方进行必要 沟通。在不影响本评估机构对最终评估结论进行独立判断的前提下，采纳委托方对报告 书的合理意见或建议。然后，向委托方提交正式资产评估报告书。

第五章 评估假设

资产评估的基本目标要求评估结论必须公允，而所有公允的评估结论都是有条件约 束的。资产评估假设正是表现资产评估条件约束的重要形式。

一、本次评估采用的假设

• （一）评估范围内资产不改变用途，持续使用；

• （二）评估范围内资产产权清晰，不存在权属纠纷；

• （三）委托方和产权持有方提供的评估资料真实、合法、完整；

• （四）评估人员在能力范围内收集到的评估资料真实、可信；

• （五）社会经济环境无重大变化的假设；

• （六）我国与委估专利相关的法律、法规、政策和产品技术标准仍如现实状况而无

重大变化的假设；

• （七）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响的假设。

• （八）评估基准日后，委估发明专利技术购买方能稳健发展、作为委估专利的唯一

使用方对其按照既定方式持续利用，并能实现预期的经营目标；

• （九）假设发明专利技术在经济寿命期内每年的收入支出均发生在年末。

二、评估假设对评估结论的影响

若评估范围内资产将改变用途，不能持续使用，会造成评估方法、取价依据的选择 不当；

若评估范围内资产权属不够清晰，存在产权纠纷，委托方和产权持有方提供的评估 资料不够真实、合法、完整，或者评估人员在能力范围内收集到的评估资料不够真实、 可信，会影响评估时的认定、判断和分析、估算；

这些，均直接影响评估报告书和评估结论的合理性与公允性；严重时，评估报告书 和评估结论不能成立。

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第六章 评估结论

在实施了上述资产评估程序和方法后，我们的评估结论是：在约定的评估目的下， 在资产不改变用途、持续使用等假设条件下，中国钢研科技集团有限公司拟转让资产于 评估基准日2010 年6 月30 日所表现的公允市场价值为 错误！未找到引用源。 万元；评估 值比账面值增值 错误！未找到引用源。 万元，增值率 错误！未找到引用源。 %。

评估结果见下表：

被评估单位：中国钢研科技集团有限公司

金额单位：人民币万元

项 目	项 目	账面价值	评估价值	增减值	增值率％
		A	B	C=B-A	D=C/A×100%
2	非流动资产	4,611.19	11,854.56	7,243.37	157.08
8	固定资产	3,260.70	7,393.51	4,132.81	126.75
14	无形资产	1,350.49	4,461.05	3,110.56	230.33
20	资产总计	4,611.19	11,854.56	7,243.37	157.08

第七章 特别事项说明

一、在对评估范围内的资产进行评估时，我们未考虑该等资产用于资产转让可能承 担的费用和税项，未对部分资产的评估增值额作任何纳税考虑；未考虑资产所欠付的抵 押、担保、诉讼事项及特殊的交易方式可能追加付出的价格等可能影响其价值的任何限 制。

二、精密带钢车间厂房和热等静压厂房用地，位于涿州市开发区火炬园内，土地面 积34.6314 亩（折合23087.6 平方米），根据《涿州市人民政府关于出让国有土地使用 权的批复》（涿市府[2010]8 号），该宗土地已出让给中国钢研科技集团有限公司，土地 出让金企业已交清，国有土地使用证正在办理当中，涿州市国土资源局已出具相关说明。

三、热等静压厂房，位于涿州市开发区火炬南街钢研基地，建筑面积3185 平方米， 房屋所有权证正在办理当中，河北省涿州开发区房地产产权产籍管理所已出具相关证 明。

四、∮1250 大型热等静压设备，于九十年代中期由国家国防系统通过新时代公司从 俄罗斯进口，主机花费约300.00 万美元（当时计价），但由于俄罗斯军方设置障碍，主 机及关键零部件无法正常工作和供应，从未投入使用。直到2008 年中国钢研集团自主 研发，花费近2,500.00 万元修复完成后，由安泰科技股份有限公司租用至今。中国钢 研集团出具了产权承诺书，对该设备拥有全部产权。

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第八章 评估报告的使用限制说明

一、本资产评估报告书仅用于资产评估报告书载明的评估目的，由委托方、约定的 其他评估报告使用者使用。对于委托方、约定的其他评估报告使用者将本评估报告用于 其他目的或作其他用途所造成的后果，我们不承担任何责任。

二、本资产评估报告书在评估目的实现日距评估基准日不超过一年且评估对象状况 未发生较大变化或市场未发生较大波动时有效。我们不对委托方、约定的其他评估报告 使用者超出有效期使用评估报告或者在评估对象状况已发生较大变化或市场已发生较 大波动时仍然使用评估报告承担责任。

三、本资产评估报告书未经国有资产监督管理机构（含所出资企业）核准或者备案， 评估结论不得被使用。

四、未征得我公司同意，评估报告的内容不得被摘抄、引用或披露于公开媒体，法 律、法规规定的除外。

第九章 评估报告日及其他

一、本资产评估报告书提出日期为二○一○年七月三十日。

二、本报告书含有若干附件（见附件目录），附件是本报告书的重要组成部分。

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（本页无正文）

经办注册资产评估师：

经办注册资产评估师：

复核注册资产评估师：

法 定 代 表 人：

中京民信（北京）资产评估有限公司

二○一○年七月三十日

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资产评估报告书附件：

• 一、与评估目的对应的经济行为文件；

• 二、委托方及产权持有方法人营业执照；

• 三、委托方及产权持有方产权登记证；

• 四、资产权属证明资料；

• 五、委托方和相关当事方的承诺函；

• 六、签字注册资产评估师的承诺函；

• 七、资产评估机构资格证书；

• 八、资产评估机构法人营业执照；

• 九、签字注册资产评估师资格证书；

• 十、作为重要取价依据的合同、协议；

• 十一、资产评估业务约定书；

• 十二、其他重要文件。

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